Proyecto de Invercion Yogurt de Aguaymanto
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FACULTAD DE INGENIERÍA CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL TRABAJO FINAL DE INVESTIGACIÓN CURSO: Elaboración Y Evaluación De Proyectos ALUMNO: GIANCARLOS JAVIER LUJAN GAMBOA DOCENTE: ING. MANUEL URCIAA TRUJILLO – PERÚ PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA “ELABORACION Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT DE AGUAYMANTO, TRUJILLO - LA LIBERTAD, PERÚ
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proyecto de inversion.
Transcript of Proyecto de Invercion Yogurt de Aguaymanto
FACULTAD DE INGENIERÍA
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
TRABAJO FINAL DE INVESTIGACIÓN
CURSO:
Elaboración Y Evaluación De Proyectos
ALUMNO:
GIANCARLOS JAVIER LUJAN GAMBOA
DOCENTE:
ING. MANUEL URCIAA
TRUJILLO – PERÚ
2015
PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA
“ELABORACION Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT DE AGUAYMANTO, TRUJILLO - LA LIBERTAD, PERÚ 2015”
DEDICATORIA
Este proyecto es dedicado a mi familia, a mi querido padre Herbert Lujan que
siempre ha sido mi ejemplo de perseverancia y honestidad, a mi madre
Carmen Gamboa que con su infinito amor y consejos ha llenado mi vida de
buenos valores orientándome por el camino del bien y me han ayudado a
superar todos los obstáculos que he tenido que afrontar en mi vida, a mi
hermano Denis Lujan, fuente de inspiración, que con su apoyo moral he
logrado salir adelante con felicidad en todas las circunstancias y con su
ejemplo mantienen vivo mi deseo de superarme cada día más.
GIANCARLOS JAVIER LUJAN GAMBOA
2
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios y a mis padres por el regalo de la vida, a mi hermano por su
apoyo moral en todo momento.
Agradezco en especial a mi padre Herbert Lujan y a mi madre Carmen
Gamboa, por apoyarme incondicionalmente en el transcurso de mi carrera
brindándome consejos y ejemplo de vida y de trabajo.
Agradezco a la Universidad Católica de Trujillo, en especial a los docentes de
la Carrera de Ingeniería Industrial por darme una excelente formación
académica para conseguir el éxito a nivel profesional.
Agradezco al Ing. Manuel Urcia Cruz por la labor de seguimiento y correcciones
sugeridas de manera acertada en el transcurso de desarrollo de este trabajo.
3
ÍndiceCAPITULO I...............................................................................................................................7
1. GENERALIDADES.......................................................................................................7
1.1. Introducción..........................................................................................................7
1.2. Antecedentes........................................................................................................8
1.3. Alcances................................................................................................................9
1.4. Limitaciones........................................................................................................10
1.5. Justificación........................................................................................................10
CAPITULO II............................................................................................................................11
2. ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................................11
2.1. Análisis Del Producto.......................................................................................11
2.2. Análisis De La Oferta........................................................................................11
2.3. Análisis DE LA DEMANDA..............................................................................14
2.4. Análisis de Comercialización.........................................................................19
CAPITULO III...........................................................................................................................20
3. ESTUDIO TÉCNICO...................................................................................................20
3.1. Localización Del Proyecto...............................................................................20
3.2. Tamaño Del Proyecto.......................................................................................24
CAPITULO IV...........................................................................................................................26
4. INGENIERÍA DEL PROYECTO................................................................................26
4.1. El Producto..........................................................................................................26
4.2. Proceso de Producción....................................................................................29
4.3. Selección de Maquinarias Y Equipos...........................................................30
4.4. Programa de Producción.................................................................................34
4.5. Distribución de la Planta (Layout).................................................................35
CAPITULO V............................................................................................................................37
5. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO.................................37
5.1. Organigrama Empresarial................................................................................37
5.2. Definición de funciones...................................................................................37
5.3. Constitución De Empresa................................................................................38
CAPITULO VI...........................................................................................................................39
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.............................................................................39
6.1. Evaluación económica.....................................................................................39
6.2. Evaluación Financiera......................................................................................39
6.3. B/C.........................................................................................................................39
4
6.4. Análisis de Sensibilidad...................................................................................39
CAPITULO VII..........................................................................................................................39
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..........................................................39
7.1. Conclusiones......................................................................................................39
7.2. Recomendaciones.............................................................................................39
5
CAPITULO I
1. GENERALIDADES
TITULO:“ELABORACION Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT A PARTIR
DE AGUAYMANTO TRUJILLO – LA LIBERTAD, PERÚ 2015”
1.1. Introducción
El presente proyecto titulado “Producción y comercialización de yogurt
de Aguaymanto” tiene como objetivo presentar un proyecto de
Inversión, la que se dedicará a la elaboración de un derivado lácteo
como es el YOGURT, empleándose como fruta saborizante como es el
aguay manto, fruto del cual se puede obtener muchos productos,
centrándonos esta vez en la producción de yogurt de aguay manto.
El yogur natural de aguay manto, una fruta exótica originaria del Perú.
