RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS 2015.xls

7/21/2019 RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS 2015.xls

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Procedimiento No. 1

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleadoDigite el nombre de la empresa Mes Enero de 2015

Digite nomre del traa!ador ""# UVT Valor UVT

De$larante Año 2015 2%&2'(

Año 2014 2'&)%5

onceptos Datos Dep!raci"n

1 Total pagos laborales en el mes

S*eldo 5&000&000 5&000&000 A*+ilio de transporte - -"omisiones - -,oras e+tras - -Re$argos no$t*rnos domini$ales - -Otros a*+ilios .mo/ilidad& alimenta$in& et$# - -oni3i$a$iones - -

Aportes /ol*ntarios del empleador a 3ondos de pensiones .art 124-1 ET - -i6ti$os - -E+$eso de las )1 7T por pagos por $on$epto de alimenta$in .art 8%'-1 ET - -In$apa$idades - -Li$en$ia de maternidad - -"esant9as - -Intereses sore $esant9as - -:rima - -a$a$iones - -:rimas e+tralegales - -Otros ingresos laorales- onos& $;e<*es ele$trni$os& pagos indire$tos - -Total #ngresos mes 5$000$000 5$000$000

Total #ngresos mes %sin cesant&as$ prima$ e intereses de cesant&as' 5$000$000

(!btotal %A' 5$000$000

2 Menos rentas e)entas

Aportes oligatorios a =ondos de :ensiones .art# 124-1 ET 200&000

250&000

Aportes /ol*ntarios del empleador a =ondos de :ensiones .art# 124-1 ET -

Aportes a =ondos de :ensiones ol*ntarias .art# 124-1 ET -

=ondo de Solidaridad :ensional 50&000

Des$*entos ;e$;os por la empresa $on destino a $*entas A=" .art 124-) ET -Indemni>a$iones por a$$identes de traa!o o en3ermedad - -Li$en$ia de maternidad - -Gastos de entierro del traa!ador - -

- -Otras rentas e+entas .literales 5-4-'-% ( del art 204 ET - -Total rentas e)entas 250$000 250$000

(!btotal %*'+ incl!,e cesant&as e intereses a cesant&as 4$-50$000

Menos ded!cciones

200&000 200&000 +

Intereses por prestamos de /i/ienda .promedio a?o anterior o los meses $orrespondientes - -

- -

:or dependientes .Art 8%' ET - -

A*+ilio de $esant9as los intereses .art 204 ET literal )

:agos sal*d oligatoria ."on$epto 044441 de 200% .De$reto 8455 de 200(- :romedio dela?o anterior

:agos por sal*d prepagada& :lan $omplementario de sal*d& o seg*ros de sal*d .art 8%' ET-:romedio del a?o anterior

Retefuente para asalariados (actualizado Ley 1607 de2012, Decreto 99 y 1070 de 2013), Procediiento !o 1

!ota" Re%nicae201



Total ded!cciones 200$000

(!btotal %' 4$550$000

Menos /alor de la prima de ser/icios +

(!btotal %' 4$550$000

4 Menos renta e)enta +25 del s!btotal %' %N!meral 10 art. 20 T' 1$1-$500

*ase 3ra/able %Ver Tabla' $412$500

Valor retenci"n en la !ente Art. T 6 1$000

Valor retenci"n en la !ente a practicar por prima de ser/icios %art. T' 6 +

Total retenciones a practicar %Art. T' 6 1$000

7etenci"n en la !ente m&nima a practicar en este mes %Art. 4 T' 6 11$584

7etenci"n a practicar en este periodo 6 1$000

%2420151812014

01

Enero de 2015=erero de 2015Bar>o de 2015 Aril de 2015Bao de 2015C*nio de 2015C*lio de 2015 Agosto de 2015Septiemre de 2015O$t*re de 2015No/iemre de 2015Di$iemre de 2015

#$ons*ltor$ontale#$om

#$ons*ltor$ontale#$om

http://www.consultorcontable.com/






%2420151812014



+

Procedimiento No. 1

Digite los datos del empleadoDigite el nombre de la empresa Mes Enero de 2015

Digite nomre del traa!ador ""# UVT Valor UVT

De$larante Año 2015 2%&2'(

Año 2014 2'&)%5

onceptos Datos Dep!raci"n1 Total pagos laborales en el mes

S*eldo 5&000&000 5&000&000 A*+ilio de transporte - -"omisiones - -,oras e+tras - -Re$argos no$t*rnos domini$ales - -Otros a*+ilios .mo/ilidad& alimenta$in& et$# - -oni3i$a$iones - -

