MEMORIA DE LABORES · Caja de Crédito de La Union, la Memoria Anual de Labores que corresponde a...
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MEMORIA DE LABORES 2019
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MEMORIA DE LABORES 2016
MEMORIA DE
LABORES
2019
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Contenido
2 MISIÓN VISIÓN Y VALORES
4 MENSAJE DE LA PRESIDENCIA
6 CONVOCATORIA
7 NÓMINA DE REPRESENTANTES DE ACCIONIES
8 NÓMINA MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA
10 GESTIÓN FINANCIERA
16 GESTIÓN DE NEGOCIOS
22 GESTIÓN ADMINISTRATIVA
29 GESTIÓN DE RIESGOS
32 GESTIÓN DE OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO
36 GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA
38 ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
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❖ VISIÓN Y MISIÓN
VISIÓN
MISIÓN
❖ VALORES DE CAJA DE CREDITO DE LA UNION
INTEGRACIÓN: Consiste en el sentido de pertenencia y unidad de todos los
miembros como un solo equipo que lucha por objetivos comunes. Así mismo
indica pertenencia de la Caja de Crédito al SISTEMA FEDECRÉDITO y el
respaldo que esto implica.
“Ser una institución financiera líder en la zona oriental,
ofreciendo productos y servicios con alta tecnología y atención
de calidad a nuestros socios y clientes”
“Somos una Entidad que brinda soluciones financieras de
calidad a nuestros socios y clientes, a través de una amplia
cobertura geográfica y tecnológica”
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ÉTICA EMPRESARIAL: Se actuará conforme a las normas establecidas y los
valores morales adecuados. Los miembros de la Caja de Crédito deben
actuar siempre con rectitud.
HONRADEZ Y CONFIANZA: Se actúa con integridad, transparencia y
dedicación en la gestión de los negocios, haciéndonos merecedores de la
confianza de nuestros socios y clientes.
LEALTAD: Actuamos con principios y valores institucionales, para promover la
confianza y fidelidad entre nuestros socios y clientes.
DISCIPLINA: Actuaremos con rigor y dedicación en nuestros negocios para
ofrecer a socios y clientes un servicio de calidad, en el marco de la ley y las
mejores prácticas.
RESPONSABILIDAD: Gestionamos correctamente los recursos y la confianza
que nos han sido depositados.
CALIDAD: Buscamos continuamente la excelencia en nuestros productos y
servicios, poniendo atención en cada uno de los detalles y las necesidades
de los clientes.
COMPETITIVIDAD: La aplicación de las mejores prácticas, nos permitirá
obtener sostenidamente una mayor cuota de mercado.
GESTIÓN VISIONARIA E INNOVADORA: Con nuestra experiencia y
conocimientos, anticipamos el futuro y gestionamos correctamente el
cambio.
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❖ MENSAJE DE LA PRESIDENCIA
Honorables miembros de la Junta General Ordinaria de Accionistas de La Caja
de Crédito de La Unión, miembros de Junta Directiva y Personal presente:
En esta ocasión me complace presentar en nombre de la Junta Directiva de la
Caja de Crédito de La Union, la Memoria Anual de Labores que corresponde a
la gestión desarrollada en el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
En donde es importante, destacar el papel estratégico que desempeña el
sector financiero en el desarrollo de la economía local, regional y nacional de
nuestro país, es por ello que la Caja de Crédito de La Unión conscientes del
mandato establecido en el Pacto Social tiene como finalidad u objeto
fundamental la captación de depósitos de sus socios y la concesión de
préstamos a sus socios y al público, a fin de contribuir a su mejoramiento
económico, mediante la satisfacción de sus necesidades crediticias y otros
servicios financieros, propiciando así el desarrollo de la comunidad local.
Los resultados obtenidos durante el ejercicio 2019, han sido satisfactorios por lo
que como Junta Directiva nos motiva a continuar trabajando con una visión de
desarrollo sostenible a largo plazo, por lo que expreso nuestro agradecimiento
por el desempeño y aporte demostrado por la Alta Gerencia y miembros que
conforman nuestro gran equipo como lo es el personal operativo y
administrativo de nuestra entidad.
En la Memoria de Labores, encontramos un detalle completo de las actividades
más importantes; asimismo los Estados Financieros de nuestra Entidad que
reflejan la situación financiera y resultados económicos.
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El SISTEMA FEDECRÉDITO junto con todos sus miembros hemos experimentado
grandes avances que se ven reflejados en el desempeño global y en los
resultados agregados obtenidos hasta lograr y contar con los mejores productos
de cara al cliente, que antes no se tenían en mente; ahora en la Caja de Crédito
de La Unión, ponemos al servicio de nuestros socios y clientes una gran gama
de productos y servicios financieros, entre ellos destacamos los siguientes:
Cuenta de Ahorro Corriente, Ahorro Programado, Ahorro Infantil, Cuenta de
Ahorro Electrónica, Cuenta Crece Mujer, Ahorro Navideño, Depósitos a Plazo
Fijo, Préstamos, Remesas Familiares, Fede Móvil (Banca por Celular), Fede
Banking (Banca por Internet), Salud a Tu Alcance, y el servicio de Colecturías. Y
quiero destacar el importante papel que nuestra entidad está desempeñando
en la búsqueda de nuevas tecnologías y en la innovación de nuevos procesos,
productos y servicios financieros en función de la demanda y satisfacción de
nuestros clientes, lo cual nos posiciona a la vanguardia en los sectores de
mercado financieros, atendidos por nuestra Institución.
Para finalizar, me gustaría agradecer a nuestros accionistas y a la Junta Directiva
por su confianza y continuo apoyo, al Gerente General y su equipo de trabajo,
y les insto a seguir adelante, tenemos muchos sueños y grandes objetivos que
alcanzar, una gran responsabilidad ante nuestros socios y clientes.