Su pequeñez discrepa con su grandeza nutricional. El aguay manto
posee grandes propiedades, entre ellas, su efectivo poder antioxidante,
el cual previene el envejecimiento; y su accionar como un práctico
antidiabético que estabiliza el nivel de glucosa en la sangre.
Este es un producto innovador en nuestro país, empresas como Gloria
recién an lanzado al mercado yogur de como camu camu, algarrobina y
aguay manto. Sin embargo en países como Colombia es un potencial
en la exportación, y en la fabricación de alimentos como mermeladas,
néctar, yogur. Asimismo es usado en la repostería y la cocina.
Consideramos también que este proyecto contribuirá en la promoción
de frutas exóticas con mucho potencial que se consideran silvestres y
que muchas veces en las zonas agrícolas se considera como maleza.
Daremos a conocer lo importante que resultaría esta fruta en la dieta
alimenticia de la población, dado que es una fruta con una composición
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nutricional bastante completa y con las propiedades antes
mencionadas.
Por ello que he decidido presentar al público consumidor la oportunidad
de aprovechar de una forma deliciosa y agradable de las riquezas de
uno de los tantos productos nacionales con los que contamos.
1.2.Antecedentes
El Aguaymanto es un arbusto, oriundo de los Andes Peruanos,
conocido como fruta nativa desde la época de los Incas. Era una de las
plantas preferentes del jardín de los nobles y particularmente fue
cultivada en el valle sagrado de los Incas. Esta fruta se dio a conocer al
mundo desde el siglo XVIII, y se mantuvo como una exquisitez en
tiendas de productos exclusivos.
Sus frutos son esferas suculentas y doradas, protegidas por una
cáscara no comestible de una textura como el papel, de tamaño
pequeño y de gusto agradable, que le dan a esta fruta una apariencia
muy apetecible en el mercado, al igual que su exquisito aroma, con un
sabor peculiar agridulce y amargo de buen gusto. Esta fruta rústica y
nativa peruana constituye una parte importante de la dieta alimenticia
del sector rural donde crece y se propaga en forma silvestre,
especialmente en las áreas calientes y secas cerca de los Andes.
Se caracteriza porque sus frutos están encerrados dentro de un cáliz o
capacho. La fruta es redonda-ovoide, del tamaño de una uva grande,
con piel lisa, cetácea, brillante y de color amarillo-dorado-naranja o de
verde según la variedad. Su carne es jugosa con semillas amarillas
pequeñas y suaves que se pueden comerse. Cuando la fruta está
madura, es dulce con un ligero sabor agrio. Tiene buenos contenidos
de vitaminas A y C, además de hierro y fósforo.
Crece como plantas silvestre y semi silvestre en zonas entre 1.500 y
3000 msnm. No se tienen datos estadísticos acerca de la producción
en el Perú, ya que crece de manera silvestre o es cultivada por las
7
pequeñas agricultores que no le dan mayor importancia. Los
principales departamentos que producen esta fruta son Ayacucho,
Cuzco, Cajamarca, Apurímac y Huancavelica.
El aguay manto es un alimento energético natural, ideal para niños,
deportistas y estudiantes, por su alto contenido de vitaminas A, C y
algunas vitaminas del complejo B (tiamina, niacina y vitamina B12), así
como de hierro, fósforo y carbohidratos. El contenido de proteína y
fósforo, excepcionalmente altos, son indispensables para el
crecimiento, desarrollo y correcto funcionamiento de los diferentes
órganos humanos. Es recomendado para personas con diabetes de
todo tipo y durante el tratamiento de las personas con problemas de la
próstata gracias a sus propiedades diuréticas y además es utilizada
como tranquilizante natural por su contenido de flavonoides.
Por ser digestivo, ayuda a prevenir cáncer del estómago, colon y
del intestino.
Reconstruye y fortifica el nervio óptico. Aplicado externamente su
jugo cura las cataratas oculares.
Rica en vitamina C (alto contenido de ácido ascórbico).
Disminuye la albúmina de los riñones.
Contribuye a aliviar las afecciones de la garganta y próstata.
Actúa como un potente antioxidante previniendo el envejecimiento
celular y la aparición de cáncer.
Favorece la cicatrización de las heridas y combate algunas
alergias como el asma.
1.3.Alcances
- Materia Prima disponible.
- Equipos e instrumentos en el mercado nacional para la elaboración del
producto.
- Recursos Renovables.
- Demanda Asegurada.
- Vías de Acceso al Lugar de Cultivo de aguymanto.
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- Precios relativamente estables y en ascenso.
- Conocimiento de los autores del Proyecto.
1.4.Limitaciones
- Inseguridad ciudadana en las vías de acceso
- Costos elevados de transporte de materia prima.
- Limitaciones en tecnología para elaboración de producto.
- Desconocimiento del producto ofrecido al mercado.
- Costos elevados de materia prima.
- Difícil acceso a la zona de cultivo.
1.5.Justificación
- Realizar un producto lácteo en este caso yogurt saborizado de
Aguaymanto, Como ya hemos mencionado, el aguay manto es fruto
oriundo del Perú y poco valorado, sin embargo sus características y
composición nutricional lo convierten en una gran herramienta para la
alimentación. Si a eso le agregamos su exótico sabor agridulce,
tenemos una verdadera joya culinaria a nuestro alcance.
