CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H. INFORMES Y BALANCES...

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CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H. INFORMES Y BALANCES 2016

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  • CENTRO COMERCIAL

    SANDIEGO P.H.

    INFORMES Y BALANCES

    2016

  • CONTENIDO

    1. Orden del Día

    2. Miembros del Consejo de Administración

    3. Miembros del Comité de Publicidad

    4. Miembros de la Revisoría Fiscal

    5. Administradora General

    6. Informe de Gestión

    7. Informe del Representante Legal y del Contador de la Entidad

    8. Dictamen del Revisor Fiscal

    9. Informe de la situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015

    10. Estado de Resultados Integral del 1 de enero de 2016 al 31 de

    diciembre de 2015

    11. Notas a los Estados Financieros a diciembre 31 de 2016

    12. Flujo de efectivo por los periodos terminados en diciembre 31 de 2016

    y 2015.

    13. Estado de Cambios en el Patrimonio por el año 2016

    14. Proyecto de Presupuesto 2017

  • ORDEN DEL DÍA

    1. Comprobación de credenciales y verificación de quórum

    2. Lectura y aprobación del orden del día.

    3. Elección de Presidente y Secretario de la Asamblea.

    4. Elección de la comisión para la revisión del acta.

    5. Informe Anual de Labores.

    6. Informe del Revisor Fiscal.

    7. Consideración y Aprobación de los informes financieros y la ejecución

    presupuestal a diciembre 31 de 2016.

    8. Elección del Revisor Fiscal y su Suplente y fijación de la remuneración

    del Revisor Fiscal.

    9. Consideración y aprobación del presupuesto de gastos de los diferentes

    módulos de contribución, para la vigencia enero 1 a diciembre 31 de

    2017.

    10. Informe Proyecto etapa Central

    11. Elección Consejo de Administración, principales y suplentes para el

    periodo marzo de 2016 a marzo 2018.

    12. Proposiciones varias.

    1.

  • MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

    PRINCIPALES

    Jaime Arango Uribe Cuarto Útil 12 y 21 Germán Campuzano Maya Laboratorio Clínico Hematológico Carolina Ospina Vélez Tienda Falabella Santiago Giraldo Restrepo Almacenes Éxito S.A.

    Jaime Andrés Gómez Ramírez Locales 1674,1686,1170 Clara Inés Rojas Restrepo Almacén Swing Juan Carlos Vélez Madrid Aviatur

    SUPLENTES

    Carlos Arturo Calle Baena Almacén Arturo Calle Iván Gómez Salazar Consultorio 1005 Ricardo Simón Moreno Alarcón

    Tienda Falabella

    Carlos Quintero Chalarca Almacenes Éxito S.A.

    Mauricio Escobar Peláez Local 1125 Jorge Ignacio Jaramillo Zuluaga

    Comercializadora los Ángeles

    Carolina Jaramillo del Corral Cazuelitas

    2.

  • MIEMBROS DEL COMITE DE PUBLICIDAD

    COMITÉ DE PUBLICIDAD

    Jaime Arango Uribe Cuarto Útil 12 y 21 Hernán Campuzano Maya Laboratorio Clínico Hematológico Jorge Ignacio Jaramillo Zuluaga Comercializadora los Ángeles Santiago Giraldo Restrepo Almacenes Éxito S.A. Mauricio Escobar Peláez Local 1125 Clara Inés Rojas Restrepo Almacén Swing Cecilia Wiedemann Bedoya Administradora General

    MIEMBROS DEL COMITE DE PUBLICIDAD

    REVISORÍA FISCAL

    GP Soluciones Integrales S.A.

    Principal Rodrigo Gómez Montoya Suplente Víctor Hugo Gutiérrez Giraldo

    ADMINISTRADORA

    CECILIA DE MARIA AUXILIADORA WIEDEMANN BEDOYA

    3.

    4.

    5.

  • INFORME DE GESTION

    Apreciados Copropietarios, El Consejo de Administración y la Administración del Centro Comercial, presentan a la honorable Asamblea de Copropietarios el informe de gestión correspondiente al año 2016. Es para el consejo de administración motivo de gran orgullo el poder formalizarles el inicio de nuestro proyecto de ampliación etapa central, cumpliendo así un grande sueño en donde se exploraron las mejores alternativas para la copropiedad. Hemos plasmado en ella el sello que ha caracterizado a Sandiego en cada una de sus ampliaciones. Con gran dedicación y esmero trabajamos aproximadamente tres años de exhaustivos análisis proyecciones, buscando en ello la óptima propuesta para beneficio de las partes. Es así como en el mes de noviembre de 2016 culminamos con la fase de negociación con los promotores del proyecto a través de la sociedad Pro H S.A.S de la mano de varios asesores en la parte técnica y Arquitectos como Gabriel Arango y Carlos Rodríguez, en la parte jurídica la doctora Cinzia Fois, los respectivos contratos tanto de negocio con Pro H como el fiduciario fueron firmados el 20 de enero de 2016. El proyecto trae consigo las siguientes nuevas áreas para la copropiedad:

    6.

  • Contra viento y marea, los centros comerciales siguen siendo un buen referente de desarrollo. Si bien la economía nacional se desaceleró, esta industria creció en 2016, lo cual se refleja en sus mayores ventas y en la apertura de 13 nuevos complejos comerciales en el país. Teniendo en cuenta que en los ocho primeros meses se tuvo un crecimiento promedio cercano al 16%, mientras que para el mismo periodo del año pasado la variación fue 5,9%. El desempeño de los centros comerciales también sobresale en el contexto internacional. El último informe de la consultora A.T. Kearney ubicó a Colombia como el segundo país de Latinoamérica más atractivo para las inversiones de retail, tan solo superado por Perú. “Indicadores de la International Council of Shopping Center (ICSC) establecen que en el país existe potencial para construir más centros comerciales porque Colombia tiene aproximadamente 10,8 metros por cada 100 habitantes, cifra superada por Estados Unidos, Chile, México, Brasil, Argentina y Perú, entre otros. Sin embargo, las posibilidades se encuentran principalmente en las ciudades intermedias”. En 2016 nos propusimos un objetivo claro, generar experiencias únicas, pasar el concepto de “visitantes” a “Habitantes”, donde la marca Sandiego continuara siendo el referente de momentos únicos, generando un mayor tráfico en los espacios comerciales, dándole continuidad a este escenario que tiene características singulares y así asegurar su perdurabilidad y sostenibilidad. Las ampliaciones y remodelaciones se están convirtiendo en una buena estrategia para mantener el interés de los visitantes, proyectarse al futuro y hacerle frente al comercio electrónico, obras que a su vez incrementan la competencia para los proyectos nuevos y hacen que algunos tengan que replantearse. Para el 2017, nos preparamos para enfrentar la nueva reforma tributaria. Los posibles incrementos del precio de ventas de muchos productos, sumados al aumento de la inflación, podrían generar una baja en las ventas y es allí donde tenemos el reto de disminuir el efecto que pueda frenar la demanda en los locales del centro comercial. Para ello, nos proponemos convertir a Sandiego en el lugar preferido de encuentros, de disfrute, un referente cultural y un eje estratégico para el comercio en la ciudad.

    MODULO A Con el propósito de velar por el cumplimiento de cada uno de los contratos de mantenimiento de los diferentes equipos mecánicos, eléctricos y electrónicos del Centro Comercial, se acogió el software denominado Mantum, allí se consignan las diferentes rutinas de trabajo, fecha, hora, nombre del funcionario y observaciones. En este programa se registran las visitas de los técnicos de ascensores, plantas de emergencia, aires acondicionados, bombas de presión de agua, mantenimiento a las sub-estaciones de energía, entre otros, así mismo se registran los servicios de recogida de

  • residuos en sus diferentes categorías, recarga de extintores y análisis de la calidad del agua. Cambio de ascensores panorámicos

    Luego de treinta años de uso, fueron cambiados los dos ascensores panorámicos que atienden a la Torre Sur.

    En su sistema tractor, conformado por motor y cintas de tracción que incorporaron elementos de última tecnología al ser equipos regenerativos en cuanto a la energía, es decir, no sólo consumen energía, sino que la generan. Sus acabados son en materiales óptimos para el alto tráfico, utilizando el acero como principal elemento, además poseen guías de dirección e indicadores de piso y en cuanto a la velocidad, factor que es directamente proporcional con la distancia de recorrido, se varió de 0.86 mt /seg a 1 mt / seg.

    La compañía OTIS fue la encargada de este cambio, su costo fue de doscientos nueve millones ($209.000.000) en equipos y de setenta y ocho millones quinientos mil pesos ($78.500.000) en obras civiles, cerramientos y análisis estructural. Las obras se desarrollaron entre los meses de febrero y julio de 2016.

