02. Auditoria de cuentas por cobrar

7/25/2019 02. Auditoria de cuentas por cobrar

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MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.CÉDULA SUMARIA AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE 2011(CIFRAS EN QUETZALES)

No. Cuenta Ref.

1 Cuenta !"# $"%#a# & a'a*a2 Cuenta !"# $"%#a# & $ente B&3

3 Cuenta !"# $"%#a# & e+!ea*" B&,- Cuenta !"# $"%#a# & +!uet"

Total

Notasa)

C"+!a./a A'a*a AC"+!a./a A'a*a B

Total

b) Sa*" !"# $"%#a# $"n aute en au*t"#/a *e ante*a* *e

) Sa*" !"# $"%#a# a e+!ea*" en nte#a$5n6

!)

∑ Su+a 7e#t$a 7e#'$a*a6

"uente# Dat" "%ten*" *e " eta*" 'nan$e#" !#"!"#$"na*" !"# a a*

De a$ue#*" $"n a !"/t$a $"#!"#at7a8 a t#ana$$"ne ent"!e#a$5n6 Sn e+%a#"8 en $"n'#+a$5n #ea9a*a e *ete##e!e$t7a+ente8 e;$e*en*" *$<" !a9"6

E a*" *e a $uenta $"##e!"n*e a !a" a $uenta *e ISR Ane!te+%#e8 e $"+!#"%5 :ue a $"+!a./a #ea9a !a" "%#e !a" et@n $"##e$t"8 a*e+@8 e $"+!#"%a#"n " $@$u" #e



Au*t"#



Por

%&e'a&a!o OI(

Re*sa!o 'o& ECG

Sal!o al A+ustes Relas*f*a*ones-/0-/1-- Debe 2abe&

=0800060028,08,00600 &

38320600 -812060010-8101600

0,3-4,1-.11 5 6,-1.11∑ ∑

-08-00600--8,00600

714,111.11

a*" 4 $"n'#+a$5n $"n $ente6

nt#a$5n *e a $"+!a./a6

e $"+!a./a a'a*a e *e%en $an$ea# a un te#+n" n" +a4"# *e t#e +en5 :ue a t#ana$$"ne *e a $"+!a./a A'a*a A 4 B8 e "#na#"n en

a 20116 A #e7a# a *e$a#a$"ne *e ISR t#+et#ae8 *e ene#" a +a#9"8a '"#+a :ue eta%e$e e te#a $)8 *e a#t/$u" ,1 *e De$#et" N"62,6=2> *e!e$t7" n *ete#+na# *'e#en$a6



Su!e#7"#



$

Fecha

2/10/2012

2/15/2012

Sal!o Se89n Au!*to&:a

714,111.11 a) ,;31,;11.11 b)

0-,11.11 ) -16,-1-.11 !) 0,3-1,71-.11

∑

e8 ue" *e "#na*a a u" 4 a"t" *e 2011

*e a%# a un"8 4 *e u" at"8 e *ete#+n5 :ue "



E+!#ea MAAN TECONOLOIA8 S6A6P#"#a+a *e Au*t"#a

#ea Cuenta !"# C"%#a# De 01 *e Ene#" A 31 *e D$e+%#e 2011

Ob+et*os#

Ge#'$a# e t"ta *e " $ente " "$" :ue e en$uent#e #et#a*" en a $"nta% Dete#+na# a e;ten$a *e a *"$u+enta$5n *e "!"#te :ue !e#+te a e;%*a* Dete#+na# :ue e a*" *e a $uenta $"n$ue#*e $"n a nte#a$5n *e $ente6 Ge#'$a# e +"7+ent" *e " a*" +@ antu" *e $ente6 Ge#'$a# :ue " "$" " $ente e en$uent#en *e%*a+ente aut"#9a*" 4 $"n u Dete#+na# e a*e$ua*" e $@$u" *e a et+a$5n !a#a $uenta n$"%#a%e6