- El alto contenido de fructosa ofrece numerosos beneficios a las
personas que deseen adelgazar, deportistas, obesos clínicos y
diabéticos. La fructosa produce escasos defectos en el nivel de glucosa
en la sangre, de este modo ofrece importantes ventajas en el control de
personas diabéticas en especial no insulino dependientes. Los
diabéticos pueden consumir 50- 70 gramos diarios sin que produzca
alteraciones en su curva glucémica con dosis superiores a 80 gramos
se produce un efecto laxante.- Mediante este proyecto, además de hacer empresa, lo que
pretendemos dar una alternativa a nuestros clientes para que puedan
consumir una mermelada saludable, aún con problemas de salud como
diabetes, que sus valores nutricionales están muy por encima de
nuestros principales competidores. Indirectamente lo que lograremos
9
será revalorizar un producto propio de la sierra peruana, teniendo la
posibilidad, además, de contribuir a los ingresos de las poblaciones
marginales de la zona andina, al ser ellos los principales productores
de dicho producto, y por lo tanto, nuestros potenciales proveedores,
conforme la empresa crezca en su producción.
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1.Análisis Del Producto
El yogurt es un producto lácteo fermentado que resulta del desarrollo
de dos bacterias termófilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus
bulgaricus. La primera es una bacteria láctica que se desarrolla en
forma óptima entre 42 y 50°C y proporciona la acidez característica del
yogurt. La segunda es otra bacteria láctica que contrariamente se
reproduce a temperaturas entre 37 y 42°C y se encarga de dar el
aroma característico del yogurt. Según La textura final el yogurt puede
ser aflanado (de aspecto gelatinoso) o líquido (bebible). El proceso
consiste en ajustar el contenido de sólidos, pasteurizar la mezcla,
enfriar hasta 42°C, agregar la mezcla del cultivo láctico e incubar por
tres horas hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto
frío llegue a 0.85 - 0.90 %.[]Valor nutritivo, Vitaminas y minerales, el
mayor contenido.
2.2.Análisis De La Oferta
La producción de yogurt en los últimos años se ha incrementado, la
producción se orienta en una ruta de la selva hacia la costa peruana,
en el norte y en el centro del Perú. Los principales productores son
Yogurt Gloria ubicado en Santa Catalina - Lima, Yogurt Laive situado
en Nicolás de Piérola - Lima y la empresa Pura Vida, ubicada en
Chosica - Lima; estos principales ofertantes abastecen al 80% del total
de la Materia Prima destinada al consumo humano. A continuación se
10
detallan las estadísticas de las ventas de estos ofertantes en los
últimos 5 años.
11
Cuadro Nº 1: Oferta histórica de los principales productores de Yogurt. (Región la Libertad)
FUENTE: Cámara de Comercio de La Libertad (2014)
2.2.1. Proyección De La Oferta
Para proyectar la oferta se debe considerar las tendencias en
función a los datos históricos que se manejan de acuerdo a esto
se debe utilizar la tendencia más apropiada para pronosticar la
oferta futura para el periodo 2016 - 2020.
Para poder hallar la proyección de la oferta, se ha utilizado el
método de los mínimos cuadrados. Teniendo como ecuación
principal a la siguiente:
y=a+b∗x
a=∑ x2∗∑ y –∑ x∑ x∗yn∑
x2−¿¿¿¿¿
a=27654.5b=389.9
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OFERTA HISTORICA DE YOGURT Año Oferta (Litros)2009 283642010 282332011 284632012 292622013 29799
AÑO OFERTA(Y)
X X2 X*Y
2009 28364 1 1 283642010 28233 2 4 564662011 28463 3 9 853892012 29262 4 16 1170482013 29799 5 25 148995Total 144121 15 55 436262
Y=27654.5+389.9 X
Y=27654.5+389.9 (7 )
Y=30383.8
Cuadro N° 02: Oferta Proyectada de Yogurt (2016 – 2020)
OFERTA PROYECTADA DE YOGURTAño Oferta (Litros)2016 307742017 311642018 315542019 319432020 32333
FUENTE: Cálculos del proyectista
A continuación se proyecta la oferta empleando la técnica del
análisis de los datos estadísticos de la oferta histórica podemos
darnos cuenta que tiene una tendencia ascendente y la técnica
para su proyección será “Ecuación de la Recta” o “Regresión
Lineal”.
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2.3.Análisis DE LA DEMANDA
En esta parte del estudio de mercado, el proyecto considera cual es el
consumo que se ha registrado en los años anteriores de yogurt, para
abastecer a la los clientes. De acuerdo a estudios y registros
estadísticos la demanda histórica de yogurt es la siguiente:
Cuadro N° 03: Demanda histórica de yogurt (2010-2014)
DEMANDA HISTORICA DEL YOGURT
Periodo Demanda (Litros)
2009 94548
2010 94109
2011 94878
2012 97540
2013 99329
FUENTE: Cámara de Comercio de La Libertad (2014)
2.3.1. Proyección De La Demanda
Para proyectar la demanda se debe considerar las tendencias en
función a los datos históricos que se manejan de acuerdo a esto
se debe utilizar la tendencia más apropiada para pronosticar la
demanda futura para el periodo 2016 - 2020.