    Reposición de bandas

    Una de las escaleras eléctricas de la Plazoleta Dos requirió el cambio de las dos bandas de pasamanos, la empresa OTIS fue la encargada de este trabajo, el cual se efectúa en promedio cada cuatro años.

    Aire Acondicionado de la Torre Sur

    Durante el 2016 fue necesario la reposición de un chiller en el equipo central de aire acondicionado que atiende las oficinas, consultorios y locales comerciales de la Torre Sur. En esta oportunidad se adquirió un chiller de marca Trane de 60 toneladas, aumentando la capacidad en 20 toneladas con respecto al anterior. La empresa Comercial de Servicio Larco fue la encargada del suministro y montaje de este equipo, fue adquirido a través de Leasing con el Banco de Occidente a tres años, por valor de trecientos veinticuatro millones ($324.000.000) compromiso adquirido por la copropiedad. Actualmente este sistema está conformado por cuatro chillers, tres de los cuales han sido reemplazados y se ha aprovechado para aumentar la capacidad, pasando de 40 a 60 toneladas cada uno. El cuarto chiller, lleva treinta años de funcionamiento.

  • Normatividad en la disposición de residuos Para cumplir con lo dispuesto en la norma, el Centro Comercial tiene establecido cuatro contratos con diferentes empresas para el transporte y la disposición final de residuos:

    Material de reciclaje: Se le entrega a Recuperar, con una frecuencia 1 ruta por

    día. El total de materia reciclado en el año 2016 fue de 169.454 kilos, siendo el

    cartón con 95.040 kilos el más representativo.

    Residuos Orgánicos: Decreto 0440 de 2009, la empresa Gesteam es la

    encargada de su disposición con una visita por día, estos residuos son

    transformados en compost en la planta ubicada en San Pedro Antioquia, en el año

    2016 se entregaron 149.725 kilos.

    Residuos generados en atención en salud: Decreto 351/14 y Resolución 1164

    del 2002, se entrega a la empresa ACEI Biológicos y Contaminados, tres veces

    por semana. En el año 2016 se entregaron 9.852 kilos siéndolos biosanitarios el

    más representativo con 8.255 kilos, seguido por los cortos punzantes con 245

    kilos.

    Residuos Ordinarios: Se le entregan a Empresas Varias, con una frecuencia por

    día. Actualmente se trabaja mediante la figura de aforo con 27.12 Mt3 al mes.

    Estos residuos se entregan compactados lo cual favorece positivamente en la

    tarifa.

    Cruz Roja Con el propósito de velar por el bienestar de nuestros clientes, visitantes y empleados, Sandiego tiene contrato con la Cruz Roja de Antioquia, la asistencia de las dos enfermeras profesionales quienes permanecen en Sandiego durante el horario de apertura al público. En el año 2016 se atendieron 620 casos, distribuidos así:

    Enfermedad general de empleados 210 personas

    Enfermedad general de clientes y/o visitantes 179

    Accidentes de empleados 94

    Accidentes de clientes y/o visitantes. 137

    Como complemento a este servicio se tiene contrato con Coomeva Emergencias Médicas CEM, la atención profesional y el traslado a un centro de salud si el evento reviste tal magnitud.

    Seguridad y Salud en el Trabajo

    El Centro Comercial ha incorporado a su plan estratégico todo lo consagrado en el Decreto 1072 de 2015.

  • Es así como ha emprendido diversas tareas, tales como:

    Actualización de la política de seguridad y salud en el trabajo.

    Creación del comité paritario encargado de las inspecciones e investigaciones

    de accidentes.

    Capacitaciones al personal en trabajos en altura, tanto para empleados como

    para contratistas.

    Se actualizo el Plan de Emergencias y se certificó la Red contra incendios

    obteniendo concepto favorable emitido por Bomberos Medellin.

    Para realizar trabajos seguros en alturas se instalaron puntos de anclaje en la Torre Norte cuarta etapa, queda pendiente por estos elementos la Torre Sur y los alrededores de las cubiertas en vidrio de los pasillos de comercio.

    MÓDULO B

    En nuestro propósito de generar espacios y experiencias únicas, y convertir a nuestros visitantes en habitantes, en 2016 el Centro Comercial Sandiego ofreció un total de seiscientos cuarenta eventos, donde propiciamos el aumento del tráfico que circuló por todas nuestras instalaciones. Cada evento fue pensado y diseñado para un público específico, tanto los eventos tradicionales como los más novedosos, (relájate en Sandiego, Princesas y Héroes, Racing Cup Sandiego, La Granja Móvil, Baby Sandiego, entre otros) estuvieron encaminados a apoyar e incentivar el aumento en las ventas de todos los negocios que dan vida al comercio de Sandiego. Talleres en familia y diferentes rutas de diversión para los más pequeños, celebraciones de fechas especiales Fenalco, actividades deportivas y recreativas, eventos musicales, culturales, promocionales, grabación de diferentes programas de televisión y radio,

    eventos de fidelización, conciertos y actividades culturales hicieron del 2016 un año donde la marca Sandiego continúo marcando la diferencia, siendo el líder en el sector y en el corazón de los habitantes de la ciudad. Primer Semestre • Ruta de la diversión • Muestra folclórica, Carnaval de Barranquilla • Tercer Encuentro Internacional de Salsa. • Feria Caja Social • Princesas y Héroes Sandiego • Celebración día del Niño. • A Nuestra salud. • Celebración día de la Madre • Relájate en Sandiego

  • Segundo Semestre • Racing Cup Sandiego • Firma de autógrafos Pipe Peláez • XIX Exposición Bonsái RYOKAN • Activación de Salsa Congress Medellín 2016 • La Granja Móvil Sandiego • Telealimentón. • IX Festival de Porristas. • Conviértete en un experto del Bonsái • Festival Cycling y pasarela por la Vida Medicáncer. • Titirifestival Internacional – Manicomio de Muñecos • Exhibición Fotográfica de Aves. • II Festival Street Workout • 40 Horas. • Fiesta Halloween. • Black Friday

    • Concierto bienvenida la Navidad • HolaSabor • Tu Cocina • Baby Sandiego • Zonas mágicas – Navidad • Hada de la Alegría • Novenas de navidad

    Free Press En 2016 los medios de comunicación nacionales y locales continuaron siendo

    nuestros grandes aliados; las excelentes

    relaciones públicas y el posicionamiento

    como referente del sector, hicieron posible que en 2016 contáramos con un apoyo en el cubrimiento de

    actividades, equivalente en

    tarifa neta a doscientos diez y ocho millones novecientos diez y ocho mil seiscientos noventa pesos ($218.918.690).

  • Adicional a esto, en las 40 Horas, el evento comercial más importante del año, crecimos 100.05% más con relación al año 2015, en cubrimiento de medios de forma gratuita. Obteniendo un total de Free Press valorados en $126.133.190, en medios como: Revista Semana, Caracol Radio, Canal Cosmovisión, Periódico El Mundo, Teleantioquia, entre otros.

    40 Horas Sandiego Cada año nos preparamos para ofrecer a la ciudad y el comercio un evento impecable a la altura de la marca Sandiego y sus copropietarios. En 2016 continuamos con el éxito anual de las 40 Horas Sandiego, cumplimos la tarea con calificación excelente, crecimos en visitas en un 18% con respecto al 2015, teniendo un aproximado de 166.000 visitantes, aumentamos el tráfico peatonal en un 21%, siendo el sábado el día de mayor afluencia. Pero no solo contamos con mayor flujo de personas, también el aumento en las ventas se vio reflejado en la entrega de boletería, durante los tres días entregamos un total de 69.000 boletas para participar en el sorteo de una de las tres opciones de premio que elegimos para este año: un Renault Clio Style modelo 2017, un viaje a París para dos personas o $35.000.000 en bonos

    de compra para redimir en el Centro Comercial, y así cumplir el sueño de una de las versiones del ganador, como lo indicaba nuestro concepto de campaña “40 horas para complacer tod0s tus yo”. Además de ofertas ofrecimos 98 eventos en 5 puntos estratégicos: 57 presentaciones musicales, 1 evento deportivo, 9 shows de baile, 10 eventos de dinámicas y

  • recreación, 12 programas de televisión con transmisión en vivo, 5 programas radiales en vivo y 4 talleres en familia.

    Además, atendimos 876 niños en los diferentes puntos de actividades realizadas especialmente para los más chicos.

    Encuesta a comerciantes y visitantes Durante las 40 horas se realizó una encuesta para conocer las percepciones de los clientes frente al evento y las promociones. Se entrevistaron 352 personas, el nivel de confianza fue del 98%, dejando como hallazgos importantes lo siguiente:

    El 49% de los clientes entrevistados vinieron por primera vez al

    evento, la motivación más grande fueron las ofertas y disfrutar de

    los eventos acompañados de sus familias.

