Hoja de Trabajo para Preparar EEFF bajo NIIF.xls

8/18/2019 Hoja de Trabajo para Preparar EEFF bajo NIIF.xls

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EMPRESA C.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013

UM Historicos UM Historicos UM Historicos

ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivos y equivalentes de efectivo 230.00 210.00 180.00

Cuentas por cobrar comerciales 65.00 70.00 55.00

tras cuentas por cobrar corrientes 30.00 ! 15.00

"nventarios 300.00 180.00 250.00

#ributos pa$ados por anticipado 75.00 30.00 80.00

tros activos financieros corrientes %5.00 ! 20.00

&repa$ados 70.00 '0.00 50.00TOTA ACTIVO CORRIENTE !15.00 5!0.00 "50.00

ACTIVOS NO CORRIENTE&ropiedades( planta y equipos 1(%80.00 1(350.00 '00.00

)epreciaci*n acumulada +373.00, +225.00, +'0.00,

&ropiedades de inversi*n 300.00 280.00 215.00

-ctivos intan$ibles 80.00 80.00 32.00

-ctivos financieros no corrientes %0.00 55.00 %0.00

"nversiones en asociadas y ne$ocios conuntos 55.00 55.00 55.00

-ctivos por impuestos diferidos 25.00 %0.00 30.00

TOTA ACTIVOS NO CORRIENTE 1#"0$.00 1#"35.00 1#1!2.00

TOTA ACTIVO 2#422.00 2#215.00 1#!32.00

PASIVO % PATRIMONIOPASIVO CORRIENTEbli$aciones bancarias corrientes 85.00 110.00 150.00

Cuentas por pa$ar comerciales 70.00 130.00 '0.00

tras cuentas por pa$ar corrientes 130.00 80.00 110.00/etenciones y tributos por pa$ar %0.00 60.00 35.00

eneficios laborales corrientes 110.00 '0.00 75.00

tros pasivos financieros corrientes y provisiones ! 35.00 20.00

TOTA PASIVO CORRIENTE 435.00 505.00 4!0.00

PASIVO NO CORRIENTEbli$aciones bancarias no corrientes 3%0.00 %15.00 %80.00

tros pasivos no corrientes ! ! !

TOTA PASIVO NO CORRIENTE 340.00 415.00 4!0.00

TOTA PASIVO $$5.00 &20.00 &"0.00

PATRIMONIOCapital ocial 750.00 500.00 500.00

/eserva e$al 75.00 50.00 50.00

/esultados acumulados 822.00 7%5.00 322.00

TOTA PATRIMONIO 1#"4$.00 1#2&5.00 !$2.00


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EMPRESA C.A.ESTADO DE RESUTADOS

PERIODO'

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013UM Historicos UM Historicos UM Historicos

IN(RESOSentas 730.00 1(378.00 837.00

TOTA IN(RESOS $30.00 1#3$!.00 !3$.00

COSTO DE VENTAS'"nventario "nicial 180.00 250.00 70.00

Compras 350.00 %00.00 300.00

MERCANCIA DISPONI)E 530.00 "50.00 3$0.00"nventario 4inal !300.00 !180.00 !250.00

TOTA COSTO DE VENTAS' 230.00 4$0.00 120.00

UTIIDAD )RUTA EN VENTAS 500.00 &0!.00 $1$.00

(ASTOS DE OPERACI*N

astos -dministrativos 120.00 180.00 1%0.00

astos 4inancieros '0.00 110.00 80.00

astos de )epreciaci*n y -mortiaci*n 1%8.00 135.00 '0.00

TOTA E(RESOS 35!.00 425.00 310.00

(+stos Fi,+,ci-ros ! ! !! ! !

OTROS IN(RESOS % E(RESOS ! ! !tros "n$resos ! ! !

enta de -ctivo 4io ! ! !