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PERIODO DEMANDA (Y) X X2 X*Y
2009 94548 1 1 94548
2010 94109 2 4 188218
2011 94878 3 9 284634
2012 97540 4 16 390160
2013 99329 5 25 496645
Total 480404 15 55 1454205
Para poder hallar la proyección de la demanda, se ha utilizado el
método de los mínimos cuadrados. Teniendo como ecuación
principal a la siguiente:
y=a+b∗x
a=∑ x2∗∑ y –∑ x∑ x∗yn∑
x2−¿¿¿¿¿
a=92182.9b=1299.3
Y=92182.9+1299.3 X
Coeficiente de Correlación
El coeficiente de correlación lineal es un número real
comprendido entre −1 y +1.
−1 ≤ r ≤ 1
X=∑ Xn
=3 Y=∑Yn
=96080.8
X=155
=3 Y= 4804045
=96080.8
σ xy=∑ X∗Yn
−X∗Y=1454205
5−(3∗96080.8)=2598.6
15
σ x=√ X2
n=√ 55
5=3.3166
σ y=√Y 2
n=√ 46177964910
5=96101.9926
r=σ xyσx∗σ y
r= 2598.63.3166∗96101.9926
=0.00815287
r=0.00815294
Al ser el coeficiente de correlación positivo, la correlación es
directa entre la variable dependiente y la variable independiente.
Además como el coeficiente de correlación es próximo a 0 la
correlación es débil o baja entre la variable dependiente y la
variable independiente.
Y=92182.9+1299.3 (7 )=101278
Cuadro N° 04: Demanda Proyectada (2016-2020)
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DEMANDA PROYECTADA DE YOGURT
AÑO TOTAL (Litros)2016 102577
2017 103877
2018 105176
2019 106475
2020 107775
FUENTE: Cálculos del proyectista
A continuación se proyecta la demanda empleando la técnica del
análisis de los datos estadísticos de la oferta histórica podemos
darnos cuenta que tiene una tendencia ascendente y la técnica
para su proyección será “Ecuación de la Recta” o “Regresión
Lineal”.
2.3.2.
BALANCE
En esta etapa del estudio de mercado se debe considerar si existe
déficit o exceso de la demanda y que permita determinar cuál es
la demanda dirigida al proyecto.
Si al realizar el balance la demanda es negativa se entiende que
existe “DEMANDA INSATISFECHA” de acuerdo a la capacidad de
producción que tenga el proyecto, se defina cuál es el porcentaje
que se debe tomar en cuenta como demanda dirigida al proyecto.
El Balancee se realiza restando la oferta proyectada menos la
demanda proyectada.
La proyección de ventas de la empresa está dada por el cuadro
siguiente:
17
Cuadro N° 05: Balance de la demanda en Litros (2016-2020)
FUENTE: Cálculos del proyectista de acuerdo a la oferta y demanda proyectada.
2.3.3. Demanda Dirigida Al Proyecto
De a acuerdo al capital que se cuenta, futuras instituciones y
expectativas de los inversionistas se considera optimistamente
alcanzar un 40% de la demanda insatisfecha. Los cálculos y
detalles se muestran en la tabla siguiente:
Cuadro N° 06: Demanda de yogurt dirigida al proyecto en Lt (2016-2020)
AÑODEMANDA DIRIGIDA DEL
PROYECTO
2016 28357.6
2017 28721.2
2018 29085.2
2019 29448.8
2020 29812.8
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PERIODO
OFERTA PROYECTADA
(Litros)
DEMANDA PROYECTAD
A (Litros)
DEMANDA INSATISFECHA
(Litros)2016 30384 101278 - 70894
2017 30774 102577 -71803
2018 31164 103877 -72713
2019 31554 105176 -73622
2020 31943 106475 -74532
FUENTE: Cálculos del proyectista (40% de la Demanda Indirecta)
2.4.Análisis de Comercialización
ESTRATEGIAS:
OFERTA ACTUAL ESTRATEGIAS PROPUESTAS
Transporte propio
Oferta solo una variedad de
yogurt
Productos de baja calidad
Abastecimiento no es
constante
Consorcing (rodríguez
Carranza S.A)
Entrega a tiempo.
Minimiza costos de transporte
Se cuenta con proveedores
que abastezcan a gran
cantidad.
Seguridad en el
abastecimiento.
19
CAPITULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1.Localización Del Proyecto
Es el estudio técnico que se debe realizar para determinar en qué país,
en qué región, en que ciudad se debe localizar una planta industrial o el
proyecto a desarrollar.
Desarrollo de la técnica de localización por puntos ponderados
1. Esta técnica consiste en seleccionar alternativas de localización
de acuerdo al tipo de proyecto.
2. Establecer un listado de factores relacionados con el tipo de
proyecto y priorizar los más importantes.
3. Establecer, de acuerdo al proyecto al peso que merece cada
factor en función a la importancia para la elección del proyecto.
4. Asignar el puntaje para cada factor según las alternativas. Este
puntaje lo determina un jurado calificador neutral.