    Los sorteos continúan siendo uno de los mayores atractivos

    después de las ofertas. El 85% de la población entrevistada

    considera importante el beneficio obtenido por sus compras.

    A pesar de que el evento tuvo que ser movido de fecha, las

    personas manifestaron estar totalmente de acuerdo con la fecha de

    realización con un 82% de aceptación.

    Para tener en cuenta en la próxima versión, el 41% de los

    entrevistados manifestaron estar motivados a venir al evento a

    visitar la zona de restaurantes. Puede ser una gran oportunidad

    para movilizar más estos negocios a través de promociones.

    Terminado el evento, procedimos a entrevistar a los comerciantes para conocer su percepción frente a la versión 2016 de las 40 horas, resaltando lo siguiente:

    Los resultados en ventas fueron positivos, el 64% de los

    comerciantes manifestaron haber incrementado los ingresos con

    respecto al año anterior, de los cuales el 29% tuvieron ventas muy

    superiores con respecto al 2015.

    El mayor atractivo de las 40 horas continúa siendo las promociones

    ofrecidas, para la versión 2016, el 68% de los almacenes realizó

    descuentos en toda la tienda, representados en mayor proporción

  • las rebajas del 30% y 40% y 50%, demostrando la buena

    vinculación y aceptación del evento por parte de los comerciantes.

  • La preparación para el evento es de vital importancia para

    garantizar el éxito, por ello la Administración del Centro Comercial

    cuida cada detalle; para la versión 2016, se realizaron

    capacitaciones en Vitrinismo y Visual Merchandising que aportaran

    a los comerciantes elementos de valor para hacer más atractivas

    sus promociones, lo cual se ve valorado en sus acciones.

    El sorteo se reitera como de gran valor, con la variación que se

    realizó se convirtió en el aspecto mejor evaluado en su aporte en

    la promoción.

    Hasta el 10%Entre el 10% y

    20% Entre el 20% y30% Entre el 30% y

    el 40% Entre el 40% yel 50% Más del 50%

    5%

    15%

    9%14%

    31%

    27%

    Si realizó descuentos, ¿qué promedio de descuentos ofreció durante la promoción?

  • NAVIDAD 2016

    Cada año trabajamos con el objetivo y el reto de hacer cada navidad más especial que la anterior, en el 2016 vibramos con la alegría de la navidad, nuestros espacios se llenaron de sonrisas con gran cantidad de niños que se divirtieron jugando y aprendiendo en las seis zonas mágicas que tuvimos del 18 de noviembre al 15 de enero, La Fábrica de Duendes, La Casa de Chocolate, La Fuente de Regalos, El Buzón de Santa, El Árbol de los Duendes y Los Espejos de los Duendecillos fueron el albergue de miles de ilusiones.

    Más de un millón novecientos mil visitantes recorrieron el Centro Comercial en nuestra temporada de fin de año, disfrutaron de más de 15 presentaciones musicales y nos acompañaron, como es tradición, durante las transmisiones en directo por el canal Cosmovisión con las Novenas Navideñas.

    El Hada de la Alegría y sus duendes contagiaron del espíritu de la navidad a niños y adultos con cantos e historias, con 45 presentaciones

  • pusieron el toque mágico de la temporada en cada corazón que vivió el espectáculo.

    CAPACITACIONES Pensando en el mejoramiento continuo y acompañamiento a los procesos de crecimiento personal y técnico, el centro comercial Sandiego brindó a los empleados de locales comerciales, consultorios y oficinas un ciclo de capacitaciones. Teniendo en cuenta las necesidades del día a día se trataron temas como:

    Cómo competir con grandes superficies El poder del coaching y la PNL en las ventas Manejo del clima laboral Superación de miedos y

    preocupaciones ¿Cómo proyectar calidez

    hacia los demás? Taller experiencial:

    Aeróbicos para tus neuronas

    Plan de emergencia Verificación de

    autenticidad de billetes y monedas colombianas

    ¿Sabes cómo preparar tu vitrina para las 40 horas Sandiego?

    Resolución de conflictos Visual merchandising

    AUDITORIOS

    En 2016 continuamos con el proceso de crecimiento en ocupación del Auditorio del Centro Comercial, el incremento fue del 6%, teniendo en cuenta que en 2015 se realizaron 745 eventos y en 2016 se realizaron 790 en las mismas modalidades. Esto representa una progresión de clientes nuevos como resultado de las propuestas comerciales que se vienen realizando y el continuo seguimiento a clientes potenciales. Por otro lado, y como efecto del aumento en las ventas del Auditorio, se ayudó al tráfico en la zona comercial y en el uso de estacionamientos, ya que en promedio un 40% de los asistentes a eventos hacen uso de éste servicio.

  • OCUPACIÓN POR SALA EVENTOS 2016

    El tiempo promedio de uso del auditorio por sala es de 14 horas diarias, tres (3) eventos de tres horas, con una hora previa de preparación logística y de aseo, y una hora posterior para desmontaje.

    RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

    A nuestra salud con San Vicente Fundación Durante el 2016, continuamos con alianzas maravillosas que favorecen a cientos de personas que desean tener conocimientos en temas de salud y prevención, es por ello que de la mano de la Fundación San Vicente, pusimos a disposición de la comunidad, durante 10 meses, diferentes charlas en temas de salud

    TOTAL OCUPACIÓN DE EVENTOS POR SALA

    Sala 1 tuvo un aumento del

    2% frente a 2015.

    Sala 2 hubo una disminución

    de 1.5 %

    Sala 3 tuvo un aumento del

    15 % en eventos.

  • Las conferencias se realizaron en el auditorio del Centro Comercial sin ningún costo para los asistentes, allí un grupo de profesionales especialistas del Hospital, compartieron con un promedio de 4.000 visitantes en el año, temas de salud pública y de interés para todos

    MEDICÁNCER

    Durante 17 años, Sandiego ha patrocinado uno de los encuentros deportivos más importantes de la ciudad, donde se reúnen aficionados y profesionales para aportar

    a la valiosa labor de Medicáncer. En 2016 se realizó el XII Festival de Cycling y la IV Pasarela por la Vida, allí contamos con la participación de 251 ciclistas bajo techo, la vinculación de 8 gimnasios, entre los que se encuentra Smart Fit ubicado en las instalaciones del Centro Comercial y

    una pasarela con reconocidas modelos de la ciudad. El evento, como todos los años, tuvo total aceptación; se logró la recaudar $45.836.006 millones de pesos, el cual es usado en el tratamiento de los enfermos de cáncer de la ciudad y los municipios del Departamento de Antioquia. Niquitao: Para Sandiego trasmitir la importancia de dar y recibir amor, de ser solidarios, de alimentar el espíritu y de compartir desde el corazón se convierte en la razón para generar sonrisas. Desde hace 18 años, compartimos la alegría de la navidad con cientos de niños de escasos recursos económicos de los barrios San

  • Diego y Colón (sector Niquitao). Juntos celebramos la navidad acompañados de un hermoso show musical, regalos y refrigerio

    COLEGIO LOLA GONZÁLEZ Construir ciudad apoyando los sueños de los jóvenes es una premisa para el Centro Comercial. En 2016, continuamos con el patrocinio del equipo de Voleibol del colegio Lola Gonzalez, allí jóvenes de estratos 1 y 2 de las comunas 12 y 13 de Medellín, se ven beneficiados con la participación económica que año a año realizamos. Para el 2016 no solo se patrocinó el equipo femenino, se vinculó el equipo masculino creciendo el impacto de nuestro aporte. Con este apoyo se obtuvo excelentes resultados logrando:

    Primer puesto en Juegos Intercolegiados fase municipal categoría junior. Segundo puesto en los juegos Intercolegiados fase metropolitana

    categoría junior. Segundo puesto en la categoría infantil femenino a nivel municipal en los

    juegos Intercolegiados. El patrocinio de este equipo es un aporte al futuro de una generación, es el granito de arena con el que queremos generar oportunidades de cambio a las poblaciones que más lo necesitan.

    Reportaje periódico El

    Colombiano, enero 8 de 2017

    Los equipos masculinos y femeninos del Lola González

    cuentan, además, con el apoyo del Centro Comercial Sandiego, que les

    da uniformes e implementación

    deportiva.