RESUTADO ANTES DE ISR 142.00 4!3.00 40$.00

"mpuesto obre la /enta %0.00 60.00 35.00

RESUTADO NETO DE EERCICIO 102.00 423.00 3$2.00

RESUTADOS ACUM. AO ANTERIOR $45.00 322.00 0.00

/eserva e$al 25.00 0.00 50.00

)ecreto de )ividendos 0.00 0.00 0.00

UTIIDADES ACUM. AO ACTUA !22.00 $45.00 322.00


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EMPRESA C.A.ESTADO DE FUO DE EFECTIVOPERIODO'

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013UM Historicos UM Historicos UM Historicos

Fo - --ctio 6ro-,i-,t-s - +ctii+-s o6-r+cio,+-s 7

tilidad +prdida, del Eercicio 102.00 %23.00 372.00

Ast-s 6+r+ co,cii+r + tii+ ,-t+ co, - --ctio 6ro-,i-,t- -

+ctii+-s o6-r+cio,+-s 7)epreciaci*n y -mortiaci*n 1%8.00 135.00 '0.00

/etiro de -ctivo 4io

C+89ios ,-tos -, o6-r+cio,-s - Actios : P+sios'

)isminuci*n o +-umento, Cuentas por cobrar comerciales 5.00 +15.00, +55.00,

)isminuci*n o +-umento, tras cuentas por cobrar corrientes +30.00, 15.00 +15.00,

)isminuci*n o +-umento, "nventarios +120.00, 70.00 +180.00,

)isminuci*n o +-umento, #ributos pa$ados por anticipado +%5.00, 50.00 +80.00,

)isminuci*n o +-umento, tros activos financieros corrientes +%5.00, 20.00 +20.00, -umento o +)isminuci*n, &repa$ados 20.00 +%0.00, +50.00,

)isminuci*n o +-umento, -ctivos intan$ibles ! +%8.00, +32.00,

)isminuci*n o +-umento, -ctivos financieros no corrientes 15.00 +15.00, +%0.00,

-umento o +)isminuci*n, "nversiones en asociadas y ne$ocios conuntos ! ! +55.00,

-umento o +)isminuci*n, -ctivos por impuestos diferidos 15.00 +10.00, +30.00,

-umento o +)isminuci*n, Cuentas por pa$ar comerciales +60.00, %0.00 '0.00

-umento o +)isminuci*n, tras cuentas por pa$ar corrientes 50.00 +30.00, 110.00

-umento o +)isminuci*n, /etenciones y tributos por pa$ar +20.00, 25.00 35.00

-umento o +)isminuci*n, eneficios laborales corrientes 20.00 15.00 75.00

-umento o +)isminuci*n, tros pasivos financieros corrientes y provisiones +35.00, 15.00 20.00

-umento o +)isminuci*n, tros pasivos no corrientes ! !

!

E-ctio ,-to 6ro-,i-,t- - +ctii+-s o6-r+cio,+-s 20.00 "50.00 235.00

Fo - --ctio 6roisto ;tii, 7

Compra de -ctivos 4ios +130.00, +%50.00, +'00.00,

-umento o +)isminuci*n, &ropiedades de inversi*n +20.00, +65.00, +215.00,

Tot+ o - --ctio 6roisto ;tii,' ;150.00= ;515.00= ;1#115.00=

Fo - --ctio 6roisto ;tii


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EMPRESA C.A.ESTADO DE MOVIMIENTO EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIOPor los años terminados al 31 de Diciemre de !"1#$ !"1% & !"13

'E()resado en *ol+,ares-.anancias Retenidas

Reser,a Res/ltados TotalCa)ital Social Le0al Ac/m/lados Patrimonio

SALDOS PREVIOS AL 31 DE DICIEM*RE DE !"13 #"""" #""" 3!!"" 2!""

SALDOS AL 31 DE DICIEM*RE DE !"13 #"""" #""" 3!!"" 2!""

SALDO INICIAL NETO #"""" #""" 3!!"" 2!""

