Plan de Negocio Camu Camu (1)

Exportacin dePulpa de Camu Camu

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente plan de negocios tiene como objetivo establecer una empresa exportadora de pulpa de camu camu en la regin Lambayeque, cuyo destino de ventas son los Estados Unidos de Amrica, enfocando a nuestro distribuidor el supermercado Wal-Mart La comercializacin de pulpa de camu camu es una alternativa muy rentable desde el punto de vista econmico, debido a que se trata de productos muy cotizados por sus altos valores nutricionales y el cambio en la cultura de la alimentacin.Su produccin, representa una cifra alta en el Per, ya que las condiciones climticas, los suelos y otros factores sean favorables para su cultivo.Es por este motivo, presentamos este plan de negocio, como una idea innovadora y como una oportunidad para ser una de las empresas que est dedicado a la exportacin de pulpa de camu camu Como previamente se haba mencionado, despus de un estudio, se determin el lugar de destino de la exportacin: Estados unidos, un mercado potencial y en crecimiento, con niveles altos de consumo de pulpa de camu camu, lo cual representa una ventaja competitiva.La planta estar ubicada en el distrito de Chongoyape, se invertir en un terrenoque ser acondicionado y dispuesto en forma ptima.En el transporte, se optar por la compra de camiones VOLVO FH, ao 2007, con una carrocera, para trasladar la materia prima que garantizar la llegada a nuestra empresa .Se trabajar con mano de obra especializada, buenos profesionales, que cuenten con experiencia y que adems recibirn capacitacin en el rea en que se desempearn: produccin, gestin y comercializacin.Con respecto a la produccin, se proyecta producir 40000 Kilogramos. En empaques de politileno que contienen 40 bolsitas de pulpa de camu camu de 500 gramos c/u,es decir el peso total de nuestro empaque ser 20 kilogramos , haciendo cajas de 5 kg, El incremento porcentual ser de 3% los 5 aos.Para la inversin del proyecto, se necesitar el financiamiento de entidades bancarias en la relacin del 60% y un capital propio del 40%. El prstamo se realizar con un tiempo de 5 aos y una tasa de inters del 6%. La inversin inicial del proyecto es de 1.814.087,16 nuevos soles. La percepcin de utilidades es a partir del final del ao 1 y en adelante.El flujo de caja al final del ao 5, es de 2.692.904,52nuevos soles. El VAN del proyecto es de S/. 2.788.689,39 con una Tasa mnima de Rendimiento anual del 25%, y una TIR de 92.4%. Esta cifra, sometida a elementos de incertidumbre de incremento de costos y reduccin de ingresos, contina siendo positiva, lo cual nos indica que se trata de un proyecto que goza de viabilidad y rentabilidad.La comercializacin de pulpa de camu camu con pas destino Estados Unidos, es un proyecto viable y rentable que beneficiar a la poblacin Lambayecana, ya que brindar trabajo al sector agrcola y que adems contar con clientes satisfechos en el continente americano, lo cual aporta valor al crecimiento econmico del pas.

2. PRESENTACIN

2.1. Datos de la empresa

Empresa Agroexportadora LARES

2.2. Inclusividad del negocio

El proyecto beneficia a distintos sectores, contribuyendo al desarrollo de muchas cooperativas, financieras y productores de Ucayali que se dedican a la produccin de camu camu.Lares SAC, adems contara con beneficios gracias al Nuevo Terminal martimo de Lambayeque que dinamizar la economa regional e impulsar la agro exportacin.

2.3. Sector y rubro de actividad

La empresa se encuentra en el sector de transformacin y comercializacin y en el rubro de las exportaciones de frutas congeladas 2.4. Forma jurdica

La Empresa Agroexportadora LARES es una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.), Formando una empresa ms dinmica y competitiva, con seis socios accionistas con igual % de participacin y cuyas acciones no estn abiertas al Mercado de Valores.

2.5. Rgimen tributario

La empresa Lares S.A.C. Se acoge al Rgimen General Tributario, Este rgimen est dirigido a las personas naturales y a las personas jurdicas que realicen actividades de comercio e industria.