BLANCA ELVIRA GARCÍA DE VIERA
Presidente de Caja de Crédito de La Unión
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CONVOCATORIA
CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS La Junta Directiva de la Caja de Crédito de La Unión, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, constituida conforme lo establecen sus estatutos y en cumplimiento a la atribución que les confieren las cláusulas vigésima segunda y vigésima cuarta de su Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución, que se constituye en su Pacto Social vigente, convoca a los Representantes de Acciones y demás Socios de la misma, para celebrar Junta General Ordinaria de Accionistas a partir de las diez horas del día sábado quince de febrero del año dos mil veinte, en el Hotel Comfort Inn, de esta ciudad, Departamento de La Unión, en Primera Convocatoria. En caso de no integrarse el quórum legal correspondiente, se establece Segunda Convocatoria para el día sábado veintidós de febrero del año dos mil veinte, a la hora y en el local antes señalado. Dicha Junta se constituirá con las formalidades que establecen las cláusulas decimonovena, vigésima, vigesimoprimera, vigesimosegunda, vigesimocuarta, vigesimoquinta, vigesimosexta y vigesimoctava, de la Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución ya citada y los Artículos 223, 228 y 229 Sección “C” Capítulo VII, título II del Libro Primero del Código de Comercio vigente, para conocer y resolver los puntos que contiene la agenda. AGENDA
1. Integración del quórum de presencia. 2. Elección de los Representantes de Acciones que hubieren concluido su período y los que faltaren por las
causas que expresan las cláusulas vigésima, vigésima primera y trigésima primera de la Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución de la Caja.
3. Integración del quórum legal. 4. Apertura de la sesión 5. Presentación de la Memoria Anual de la Junta Directiva de la Caja de Crédito de La Unión; el Balance General
al 31 de diciembre de 2019; el Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019; el Estado de Cambios en el Patrimonio al 31 de diciembre de 2019; y el Informe del Auditor Externo, a fin de aprobar o improbar los cuatro primeros y tomar las medidas que juzguen oportunas.
6. Aplicación de los resultados del ejercicio. 7. Retiro voluntario de los Socios de acuerdo a disposiciones legales. 8. Elección del Auditor Externo y su respectivo suplente y fijación de sus emolumentos. 9. Elección del Auditor Fiscal y su respectivo suplente y fijación de sus emolumentos. 10. Fijación de dietas a los miembros de Junta Directiva.
El quórum legal se integrará con quince de los veintiocho Representantes de Acciones que forman la Junta General Ordinaria en Primera Convocatoria y con los Representantes de Acciones presentes en Segunda Convocatoria de conformidad a los artículos 240 y 241 del Código de Comercio vigente y a lo estipulado en la cláusula vigésima sexta del Pacto Social.
“Los Señores Accionistas pueden solicitar documentación e información relativa a los puntos considerados en la agenda de la presente convocatoria en forma escrita, en las instalaciones de la Caja, ubicada en 4ta. Av. Norte n° 1-6, Bo. El Centro, La Unión”. En la ciudad de La Unión, Departamento de La Unión a los seis días del mes de enero de dos mil veinte.
Fechas publicadas en Diario Oficial 21, 23 y 27 de enero 2020, en la Prensa Gráfica 22, 25 y 28 de enero
2020
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❖ REPRESENTANTES DE ACCIONES VIGENTES
Electos para el período que vence el
31/12/2019
Electos para el período que vence el
31/12/2020
1. Marta Consuelo Reyes 1. Rosa Dina Orellana
2. Oscar Armando Ruiz Pérez 2. Edith Verónica Avelar Ramirez
3. Rosa Amelia Arias de Chavez 3. María Elena Pérez Veliz
4. Lorena Elizabeth Escobar Bonilla 4. Abilio Cruz Álvarez
5. Gilberto Méndez Hernandez 5. Miguel Angel Hernandez
6. Perla Marina Turcios Juárez 6. Suyapa del Carmen Lara de Viera
7. 7. Maria Nery Ventura de Reyes
Electos para el período que vence el
31/12/2021
Electos para el período que vence el
31/12/2022
1. Juan Alfredo Téllez Fuentes 1. Zulma Dinorah Marquina de Granados
2. Luis Rene Zuniga Canales 2. Luis Carlos Bonilla Martinez
3. Sandra Yanira Lopez de Colorado 3. Marina Dolores Brand de Majano
4. Juan Francisco Vasquez Quintanilla 4. Lilian del Carmen Rodriguez de Salmerón
5. Oscar Hernán Vasquez Portal
6. Jose Antonio Villatoro Osorto
7. William Franklin Torres Hernandez
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❖ NOMINA DE MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA
Directores Propietarios
N° Nombre Cargo
1 Sra. Blanca Elvira García de Viera Directora Presidenta
2 Sra. Evangelina Conde de Funes Directora Secretaria
3 Prof. Salvador Santos Romero C/P Salvador Santos Reyes
Director Propietario
Directores Suplentes
N° Nombre Cargo
1 Sr. David Rene Bonilla Hernández Primer Director Suplente
2 Sra. Sandra Marleny Escobar de Escobar Segunda Directora Suplente
3 Sr. José Mauricio Reyes Tercer Director Suplente
❖ NOMINA DEL PERSONAL DE CAJA DE CREDITO DE LA UNION
Personal Oficina Central
N° Nombre Cargo
1 Pedro Ángel Benítez Andrade Gerente General
2 Jacqueline Ivonne Aguilar de Chavez Auditora Interna
3 Dina Marisol Ramirez de Colato Oficial de Cumplimiento
4 Floresvinda Elizabeth Chicas Jefe de Negocios
5 María Luisa Guardado de Melgar Jefe Financiero Administrativo
6 Arnulfo Morales López Contador General
7 Yessenia Isabel Rivas de Flores Asistente Gerencial
8 Marlenis Noemí Martinez Reyes Coordinadora de Tarjetas de Crédito
9 Karla Azucena Flores de Ponce Coordinadora de Operaciones Financieras
10 Luisa Veronica Viera Lara Coordinador de Operaciones de Negocios
11 Edwin Asunción Abarca Zelayandía Gestor de Cobros
12 Eliza Isabel Gutierrez de Guevara Asistente Contable
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13 Nancy Carolina Gutierrez Ferman Ejecutiva de Captación
14 Lesly Dolores Herrera de Cruz Gestora de Riesgos
15 Daniel Antonio Maldonado Jiménez Ejecutivo de Negocios
16 Wilfredo Gómez Robles Ejecutivo de Negocios
17 Emma Marjorie Sorto de Amaya Ejecutivo de Negocios
18 Josué Abel Diaz Fuentes Encargado de parqueo
19 Yuri Vanessa Rivas de Peña Ejecutiva de Atención al Cliente
20 Karen Beatriz Ramirez López Digitadora
21 Mónica Marcela Molina Guzman Cajera
22 Nancy Vanessa Acevedo Cajera
23 Alexa Guadalupe Lopez Viuda de Vasquez
Cajera
24 Helen Esther Majano de Montano Cajera
25 Mario Alexander González Zelaya Ejecutivo de Negocios
26 David Arnulfo Garcia Ramirez Gestor de Cobros
27 Edwin Mauricio Rivas Vasquez Ejecutivo Mype
28 Angel Enrique Hernandez Ventura Asistente Técnico de Informática
29 Edwin Walter Flores Munguía Colaborador de Auditoria
30 Jose Roberto Perla Guevara Colector de Crédito Popular
Personal Agencia Anamorós
N° Nombre Cargo
1 Pedro Mauricio Velasquez Sorto Jefe de Agencia
2 Johanna Beatriz Hernandez Ferman Ejecutiva de Captación
3 Santiago Joel Umaña Romero Ejecutivo de Negocios
4 William Alexander Turcios Vanegas Ejecutivo de Negocios
5 Yoselyn Vanessa Villatoro Medrano Cajera
6 Pablo Josué Umanzor Cruz Digitador
7 Cristian Oswaldo Guzman Meléndez Colector de Crédito Popular
8 Laura Guadalupe Bonilla de Flores Cajera
9 Nelis Esperanza Reyes de Melendez Ejecutiva de Captación
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Gestión
financiera
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MEMORIA DE LABORES 2016
❖ GESTION FINANCIERA
Durante el ejercicio 2019; se obtuvieron importantes logros financieros, en tal
sentido se presentan a continuación el análisis comparativo de los últimos diez
años, de las principales variables financieras:
ACTIVOS TOTALES
Al 31 de diciembre de 2019, los activos totales de la Caja de Crédito de La Unión
alcanzaron un saldo de US$ 32.7 millones, presentando en el año un crecimiento
de US$ 5 millones, equivalente a 13.1% con respecto al saldo con que se cerró
el año 2018. Dicho crecimiento se derivó principalmente del aumento registrado
en la cartera de créditos.