5. Multiplicar el peso con el puntaje según el factor y para cada
alternativa.
6. Sumar los puntajes ponderados de cada alternativa de
localización
7. Elegir el mayor puntaje y decidir en función de la alternativa de
mayor puntaje.
3.1.1 Localización Por Puntos Ponderados Del Proyecto
El mercado al cual presentaremos y distribuiremos nuestro
producto es dentro de la Región Huancavelica la provincia de
Tayacaja y distintos departamentos de nuestro país, los lugares a
expenderse serán los supermercados, bodegas y tiendas, donde
se espera captar el 40 % de la demanda insatisfecha en el
mercado nacional al cabo de 4 años de producción continua de
yogurt.
20
3.1.1.1. Alternativas de Localización
PROVINCIA DE HUAYTARA: La Provincia peruana de
Huaytará es una de las siete provincias que conforman
el Departamento de Huancavelica, bajo la administración
del Gobierno regional de Huancavelica, en la zona de los
andes centrales del Perú.
PROVINCIA DE CHURCAMPA: La provincia de
Churcampa es una de las siete que conforman
el departamento de Huancavelica bajo la administración del
Gobierno Regional de Huancavelica en el Perú.
PROVINCIA DE ACOBAMBA: La Provincia de
Acobamba es una de las siete provincias peruanas que
conforman el departamento de Huancavelica, bajo la
administración del Gobierno Regional de
Huancavelica, Perú.
3.1.1.2. Factores Cuantificables
Materia prima:
- Leche
- Aguaymanto
Mano de obra
Vías de acceso
Terreno
Energía eléctrica
Agua
Aspecto legal
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Cuadro N° 07: Estudio de localización de la planta de producción de yogurt de aguaymanto
Factores de
producción
Ponderación Alternativa Evaluación
Huaytara Churcampa Acobamba Huaytara Churcamp
a
Acobamba
Leche 0.20 45 25 20 9 5 4
Sauco 0.10 25 35 35 2.5 3.5 3.5
Mano de obra
0.10 40 40 40 4 4 4
Vías de acceso
0.15 35 25 25 5.25 3.75 3.75
Terreno 0.10 30 30 40 3 3 4
Energía eléctrica
0.05 40 40 45 2 2 2.25
Agua 0.15 60 50 40 9 7.5 6
Aspecto Legal
0.15 50 40 30 7.5 6 4.5
Total 42.25 34.75 32
FUENTE: Cálculos del proyectista
MANO DE OBRA
Las personas que se necesitara para trabajar en la
elaboración del yogurt de tuna deben ser personas que
tengan conocimiento para la elaboración de este producto.
ENERGIA ELECTRICA
Prescindiremos de los servicios de energía eléctrica de la
empresa Electrocentro, cuyo consumo promedio de
Electricidad es: 187.5 KW mensualmente.
MATERIA PRIMA E INSUMO
El acopio de la leche fresca de vaca será en la misma
zona de huaytara.
22
VIAS DE TRANSPORTE
Para ofrecer nuestro producto, se cuenta con carreteras en
buen estado, como la carretera central y además contamos
con otras vías de transporte, tanto para dirigirnos a la
provincia de Tayacaja y Huaytara y de donde podemos
optar por la vía área y expandir nuestro producto a nivel
nacional.
COMBUSTIBLE
El combustible a usarse en nuestros equipos es el petróleo
que lo adquiriremos en los centros de abastecimiento de
combustibles (grifos)
AGUA
La provincia de Concepción se cuenta con agua potable,
cuenta con una institución (SEDAM S.A.-CONCEPCIÓN
que suministra agua a toda la región central, por lo tanto,
hay disponibilidad de este recurso.
TERRENO
Con respecto al terreno contaremos con un local de 100
m2, cuyo costo del alquiler es de $ 100 mensuales,
durante los dos primeros años de producción.
INFRAESTRUCTURA
La infraestructura de nuestro laboratorio contara con
ambientes adecuados, pulcros, para cada análisis y/o su
control.
23
3.2.Tamaño Del Proyecto
En esta parte del estudio determinaremos cual es la capacidad mínima
que debe atender el proyecto considerando el costo de la inversión y la
producción esperada.
Una técnica para determinar el tamaño del proyecto es mediante el
punto de equilibrio
P .E .= CFTPVu−CVu
P.E.: Punto de Equilibrio
CFT: Costos fijos Totales
P: Precio de ventas unitario
CV: Costos variables
De acuerdo a nuestro proyecto se consideran los siguientes costos
fijos para un periodo de 1 mes
Cuadro N° 08: Costos Fijos del Proyecto
FUENTE: Cálculos del proyectista
24
COSTOS FIJOS2 OFICINAS S/. 750.00 1 ADMINISTRADOR S/. 750.00 1 ALMACENERO S/. 500.00 1 GERENTE S/. 1,250.00 1 CHOFER S/. 500.00
TOTAL S/. 3,750.00
Cuadro N° 09: Costos Variables del Proyecto
COSTOS VARIABLESITEM P.UNITARIO CANTIDAD TOTAL
MP S/. 3,791.16 1 S/. 3,791.16
M.O. OPERARIOS S/. 750.00 1 S/. 750.00JEFE DE CALIDAD S/. 800.00 1 S/. 800.00
ENERGIA S/. 800.00 1 S/. 800.00COMBUSTIBLE S/. 200.00 1 S/. 200.00
OTROS S/. 500.00 1 S/. 500.00TOTAL S/. 6,841.16
FUENTE: Cálculos del proyectista
Cuadro N° 10: Punto de Equilibrio del Proyecto
PRODUCCION MES 2363.13COSTO TOTAL S/. 10,591.16
COSTO UNITARIO S/. 4.48COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 2.89
PRECIO DE VENTA S/. 6.72PUNTO DE EQUILIBRIO 555.14
FUENTE: Cálculos del proyectista
Debo producir 555.14 para no ganar ni perder, cantidad mínima que
debo procesar.