    FOTO MARIO VALENCIA

  • TELEALIMENTÓN El 3 de septiembre de 2016, durante 14 horas consecutivas, las instalaciones del Centro Comercial Sandiego se convirtieron en el escenario más emotivo para tocar el corazón de todos los antioqueños. El canal TELEVID realizó trasmisión en directo de manera ininterrumpida durante todo el evento, el cual contó con una variada programación cultural a cargo de grupos como la Orquesta de la Policía Nacional, el Circo Medellín, el Ballet folklorico de Antioquia, el show de humor de Luz Amparo Álvarez y una demostración de Arte Latte con excelentes baristas, entre otros. Al culminar la jornada, la solidaridad de los antioqueños se vio reflejada en la suma recolectada, la cual llegó a los $502.156.000 millones de pesos, con este recurso serán apoyados los programas para la población vulnerable que lidera el Banco Arquidiocesano de Alimentos como: Recuperación, transformación y aprovechamiento del alimento, formación para el desarrollo social, seguimiento nutricional, responsabilidad social empresarial, bazares y programas de Trueque y Mercados Campesinos.

    AGRADECIMIENTOS El 2016 fue uno de los años más dinámicos en lo que respecta a la entrada de nuevos centros comerciales. Éste dinamismo ha llevado a la categoría a replantear sus espacios e innovar en las estrategias de nuevos servicios para sus clientes. Gracias al esfuerzo de todos, Sandiego ha logrado impactar de forma positiva a todos sus clientes y visitantes, reforzando en 2016 las actividades propias del Centro Comercial: actividades infantiles, conciertos, eventos masivos, eventos de fidelización, espacios itinerantes con contenidos comerciales y culturales que hicieron posible que continuemos siendo líderes en nuestra categoría. El posicionamiento que hemos logrado en estos 44 años ha sido gracias al compromiso y gestión de todos los que hacen parte de la familia Sandiego, todos los que día a día llenan de vida los pasillos, consultorios, oficinas y locales comerciales, agradecemos al:

  • Consejo de Administración, empleados internos y externos, las empresas que a través de outsoursing nos prestan sus servicios y que hacen posible a través de un servicio especial y único que cada visitante sienta que es parte de un sitio especial, un lugar para comprar, para compartir, para disfrutar, el lugar más estratégico de la ciudad para generar encuentros y momentos memorables. El 2017 será de grandes cambios y retos, comenzamos a escribir un nuevo capítulo en la historia de Sandiego, cambios muy esperados que sabemos serán para el beneficio de todos y sobretodo un regalo para todos los que siempre han confiado en nuestra marca, es el cuarto capítulo con que nos seguiremos grabando en el corazón de los antioqueños. Jaime Arango Uribe Cecilia de Maria auxiliadora Wiedemann Bedoya Presidente Administradora General Consejo de Administración

  • INFORME DEL REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR DE LA ENTIDAD

    CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H. Certificación del Representante Legal y Contador

    Medellín, Enero de 2017 Señores COPROPIETARIOS Centro Comercial Sandiego P.H. Ciudad El suscrito Representante Legal y Contador del Centro Comercial Sandiego P.H., certifican que los estados financieros separados de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

    a) Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la

    Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, existen y todas

    las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años

    terminados en esas fechas.

    b) Todos los hechos económicos realizados por la Compañía, durante los años

    terminados 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, han sido

    reconocidos en los estados financieros.

    c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los

    pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones),

    obtenidos o a cargo de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre

    de 2015.

    d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo

    con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

    e) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente

    clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

    7.

  • f) En cumplimiento de los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995, y lo señalado en

    la Ley 603 de 2000; se garantiza que los productos protegidos por derecho de

    propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal.

    g) En cumplimiento del Decreto 1406 de 1.999 en sus artículos 11 y 12 informarnos

    que la copropiedad ha cumplido durante el período sus obligaciones de

    autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

    CECILIA DE MARIA AUXILIADORAIWEDEMANN BEDOYA JULIO CESAR LUNA JOHNSON Administradora Contador Público Representante Legal Matrícula 49734-T (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta)

  • DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

    DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Sobre los Estados Financieros certificados y preparados bajo el Decreto 2420 de 2015, por el periodo Comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2O16 Medellín, 23 de Febrero de 2017 Señores: Asamblea General de Copropietarios Centro Comercial "Sandiego" PH Ciudad Periodo del Dictamen

    A. Hemos auditado los estados financieros de la entidad Centro Comercial

    "Sandiego" PH, conforme a la Sección 3 del anexo 2 del Decreto 242O de 2015,

    adecuado a la información financiera estándar de N.I.I.F. para pymes y medianas

    entidades, el cual comprende el estado de situación financiera a 31 de diciembre

    de 2016, el estado del resultado, resultados integrales, el estado de cambios en el

    patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo, así como las revelaciones a los

    estados financieros los cuales incluyen un resumen de las políticas contables

    significativas (en adelante llamados integralmente como estados financieros)

    correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

    Cumplimiento en la aplicación de las normas contables

    B. Es pertinente mencionar que las normas y principios de contabilidad generalmente

    aceptados en Colombia, expedidos por el Decreto 2649 de 1993, tuvieron vigencia

    hasta el 31 de diciembre del año 2015 para las empresas clasificadas en el Grupo

    2- pequeñas y medianas entidades, de acuerdo con la Ley 1314 de 2OO9, razón

    por la cual el Centro Comercial "Sandiego" PH inició la convergencia a la

    Normas Colombianas de información Financiera -N.C.l.F.- con el Estado de

    Situación Financiera de Apertura de fecha 1 de enero de 2015, realizando todos

    los ajustes, eliminaciones y reclasificaciones y reconocimientos necesarios para

    converger al nuevo marco técnico normativo. Durante el periodo de transición,

    correspondiente al año 2O15, se observó el marco normativo establecido en el

    Decreto 3022 de 2013, hoy Decreto único Reglamentario 2420 de 2015, teniendo

    efectos legales los estados financieros preparados bajo el Decreto 2649 de 1993.

    Por lo antes expuesto, ¡os estados financieros del año 2015 bajo el Decreto 2420

    8.

  • de 2015 no fueron objeto de dictamen, pero sí de revisión para efectos de

    presentación comparativa con los estados financieros del año 2016.

    Responsabilidad de la Dirección frente a los Estados Financieros

    C. Los Administradores son responsables de formular los estados financieros de forma

    que expresen la imagen fiel de conformidad con las Normas internacionales de

    información Financiera, adoptadas por Colombia, mediante la Ley 1314 de 2OO9

    y decretos reglamentarios (N.l.l.F. -COLGAAP), y del control interno que las

    direcciones consideren necesario para permitir la preparación de estados

    financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

    Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la Auditoria de Estados Financieros:

    D. Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable que los estados

    financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o

    error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra Opinión.

    Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una

    auditoría realizada de conformidad con las N.l.A.¹ siempre detecte una incorrección

    material cuando esta exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y

    se consideran materiales, si, individualmente o de forma agregada, puede

    preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los

    usuarios de la información toman basándose en los estados financieros

    preparados.

    Como parte de una auditoria de conformidad con las N.l.A., aplicamos nuestro juicio profesional, y mantenemos una actitud de escepticismo profesional, así como la planificación y ejecución de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad durante la ejecución de la auditoría, informando a la administración, dirección, mediante emisión de informes con el objetivo de atender a la imagen fiel de los estados financieros en mención.

    Cumplimiento de otras normas diferentes a las contables

    E. De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas durante nuestra

    auditoria, sobre los documentos y registros de contabilidad, de conformidad con

    las normas de auditoría generalmente aceptadas, en mi opinión, el Centro

    Comercial "Sandiego" PH cumple en forma adecuada y oportuna las

    obligaciones de pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en

    cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de

    1999 y Ley 789 de 2002.

  • En referencia a la obligación originada por el Decreto 1443 de 2014 de implementar el SG-SST (Sistema de Gestión en seguridad y salud en el trabajo), se encuentra en proceso de implementación por parte de la copropiedad.

    Cumplimiento dé normas sobre Documentación y Control Interno

    F. Durante dicho periodo, los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales

    y la técnica contable, así mismo, las operaciones registradas en los libros y los

    actos de la Administración se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la

    Asamblea General de Copropietarios y de la Junta Directiva. La Correspondencia,

    los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan de

    forma debida. Para el Centro Comercial "Sandiego" PH existen las medidas

    adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes propios y de

    los de terceros que están en su poder.

    Informe de gestión y su coincidencia con los estados financieros

    G. En el informe de gestión suministrado por la administración de la entidad,

    correspondiente al año 2016 se incluyen cifras globales las cuales son

    coincidentes con los estados financieros examinados, así como las actividades

    descritas en él que generaron las operaciones económicas que Poseen registro

    contable y forman parte de los estados financieros certificados.

    En dicho informe se menciona que, al 31 de diciembre de 2016, cumple en forma adecuada con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor dentro de la organización.

