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TEMA 6OPERACIONES BANCARIAS3 3 3

Operaciones activas. Operaciones pasivas. Servicios bancarios.

Operaciones activas:3 Son aquellas mediante las cuales las entidades

conceden a sus clientes sumas dinerarias o disponibilidad para obtenerlas con cargo a los depsitos recibidos o a sus propios recursos financieros. 3 Las principales operaciones activas son: Prstamo Descuento bancario. Crditos firma. Otros.

Prstamo.3 Contrato por el que la entidad entrega al cliente

una cantidad de dinero establecindose la forma en que habrn de restituirse el capital y abonar los intereses remuneratorios, generalmente en unos vencimientos en el cuadro de amortizacin que acompaa al contrato. 3 Es un contrato real. 3 Se instrumenta en pliza o escritura pblica e incluso mediante letras financieras.

3

Clasificacin de acuerdo con el sistema de amortizacin: Prstamo simple. Prstamo con trminos amortizativos constantes pospagables. Prstamo amortizado por cuotas constantes. Prstamo con trminos amortizativos crecientes en progresin geomtrica. Prstamos con intereses anticipados. Prstamos con trminos amortizativos constantes prepagables. Prstamos indizados Prstamos hipotecarios.

Costes en las operaciones de prstamo se pueden agrupar:3

Iniciales Peridicos. De amortizacin anticipada y de cancelacin.

Crdito.3Contrato

por el que una entidad pone dinero a disposicin del beneficiario hasta un lmite sealado y por un plazo determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, as como las comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.

3

Implica la apertura de una cuenta corriente Se anotan las disposiciones y reintegros. Constituye el estado contable de la operacin. El saldo deudor indica el saldo dispuesto.

El contrato es consensual - se perfecciona por el consentimiento de las partes. Diferencias entre prstamo y crdito. 3 En el primero la entrega del dinero es simultanea a la firma del contrato, en el segundo se reconoce un compromiso de entrega de dinero hasta un lmite mximo.3

El prstamo es un contrato real en tanto que el crdito es consensual. 3 El crdito es mas ventajoso si no se sabe el dinero que se va a necesitar ni cuando. 3 Para la entidad el prstamo es una colocacin de fondos a plazo cierto. En el crdito es incierta la cantidad que puede disponer el prestatario.3

Descuento bancario.3 Operacin por la cual la entidad financiera pone a

disposicin de su cliente el importe de un crdito no vencido- letra de cambio- deducida una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencimiento. 3 La entidad adquiere la propiedad de la letra - No asume la responsabilidad de insolvencia del deudor. 3 El descuento puede ser: Simple o circunstancial. Lnea de descuento.

3

Se puede realizar de dos maneras: Descuento al tirn. Descuento a tanto alzado.

3

La comisin engloba la remuneracin del servicio de gestin de cobro y el coste financiero no dependiente del tiempo, como la domiciliacin o no del efecto- Implica compensar de ciertos riesgos. El efectivo de la letra ser: E= N (1- d.n/360) -Ng -T

3

Crditos de firma.3 Son crditos que no implican el desembolso de

efectivo por parte de la entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar el deudor. 3 No supone la entrega ni disposicin de efectivo por el cliente sino que avala o garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operacin con un tercero. 3 Categoras de crditos firma: Fianzas, avales, crditos documentarios. etc.

Otras.Operaciones de leasing.3 En trminos generales se puede definir como un

arrendamiento mercantil especial en el que existe un componente financiero. 3 En Espaa se emplea para financiar inversiones en bienes muebles e inmuebles. 3 Posee ventajas fiscales. 3 Modalidades de leasing: Leasing mobiliario. Leasing inmobiliario.

Leasing financiero. Leasing operativo. Retroleasing o lease-back. Arrendamiento financiero industrial

Factoring. 3 Es un contrato por el que una de la partes cede a la otra sus crditos comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice alguna de la siguientes operaciones: Gestin de cobro. Administracin de cuentas. Cobertura de riesgos. Y financiacin.

Confirming. 3 Es una operacin por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una o ms facturas, actuando como gestor de pago. 3 No implica esta operacin ninguna garanta de pago. 3 Simplemente informa que pagar por cuenta de su cliente.

