Caso Evaluacion de EEFF

Análisis de Estados Financieros

Por los Años 2012 - 2011

Autores:Izquierdo Díaz, Jesús DavidJiménez, JessicaAlva Araujo, AlexandraLlenque Bustios, GianmarcoGarcía Farias, Regina

Estudiantes de ContabilidadCurso: Evaluación de Estados FinancierosTema: Análisis Vertical y gráfico

Análisis de Estados Financieros

Por los Años 2012 - 2011

Izquierdo Díaz, Jesús David

Llenque Bustios, Gianmarco

Estudiantes de ContabilidadCurso: Evaluación de Estados FinancierosTema: Análisis Vertical y gráfico

Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

Activo Dec-12

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 4,325,515 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 27,953,815 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,239,342 Existencias (neto) 44,255,553 Gastos Contratados por Anticipado 41,021 Total Activo Corriente 77,815,247 Activo No CorrienteInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 21,363,215 Total Activo No Corriente 21,363,215

TOTAL ACTIVO 99,178,462 Pasivo y PatrimonioPasivo CorrienteObligaciones Financieras 65,137,486 Cuentas por Pagar Comerciales 3,136,836 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 271,758 Otras Cuentas por Pagar 1,275,231 Total Pasivo Corriente 69,821,311

Pasivo No CorrienteObligaciones Financieras 578,225 Total Pasivo No Corriente 578,225 TOTAL PASIVO 70,399,536 Patrimonio NetoCapital 11,700,000

Excedente de Revaluación 14,420,529

Reservas Legales 670,410

Resultados Acumulados 1,987,987 Total Patrimonio Neto 28,778,926

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 99,178,462

Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

Dec-11 VARIACION%

TENDENCIA PORCENTAJE

2012 2012 2012 2011

3,478,517 846,999 100% 24% 4.4% 4.2% 17,567,717 10,386,098 100% 59% 28% 21% 3,844,606 - 2,605,264 100% -68% 1% 5% 45,294,627 - 1,039,074 100% -2% 45% 54% 37,093 3,928 100% 11% 0.04% 0.04% 70,222,559 7,592,688 100% 11% 78% 84%

13,297,499 8,065,717 100% 61% 22% 16% 13,297,499 8,065,717 100% 61% 22% 16%

83,520,058 15,658,404 100% 19% 100% 100%

59,139,557 5,997,930 100% 10% 66% 71% 2,899,058 237,778 100% 8% 3% 3% 220,442 51,316 100% 23% 0% 0% 1,443,226 - 167,996 100% -12% 1% 2% 63,702,283 6,119,028 100% 10% 70% 76%

1,423,957 - 845,733 100% -59% 1% 2% 1,423,957 - 845,733 100% -59% 1% 2% 65,126,240 5,273,296 100% 8% 71% 78%

10,320,000 1,380,000 100% 13% 12% 12%

5,206,833 9,213,696.37 100% 177% 15% 6%

508,082 162,329 100% 32% 1% 1%

2,358,903 - 370,917 100% -16% 2% 3% 18,393,818 10,385,108 100% 56% 29% 22%

83,520,058 15,658,404 100% 19% 100% 100%

ANEXO AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

Efectivo en caja

Cuentas Corrientes

BCP S/. 193-1835056-0-18

BCP S/. 232-1727387-0-86

BCP S/. 305-1452463-0-50

BCP S/. 435-1731074-0-34

INTERBANK S/. 700-3000118529

SCOTIABANK S/. 000-4536290

CONTINENTAL S/. 279-0100006950

CONTINENTAL S/. 310-0100072403

CMAC PIURA SAC S/. 110-01-2549357

HSBC BANK PERU S.A. S/. 0054920001

BIF S/. 007000135620

FINANCIERO DEL PERÚ S/. 110-0312223188

CAJA SULLANA SAC S/. 101008211000590615

BCP S/. 191-1875276-0-80

BN II 00-301-027435

HSBC BANK 220-017990-001

BIF R 7000244771

BN NC 000533002927

INTERBANK US$ 700-3000158198 1,523 CONTINENTAL US$ 279-0100006942 5,081 BIF US$ 007000136430 152 FINANCIERO DEL PERÚ US$ 110-0312223196 468 BCP US $ 3051922887-1-17 1,047 HSBC BANK 220-017990-301-08 351 DEPOSITOS A PLAZO SCOTIABANK MN

DEPOSITOS A PLAZO FINANCIERO ME 69,750 CONTINENTAL US$ 34802-8000003720 549,213 BANCO DE LA NACIÓN - 0231-055894

INGRESO RECAUDACIÓN SUNAT

BANCO DE LA NACIÓN - IVAP

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar terceros

Clientes Nacionales (Arroz y Fertilizantes)

ABC ALIMENTOS S.A.C 35,140

ASOCIACION AGRICOLA LOS DELFINES 282,557

ASOCIACION AGRICOLA MANATIAL DE VIDA 297,359

ASOCIACION AGRICOLA SEÑOR DE SIPAN 958,350

ASOCIACION DE AGRICOLA CASCAJAL II 309,613

ASOCIACION DE AGRICULTORES PUCUY DEL VALLE 277,355

ASOCIACION DE PEQUEÑOS PRODUCTORES AGRARIOS DE FAI 235,007

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGRARIOS AMAZONICOS VALL 18,088