25
CAPITULO IV4. INGENIERÍA DEL PROYECTO
4.1.El Producto
El yogurt es un producto lácteo fermentado que resulta del desarrollo
de dos bacterias termófilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus
bulgaricus. La primera es una bacteria láctica que se desarrolla en
forma óptima entre 42 y 50°C y proporciona la acidez característica del
yogurt. La segunda es otra bacteria láctica que contrariamente se
reproduce a temperaturas entre 37 y 42°C y se encarga de dar el
aroma característico del yogurt. Según La textura final el yogurt puede
ser aflanado (de aspecto gelatinoso) o líquido (bebible).El proceso
consiste en ajustar el contenido de sólidos, pasteurizar la mezcla,
enfriar hasta 42°C, agregar la mezcla del cultivo láctico e incubar por
tres horas hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto
frío llegue a 0.85 - 0.90 %.[]Valor nutritivo, Vitaminas y minerales, el
mayor contenido en, lo cual queda evidente en los datos que se
presentan en este cuadro:
Cuadro N° 11: Composición química de la leche y yogurt
Compuesto(mg/100 g)
Leche Yogurt
Entera Desnatada Entero Desnatado De frutas
Calcio 119 121 145 150 176
Fósforo 94 95 114 118 153
Sodio 50 52 47 51 -
Potasio 152 145 186 192 254
FUENTE: Introducción a la bioquímica y tecnología de los alimentos
El calcio merece una atención especial, porque no sólo el yogur puede
ser una fuente de calcio importante para las personas que padecen
intolerancia a la lactosa, sino que además aporta calcio más fácilmente
asimilable y utilizable que el presente en otros productos. [5]
26
Por esta razón, los valores indicados en la tabla siguiente deben ser
considerados exclusivamente como orientativos:
Cuadro N° 12: Propiedades e información nutricional
Yogurt
Entero Desnatado Entero Desnatado
Vitamina A (UI) 148 - 140 70
Tiamina (B1) (mg) 37 40 30 42
Riboflavina (B2) (mg) 160 180 190 200
Piridoxina (B6) (mg) 46 42 46 46
Cianocobalamina (B12)(mg) 0,39 0,4 0,23
Vitamina C (mg) 1,5 1,0 0,7
Vitamina D (UI) 1,2
Vitamina E (UI) 0,13 Trazas
Ácido fólico (mg) 0,25 4,1
Ácido nicotínico (mg) 480 125
Ácido pantoténico (mg) 371 370 381
Biotina (mg) 3,4 1,6 1,2 2,6
Colina (mg) 12,1 4,8 0,6
FUENTE: Introducción a la bioquímica y tecnología de los alimentos.
Además, el contenido en vitaminas y minerales depende de las
características de la leche inicial y la leche en polvo añadida, y de las
condiciones de la fermentación. Durante la fermentación se consumen
las vitaminas B12 y C y se forma ácido fólico. No se alteran las
vitaminas B1, B2, B6, PP, biotina y ácido pantoténico, y la composición
mineral permanece estable.
Mantener muy buenos hábitos de higiene personal y de equipo. Dar
los tiempos y temperaturas recomendadas durante el proceso. El
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cultivo madre agregado en una proporción mayor a la indicada puede
generar un sabor amargo.
El producto final debe tener un color uniforme, no debe tener mal sabor
u olor y debe presentar una textura homogénea. El no realizar un
proceso adecuado puede provocar un yogurt con separación de sólidos
y suero.
Servicio básico
Dentro de las necesidades primordiales que satisface el producto se
tiene:
Las necesidades fundamentales; como complemento alimentario
en el desayuno, refrigerio, postres, etc.
Las necesidades de seguridad (salud) Ya que el yogurt de capulí
tiene muchas propiedades benéficas (antioxidantes y mejoras
en el funcionamiento de la flora intestinal) para la salud.
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4.2.Proceso de Producción
DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PRODUCCION DE YOGURT DE AGUAYMANTO
29
4.3.Selección de Maquinarias Y Equipos
Para la adquisición de maquinarias y equipos considerados
indispensables para nuestro proceso productivo se deben considerar
los siguientes factores:
1. Proveedor
Realizar un acopio de información sobre el prestigio,
responsabilidad, antecedentes, sistemas de cobranza, etc., de los
principales proveedores en el mercado nacional e internacional.
