asientos contables

1INGRESO: recepcion de dinero en efectivo y cheque

EGRESO: pagos de dinero en efectivo para atender las diferentes obligaciones

OPERACIONES DE INGRESOS:

depositos en cuentas corrientes

depositos en cuentas de ahorro

deposito en cuentas a plazo fijo

cobranzas

emision de cheques de gerencia

ordenes de pago

OPERACIONES DE EGRESOS:

pago de cheques de cuenta corriente

pago retiro de ahorros

pago por cancelacion de cuenta a plazo fijo

pago de cheque de gerencia

desembolso por operaciones de credito

desembolso por otras operaciones

INGRESOS DE DINERO:

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 50,000.00

1111.01 oficina principal 50,000.00

2111 obligaciones a la vista 50,000.00

2111.01 deposito en cuentas corrientes 50,000.00

X/X

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 20,000.00

1115.01 local 20,000.00



X/X

Es una funsion exclusividad del acerca de los registros el movimiento de dinero, billete, moneda nacional y extranjero

ASIENTO CONTABLES OPERACIONES DE CAJA

EL banco recepciona dinero en efectivo para deposito en cuentas corrientes de cliente la suma S/. 50000.00

por la recepcion de dinero en efectivo para deposito en cuentas corrientes del cliente.

ASIENTOS COMPUESTOS Y SIMPLES

el banco recibe cheque de otro banco para depositar en cuentas corrientes por la sume S/. 20000.00

por la recepciones de cheques de otro banco para depositar en cuentas corrientes del cliente.

OPERACIONES EN CAJA

. X..

. X..

CASO: 3

PARCIAL DEBE HABER


2111.01 depositos a cuentas corrientes 40,000.00


2111.01 depositos a cuentas corrientes 40,000.00

X/X

CASO: 4

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 10,000.00


2112 obligaciones por cuentas de ahorro 10,000.00

2112.01 depositos de ahorro activo 10,000.00

X/X

CASO:5

PARCIAL DEBE HABER


2111.01 depositos en cuenta corriente 5,000.00

2112 obligaciones de cuenta de ahorro 5,000.00

2112.01 depositos en ahorro activos 5,000.00

X/X

CASO: 6

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 8,000.00

1115.01 local 8,000.00

2112 obligaciones de cuenta de ahorro 8,000.00

2112.01 depositos en ahorro activos 8,000.00

X/X

CASO: 7

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 15,000.00

1111.01 obligaciones a la vista 15,000.00

2113 cuentas corrientes 15,000.00

2113.03 cuentas corrientes 15,000.00

X/X

el bano recibe cheques del mismo banco para deposito en cuentas corrientes de cliente por la suma de S/. 40000.00

por la recepcion de cheques del mismo banco para deposito en cuentas corrientes del cliente.

el banco recibe dinero eb efectivo por depositos en cuenta de ahorro de clientes de banco por el importe de S/. 10000.00 ( depositos a

cuentas de ahorro)

por el deposito de dinero en efectivo en la cuenta de ahorro del cliente del banco.

el banco recibe cheques del mismo banco para depositar en cuentas de ahorro de cliente del banco por la sume de S/. 5000.00

por la recepcion de cheque del mismo banco para depositar en cuentas de ahorro del cliente

el banco recibe cheques de otro banco para depositos en cuenta del cliente por la suma S/. 8000.00

por la recepcion de cheque de otro banco para deposito en cuentas de ahorro del cliente.

. X..

. X..

. X..

. X..

. X..

el banco recibe dinero en efectivo para la apertura de cuenta a plazo de S/. 15000.00

por el deposito de dinero en efectivo para la apertura de cuentas a plazo fijo.

