RETENCION GANANCIAS

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RETENCION GANANCIAS

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  • Clculo de Retencin de Ganancias:

    Los distintos regmenes con los que cuenta el sistema los podremos visualizar

    desde el Mdulo Compraventa Clientes/Proveedores Tipo Ret.

    Ganancias. Aqu podremos ver toda la informacin de Base Imponible, Mnimo,

    Escalas, Valor Fijo, % a aplicar, etc. Presentamos un ejemplo:

    Existen dos maneras de hacer el clculo:

    1. Por Proveedor:

    Se le debe enganchar al Proveedor el Cdigo de Retencin

    correspondiente. Esto desde la pantalla de Clientes/Proveedores ubicada

    en el Mdulo Compraventa Clientes/Proveedores:

  • En el Mdulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar

    creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo

    Retencin Ganancias) y asignada a su cuenta contable

    correspondiente. Cuando se calcule la retencin mediante esta manera, es

    muy importante que el campo Tipo de Reten. quede vaco:

    En la tabla de Productos, el campo correspondiente a Tipo Ret.

    Ganancias se deber encontrar vaco:

    El Importe Neto del comprobante a pagar deber estar dentro del rango

    correspondiente al Cdigo de Retencin definido anteriormente:

  • Clculo:

    El sistema realizar el clculo mediante la acumulacin de importes netos que se

    vayan abonando a lo largo del mes. La frmula ser la siguiente para todos los

    casos:

    Aclaracin: Solamente se deducir la Base Imponible en el primer pago

    efectuado en el mes.

    El sistema ir calculando la Retencin sobre la sumatoria de todos los Netos de

    las facturas y le restar las retenciones calculadas en el mes. En caso de cambiar

    el Cdigo en el medio del mes, volver a restar la Base Imponible sobre todos los

    Netos hasta ese momento (Pago Nro. 4, en nuestro ejemplo har 50.000 x 4

    5.000)

    Presentamos un ejemplo:

    Cdigo de Rgimen 078:

    Nro. Pago

    Neto Factura

    Base Imp.

    Desde % a Aplicar

    Acumulado Retencin Acumulada

    Ret.

    1 50.000 12.000 0 2 38.000 760 760

    2 50.000 0 0 2 88.000 1760 1000

    3 50.000 0 0 2 138.000 2760 1000

    ((Importe Neto Base Imponible) Desde) x % a Aplicar

  • En caso de modificar el Cdigo de Rgimen en el mes a 094:

    Nro. Pago

    Neto Factura

    Base Imp.

    Desde % a Aplicar

    Acumulado Retencin Acumulada

    Ret.

    4 50.000 5.000 0 2 195.000 3900 1140

    5 50.000 0 0 2 245.000 4900 1000

    6 50.000 0 0 2 295.000 5900 1000

    Nota: Para calcular la columna Ret. Toma la Retencin Acumulada y le resta

    la sumatoria de Ret. anteriores.

    2. Por Producto:

    Se le debe enganchar al Producto el Cdigo de Retencin correspondiente.

    Esto desde la pantalla de Productos ubicada en el Mdulo Compraventa

    Productos:

    En el Mdulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar

    creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo

    Retencin Ganancias) y asignada a su cuenta contable

    correspondiente. Adems se le debe enganchar el mismo Cdigo de

  • Retencin de Ganancias que insertamos en el Producto en el campo

    correspondiente:

    Clculo:

    El sistema realizar el clculo por Factura. Para este caso NO ACUMULARA. La

    frmula ser la siguiente para todos los casos:

    El sistema ir calculando la Retencin sobre la diferencia entre el Neto de la

    Factura y la Base Imponible, como exponemos a continuacin:

    Cdigo de Rgimen 094:

    Nro. Pago

    Neto Factura

    Base Imp.

    Total Desde % a Aplicar

    Ret.