2. Precio
Cuando se compra al contado es necesario realizar el estudio de
costos- oportunidades para el tipo cambiario según estabilidad
económica del país.
3. La potencia y energía
Establecer cuál es la máxima potencia de las maquinas a plena
carga, es fundamental para conocer la máxima capacidad
instalada en cuanto a la máxima capacidad instalada den cuanto a
energía que debe tener la placa.
4. Dimensiones de las maquinarias
Elegir las máquinas y equipos con las dimensiones adecuadas
para facilitar la planta evitando en el futuro occidentes o
limitaciones en los espacios en su mantenimiento.
5. Flexibilidad en las máquinas y equipos
Permite establecer de tener maquinas o equipos de múltiples usos
buscando adaptarse a los diferentes procesos de la planta
6. Mano de obra que necesita:
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Se debe tomar en cuenta que la capacitación de los operarios
técnicos en el manejo de la maquinaria o equipos a comprar debe
capacitarse en un periodo mínimo que garantice la operación y
mantenimiento del equipo.
7. Costo de mantenimiento
Establecer cuál es el índice de productividad de la máquina y
equipo, cual es la vida útil (unidades producidas, horas
trabajadas) para cada caso establecer cuál es el costo y la tasa
de depreciación por unidad o por hora trabajada
8. Consumo de energía eléctrica
Se debe tomar en cuenta si el equipo o maquinaria es
monofásico, trifásico, que tipo de tensión, la frecuencia.
9. Infraestructura adecuada
Se debe tomar en cuenta si es que la distribución de la planta se
realiza con un área limitada de espacio o con área no definidas
(disponibilidad adecuada) para facilitar el tipo de layout que se
debe aplicar.
10.Equipos auxiliares
Se debe tener una lista de los equipos para uso complementario
de la maquina o equipo principales, instrumentos de medición o
sistemas de lubricantes.
11.Costos de flete y seguros
Se debe tener en cuenta los costos que se derivan de máquinas y
equipos importados que deben ser trasladados de lugares lejanos
y cuyos costos de transporte o riesgo deterioro puedan afectar el
precio anteriormente seleccionado.
12.Costos de instalación y puesta en marcha
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Se debe considerar los costos que permiten su montaje y
desmontaje fácil. Considerar el costo de las bases en el anclaje
de la maquina pero que facilite su fácil mantenimiento y
reposición.
13.Existencia de repuestos en el mercado
Se debe considerar cuantas empresas atienden, autorizadas
distribuyen los repuestos y accesorios indispensables para el
mantenimiento asegurado del equipo. Considerar los costos para
un abastecimiento local, nacional e internacional.
Cuadro N° 13: Costos de Maquinaria y Equipos
COSTOS (MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS)EQUIPO Y MAQUINARIA CARACTERISTICAS PRECIO UNITARIO UNIDAD COSTO TOTAL
COCINA SEMI INDUSTRIAL S/. 680.00 1 S/. 680.00REFRIGERADORA S/. 980.00 1 S/. 980.00
BALON DE GAS S/. 35.00 1 S/. 35.00OLLAS 20 LT S/. 50.00 2 S/. 100.00
OLLAS CHICA 5 LT S/. 25.00 1 S/. 25.00COLADORES S/. 3.00 2 S/. 6.00
TERMOMETRO S/. 38.00 1 S/. 38.00TINAS S/. 6.00 2 S/. 12.00
INCUBADORA PARA 2 BALDE DE 20 LT. S/. 250.00 1 S/. 250.00MESA 90X60X40 C S/. 200.00 1 S/. 200.00
LICUADORACUCHILLA DE ACERO
INOXIDABLE S/. 300.00 1 S/. 300.00CUCHARONES S/. 8.00 3 S/. 24.00
TABLAS DE PICAR S/. 10.00 3 S/. 30.00CUCHILLOS S/. 8.00 3 S/. 24.00SECADORES S/. 2.50 6 S/. 15.00
TACHOS DE BASURA S/. 6.00 4 S/. 24.00TOTAL S/. 2,743.00
FUENTE: Cálculos del proyectista
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Cuadro N° 14: Costos de Instrumentos
CANTIDAD INSTRUMENTOS PRECIO c/u PRECIO TOTAL1 Equipo de Titulación s/ 340.00 s/ 340.001 pH Metro s/ 950.00 s/ 950.001 Brixómetro s/ 750.00 s/ 750.001 Balanza de Precisión s/ 65.00 s/ 65.002 Termómetro s/ 35.00 s/ 70.002 Probeta s/ 30.00 s/ 60.002 Pipeta s/ 35.00 s/ 70.001 Densímetro s/ 45.00 s/ 45.00
TOTAL S/ 2 350.00FUENTE: Cálculos del proyectista
Cuadro N° 15: Costos de Instrumentos de Limpieza
CANTIDAD INSTRUMENTOS DE LIMPIEZA PRECIO c/u PRECIO TOTAL
2 Escoba s/ 5.00 s/ 10.002 Recogedor s/ 5.00 s/ 10.002 Trapeador s/ 15.00 s/ 30.002 Lavaderos s/ 80.00 s/ 160.003 Secadores s/ 15.00 s/ 45.002 Desinfectantes y Detergente s/ 20.00 s/ 40.00
TOTAL S/ 295.00
FUENTE: Cálculos del proyectista
Cuadro N° 16: Costos de Montaje e Infraestructura
MONTAJE E INFRAESTRUCTURA PRECIOInstalación de Agua S/. 850.00Instalación de Luz S/. 450.00
Instalación de Desagüe S/. 450.00Planos S/. 5,000.00
Montaje S/. 5,000.00TOTAL S/. 11,750.00
FUENTE: Cálculos del proyectista
Cuadro N° 17: Cuadro resumen de los costos.