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FEDECRÉDITO 12
CARTERA DE PRÉSTAMOS
La Cartera de Préstamos de Caja de Crédito de La Unión alcanzó un saldo de
US$ 25 millones al 31 de diciembre de 2019, siendo superior en US$3 millones al
saldo registrado al 31 de diciembre de 2018, que equivale a un incremento del
13.6%
INVERSIÓN
La inversión realizada en la cartera de créditos en el año 2019 fue de US$13.8
millones, es decir US$ 1.5 millones superior al ejercicio 2018, lo cual representa una
fortaleza para la gestión de inversión de nuestra Entidad, la que incluye todas las
líneas de crédito a disposición de nuestros socios y clientes, en las Agencias La
Unión y Anamorós.
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FEDECRÉDITO 13
ÍNDICE DE VENCIMIENTO
La gestión de recuperación de la cartera en mora, ha sido un reto principal de
nuestra Institución, manteniéndose en niveles controlables durante el ejercicio
2019, lo cual permitió cerrar con un índice de vencimiento de 4.5 %.
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FEDECRÉDITO 14
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO
Las Utilidades del ejercicio después de impuestos fue US$ 474.2 mil y la provisión
de Impuesto sobre la Renta fue de US$ 303.39 miles
CARTERA DE CAPTACIÓN
La Cartera de Captación de Caja de Crédito de La Unión alcanzó un saldo de
US$ 16.2 millones al 31 de diciembre de 2019, siendo superior en US$ 4 millones al
saldo registrado al 31 de diciembre de 2018, que equivale a un incremento de
32.8%.
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FEDECRÉDITO 15
PATRIMONIO Y CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2019, el Patrimonio de Caja de Crédito de La Unión registró
un saldo de $ 6.9 millones, aumentando en US$ 0.2 millones equivalente al 2.9%,
con respecto al saldo al 31 de diciembre de 2018. Esta solidez patrimonial
respalda adecuadamente el crecimiento sostenido y el desarrollo de la Entidad.
En dicho patrimonio el principal componente lo contribuye el Capital Social que
muestra un comportamiento sostenible. En el último quinquenio, se ha obtenido
un crecimiento de US$ 0.12 millones, equivalentes al 5.7%
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FEDECRÉDITO 16
Gestión de
Negocios
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MEMORIA DE LABORES 2016
❖ GESTION DE NEGOCIOS
COLOCACIÓN DE CRÉDITOS.
En cumplimiento al Plan Estratégico para el año 2019 se realizó colocación en
créditos por un monto de US$12.3 millones, lo cual permitió diversificar la cartera
en los diferentes sectores económicos, como se detalla en el gráfico siguiente:
LÍMITES OTORGADOS Y SALDOS EN USO DE TARJETAS DE CRÉDITOS.
Al cierre del ejercicio 2019 se tiene un monto de $3.14 millones en límites
otorgados en tarjetas de créditos, de las cuales se tiene un saldo colocado de
$1.83 millones que representa el 58% en uso
$5.993 49%$5.203
42%
$1.153 9%
COLOCACIÓN DE CRÉDITOS 2019 EXPRESADO EN MILES U$$
CONSUMO EMPRESA VIVENDA
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MEMORIA DE LABORES 2017
CAPTACIÓN DE DEPÓSITOS.
La captación de depósitos al cierre del ejercicio del 2019; fue muy positivo para
la Institución; ya que se cerró con $16,220.00 miles, los saldos de cartera está
distribuida en la Oficina Central, La Unión y Agencia de Anamorós, así como se
detalla a continuación.
63%
37%
58% UTILIZADO
LÍMITE OTORGADOS Y SALDOS EN USO EN TARJETAS DE CRÉDITO
LIMITE AÑO 2019 SALDO AÑO 2019 % UTILIZADO
ANAMOROS, $10.328.000,
64%
OFICINA CENTRAL,
$5.900.000 ,36%
CARTERA DE DEPÓSITOS POR AGENCIA 2019
ANAMOROS OFICINA CENTRAL
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MEMORIA DE LABORES 2017
CORRESPONSALES NO BANCARIOS.
Continuando con la gestión de negocios impulsada por
nuestra Institución a través de los canales electrónicos, contamos con un total
de seis fedepuntos vecinos; se redujo el número considerando que la ampliación
de los horarios de atención en nuestras agencias atendiéndoles también los fines
de semana; los fedepuntos están ubicados en Intipucá, Corinto, Sociedad,
Olomega, Conchagua, y Polorós; así también contamos con dos cajeros
automáticos operando en la ciudad de Anamorós y La Unión, brindamos el
servicio de banca en línea a través de Fedebanking y Fedemóvil; lo cual ha
permitido estar más cerca de nuestros socios y clientes llevándoles nuestros
productos y servicios financieros de forma más ágil y con mayor comodidad,
seguridad y calidad en la atención, en donde pueden realizar diversas
operaciones financieras entre ellas, depósitos, retiros de cuenta de ahorros por
medio de la tarjeta de débito, transferencia entre cuentas de ahorros, pago de
cuotas de créditos y tarjetas de crédito, consulta de saldos de cuentas de
ahorro, pago de remesas familiares, pago de colectores EEO (servicio en línea)
AES, ANDA, CLARO, TIGO.