Aportes /ol*ntarios del empleador a 3ondos de pensiones .art 124-1 ET - -i6ti$os - -E+$eso de las )1 7T por pagos por $on$epto de alimenta$in .art 8%'-1 ET - -In$apa$idades - -Li$en$ia de maternidad - -"esant9as - -

Intereses sore $esant9as - -:rima - -a$a$iones - -:rimas e+tralegales - -Otros ingresos laorales- onos& $;e<*es ele$trni$os& pagos indire$tos - -Total #ngresos mes 5$000$000 5$000$000

(!btotal %A' 5$000$000

2 Menos rentas e)entas

Aportes oligatorios a =ondos de :ensiones .art# 124-1 ET 200&000

250&000

Aportes /ol*ntarios del empleador a =ondos de :ensiones .art# 124-1 ET -

Aportes a =ondos de :ensiones ol*ntarias .art# 124-1 ET -

=ondo de Solidaridad :ensional 50&000

Des$*entos ;e$;os por la empresa $on destino a $*entas A=" .art 124-) ET -Indemni>a$iones por a$$identes de traa!o o en3ermedad - -Li$en$ia de maternidad - -Gastos de entierro del traa!ador - -

A*+ilio de $esant9as los intereses .art 204 ET literal ) - -Otras rentas e+entas .literales 5-4-'-% ( del art 204 ET - -Total rentas e)entas 250$000 250$000

(!btotal %*'+ incl!,e cesant&as e intereses a cesant&as 4$-50$000

Menos Ded!cciones

:agos sal*d oligatoria ."on$epto 044441 de 200% .De$reto 8455 de 200(- :romedio del a?o 200&000 200&000Intereses por prestamos de /i/ienda .promedio a?o anterior o los meses $orrespondientes - -:agos por sal*d prepagada& :lan $omplementario de sal*d& o seg*ros de sal*d .art 8%' ET- :r - -

:or dependientes .Art 8%' ET - -Total ded!cciones 200$000

(!btotal %' 4$550$000

Menos /alor de la prima de ser/icios +

(!btotal %' 4$550$000

4 Menos renta e)enta +25 del s!btotal %' %N!meral 10 art. 20 T' 1$1-$500

*ase 3ra/able %Ver Tabla' $412$500

Valor retenci"n en la !ente Art. T 6 1$000

Valor retenci"n en la !ente a practicar por prima de ser/icios %art. T' 6 +

Total retenciones a practicar %Art. T' 6 1$000

7etenci"n en la !ente m&nima a practicar en este mes %Art 4 T' 6 11 584



NORMATIVIDAD RETEFUENTE SOBRE SALARIOS

*ste aplicatio funciona correctaente ientras est+ i'ente la noratiidad ue a enero de 2013 est- i'ente.

OBSERVACIONES

Se deben incluir en la depuración de ingresos:

Casos especiales de ingresos:

Los i-ticos ocasionales tapoco se incluyen en la $ase del c-lculo.

Otras observaciones:

/e de$en incluir conceptos tales coo sueldos, oras etras, recar'os nocturnos, recar'os doinicales, porcentaes so$re entso$resueldos, coisiones, $onicaciones, ocasionales y etrale'ales, acaciones, prias etrale'ales etc. (4rt. 127 y 125 /)

Recuerde ue la pria le'al de sericios para el sector Priado, o pria de naidad para el sector p%$lico en el procediiento !. 1calcula de fora independiente, ientras ue en el procediiento !. 2 fora parte de la depuraci#n de la $ase. (4rt. 35 *)

Las indenizaciones por despido inusticado tiene el si'uiente trataiento" Para tra$aadores ue deen'uen in'resos inferiorei'uales a 208 : la tarifa es 0;< si los in'resos son superiores a 208 : la tarifa es del 20; (4rt. 801=3 del *) (oncepto D>1071 de arzo de 2003) sin peruicio de la parte eenta ue esta$lece el 4rt. 206 !ueral 10 del *.

La retefuente so$re las $onicaciones por retiro denitio ori'inadas de una relaci#n la$oral o le'al re'laentaria se calcula acuerdo al 4rt. 801=3 del *.