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGRARIOS BLANCA FLOR 159,295

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGRARIOS SOLANGE 351,469

343,020

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS ALA 273,500

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS EL BATAN 4,726

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS EL GITANO 71,641

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS VALLE ENCA 123,066

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGRARIOS MALU Y LUA 177,831

ASOCIACION DE PRODUCTORES ARROCEROS LOS AGUERRIDOS 331,332

ASOCIACION DE PRODUTORES AGRARIOS LOS AGRICULTORES 282,579

ASOCIACION NARCISA DE JESUS 257,427

ASOCIACION TRIUNFADORES 223,063

ASOCIACION VENCEDORES 226,935

C. DE PRO. DE ARROZ DE LA PROV. DE LA A.A 130,498

CAMPOSOL S.A 134,068

CIA INVERSORA FOZ DEL PACIFICO SAC 172,000

COMITÉ DISTRITAL DE PRODUCTORES DE ARROZ DE CAZADA 136,338

CORPORACION VEGA S.A.C 222,090

CORPORACION VICSAR SAC 202,514

E WONG S A 42,270

EJERCITO PERUANO - COEDE 30,363

EL ALFOLI INVERSIONES & ANDRES TRADING SAC 74,451

EPM. COM. SERV. AGROPEC. PLANTANAYACU 49,001

ESQUEN RAMOS CÉSAR HUMBERTO 8,800

FRANQUICIAS SUDAMERICANA PERÚ S.A.C 51,844

FRUTY ICE S.A.C 197,726

GANADERIA EL HUAYABO S.A.C 3,385

HIPERMERCADOS METRO S.A. 1,843,532

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A 1,031,551

INDUNEGOCIOS S.A 2,105,137

INDUSTRIA DE LAS SEMILLAS S.A.C. 69,513

INVERSIONES INDEPENDIENCIA SAC 2,314

INVERSIONES ORO NORTEÑO SAC 80,000

INVERSIONES RIDA DEL PERU SA 150,400

LIU WEI WENXIU 1,500

MARINA DE GUERRA DEL PERU 304,466

MERCO AVES SAC 135,640

MUCIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES 169,151

MUNCIPALIDAD PUENTE PIEDRA 187,854

MUNICIPAIDAD PROVINCIAL DE PISCO 16,137

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS AGROVILLA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHINCHA 7,381

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA 130,073

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA MAR 142,974

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE NASCA 151,369

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA 309,618

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TALARA 238,614

MUNICP. PROV.DE LUCANAS PUQUIO 23,343

NEGOCIACIONES PERUANITA S.A.C. 218,335

NEGOCIACIONES VALENTINA SAC 44,964

NEGOCIOS GENERALES SOPLAPUCO SRL 60,657

SAN FERNANDO S.A. 713,577

SERVICIOS Y ALIMENTOS LA MERCED E.I.R.L 67,636

SUPERMERCADO CANDY SAC 168,191

SUPERMERCADOS EL SUPER SAC. 21,064

SUPERMERCADOS PERUANOS SOCIEDAD ANONIMA 2,178,861

TAN & ANY SAC 18,200

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO 271,737

Facturas por cobrar a vinculadasCERAMICOS LAMBAYEQUE - INDUAMERICA SERVICIOS LOGISTICOS S.A.C. 10,022

INDUAMÉRICA TRADE S.A. -

Anticipos de Proveedores

PHOENIX IMPORTACION 175,848

SIETE DELIAS SERVICIOS LOGÍSTICOS 33,371

TESEN QUISPE MARCO ANTONIO 27,946

Letras por CobrarAMERICAN PACIFIC TRADING SAC. 177,000

Anticipos Proveedores Materia PrimaHABILITACIONES

AGRICOLA CORDILLERA AZUL SAC

AGRO SERVICIOS PACASMAYO S.A.C.

FERNANDEZ RAFAEL MARCELINO

Anticipos Proveedores MercaderiaPHOENIX COMMODITIES PVT LTD - ANTICIP}O LIQUIDADO AGO-11

EXISTENCIAS

Materia Prima Arroz Cáscara

Mercaderias Arroz Importado

Mercaderias Arroz Importado Nacional 50 kg

Mercaderias Fertilizantes y Agroquímicos

Suministros Suministros Planta

Arroz Pilado Arroz Pilado 50kg

Subproductos Sacos

Envases y embalajes Sacos Blancos

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Induamérica Trade SA.

Prestamos al personal (Jaime Uriarte) desde Mayo 2010

Prestamos accionista (CPH - Maestría)

Suscripciones por cobrar accionista

Daño Patrimonial - Robo Ncax

Otras Ctas por cobrar: Cheque BN y Rimac

Reclamos IGV Retenciones

Préstamos a indunegocios

Impuesto General a las ventas - Saldo a favor

Impuesto General a las ventas - Percepciones por aplicar

Pagos a cuenta del IR

Impuesto a la renta - Impuesto Temporal a los Activos Netos

IVAP - pagado importación

Activo tributario Diferido

CARGAS DIFERIDAS

Intereses Descontados FEDD

Seguros diferidos

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquinaria y Equipo y Otras Unid. Explot. - Leasing

Terrenos

Revaluaciones Terrenos

Edificaciones y otras construcciones

Revaluaciones Edificaciones y otras construcciones

Maquinaria y Equipo y Otras Unid. Explot.