FEDEBANKING/FEDEMOVIL.
Contamos con el servicio de banca móvil el cual permite a nuestros socios y
clientes realizar operaciones financieras desde la comodidad de su casa el cual
ha sido muy aceptable ya que es un servicio totalmente gratis cuyo objetivo es
proporcionar todas las herramientas financieras a su alcance.
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MEMORIA DE LABORES 2017
BANCA PORTÁTIL.
Es un servicio que le proporciona a nuestros socios y clientes una atención
personalizada hasta su negocio o vivienda, así como también deja a disposición
el cobro de cuotas de crédito, tarjetas de crédito y colecturía de ahorros, en
cual opera en línea en línea con nuestro sistema informático a través de
terminales de telefonía celular en tiempo real, lo que garantiza agilidad y
transparencia en sus transacciones.
REMESAS FAMILIARES.
Gracias a las alianzas con los diferentes remedadores con los cuales a través de
FEDECREDITO se mantiene una relación comercial, así también de forma directa
con Remesas Credomatic; en el año 2018 logramos atender un amplio mercado
de clientes en este rubro, destacando el apoyo de nuestras dos agencias (La
Unión y Anamorós), en donde según datos estadísticos se realizarón 61,013 pagos
de remesas familiares, por un valor total de US$ 2,165, 311miles, lo que se
considera significativo en materia de cobertura geográfica y fidelización a
nuestros socios y clientes.
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2017 2018 2019
AFILIACIONES DE FEDEMOVIL Y FEDEBANKING
FEDEMOVIL FEDEBANKING
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MEMORIA DE LABORES 2017
ENERO FEBMARZ
OABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPT OCT NOV DIC
NUMERO 4137 4142 5109 5016 5431 4947 5174 5086 5134 5455 5096 6286
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3000
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5000
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NUMERO DE REMESAS PAGADAS 2019
ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPT OCT NOV DIC
MONTO $1,40 $1,39 $1,92 $1,86 $1,92 $1,70 $1,81 $1,75 $1,77 $1,83 $1,75 $2,17
$-
$0,50
$1,00
$1,50
$2,00
$2,50
MONTO DE REMESAS PAGADAS POR MES-AÑO 2019
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MEMORIA DE LABORES 2017
Gestión
Administrativa
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FEDECRÉDITO
❖ GESTION DE ADMINISTRATIVA
Al concluir el ejercicio 2019 nos satisface haber efectuado una gestión
administrativa de acorde a los recursos y requerimientos de nuestra Institución,
orientados siempre hacia la conducción a un escenario que permita mantener
a nuestra Entidad en un ambiente que conlleve a la búsqueda de la mejora
continua. Estos cambios se traducen en mejorar las comodidades a nuestros
socios y clientes brindando mayor acceso a tecnologías en canales digitales,
facilitando y acercando más a nuestros clientes nuestros servicios financieros,
para que desde la comodidad de su casa o en cualquier lugar en que se
encuentre pueda realizar cualquier transacción financiera.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Una de nuestras prioridades en la administración es el capital humano,
constituyendo un pilar clave para llevar a cabo los diferentes proyectos
institucionales y en razón de cumplir con los objetivos estratégicos del año 2019;
se capacitó al personal en temas claves en materia cumplimiento normativo,
de prevención de lavado de dinero, gestión de riesgos, finanzas y gestión de los
negocios, así como la conformación de una estructura organizativa mediante la
contratación del personal de caja, cobranza y atención al cliente, con lo que se
reforzó el área de negocios, tanto en agencia Anamorós como en La Unión.
Esta capacidad de nuestro equipo en las diferentes áreas de la organización en
la atención al cliente es el reflejo del constante entrenamiento, capacitación y
vocación de servir a nuestros socias y clientes.
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FEDECRÉDITO
CONTRATACIÓN DE PÓLIZAS DE SEGUROS SOBRE BIENES Y VALORES
Durante el ejercicio 2019; se continuó con la renovación de las pólizas de seguros
de Dinero y Valores (para Oficina Central, Agencia Anamorós y Cajeros
Automáticos), seguro de Fidelidad, Seguro de Incendio, Seguro de vida y de
deuda para clientes de cartera de créditos, propiciando con esto la mitigación
de los riesgos para la Entidad.
PLAN DE MANTENIMIENTO AL ACTIVO FIJO
En el año 2019; se realizarón sustituciones de equipo de cómputo para ambas
agencias, de conformidad al plan de inversiones y de modernización. Se dotó
de equipo de telefonía y otros dispositivos de alta tecnología para echar andar
el nuevo servicio denominada “Banca portátil” consistente en que cada
ejecutivo de negocios o gestor de cobros pueda recibir pagos de cuotas de
crédito y Tarjetas de créditos en línea en cualquier lugar de forma transparente
y segura.
LICENCIAS DE ANTIVIRUS Y DE USO DE APLICATIVO BIZFLOW
Con la finalidad de proteger la información electrónica y cumplir con las normas
de seguridad informática y minimizar la exposición al riesgo de tecnología se
renovó, para el periodo de 12 meses del año 2019 el uso de licencias de NOD
Antivirus, licencias del sistema operativo Bizflow, y contrato de soporte para
programa de auditoria licencia de GPAX.
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FEDECRÉDITO
MANTENIMIENTO Y ACTUALIZACIÓN DE PAGINA WEB.
En el año 2019, como parte de la adecuación para el cumplimiento de la
normativa de la Gestión Integral de Riesgos y de Gobierno Corporativo, se dió
estricto mantenimiento en nuestra página web, el apartado institucional de
Gobierno Corporativo y se actualizó su contenido comercial y de promoción de
nuestros productos y servicios y medios de atención a nuestros socios y clientes.