Operaciones pasivas:3 Son aquellas mediante las cuales las entidades

obtienen fondos de sus clientes. Aqu es el cliente el que concede crdito a la entidad financiera. 3 Las principales operaciones pasivo son: Cuenta corriente a la vista. Cuentas financieras. Supercuentas. Cuenta de ahorro. Imposiciones a plazo fijo. Activo lquidos bancarios.

Cuenta corriente a la vista.Contrato por el que la entidad recibe de sus clientes sumas de dinero, cuya propiedad adquiere, comprometindose a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada, pagando un inters previamente fijado. 3 Libertad del depositante de retirar total o parcialmente su depsito en cualquier momento. 3 Posibilidad de disponer transitoriamente de fondos sin que existe cobertura suficiente.Descubierto en cuenta.3

Pueden estar abiertas a nombre de un titular o varios. 3 Firmas para disponer de fondos:3

3

Indistintas. Conjuntas. Menores e incapacitados. Autorizadas.

Supercuentas.- Son cuentas con elevada remuneracin manteniendo su disponibilidad, con novedosos y complejos sistemas de liquidacin de intereses. Implican el cobro de servicios y por apunte.

Liquidacin de los intereses se utiliza el mtodo hamburgus. 3 Anlisis de la disposicin de la cuenta:3Fecha Concepto Importe Debe Saldo Vto. Das Nmeros Deudores Acreedores

Haber Deudor Acreedor

Fecha de la operacin. Concepto.- Recoge de forma clara y concisa las operaciones de los distintos asientos. Debe.- Cantidades que se entregan al titular. Haber.- Cantidades que se reciben del titular. Saldo.- Diferencia entre el debe y el haber.

Saldo deudor.- La suma del debe es mayor que el haber. Saldo acreedor.- La suma del haber es mayor que el debe. Vencimiento.- Tambin denominada fecha de valoracin a partir de la cual la partidas comienzan a devengar intereses. Das.- Registra los das que cada partida est devengando intereses a efecto de la liquidacin. Nmeros.- Contiene los nmeros comerciales. Resulta de multiplicar la cantidad por los das.

Cuenta de ahorro.Es una cuenta a la vista en la que se puede disponer de su saldo sin limitacin, si bien no dispone de talonario de cheques y sus titulares no reciben extracto informativo de la situacin. 3 Recogen gran parte del ahorro popular y devengan mayores intereses que las cuentas corrientes. 3 Tambin se denomina Libreta de ahorro, siendo sta el ttulo de propiedad. Tiene carcter intransferible y no endosable y se tiene que presentar para realizar cualquier operacin.3

3

Existen cuentas con una denominacin especfica dado su carcter finalista: Ahorro infantil. Libreta joven. Ahorro vivienda. etc.

Imposiciones a plazo fijo.Es una operacin de captacin de recursos caracterizada porque en su constitucin se establece un plazo durante el cual del depsito queda indisponible. 3 Su retribucin es ms elevada que c/a y c/c.3

Estos depsitos a plazo se instrumentan en la libreta de imposiciones. 3 No es exigible su reintegro hasta el vencimiento de la operacin. 3 Los intereses se abonan en una c/a o c/c que se ha designado. 3 Al vencimiento de la imposicin se entiende tcitamente prorrogado salvo comunicacin contraria. 3 La cancelacin anticipada de la imposicin a plazo puede ser autorizada por la entidad aplicando los intereses y comisiones pactadas.3

Activos lquidos bancarios.Son depsitos dinerarios realizados por los clientes no unidos a la apertura de una cuenta. 3 Es posible su transformacin a dinero, bien a travs de Bolsa y del emisor, bien a travs de otros intermediarios en el mercado secundario. 3 Se pueden agrupar en:3

Con inters explcito. Con inters implcito.

3

Con inters explcito. Bonos de Caja y Bonos de Tesorera. Certificados de depsito. Ttulos hipotecarios:

Bonos. Cdulas. Participaciones.

3

Con inters implcito. Letra de cambio. Pagar bancario.