Unidades de Transportes

Muebles y Enseres

Equipos Procesamiento de Datos

Otros Equipos

Construcciones en curso (Silos-Secadora)

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Edificaciones

Maquinaria y Equipo y Otras Unid. Explot.

Unidades de Transportes

Muebles y Enseres

Equipos Diversos

VALOR NETO DE INMUEBLE, MAQ Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

Impuesto a la Renta Diferido

Otros activos no corrientes

TOTAL ACTIVO AJUSTADO

PASIVO Y PATRIMONIO

SOBREGIROS

TRIBUTOS POR PAGAR

Impuesto General a las Ventas

Retenciones IGV Proveedores

Imp Renta -retenciones 4ta categoria

Imp Renta -retenciones 5ta categoria

Impuesto venta arroz pilado

Es Salud Vida

Es Salud

ONP

AFP 'S

SENATI

Saldo Fraccionamiento Impuestos

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Comprende:

Facturas por Pagar

IMPORTACIONES SAVOY 436,401

POLIENVASES GROUP 198,646

COCOMAR 171,580

ELECTRONORTE SA. 56,369

PLASTICOS REY GROUP SRL 31,592

MOLIREY SAC 18,550

DEPSA 14,960

IBEROAMERICANA DE PLASTICOS 14,117

ALMACENES FINANCIEROS 13,590

CARUAJULCA BLANCO 9,510

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. 9,440

MAESTRO PERU SA 5,721

MEGA PRODUCTOS SAC 4,725

MUNDACA MANAY ANIBAL 4,209

SUPERMERCADO CANDY S.A.C 2,950

PACIFICO SEGUROS SAC 2,788

DE LA CRUZ BARRIOS PABLO 2,645

DIPROINSA 2,528

MOGOLLON BUSTAMANTE ALEXIS 2,371

INGESA NORTE 2,353

SIEL ELECTRIC 2,182

COMERCIAL EL PODEROSO CAUTIVO 2,136

DE LA CRUZ GONZALES RONALD 1,660

NANFUÑAY TABARA GRISELDA 1,325

A Y S PIURA 1,283

CONSULTORA NORTE 1,178

CORPORACION RODASUR 619

REPSOL 617

PRODUCTOS INDUSTRIALES 614

GL PROD &SER 550

WURTH 493

COMERCIAL FERRETERA MILAGRITOS 438

FRUTY ICE SAC. 398

REALL COMPANY 346

BARBA NEGRA 297

LA CASA DEL TORNILLO 93

Facturas por Pagar Vinculadas

INDUAMERICA SERVICIOS LOGISTICOS S.A.C. 341,913

INDUAMERICA TRADE SA. 348,209

PROVISIONES DE FACTURAS RECEPCIONADAS ENERO 2011PROVISION DE LAS COMPRAS DEL 2011 - ELECTRICIDAD

PROVISION DE LAS GASTOS 2011

Facturas por Pagar: Fertilizantes y Agroquímicos

GAVILON PERU S.R.L. 334,417

CORPORACION MISTI S.A. 240,459

INKAFERT SAC 206,210

MOLINOS & CIA SA 168,863

INTEROC SA 89,527

TECNOLOGIA QUIMICA Y COMERCIO S.A. 76,230

CORPORACION GREEN VALLEY 53,361

NEO AG SAC 23,317

DROKASA PERU SA 11,209

Importación - Carta de Crédito

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Gratificaciones por Pagar

Participaciones por Pagar (Saldo del Año 2008)

Participaciones por Pagar 2011

Participaciones por Pagar 2012

Compensación tiempo de servicios

Liquidación Beneficios Sociales

Prestamo convenio con bancos - Plla Dic (BIF-Scotia-Rimac)

Retención judicial

DEUDA A INSTITUCIONES BANCARIAS

A corto plazo:

Warrant´s

Banco Continental 2,715,000

Banco Financiero del Peru 1,870,000

Banco Bif 2,720,000

Banco Interbank 3,272,500

Banco HSBC Bank 1,780,500

Banco Scotiabank 1,870,000

Banco de Credito del Peru 2,067,200

Warrant´s Moneda Extranjera

Banco HSBC Bank 1,308,798

Letras en descuento



Banco HSBC bank 2,128,900

Banco Interbank 962,800


Banco BIF 1,805,700

Papeles Comerciales

FED's 1,114,306

SPSA - Factoring 2,178,861

Préstamos Comerciales con garantías Constituidas MN


Banco de Crédito del Perú 5,792,000


Banco Interbank 4,464,000


Banco BIF 560,000

Préstamos Comerciales con garantías Constituidas ME

Banco Internacional del Peru 1,530,600

Inteligo 2,096,922


BCP 1,363,765

HSBC 1,647,946

Leasing Parte Corriente

Interbank Secadora y accesorios Super Brix 203,653

BCP 04 SILOS AMPLIACION DE PLANTA 62,705

BBVA LEASE BACK MOLINO 405,607

Pagaré - Parte Corriente

Banco de Crédito - Obras Civiles Ampliación de Planta 134,435

Intereses por Pagar

Intereses por Pagar MN 519,426

Intereses por Pagar ME 86,155

A Largo plazo:

