RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA...

RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA 2016

QUINTANA ROO

COMISIÓN DE VIGILANCIA DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN UNIDAD DE EVALUACIÓN Y CONTROL JULIO DE 2017

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CONTENIDO

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE QUINTANA ROO. .................................... 4

1.1 Informe de Resultados 2016. .................................................................................................... 4

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL QUINTANA ROO. ......................................................................... 5

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SIGLAS R Recomendación PEFCF Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal SA Solicitud de Aclaración PRAS Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria PO Pliego de Observaciones DH Denuncias de Hechos FRR Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria EFSL Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local ASF Auditoría Superior de la Federación

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1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE QUINTANA ROO. De 2010 a 20161, se han realizado 133 auditorías al Estado de Quintana Roo. Las cuales determinaron 780 acciones que generaron 389 Recomendaciones; 5 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 34 Solicitudes de Aclaración; 176 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 174 Pliegos de Observaciones y 2 Fincamientos de Responsabilidad Resarcitoria.

TOTAL DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL ESTADO DE QUINTANA ROO 2010 a 2016

Año Auditorías Acciones R PEFCF SA PRAS PO DH FRR 2016* 7 36 2 25 9 2015 21 56 14 1 18 23 2014 32 118 42 21 30 25 2013 21 120 77 1 6 13 23 2012 20 212 109 2 7 45 49 2011 17 158 96 33 29 2010 15 80 49 1 12 16 2 Total 133 780 389 5 34 176 174 0 2

Fuente: Elaborado por la UEC, con información de los Informes de Resultado de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2010-2016, ASF. */Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de junio de 2017.

1.1 Informe de Resultados 2016. En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2016, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías al Estado de Quintana Roo; practicadas directamente por la ASF. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 336.4 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 042.0 millones de pesos, lo que representa el 87.4% del alcance del universo. Se formularon 36 Observaciones, que generaron 36 Acciones, de las cuales 2 son Recomendaciones (5.6%); 25 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (69.4%), y 9 Pliegos de Observaciones (25.0%). El monto total de las recuperaciones ascendieron a 13.0 millones de pesos, de los cuales 2.6 millones de pesos son operados (20.2%) y 10.3 millones de pesos son probables (79.8%).

1 Primera entrega de la cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

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2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL QUINTANA ROO.

R PEFCF SA PRAS PO M

7 2,336.4 2,042.0 87.4 36 36 2 0 25 9 13.0 2.6 10.3

1396-DS-GF Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Financiera y de Cumplimiento

1,440.4 1,247.5 86.6 7 7 1 0 0 5 1 0 0.0 0.0 0.0

1398-DS-GFRecursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa

Financiera y de Cumplimiento 455.8 387.4 84.9 13 13 0 0 0 11 2 0 0.1 0.0 0.1

1387-DS-GF PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


53.0 48.5 91.6 11 11 0 0 0 7 4 0 10.2 0.0 10.2

1400-DS-GF Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal


18.8 18.8 100 2 2 1 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

1401-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública

Financiera y de Cumplimiento 51.7 36.7 71 0 0 0 0 0 0 0 0 2.6 2.6 0.0

1416-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública

Financiera y de Cumplimiento 15.1 15.1 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1390-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Financiera con Enfoque de Desempeño

301.6 288.1 95.5 3 3 0 0 0 2 1 0 0.0 0.0 0.0

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016, matriz de datos básicos, ASF.

TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, CUENTA PÚBLICA 2016(Millones de pesos)

Núm. de Auditoría

Ramo / Fondo, Programa, Fideicomiso / Titulo Auditorias Muestra Auditada

Alcance (%)