No. %&oe!*<*entos

1 Me*# e n7e *e $"nt#" nte#n" e;tente en a ent*a*6

2 Ge#'$a# a autent$*a* *e *e#e$<" *e $"%#"6

3 Ge#'$a# u e7aua$5n 4 !#"%a%*a* *e $"%#"6

- P#eenta$5n a*e$ua*a en " eta*" 'nan$e#"6

, Re7a# a "!e#a$"ne a#t+?t$a6

E'e$tua# #e75n *e " a*" *e " $ente6

H Re7a# e $@$u" a*e$ua*" *e a #ee#7a !a#a $uenta n$"%#a%e6

C"tea# " a*" *e $a*a nte#a$5n $"n " a*" +"t#a*" en e+a4"# a a 'e$<a *e e;a+en6



%&e'a&a!o

Re*sa!o 'o&

a* 4 a #a9"na%*a* *e " a*" en e Baan$e ene#a6 *e a*"6

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T=n*as 2e>o 'o&

Re$uent" '/$" *e " *"$u+ent"6 OIG

Autent$*a* *e a '#+a *e a$e!tante6 OIG

Etu*" *e #e$u!e#a%*a*6 OIG

La autent$*a* *e " *"$u+ent"6 OIG

An@ *e a*" <t5#$"6 OIG

A#:ue" *e *"$u+enta$5n6 OIG

Rea9a# !#ue%a ee$t7a6 OIG

OIG



$5-

Por Fecha

OI( 2/10/2012

ECG 2/15/2012

Refe&en*a



E+!#ea MAAN TECONOLOIA8 S6A6Cuet"na#" *e C"nt#" Inte#n"

#ea *e Cuenta !"# C"%#a# De 01 *e Ene#" A 31 *e D$e+%#e 2011

No. Des&*'*?nS*

1 Se e7a un #et#" au;a# *e $uenta !"# $"%#a#J @

2

3 @

-

E;te an !#"$e*+ent" !a#a a a!#"%a$5n *e $#?*t"J

, E;te una '"#+a e!e$/'$a !a#a #ea9a# e *ee+%"" *e $#?*t"J

@

H Kan eta%e$*" /+te *e $#?*t" 4 !a9" *e !a" a " $enteJ @

= E;te un *"$u+ent" :ue !"ee e $ente *"n*e e a!a#a e !a"J @

10 @

Se a!#ue%a !"# e$#t" a $"n$e5n *e " $#?*t" a " nue7"$enteJ

La $uenta !"# $"%#a# "n #et#a*a +e*ante un te+a$"+!uta#9a*"J

A!#ue%a e e#ente *e a e+!#ea a $an$ea$5n *e $uenta *e$"%#" *u*""J

Se e en7/a eta*" *e $uenta +enuae a " $ente !a#a$"n'#+a# " a*"J

Se $"n'#"ntan " $"+!#"%ante *e !a" a $uenta #ea$"na*a$"n $"%#" en e +a4"# +enua+enteJ



11 Se $a'$an " $ente en 'u5n *e #e$"#* $#e*t$"J

12

13 @

1- Se !#e!a#a +enua+ente un eta*" $uenta *e " *eu*"#eJ @

1

1, @

Se ut9a an +a#$" *e #e'e#en$a !a#a eta%e$e# a taa+"neta#a a$e!ta%eJ

E;te una 7an$a $"ntante 4 e'e$t7a "%#e 7en$+ent" 4$"%#an9aJ

Se tene una ta " $at@"" *e $ente $"n *#e$$5n8 te?'"n" 4"t#"J

La *'e#en$a #e!"#ta*a !"# " $ente e n7etan 4 e e *aeu+ent"J

Conlus*?n# E $ente tene auna *e'$en$a *e $"nt#" nte#n" en e @#ea *e $uenta !a!#"%a$5n *e $#?*t"6



$5

Por Fecha

%&e'a&a!o OI( 2/10/2012

Re*sa!o 'o& ECG /-4/1-

Res'uestaEs'e*f*o

No

@

@

@

@



@

@

@

"# $"%#a#8 e!e$/'$a+ente en a



MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. ANLISIS DE ANTIEDAD DE SALDOS DE CLIENTES AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE 2011(CIFRAS EN QUETZALES)

Notasa)

b)



)

∑

"uente#

F6 Au*t"#



F6Su!e#7"#



Por



$50

Fecha

a)

)

a)

b)



MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.%RO(ISIN %ARA CUENTAS INCO$RA$LES

AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE 2011(CIFRAS EN QUETZALES)

No. Cuenta Ref.

Et+a$5n *e $uenta n$"%#a%e

Total

Notas

Sa*" 'na *e $ente

0B Sob&e Sal!o !e Cl*entes

∑ Su+a 7e#t$a 7e#'$a*a6

"uente# Dat" "%ten*" *e " eta*" 'nan$e#" !#"!"#$"na*" !"# a a*+nt#a$5

F6 Au*t"#

Reuta*" *e a #e75n ana/t$a *e a Ante*a* *e a*" *e a Cuenta !"# $"%#$"n*e#a a!#"!a*a a!$a# " :ue eta%e$e a Le4 *e ISR8 $"n #e!e$t" a a et+a$



$56

Por Fecha

%&e'a&a!o OI( 2/10/2012

Re*sa!o 'o& ECG 2/15/2012

Sal!o al A+ustes Relas*f*a*ones-/0-/1-- Debe 2abe&

& =38-,0600 =38-,0600 & 5

5 70,6;1.11 70,6;1.11 5 5∑ ∑ ∑

&

5 Se !#"!"ne e aute

*e a $"+!a./a6

F6Su!e#7"#

Sal!o Se89nAu!*to&:a

#&$ente8 $"+" $#te#" *e au*t"#/a e5n *e $uenta n$"%#a%e6



MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.CUENTAS %OR CO$RAR 5 EM%LEADOS


No. Cuenta Ref.