AUMENTO DE CAPITAL 4 4RESULTADO NETO DEL E5ERCICIO %!3"" %!3""RESERVA LE.AL 4 4 4

SALDOS AL 31 DE DICIEM*RE DE !"1% #"""" #""" %#"" 1$!6#""

SALDO INICIAL NETO #"""" #""" %#"" 1$!6#""

AUMENTO DE CAPITAL !#""" !#"""RESULTADO NETO DEL E5ERCICIO 1"!"" 1"!""RESERVA LE.AL !#"" 4 !#"" 4

SALDOS AL 31 DE DICIEM*RE DE !"1# #""" #"" 2!!"" 1$7%""


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4

4

"""


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EMPRESA C.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2015

SALDOS VARIACIÓN AJUSTES ELIMINAC A

!"1# !"1% D 8 9 4 OPERACIONAL

E;ecti,os < e=/i,alentes de e;ecti,o !3""" !1""" !"""C/entas )or corar comerciales 7#"" """ #"" 1- #""Otras c/entas )or corar corrientes 3""" """ 3""" !- '3"""-In,entarios 3"""" 12""" 1!""" 3- '1!"""-Tri/tos )a0ados )or antici)ado #"" 3""" %#"" %- '%#""-Otros acti,os ;inancieros corrientes %#"" """ %#"" #- '%#""-Pre)a0ados """ 6""" !""" 7- !"""

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os 1$1""" 1$1!#"" 12"" - 1%2"" 2-Pro)iedades de in,ersi>n 3"""" !2""" !""" 6- '!"""-Acti,os intan0iles 2""" 2""" """ """ 1"- """Acti,os ;inancieros no corrientes %""" ##"" 1#"" 11- 1#""In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos ##"" ##"" """Acti,os )or im)/estos di;eridos !#"" %""" 1#"" 1#""Oli0aciones ancarias corrientes '2#""- '11"""- !#""C/entas )or )a0ar comerciales '"""- '13"""- 7""" 1#- '7"""-Otras c/entas )or )a0ar corrientes '13"""- '2"""- #""" 17- #"""Retenciones < tri/tos )or )a0ar '%"""- '7"""- !""" 1- '!"""-*ene;icios laorales corrientes '11"""- '6"""- !""" 12- !"""Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones """ '3#""- 3#"" 16- '3#""-Oli0aciones ancarias no corrientes '3%"""- '%1#""- #""Otros )asi,os no corrientes """ """ """ !1- """Ca)ital Social '#"""- '#""""- !#""" !#""" !!-Reser,a Le0al '#""- '#"""- !#"" !3- !#""Res/ltados ac/m/lados '2!!""- '%#""- "" !3- !#"" !%- 1"!""

"

""" """ %6#"" %6#""

CONTINUACI:N "

EMPRESA C.A.



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SALIDAS ENTRADASAJUSTES ELIMINAC A

9 4 OPERACIONAL

.ANANCIA NETA E5ERCICIO !%- 1"!""DEPRECIACI:N 11- 1%2""PROVISI:N ISLR

CAM*IOS NETOS EN ACTIVOS & PASIVOS OPERACIONALES

C/entas )or corar comerciales #""

Otras c/entas )or corar corrientes 3"""

In,entarios 1!"""

Tri/tos )a0ados )or antici)ado %#""

Otros acti,os ;inancieros corrientes %#""

Pre)a0ados !"""

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os 13"""

Pro)iedades de in,ersi>n !"""

Acti,os intan0iles """

Acti,os ;inancieros no corrientes 1#""

In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos """

Acti,os )or im)/estos di;eridos 1#""

Oli0aciones ancarias corrientes !#""

C/entas )or )a0ar comerciales 7"""

Otras c/entas )or )a0ar corrientes #"""

Retenciones < tri/tos )or )a0ar !"""

*ene;icios laorales corrientes !"""