CELEBRACIÓN 10° ANIVERSARIO DE AGENCIA ANAMOROS
Al arribar a los 10 años de existencia de la Caja de Crédito Agencia Anamorós
se realizaron con éxitos diferentes actividades con los socios, clientes y público
en general compartieron con nosotros momentos muy agradables, lo cual fue
bien visto por los diferentes sectores de la sociedad, así como de muchos
compatriotas que nos visitaron desde Estados Unidos y otros que nos vieron a
través de las redes sociales.
CAPACITACION AL PERSONAL
Consisten en la participación, en el plan de capacitaciones de FEDECREDITO,
facilitando al personal de la Caja de Crédito de La Union, los recursos técnicos
y profesionales a través de capacitaciones programadas y recibidas durante el
año en curso, según su área de trabajo y de acuerdo al diagnóstico de
necesidades de capacitación.
Por lo anterior a continuación se detallan los eventos de mayor relevancia en los
que participó el personal durante el año 2019.
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FEDECRÉDITO
N° PARTICIPANTE SEMINARIO CARGO INVERSION IMPARTIDA
1
Yessenia Isabel
Rivas de Flores
Protocolo y Etiqueta
Empresarial
Asistente
Gerencial $ 160.00 fedecrédito
2
Pedro Ángel Benitéz
Andrade
Aplicación de Leyes
Laborales Gerente
General $ 135.00 fedecrédito
3
Jacqueline Ivonne
Aguilar de Chavez
Programa de
Capacitación Integral
para Auditores Internos
Auditora
Interna $ 195.00 fedecrédito
4
Daniel Antonio
Maldonado
Jiménez
Certificación de
Facilitadores Zona
Oriental Simulador de
Educación Financiera
para Microempresarios:
Conozca sus Números
Ejecutivo de
Negocios $ 100.00 fedecrédito
5
Arnulfo Morales
Lopez
Aplicación de Leyes
Tributarias en
Operaciones de
Entidades Socias del
Sistema Fedecrédito
Contador
General $ 135.00 fedecrédito
6
Eliza Isabel Gutierrez
de Guevara
Aplicación de Leyes
Tributarias en
Operaciones de
Entidades Socias del
Sistema Fedecrédito
Asistente
Contable $ 135.00 fedecrédito
7
Pedro Angel Benitéz
Andrade
Aplicación de Leyes
Tributarias en
Operaciones de
Entidades Socias del
Sistema Fedecrédito
Gerente
General $ 135.00 fedecrédito
8
Jacqueline Ivonne
Aguilar de Chavez
Aplicación de Leyes
Tributarias en
Operaciones de
Entidades Socias del
Sistema Fedecrédito
Auditora
Interna $ 135.00 fedecrédito
9
Edwin Asunción
Abarca
Planeación de la
Gestión de Cobranza y
Recuperación
Gestor de
Cobro $ 155.00 fedecrédito
10
Cristian Oswaldo
Guzman Melendez
Técnicas y habilidades
para la productividad en
Ventas
Colector de
Crédito
Popular $ 145.00 fedecrédito
11
Angel Enrique
Ventura Hernandez
Módulo de Pagadurías y
Seguridad
Técnico
Auxiliar de
Informática $ 89.00 fedecrédito
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FEDECRÉDITO
N° PARTICIPANTE SEMINARIO CARGO INVERSION IMPARTIDA
12
Karen Beatriz
Ramirez Lopez
Módulo de Pagadurías y
Seguridad Digitadora $ 89.00 fedecrédito
13
Dina Marisol
Ramirez de Colato
Procedimientos de
Debida Diligencia para
la Prevención de Lavado
de Dinero
Oficial de
Cumplimiento $ 225.00 fedecrédito
14
Dina Marisol
Ramirez de Colato
Implementación de
Mejoras en Monitor Plus
Oficial de
Cumplimiento $ 59.00 fedecrédito
15
Jacqueline Ivonne
Aguilar de Chavez
Manual de Auditoria
Interna
Auditora
Interna $ 189.00 fedecrédito
16
Daniel Antonio
Maldonado
Jiménez
Análisis de Riesgos
Ambientales y Sociales
en Créditos Productivos
Ejecutivo de
Negocios $ 99.00 fedecrédito
17
William Alexander
Turcios
Análisis de Riesgos
Ambientales y Sociales
en Créditos Productivos
Ejecutivo de
Negocios $ 99.00 fedecrédito
18
Maria Luisa
Guardado de
Melgar
Aplicaciones Contables
en BankWorks
Jefe
Financiero $ 115.00 fedecrédito
19
Eliza Isabel Gutierrez
de Guevara
Aplicaciones Contables
en BankWorks
Asistente
Contable $ 115.00 fedecrédito
20
Lesly Dolores
Herrera de Cruz
Inducción para
Encargados de Riesgos
del Sistema Fedecredito
Gestora de
Riesgos $ 115.00 fedecrédito
TOTAL $2,624.00
PATROCINIOS
Durante el año 2019 la Caja de Crédito de La Unión, continuó brindando su
apoyo de manera solidaria a diferentes comunidades e instituciones de la zona,
permitiendo lograr sus proyectos, de los cuales se mencionan a continuación:
P á g i n a | 28
FEDECRÉDITO
CONCEPTO INVERSION
Cantón las Marillitas, Nueva Esparta, celebración de Festejos
patronales $ 100.00
Club Deportivo Pasaquina, patrocinio Torneo Clasura 2019 $ 8,000.00
Club Deportivo Ciclón del Golfo, patrocinio Torneo Clausura
2019 $ 800.00
Meanguerra del Golfo, celebración de festejos patronales $ 60.00
Camara de Comercio, Filial la Unión, festival del marisco $ 300.00
Cantón Huertas Viejas, Anamorós, celebración de festejos
patronales $ 300.00
Celebración de Bingo Parroquial a beneficio del Asilo Jesus
Nazareno $ 50.00
Patrocinio al Equipo de Futbol Boca Junior, Cantón Huertas
Viejas Anamorós $ 150.00
Participacion en las fiestas patronales de la ciudad de
Anamorós $ 500.00
Equipo de Fulbol Palma JR, patrocinio de implementos
deportivos $ 200.00
TOTAL $ 10,460.00
P á g i n a | 29
FEDECRÉDITO
Gestión de
Riesgos
P á g i n a | 30
FEDECRÉDITO
❖ GESTION DE RIESGOS
De acuerdo a los lineamientos de Gobierno Corporativo adoptado por la
Entidad, durante el ejercicio dos mil diecinueve se realizarón doce sesiones de
trabajo con el Comité de Riesgos, así como también se desarrollaron las
actividades programadas de conformidad al plan de trabajo anual.