Leasing Parte no Corriente

Banco Interbank :Leasing Secadora Super Brix 451,073

BCP - 04 SILOS AMPLIACION DE PLANTA 55,832

Prestamos a Largo Plazo

Banco de Crédito - Obras Civiles Ampliación de Planta 71,320

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

Impuesto a la renta y partic trabajadores diferido

PATRIMONIO

Capital

Reserva Legal

Excedente de Revaluación

Resultados acumulados

Utilidades del ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANEXO AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

Dec-12 Dec-11 Dec-11

US$ Totales US$ Totales

255,688 208,482

277 53,104

6,169 17,918

193,803 336,344

58,607 366,601

594,962 99,982

14,190 8,731

170,935 389,763

323,856 54,959

25,618 - 56,347

1,456 - 9,006

18,409 46,956

230 6,850

1,063 - 24,559

- - 3,485

15,634 13,482

1,456 5,488

442 366

20,579 34,312

3,879 1,516

12,951 - 295

388 1,483

1,194 677

3,585 6,917

896 -

226,798 224,094

177,793 188,744

1,399,943 1,403,435

235,231 69,336

559,484 32,666 1 -

### ###

### 9,369,430

10,022 19,733

237,165 - 33,237

177,000 271,641

9,971,139 7,940,149

### ###

8,204,039 ###

4,149,079 1,537,473

Arroz Importado Nacional 50 kg - 4,718,532

Fertilizantes y Agroquímicos 1,380,253 1,565,362

361,908 181,728

### ###

5,321,206 3,738,484

2,128,817 1,296,764

### ###

235,747 -

- 89,846

- 23,165

532,786 2,250,000

- 16,710

- 33,619

- 4,013

- 27,987

33,716 1,743

- 825

- 577,155

46,883 320,171

141,559 126,394

248,651 372,977

### ###

4,005 5,861

37,016 31,232

41,021 37,093

2,176,315 2,948,107 604,331 604,331

### 2,357,194 1,216,032 1,182,028 2,849,638 2,849,638 6,865,161 5,127,015 630,063 651,742 60,808 60,808 911,101 907,570 250,008 157,837 - 904,238

### ###

438,369 236,369

3,837,060 2,940,120

604,845 556,942

30,140 24,059

860,720 695,520

### ###

### ###

- -

- -

- -

### ###

- -

- -

- 29,419

11,405 9,036

2,087 1,334

8,934 10,811

361,974 277,593

485 420

13,778 16,600

1,053 737

18,699 16,379

1,130 -

509,276 724,097

928,821 ###

1,019,271 1,822,562

803,291

690,122 620,496

0 83,114

1,203,593 372,886

87,750 223,850 -

### ###

47,356 47,356

12,397 272,291

253,069 -

25,937 22,758

2,291 9,474 4,911 4,634 448 288

346,410 356,800

### ###

1,308,798

513,053

### 9,918,844

0

3,293,167 4,291,526

### ###

9,342,530 4,718,671

600,000

822,000

###

534,600

646,000

671,965 1,100,639

79,833

24,580

134,435 124,338

605,581 676,452

### ###

506,905 1,218,202

176,822

21,886

71,320 205,755

### ###

271,758 220,442

271,758 220,442

### ###

670,410 508,082

### 5,206,833

154,909 73,951

1,833,078 2,284,952

### ###

### ###

T.C.C. 2.549

T.C.V. 2.551

Estado de Resultados por FunciónAl 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

Jan-12 Feb-12 Mar-12

Ingresos de Actividades Ordinarias

Ventas Netas de Bienes 9,930,291 9,583,312 10,085,765 Prestación de Servicios 26,359 137,896 364,187 Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 9,956,650 9,721,208 10,449,952 Costo de Ventas - 7,853,709 - 7,442,092 - 9,884,146 Ganancia (Pérdida) Bruta 2,102,941 2,279,116 565,805 Gastos de Ventas y Distribución - 918,898 - 913,938 - 822,605 Gastos de Administración - 146,020 - 147,396 - 170,329

- - -

Otros Ingresos Operativos - - - Otros Gastos OperativosGanancia (Pérdida) Operativa 1,038,022 1,217,782 - 427,128 Ingresos Financieros 545 124 55,876 Gastos Financieros - 410,120 - 373,778 - 425,877 Diferencias de Cambio neto - 5,885 1,581 -

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 622,562 845,709 - 797,129 Gasto por Impuesto a las Ganancias - 186,769 - 253,713 - Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

435,794 591,997 - 797,129

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 435,794 591,997 -797,129

Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas


Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12

7,218,008 15,259,770 4,156,056 8,639,021 10,891,174 9,932,458 76,662 25,516 23,567 235,545 242,608 12,091 7,294,669 15,285,285 4,179,623 8,874,565 11,133,782 9,944,549 - 5,978,524 - 14,761,178 - 3,486,184 - 7,478,322 - 9,494,091 - 7,274,913 1,316,146 524,107 693,439 1,396,243 1,639,691 2,669,635 - 743,882 - 648,691 - 1,225,288 - 830,121 - 1,058,127 - 1,040,817 - 176,054 - 122,347 - 138,810 - 190,876 - 191,143 - 317,664