    Fundamentos de nuestra Opinión

    H. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas

    internacionales de Auditoria (N.l.A.²). en los términos establecidos del Decreto 302

    de 2015, por nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas que fueron

    descritas en la sección E, "Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la

    Auditoria de Estados Financieros" de nuestro informe. Somos independientes de la

    sociedad de conformidad con los requerimientos de ética (Integridad Objetividad,

    Independencia, Responsabilidad, Confidencialidad, Observaciones de la

    normatividad, Competencia y actualización profesional). Consideramos que la

    evidencia de auditoría obtenida proporciona una base suficiente, adecuada y

    consistente para dar nuestra opinión de auditoria.

    OPINIÓN

    I. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos expresan, en todos

    los aspectos materiales, la imagen fiel de ¡a situación financiera de la

  • entidad Centro Comercial "Sandiego" PH a 31 de diciembre de 2016,-así

    como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio

    terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Intencionales

    de información Financiera para Colombia.

    Cordialmente

    Rodrigo Gómez Montoya T.P. 4616 -T En representación de G.P. SOLUCIONES INTEGRALES S.A.S.T.R. 564 Junta Central de Contadores Carrera 43A (Avenida el\Poblado) No 14-27| Edifico Colinas del Poblado.

  • INFORME DE LA SITUCION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015

    CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

    A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015(Cifras Expresadas en Miles de Pesos)

    Notas 2016 2015 Diferencia %

    ACTIVO CORRIENTE

    Efectivo en Caja y Bancos 5 $ 289.689 $ 323.124 -$ 33.435 -10%

    Instrumentos Financieros 6 $ 450.125 $ 418.301 $ 31.824 8%

    Cuentas por Cobrar 7 $ 167.487 $ 195.989 -$ 28.502 -15%

    Inventarios 8 $ 36.679 $ 30.791 $ 5.888 19%

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 943.980 $ 968.205 -$ 24.225 -3%

    ACTIVO NO CORRIENTE

    Propiedades de Inversion 9 $ 551.925 $ 1.074.409 -$ 522.484 -49%

    Propiedad, Planta, Equipo 10 $ 2.512.571 $ 2.078.587 $ 433.984 21%

    Impuesos Diferidos 11 $ 193.935 $ 227.760 -$ 33.825 -15%

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 3.258.431 $ 3.380.756 -$ 122.325 -4%

    $ 4.202.411 $ 4.348.961 -$ 146.550 -3%

    Cuentas

    TOTAL ACTIVOS

    A C T I V O S

    Notas 2016 2015 Diferencia %

    PASIVOS CORRIENTES

    Cuentas por Pagar 12 $ 1.778.544 $ 1.428.947 $ 349.597 24%

    Obligaciones Laborales 13 $ 225.105 $ 224.555 $ 550 0%

    Otros Pasivos Corrientes 14 $ 1.377.807 $ 1.393.761 -$ 15.954 -1%

    TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3.381.456 $ 3.047.263 $ 334.193 11%

    PASIVOS NO CORRIENTES

    Bancos Nacionales 15 $ 1.944.444 $ 2.201.611 -$ 257.167 -12%

    Pasivos por Impuestos Diferidos 16 $ 67.380 $ 132.425 -$ 65.045 -49%

    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 2.011.824 $ 2.334.036 -$ 322.212 -14%

    PATRIMONIO

    Reserva Fondo De Imprevistos (Ley 675) $ 838.025 $ 726.002 $ 112.023 15%

    Resultado del Ejercicio -$ 158.530 $ 610.826 -$ 769.356 -126%

    Perdidas Acumuladas -$ 1.870.364 -$ 2.369.166 $ 498.802 -21%

    TOTAL PATRIMONIO 18 -$ 1.190.869 -$ 1.032.338 -$ 158.531 15%

    $ 4.202.411 $ 4.348.961 -$ 146.550 -3%

    Cuentas

    TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

    P A S I V O S Y P A T R I M O N I O

    9.

  • ESTADO DE REULTADOS INTEGRAL DEL 1 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICEIMBRE DE 2016

    10.

  • INOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016

    CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H. NOTAS

    A LOS ESTADOS FINANCIEROS A diciembre 31 de 2016

    (Cifras expresadas en miles de pesos)

    NOTA 1. INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD El Centro Comercial Sandiego Propiedad Horizontal inició operaciones el 3 de noviembre de 1972 y fue construido por la sociedad Centro Comercial Sandiego S.A.. Su domicilio se encuentra ubicado en la ciudad de Medellín, departamento de Antioquia, Colombia; entre la calle 34 y la carrera 43. Hoy cuenta con un área construida aproximada de 96.332 metros cuadrados, cuenta con 232 locales comerciales, 120 oficinas, 2 parqueaderos privados, 23 cuartos útiles y 1702 celdas para estacionamiento, divididas en 1.209 para vehículos, 471 para motos y 22 para bicicletas. Su actividad principal es la de administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados y cumplir y hacer cumplir la ley y el reglamento de propiedad horizontal. Está constituida como una entidad de naturaleza civil, sin ánimo de lucro, regida por la Ley 675 de 2001; sus libros oficiales se registran ante la DIAN, no está obligada a inscribirse en Cámara de Comercio ni en Industria y Comercio. Tributariamente, su código CIIU es 6820, es contribuyente del régimen tributario especial, pertenece al régimen común del IVA. NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Centro Comercial Sandiego P.H. han sido preparados de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y cumpliendo el marco regulatorio y las disposiciones técnicas vigentes, emitidas por el Congreso de la República con el direccionamiento estratégico del Consejo Técnico de la Contaduría Pública – CTCP contempladas en la Ley 1314 de julio de 2009, reglamentada por el decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, compilada y modificada por los decretos 2420 y 2496 de 2015 respectivamente. Estos estados financieros reflejan la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la compañía, de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el estado de

    11.

  • ingresos y gastos reconocidos y de los flujos de efectivo, que se han producido en los ejercicios terminados a estas fechas. En la Asamblea de Copropietarios del año 2015 la Copropiedad presentó el Estado de situación financiera de apertura del año 2014 y para este periodo se presentan los correspondientes al 31 de diciembre de 2016 y 2015. La moneda funcional de presentación es el peso colombiano. NOTA 3. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 3.1. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

    La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 0.5% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada periodo contable por si se presenta variación en este porcentaje.

    3.2. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES REALIZADOS

    La elaboración de los estados financieros de la compañía requiere que la administración del Centro Comercial Sandiego P.H. realice algunos juicios y estimaciones, los cuales se adelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultados de sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible; cualquier modificación que se deba realizar en el futuro a las estimaciones realizadas se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente. Las estimaciones y juicios mas empleados son los siguientes:

    Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos

    La vida útil y las propiedades, planta y equipo.

    Provisiones y contingencias

  • 3.3. NEGOCIO EN MARCHA El Centro Comercial Sandiego P.H. prepara sus estados financieros sobre la base de un negocio en marcha y para ello, considera la posición financiera actual, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones, el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no se tiene conocimiento de alguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha.

    3.4. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

    El Centro Comercial Sandiego P.H., clasifica un activo corriente como todos aquellos activos que la empresa puede operar dentro del ciclo normal de sus operaciones para adquirir mercancías, Activos fijos pagar Nómina y pasivos ente otros; todos los demás serán tomados como activos no corrientes. toma como pasivos corrientes se clasifican todos aquellos pagos que la empresa debe realizar en un plazo igual o inferior a un año; todos los demás pagos se consideran como pasivos no corrientes

    3.5. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

    El Centro Comercial Sandiego P.H. ha considerado todos aquellos eventos; sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación y en cumplimiento con la norma de hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no ha realizado ningún ajuste porque no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros.

    3.6. CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES, ESTIMACIONES O ERRORES

    El Centro Comercial Sandiego P.H. cambiará, modificará o adicionará una política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros; los errores desde el periodo inicial.

    NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS 4.1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

    Los Instrumentos Financieros comprenden todos los recursos financieros utilizados por el Centro Comercial Sandiego P.H. para generar el efectivo necesario, cumplir con sus obligaciones inmediatas y obtener la financiación

  • necesaria para la sostenibilidad en el largo plazo. Comprende las cuentas de efectivo, caja, bancos, inversiones, cuentas por cobrar, anticipos, obligaciones financieras, pagarés, cuentas por pagar, fondo de reserva, cuotas extraordinarias e intereses moratorios.

    Los activos financieros se valorarán inicialmente por el costo de transacción, que equivaldrá al valor razonable y con posterioridad se valorarán por su costo amortizado, aplicando el método de interés efectivo; los intereses se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias según su naturaleza. No obstante, lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado.

    4.2. INVENTARIOS

    Se reconocerán como inventario todos aquellos bienes adquiridos para el mantenimiento de plantas y redes, acueducto y alcantarillado, baños, pisos, acabados y pintura que sean de fácil manejo y rotación o que sean destinados para la venta.