En cumplimiento a las normativas de riesgos emitidas por la Superintendencia del
Sistema Financiero y el Banco Central de Reserva de El Salvador, las cuales fueron
adoptadas por el Consejo Directivo de Fedecrédito y por la Caja de Crédito de
La Unión, se realizaron los trabajos que se detallan a continuación:
1. Elaboración del Plan de Trabajo de la Unidad de Riesgos para el año 2020.
2. Cálculo de Pérdidas Esperadas de la Caja de Crédito de La Unión.
3. Informe Anual de Gobierno Corporativo de la Caja de Crédito de La Unión
y su correspondiente publicación en la página web de la Caja de Crédito
de La Unión.
4. Informe de Evaluación Técnica de la Gestión Integral de Riesgos.
5. Informe Anual de la Gestión de Riesgo Operacional.
6. Aprobación de la Política de Riesgo Legal.
7. Aprobación de la Política de Conflicto de Intereses y Operaciones
Vinculadas.
8. Aprobación de la Política de Retribución y Evaluación al desempeño.
9. Informe de seguimiento a Matriz de Riesgos de la Caja de Crédito de La
Unión.
10. Informe de ejecución del Plan de Trabajo de la Unidad de Riesgos:
Cumplimiento Normativo y Regulatorio, Evaluaciones de Riesgo Operativo,
Riesgo Legal, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo Financiero,
Riesgo de Lavado de Dinero y de Activos.
P á g i n a | 31
FEDECRÉDITO
11. Capacitación al personal y miembros de la Junta Directiva de la Caja de
Crédito de La Unión.
12. Aprobación de la metodología para determinar evaluación de tasas de
rolamiento.
13. Evaluación del riesgo de crédito mediante la utilización de la herramienta
“Tablero de Control de Créditos”.
14. Evaluación en tarjetas de créditos mediante la utilización de la herramienta
“Tablero de Control de Tarjetas de Créditos”
15. Evaluación al Riesgo Operacional utilizando el Sistema de Administración
del Riesgo Operacional “Matriz SARO”.
16. Evaluación de riesgo de liquidez por escenarios de tensión.
17. Evaluación al Sistema de Gestión Ambiental y Social (SGAS).
Con todo lo anteriormente expuesto debemos informar que la Caja de Crédito
de La Unión, está dando cumplimento a la políticas y normativas relacionadas a
la Gestión Integral de Riesgos en conjunto con la labor de todo el Gobierno
Corporativo de la entidad.
V
P á g i n a | 32
MEMORIA DE LABORES 2017
Gestión
Oficialía de
Cumplimiento
P á g i n a | 33
MEMORIA DE LABORES 2017
❖ GESTIÓN UNIDAD DE OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO
ENTORNO PARA LA GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO
AL TERRORISMO.
La Caja de Crédito de La Unión, es una Sociedad Cooperativa, que realiza
operaciones financieras con nuestros socios y clientes, las cuales se encuentran
reguladas por FEDECRÉDITO y aplican la normativa legal vigente sobre Prevención de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
Como parte del cumplimiento a las Normas Técnicas para la Gestión de los Riesgos de
Lavado de Dinero y de Activos y de Financiamiento al Terrorismo (NRP-08), emitida por
el Banco Central de Reserva de El Salvador, la entidad cuenta con una estructura
organizacional con funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de Lavado
de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, en tal sentido las funciones desarrolladas en
el año 2019 se resumen así:
FUNCIONES REALIZADAS POR LA OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO:
1. La elaboración del Plan Anual de Trabajo ejecutado en el año 2019
2. Elaboración y ejecución del Plan Anual de Capacitación en Materia de
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, ejecutado en el
año 2019.
3. Monitoreos permanentes a las transacciones realizadas por los clientes, usuarios
y empleados de la Entidad.
4. Actualización de la matriz de riesgo en la cual se identificaron y evaluaron los
riesgos a los cuales está expuesta la Entidad en materia de Prevención de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
5. Envíos diarios y mensuales a la UIF de las operaciones reguladas.
P á g i n a | 34
MEMORIA DE LABORES 2017
6. Atención a requerimientos según oficios emitidos por la UIF.
7. Atención y respuesta a los requerimientos de auditoría que realiza la Gerencia
de Supervisión de Entidades Socias del sistema FEDECRÉDITO, por el servicio de
Remesas Familiares y de la Gestión del Riesgo de Lavado de Dinero y Activos y
Financiamiento al Terrorismo.
8. Atención y respuesta a los requerimientos de Auditoría Externa.
9. Atención y respuesta a los requerimientos de Auditoria Interna.
10. Convocatorias a sesiones ordinarias y extraordinarias al Comité de Prevención
11. Presentación de informes trimestrales al Comité de Prevención.
12. Remisión de actas ordinarias y extraordinarias del Comité a Junta Directiva.
FUNCIONES REALIZADAS POR PARTE DEL COMITÉ DE PREVENCIÓN:
1. Revisó y recomendó ante Junta Directiva; la aprobación del Plan Anual de
Trabajo de Oficialía de Cumplimiento 2019.
2. Revisó y recomendó ante Junta Directiva la aprobación del Plan de
Capacitación en Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
a ejecutarse en el año 2019 por la Oficial de Cumplimiento.
3. Analizó trimestralmente el avance del plan anual de trabajo de la Oficialía de
Cumplimiento
4. Participación en 4 reuniones trimestrales para conocer los informes presentados
por la Oficial de Cumplimiento.
5. Participación en dos sesiones extraordinarias para conocer el avance de
superación de observaciones por parte de la Secretaría de Supervisión de las
Entidades Socias de FEDECRÉDITO.
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MEMORIA DE LABORES 2017
FUNCIONES REALIZADAS POR PARTE DE LA JUNTA DIRECTIVA:
1. Aprobó el Plan de Trabajo 2019, de la Oficialía de Cumplimiento, por
recomendación del Comité de Prevención.
2. Aprobó el Programa de Capacitación Anual 2019, en materia de prevención,
por recomendación del Comité de Prevención.
3. Ratificó 4 actas de sesiones ordinarias trimestrales que celebró el Comité de
Prevención.
4. Ratificó 2 actas de sesiones extraordinarias celebradas por el Comité de
Prevención.
5. Aprobó la actualización del Manual de Prevención de Lavado de Dinero y
Activos, Versión 4.
Con todo lo anteriormente expuesto debemos informar que la Caja de Crédito de La
Unión, cumple con las políticas y procedimientos en Prevención de Lavado de Activos
y Financiamiento al Terrorismo.