- - - - - -

- - - - - -

396,209 - 246,931 - 670,659 375,246 390,421 1,311,155 477 35,646 6,160 26,197 5,861 11,094 - 516,767 - 427,992 - 446,090 - 449,398 - 461,237 - 466,331 3 - 39,041 327 0 80 0

- 120,078 - 678,318 - 1,110,263 - 47,955 - 64,875 855,917 - - - - - - 256,775

- 120,078 - 678,318 - 1,110,263 - 47,955 - 64,875 599,142

-120,078 -678,318 -1,110,263 -47,955 -64,875 599,142


Oct-12 Nov-12 Dec-12

Importe Importe

13,621,472 9,999,104 9,828,695 119,145,123 115,482,015 449,288 113,771 612,180 2,319,669 14,070,760 10,112,875 10,440,875 121,464,792 115,482,015- 11,578,145 - 7,653,465 - 7,438,414 - 100,323,184 -96,600,657 2,492,615 2,459,410 3,002,460 21,141,608 18,881,357- 1,074,061 - 1,010,963 - 1,068,576 - 11,355,966 -9,693,080- 357,698 - 409,721 - 458,485 - 2,826,544 -2,363,906

- - - - -

103,897 472,007 - 575,904 -175,655

1,164,753 1,510,732 1,475,400 7,535,002 6,648,717 9,136 5,934 2,617 159,665 39,687- 404,932 - 397,400 - 464,778 - 5,244,699 -4,578,465- 0 - 9,361 - 33,574 175,013

768,956 1,119,266 1,022,601 2,416,394 2,284,952- 230,687 - 335,780 - 306,780 - 583,316 - 685,486

538,269 783,486 715,820 1,833,078 1,599,466

538,269 783,486 715,820 1,833,078 1,599,466

Acum. Diciembre 2012

Acum. Diciembre 2011

VARIACION TENDENCIA PORCENTAJE

2012 2012 2012 2011

3,663,109 3.17% 98.09% 100.00% 2,319,669 1.91% 0.00% 5,982,778 5.18% 100.00% 100.00%- 3,722,527 3.85% -82.59% -83.65% 2,260,251 11.97% 17.41% 16.35%- 1,662,886 17.16% -9.35% -8.39%- 462,638 19.57% -2.33% -2.05%

- - - -

575,904 0.47% 0.00% 175,655 -100.00% 0.00% -0.15% 886,285 13.33% 6.20% 5.76% 119,979 302.32% 0.13% 0.03%- 666,235 14.55% -4.32% -3.96%- 208,587 -119.18% -0.03% 0.15%

131,442 5.75% 1.99% 1.98% 102,169 -14.90% -0.48% -0.59%

233,612 14.61%

1.51%1.39%

ANEXO AL ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓNAl 31 de Diciembre de 2012 (nuevos soles)

VENTAS

Tipo de ProductoEnero Febrero

Importe ImporteMercaderias

Fertilizantes y Agroquímicos 577,070 615,909 Arroz Cascara 326,962 1,730,974 Arroz Pilado (Importado) 1,718,292 2,389,943 Semillas 22,320 - Azúcar - - Atún envasado, otros - -

Producto TerminadoArroz Pilado y subproductos 7,471,072 4,921,748 (-) Notas de Credito- Devol - Descuento-Publicidad - 185,426 - 75,261 (+) Nota de débito: Diferencia de precio

Servicios Sacos blancos Y/O PRONAA 4,112 33,616 Servicio de Maquila y balanza 22,247 104,280 Servicios Varios- Alquiler ISL - Flete y Seguro Export (Mayo) - -

Total General 9,956,650 9,721,208

DETALLE DE CUENTASCosto de Ventas del Servicio

Concepto Enero FebreroCosto del Servicio 45,184 263,754

45,184 263,754

Costo de Ventas MercaderiasProducto Enero FebreroArroz Cáscara 356,923 1,664,316Envases - Sacos Blancos 3,526 29,817Azúcar, Atún envasado y otrosFertilizantes, Agroquímicos y Semillas 546,636 569,695Arroz Importado 1,411,810 1,962,753

2,318,895 4,226,581

Costo de Ventas Productos TerminadosProducto Enero FebreroArroz Corriente 1,162,202 450,835Arroz Superior 1,849,892 1,678,542Arroz Extra 1,850,609 631,644Arrocillo 26,770Polvillo 400,540 89,194Ñelen 76,657 29,267Descarte 122,960 72,275Cáscara de Arroz

5,489,630 2,951,757TOTAL COSTO DE VENTAS 7,853,709 7,442,092

ANALISIS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS ENERO FEBRERO

62111 Sueldos Y Salarios 38,556 41,364 62141 Gratificaciones 9,667 5,080

62201 Gratificación Extraordinaria - - 62204 Bonificación Extraordinaria 870 869 62299 Participación en las Utilidades - - 62501 Atencion Al Personal 3,085 7,814 62711 Régimen de Prestaciones de Salud 3,513 3,461