Observa-ciones

Acciones Promovidas Recuperaciones

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Quintana Roo Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-23000-02-1396 1396-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales ministrados a la entidad federativa, a través del Fondo en 2016, y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado a los fines establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,440,426.9 Muestra Auditada 1,247,456.7 Representatividad de la Muestra 86.6% La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) aportados por la Federación durante 2016 al estado de Quintana Roo por 1,440,426.9 miles de pesos. La muestra revisada fue de 1,247,456.7 miles de pesos, monto que representó el 86.6 % de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en subejercicio de los recursos, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por 3,203.7 miles de pesos por no haber ejercido a la fecha de la auditoría los recursos del fondo. Asimismo, se promovió ante la instancia de control competente de la entidad fiscalizada la aplicación de sanciones a los servidores públicos que incumplieron disposiciones en su actuación. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 7 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 1 Recomendación(es), 5 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 1,247,456.7 miles de pesos, que representó el 86.6% de los 1,440,426.9 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Quintana Roo mediante el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de marzo de 2017, el Gobierno del Estado de Quintana Roo había ejercido el 99.8% de los recursos transferidos. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de la Ley de Coordinación Fiscal, lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 3,203.7 miles de pesos, el cual representa el 0.3% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. El Gobierno del Estado de Quintana Roo no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría. Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FASSA, ya que no se ha concluido la evaluación del fondo y la información financiera generada del fondo no coincide con lo registrado en el Sistema de Formato Único (SFU), lo cual limitó al Gobierno del Estado de Quintana Roo conocer sus debilidades y áreas de mejora. Los SESA no cuentan con lineamientos para la contratación del personal eventual, que permitan tener el personal capacitado que cumpla con los perfiles de la plaza para el desarrollo del trabajo por el cual fueron contratados; en las adquisiciones no se presentó evidencia suficiente del cumplimiento del proceso de las licitaciones públicas y

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

adjudicaciones directas; asimismo, en los centros de trabajo adscritos a los SESA, no se establecieron mecanismos de control para el resguardo y la entrega del medicamento controlado a los beneficiarios. En conclusión, el Gobierno del estado de Quintana Roo realizó, en general, una gestión razonable de los recursos del fondo, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Quintana Roo Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-23000-02-1398 1398-DS-GF Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el ejercicio de los recursos federales transferidos por concepto de cuota social y aportación solidaria federal del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2016), y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 455,846.8 Muestra Auditada 387,365.7 Representatividad de la Muestra 85.0% La revisión comprendió la verificación de los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa (Seguro Popular) aportados por la Federación durante 2016 al estado de Quintana Roo por 455,846.8 miles de pesos. La muestra revisada fue de 387,365.7 miles de pesos, monto que representó el 85.0% de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo registró inobservancias que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por no haber aplicado a la fecha de auditoría recursos por 12,227.9 miles de pesos en los objetivos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación; además, por la adquisición de medicamentos no contemplados en el Catálogo Universal de Servicios de Salud por 127.5 miles de pesos. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 127.5 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 13 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 11 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 2 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 387,365.7 miles de pesos, que representó el 85.0% de los 455,846.8 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Quintana Roo mediante la Cuota Social, la Aportación Solidaria Federal e Ingresos Virtuales (Seguro Popular) 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al 28 de febrero de 2017, la entidad federativa no había ejercido el 2.7% de los recursos transferidos; ello generó el incumplimiento en el alcance de los objetivos. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y la Ley General de Salud, lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 12,355.4 miles de pesos, el cual representa el 3.2% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del Seguro Popular, ya que la entidad federativa no proporcionó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público los informes Gestión de Proyectos y Ficha de Indicadores de ninguno de los cuatro trimestres; tampoco realizó la evaluación sobre los resultados de los recursos transferidos, lo que limitó al Gobierno del Estado de Quintana Roo conocer sus debilidades y áreas de mejora.


Asimismo, el Gobierno del Estado de Quintana Roo mediante el REPSS no presentó la documentación a la CNPSS que señala la normativa, respecto a la autorización del programa anual de gasto operativo ni la estructura organizacional, así como la evaluación de satisfacción del usuario y lo relativo al cumplimiento de sus metas; tampoco acreditó haber remitido la información de convenios de gestión para la atención médica de los beneficiarios ni el reporte de atención que recibieron los afiliados en las unidades médicas. En conclusión, el Gobierno del Estado de Quintana Roo no realizó una gestión eficiente y transparente los recursos transferidos, apegada a la normativa que regula su ejercicio.