Para los epleados ue deen'uen salario inte'ral, se si'ue el iso procediiento ue para los tra$aadores con salario ordinay la $ase de cotizaci#n para pensi#n se calcular- so$re el 70; de dico salario (4rt 206 del *< 4rt. 96 de la Ley 223?9< 4rt. 6 506?95

No se debe incluir en los ingresos:

Reembolsos de gastos" Los Ree$olsos de 'astos no est-n soetidos a la depuraci#n de retefuente por salarios si tra$aadores entre'an al pa'ador los soportes para ue este los conta$ilice coo 'asto (DR 3?57 4rt. 10)< si los 'astos sretri$uci#n ordinaria del sericio fora parte de la $ase de la depuraci#n tanto del procediiento !. 1 y 2 (4rt. 5 DR 523?57)

Medios de ransporte: *stos pa'os, diferentes al su$sidio de transporte, para el de las funciones del epleado no es un in'retri$utario, precisaente por no ser para su $enecio ni para su$enir a sus necesidades, por consi'uiente no est- soetidoretenci#n en la fuente. Dentro de tal naturaleza uedan coprendidos los pa'os ecos a ensaeros, estafetas etc., uienes de$cuplir funciones fuera de su sede a$itual de tra$ao.

(*l patrono podr- deostrar la calidad de dicos pa'os con los copro$antes de e'reso y la relaci#n de funciones ue cuple tra$aador (oncepto D>4! 15351, @ul 30?909)

Vi!ticos de empleados o"ciales: Las suas reci$idas por los epleados ociales cuya inculaci#n se ori'ine en su relaci#n le'are'laentaria, por concepto de i-ticos destinados a sufra'ar eclusiaente sus 'astos de anutenci#n y aloaiento durantedesepe&o de coisiones ociales, ue no correspondan a retri$uci#n ordinaria del sericio, no se consideran para los efecscales coo in'resos 'raados en ca$eza del tra$aador, sino coo 'asto directo de la respectia entidad pa'adora (4rt. 5 523?57)

/i los pa'os se realizan en periodos inferiores a 30 dAas, se de$e diidir los pa'os 'raa$les reci$idos directa o indirectaente enn%ero de dAas a ue correspondan tales pa'os y su resultado se ultiplica por 30 4rt. 35 del *

4rt. 357 del * . #educciones $ue se restar!n de la base de retención. *n el caso de tra$aadores ue ten'an dereco a ladeducci#n por intereses o correcci#n onetaria en irtud de pr+staos para aduisici#n de iienda, la $ase de retenci#n sedisinuir- proporcionalente en la fora ue indiue el re'laento.*l tra$aador podr- disinuir de su $ase de retenci#n lo dispuesto en el inciso anterior< los pa'os por salud, siepre ue el alor adisinuir ensualente, en este %ltio caso, no supere diecis+is (16) : ensuales< y una deducci#n ensual de asta el 10; detotal de los in'resos $rutos proenientes de la relaci#n la$oral o le'al y re'laentaria del respectio es por concepto de



%I&&IAM #'SSAN SA&A(AR*specialista en dereco tri$utario

EEE.consultorconta$le.co

se&ale el Bo$ierno !acional"a. Los pa'os efectuados por contratos de prestaci#n de sericios a epresas de edicina prepa'ada i'iladas por la /uperintenden!acional de /alud, ue ipliuen protecci#n al tra$aador, su c#nyu'e, sus ios y?o dependientes.$. Los pa'os efectuados por se'uros de salud, epedidos por copa&Aas de se'uros i'iladas por la /uperintendencia Cinanciera deolo$ia, con la isa liitaci#n del literal anterior.Par-'rafo 1. uando se trate del Procediiento de Retenci#n !%ero dos, el alor ue sea procedente disinuir ensualente,deterinado en la fora se&alada en el presente artAculo, se tendr- en cuenta tanto para calcular el porcentae o de retenci#nseestral, coo para deterinar la $ase soetida a retenci#n.Par-'rafo 2. Denici#n de dependientes"Para prop#sitos de este artAculo tendr-n la calidad de dependientes"1. Los ios del contri$uyente ue ten'an asta 15 a&os de edad.2. Los ios del contri$uyente con edad entre 15 y 23 a&os, cuando el padre o adre contri$uyente persona natural se encuentrenanciando su educaci#n en instituciones forales de educaci#n superior certicadas por el >C*/ o la autoridad ocialcorrespondiente< o en los pro'raas t+cnicos de educaci#n no foral de$idaente acreditados por la autoridad copetente.3. Los ios del contri$uyente ayores de 23 a&os ue se encuentren en situaci#n de dependencia ori'inada en factores fAsicos opsicol#'icos ue sean certicados por edicina Le'al.8. *l c#nyu'e o copa&ero peranente del contri$uyente ue se encuentre en situaci#n de dependencia sea por ausencia de in'reo in'resos en el a&o enores a doscientas sesenta (260) :, certicada por contador p%$lico, o por dependencia ori'inada enfactores fAsicos o psicol#'icos ue sean certicados por edicina Le'al, y,. Los padres y los eranos del contri$uyente ue se encuentren en situaci#n de dependencia, sea por ausencia de in'resos oin'resos en el a&o enores a doscientas sesenta (260) :, certicada por contador p%$lico, o por dependencia ori'inada en factofAsicos o psicol#'icos ue sean certicados por edicina Le'al