620 Beneficios Sociales de los Trabajadores 1,064 792 62911 Compensacion Por Tiempo De Servicios 5,162 5,089 63101 Transporte 51 - 63102 Correos 1,215 2,107 63103 Alojamiento 812 910 63104 Alimentacion 880 1,093 63211 Administrativa - 1,901 63221 Legal Y Tributaria 1,250 3,518 63433 Mantenimiento De Equipos De Computo - 648 63434 Mantenimiento De Local 3,363 4,646 6354 Alquileres - -

63611 Energia Eléctrica - - 63631 Agua y desagüe - - 63641 Teléfono 2,447 1,000 63901 Otros Servicios Prestados Por Terceros 7,941 5 63903 Gastos Notariales Y De Registro Publicos 88 3,998 6391 Gastos Bancarios 19 1,402

64101 Impuesto General A Las Ventas 2,400 4,604 64901 Otros Tributos - - 65101 Seguros 1,396 1,683 65301 Suscripciones Y Cotizaciones 1,336 1,305 65501 Costo Neto De Enajenacion De Activos Inmovilizados - - 65601 Suministros De Oficina 7,145 2,972 65606 Combustibles Y Lubricantes - - 65607 Otros Suministros 5,942 2,854 65922 Interés Moratorio Tributos - 27 65999 Otras Cargas Diversas De Gestion - 4 68141 Edificaciones 37,459 37,890

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 135,660 137,035

ANALISIS DE GASTOS DE VENTAS ENERO FEBRERO

62111 SUELDOS Y SALARIOS 46,070 49,426 62141 GRATIFICACIONES 3,520 3,515 62201 Gratificación Extraordinaria - - 62204 Bonificación Extraordinaria 317 316 62711 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 4,198 4,136 62911 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 2,581 2,544

620 Beneficios Sociales de los Trabajadores - - 63101 TRANSPORTE 419,565 359,056 63102 CORREOS 291 522 63103 ALOJAMIENTO - - 63104 ALIMENTACION 220 273 63221 Legal y Tributaria63401 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES - - 63501 ALQUILERES - - 63611 ENERGIA 19 - 63641 TELEFONO - - 63701 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS 27,931 152,854 63901 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 10,399 - 63907 SERVICIOS OUTSOURCING - - 6391 GASTOS BANCARIOS

64101 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS6419 IVAP 320,873 235,285

641013 REVERSION IGV 78,028 91,147 65601 SUMINISTROS DE OFICINA65606 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4,030 3,825 65607 OTROS SUMINISTROS 62 3,128 65922 Interés Moratorio Tributos - 78 65999 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION 795 7,831

TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 918,898 913,938

ANALISIS DE GASTOS FINANCIEROS - 97 ENERO FEBRERO

6391 Gastos Bancarios 28,216 2,907 64301 Impuesto A Las Transacciones Financieras 3,459 906 67311 Int. Prestamos Instituciones Financieras 259,123 233,274 67321 Int. Contratos De Arrendamiento Financiero 24,028 13,328 67331 Otros Int. Financieros Letras 24,534 58,814 67332 Otros Int. Financieros Fed67332 Otros Int. Financieros Fed 15,938 18,118 67333 Otros Int. Financieros Warrants 21,527 39,226

674212 Int. Factoring Spsa 26,002 - 67913 Int. Morat./Compen. Letras - - 67931 Interés fraccionamiento 7,294 7,205

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 410,120 373,778

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1,464,678 1,424,751

ANALISIS DE DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO - GASTOS FINANCIEROS - 97 ENERO FEBRERO

67601 DIFERENCIA DE CAMBIO 8,323 0 77601 DIFERENCIA DE CAMBIO 2,438 1,581

TOTAL GASTOS FINANCIEROS -5,885 1,581

GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS ENERO FEBRERO

INGRESO- DRAWBACK (NO AFECTO A I/R)OTROS INGRESOS - VENTA DE ACTIVOS65921 SANCIONES ADMINISTRATIVAS65922 INTERES MORATORIO TRIBUTOS65923 IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES65931 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 10,360 10,360 682 CASTIGO COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00

TOTALES GASTO E INGRESO EXTRAORDINARIO 10,360 10,360

ENERO FEBRERO 75601 Enajenacion De Activos Inmovilizados - - 75915 Otros Ingresos Diversos - -

77101 Ganancias Por Instrumento Financiero Derivado - - 77251 RENDIMIENTO FOND MUTUO 545 124

TOTALES INGRESOS FINANCIEROS 545 124


Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreImporte Importe Importe Importe Importe Importe Importe

1,180,053 743,872 656,933 520,549 669,604 1,308,588 972,211 3,863,385 708,998 146,656 - 2,483,656 2,603,416 119,166 1,786,718 1,353,687 1,412,310 582,161 260,153 698,742 1,136,537 43,406 30,030 13,919 7,923 19,779 31,703 24,120 - - - - 102,602 111,008 - - - - - - 13,297 528

3,317,828 4,387,548 13,137,251 3,281,076 5,403,145 6,351,228 7,966,397 - 105,625 - 6,127 - 107,300 - 235,653 - 299,918 - 226,809 - 286,501

83,996 17,687 7,975 18,458 58,299 56,816 2,551 280,191 58,975 17,541 120 177,246 185,792 8,504 - - - 4,990 - - 1,035 10,449,952 7,294,669 15,285,285 4,179,623 8,874,565 11,133,782 9,944,549

