ESTRUCTURA BÁSICA PLAN ANUAL OPERATIVO

INSTITUCIONAL

San José, Costa Rica

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H A C IE N DA

Comisión Técnica Interinstitucional:

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

Ministerio de Hacienda

Contraloría General de la República

--- Orden del día ---

Tópico: Responsables: Tiempo:

1. Palabras representantes institucionales Licda. Lineth Saborío Ch. - MIDEPLAN

Licda. Silena Alvarado V. – MH

Licda. Martha Castillo Díaz – MH

8:30 – 8:40

2. Aspectos normativos del proceso de rendición de cuentas, planificación y presupuestación en el sector público costarricense.

Licda. Maritza Sanabria M. – CGR 8:40 – 8:55

3. El Plan Nacional de Desarrollo (PND): Estructura y otros aspectos relevantes.

Licda. Cecilia Alfaro – MIDEPLAN 8:55 – 9:15

4. Preguntas / Observaciones Participantes 9:15 – 9:35

5. Receso para café ---------------- 9:35 – 9:50

6. Estructura del Plan Anual Operativo

(PAO)

Licda. Flor Calvo – MIDEPLAN

Licda. Isabel León S. – MH 9:50 – 10:35

7. Preguntas / Observaciones Participantes 10:35 – 10:55

8. Aspectos conceptuales básicos de la Metodología de Programación y Evaluación Presupuestaria del Gobierno de la República: El Modelo

Lic. Fabián David Quirós A. – MH 10:55 – 11:40

9. Preguntas / Observaciones Participantes 11:40 – 12:00

10. Evaluación de la actividad MH – MIDEPLAN – CGR 12:00 – 12:05

11. Cierre Licda. Martha Castillo Díaz . MH 12:05 – 12:15

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H A C IE N DA

Objetivo General: Dar a conocer los lineamientos técnicos y metodológicos para la elaboración del Plan Anual Operativo para el ejercicio económico del 2004.

Objetivo Especifico:

Ampliar las capacidades técnicas de los analistas de las instancias de planificación, control y fiscalización de manera que actúen como agentes de cambio en las diferentes instituciones que conforman el sector público costarricense.

Objetivos Actividad

NORMATIVA JURIDICA

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H A C IE N DA

CONSTITUCIÓN POLÍTICA

Ley No. 5525Ley No. 5525Ley de Ley de

PlanificaciónPlanificación

Ley No. 5525Ley No. 5525Ley de Ley de

PlanificaciónPlanificación

Ley No. 8131Ley No. 8131Ley de Ley de

Administración Administración Financiera de Financiera de la República y la República y Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Ley No. 8131Ley No. 8131Ley de Ley de

Administración Administración Financiera de Financiera de la República y la República y Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Ley No. 8292Ley No. 8292Ley General de Ley General de

Control Control InternoInterno

Ley No. 8292Ley No. 8292Ley General de Ley General de

Control Control InternoInterno

NORMATIVA JURIDICA

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H A C IE N DA

Constitución PolíticaConstitución Política

Reforma al artículo 11 se introduce un párrafo segundo que indica que “La Administración Pública en un sentido amplio, estará sometida a un procedimiento de evaluación de resultados y rendición de cuentas, con la consecuente responsabilidad personal para los funcionarios en el cumplimiento de sus deberes. La ley señalará los medios para que en este control de resultados y rendición de cuentas opere como un sistema que cubra todas las instituciones públicas”.

NORMATIVA JURIDICA

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Constitución PolíticaConstitución Política

Título XIII- De la Hacienda Pública a partir del artículo 176 y hasta el artículo 184 regula:

- lo concerniernte a la materia presupuestaria a través del Organo Especializado en la meteria

- Funciones de la Contraloría General de la República como ente fiscalizador de la ejecución y liquidación del Presupuesto y otorga entre otros, la facultad de aprobar o improbar los presupuestos de las municipalidades e instituciones autónomas y fiscalizar su ejecución y liquidación.

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Ley de PlanificaciónLey de Planificación

- Articulo 1. Establece el Sistema Nacional de Planificación con una serie de objetivos tendientes a: -intensificar el crecimiento de la producción y de la productividad del país, promover la mejor distribución del ingreso y de los servicios que presta el Estado y a propiciar una mayor participación de los ciudadanos en la solución de los problemas económicos y sociales

Artículo 2. Establece función para el Sistema Nacional de Planificación de evaluar de modo sistemático y permanente los resultados que se obtengan de la ejecución de planes, politica y programas.

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H A C IE N DA

Ley de PlanificaciónLey de Planificación

Articulo 4. Establece que la Presidencia de la República dictará los lineamientos de política general del PND, y que corresponde al MIDEPLAN la responsabilidad principal para la elaboración y coordinación del Plan.

Articulo 14. Las unidades u oficinas de planificación trabajarán con arreglo a los lineamientos de política general del Plan Nacional de Desarrollo mencionado en artículo anterior. Asimismo establece las relaciones de coordinación entre ellas y el MIDEPLAN para asegurar el eficiente funcionamiento del Sistema.

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Ley de Ley de

AdministracieraAdministraciera

de la República yde la República y

Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Título I- Disposiciones Generales

Articulo 1. Establece el ámbito de aplicación:

a) Administración Central

b) Poderes Legislativo, Judicial, Tribunal Supremo de Elecciones, sus dependencias y organos auxiliares

c)Administración Descentralizada y las empresas públicas del Estado

d)Las Universidades Estatales, las municipalidades y la CCSS (en cuanto al cumplimiento del los principios establecidos en el Título II y al suministro de información por parte del Ministerio de Hacienda.

Artículo 2- Fines de la Leya)Eficiencia recaudación-asignación recursos públicosb) Desarrollo sistemas de informaciónc) Asignación régimen responsabilidad

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H A C IE N DA

Ley de Ley de

AdministracieraAdministraciera

de la República yde la República y

Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Título II- Principios y Disposiciones Generales de la Administración Financiera

Articulo 4. Sujeción al Plan Nacional de Desarrollo. Todo presupuesto público deberá responder a los planes operativos institucionales anuales, de mediano y largo plazo. El Plan Nacional de Desarrollo constituirá el marco global que orientará los planes operativos institucionales.

Artículo 18- Responsabilides del Control. El control interno será responsabilidad de la máxima autoridad de cada dependencia. El control externo corresponderá a la CRG.

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H A C IE N DA

Ley de Ley de

AdministracieraAdministraciera

de la República yde la República y

Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Título IV- Cap. I Subsistema de Presupuesto

Articulo 31a- Presupuestar seguín la programación macroeconomica, de modo que el presupuesto refleje las prioridades y actividades estrategicas del Gobierno , así como los objetivos y metas del PND.

Sección IV Entes sujetos a Aprobación de la CGR

Artículo 53- Criterios para la elaboración de los proyectos de presupuesto, destacandose que deben considerar las normas técnicas dictadas por la CGR, así como lo señalado en el inciso a) art.31, así como los lineamientos sobre política presupuestaria dictados por el Presidente de la República o el órgano competente.

NORMATIVA JURIDICA

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Ley de Ley de

AdministracieraAdministraciera

de la República yde la República y

Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Sección V - Evaluación

Artículo 55- Informes de Evaluación. Se establece los tipos de informes que deben presentar las entidades y órganos del sector público y la obligatoriedad de que tanto el Ministerio de Hacienda, el Ministerio de Planificación Nacional y la Contraloría General de la República, establezcan “ la coordinación necesaria a fin de que los requerimientos de información sean lo más uniformes posible y consistentes con las necesidades de cada uno, sin que esto implique duplicidad de funciones”.

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Ley de Ley de

AdministracieraAdministraciera

de la República yde la República y

Presupuestos Presupuestos

PúblicosPúblicos

Título X - Régimen de Responsabilidad

Artículo 110 j): El incumplimiento total o parcial, gravemente injustificado, de las metas señaladas en proyectos, programas o presupuestos

NORMATIVA JURIDICA M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

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H A C IE N DA

Ley General de Ley General de

Control Interno Control Interno

Cap. I- Disposiciones Generales

Artículo 1. Contenido y ámbito de aplicación. Establece los criterios mínimos que deberán observar la Contraloría General de la República y los entes u órganos sujetos a su fiscalización en lo que respecta al establecimiento, funcionamiento, mantenimiento, perfeccionamiento y evaluación de sus sistemas de control interno.

NORMATIVA JURIDICA M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

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H A C IE N DA

Ley General de Ley General de

Control Interno Control Interno

Artículo 10- Responsabilidad por el sistema de control interno. Serán responsabilidad del jerarca y del titular subordinado, establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional. Asimismo, será responsabilidad de la administración activa realizar las acciones necesarias para garantizar su efectivo funcionamiento.

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H A C IE N DA

Ley General de Ley General de

Control Interno Control Interno

Cap. III- Administración Activa

Artículo 14a - Valoración del Riesgo Responsabiliza al jerarca y los titulares subordinados el identificar y analizar los riesgos relevantes asociados al logro de los objetivos y las metas institucionales, definidos tanto en los planes anuales operativos como en los planes de mediano y de largo plazo.