    1 10.000 5.000 5.000 0 2 100

    2 10.000 5.000 5.000 0 2 100

    3 22.487 5.000 17.487 0 2 349.74

    ((Importe Neto Base Imponible) Desde) x % a Aplicar

  • Exportacin al SI.CO.RE:

    Verificaciones Previas:

    Deberemos ingresar al Mdulo Contable Tablas Bsicas Categoras

    y verificar que los campos Cd. Afip Ventas y Cd. Afip Compras estn

    correctamente cargados:

    Cada Proveedor deber tener seteado correctamente su respectivo

    Cdigo de Rgimen. Esto lo podremos verificar en el Mdulo

    Compraventa Clientes/Proveedores Clientes/Proveedores:

  • A continuacin presentamos un ejemplo de una Orden de Pago:

    Si volvemos a la cabecera de la Orden de Pago y presionamos el

    Botn , entonces el sistema nos mostrar primero la Orden

    de Pago y posteriormente el siguiente mensaje:

    En caso de presionar entonces nos mostrar el Certificado

    correspondiente:

  • Por ltimo, presionando directamente el botn el sistema

    directamente imprimir el Certificado.

    Cantera Piatti S.A.

    Comprobante de Retencin

    Certificado N:

    Fecha:

    A. - Datos del Agente de Retencin

    Apellido y Nombre o Denominacin:

    C.U.I.T. N:

    Domicilio:

    B. - Datos del Sujeto Retenido

    Apellido y Nombre o Denominacin:

    C.U.I.T. N:

    C. - Datos de la Retencin Practicada

    Impuesto:

    Importe del Comprobante

    Monto de la Retencin:

    Comprobantes que originan la Retencin:

    143201Orden de Pago: 0000-00037866

    19/11/2012

    Cantera Piatti S.A.

    30-52163654-4

    Lavalle 1430Altura 6 "A"Piso

    Localidad C.A.B.A. Provincia C.A.B.A. CP C1048AAJ

    ABADIE GAS

    20-14340637-8

    Domicilio: RIVADAVIA 1392 - esq. Brown

    Localidad: LOMA NEGRA Provincia:Buenos Aires CP:

    Retencin en Pagos-Ganancias

    $ 760.00

    Rgimen: Locaciones de Obras y Serv.

    Importe Neto

    $ 60,500.00

    $ 50,000.00

    0000-00000001FCA3

    Firma del Agente de Retencin:

    Aclaracin:

    Cargo:

    Declaro que los datos consignados en este Formulario son correctos y completos y que he confeccionado

    la presente sin omitir ni falsear dato alguno que deba contener, siendo fiel expresin de la verdad.

  • Aclaraciones:

    El sistema no acumula por separado en caso de modificarle el

    Cdigo de Rgimen al Proveedor, sino que va haciendo la

    sumatoria como si fuera todo uno.

    Si a un proveedor siempre se le retiene por un tipo y

    ocasionalmente hay que retenerle en una factura por el otro,

    entonces cargar la factura con los productos asociados a este

    tipo de retencin de ganancias. Si la factura esta cargada

    solamente se deber actualizar los datos en el producto. De esta

    manera no tendr en cuenta la retencin acumulada y no la

    acumulara para la prxima

    En caso de tratarse de un SFP entonces el sistema

    automticamente le descontar el 21 % de I.V.A y calcular la

    Retencin de manera normal.

    Generacin del Archivo para su exportacin al Siap:

    Deberemos ingresar al Mdulo de CompraVenta Listados Libro IVA Ventas

    / Compras. Una vez ubicado en esta pantalla seleccionamos:

    Opcin: Compras.

    Sucursales: Todas

    Comprobantes: Todos

    Forma de Cobro Pago (p/Ret): Selecciono las opciones de

    Retencin de Ganancias. Por ejemplo: RETP (Retencin en

    Pagos-Ganancias).

  • Una vez aqu presionamos el Botn y el sistema nos desplegar la

    siguiente ventana:

    Le colocamos un nombre, como ser SICORE_112012 y automticamente se

    guardar en la ruta donde se encuentre el Compraventa.exe, generalmente

    C:\FacilAccount\CompraVenta.

    Utilizacin del Siap:

    Debo entrar en el Siap y oprimir el botn para entrar al aplicativo IIGG, y

    hacer la respectiva presentacin de Impuesto a las Ganancias.

    Luego hago clic en y cargo el mes o ao a realizar la declaracin jurada, por

    ej: (Noviembre 2012). Y elijo la opcin original o rectificativa, dependiendo de que

    sea lo que estoy presentando.

  • Luego se debe hacer un clic en y en la prxima pantalla nuevamente en el

    botn debe importar el archivo generado en el C: Fcil Account / Compra

    Ventas / y nombre del archivo que en nuestro ejemplo era SICORE_112012.txt.

  • Abrimos este archivo y se genera automticamente el comprobante de presentacin

    de IIGG.