CASO: 8

PARCIAL DEBE HABER

1115 caja 30,000.00


2113 cuenta 30,000.00

2113.03 apertura de la cuenta 30,000.00

X/X

CASO: 9

PARCIAL DEBE HABER


2111.01 depositos en cuenta corriente 45,500.00

2113 cuenta 45,500.00

2113.03 apertura de la cuenta 45,500.00

X/X

CASO: 10

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 55,000.00

1115.01 local 55,000.00



X/X

CASO: 11

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 50,000.00


2114 obligaciones con institucion de recaudacion 50,000.00

2114.0101 impuesto a la renta 30,000.00

2114.0102 impuesto a las ventas 20,000.00

X/X

CASO: 12

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 80,000.00




X/X

el banco recibe cheques del mismo banco para la apertura de cuentas aplazo de cliente del banco por lasuma de S/. 45500.00

el banco recibe el dinero en efectivo por pago o del impuesto a la renta S/.30000.00 y el IGV. Por la S/. 20000.00

por la recencion de tributos encargados por el cliente del banco.

en el banco recepciona dinero de cliente que solicita la emision de cheque de gerencia por la suma de S/. 80000.00

por la recepcion de fondos por la emision al cheque de gerencia y gastos de emision .

. X..

El banco recepciona cheque de otro banco para deposito de cuentas por el importe de S/. 55000.00 (es a largo plazo por que no lo va

desponer el trabajador de inmediato)

por la recepcion de cheque de otro banco para deposito en cuentas corrientes operacin ingresos recaudacion de trbutos

OPERACIONES DE CAJA INGRESOS A CUENTAS.

. X..

el banco recibe cheques del otro banco para apertura del cuenta a plazos por la suma de S/. .30000.00

por l a recepcion de cheque de otro banco para aperturar cuentas de plazos.

. X..

. X..

. X..

OPERACIONES DE CAJA - INGRESOS EMISION DE CHEQUES DE GERENCIA

por la recepcion de cheques del mismo banco para apertura de cuenta aplazo del cliente

CASO: 13

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 12,000.00


2918 operaciones en tramite 12,000.00

2918.07 servicios basico 12,000.00

X/X

CASO: 14

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 200,000.00


1112 banco central de reserva del peru 200,000.00

1112.01 cuentas ordinarias 200,000.00

X/X

CASO: 15

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 250.00

1111.01 oficina principal 250.00

2111 obligaciones a la vista 250.00

2111.07 giros emitidos 250.00

X/X

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER


2111.01 deposito en cuentas corriente 12,000.00

1111 caja 12,000.00

1111.01 ofecina principal 12,000.00

X/X

. X..

el banco paga cheque de cuenta corriente del cliente por el importe de S/. 12000.00

por el pago de cheques a cargo de cuenta corriente de cliente del banco

ASIENTOS CONTABLES OPERACIONES DE CAJA EGRESOS DE DINERO

el banco recibe dinero en efectivo por lo siguientes recibos del luz S/. 4000.00 agua S/.3000.00 y de telefono S/.5000.00

. X..

por la recepcion de fondos por le pago de servicios publicos.

el banco retira los dondos del banco central reserva del peru por la suma de S/. 200000.00

. X..

por el giro bancario emitidos por el banco

por le retiro y recepcion de fondos de la cuenta ordinaria del BCR.

OPERACIONES DE CAJA - INGRESOS - RETIROS FONDOS DE BANCO CENTRAL DE RESERVA

OPERACIONES DE CAJA - INGRESOS - GIROS

el banco recibe dinero para giro bancario por la suma de S/. 250.00

. X..

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER

1115 caja 8,000.00

1115.01 local 8,000.00

1111 caja 8,000.00


X/X

CASO: 3

PARCIAL DEBE HABER


2111.07 giro por pagar 250.00

1111 caja 250.00

1111.01 oficina principal 250.00

X/X

CASO: 4

PARCIAL DEBE HABER

2112 obligaciones por cuentas de ahorro 4,000.00

2112.01 deposito cuenta de ahorro 4,000.00

1111 caja 4,000.00


X/X

CASO: 5

PARCIAL DEBE HABER

2113 obligaciones por el plazo fijo 1,000.00

2113.01 certificado de deposito 10,000.00

4111 por el obligaciones con el 1,000.00

4111.03 interes obligaciones publico - cta. Plazo fijo 1,000.00

1111 caja 11,000.00


X/X

CASO: 6

PARCIAL DEBE HABER


2111.04 cheque de gerencia 50,000.00

1111 caja 50,000.00


X/X

. X..