A/mento oDismin/ci>n

A/mento o

Dismin/ci>nA/mento oDismin/ci>n
















8/23

Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones 3#""

Oli0aciones ancarias no corrientes #""

Otros )asi,os no corrientes """

Ca)ital Social !#"""

TOTALES 73""" 7#""" !#"VARIACI:N DEL E@ECTIVO !"""

7#""" 7#"""


A/mento o




9/23

TIVIDADES TOTAL

INVERSI:N @INANCIERA

!"""

'13"""-

1!-13-1%- '!#""-

!"- '#""-


10/23

TIVIDADES TOTALINVERSI:N @INANCIERA


11/23

413" 41"" !"""4!"""

"""


12/23

EMPRESA C.A.


SALDOS VARIACIÓN AJUSTES ELIMINAC A!"1% !"13 D 8 9 4 OPERACIONAL

E;ecti,os < e=/i,alentes de e;ecti,o !1""" 12""" 3"""C/entas )or corar comerciales """ ##"" 1#"" 1- '1#""-Otras c/entas )or corar corrientes """ 1#"" 1#"" !- 1#""In,entarios 12""" !#""" """ 3- """Tri/tos )a0ados )or antici)ado 3""" 2""" #""" %- #"""Otros acti,os ;inancieros corrientes """ !""" !""" #- !"""Pre)a0ados 6""" #""" %""" 7- '%"""-

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os 1$1!#"" 21""" 31#"" - 13#"" 2-Pro)iedades de in,ersi>n !2""" !1#"" 7#"" 6- '7#""-Acti,os intan0iles 2""" 3!"" %2"" 1"- '%2""-Acti,os ;inancieros no corrientes ##"" %""" 1#"" 11- '1#""-In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos ##"" ##"" """ """ """Acti,os )or im)/estos di;eridos %""" 3""" 1""" '1"""-Oli0aciones ancarias corrientes '11"""- '1#"""- %"""C/entas )or )a0ar comerciales '13"""- '6"""- %""" 1#- %"""Otras c/entas )or )a0ar corrientes '2"""- '11"""- 3""" 17- '3"""-Retenciones < tri/tos )or )a0ar '7"""- '3#""- !#"" 1- !#""*ene;icios laorales corrientes '6"""- '#""- 1#"" 12- 1#""

Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones '3#""- '!"""- 1#"" 16- 1#""Oli0aciones ancarias no corrientes '%1#""- '%2"""- 7#""Otros )asi,os no corrientes """ """ """ !1- """Ca)ital Social '#""""- '#""""- """ " !!-Reser,a Le0al '#"""- '#"""- """ !3- """Res/ltados ac/m/lados '%#""- '3!!""- %!3"" !3- """ !%- %!3""

"

""" """ 73"" 73""

CONTINUACI:N

EMPRESA C.A.



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9 4 OPERACIONAL

.ANANCIA NETA E5ERCICIO !%- %!3""DEPRECIACI:N 11- 13#""PROVISI:N ISLR


C/entas )or corar comerciales 1#""

Otras c/entas )or corar corrientes 1#""

In,entarios """

Tri/tos )a0ados )or antici)ado #"""

Otros acti,os ;inancieros corrientes !"""

Pre)a0ados %"""

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os %#"""

Pro)iedades de in,ersi>n 7#""

Acti,os intan0iles %2""

Acti,os ;inancieros no corrientes 1#""

In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos """ """

Acti,os )or im)/estos di;eridos 1"""

Oli0aciones ancarias corrientes %"""

C/entas )or )a0ar comerciales %"""

Otras c/entas )or )a0ar corrientes 3"""

Retenciones < tri/tos )or )a0ar !#""

*ene;icios laorales corrientes 1#""


A/mento o

















14/23

Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones 1#""

Oli0aciones ancarias no corrientes 7#""

Otros )asi,os no corrientes """ """

Ca)ital Social """ """

TOTALES 2"" 2"2"" #2#VARIACI:N DEL E@ECTIVO 3"""

2"2"" 2"2""


A/mento o




15/23

TIVIDADES TOTAL


3"""

'%#"""-

1!-13-1%- '%"""-

!"- '7#""-


16/23



17/23

4%#" 41"# 3"""43"""

"""


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EMPRESA C.A.