2.6. Capital Social

Nombre del Socio Valor S/.% de participacin

Custodio Custodio Luis Miguel34 554,5716,667%

Guevara Bazn Antoni Alexis34 554,5716,667%

Maldonado Mondragn Ana Karenina34 554,5716,667%

Mendoza Delgado Rubn Emilio34 554,5716,667%

Reao Ruiz Luis Eduardo34 554,5716,667%

Ramos Salazar Sal34 554,5716,667%

TOTAL207.327,43100%

3. MERCADO

3.1. Descripcin de los principales productos de la empresa

La Empresa Agroindustrial LARES S.A.C. produce y comercializa pulpa congelada de camu camu, de color rosado-rojo y con alto contenido de vitamina C (cido ascrbico), y con reconocidas propiedades nutricionales y beneficios para la salud que ayudan a combatir las enfermedades que aquejan a la sociedad, adems de un precio menor al que ofrecen otras empresas , envasado con empaques 100% hermticos de polietileno; con una etiqueta atractiva para el consumidor y procesada bajo estrictos controles de calidad y siguiendo normas tcnicas como la ISO 9001 y HACCP ,ya que existe una tendencia al consumo de productos naturales en el pas de Estados Unidos tanto de varones como mujeres

3.2. Identificacin de los clientes finales de la empresa

Producimos pulpa de camu camu para un comprador final cuyo perfil corresponde a jvenes y adultos de entre 21 a 40 aos, de nivel socioeconmico medio-alto y alto, solteros o con familia, de personalidad innovadora, progresista y vida a probar cosas nuevas; con hbitos de consumo de productos naturales y conciencia del cuidado de la salud propia y de sus familias.

3.3. Estudio de los competidores

NOMBRE DE COMPETIDORFORTALEZASDEBILIDADES

Neta AgroConocimiento ancestral de agricultura de bajo impacto ambiental.Altos costos logsticos

Empresa agroindustrial del Per S.AEs una empresa posicionada en el mercado ,con mucha experiencia en el rubroAltos costos en capacitacin del personal

Fruit BrazzLa empresa Fruit Brazz cuenta con campos de cultivos propios.Presencia de plagas cuarentenariasoriginando sobrecostos de acceso

Eckes Granini Cuenta con personal altamente especializado en productos agroindustriales.Falta conformacin de consorcios exportadores para fortalecer el poder de negociacin con las cadenas de supermercados

Caraibos jus de fruitsAlta competitividad regional en el sector agroindustrial y agro exportador.Falta de establecimiento de puntos de comercializacin y venta de los exportadores en los principales mercados de destino.

Distribuidores de la Competencia

Nombre del competidorDistribuidor 1Distribuidor 2Distribuidor 3

Neta AgroWakefer Food corpSupervaluSaferway

Empresa agroindustrial del Per S.ANash Finch CoCostco WholesaleWalt Mart Stores

Fruit BrazzSupervaluAssociated Wholesale GrocersWat Mart Stores

Eckes Granini Kroger CoSafewayC&S Wholesale Grocers

Caraibos jus de fruitsC&S Wholesale GrocersWal Mart StoresWakefer Food Corp

Nombre de competidorMarcaPrecioLugares de ventaPresentacin

Informacin sobre el productoQu material publicitario utiliza?Realiza promociones?Procedencia o Industria

Neta Agro

Esan

3.00 por bolsa de 500 gr

Espaa

En bolsitas de polietileno de 500grCamu Camu para evitar enfrentar los signos del envejecimiento, exportado en bolsitas.-Radio-Revistas Virtuales-Pginas Web

SI

Agrcola

Empresa agroindustrial del Per S.A

Camu camu power


PerBotella de plstico y vidrio de 500 mlExportacin de camu camu y derivados de estos como : vinagre , pastillas, yogurt, jaleas

-Pgina web-Facebook

SI

Agrcola

Fruit BrazzBrazz3.10 soles por bolsita de 500 gr

En chinaEn bolsitas de polietileno de 500grCamu Camu con una alta concentracin de vitamina C. envasados en bolsitas de 500gr.-Tv-Folletos-Revistas

SI

Agrcola

Eckes Granini

Granini

3.10 por bolsa de 500 kg

EspaaEn bolsas de polietileno de 500 gr, con una etiqueta atractiva para el consumidorCamu camu con grandes valores nutricionales, envasadas y exportadas en bolsas de polietileno-TV-Folletos-Facebook-Twitter-Pinterest-Radio-Revistas Virtuales

SI

Agrcola

Caraibos jus de fruits

Caraibitos


Francia

Pulpa de camu camu grande en bolsas de 500 grExportacin de camu camu y con sus derivados de pulpa de :-Naranja-Pia-Durazno-Pginas web-Facebook-Twitter- Tv

SI

Agrcola

NETA AGRO

Materiales utilizados

VariedadAtencin y servicio

Tipo de envaseMarca

Colores

Despulpadora de frutas dfv 19 - 40 i/c, selladora hermtica, cocina industrial, cuchillos, balanzas, tanque dosificador

Productos Frescos y pulpas

Una atencin especializada y calificada por personal de primera ,pudiendo contactar con la empresa a travs de la pgina web: www.agroselvasac.comLa pulpa se exporta a travs de Bolsas de polietileno grandes en donde contienen 40 bolsitas de 500 gr cada unaEsanRojo oscuro para pulpas

Informacin sobre el producto

Presentacin del producto

Reputacin de la empresa

Precio

Sabor

Materia prima empleada

Productos que destacan en su excelente proceso y refinado para la mejor extraccin de pulpa de camu camu, para llegar a como empresa exportando productos de calidad.

Pulpa de camu camu de gran presentacin, empacada al vaco en bolsa de polietileno sellada hermticamente, un gran producto para un buen consumidorEmpresa dedicada a la exportacin de productos selvticos tradicionales y de gran variedad exportativa, la prioridad es engrandecer y fortalecer vnculos de empresa y cliente, brindado un producto de calidad , con aos en el mercado

3.00 por bolsa de 500 gr u 1 kg 5.80

Agridulces en pulpa

Camu camu

EMPRESA AGROINDUSTRIAL DEL PER S.A

Materiales utilizados

DiseoAtencin y servicio

Tipo de envaseMarca

Colores

Embaladora automtica de lquido, balanza elctrica,lavador con sistema para inmersin ,faja transportadora,tablas de corte ,cocina industrial ,despulpadora ,tanque dosificador, bancada de acero inoxidableBolsas de polietileno cuadradas, y botellas fciles al agarreAtencin especializada ubicada en Per :Oficina central Lima: Direccin: Calle Los Halcones N 574Surquillo, Lima,Empaquetadas en bolsas grandes de polietileno que contienen Bolsitas de polietileno de 500 Camu camu powerRojo incandescente en pulpa




Precio

Sabor

Materia prima empleada

Pulpa de Camu Camu, en otros pases se utiliza para la elaboracin de productos como nctares, refrescos, gaseosas, vinagres, helados, variedad de postres, cpsulas, confiteras, salsas y mermeladas que han logrado gran aceptacin.Pulpa de camu camu empacada en bolsa de polietileno sallada hermticamente, con una etiqueta atractiva donde muestra su contenido nutricional Es reconocida en el mbito nacional e internacional, gracias a su trayectoria y experiencia en ofrecer productos naturales de alta calidad ms representativos del Per y Amazona, que la posicionan como lderes en el mercado peruano.2.80 por bolsa de 500 grAgridulces en pulpaCamu camu

Fruit Brazz

TamaoForma

Precio

Tipo de envaseColores

Mediano, PequeoCuadradasrectangulares3,10 soles por bolsita de 500 gr

Se exportan en bolsas grandes con 40 unidades de pulpa con un peso 20 kg ( unidades de 500 gr)Rosado Claro, blancas




Marca

Sabor

Ofrecen pulpa de camu camu con altos porcentajes de vitaminas C ,protena, fibra,carbohidratosPulpa Congelada en bolsas de polietileno de 500 gramosMuy Alta , debido a grandes conocimientos en exportacin respecto a este rubro Productos representados por la marca BrazzCaracteristico-Agri dulce

ECKES GRANINI

Forma

VariedadPrecioMarca

Cuadradasrectangulares-Pulpa de Cam -Cam-Concentrado -liquido-Harina-Deshidratado-Extracto seco

Empaque de exportacin de 40 unidades de 500 gr a 124 soles con un precio de 3.10 por la unidadRepresentados por la marca Granini


Tipo de empaqueAsesoramientoColores

Pulpa congelada 100 % de calidad con una etiqueta atractiva para el consumidor , envasas en bolsas de polietileno de 500 grLa pulpa se exporta a travs de Bolsas de polietileno grandes en donde contienen 40 bolsitas de 500 gr cada unaIndustria alimenticiaDe EspaaRojo oscuro para pulpas

CARAIBOS JUS DE FRUITS

Materiales utilizadosDiseoPrecio

Tipo de envaseColores

balanza elctrica,, faja transportadora tablas de corte ,cocina industrial , sespulpadora, tanque dosificador, bancada de acero inoxidable, cuchillos , selladoraBolsas de polietileno rectangulares3.20 soles por bolsa de 500 kg y el empaque completo de cuarenta unidades 128 soles Empaque con 40 unidades de 500 gramos cada una de estas