. X..

. X..

. X..

. X..

el banco paga cheque a cargo de otros bancos de la localidad por el importe S/. 8000.00

por el pago de cheques a cargo de cuentas corrientes de otro del banco

por el retiro de fondos de cuentas a plazo fijo

el banco cheque de gerencia por S/ 50000.00

por el pago de cheque de gerencia.

el banco paga giro por la suma de S/. 250.00

por el pago de giro bancario

cliente retira fondos de su cuenta de ahorro la suma de S/. 4000.00

por el retiro de fondos de cuentas de ahorro

se cancela el certificado de deposito a plazo fijo por la suma de S/. 10000.00 mas intereses S/. 1000.00

CASO: 7

PARCIAL DEBE HABER

1112 banco central 551,000.00


1111 caja 551,000.00


X/X

BANCO DE CAMARA DE COMPENSASION BANCO

CREDITO INTERBANCK

CHEQUES CHEQUES

s/10,000.00 s/8,000.00

.

. camara de compensacion electronica ( paso el tiempo de tramite de 48 horas a 24 horas)

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 20,000.00

1115.01 local 20,000.00


2111.01 depositos en cuentas corrientes 20,000.00

X/X

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER



1115 canje 9,000.00

1115.01 local 9,000.00

X/X

. X..

. X..

. X..

OPERACIONES DE CANJE Y CANJE INTERCAMBIARIO

Operaciones mediante la cual dos mas bancos proceden a intercambios cheques emitidos por cada banco y que se

encuentran en poder del otro

CAMARA DE COMPENSACION

Lugar de reunion de los bancos del sistema, donde realizan el canje de los cheques girados contra cada uno de ellos,

compensandose las diferencias mediante cargo y abonos en las cuentas corrientes que mentienen en el banco central de

reserva del peru lugar donde se encuentra la camara de compensacion

ASIENTOS CONTABLES DE OPERACIONES DE CANJE

OPERACIONES DE CANJE CON SALDO SEUDOR

El banco de credito recibe cheques del banco continental por deposito en cuentas corrientes de cliente de S/. 20000.00

por la recepcion de cheques del banco continental para deposito en cuentas corrientes del cliente

el banco de credito retira de camara de comercio de compensacion cheques a cargo de banco de credito depositados en el banco de

continental por S/. 9000.00

se efectua deposito de dinero en efectivo en la cuenta corriente de BCR. Del peru.

por el depostio a la banco central del peru.

por la recepcion de cheques a cargo de cliente del banco de credito depositados

CASO: 3

debe heber

(A) 9,000.00

NOTA:

CASO: 4

PARCIAL DEBE HABER

1112 B.C.R. peru 11,000.00


1115 canje 11,000.00

1115.01 local 11,000.00

X/X

CASO: 5

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 15,000.00

1115.01 local 15,000.00

2111 obligacion a la vista 15,000.00


X/X

CASO: 6

PARCIAL DEBE HABER



2111 canje 24,000.00

2111.01 local 24,000.00

X/X

CASO: 7

debe heber

(A) 24,000.00

NOTA:

CASO: 8

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 9,000.00

1115.01 local 9,000.00



X/X

. X..

. X..

. X..

. X..

15000.00 (B)

cuando el saldo es acreedor se emite y se entrega orden de pago o cheque de gerencia

se registra el abano en cuenta corriente ordinaria del banco central de reserva perteneciente al banco interbanck por el monto del

saldo acreedor determiando de S/. 9000.00 con cheque de gerencia en favor del bancon interbanck

por la emision de cheque de gerencia en favor del banco interbanck por el saldo acreedor determinado

por la recepcion de cheques del banco interbanck para deposito en cuentas corrientes del cliente.

el banco de credito retira de camara de comercio cheques a cargo del banco de credito despositados en el banco interbanck por S/.