Ma#" L5!e9 (e#ente *e Genta)

a%#ea Lna#e"#a I#ene ( e#ente *e Me#$a*e") A7a#" FuenteDa7* C@$e#eO$a# Au##e

Total

Notasa)

b) L" a*" !"# $"%#a# $"##e!"n*en a $"+!#a *e +e#$a*e#/a6) E e."# C@$e#e te#+n5 u #ea$5n a%"#a $"n a e+!#ea e 31 *e *$

∑ Su+a 7e#t$a 7e#'$a*a6

"uente# Dat" "%ten*" *e " eta*" 'nan$e#" !#"!"#$"na*" !"# a a*+nt#a$5

F6 Au*t"#

L" a*" !"# $"%#a# e;$e*en *e , +ee8 e;ten*" *e'$en$a en ee;$e*e# *$<" !a9"6 A*e+@8 e e#ente ene#a8 $"n'#+5 :ue *e$"nnte#a$5n6



$

Por

%&e'a&a!o OI(

Re*sa!o 'o& ECG

"e>aSal!o al A+ustes Relas*f*a*ones

-/0-/1-- Debe 2abe&

11302010 =8=00600

1012011 -8H00600121-2010 =806002H2011 3800600=32011 -8120600 -812060011-2011 3820600

04,01.11 5 6,-1.11∑

e+%#e *e 2011 4 e a*" !en*ente n" 'ue $an$ea*"6 Se $"n*e#a#@ n$"%#a%e6

*e a $"+!a./a6

F6Su!e#7"#

"nt#" nte#n" *e a $"+!a./a8 $"n*e#an*" :ue *e a$ue#*" a u !"/t$a n" *e%e$e :ue e <a4an #ea9a*" " ant$!" a e+!ea*" :ue e !#eentan en a



4

Fecha

2/10/2012

2/15/2012

57,711.11 a)

6,11.11 b) 7,341.11 a) 0,411.11 a) b) 5 a) ) 0,41.11

50-,11.11

∑

Sal!o Se89nAu!*to&:a



MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.AUSTE Y/O RECLASI"ICACIONES


No. Des&*'*?n

AR 1 -/0-/1--Et+a$5n *e $uenta n$"%#a%eCuenta !"# $"%#a# & $ente

AR 2 -/0-/1--Et+a$5n *e $uenta n$"%#a%eCuenta n$"%#a%eCuenta !"# $"%#a# & $ente

AR 3 -/0-/1--Cuenta n$"%#a%eEt+a$5n *e $uenta n$"%#a%e

Se &e8ula&*a sal!o !e uentas *nob&ables al 0B 'e&<*t*!o 'o& Le !e ISR

AR - -/0-/1--Ban$"Cuenta !"# $"%#a# & $ente

AR -/0-/1--at" n" *e*u$%eCuenta !"# $"%#a# & e+!ea*"

Ree&s*?n !e CFC 'o& sal!os <ao&es a aos ante&*o&es, ons*!e&a!os*nob&ables

Ree&s*?n !e CFC a Ma!e&as, S.A., ons*!e&a!a *nob&able !eb*!o a Hue se!ela&? en Hu*eb&a

Cob&o no o'e&a!o !e Cent&o In!ust&*al, S.A. se89n &e*bo !e a+a efetua!o el 0-!e !**e<b&e !e 1-- 'o& .4,111



Sal!o 'o& ob&a& al seo& CJe&es Hu*en te&<*n? su &ela*?n labo&al on lae<'&esa el 0-/-/1--, ons*!e&Jn!ose *nob&able



$5;

Por Fecha

%&e'a&a!o OI( 2/10/2012

Re*sa!o 'o& ECG 2/15/2012

Ref.A+ustes Relas*f*a*onesDebe 2abe&

&&

$5- 5 5

=38-,0600& =38-,0600

&

$5 5 5

&&

$5 5 5

2800060028000600

$5- 4,111.11 4,111.11

-8120600-8120600



$5- 6,-1.11 6,-1.11

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