Marca

Sabor

Pulpa congelada en envases de 500 gramos , con etiqueta que motive al consumidor hacia la compra Reconocida por los productos de calidad que ofrece, aos en el mercado en el rubro de exportacin y comercializacinCaraibitosCaracterstico- Agri dulce

3.4. Estudio de los proveedores

ProductoRequerimientoProveedor APrecioProveedorA(s/uni)

PULPA DE CAMU CAMUMateria Prima:Fruto de camu camuZ&T Natural Per S.A.C1,55 Kg

Insumos:Desinfectante Fumidex Peru Eirl2,50 galn

Bolsas de polietileno 500 grImportaciones Savoy E.I.R.L

0.40 unidad

Suministros:

AguaEpsel0,36

LuzEnsa0,47 kwh

Maquinaria y equipos:

Maquinarias y equipos02 Balanza elctrica 600 kgCelltronic Per s.a.c.

2 799 unidad

02 lavador con sistema para inmersin y lavado de los frutosComek S.A.C12 498.00 unidad

01 bancada de acero inoxidableDistribuidora Races S.A.C.750.00 unidad

15 tablas de corte de poliuretano duroImportaciones Savoy E.I.R.L

80.00 unidad

05 bandejas de plstico blancasImportaciones Savoy E.I.R.L

78.20unidad

20 cuchillas grandesFacusa stainless steel8.30 unidad

01 cocina industrialHarmans2 680.00 unidad

01 DespulpadoraAlitecno S.R.L14 630.00 unidad

01 tanque dosificador,Rotoplast S.A16 560.00 unidad

01 mquina empacadoraComek S.A.C19,375.00

01 faja transportadoraComek S.A.C25 972.00

Empaque y envasesBolsas grandes para 20 kgImportaciones Savoy E.I.R.L

1.70 unidad

3.5. Estudio de los distribuidores

Nombre del distribuidorQu productos de la competencia vende?Qu caractersticas de los productos que comercializa son apreciadas por sus clientes?Qu tipo de envase, empaque o embalaje considera el ms adecuado?Qu cantidad estara dispuesto a comprar de los productos del proyecto?Cada cunto tiempo o en que fechas realizara los pedidos?Cul es la forma de pago que propone?Cul es la forma de entrega que propone?

Associated Wholesale GrocersPulpa de camu camu-Propiedades nutritivas.-Calidad-Dulzura de la frutaBolsas de polietileno43 TNCada 6 mesesDeposito en cuenta pago completoFOB

C&S Wholesale Grocers

Pulpa y fruta de camu camu-Color-PresentacinPropiedades nutritivasBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB

Costco Wholesale

Pulpa de camu camu-Calidad-Color-Presentacin

Bolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB

Kroger Co

Pulpa de camu camu-Valores nutricionales- EtiquetaSaborBolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB

Nash Finch CoPulpa de camu camu-Apariencia-Sabor-LimpiezaBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB

Safeway

Pulpa de camu camuValores nutritivos-SaborBolsas de polietileno39 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB

Supervalu

Pulpa de camu camu-porcentaje de vitaminas-SaborBolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB

Wakefer Food corp Pulpa de camu camu-Sabor-Calidad-colorBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB

Wal Mart Stores

Fruto y pulpa de camu-Valores nutricionales- Etiqueta-Sabor-Cantidad

Bolsas de polietileno45 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB

3.6. Estudio de los consumidores

Las caractersticas principales de compra de los consumidores son la bsqueda de un producto novedoso con grandes cualidades nutricionales que ayuden a prevenir enfermedades, a mantener un peso ideal, con un sabor muy delicioso, el cual tenga una etiqueta atractiva y con las medidas de higiene adecuada.

4. PLAN COMERCIAL

4.1. Proyeccin de ventas

El producto ser empaquetado en bolsas de polietileno con 40 bolsas de 500 gramos, el cual se proyecta exportar 40 000 toneladas de producto terminado y cada ao tiene un incremento del 3 %

4.2. Estimacin de los ingresos por ventas

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

s/.SOLES

empaque de polietileno con 20 kg100,00100,00

AO

PRODUCTOS12345

empaque de polietileno con 20 kg

Precio unitario 100,00100,00100,00100,00100,00

Cantidad 40.000,0041.200,0042.436,0043.709,0045.020,00

SUBTOTAL INGRESOS4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00

0

Precio unitario0,000,000,000,000,00

Cantidad 0,000,000,000,000,00

SUBTOTAL INGRESOS0,000,000,000,000,00

0

Precio unitario 0,000,000,000,000,00

Cantidad 0,000,000,000,000,00


0

Precio unitario 0,000,000,000,000,00

Cantidad 0,000,000,000,000,00


0

Precio unitario 0,000,000,000,000,00

Cantidad 0,000,000,000,000,00


TOTAL INGRESOS4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00

El precio del empaque de 40 bolsitas es de 100, el cual cada una est valorizada a 2.50 soles .Los ingresos por ventas de producto son para el ao 1 de 4 000 000,00 y estos incrementan cada ao segn el volumen de exportacin.4.3. Estrategias y acciones de la mezcla comercial