24000.00

por la recepcion de cheque a cargo de clientes del banco de credito en el banco interbanck

meyor de la cuenta canje

1115 canje

se registra el abono se cuenta corriente ordinario del banco central de reserva perteneciente al banco de credito por el monto de saldo

deudor determinado de S/. 11000.00 con orden de pago en favor del banco de credito..

mayorisacion de la cuenta de canje

1115 canje

20000.00 (B)

cuando el saldo deudor se recepciona una orden de pago o cheque de gerencia en favor del banco.

por el registro de saldo deudor de operaciones de canje con el banco central. Y el registro de la orden de pago

el banco de credito recibe cheque del interbanck, por deposito en cuentas corrientes de cliente S/. 15000.00

CASO: 9

PARCIAL DEBE HABER

2111 obligaciones financieras 9,000.00


1112 banco central de reserva del peru 9,000.00


X/X

CASO: 10

PARCIAL DEBE HABER

2111 obligaciones financieras 11,000.00

2111.04 cheques de gerencia 11,000.00

1115 canje 11,000.00

1115.01 local 11,000.00

X/X

CASO: 11

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 9,000.00

1115.01 local 9,000.00

1112 banco central de reserva 9,000.00


CASO: 12

PARCIAL DEBE HABER



1115 canje 11,000.00

1115.01 local 11,000.00

X/X

CASO: 13

PARCIAL DEBE HABER


1112.04 cheques de gerencia 11,000.00

1115 canje 11,000.00

1115.01 local 11,000.00

X/X

. X..

. X..

por el registro del saldo deudor de operacin de canje con el banco continental y el registro cheque de gerencia

se registra el abono en cuenta corriente ordinaria del banco central de reserva perteneciente al banco de credito por el monto del saldo

deudor determinado de S/. 11000.00 con cheque de gerencia a favor del banco de credito.

por el registro del saldo deudor de operacin de canje del banco continental y el registro cheque gerencia

se registra el abono en cuenta corriente ordinaria del banco central de reserva perteneciente al banco interbanck por el monto de saldo

acreedor determinado con S/. 9000.00 con orden de pago en favor al banco interbanck.

por la emision de la orden de pago en favor al banco interbanack por el saldo acreedor determiando

se registra el abono en cuenta corriente ordinaria del banco central de reserva perteneciente al banco de credito por el monto del saldo

determinado de S/. 11000.00 con cheque de gerencia en favor del banco de credito

. X..

. X..

se registra el saldo

por la ejecucion de cheque de gerencia en favor del banco interbanck por el saldo acreedor determinado

. X..

OPERACIONES CON SALDO ACREEDOR

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 30,000.00

1115.02 provincias y otros bancos 30,000.00



X/X

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER



1115 canje 20,000.00


X/X

CASO: 3

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 30,000.00

1115.01 local 30,000.00

1115 canje 30,000.00

1115.02 provincia y otros bancos 30,000.00

X/X

CASO: 4

debe heber

(A) 20,000.00

10,000.00

debe heber

(A) 30,000.00

NOTA:

por la recepcion de cheques a cargo de banco de credito de puno por un canje del dia

OPERACIONES DE CANJE - PROVINCIAS

1115.01 local

estableciendo la diferencia de canje del dia del banco continental al banco de credito

En el banco central - puno recibe en cuentas corrientes de cliente cheques a cargo del banco de credito - arequipa S/. 30000.00

abono en cuentas corrientes autorizados.

. A..

por la recepcion de cheques a cargos de banco credito de arequipa para deposito en cuentas del cliente.

el banco continental - puno recibe sus cheques de cuentas corrientes por canje del dia S/. 20000.00 del banco de credito.