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FUENTE: Cálculos del proyectista
4.4.Programa de Producción
Cuadro N° 18: Cuadro del Programa de Producción del Proyecto
AÑO PRODUCCION CANTIDAD MIN (LT) PRECIO UNITARIO TOTAL
1 28357.6
MES 1 555.14
S/. 4.48 S/. 127,042.048
MES 2 610.65MES 3 671.72MES 4 2363.13MES 5 2363.13MES 6 2363.13MES 7 2363.13MES 8 2363.13MES 9 2363.13
MES 10 2363.13MES 11 2363.13MES 12 2363.13
2 28721.2 AÑO 2 28721.2 S/. 4.48 S/. 128,670.983 29085.2 AÑO 3 29085.2 S/. 4.48 S/. 130,301.704 29448.8 AÑO 4 29448.8 S/. 4.48 S/. 131,930.625 29812.8 AÑO 5 29812.8 S/. 4.48 S/. 133,561.34
FUENTE: Cálculos del proyectista
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CUADRO RESUMENELEMENTOS COSTOS
MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS S/. 2,743.00
INSTRUMENTOS S/. 2,350.00INSTRUMENTOS DE LIMPIEZA S/. 295.00
MONTAJE E INFRAESTRUCTURA S/. 11,750.00
TOTAL S/. 17,138.00
4.5.Distribución de la Planta (Layout)
Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales
considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus
actividades cómodamente y en el menor tiempo.
Para lo cual se da algunos consejos.
El área de producción debe estar separado del área
administrativa.
La línea de proceso debe estar en forma de “U” o “L”
En exteriores de la planta el piso será pavimentado y no con
plantaciones.
La oficina de jefe de producción deber estar frente al desarrollo
productivo.
En caso de almacenar Materia prima deberá existir 2 ambientes;
uno para M.P. y otro para producto terminado.
DISEÑO DE PLANTA
A. Área de procesamiento
B. Área de ventas
C. Área de administración
D. Baños de damas
E. Baño de varones
F. Almacén
1. Recepción de leche
2. Control de Calidad
3. Zona de Pasteurización
4. Mesa de Trabajo
5. Zona de Limpieza
6. Zona de incubación
7. Zona de Refrigeración
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Figura N° 1: Diseño de planta
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CAPITULO V
5. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
5.1.Organigrama Empresarial
5.2.Definición de funciones
GERENCIA GENERAL.Funciones: Quien es la máxima autoridad y es la encargada de dirigir y
supervisar de manera inmediata el trabajo de las demás jefaturas a su
cargo, planea medidas y métodos destinados a satisfacer las
necesidades de todas las áreas
GERENCIA DE VENTAS.Funciones: La cual es el responsable de todas las acciones de
marketing, promoción y comercialización de los productos de la empresa
y el lanzamiento de nuevas campañas de tal modo que se maximice las
ventas.
GERENCIA DE PRODUCCION.Funciones: Va hacer la responsable del planeamiento operativo y la
gestión administrativa de la producción de mermelada de piña de la
empresa DEMACH SAC.
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS.
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GERENCIA DE VENTAS Y MARKETING
GERENCIA DE PRODUCCION
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
GERENCIA GENERAL
Funciones: Quien va a velar por el desarrollo del recurso humano de la
empresa. Debe velar por mantener un clima laboral adecuado que
permita un mejor desenvolvimiento del personal.
5.3.Constitución De Empresa
5.3.1. Razón Social
Región : Junín
Provincia : Concepción
Distrito : Concepción
5.3.2. Tipo De Empresa
Sociedad Anónima Cerrada. (S.A.C.)
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CAPITULO VI
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
6.1.Evaluación económica
6.2.Evaluación Financiera
6.3.B/C
6.4.Análisis de Sensibilidad
CAPITULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.Conclusiones
El presente Proyecto se puede efectuar porque su evaluación
económica genera un VANE de 380000 un TIR de 65%; es decir 20%
por encima del COK estimado en 45%
El Proyecto creara 8 nuevos puestos de trabajo
La inversión total del proyecto es de 235000 de los cuales el 70% es
capital financiado por el BCP a un plazo de 2 años con un TEA de 22%
El proyecto estima un mercado objetivo de 10 % como demanda dirigida
al proyecto.
7.2.Recomendaciones
Actualizar precios y costos del proyecto al momento de efectuarse.
Evaluar el impacto ambiental, involucrado a la comunidad.
Profundizar el estudio de mercado a otras zonas de proyección.
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