Los gastos de comercializacin para la exportacin en el primer ao ascienden a un total 33 426, 00, los cuales conciernen transporte, viticos y promocionar la empresa

Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total

2.200,001TransporteGl122.200,0026.400,00

398,002Viticosmes12398,004.776,00

750,003Promocinevento3750,002.250,00

40,000,00

COSTO TOTAL33.426,00

5. PLAN DE PRODUCCION

5.1. Programa de produccin

En el siguiente cuadro se puede observar la proyeccin de unidades a producir durante 5 aos en el cual incluimos un porcentaje estimado de 3%, que seran las prdidas en el proceso de produccin, y las que se generan por la distribucin de muestras gratuitas para facilitar la promocin de los productos.

Prdidas/Muestras gratuitas / Promocin / etc.3%

INICIO

42

PROGRAMA DE PRODUCCIN

(en unidades de producto)

AO

PRODUCTO 12345

empaque de polietileno con 20 kg41.20042.43643.70945.02046.371

000000

000000

000000

000000

TOTAL41.20042.43643.70945.02046.371

5.2. Costos de produccinEl cuadro muestra los costos directos los cuales varan de acuerdo al tamao de produccin, en donde se muestra la cantidad requerida de materia prima, de insumos, los suministros y empaques con sus precios unitarios respectivo, estos costos ascienden en total para el ao 1 a 1.436.162,99 nuevos solesCOSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIN

(AO 1)

PRODUCTO empaque de polietileno con 20 kg

CANTIDAD A PRODUCIR 41.200

Costo Unitario [S/. ]Descripcin Unidad de MedidaCantidad por unidad de productoCantidad Costo Unitario Costo Total

Materia primaMATERIA PRIMA

1,55Fruto de camu camukg21,00000865.200,001,551.341.060,00

0,000,000,00

0,000,000,00

TOTAL MATERIA PRIMA1.341.060,00

InsumosINSUMOS

2,50desinfectante 1gl0,025001.030,002,502.575,00

0,40Bolsas 500 grUnidad0,5000020.600,000,408.240,00

0,000,000,00

0,000,000,00

TOTAL INSUMOS10.815,00

SuministrosSUMINISTRO

0,36AguaDOM0,36014.832,000,365.339,52

0,47Energa ElctricaKwh0,46519.158,000,478.908,47

0,000,000,00

0,000,000,00

TOTAL SUMINISTROS14.247,99

EmpaqueEMPAQUE

1,70cajaspza1,0041.200,001,7070.040,00

0,000,000,00

TOTAL EMPAQUE70.040,00

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION1.436.162,99

COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION34,86

5.3. Mano de obraLa contratacin del personal es tanto para la produccin como la parte administrativa de la empresa, los cuales reciben un sueldo segn su cargo y los beneficios sociales de acuerdo a ley , como observamos la mano de obra de produccin tienen un costo de 161 644.44 nuevos soles y los salarios administrativos tienen un costo de 138 438,06 REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE PERSONAL AO 1

MANO DE OBRA: PRODUCCIN

Remuneracin mensual unitaria [S/.]CargoCantidad de puestosMesesRemuneracin mensual unitaria Total

1.200,00Operador281.200,0019.200,00

850,00Ayudante158850,00102.000,00

0,000,00

0,000,00

0,000,00

SUBTOTAL121.200,00

BENEFICIOS SOCIALESBENEFICIOS SOCIALES

40.444,44

161.644,44

MANO DE OBRA: ADMINISTRACIN

Remuneracin mensual unitaria [S/.]CargoCantidad de puestosMesesRemuneracin mensual unitaria Total

2.500,00Administrador1122.500,0030.000,00

850,00Secretaria112850,0010.200,00

2.000,00Jefe de Planta1122.000,0024.000,00

1.800,00Gerente de Finanzas1121.800,0021.600,00

1.500,00Contador1121.500,0018.000,00

SUBTOTAL103.800,00

BENEFICIOS SOCIALES

34.638,06

138.438,06

5.4. Alquileres

La empresa no genera ningn costo de alquiler ya que esta empresa est estructurada a largo plazo y lo ms rentable es adquirir la maquinaria y equipos