    Los costos de adquisición de los inventarios comprenderán el precio de compra y utilizará el sistema de inventario permanente para medir los inventarios por el método del promedio ponderado y a todas las diferencias negativas por faltantes, obsolescencia, precios decrecientes o daños, se reconocerán como una pérdida por deterioro del valor.

    4.3. PROPIEDAD DE INVERSIÓN

    Las propiedades de inversión están conformadas por todos los terrenos y bienes inmuebles que tiene a su haber la copropiedad y sobre los cuales se ha acordado un arrendamiento financiero para obtener rentas, al menos durante un período. Su costo inicial será el costo atribuido o el de adquisición mas cualquier desembolso directamente atribuible y posteriormente se valorará por el método del valor razonable.

    4.4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

    Son activos tangibles que se poseen o emplean en la prestación de los servicios o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y que la organización no los ha destinado para la venta. Se reconocerá un activo como propiedad, planta y equipo a partir de 10 SMLV (salario mínimo legal vigente). El valor del SMLV es el emitido por el gobierno nacional para el año de adquisición. Su valor inicial incluye los honorarios legales, intermediación, aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas, mas los costos de ubicación y puesta en marcha.

  • Solo se podrá modificar el costo del activo reconocido como propiedad, planta y equipo, cuando el costo del mantenimiento o reparación sea superior al 30% de valor inicial. Los activos en construcción se llevan plenamente identificados y en subcuentas separadas pues se capitalizan con todas las erogaciones correspondientes a la etapa de desarrollo y que una vez concluya su construcción, será trasladado a propiedad planta y equipo. Con excepción de Los activos en construcción, todos los activos clasificados como propiedad, planta y equipo se deprecian de forma sistemática a lo largo de su vida útil por el método de depreciación de línea recta. Se tomará como vida útil para la propiedad, planta y equipo la asignada en el siguiente cuadro:

    Se dan de baja en propiedad, planta y equipo los bienes sobre los que se ceda a título de renta, venda o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición

    4.5. ARRENDAMIENTOS Los arrendamientos se clasifican como financieros cuando se transfieren los riesgos y ventajas de un bien; y se clasificarán como arrendamiento operativo los bienes sobre los cuales no se transfiere sustancialmente todos sus riesgos y ventajas inherentes. Cuando la Propiedad Horizontal actúe en calidad de arrendatario en arrendamientos financieros lo reconocerá como activo y pasivo por el importe menor entre el valor razonable del bien arrendado o el valor presente de los pagos mínimos y cuando actúe en calidad de arrendatario en arrendamientos operativos, reconocerá los pagos como un gasto de forma lineal. En caso de que el bien arrendado tenga a la vez un componente terreno y un componente edificio, la Propiedad Horizontal evaluará la clasificación de cada componente por separado como un arrendamiento financiero u operativo y todos los activos que se encuentren bajo la modalidad de arrendamiento financiero se depreciarán de acuerdo con la política de propiedad, planta y equipo.

    Tipo de Activo Vida Útil Valor Residual

    Edificios Entre 20 y 40 años Entre el 0% y 30%

    Muebles y Enseres Entre 3 y 15 años Entre el 0% y 5%

    Maquinaria y Equipo Entre 3 y 15 años Entre el 0% y 5%

    Computadores Entre 1 y 5 años Entre el 0% y 3%

  • 4.6. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Se aplicarán provisiones a todas las obligaciones existentes de arrendamientos operativos pactados por cuantías onerosas, de contratos de construcción que abarcan varios períodos, los impuestos a las ganancias; sobre las que existan una incertidumbre cierta y medible acerca de su cuantía o vencimiento. Las contingencias solo se revelarán. La provisión se afecta únicamente con los desembolsos para los que fue originalmente creada y mientras no se desaparezca la provisión; esta deberá actualizarse conforme se hizo inicialmente.

    4.7. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que el Centro Comercial proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios y se dividen en beneficios a corto plazo, beneficios post-empleo, otros beneficios a largo plazo y los beneficios por terminación.

    Pasivo Activo

    Remoto 5% Contingencia- No registra - No revela

    - No registra - No revela

    Posible 50% Contingencia- No registra - Se revela

    - No registra - Se revela

    Probable 95% Provisión- Se registra - Se revela

    - No registra - No revela

    Certera 100% Activo/Pasivo- Se registra - Se revela

    - No registra - Puede revelar

    Nivel de

    incertidumbre

    Probabilidad

    de OcurrenciaClasificación

    Tratamiento Contable

    Este será el tratamiento quese le dará a las provisiones ypasivos contingentes, deacuerdo con la situaciónpresentada

    Beneficio a corto plazo

    Son los beneficios considerados como

    remuneración salarial, prestacional y

    demás estipulados por Ley y dados a los

    empleados dentro de un mismo período.

    Beneficios post-empleo

    Son los que se pagan después de

    terminar su contrato laboral.

    Otros beneficios a largo plazo

    Son beneficios cuyo plazo no vence

    dentro de los doce meses siguientes al

    cierre del período como lo son las primas

    por antigüedad.

    Beneficios por terminación

    Son beneficios legales y contractuales

    pactados o estipulados por Ley que debe

    recibir el empleado por la terminación del

    contrato laboral.

    Para los empleados que cumplanuna antigüedad entre 10 y 25 añosde labores se les asignará unabonificación no constitutiva desalario, de acuerdo a la siguientetabla.

    AÑOS% DEL

    SALARIO

    10 25%

    15 50%

    20 75%

    25 100%

  • 4.8. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Los impuestos se causan en la medida en que sea probable la disponibilidad de ganancias fiscales futuras o existan pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento. el impuesto diferido se reconocerá como activo si es un saldo a favor y como pasivo si es un saldo por pagar en periodos futuros.

    NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Al 31 de diciembre todos los recursos de liquidez con disponibilidad inmediata y debidamente conciliados.

    La Copropiedad dispone de cuentas en varios bancos para facilitar y disminuir el costo del recaudo de administración.

    (1) Por motivo del cierre de año no se consignó la suma de $35.241.200 correspondiente a los 3 últimos días del recaudo de estacionamientos y la diferencia de $28.000.000, corresponde a base general destinada para la devolución de los puntos de cobro del estacionamiento (2) Se poseen dos cuentas para separar los recaudos de administración de los recibidos por concepto de estacionamientos y facilitar la identificación y control del recaudo de cada uno de ellos. Al 31 de diciembre quedaron pendientes en la cuenta corriente por cobro, 9 pagos que suman $7.416.707, como se detallan a continuación:

    (1) EFECTIVO EN CAJA

    BANCOS MONEDA NACIONAL

    Banco De Bogota $40.403 $3.648

    Bancolombia $47.716 $20.152

    Banco De Occidente $19.742 $150.838

    Banco Corpbanca $9.816 $6.556

    Bbva $14.455 $503

    Banco Caja Social $0 $0(2) Davivienda Cta Cte $8.118 $3.959(2) Davivienda Estacionamientos $54.805 $14.602

    CUENTAS DE AHORRO(3) Bancolombia $31.393 $49.473

    AÑO 2016

    $63.241

    $195.055

    $31.393

    $289.689

    AÑO 2015

    $200.258

    $73.393

    $49.473

    $323.124TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

    EFECTIVO

  • (4) Esta cuenta se utiliza únicamente para el control del recaudo de los ingresos del Auditorio

    NOTA 6. ACTIVOS - INSTRUMENTOS FINANCIEROS CORRIENTES

    Las inversiones del Centro Comercial están realizadas en entidades financieras legalmente constituidas, que no representan riesgos por tener calificaciones AAA.

    CREDICORP CAPITAL COLOMBIA S.A.- Fonval: Esta empresa pertenece al mercado bursátil y financiero con más de 28 años. Fonval, es el nombre de la cartera colectiva en la se encuentra invertido el valor acumulado del Fondo de imprevistos exigido por la Ley 675. Su disponibilidad es a la vista y los rendimientos del año fueron $31,517.666 con una tasa de rentabilidad en el último periodo, del 7,45% efectivo anual.

    FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A. - Fiducuenta: Empresa del Grupo Bancolombia dedicada al negocio fiduciario. Fiducuenta es el nombre de la cartera colectiva en la se encuentra invertido los excedentes generados por del flujo de efectivo operacional de la Copropiedad. Su disponibilidad es a la vista y los rendimientos del año fueron $305,649 con una tasa de rentabilidad en el último periodo, del 8% neto.