Gobierno del Estado de Quintana Roo PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-23000-02-1387 1387-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales transferidos al estado, a través del programa en 2016, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 52,954.3 Muestra Auditada 48,526.8 Representatividad de la Muestra 91.6% La revisión comprendió la verificación de los recursos del PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud aportados por la Federación durante el 2016 al estado de Quintana Roo, por 52,954.3 miles de pesos. La muestra revisada fue de 48,526.8 miles de pesos, monto que representó el 91.6% de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de falta de documentación comprobatoria, adquisición de medicamentos y material de curación fuera de catálogo y por falta de aplicación de penas convencionales por atraso en su entrega, lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por el pago de una estimación de obra sin documentación soporte y falta de amortización de anticipos por 10,217.0 miles de pesos y por la falta de aplicación de recursos por 9,389.1 miles de pesos. Asimismo, se promovió ante la instancia de control competente de la entidad fiscalizada la aplicación de sanciones a los servidores públicos que incumplieron disposiciones en su actuación. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 10,217.0 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 11 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 7 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 4 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 48,526.8 miles de pesos, que representó el 91.6% de los 52,954.3 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Quintana Roo mediante el programa PROSPERA Programa de Inclusión Social, Componente Salud; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, los Servicios Estatales de Salud del Gobierno del Estado de Quintana Roo no habían ejercido el 20.1% de los recursos transferidos y al cierre de la auditoría (31 de marzo de 2017), aún no se ejercía el 17.0%; ello generó que no se atendieran las necesidades que se tenían programadas por atender en relación con la dotación de medicamentos y material de curación a las unidades médicas. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias, principalmente en materia del uso inadecuado de los recursos respecto de las Reglas de Operación del Programa PROSPERA 2016, lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 19,606.1 miles de pesos, lo cual representa el 40.4% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del programa, ya que el Gobierno del Estado de Quintana Roo no proporcionó a la SHCP ninguno de los informes correspondientes a la Ficha Técnica de Indicadores, de los informes previstos por la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos; tampoco informó con la debida calidad y congruencia.

Gasto Federalizado

Adicionalmente, de acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que de los recursos ejercidos a la fecha de auditoría el 43.9% se destinó para servicios personales, el 42.0% para pago de materiales y suministros, el 2.6% para transferencias, asignaciones, subsidios y otras, el 2.4% para servicios generales y el 0.8% para bienes muebles, inmuebles e intangibles, siendo que el 8.3% restante corresponde a recursos transferidos para el pago de nómina sin que se acreditara su aplicación. En conclusión, el Estado de Quintana Roo no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del programa, apegada a la normativa que regula su ejercicio.

Gasto Federalizado

Municipio de Bacalar, Quintana Roo Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-23010-02-1400 1400-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 18,791.0 Muestra Auditada 18,791.0 Representatividad de la Muestra 100.0% La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Bacalar, Quintana Roo por 18,791.0 miles de pesos. El importe revisado fue de 18,791.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos el municipio de Bacalar, Quintana Roo, registró inobservancias de la normativa, principalmente en materia de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lo que generó recursos comprometidos no ejercidos a la fecha de revisión por 5,348.8 miles de pesos al 28 de febrero de 2017; asimismo, se promovió ante la instancia de control competente del municipio fiscalizado la aplicación de sanciones a los servidores públicos que incumplieron disposiciones en su actuación. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 6 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó un importe de 18,791.0 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Bacalar, Quintana Roo, mediante el Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio de Bacalar, Quintana Roo, no había ejercido el 77.9% de los recursos transferidos y, al cierre de la auditoría, 28 de febrero de 2017, aún no se ejercía el 28.5%; sin embargo, el 100.0% de los recursos se encontraban comprometidos al 31 de diciembre de 2016 y el proyecto en proceso constructivo. En el ejercicio de los recursos, el municipio de Bacalar, Quintana Roo, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y la Ley General de Contabilidad Gubernamental; lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 5,348.8 miles de pesos, el cual representa el 28.5% de los recursos asignados, las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. El municipio de Bacalar, Quintana Roo, no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría. Además, se registraron incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE), ya que el municipio de Bacalar, Quintana


Roo, no proporcionó a la SHCP el primer y tercer trimestres del formato Gestión de Proyectos, ni los cuatro trimestres del formato Avance Financiero; tampoco realizó la evaluación sobre los resultados del fondo, lo que limitó al municipio de Bacalar, Quintana Roo, para conocer sus debilidades y áreas de mejora. En conclusión, el municipio de Bacalar, Quintana Roo, realizó, en general, una gestión razonable de los recursos del fondo, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.


Municipio de Benito Juárez, Quintana Roo Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-23005-02-1401 1401-GB-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 51,656.0 Muestra Auditada 36,692.5 Representatividad de la Muestra 71.0% La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, por 51,656.0 miles de pesos. La muestra revisada fue de 36,692.5 miles de pesos, monto que representó el 71.0% de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos, el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, observó, en general, la normativa del subsidio, principalmente la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y los Lineamientos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) para el ejercicio fiscal 2016. No obstante, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de Control Interno, pues incumplió las Normas Generales del Estado, reintegro a la TESOFE fuera de plazo conforme a los Lineamientos del FORTASEG, y careció de la evaluación de desempeño conforme a los Lineamientos Generales de Evaluación para el Subsidio. Asimismo, se promovió ante la instancia de control competente de la entidad fiscalizada la aplicación de sanciones a los servidores públicos que incumplieron disposiciones en su actuación. Recuperaciones Operadas Aplicadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 2,610.9 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 6 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 36,692.5 miles de pesos, que representó el 71.0% de los 51,656.1 miles de pesos transferidos al municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, no había ejercido el 5.3% de los recursos transferidos, los cuales fueron reintegrados a la TESOFE.

