ASIENTOS CONTABLES integrador

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libro diario18.-CODIGODENOMINACINDEBEHABER1114CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421accionistas N 1 - S/. 200,000 - 40%1422accionistas N 2 - S/. 300,000 - 60%50CAPITAL500,000.005011accionistas N 1 - S/. 200,000 - 40%5012accionistas N 2 - S/. 300,000 - 60%x/x por la constitucin de las acciones por la suscripcin de la Sociedad en aoprte de los accionistas 1 y 22210EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 500,000.00101caja14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.00x/x por el cobro en efectivo 3314CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421S/.200,0001422S/.300,00050CAPITAL500,000.005011S/.200,0005012S/.300,000x/x por el nuevo aporte de los accionistas410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 300,000.00101caja 20MERCADERIA200,000.0020111valor14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421S/.200,0001422S/.300,0005414CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES2,650.00144gerente10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,650.001041cuentas corrietes operativasx/x por el prestamo al gerente6510EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,600.001041cuentas corrietes operativas67GASTOS FINANCIEROS50.00676diferencia de cambios14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES2,650.00144gerentex/x por la cancelacin795GASTOS DE VENTAS 50.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS50.00x/x por el destino del gasto8510EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 28,500.001041cuentas corrietes operativas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,500.00189otros gastos contratados por anticipados 45OBLIGACIONES FINANCIERAS30,000.004511instituciones financierasx/x por el prestamo967GASTOS FINANCIEROS1,500.00676intereses18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,500.00189otros gastos contratados por anticipados x/x por el gasto financiero1095GASTOS DE VENTAS 1,500.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS1,500.00x/x por el destino de los gastos incurridos por el prestamo1145OBLIGACIONES FINANCIERAS30,000.004511instituciones financieras10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.001041cuentas corrietes operativaspor el pago de la deuda12611INVERSIONES FINANCIEROS150,000.00112inversiones disponibles para la venta45OBLIGACIONES FINANCIERAS150,000.004543bonosx/x por el registro de la provicion de los bonos1345OBLIGACIONES FINANCIERAS150,000.004543bonos10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 150,000.001014cuentas corrietes operativasx/x por el pago de los bonos1411INVERSIONES FINANCIEROS3,000.00112inversiones disponibles para la venta56RESULTADS NO REALIZADOS3,000.00563ganancias o perdidas..x/x por el aumento del valor15710EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200,000.001041cuentas corrietes operativas37ACTIVOS DIFERIDOS8,000.00373intereses diferidos45OBLIGACIONES FINANCIERAS208,000.00x/x por el prestamo1660COMPRAS100,000.006024compra de materia prima63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS100,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS200,000.00x/x por la compara de la materia prima y pago del personal 1742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS200,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200,000.00x/x por el pago 67GASTOS FINANCIEROS8,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS8,000.00373intereses diferidosx/x por el del interes1825MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS100,000.0061VARIACIONES DE EXISTENCIA100,000.00x/x utilizacin de materiales1995GASTOS DE VENTAS 8,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS8,000.00x/x destinos de gastos de interces2045OBLIGACIONES FINANCIERAS208,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 208,000.00x/x canselacion del prestamo2161VARIACION DE EXISTENCIA100,000.0025MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS100,000.00x/x por la utilizacion de materiales2233INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS200,000.0072PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO200,000.00x/x porduccin del activo inmovilizado ingresos del activos23810EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS2,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS42,000.00x/x por el prestamo2423PRODUCTOS EN PROCESOS40,000.0071VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA40,000.00x/x para actividades operativas2560COMPRAS40,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS40,000.00x/x por el registro de la compra de bienes 2645OBLIGACIONES FINANCIERAS42,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 42,000.00x/x por la cancelacin2767OBLIGACIONES FINANCIERAS2,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS 2,000.00x/x por el gasto 2895GASTOS DE VENTAS 2,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2,000.00x/x por el destino del gasto 29932ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO70,000.0037ACTIVO DIFERIDO30,000.0040IGV18,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS118,000.00x/x por la celebracin del contrato 3045OBLIGACIONES FINANCIERAS118,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 118,000.00x/x por el pago del 1 cuota3167GASTOS FINANCIEROS6,000.0037ACTIVO DIFERIDO6,000.00x/x por el gasto3295GASTOS DE VENTAS 6,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS6,000.00x/x por el destino del gasto 3368VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES14,000.0039DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM.14,000.00x/x por la amortizacin3495GASTOS DE VENTAS 14,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS14,000.00x/x por el destino del gasto3533INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS10,000.0040IGV1,800.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS11,800.00x/x por la adquisicin de 5 computadoras361046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS11,800.0037ACTIVO DIFERIDO1,500.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS13,300.00x/x .3745OBLIGACIONES FINANCIERAS1,330.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,330.00x/x por la primera cuota3863GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS10.0064GASTOS POR TRIBUTOS0.0710EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 10.07x/x por el pago de comisin y ITF3967GASTOS FINANCIEROS150.0037ACTIVO DIFERIDO150.00x/x por el gasto por intereces4095GASTOS DE VENTAS 150.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS150.00x/x por el destino del interes4195GASTOS DE VENTAS 10.0779CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS10.07x/x por el destino de la comisin y ITF421160COMPRAS12,000.0040IGV2,160.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS14,160.00x/x por la compra de mercaderia4220MERCADERIA12,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA12,000.00x/x ingresos al almacen4342CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS14,160.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 14,160.00x/x por el pago de la compra441242CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00422anticipo10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,600.00x/x por el anticipo de mercaderia4560COMPRAS20,000.0040IGV3,600.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00x/x por la compra de mercaderia4628EXISTENCIA POR RECIBIR20,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA20,000.00x/x por el destino4742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00421facturas por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00422anticipo4820MERCADERIA20,000.0028EXISTENCIA POR RECIBIR20,000.00x/x por la mercaderia recibida4960COMPRAS50,800.0040IGV9,144.0043CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS59,944.00x/x por la compra 5020MERCADERIA50,800.0061VARIACIN DE EXISTENCIA50,800.00x/x por el destino - ingreso al almacen43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS59,944.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 59,944.00x/x por el pago de la compra5142CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS2,360.0040IGV360.0060COMPRAS2,000.00x/x por la devolucin de la marcaderia521533INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000.0040IGV3,600.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.00x/x compra de computadoras5346CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 23,600.00x/x por la cancelacin5460COMPRAS20,000.0033INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000.005520MERCADERIA20,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA20,000.00x/x por el ingreso al almacen561660COMPRAS15,000.0037ACTIVO DIFERIDO3,000.0040IGV3,240.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00x/x por la compra de mercaderia 5720MERCADERIA15,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA15,000.00x/x por el destino al almacen5842CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00421facturas por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00423letrasx/x por pagos en letras5967GASTOS FINANCIEROS3,000.0037ACTIVO DIFERIDO3,000.00x/x por el gasto de intereces6095GASTOS DE VENTAS 3,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,000.00x/x por el destino de los gastos de intereces611742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS1,770.00423letras10EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,770.00x/x por el pago de la 1 letra621860COMPRAS3,600.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 648.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,248.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por eldescuento de la compra del 10%6320MERCADERIA 3,600.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS3,600.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen6442CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS4,248.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO4,248.00101Cajax/x por el pago de la mercaderia comprada651960COMPRAS4,000.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 720.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,720.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por la compra de mercaderia6620MERCADERIA 4,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS4,000.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen6742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS472.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 72.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobiern