Lucha contra el contrabando

Medidas del Estado Peruano contra el contrabando

SUNAT

Contrabando: Ley 28008

Ley de los Delitos Aduaneros

Contrabando

Artculo 1 ... El que eludiendo o burlando el control aduanero ingresa mercancas o las extrae

del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento en las

dependencias de la administracin aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto.

Valor CIF > 2 UIT = Delito

Valor CIF < 2 UIT = Infraccin

Receptacin.En el mbito aduanero, el delito de receptacin reviste caractersticas especialespor su particular relacin con el comercio ilegal, con todas las consecuencias perniciosas que

ste genera para el desarrollo econmico y social: constituye una de las peores formas de

competencia desleal, afecta los derechos de los trabajadores que quedan fuera de las garantas

que ofrece el empleo formal, propicia la conformacin de redes delictivas organizadas -integradas

por financistas, transportistas, almaceneros, comercializadores, etc.-, que se relacionan con delitos

tributarios posteriores.

2

Estrategia de Negocio

Reducir el

incumplimiento

aduanero y

tributario

Mejora de los

mecanismos de

deteccin de los

ilcitos aduaneros

Sancionando y

previniendo el

Contrabando

Generando una

efectiva

sensacin de

riesgo

Accio

nes

de c

am

po

ZP

Sistema de Control en Frontera

Sistema de Control en Puertos y Aeropuertos

ZS Sistema Integrado de Control en Carreteras

Accio

nes

de C

on

tro

l

Po

ste

rio

r

Fiscalizacin Tributos Internos - Aduanas

Lneas de Accin Estratgicas

Contrabando

Causas

1. Desocupacin

2. Precios menores a los nacionales

Problemtica

1. Fronteras extensas

2. Informalidad

3. Contrabando

4. Piratera

Consecuencias

1. Competencia desleal

2. Evasin tributaria

3. Perjuicio a la caja fiscal

4. Crimen organizado

Fronteras extensas

Frontera Kilmetros

Brasil 2,822

Ecuador 1,529

Colombia 1,506

Bolivia 1,047

Chile 169

Ocano Pacfico 3,080

Modalidades de ingreso

En compartimentos acondicionados de autos, cisternas, camiones y buses.

Escondido entre cargamento legal en vehculos de transporte y de pasajeros.

En convoyes o culebras.

Pampeo: personas que cargan los recipientes y cruzan la frontera.

Contrabando hormiga: personas que transportan pequeas cantidades varias veces a travs

de centros poblados.

Casi todas estas modalidades son efectuadas por bandas delincuenciales organizadas que

protegen su mercanca con armas de fuego; adems gozan en muchas ocasiones de

proteccin por parte de la colectividad.

Acciones desde la SUNAT

Acciones de investigacin e inteligencia

Operaciones conjuntas en zonas estratgicas

Fortalecimiento de los puestos de control (infraestructura y logstica)

Requerimiento de implementacin de fiscalas y juzgados especializados a nivel nacional

Alianzas estratgicas con el sector privado (capacitacin, intercambio de informacin)

Acciones control interno

Incautaciones por zonas de ingreso

-Medicinas

-Art. De Cama

-Prendas de Vestir

-Insecticidas y Dems

-Harina de Pescado.

-Cigarrillos.

-Calzado.

ZONA NORTE

ZONA SUR

-Ropa usada.

-Vehculos.

-Prendas de Vestir.

-Artefactos.

-Cigarrillos.

-Calzado.

-Alimentos en General.

ZONA LIMA

ZONA ORIENTE

-Motores y sus partes.

-Cigarrillos.

-Cintas de Video, CD s, DV s.

-Bote Fluvial

-Oro

-Medicina

-Azcar

-Cigarros.

-Combustibles

-Partes de Computadoras

-Medicinas.

-Artefactos.

-Prendas de Vestir.

-Ropa Usada

Tumbes

Paita

La Tina

Chiclayo

Salaverry

Chimbote

Tarapoto

Iquitos

Pucallpa

Puerto Maldonado

Lima

Cusco

Pisco

Puno

Tacna

Mollend

o

Arequipa

Ilo

Incautaciones de cigarrillos a nivel

nacional

-

500

1,000

1,500

20072008

20092010

2011

ENE-MAR

1,096

441 501 352

103

Valo

r C

IF (

Miles

de U

S$)

Estimacin del contrabando

Estimacin del contrabando

Contraccin del 7.5% respecto del ao anterior.

Menor actividad ilcita en la frontera norte y Tacna, al reducirse el contrabando de combustible y

productos manufacturados, respectivamente.

Menor diferencia arancelaria entre una zona de tratamiento especial y el resto del territorio

nacional

Apertura de nuevos centros comerciales y el mayor acceso a los crditos de consumo

Organizacin Panamericana de la

Salud

Producto legal ms ampliamente traficado en el mundo.

Aproximadamente el 30 por ciento de los cigarrillos que se comercian internacionalmente son

desviados hacia el contrabando.

Los cigarrillos de contrabando tienen un precio considerablemente ms bajo que los del

mercado legal y por tanto reducen la eficacia de las polticas destinadas a disminuir el consumo

a travs de aumentos de impuestos al tabaco.

Controlar el contrabando permite reducir las prdidas fiscales por evasin de impuestos.

El contrabando tiene mayor incidencia cuando el costo de arriesgarse a ser capturado y

penalizado por tal actividad ilcita es bajo.

Organizacin Panamericana de la

Salud

Tipos de polticas para combatir el contrabando segn sus objetivos:

1. Reducir los incentivos para hacer contrabando armonizando las polticas de impuestos y precios.

2. Reducir la oferta de tabaco de contrabando regulando el transporte y las ventas al por menor.

3. Reducir la demanda de tabaco de contrabando influyendo en los consumidores para que no

adquieran productos de contrabando.

4. Aumentar la severidad de las penas y asegurar que stas se van a aplicar mediante la introduccin

de mejoras en la aplicacin de la ley y el procesamiento judicial.

Gracias