    FECHA# DE CHEQUE O TRANFERENCIA

    BENEFICIARIO VALOR

    2016-12-02 51134 PEREZ SHARIS 120.000,00

    2016-12-09 51139 VALENCIA MISAEL 380.000,00

    2016-12-15 51144 ESCOBAR SEBASTIAN 4.916.707,00

    2016-12-15 51145 PEREZ SHARIS 600.000,00

    2016-12-22 51155 CANO PATRICIA 700.000,00

    2016-12-22 51157 CRISALLTEX 200.000,00

    2016-12-22 51159 VERONA TENNIS 100.000,00

    2016-12-22 51160 MODYMARCA 200.000,00

    2016-12-22 51161 MODYMARCA 200.000,00

    total de pagos pendiente de cobro 7.416.707,00

    Davivienda Cta Cte

    AÑO 2015

    DERECHOS FIDUCIARIOS EN MONEDA NACIONAL

    CREDICORP CAPITAL COLOMBIA S.A.- Fonval $445.533 $414.015

    FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A. - Fiducuenta $4.592 $4.286

    $418.301

    AÑO 2016

    $450.125

  • NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

    1. Clientes Nacionales:

    Esta partida registra todos los valores que en desarrollo de su objeto social cobra a sus copropietarios, arrendatarios y usuarios y que al 31 de diciembre dejo como resultado lo siguiente:

    (2) Deterioro Cuentas Por Cobrar: El Centro Comercial Sandiego P.H. después de evaluar objetivamente si existe evidencia objetiva de deterioro en la cuenta de clientes nacionales; al 31 de diciembre determino que hay suficiente evidencia para determinar que existe dificultad para recuperar los importes que adeudan los siguientes terceros.

    (1) Clientes Nacionales $133.033 $98.684

    (2) Deterioro Cuentas Por Cobrar -$46.157 $0

    (3) Anticipos Corrientes De Impuestos O Saldos A Favor $4.549 $4.192

    (4) Cuentas Por Cobrar A Trabajado $4.103 $17.720

    (5) Deudores Varios $71.959 $75.393

    CUENTAS POR COBRAR

    AÑO 2016

    $167.487 $195.989

    AÑO 2015

    (a) AdministraciónSon los valores pendientes por cobrarcorrespondientes a las cuotas de administración(incluyen los intereses por mora), estas se clasificandependiendo del tiempo y el estado en la que seencuentre y al 31 de diciembre se detallan así:

    1 Cuota

    2 Cuotas

    INV.SANTA MARIA MOORHEAD LTDA. $1.458

    FANTASIA DE PUNTOS $2.611

    PEREZ ACOSTA LUZ DARY $1.936

    ASADOS AL CARBON S.A $3.755

    3 Cuotas

    DUGOTEX S.A $4.715

    ABASTECEDOR ORTOPEDICO $4.675

    AGAPANTO $275

    ESTETIKA DENTAL $1.990

    4 Cuotas o mas

    VD EL MUNDO A SUS PIES S.A.S $20.223

    Acuerdo de pago

    Cobro Jurídico

    NATURAL SMILE S.A.S. $14.020

    INVAS $7.200

    TOTAL $91.435

    $22.888

    $9.760

    $11.655

    $21.220

    $5.689

    $20.223

    (b) Zonas ComunesEsta partida se tienen registros los valores queproducto del aprovechamiento del arriendo de zonascomunes permitidas dentro de la copropiedad y quea 31 de se detallan así:

    OMD COLOMBIA S.A.S $2.320

    EMPRESARIOS COLOMBIANOS S.A. $5.123

    ATOMIC MEDIA S.A.S $12.180

    TOTAL $19.623

    Patrocinio de las novenas de navidad, el área delavado de autos y las mesas del Buffete,respectivamente.

    (c) AuditorioEste valor corresponde al monto que al 31 dediciembre adeudaban los usuarios que arriendan elAuditorio

    (c) EstacionamientosEn esta partida se registran los vales de cortesía queofrece el estacionamiento y que con un 50% dedescuento ofrece a los Copropietarios,

    Clientes Nacionales Valor

    (a) Administracion $91.435

    (b) Zonas Comunes $19.623

    (c) Auditorios $17.802

    (d) Estacionamientos $4.173

    TOTAL $133.033

  • (3) Anticipos Corrientes De Impuestos: Registra los saldos a favor de la Copropiedad que se han de compensar en la liquidación de renta del próximo año (4) Cuentas Por Cobrar A Trabajadores: Registra los derechos a favor de la Copropiedad, originados en créditos otorgados al personal con vínculo laboral y que se realizó en diciembre al mensajero de la institución. (5) Deudores Varios: En este rubro solo se encuentran registrados los anticipos que a 31 de diciembre fueron:

    NOTA 8. INVENTARIOS Este valor corresponde al monto de los insumos adquiridos por la Copropiedad para consumo interno y el mantenimiento en general NOTA 9. PROPIEDADES DE INVERSION El Centro Comercial Sandiego P.H. solo tiene arrendado el local 1377, su costo se encuentra a valor comercial y la arrendataria es Lina Maria Aristizabal González. El local

    ALMACENES E INDUSTRIAS ROCA S.A $5.704 Matenimiento de zonas comunes

    INVERSIONES L&Z S.A.S $9.000 Pintura pisos 9,10,11 y 12 torre sur

    MULTISPONSOR S.A.S $26.312 convenio publicidad con Millas ancolombia

    AUTOMATIC PARKING DEVICES DE COLOMBIA SA $30.943 Equipos de remarcacion de tarifas

    TOTAL $71.959

    DEUDORES VARIOS

    (*) Esta en cobro jurídico por mora de 4 o mas cuotas de administración

    (**) Esta en cobro jurídico por mora de la cuota extra del año 2013

    (***) Estas dos empresas entraron en el proceso de reorganización delrégimen de Insolvencia de la Ley 1116 de 2006

    (*) NATURAL SMILE S.A.S. $14.020

    (**) INVAS S.A $7.200

    (***) DUGOTEX S.A $4.715

    (***) VD EL MUNDO A SUS PIES S.A.S $20.222

    TOTAL $46.157

    DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

  • 2377 no está destinado ya para el arriendo por consiguiente se trasladó a propiedad, planta y equipo.

    NOTA 10. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A diciembre 31 se tienen los siguientes valores:

    La Copropiedad de acuerdo con su reglamento clasifica los activos fijos de la Administración y del Fondo de Reserva en forma separada. La clasificación de los Activos Fijos es la siguiente: FONDO DE RESERVA Los activos del Fondo de reserva acatando el artículo 65 del reglamento del Centro Comercial Sandiego P.H. son originados por el producto de las enajenaciones y producidos económicos con la característica principal de estos activos es que su vida útil es superior a un período y que la organización no los ha destinado para la venta.

    Construcciones Y Edificaciones $580.974 $1.088.934

    Depreciacion Acumulada -$29.049 -$14.525

    PROPIEDADES DE INVERSION

    AÑO 2016 AÑO 2015

    $551.925 $1.074.409

    Construcciones En Curso $1.851.615 $1.519.945

    Construcciones Y Edificaciones $507.960 $0

    Maquinaria Y Equipo $475.972 $475.972

    Equipo De Computacion Y Comun. $68.861 $68.862

    Maquinaria Y Equipo En Transito $0 $209.000

    Construcciones Y Edificaciones -$25.398 -$12.699

    Maquinaria Y Equipo -$321.985 -$160.993

    Equipo De Computacion Y Comun. -$44.454 -$21.500

    TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

    DEPRECIACION PROPIEDADES PLANTA Y

    AÑO 2016 AÑO 2015

    PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $2.904.408 $2.273.779

    -$391.837 -$195.192

    $2.512.571 $2.078.587

    CONSTRUCCIONES EN CURSO $1.851.615 $1.519.945

    CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $507.960 $0

    MAQUINARIA Y EQUIPO EN TRANSITO $0 $209.000

    CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -$25.398 -$12.699

    TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

    FONDO DE RESERVA AÑO 2016 AÑO 2015

    Propiedades Planta Y Equipo $2.359.575 $1.728.945

    Depreciacion Propiedades Planta Y Equipo -$25.398 -$12.699

    $2.334.177 $1.716.246

  • Construcciones en curso La Zona común Torre V: Corresponde al área que se está desafectando para la nueva construcción que incluye el Hotel. Zona común Remodelaciones: Corresponde al costo los locales adicionales de Bancolombia, Bombonite y la oficina 227 que aún no se han escriturado. Su valor de venta se encuentra registrado como anticipos recibidos.

    ADMINISTRACION Los activos de la administración son empleados para el desarrollo de sus propósitos administrativos. La característica principal de estos activos es que su vida útil es superior a un período y que la organización no los ha destinado para la venta.