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MEMORIA DE LABORES 2017
Gestión
Auditoria
Interna
P á g i n a | 37
MEMORIA DE LABORES 2017
❖ GESTION UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
La Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y
consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una
organización, razón por la cual uno de sus objetivos principales es evaluar permanente
e independientemente el control interno con el fin que todas las operaciones se
desarrollen ajustándose a las políticas y procedimientos establecidos por la
Administración.
Para el logro de éstos objetivos se realizó un plan de trabajo basado en los riesgos, a
fin de determinar las prioridades en relación con las metas estratégicas de la Entidad;
habiéndose realizado auditorías de cumplimiento normativo, legal, riesgos, financieras
y de control interno a todas las áreas de la Entidad a través de la emisión de ciento
ochenta y dos informes de auditorías programadas, ocho certificaciones de saldos de
créditos garantizados a través de FONAVIPO y FEDECREDITO, de conformidad a las
leyes aplicables y a las Normas, Manuales, Instructivos, Reglamentos y Acuerdos
emitidos por la Administración de la Entidad.
Los resultados de las auditorías y revisiones practicadas a las áreas de la Entidad, fueron
comunicados al Comité de Auditoría que apoya a Junta Directiva para cumplir con sus
responsabilidades con el propósito de verificar si se han tomado las acciones
necesarias para mitigar su impacto. En el año 2019, se ha reunido durante veinticuatro
sesiones de las cuales doce fueron en sesión ordinaria y doce en sesión extraordinaria
divulgados a Junta Directiva para su respectivo conocimiento y ratificación.
P á g i n a | 38
MEMORIA DE LABORES 2017
Análisis de
Estados
Financieros
P á g i n a | 39
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A LOS ACCIONISTAS
DE LA CAJA DE CRÉDITO DE LA UNIÓN
SOCIEDAD COOPERATIVA DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE
Presente.
OPINIÓN
Hemos auditado los Estados Financieros de la Caja de Crédito de la Unión,
Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable. Que
comprenden los Balances Generales al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los
Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio y Estados de Flujos
de Efectivo por los años que terminaron en esas fechas, así como un resumen de
las políticas contables importantes y otras notas explicativas.
En nuestra opinión los Estados Financieros a que se refiere el párrafo primero
presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación
financiera de la Caja de Crédito de la Unión, sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable, al 31 de diciembre de 2019 y 2018
y de su desempeño financiero y sus flujos de Efectivo por los años que terminaron
en esas fechas; estos Estados Financieros fueron preparados de conformidad
con las Normas Internacionales de Información Financiera adaptadas en El
Salvador y con base a lineamientos emitidos por FEDECRÉDITO.
P á g i n a | 40
BASES PARA LA OPINIÓN
Hemos realizado la Auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA´S). Nuestra responsabilidad es conforme a esas Normas que se
describen más detalladamente en la sección de Responsabilidades del Auditor
por la Auditoria de Estados Financieros de nuestro informe. Somos
Independientes de la Caja de Crédito de la Unión, Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable de acuerdo el Código de Ética
para profesionales de la Contabilidad junto a los requisitos éticos que son
relevantes para nuestra auditoría de los Estados Financieros en El Salvador y
hemos cumplido con nuestras responsabilidades éticas de acuerdo con estos
requisitos y el Código de Ética para profesionales de la contabilidad.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión.
OTRA CUESTIÓN
El ejercicio económico de 2018 fue auditado por otro Auditor Independiente,
que en fecha 17 de enero de 2019, emite dictamen que describe que los Estados
Financieros se presentan de forma razonable al 31 de diciembre de 2018.
NEGOCIO EN MARCHA
Los Estados Financieros han sido preparados utilizando las bases contables de
negocio en marcha. El uso de estas bases contables es apropiado.
Como parte de nuestra Auditoría de los Estados Financieros, hemos concluido
que el uso de las bases contables de negocio en marcha por parte de la
Administración de la Caja de Crédito de la Unión, Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable en la preparación de los Estados
Financieros es apropiado.
P á g i n a | 41
La Administración de la Caja de Crédito de la Unión Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable, no ha identificado una
incertidumbre material que pueda dar lugar a una duda significativa sobre la
capacidad de la Caja de Crédito de la Unión Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable, como negocio en marcha y por
consiguiente no se revela en los Estados Financieros.
RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN POR LOS ESTADOS FINANCIEROS
La Administración de la Caja de Crédito de La Unión, Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable, es responsable de la preparación
y presentación razonable de los Estados Financieros de acuerdo con Normas
Internacionales de Información Financiera adoptadas en El Salvador y con base
a los lineamientos emitidos por la Superintendencia del Sistema Financiero para
intermediarios financieros no bancarios, las cuales han sido adoptados por la
Federación de Cajas de Crédito y Bancos de los Trabajadores (FEDECREDITO) y
del Control Interno que la Administración determinó necesario para permitir la
preparación de Estados Financieros libres de errores significativos, debido a
fraude o error.
En la preparación de los Estados Financieros, la Administración es responsable de
evaluar la capacidad de la Caja de Crédito de La Unión, Sociedad Cooperativa
de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, para continuar como negocio
en marcha, revelar, según aplique, los asuntos relacionados a continuidad y
utilizar el principio de Empresa en marcha como base contable. El Consejo de
Administración es responsable de supervisar el proceso de información financiera
de la Caja de Crédito de la Unión, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad
Limitada de Capital Variable.
P á g i n a | 42
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Nuestro objetivo es obtener seguridad razonable sobre si los Estados Financieros
en conjunto están libres de errores significativos ya sea por fraude o error y emitir
un informe de auditoría que incluye nuestra opinión, una seguridad razonable es
un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía de que una Auditoría
realizada de acuerdo a las NIA siempre detectara una representación errónea
importante cuando exista.
Las representaciones erróneas pueden surgir de fraude o error y se consideran
materiales si de forma individual o en conjunto, podrían influir razonablemente
en las decisiones económicas de los usuarios tomadas sobre la base de estos
Estados Financieros.