LIBITE "ESANTIAS E INTERESES A LAS "ESANTIAS ART 204 ET Literal )

Solamente digite el s*eldo promedio de los ltimos 4 meses

Digite el s*eldo promedio ltimos seis meses 5&000&000

Proporcionalidad para s!eldos s!periores a 50 UVT

7ango en UVT Parte no gra/ada 7ango en /alores

850 )10 (0H (&%(%&000 11&5()&000)10 )'0 %0H 11&5()&001 18&2(1&000)'0 580 40H 18&2(1&001 1)&(%%&000580 5(0 )0H 1)&(%%&001 14&4%5&0005(0 450 20H 14&4%5&001 1%&8%1&000

Baor a 450 0H 1%&8%1&001Tala a$t*ali>ada segn resol*$in 1545204 art#1

7T 2015 2%&2'(

alor $on limite -



00000

=ALSO -

-



abla de retención en la )uente para ingresos laborales

Art. del T %Art. 2 le, 1111 de 200'

(alarios

Rangos en UVTImpuesto

Desde Hasta

0 (5 0H -

(5 150 1(H

150 840 2%H

840 En adelante 88H

Tala netamente in3ormati/a

Tarifamarginal

.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos (57TJ1(H

.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos 150

7T J 2%H m6s 10 7T.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos 840

7T J 88H m6s 4( 7T



abla de retención en la )uente para ingresos laborales

Art. del T %Art. 2 le, 1111 de 200'

Prima

Rangos en UVTImpuesto

Desde Hasta

0 (5 0H -

(5 150 1(H

150 840 2%H

840 En adelante 88H

Tala netamente in3ormati/a

:rima -Benos renta e+enta 25H -*ase de retenci"n prima +

Limite 2)0 7T 4&'%4&(40#00

25H s*eldo 1&18'&500#0025H prima -Total 25 1$1-$500.00

Tarifa

marginal

.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos (57TJ1(H

.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos 1507T J 2%H m6s 10 7T

.Ingreso laoral gra/ado e+presado en 7T menos 8407T J 88H m6s 4( 7T



7T 2%&2'(#00

79 mpleados + m&nima

1#00 12%#(4 - 8&4)4&%5(#%1

12%#(4 182#84 0#0( 8&4)4&%5(#%) 8&')8&00%#))182#84 185#'5 0#0( 8&')8&00%#)) 8&%8%&%')#25

185#'5 18(#1) 0#0( 8&%8%&%')#25 8&(8)&')0#04

18(#1) 1)2#5) 0#0( 8&(8)&')0#04 )&080&%%%#44

1)2#5) 1)5#(8 0#10 )&080&%%%#44 )&124&'5)#)'

1)5#(8 1)(#82 0#20 )&124&'5)#)' )&222&420#2%

1)(#82 152#'2 0#20 )&222&420#2% )&81%&'4%#%%

152#'2 154#11 0#21 )&81%&'4%#%% )&)1)&48)#4(

154#11 15(#51 0#)0 )&)1)&48)#4( )&510&'%8#2(

15(#51 142#(0 0#)1 )&510&'%8#2( )&404&4)(#10

142#(0 144#2( 0#)1 )&404&4)(#10 )&'02&51)#(1144#2( 14(#4( 0#'0 )&'02&51)#(1 )&'(%&448#51

14(#4( 1'4#)' 0#'8 )&'(%&448#51 )&((0&8(5#18

1'4#)' 1%8#24 1#15 )&((0&8(5#18 5&1%2&)0(#5)

1%8#24 1(0#05 1#1( 5&1%2&)0(#5) 5&8')&)28#(5

1(0#05 1(4#%) 1#45 5&8')&)28#(5 5&544&)8%#84

1(4#%) 208#42 2#1) 5&544&)8%#84 5&'5%&14(#(%

208#42 210#)1 2#21 5&'5%&14(#(% 5&(50&1%)#8(

210#)1 21'#20 2#(4 5&(50&1%)#8( 4&1)2&1(%#%0

21'#20 228#(( 8#'5 4&1)2&1(%#%0 4&88)&218#21

228#(( 280#'' 8#%'4&88)&218#21 4&525&())#%8

280#'' 28'#54 )#48 4&525&())#%8 4&'1'&(5(#2)