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre575,373 161,076 44,776 18,656 353,873 377,382 27,310

575,373 161,076 44,776 18,656 353,873 377,382 27,310

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre3,998,521 774,656 123,874 2,087,406 2,196,321 101,059

74,598 14,912 7,049 16,474 48,175 49,444 2,19097,060 112,679 447

1,116,338 715,766 611,591 488,620 628,206 1,224,298 900,1641,066,419 864,657 1,192,750 489,154 215,268 623,883 976,956

6,255,876 2,369,990 1,935,265 994,249 3,076,115 4,206,625 1,980,817

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre351,287 479,517 251,987 355,822 659,587 920,919 1,548,324

1,970,866 2,399,926 12,096,931 1,905,448 2,610,085 3,109,300 3,300,576714,282 547,855 356,683 161,601 734,914 818,989 385,841

30,86816,462 20,159 75,535 19,540 43,748 60,876 32,045

3,052,897 3,447,458 12,781,137 2,473,279 4,048,334 4,910,084 5,266,7869,884,146 5,978,524 14,761,178 3,486,184 7,478,322 9,494,091 7,274,913

ANALISIS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

37,117 37,472 38,153 40,805 51,531 48,923 39,408 10,260 10,181 6,338 11,209 7,127 9,044 6,748

- - - 2,564 - - - 923 916 570 535 641 814 607 - - - - - - - 10,267 2,618 790 165 3,766 1,987 12,280 3,330 3,372 6,241 3,699 3,662 4,600 3,595

- - - - - 4,606 5,072 5,888 3,617 3,959 3,944 5,927 3,711 - - 0 593 - - 106,077 1,371 811 658 971 1,478 2,905 1,296 1,125 1,855 1,501 230 1,079 5,699 1,691 1,622 688 2,182 700 10,249 6,271 7,657 4,116 4,722 - - 29,959 13,500 15,822 1,318 6,328 - 12,611 - 4,130 2,655 114 - 149 50 1,380 1,450 1,012 4,852 24,111 2,640 380 653 4,480 24,777 - - - - - - 568 - - 171 25 315 - - 18 142 18 - 36 19 - 557 100 1,700 1,185 5,963 3,593 4,894 406 11,556 - 3,494 1,555 4,445 - 5,901 522 229 1,222 6,315 5,615 1,713 36 15 29 52 38 14 4,710 4,012 7,279 - - - - - 20,397 - 373 - - 13 11,360 1,240 1,549 1,341 1,251 1,188 2,083 2,528 - 1,479 3,218 2,081 2,488 10,285 2,274 - - - - - - 7,861 5,346 3,369 3,747 6,934 4,630 6,263 - 0 686 - - - - 20 746 145 - 3,179 4,095 5,176 - 106 - - - 178 - - - - - 48 181 105 38,035 37,891 37,868 36,922 36,989 35,900 35,769 159,969 165,694 111,987 128,450 180,516 180,782 307,303

ANALISIS DE GASTOS DE VENTAS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

45,109 45,640 45,239 49,469 49,600 49,833 47,132 3,736 3,707 7,535 4,081 8,516 8,404 7,944 - - - 933 - - - 336 334 678 195 766 756 715 4,047 4,099 2,362 4,495 4,450 4,779 4,274 2,536 2,944 4,322 4,730 4,712 4,727 4,435 2,357 - - - - - 453,703 349,455 390,763 544,557 496,923 631,783 593,421 341 203 136 663 370 726 324 - 1,855 - - - 79 - 392 172 449 210 2,431 1,564 1,914

10,556 - - - - - - 163 - - - - - - - - - 1,011 - 108 - 4 169 - - 490 - 391 326 738 - - 1,100 37,898 51,199 19,459 31,625 61,979 37,958 - 3,179 - 425,899 - - 284 - 170 - - - - -

- -

161,504 204,468 127,962 145,304 214,567 272,246 318,574

51,813 84,471 - - - - - -

30 1,723 5,836 9,308 7,545 6,637 11,367 - 587 99 - 3,180 4,096 5,178 322 - 473 - - - 103 5,381 2,872 11,246 4,935 4,529 10,518 6,183 733,197 743,882 648,691 1,225,288 830,121 1,058,127 1,040,817

ANALISIS DE GASTOS FINANCIEROS - 97 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

4,403 30,142 16,567 8,323 17,256 14,155 2,699 224 3,843 4,168 2,548 3,090 3,862 1,693 241,839 346,377 304,906 260,781 310,368 287,468 291,745 12,621 11,874 11,206 10,689 10,122 9,641 9,041 108,038 68,359 63,441 119,808 55,540 89,833 114,634

- 19,116 3,090 220 797 1,076 941 4,131 22,186 38,932 16,257 26,767 20,577 36,856 9,626 10,335 7,117 4,293 9,535 24,619 11,825 26,200 - 8 - - - - - 7,116 7,026 6,935 6,843 6,750 6,656 6,562 425,877 516,767 427,992 446,090 449,398 461,237 466,331

1,319,042 1,426,343 1,188,669 1,799,828 1,460,035 1,700,146 1,814,451

ANALISIS DE DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO - GASTOS FINANCIEROS - 97 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