Gasto Federalizado

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, observó, en general, la normativa del subsidio, principalmente la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y los Lineamientos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, y en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) para el ejercicio fiscal 2016. El municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del subsidio y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría. Por otro lado, el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, cumplió con sus obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, ya que entregó con oportunidad los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos transferidos. Adicionalmente, de acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que la totalidad de los recursos ejercidos a la fecha de la auditoría, se destinaron en los Programas con Prioridad Nacional denominados:

Equipamiento de apoyo a la operación policial (Institucio En conclusión, el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos del subsidio.


Municipio de Solidaridad, Quintana Roo Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-23008-02-1416 1416-GB-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 15,126.0 Muestra Auditada 15,126.0 Representatividad de la Muestra 100.0% La revisión comprendió la verificación de los recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada a la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Solidaridad, Quintana Roo, por 15,126.0 miles de pesos. El importe revisado fue de 15,126.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0 % de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos el municipio de Solidaridad, Quintana Roo, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente a las reglas de operación del subsidio, lo que generó que se reintegraran 1,211.9 miles de pesos en la Tesorería de la Federación, de recursos e intereses no devengados. Asimismo, se promovió ante la instancia de control competente de la entidad fiscalizada la aplicación de sanciones a los servidores públicos que incumplieron disposiciones en su actuación. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 5 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó 15,126.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Solidaridad, Quintana Roo, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al cierre de la auditoría, el municipio había ejercido el 92.0% de los recursos transferidos. En el ejercicio de los recursos, el municipio incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de los Lineamientos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública para el ejercicio fiscal 2016, las observaciones determinadas derivaron en las promociones de las acciones correspondientes. El municipio no dispone de un adecuado sistema de control interno para identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Gasto Federalizado

En conclusión, el municipio de Solidaridad, Quintana Roo, realizó en general, una gestión eficiente y transparente de los recursos del subsidio, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.


Gobierno del Estado de Quintana Roo Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 16-A-23000-14-1390 1390-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a través del Fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016, en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y objetivos. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 301,603.8 Muestra Auditada 288,065.6 Representatividad de la Muestra 95.5% La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) aportados por la Federación durante 2016 al estado de Quintana Roo por 301,603.8 miles de pesos. La muestra revisada fue de 288,065.6 miles de pesos, monto que representó el 95.5% de los recursos transferidos. Resultados En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo registró inobservancias que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por no haber aplicado a la fecha de auditoría recursos por 8,682.9 miles de pesos en los objetivos establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 4 observación(es), de la(s) cual(es) 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 3 restante(s) generó(aron): 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 288,065.6 miles de pesos, que representó el 95.5% de los 301,603.8 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Quintana Roo mediante el Fondo de Aportación para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al 28 de febrero de 2017, el Gobierno del Estado de Quintana Roo no había ejercido el 3.4% de los recursos transferidos; ello generó el incumplimiento en el alcance de los objetivos. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Quintana Roo incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de la Ley de Coordinación Fiscal, lo que generó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 8,682.9 miles de pesos, el cual representa el 3.0% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. El Gobierno del Estado de Quintana Roo no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría. No obstante, el Gobierno del Estado de Quintana Roo cumplió en general con sus obligaciones de transparencia sobre la gestión del fondo, ya que entregó con oportunidad los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos transferidos, así como los indicadores oficiales de desempeño.

Gasto Federalizado

Las metas establecidas para los indicadores oficiales de desempeño del fondo se cumplieron parcialmente, ya que el indicador referente al índice de logro operativo no fue reportado. Adicionalmente a lo anterior, de acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que de la totalidad de los recursos ejercidos a la fecha de auditoría, se destinó el 11.3% en infraestructura física y el 85.3% en saneamiento financiero, rubros permitidos en la Ley de Coordinación Fiscal. En conclusión, el Gobierno del Estado de Quintana Roo realizó, en general, una gestión razonable de los recursos del fondo, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA...

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