LUIS ALONSO CORNEJO Y ASOCIADOS
Auditores Externos – Insc. N°1929
LIC. CONCEPCIÓN RAQUEL GUTIERREZ GARCÍA
Representante Legal – Insc. N°1470
P á g i n a | 43
LA CAJA DE CRÉDITO DE LA UNIÓN, SOCIEDAD COOPERATIVA
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA - NOTA 1)
ACTIVO 2019 2018
Fondos Disponibles (NOTA-4) 4,142,318.44 2,684,259
Préstamos por cobrar (Neto) (NOTA-5) 24,088,242.94 21,056,685
Otros Activos (NOTA-6) 3,575,455.42 3,217,294
Activo Fijo (Neto) (NOTA-7) 901,681.43 729,028.00
TOTAL ACTIVO 32,707,698.23 27,687,266.00
PASIVO Depósitos (NOTA-8) 16,220,355.02 12,223,779
Préstamos (NOTA-9) 8,447,000.42 8,122,741
Otras Obligaciones (NOTA-10) 73.00 181.00
Otros Pasivos (NOTA-11) 677,881.08 629,661.00
TOTAL PASIVO 25,345,309.52 20,976,362.00
PATRIMONIO (NOTA-12) Capital Social 2,230,449.30 2,183,590
Capital Social Fijo 25,000.00 25,000.00
Capital Social Variable 2,205,449.30 2,158,590
Reservas de Capital 2,226,351.01 2,171,607
Utilidades no Distribuibles 171,213.37 161,459.00
Recuperaciones de Activos Castigados 818,892.01 852,241.00
Capital pendiente formalizar 251,727.70 186,941.00
Superávit por revaluación 51,127.37 51,127.00
Provisiones por Bienes Recibidos en Pago o 1,138,420.54 1,062,870
Adjudicados Utilidad del Ejercicio 474,207.41 41,069.00
TOTAL PATRIMONIO 7,362,388.71 6,710,904.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32,707,698.23 27,687,266.00
P á g i n a | 44
LA CAJA DE CRÉDITO DE LA UNIÓN, SOCIEDAD COOPERATIVA
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA - NOTA 1)
2019 2018
INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Ingresos de Operaciones de Intermediación (NOTA-13) 3,862,667.52 3,421,599
Ingresos de Otras Operaciones (NOTA-14) 113,789.81 89,681.00
TOTAL INGRESOS (NOTA-15) 478,622.23 280,510.00
4,455,079.56 3,791,790
Menos: COSTOS Y GASTOS Costos de Operaciones de Intermediación (NOTA-16) 1,497,594.27 1,663,439
Costos de Otras Operaciones (NOTA-17) 444,304.14 421,801.00
Gastos de Operación (NOTA-18) 1,445,294.79 1,298,997
Gastos No operacionales (NOTA-19) 288,970.17 191,896.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 3,676,163.37 3,576,133
UTILIDAD ANTES DE RESERVA E IMPUESTO 778,916.19 215,657.00
Reserva Legal 1,316.90 2,936.00
Impuesto sobre la Renta 303,391.88 171,652.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 474,207.41 41,069.00
P á g i n a | 45
LA CAJA DE CRÉDITO DE LA UNIÓN, SOCIEDAD COOPERATIVA
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA - NOTA 1)
SALDO AL 31/12/2018
AUMENTOS
DISMINUCIONES SALDO AL 31/12/2019 CONCEPTO
Patrimonio Capital Social Pagado
Capital Social Fijo
25,000.00
25,000.00
Capital Social Variable 2,158,590.00 46,859.15
2,205,449.30
Capital pendiente formalizar
186,942.00 64,784.85
251,727.70
Reservas de Capital
Reserva Legal 1,091,795.00 23,429.58
1,115,224.65
Reserva voluntaria 1,079,811.00 31,314.80
1,111,126.36
Patrimonio Restringido
Utilidades no Distribuibles
161,459.00 9,753.63
171,213.37
Superávit por revaluación
51,127.00
51,127.37
Recuperaciones de Activos
Castigados
852,241.00
- 33,349.58
818,892.01
Provisiones por bienes recibidos
en pago o adjudicados 1,062,870
75,550.79
1,138,420.54
Utilidad del Ejercicio
41,069.00 474,207.41 - 41,069.00
474,207.41
TOTAL PATRIMONIO
6,710,904.00
7,362,388.71
CAPITAL SOCIAL REPRESENTADO ASI:
2019 2018
CANTIDAD DE ACCIONES 2,482,177.00
2,370,533.00
VALOR NOMINAL $1.00 $1.00 VALOR CONTABLE $2.97 $2.83
P á g i n a | 46
LA CAJA DE CRÉDITO DE LA UNIÓN, SOCIEDAD COOPERATIVA
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARTIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA - NOTA 1)
2019 2018
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO 474,207.41 41,069.00 Ajustes para conciliar la Utilidad del Ejercicio con el Efectivo provisto por Actividades de Operación: Costo de Saneamiento de Activos de Riesgos Crediticios 14,480.68 128,720.00
Costo de Saneamiento de Deudores varios - - 18,484.00
Gasto por Depreciación 55,979.71 36,067.00
Otros aumentos no sujetos a efectivo 4,291.27 -
Aumento en Reservas de Capital 53,427.11 77,088.00
602,386.18 264,460.00
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS NETOS Disminución en Otros Activos - 358,161.42 - 328,705.00
Aumento en Otros Pasivos 48,220.08 82,847.00
EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - 309,941.34 - 245,858.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Incremento Neto en Activos Fijos - 172,653.73 - 26,718.00
Aumento de la Inversión en Títulos Valores - 3,031,557.94 - 102,100.00
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN - 3,204,211.67 - 128,818.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIEAMIENTO Disminución en Préstamos por Pagar 324,259.42 - 3,489,952.00
Aumento en Capital Social 46,859.30 51,311.00
Aumento depósitos usuarios sistema 3,396,576.02 3,368,608
Aumento en Utilidades no Distribuibles 9,754.37 34,435.00
Aumento de bienes recibidos en pago - 75,550.54 -
Aumento en capital pendiente de formalizar - 64,786.70 -
Aumento en Recuperación de activos Castigados 33,348.99 51,956.00
Aplicación de Utilidades 433,138.41 - 172,369.00
EFECTIVO (USADO) PROVISTO POR ACTIVIDADES DE 4,103,599.27 - 156,011.00
FINANCIACION AUMENTO DE EFECTIVO DURANTE EL EJERCICIO 1,191,832.44 - 226,227.00
EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 2,950,486.00 2,950,486.00
EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 4,142,318.44 US$ 2,684,259
P á g i n a | 47
4° AV. NORTE N° 1-6 BARRIO EL CENTRO, LA UNIÓN
PBX: 2665-4100
www.cajadecreditolaunion.com