NORMATIVA JURIDICA M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

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H A C IE N DA

OtrasOtras

- Directrices de Política Presupuestaria

-Directrices Técnicas emitidas por los entes competentes

Directriz No. 2 del Presidente de la República y Ministro de Planificación Nacional

PLAN ANUAL OPERATIVO INSTITUCIONAL (PAO)PLAN ANUAL OPERATIVO INSTITUCIONAL (PAO)

ESTRUCTURA BÁSICAESTRUCTURA BÁSICA

INSTRUCTIVO INSTRUCTIVO

San José, Costa Rica

Abril, 2003

M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

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H A C IE N DA

LEY 8131 Y SU REGLAMENTO

.- Obtención y aplicación de los recursos públicos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia.

.- Desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero del Sector Publico.

.- Definir el marco de responsabilidades de los participantes.

Busca:

Instrumento formulado en sujeción con el

PND.

PLAN ANUAL OPERATIVO

Se concreta las políticas, acciones objetivos, indicadores y metas.

Se precisan y cuantifican los recursos humanos, materiales y financieros.

Se identifican las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan.

ESTRUCTURA BÁSICA DEL PAO

A.- Marco General:

Nombre de la institución

Panorama Institucional

Historia y Marco Jurídico Institucional

Estructura Organizacional

Funciones

Organigrama

Recursos Humanos

ESTRUCTURA BÁSICA DEL PAO

B.- Matriz de Desempeño Institucional

Anualiza PND

.- Eje de desarrollo

.- Area temática

.- Política

.- Acción estratégica (Inversión pública)

.- Objetivo de la acción estratégica

.- Cobertura geográfica

.- Población objetivo

C.- Matriz de Desempeño Programático

Vincula el presupuesto con el PND

.- Eje de desarrollo

.- Area temática

.- Política

.- Acción estratégica

.- Objetivo de la acción estratégica

ESTRUCTURA BÁSICA DEL PAO

Objetivo: Obtener información anualizada del Plan Nacional de Desarrollo (PND), en su relación con la entidad u órgano de la Administración Pública, en lo relativo al Eje de Desarrollo, Área Temática, Política, Acción Estratégica, Objetivo de la Acción e

Indicadores.

Matriz de Desempeño Institucional

Instrumento de programación anual.

Vincula planificación con programación presupuestaria.

Institución :Institución : Nombre de la institución que elabora el PAO.

Año:Año: Año correspondiente al ejercicio

económico para el cual se está planeando el PAO

Matriz de Desempeño Institucional

Eje de Desarrollo: Principios integrales

básicos contenidos en el PND.

Area temática: Areas funcionales que han sido definidas para alcanzar un objetivo en común del eje de desarrollo.

Programa, proyecto o actividad específica a

realizar por una institución, definida en

el PND .

Matriz de Desempeño Institucional

Finalidad última que se espera alcanzar con la ejecución de laacción estratégica.

POLÍTICAPOLÍTICA ACCIÓN ACCIÓN ESTRATÉGICAESTRATÉGICA

OBJETIVOOBJETIVOCOD. CODCOD.. CODCOD..

Construcción y conservación obras públicas viales.

Proyectos de conservación vial por tres años.

Mantener la red vial afectada libre de huecos.

1.4.5.1.1

1.4.5.1 1.4.5.

Matriz de Desempeño Institucional

Todas las regiones Usuarios de las carreteras

COBERTURA COBERTURA GEOGRÁFICAGEOGRÁFICA

POBLACIÓN POBLACIÓN OBJETIVOOBJETIVO

Matriz de Desempeño Institucional

INDICADOR INDICADOR COD. PESOPESO

2.52.5 1.4.5.1.1.1Kilómetros atendidos

Relación entre variables cuantitativas o cualitativas, que Relación entre variables cuantitativas o cualitativas, que

permiten medir insumos, procesos y resultados del objetopermiten medir insumos, procesos y resultados del objeto

a evaluar.a evaluar.

Factor de ponderación que expresa para cada indicadorFactor de ponderación que expresa para cada indicador

la importancia relativa que guarda en el desempeño la importancia relativa que guarda en el desempeño

institucionalinstitucional

Matriz de Desempeño Institucional

SITUACIÓNSITUACIÓN

INICIALINICIAL

SITUACIÓN SITUACIÓN

PROYECTADAPROYECTADA

SITUACIÓNSITUACIÓN DEL INDICADORDEL INDICADOR

4.200 km 4.200 Km

ESCALA EVALUACIÓNESCALA EVALUACIÓN

Matriz de Desempeño Institucional

Rango de cinco valores directamente relacionadascon la metas establecidas para los indicadores a evaluar.