Edificaciones

Alquiler Mensual [S/.]ITEMAlquiler Mensual Meses por aoTotal anual

0,000,00

0,000,00

0,000,00

SUB TOTAL0,00

Vehculos / equipos / muebles

Alquiler Mensual [S/.]ITEMAlquiler Mensual Meses por aoTotal anual

0,000,00

0,000,00

0,000,00

SUB TOTAL0,00

TOTAL0,00

5.5. Gastos generales de administracin

El cuadro muestra todos los gastos realizados por la parte administrativo anualmente, estos gastos tienen un total 43 080,00 nuevos soles Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total

100,001Agua mes12100,001.200,00

150,002Energa elctricames12150,001.800,00

280,003Material de escritoriomes12280,003.360,00

150,004Material de limpiezames12150,001.800,00

180,005telfono/internetmes12180,002.160,00

2.530,006vestuariosmes122.530,0030.360,00

200,007segurosmes12200,002.400,00

80,000,00

90,000,00


6. PLAN DE INVERSIONES

6.1. Inversiones en terreno y edificaciones

Dentro de los costos de inversin encontraremos, la compra del terreno donde se instalara la planta exportadora de camu camu , y gastos para su infraestructura , si mencionamos las edificaciones estn tienen un depreciacin en 10 aos

INVERSIONES EN TERRENOS Y OBRAS FSICAS

COSTOS DE INVERSIN : TERRENOS

Costo Unitario [S/.]NItemUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida til Depreciacin AnualValor Residual

750.000,001terreno de localm21750.000,00750.000,00N/AN/A750.000,00

20,000,00N/AN/A0,00

COSTO TOTAL750.000,00N/A750.000,00

COSTOS DE INVERSIN : EDIFICACIONES

Costo Unitario [S/.]NItemUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor Residual

350.000,001rea de acopio y transformacinInfraestructura.1,00350.000,00350.000,0010,0035.000,00175.000,00

25.000,002rea de vestuarios y baosInfraestructura.1,0025.000,0025.000,0010,002.500,0012.500,00

30,000,001,000,000,00

40,000,001,000,000,00

COSTO TOTAL375.000,0037.500,00187.500,00

6.2. Inversiones en maquinaria y equipoEl siguiente cuadro muestra las maquinas que se va emplear para el proceso de extraccin de pulpa de camu camu .Las maquinas tiene un tiempo de vida til de 5 aos por lo general. Las maquinarias tienen un costo total de 112 318,00 nuevos soles

COSTOS DE INVERSION: MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)0%

Costo Unitario [S/.]NDescripcinUnidadCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual

2.799,001 Balanza elctrica 600 kg Pza22.799,005.598,0051.119,600,00

12.498,002lavador con sistema para inmersin y lavado de los frutosPza212.498,0024.996,0054.999,200,00

750,003 bancada de acero inoxidablePza1750,00750,005150,000,00

80,004tablas de corte de poliuretano duro1580,001.200,002600,000,00

78,205bandejas de plstico blancasPza578,20391,002195,500,00

8,306cuchillas grandes Pza208,30166,00283,000,00

2.680,007 cocina industrial12.680,002.680,005536,000,00

14.630,008 Despulpadora 114.630,0014.630,0052.926,000,00

16.560,009 tanque dosificador,116.560,0016.560,0053.312,000,00

19.375,0010 mquina empacadora119.375,0019.375,0053.875,000,00

25.972,0011faja transportadora125.972,0025.972,0055.194,400,00

120,000,0010,000,00

130,000,0010,000,00

COSTO TOTAL112.318,0022.990,700,00

6.3. Inversiones en mobiliario, herramientas y vehculos

Otros costos de inversin son el mobiliario, las herramientas a utilizar y vehculos requeridos para el transporte, dentro de la inversin de mobiliario son los materiales requeridos para el rea administrativa, estos gastos totalizan a 11969,16 nuevos soles, los gastos de herramientas son igual 650 soles anualmente y los gastos de vehculos ascienden a 518400, 00 por aoCOSTOS DE INVERSION: MOBILIARIO

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)