- - 42,492 2 1 10 0 0 3 3,451 329 1 90 0

- 3 -39,041 327 0 80 0

GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

10,360 10,360 10,360 10,360 10,360 10,360 10,360 89,408 0 0 0

99,768 10,360 10,360 10,360 10,360 10,360 10,360

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE - - - - - - - - - - - - - - - - 3,852 - 9,711 - 1,023

55,876 477 31,794 6,160 16,486 5,861 10,071 55,876 477 35,646 6,160 26,197 5,861 11,094


Octubre Noviembre Diciembre TotalImporte Importe Importe Importe

791,381 697,463 651,238 9,384,871 4,069,827 1,181,264 92,981 17,327,286 102,645 60,945 1,661,683 13,163,816 7,152 33,881 3,350 237,583 92,068 - - 305,678 17,545 4,847 12,063 48,280

- 8,744,115 8,374,730 7,875,579 81,231,718 - 203,261 - 354,026 - 468,199 - 2,554,108

- -

93,236 30,368 2,448 409,563 281,547 83,403 6,636 1,226,480 74,505 - 603,096 683,626 14,070,760 10,112,875 10,440,875 121,464,792

Octubre Noviembre Diciembre Total 780,139 167,148 17,635 2,832,305

780,139 167,148 17,635 2,832,305

Octubre Noviembre Diciembre Total 3,589,248 1,100,111 83,701 16,076,137

82,218 26,343 2,144 356,890 96,643 4,163 10,546 321,538

730,490 655,154 586,213 8,773,172 88,404 52,950 1,370,007 10,315,013

4,587,003 1,838,721 2,052,611 35,842,749

Octubre Noviembre Diciembre Total 1,163,686 1,289,438 1,290,014 9,923,619 1,957,169 3,715,325 2,983,508 39,577,569

531,428 488,699 584,720 7,807,264 1,061,598 1,119,236

49,265 62,291 143,807 1,013,464 382,416 60,310 288,530 837,180 985,297 31,534 59,368 1,271,433

80,145 18,222 98,367 6,211,003 5,647,596 5,368,169 61,648,131

11,578,145 7,653,465 7,438,414 100,323,184

ANALISIS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

42,058 44,409 38,956 498,752 6,847 6,844 8,196 97,542

- - - 2,564 616 616 397 8,376 - - 253,069 253,069 4,088 12,768 46,197 105,824 3,782 3,973 3,496 46,724 - - - 6,461 3,748 3,677 3,226 53,020 - - - 106,721 1,205 74,251 1,117 89,385 1,588 959 1,465 18,913 4,674 2,024 2,043 40,082 81,077 122,472 19,719 293,288 4,022 2,250 1,180 39,261 1,801 2,044 2,445 11,093 20,890 7,805 7,839 106,438

0 30 - 598 - - - 510 19 - - 252 6,157 - 8,411 36,008 37,953 - - 3,090 32,493 1,256 451 401 27,710 3,648 9,969 140 20,071 - - - 18,295 13,050 76 - 45,269 1,816 454 510 17,040 1,269 498 2,065 28,298 1,445 0 - 1,445 5,101 3,750 3,225 60,342 6,311 - - 6,997 5,137 2,644 4,560 34,497 - 46 - 357 173 11,547 870 12,929 35,715 35,475 35,506 441,418 257,492 349,032 448,124 2,562,043

69,604 ANALISIS DE GASTOS DE VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

50,355 53,065 47,444 578,383 8,060 8,056 8,240 75,313 - - 750 1,683 725 725 468 6,332 4,519 4,747 4,249 50,354 4,478 4,394 3,920 46,324 17,391 2,629 - 22,377 593,815 547,956 576,358 5,957,356 301 18,563 279 22,719 - - - 1,934 1,169 506 511 9,811 - - - 10,556 - - - 163 8,809 - - 9,820 - - - 300 - - - 1,945 26,148 39,825 57,316 545,294 1,113 - - 440,873 - - - 170

- -

345,740 323,266 361,974 3,031,763

- - - 305,459 -

5,447 3,961 3,786 63,495 5,858 2,754 1,543 26,484 - - - 976 132 517 1,736 56,675 1,074,061 1,010,963 1,068,576 11,266,558

ANALISIS DE GASTOS FINANCIEROS - 97 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

- 184 31 124,881 2,238 3,591 2,863 32,484 274,104 258,816 256,295 3,325,094 8,505 8,025 10,632 139,710 53,194 70,440 126,072 952,707

- 3,385 6,527 7,484 80,822 51,859 20,025 48,742 352,579 5,182 23,424 6,388 154,919 - - - 8 6,466 6,370 6,272 81,495 404,932 397,400 464,778 5,244,699

1,736,484 1,757,395 1,981,477 19,073,300.20

ANALISIS DE DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO - GASTOS FINANCIEROS - 97 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

0 - - 50,828 - - 9,361 17,254 -0 - 9,361 -33,574

GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

- - - - -

10,360 60,689 10,360 174,655 89,846 0 0 179,254

100,206 60,689 10,360 353,909

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO 14,289 - - 14,289 89,608 472,007 - 561,615 - - - 14,586

9,136 5,934 2,617 145,080 113,032 477,941 2,617 735,569

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