. B..

la conformidad de los cheques del banco de credito de arequipa se da a traves del banco de credito de puno

. C ..

por la conformidad de los cheques del banco de credito - arequipa a traves del banco de credito - puno.

cuando el saldo es deudor se recepcion una orden pago o cheque de gerencia

1115.02 provincial - otras bancos

30,000.00 (B)

saldo acreedor

30,000.00 (B)

CASO: 5

PARCIAL DEBE HABER

1112 banco central reserva del peru 10,000.00


1115 canje 10,000.00

1115.01 local 10,000.00

X/X

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 15,000.00


2918 operaciones en tramite 15,000.00

2918.07 operaciones por liquidar 15,000.00

X/X

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER

2111 obligacion a la vista 22,000.00


1115 canje 22,000.00

1115.01 local 22,000.00

X/X

CASO: 3 asiento por la conformidad

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 15,000.00

1115.01 local 15,000.00

1115 canje 15,000.00

1115.02 provincia y otros bancos. 15,000.00

X/X

el banco continental puno recibe sus cheques de cuentas corrientes po canje del dia por S/. 22000.00 del banco continental

puno.

. X..

por el abono en cuentas corrientes ordinarias del banco central de reserva perteneciente al banco continental por el monto del

saldo deudor determinado de S/. 10000.00 con orden de pago en favor del banco continental.

por el registro de recepcion de la orden de pago del banco de credito en favor del banco continental,

ASIENTOS REGISTROS SIN AUTORIZACION

el banco continental puno recibe cheques de interbank cusco por la suma de S/. 15000.00 los mismos que no tienen autorizacion

de abono en cuentas corrientes hasta su conformidad.

. X..

por la recepcion de cheque a cargo de iterbank cusco sin autorizacion de abono en cuentas y depositados en cuentas de

cliente.

. X..

por la recepcion de cheques a cargo de interbank puno por canje del dia.

los cheques de interbank cusco han sido conformes a traves del interbank de puno 15000.00

. X..

por el registro de la conformidad de los cheques presentados por interbank de cusco a traves de interbank puno que son

presentados a canje bancario.

CASO: 4

PARCIAL DEBE HABER

2918 operaciones en transito 15,000.00

2918.07 operaciones 15,000.00



X/X

CASO: 5

debe heber

(A) 22,000.00

debe heber

(A) 15,000.00

NOTA:

CASO: 6

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 7,000.00

1115.01 local 7,000.00



X/X

CASO: 7

PARCIAL DEBE HABER



1112 banco central reserva del peru 7,000.00


X/X

por la emision de cheque de gerencia en favor del banco interbank por el saldo acreedor deteminado.

estableciendo la diferencia de canje del dia del banco continental al banco interbank

1115.01 canje

15,000.00 (B)

1115.01 canje

15,000.00 (B)

cuando el saldo es acreedor se emite - entrega una orden a pago o cheque de gerencia

por el abono en cuentas corrientes de cliente de los cheques del interbank cusco que fueron conformes a traves del interbank

puno

. X..

por la transferencia de cheques con la conformidad de interbank cusco a cuentas corrientes del cliente

. X..

. X..

por la nota de cargo del cheque de gerencia girado a la orden de interbank por saldo acreedor.

se registra el abono en cuentas corrientes ordenarias del banco central de reserva perteneciente al banco interbank puno por le

monto del saldo acreedor determinando de S/. 7000.00 con cheque de gerencia en favor del banco interbank.

se registra el abono en cuentas corrientes ordenarias del banco central de reserva perteneciente al banco interbank puno por le

monto del saldo acreedor determinando de S/. 7000.00 con cheque de gerencia en favor del banco interbank.

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1115 canje 3,000.00

1115.01 local 3,000.00


2111.01 obligaciones en cuentas corrientes 3,000.00

X/X

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER



1115 canje 4,800.00

1115.01 local 4,800.00

X/X

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

4111 intereses por obligaciones con el publico 1,900.00

4111.01 intereses por obligaciones con el pub. A la vista 400.00

4111.02 inter. por obli. Con el publ. Por Cta. De Ahorro 600.00

4111.03 inter. Por obli. Con el publ. Por cta. Plazo fijo 900.00


2111.01 deposito a cuentas corriente 400.00

2112 obligaciones por cuentas de ahorro 600.00

2112.01 deposito de ahorro activo 600.00

2113 obligaciones por cuentas a plazo fijo 900.00

2113.03 cuentas a plazo fijo 900.00

X/X

OPERACIONES POR ABONO DE INTERESES

por el abono de intereses por obligaciones de operaciones pasiva segn la liquidacion del mes en cuentas del cliente.