22

MALOMALO

44

REGULARREGULAR1010

EXCELENTEEXCELENTE

66

BUENOBUENO

88

MUY MUY BUENOBUENO

3,8003,800 4,2004,2004,0004,000 4,1004,1003,9003,900

Meta

Matriz de Desempeño Institucional

PRESUPUESTO PRESUPUESTO ESTIMADOESTIMADO

RESPONSABLERESPONSABLE

¢ 13.000 MILLONES¢ 13.000 MILLONES OBRAS PÚBLICAS / FUNCIONARIO A DESIGNAR

PLAN ANUAL OPERATIVO INSTITUCIONAL (PAO)PLAN ANUAL OPERATIVO INSTITUCIONAL (PAO)

MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICAMATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICA

San José, Costa Rica

Abril, 2003

M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

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H A C IE N DA

OBJETIVO :

Obtener información general anualizada de los programas y subprogramas de las entidades y órganos de la Administración Pública, que permita identificar: su vinculación con el PND (Eje de Desarrollo, el Área Temática, la Política, la Acción Estratégica, el Objetivo de la Acción), la Misión, la Producción Final o Relevante, los Objetivos Estratégicos, Metas de Gestión, Indicadores de Desempeño, Responsables, Estimación Presupuestaria y Origen de Recursos.

Código o Nombre Programa o Subprograma: Código o Nombre Programa o Subprograma: Incluye el Código y el Nombre que identifica al Programa o Subprograma Presupuestario.

Misión:Misión: Incluye en forma breve y concisa la razón de existir del programa o subprograma, considerando los principales usuarios y su producción final o relevante. La misión del programa o subprograma debe ser coherente con el contenido de la misión institucional .

Eje de Desarrollo:Eje de Desarrollo: Código y el Eje de Código y el Eje de Desarrollo incluido en la matriz de desempeño Desarrollo incluido en la matriz de desempeño institucional, institucional, relacionado con el quehacer del con el quehacer del programa o subprograma.programa o subprograma.

Área Temática:Área Temática: Código (s) y el (las) Área (s) Temática (s) incluidos en la matriz de desempeño institucional, relacionado con el quehacer del programa o subprograma.

POLÍTICAPOLÍTICA ACCIÓN ACCIÓN ESTRATÉGICAESTRATÉGICA

OBJETIVOOBJETIVOCOD. CODCOD.. CODCOD..

Matriz de Desempeño Programática

Código incluido en la Matriz Institucional Nombre de la política

establecida en el PND.

Código incluido en la Matriz Institucional

Código incluido en la Matriz

Institucional

Nombre del programa, proyecto o acción

establecida en el PND.

Nombre del objetivo de la acción estratégica establecido en el PND.

Matriz de Desempeño Programática

Descripción Descripción

Producto Final Producto Final o Relevanteo Relevante

Cod.Unidad

de MedidaCantidad

Debe ser definido de forma que se establezca mediante la numeración una relación

subordinada entre éstos y los Objetivos de la Acción

Los bienes o servicios finales o relevantes que se generan del programa o subprograma,los

cuales deben estar directamente vinculados con el Objetivo de la Acción

Estratégica respectiva.

Instrumento que permite cuantificar el volumen

de producción propuesto.

Producción esperada semestral y anual.

Matriz de Desempeño Programática

Objetivos Objetivos

EstratégicosEstratégicosCod. Cod.

Metas de

Gestión

Deben estar enumerados de forma que se establezca mediante la numeración una

relación subordinada entre éstos y los Productos Finales o Relevantes

Definición de prioridades de gestión, en estrecha

relación con los Productos Finales o Relevantes.

Deben enumerar las metas de forma que se establezca mediante la numeración una

relación subordinada entre éstas y los Objetivos Estratégicos

Logros que se esperan obtenerdurante el ejercicio en relación con los Objetivos Estratégicos

previamente definidos.

Partidas y Origen de los Recursos.

ResponsableResponsableTipo de Tipo de

IndicadorIndicadorSituaciónSituaciónCod. Fórmula del Fórmula del

IndicadorIndicador

Matriz de Desempeño Programática

El Código de los Indicadores debe ser definido de forma que se

establezca mediante la numeración una relación subordinada entre éstos y las

Metas de Gestión

Naturaleza del Indicador ya sea de eficiencia, eficacia, calidad o

economía.

Operación aritmética que debe realizarse para obtener

el resultado del indicador.

Nombre que identifica tanto al funcionario como a la Unidad Administrativa responsable del Programao Subprograma

Estim.

Presup

Real, Proyectado y Meta

Sesión de preguntasSesión de preguntas

Miembros de Comisión

Florita Azofeifa fazofeifa@ns.mideplan.go.cr

Flor Calvo fcalvo@ns.mideplan.go.cr

Rolando Hernández rhernand@ns.mideplan.go.cr

Maritza Sanabria msanabria@cgr.go.cr

Aldemar Argüello alarguello@cgr.go.cr

Damaris Vega vegamd@hacienda.go.cr

Isabel León leonsi@hacienda.go.cr