SALDOS VARIACIÓN AJUSTES ELIMINAC A!"13 !"1! D 8 9 4 OPERACIONAL

E;ecti,os < e=/i,alentes de e;ecti,o 12""" %3""" !#"""C/entas )or corar comerciales ##"" """ ##"" 1- '##""-Otras c/entas )or corar corrientes 1#"" """ 1#"" !- '1#""-In,entarios !#""" """ 12""" 3- '12"""-Tri/tos )a0ados )or antici)ado 2""" """ 2""" %- '2"""-Otros acti,os ;inancieros corrientes !""" """ !""" #- '!"""-Pre)a0ados #""" """ #""" 7- '#"""-

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os 21""" """ 21""" - 6""" 2-Pro)iedades de in,ersi>n !1#"" """ !1#"" 6- '!1#""-Acti,os intan0iles 3!"" """ 3!"" 1"- '3!""-Acti,os ;inancieros no corrientes %""" """ %""" 11- '%"""-In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos ##"" """ ##"" '##""-Acti,os )or im)/estos di;eridos 3""" """ 3""" '3"""-Oli0aciones ancarias corrientes '1#"""- """ 1#"""C/entas )or )a0ar comerciales '6"""- """ 6""" 1#- 6"""Otras c/entas )or )a0ar corrientes '11"""- """ 11""" 17- 11"""Retenciones < tri/tos )or )a0ar '3#""- """ 3#"" 1- 3#""*ene;icios laorales corrientes '#""- """ #"" 12- #""

Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones '!"""- """ !""" 16- !"""Oli0aciones ancarias no corrientes '%2"""- """ %2"""Otros )asi,os no corrientes """ """ """ """ !1- """Ca)ital Social '#""""- '#""""- """ """ " !!-Reser,a Le0al '#"""- """ #""" !3- #"""Res/ltados ac/m/lados '3!!""- """ 3!!"" !3- #""" !%- 3!""

"

""" """ 1$#2!"" 1$#2!""

CONTINUACI:N

EMPRESA C.A.



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9 4 OPERACIONAL

.ANANCIA NETA E5ERCICIO !%- 3!""DEPRECIACI:N 11- 6"""PROVISI:N ISLR


C/entas )or corar comerciales ##""

Otras c/entas )or corar corrientes 1#""

In,entarios 12"""

Tri/tos )a0ados )or antici)ado 2"""

Otros acti,os ;inancieros corrientes !"""

Pre)a0ados #"""

Pro)iedades$ )lanta < e=/i)os 6""""

Pro)iedades de in,ersi>n !1#""

Acti,os intan0iles 3!""

Acti,os ;inancieros no corrientes %"""

In,ersiones en asociadas < ne0ocios con?/ntos ##""

Acti,os )or im)/estos di;eridos 3"""

Oli0aciones ancarias corrientes 1#"""

C/entas )or )a0ar comerciales 6"""

Otras c/entas )or )a0ar corrientes 11"""

Retenciones < tri/tos )or )a0ar 3#""

*ene;icios laorales corrientes #""



















20/23

Otros )asi,os ;inancieros corrientes < )ro,isiones !"""

Oli0aciones ancarias no corrientes """ %2"""

Otros )asi,os no corrientes """ """

Ca)ital Social """ """

TOTALES 1$!!"" 1$%!"" !"VARIACI:N DEL E@ECTIVO 4!#"""

1$%!"" 1$%!""


A/mento o




21/23

TIVIDADES TOTAL


4!#"""

'6""""-

1!-13-1%- 1#"""

!"- %2"""


22/23



23/23

46"" 73" 4!#"""!#"""

"""

Hoja de Trabajo para Preparar EEFF bajo NIIF.xls

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