. X..

el banco devuelve por intermedio de la camra de compensacion cheques no comformes recibidos a su cargo por le monto de S/.

3000.00 cheques recibidos en camara de compensacion en operacin de canje.

. X..

por la devolucion de cheques no conformes a cargo del banco mediante camara de compensacion

. X..

por la recepcion - devolucion de cheques no conformes de otros bancos mediante la camara de compensacion y la

devolucion al cliente.

el banco liquida intereses pasiva del mes y abona en favor de cliente en cuentas corrientes S/. 400.00 en cuentas de ahorro

S/.600.00 y cuentas de plazo fijo, S/.900.00

OPERACIONES DE CANJE - DEVOLUCIONES DE CHEQUES A CARGO DEL BANCO

OPERACIONES DE CANJE - DEVOLUCIONES DE CHEQUE A CARGO DE OTROS BANCOS

le devuelve al banco por intermedio de la camara de compensacion cheques no conformes para su correspondiente devolucion

a los clientes por el monto de S/. 4800.00 con cheques entregados por el banco en camara de compensacion

OPERACIONES POR ABONO DE INTERESES

la administracion de las operaciones pasivas de los bancos obliga el pago abano de intereses pasivas por obligaciones con el

publico, cuentas corrientes de ahorro y cuentas a plazo

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1111 oficina principal 20,000.00


2111 obligaciones a la vista

2111.01 deposito a cuentas corrientes 10,000.00 10,000.00



X/X

CASO: 2

PARCIAL DEBE HABER


2111.01 depositos en cuentas corrientes 1.50

2114 obligaciones con instituciones 1.50

2114.01 recaudacion de tributos 1.50

X/X

CASO: 1

15,000.00

600.00

5.00 605.00

14,395.00

PARCIAL DEBE HABER

1411 credito vigente 15,000.00

1411.02 creditos vigentes 15,000.00

1411.02.05 descuentos

2911 ingresos diferidos 605.00

2911.02 ingresos por intereses 605.00



X/X

IMPORTE A ABONAR

. X..

por el credito en la modalidad de descuento segn letra N 101 a 30 dias fecha a/o. de la empresa lagos S.A.

OPERACIONES CON ITF

el interbank recepciona deposito en cuentas corrientes en cheque del mismo banco S/.10000.00 y dinero en efectivo

S/20000.00

. X..

por le deposito en cuentas corrientes de cliente

el banco retiene el ITF. Correspondiente al deposito en cuentas corrientes de cliente

. X..

IMPORTE DE LA LETRA N 101

MENOS

4% de intereses

porte

por la retencion del ITF. De deposito en cuentas corrientes 0.005%

OPERACIONES DE CREDITO

la administracion de credito de las colocaciones o prestamos en sus diferentes moldalidades, corresponde a las operaciones de

credito como son el caso de descuentos de letras de credito mediante pagares y/o letras

ASIENTOS CONTABLES DE OPERACIONES DE CREDITO

el banco acepta el descuento de la letra N 101c de la empresa bodega EIRL. A 30 dias fecha por suma de S/.15000.00 por lo que

el banco cobra el 4% de intereses mensuales portes S/.5.00 el importe neto es abonado en la cuentas corrientes del cliente.

LIQUIDACIONES DEL DESCUENTO

CASO 2

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER

1111 local 15,000.00


1411 creditos vigentes 15,000.00

1411.02 creditos a micro empresas 15,000.00

X/X

CASO: 3

CASO: 1

PARCIAL DEBE HABER


2911.02 credito vigente 605.00

5114 intereses por credito 600.00

5104.01 credito a micro empresa 600.00

5212 ingresos por servicios diversos 5.00

5212.29 otros ingresos por servicios 5.00

X/X

CASO: 1

Importe de Pagare N 100 (1411) 10,000.00

Menos Interes 5% (2911) 500.00

Comisiones 1% (2911) 100.00

Portes (2911) 10.00 610.00

Importe Abonado en cuentas corrientes 9,390.00

PARCIAL DEBE HABER

1411 creditos a grandes empresas 10,000.00

1411.11 creditos a grandes empresas 10,000.00


2911.02 ingresos por intereses y misiones 610.00



X/X

. X..

la letra es cancelada a su vencimiento por S/. 15000.00 en el banco

por la cancelacion en efectivo de la letra N 101 de la empresa a bodega E.I.R.L.

el banco liquida los intereses y portes en la letra N 101 cancelada por la compra la bodega E.I.R.L.

. X..

por el ajuste de los intereses y portes de la letra N 101

la empresa el lago S.A solicita al banco de credito, un credito por S/. 10000.00 mediante la modalidad de descuento

. X..

LIQUIDACION

el banco acepta y otorga el credito por le descuento por el local cobra el 5% de intereses y el 1% de comision y portes por

S/.10.00 el bando gira el pagare N 100 a 30 dias y el importe neto es abonado en cuentas corrientes de la empresa el lago S.A.

por el credito en la modalidad de descuentos segn pagare N 100 30 dias fecha a/c de la empresa lagos S.A.

CASO: 2

importe del pagare N 10,000.00

importe de renovacion 5,000.00

importe amortizacion a pagar 5,000.00

MAS:

intereses vencido por 10 dias 167.00 500%30*10

intereses renovacion 250.00 5000*5%

comisiones vencidas 33.00 100/30*10

comisiones renovacion 50.00 5000*1%

portes 10.00

gastos notariales 30.00

total a pagar por renovacion 540.00

PARCIAL DEBE HABER

1111 caja 5,540.00


1411 credito vigente 5,000.00



5114.01 intereses por credito vigente 417.00

5117 comisiones por creditos y otras operaciones 83.00

5117.04 credito 83.00

5212 ingresos por servicios diversos 40.00

5212.29 otros ingresos y ss 40.00

X/X

CASO: 3

PARCIAL DEBE HABER


2911.02 ingresos por intereses y comisiones cobrado adelantado 305.00


5114.01 intereses por creditos vigentes 250.00

5117 comisiones por credito y otras 50.00

5117.04 credito 50.00

5212 ingresos diversos 5.00

5212.29 ingresos diversos 5.00

X/X

calculo de operaciones para renovacion del credito en la modalidad de descuento

. X..

por gasto de los ingresos devengados del pagare N100 amortizado en un 50% s/g renovacion

OPERACIONES DE CREDITO - DESCUENTOS - RENOVACION

calculo de operaciones para renovacion del credito en la modalidad de descuento

el pagare N 100 a los dias de su vencimiento es renovado en el 50% por 30 dias mas cancelado en efectivo el banco acepta y

cobra en interes y comisiones y portes por S/. 10.00 gastos notariales S/. 30

. X..

por la renovacion del pagare N 100 a favor de la empresa el lago S.A por 30 dias mas

CASO: 3

PARCIAL DEBE HABER

1415 credito 5,000.00


1411 crdito vigentes 5,000.00

1411.11 descuentos pagare 5,000.00

X/X

CASO: 4

PARCIAL DEBE HABER

1416 creditos a grandes empresas 5,000.00


1415 creditos vencidos 5,000.00

1415.11 descuento 5,000.00

X/X

. X..

por la transferencia a cuenta de cobranza judicial

. X..

por la transferencia de pagare vencidos a creditos vencidas

OPERACIONES DE CREDITO DESCUENTOS - DOCUMENTOS VENCIDOS

EL pagare N 100 por S/. 5000.00 no hasido cancelados a su vencimiento por lo que el banco lo transfiere a documentos

vencidos

OPERACIONES DE CREDITO DESCUENTOS DOCUMENTOS VENCIDOS CON COBRANZA JUDICIAL

el pagare N 100 por S/. 5000 registrado con credito vencidos es castigado para cobranza judicial

asientos contables

Documents

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