28'#54 2))#85 5#04 4&'1'&(5(#2) 4&(0(&('8#45

2))#85 251#1) 5#50 4&(0(&('8#45 '&101&(%%#04

251#1) 25'#(2 5#(4 '&101&(%%#04 '&2(8&'1(#4%

25'#(2 24)#'1 4#)) '&2(8&'1(#4% '&)%5&'8)#0(

24)#'1 2'1#50 4#(8 '&)%5&'8)#0( '&4''&')%#50

2'1#50 2'%#2( '#)) '&4''&')%#50 '&%4(&'42#(1

2'%#2( 2%5#0' '#(4 '&%4(&'42#(1 %&041&)()#58

2%5#0' 2(1#%4 %#50 %&041&)()#58 %&258&50%#()

2(1#%4 2(%#45 (#05 %&258&50%#() %&))5&528#85

2(%#45 805#)) (#42 %&))5&528#85 %&48'&58'#'4805#)) 812#22 10#21 %&48'&58'#'4 %&%2(&24(#8%

812#22 81(#01 10#%1 %&%2(&24(#8% (&021&2%8#'(

81(#01 825#%0 11#)8 (&021&2%8#'( (&218&2(%#20

825#%0 882#5( 12#0' (&218&2(%#20 (&)05&812#41

882#5( 88(#8' 12#'1 (&)05&812#41 (&5('&0))#28

88(#8' 854#8) 1)#04 (&5('&0))#28 10&0'4&(8%#%4

854#8) 8'8#81 15#%8 10&0'4&(8%#%4 10&554&%88#)(

7AN3: Pago mens!al omens!ali;ado %PM' desde %en

UVT'

7etenci"n%en UVT'

7AN3: Pago mens!al omens!ali;ado %PM' desde %en 6'



8'8#81 8(0#2% 1'#4( 10&554&%88#)( 11&084&'2%#12

8(0#2% )0'#25 1(#45 11&084&'2%#12 11&514&422#'5

)0'#25 )2)#22 21#4( 11&514&422#'5 11&((4&51'#8%

)2)#22 ))1#1( 28#%) 11&((4&51'#8% 12&)'4&)12#01

))1#1( )5%#14 24#0' 12&)'4&)12#01 12&(54&804#4)

)5%#14 )'5#12 2%#8( 12&(54&804#4) 18&)85&(1%#)%

)'5#12 )(2#0( 80#%0 18&)85&(1%#)% 18&(15&%18#11)(2#0( 50(#04 88#2( 18&(15&%18#11 1)&8(5&'0'#')

50(#04 524#08 85#%' 1)&8(5&'0'#') 1)&%'5&402#8'

524#08 5)8#00 8%#5) 1)&%'5&402#8' 15&855&)('#00

5)8#00 55(#(' )1#2( 15&855&)('#00 15&%85&8(1#48

55(#(' 5'4#() ))#11 15&%85&8(1#48 14&815&2%4#24

5'4#() 5(8#(0 )'#02 14&815&2%4#24 14&'()&%(%#10

5(8#(0 410#%' 50#00 14&'()&%(%#10 1'&2')&'(2#'8

410#%' 42'#%) 58#04 1'&2')&'(2#'8 1'&'5)&4%'#84

42'#%) 4))#%1 54#20 1'&'5)&4%'#84 1%&28)&5%1#((

4))#%1 441#'% 5(#)0 1%&28)&5%1#(( 1%&'1)&)'4#42441#'% 4'%#'5 42#4% 1%&'1)&)'4#42 1(&1()&8'1#25

4'%#'5 4(5#'2 44#02 1(&1()&8'1#25 1(&4')&245#%%

4(5#'2 '12#4( 4(#)8 1(&4')&245#%% 20&15)&140#51

'12#4( '2(#45 '2#(0 20&15)&140#51 20&488&''2#85

'2(#45 ')4#42 '4#)8 20&488&''2#85 21&118&444#(%

')4#42 '48#5( %0#08 21&118&444#(% 21&5(8&541#41

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*ase retenci"n m&nima

Ingresos laorales 5&000&000#00

:agos sal*d empleado 200&000#00 A?o a$t*al:ago pensiones oligatorias 200&000#00:ago =ondo solidaridad pensional 50&000#00Li$en$ia de maternidad -

*ase 3ra/able 4$550$000.00

7T 2015 2%&2'(#00

ase gra/ale 7T 140#(0

Reten$in en la 3*ente m9nima en 7T 0#)1

Reten$in en la 3*ente m9nima en 11&5()#8(



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