0%

Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual

350,001Estantes de metlicospza4,00350,001.400,005,00280,000,00

1.260,002Escritorio ejecutivopza1,001.260,001.260,005,00252,000,00

251,723Silln ejecutivopza3,00251,72755,165,00151,030,00

2.200,004Mesa ejecutiva con 8 sillaspza1,002.200,002.200,005,00440,000,00

2.118,005Computadora con impresorapza3,002.118,006.354,005,001.270,800,00

60,000,001,000,000,00

70,000,001,000,000,00

COSTO TOTAL11.969,162.393,830,00

COSTOS DE INVERSION: HERRAMIENTAS


Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual

650,001llaves para mantenimientoPza.1,00650,00650,005,00130,0065,00

20,000,001,000,000,00

30,000,001,000,000,00

COSTO TOTAL650,00130,0065,00

COSTOS DE INVERSION: VEHCULOS


Costo Unitario [S/.]VehculosUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual

22.400,00Montacargas caterpillar 2.5 Ton 2008Pza322.400,0067.200,005,0013.440,00672,00

112.800,00VOLVO FH, ao 2007, 1 carrocerapza4112.800,00451.200,005,0090.240,004.512,00

0,000,001,000,000,00

0,000,001,000,000,00

0,000,001,000,000,00

TOTAL518.400,00103.680,005.184,00

6.4. Gastos pre operacionales

Existen gastos pre operacionales o tambin conocidos como gastos intangentes, dentro de estos se encuentran las capacitaciones para el personal segn las reas de trabajo, este es un aspecto muy importante el capacitar a su personal para que este puede trabajar con eficiencia, los costos tienen un total de 45750 GASTOS PRE-OPERACIONALES

Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total

1.900,001Capacitacin en gestinPer.51.900,009.500,00

1.250,002Capacitacin en produccinPer.171.250,0021.250,00

1.500,003Capacitacin en comercializacinPer.101.500,0015.000,00

40,000,00

50,000,00

60,000,00


6.5. Resumen de inversiones

La inversin inicial para poner en marcha la empresa, donde se encuentran la compra del terreno, edificaciones, mobiliario, maquinarias, vehculos entre otros es de 1814 087,16RESUMEN COSTOS DE INVERSIN

DescripcinCosto TotalValor ResidualDepreciacin anual

Terreno750.000,00750.000,00N/A

Edificaciones375.000,00187.500,0037.500,00

Mobiliario11.969,160,002.393,83

Maquinaria y equipo112.318,000,0022.990,70

Herramientas650,0065,00130,00

Vehculos518.400,005.184,00103.680,00

Gastos pre-operacionales45.750,00N/AN/A

TOTAL1.814.087,16942.749,00166.694,53

7. CAPITAL DE TRABAJO

El clculo del capital de trabajo se realiza empleando el Mtodo del Periodo de Desfase; dividimos el monto total 1.812.751,49 entre 360 das del ao esto no da un resultado de 1.812.751,49 que es nuestro capital de operacin por da, este resultado ser multiplicado por los 30 das de desfase es decir los das necesarios antes del retorno por venta dndonos como resultado el monto de 151.062,62 que ser el dinero necesario para financiar la primera fase del proceso productivo.

CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIN

GastosAnual

Mano de Obra produccin161.644,44

Sueldos Administracin138.438,06

Materia Prima1.341.060,00

Insumos10.815,00

Suministros14.247,99

Empaque70.040,00

Mano de obra (si aplica)0,00

Alquileres0,00

Gastos de administracin43.080,00

Gastos de comercializacin33.426,00

TOTAL1.812.751,49

CAPITAL DE OPERACION POR DIA5.035,42

DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS30

CAPITAL DE OPERACION INICIAL 151.062,62

8. FINANCIAMIENTO

La parte de inversin de cuota constante lo tomaremos en dos puntos, la primera parte haremos un financiamiento del 60 % del monto requerido al banco por un tiempo de 5 aos ofrecindonos una tasa de inters del 6%, y la otra parte del 40% ser financiado por los socios de la empresa.SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION

CUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIO518.318,58

FINANCIAMIENTO60,00%310.991,15

APORTE PROPIO40,00%207.327,43

Monto a financiar 310.991,15

Tiempo de prstamo5

Unidad de tiempoaos

Tasa de inters por unidad de tiempo6%

TACUOTA CONSTANTE 73.828,18

Ao12345

Cuota constante73.828,1873.828,1873.828,1873.828,1873.828,18

Amortizacin de capital55.168,7158.478,8361.987,5665.706,8269.649,23

Intereses18.659,4715.349,3511.840,628.121,364.178,95

Saldo255.822,44197.343,60135.356,0469.649,230,00

La parte de capital de operacin lo tomaremos en dos partes al igual que la inversin , en la primera haremos un financiamiento del 70% del monto requerido al banco por un tiempo de 5 aos ofrecindonos una tasa de inters del 8%, y la otra parte del 30% ser financiado por los socios de la empresa.SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIN

CUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIO151.062,62

FINANCIAMIENTO70,00%105.743,84

APORTE PROPIO30,00%45.318,79

Monto a financiar 105.743,84

Tiempo de prstamo5

Unidad de tiempoao

Tasa de inters por unidad de tiempo8%

TACUOTA CONSTANTE 26.484,23

Ao12345

Cuota constante26.484,2326.484,2326.484,2326.484,2326.484,23

Amortizacin de capital18.024,7219.466,7021.024,0322.705,9624.522,43

Intereses8.459,517.017,535.460,193.778,271.961,79

Saldo87.719,1268.252,4247.228,3924.522,430,00

9. VIABILIDAD FINANCIERA9.1. Indicadores de viabilidad financieraImpuestos 30%

FLUJO DE CAJA

CON CREDITO EN SOLES

AO

CONCEPTO012345

Ingresos4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00

Costos produccin-1.597.807,43-1.645.741,65-1.695.113,90-1.745.967,32-1.798.346,34

Costos administracin-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06

Costos comercializacin-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00

Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00

Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53

Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0,001.873.435,001.946.652,882.022.238,702.100.267,452.180.814,32

Impuestos 0,00-562.030,50-583.995,86-606.671,61-630.080,24-654.244,30

UTILIDAD NETA 0,001.311.404,501.362.657,021.415.567,091.470.187,221.526.570,02

Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53

Inversin inicial-1.814.087,16

Inversin capital de trabajo -151.062,62

Recuperacin capital de trabajo 151.062,62

Prstamo416.734,98

Amortizacin de prstamo -73.193,43-77.945,53-83.011,60-88.412,77-94.171,66

Valor de desecho (residual)942.749,00

FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.404.905,601.451.406,021.499.250,021.548.468,982.692.904,52

INDICADORES

VAN 2.788.689,39Tasa TRMA25%

TIR 92,4%

9.2. Anlisis de sensibilidad

El VAN (Valor Actual Neto), descontado a una tasa de 25%, es de S/. 4,474,737.28 Este dato nos indica que el proyecto generar riqueza por encima de la tasa mnima sealada.El valor del TIR es de 92.8%, este valor representa la tasa de descuento en que iguala el valor actualizado de los flujos de fondos netos obtenidos del proyecto con la inversin realizada para su consecucin.

Impuestos30%REDUCCION

INGRESOS5%

FLUJO DE CAJA

CON CREDITO ENSOLES

AO

CONCEPTO012345

Ingresos3.800.000,003.914.000,004.031.420,004.152.355,004.276.900,00




Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00

Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53

Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75


Impuestos 0,00-502.030,50-522.195,86-543.017,61-564.516,74-586.714,30

UTILIDAD NETA 0,001.171.404,501.218.457,021.267.041,091.317.205,721.369.000,02

Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53




Prstamo416.734,98



FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.264.905,601.307.206,021.350.724,021.395.487,482.535.334,52

INDICADORES

VAN 2.394.062,32Tasa TRMA25%

TIR 83,1%

Impuestos 30%INCREMENTO REDUCCION

COSTOS10%0%

FLUJO DE CAJA

CON CREDITO SOLES

AO

CONCEPTO012345

Ingresos4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00




Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00

Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53

Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75


Impuestos 0,00-507.647,96-528.175,29-549.369,87-571.252,90-593.845,58

UTILIDAD NETA 0,001.184.511,901.232.409,021.281.863,031.332.923,421.385.639,70

Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53




Prstamo416.734,98



FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.278.013,001.321.158,021.365.545,971.411.205,182.551.974,20

INDICADORES

VAN 2.432.956,81Tasa TRMA25%

TIR 84,0%

Impuestos 30%INCREMENTO REDUCCION

INGRESOS 0%5%

COSTOS10%0%

FLUJO DE CAJA

CON CREDITOSOLES

AO

CONCEPTO012345

Ingresos3.800.000,003.914.000,004.031.420,004.152.355,004.276.900,00




Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00

depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53

Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75


Impuestos 0,00-447.647,96-467.378,07-486.718,65-506.692,18-527.318,36

UTILIDAD NETA 0,001.044.511,901.090.548,841.135.676,851.182.281,741.230.409,52

depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53




Prstamo416.734,98



FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.138.013,001.179.297,841.219.359,791.260.563,502.396.744,02

INDICADORES

VAN 2.042.750,32Tasa TRMA25%

TIR 74,7%

10. ANEXOS

Plan de Negocio Camu Camu (1)

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