    NOTA 11. IMPUESTOS DIFERIDOS El impuesto diferido del Centro Comercial Sandiego P.H. es valor que aún tiene por deducir en materia de impuesto de renta, originadas por las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores que aún no han sido deducidas fiscalmente. Este valor viene desde el año 2013 y su cálculo y amortización es el siguiente:

    Acctivo Nombre del ActivoFecha

    Adquisición

    Vida

    UtilValor

    Depreciacion

    acumuladaSaldo

    Construcciones en curso Zona Comun Torre V $1.160.092 $1.160.092

    Construcciones en curso Zona Comun Locales $691.523 $691.523

    Construccione y dificaciones LOCAL 2377 2013-12-31 480 $507.960 $25.398 $482.562

    $2.359.575 $25.398 $2.334.177

    Propiedades Planta Y Equipo detallada

    Acctivo Nombre del ActivoFecha

    Adquisición

    Vida

    UtilValor

    Depreciacion

    acumuladaSaldo

    Maquinaria y Equipo Equipo compactador de residuos 2012-05-02 60 $14.024 $5.610 $8.415

    Maquinaria y Equipo Elevador vertical de personas 2014-12-30 36 $10.000 $6.667 $3.333

    Maquinaria y Equipo Ampliación circuito cerrado de tv 2014-12-31 36 $441.536 $302.767 $138.768

    Maquinaria y Equipo Servirefriaire s.a. 2014-05-13 36 $4.699 $3.133 $1.566

    Maquinaria y Equipo tarima de 12 x 6 2006-10-31 36 $5.713 $3.809 $1.904

    Equipo de computo 6 cajeros estacionamientos 2014-11-13 36 $64.500 $43.000 $21.500

    Equipo de computo Portatil Lenovo 2015-12-10 36 $4.361 $1.454 $2.908

    $544.833 $366.440 $178.394

    Propiedades Planta Y Equipo detallada

    MAQUINARIA Y EQUIPO $475.972 $475.972

    EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN. $68.861 $68.862

    MAQUINARIA Y EQUIPO -$321.985 -$160.993

    EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN. -$44.454 -$21.500

    TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $178.394 $362.341

    AÑO 2015

    Propiedades Planta Y Equipo $544.833 $544.834

    Depreciacion Propiedades Planta Y Equipo -$366.439 -$182.493

    ADMINISTRACION AÑO 2016

  • Mediante el Decreto 2202 de 2016, el Gobierno estableció el porcentaje de reajuste fiscal vigente para el año 2016 en el 7,08%.

    NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR Registra todos los importes adeudados como resultado en la compra de bienes y servicios, más los impuestos, gravámenes y tasas generadas por las operaciones realizadas y que ha 31 de diciembre tenía la Copropiedad a favor de terceros.

    (a): Son las demás cuentas por pagar no clasificadas anteriormente entre las que tenemos el Aseo General, la Vigilancia y la publicidad. (b): corresponde a el valor de los embargos sobre salarios descontados y adeudado a Comfenalco. (c): Son los otros saldos menores no clasificados en los rubros anteriores.

    NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES Este es el valor de las apropiaciones efectuadas por la Copropiedad producto de su relación contractual con sus empleados y las disposiciones legales vigentes. Al 31 de diciembre esta partida se detalla así:

    AñoSaldo

    Inicial

    Reajuste

    Fiscal

    Valor

    ReajusteSubTotal

    Valor a

    CompensarPerdidas Excedente Total año

    2013 $1.819.244 2,39% $43.480 $1.862.724 $0 $0 $0 $1.862.724

    2014 $1.862.724 2,88% $53.646 $1.916.370 $0 $20.653 $0 $1.937.023

    2015 $1.937.023 5,21% $100.919 $2.037.942 $0 $0 $899.141 $1.138.801

    2016 $1.138.802 7,08% $80.627 $1.219.429 $249.756 $0 $969.673

    SALDO DEL IMPUESTO DIFERIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Total año 2016 X 20%) $193.935

    Comisiones $120.510 $233.707

    Honorarios $83.689 $66.014

    Servicios De Mantenimiento $146.011 $43.701

    Arrendamiento $138.757 $33.925

    Transporte Fletes Y Acarreo $1.555 $0

    (a) Otros $1.205.898 $914.890

    C X P Obligaciones Reales $0 $15.000

    (b) Prestamos Comfenalco $404 $0

    (c) Deudores Varios $3.246 $9.138

    Impuestos, Gravamenes Y Tasas $78.474 $112.572

    AÑO 2016 AÑO 2015

    CUENTAS POR PAGAR $1.778.544 $1.428.947

  • (a): Registra los valores adeudados por la Copropiedad a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes a las entidades de seguridad social y parafiscales, de conformidad con la regulación laboral vigente. (b): Registra los valores adeudados por la Copropiedad a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes legales y voluntarios a los fondos de cesantías y/o pensiones, de conformidad con la regulación laboral vigente.

    NOTA 14. OTROS PASIVOS CORRIENTES En este rubro se tienes registradas las sumas de dinero recibidas de clientes por el Centro Comercial sandiego P.H. como anticipos o avances originados en el pago de las cuotas de administración, los arrendamientos del Auditorio, por la compraventa de locales, convenios y los dineros recaudados para cumplir con los embargos judiciales.

    Millas Bancolombia, es un portal web de Bancolombia dentro del cual Sandiego participa con la oferta de sus bonos de comercio los cuales se anticipan de acuerdo con los pedidos y se redimen en el momento

    en que se hacen efectivo en los locales del Centro Comercial.

    NOTA 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS En este rubro se tienes registradas las sumas de dinero recibidas de clientes por el Centro Comercial sandiego P.H. como anticipos o avances originados en el pago de las cuotas de administración, los arrendamientos del Auditorio, por la compraventa de locales, convenios y los dineros recaudados para cumplir con los embargos judiciales.

    AÑO 2015

    DETALLE OTROS PASIVOS CORRIENTES

    PROPIETARIOS $1.822 Anticipo cuotas de administarcion $8.882

    ZONA COMUN Y/O SALA MULTIPLE $5.941 Anticipo arrendo de salas del Auditorio $3.971

    BONOS DE COMERCIO $11.150 Combenio Millas Bancolombia $14.450

    COMPRAVENTA LOCALES $1.091.600 Compraventa local Bombonite $1.091.600

    COMPRAVENTA LOCALES $231.000 Compraventa area Bancolombia $231.000

    COMPRAVENTA LOCALES $34.800 Compraventa Area Oficina 227 $34.800

    INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS $1.494 Recaudo por Embargos Judiciales $9.058

    TOTAL $1.393.761$1.377.807

    AÑO 2016

    Cesantias Consolidadas $122.156 $118.546

    Intereses Sobre Cesantias $14.433 $14.140

    Vacaciones Consolidadas $36.104 $36.666

    (a) Retenciones Y Aportes De Nomina $28.649 $27.326

    (b) Acreedores Varios $23.763 $27.877

    AÑO 2016 AÑO 2015

    OBLIGACIONES LABORALES $225.105 $224.555

  • NOTA 16. PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Se contabiliza como impuesto diferido por pagar, el efecto de las diferencias existentes entre los activos de propiedad planta y equipo registrados bajo NIIF y los fiscalmente reportados para renta ya que por mayo valor en libros implican el pago de un menor impuesto en el año corriente. Esta diferencia es de carácter temporal y como tal podrá ser subsanada, revertida o corregida en periodos futuros.

    La diferencia es ocasionada por la

    revalorización hecha en NIIF

    NOTA 18. TOTAL PATRIMONIO El Patrimonio del Centro Comercial Sandiego provienen del movimiento económico de ingresos y gastos clasificados en los siguientes módulos.

    Módulo A: Este es el módulo de mantenimiento general del Centro Comercial que comprende toda la inversión de la parte de infraestructura y operatividad que garantiza el normal funcionamiento del Centro Comercial.

    Módulo B: Modulo de publicidad que se divide en el Modulo Bi (Publicidad

    Institucional): Que es la publicidad realizada en medios de comunicación masiva y nacional en los que Sandiego se publicita como una unidad inmobiliaria comercial y de servicios profesionales y el Modulo Bp (Publicidad Promocional): que comprende toda la publicidad comercial y promocional eventos que promuevan la actividad comercial dentro de la Copropiedad.

    Entidad FinancieraCapital

    Inicial

    Tiempo

    Meses

    Tasa

    InicialSaldo Inicial

    Nuevo

    creditoAbonos Saldo Final

    Tiempo

    RestaCuota Mes

    Banco de Bogota $2.000.000 60 10.46 EA $191.005 $1.910.058 $0 $0 0

    Banco de Davivivenda $2.100.000 60 10.28 EA $660.606 $660.606 $0 $0 0

    Banco de Occidente $1.500.000 36 9.44 EA $1.350.000 $1.350.000 $0 $0 0

    Banco de Occidente $0 13.24 EA $0 $300.000 $11.457 $291.666 35 $11.457

    Banco de Occidente $0 13.24 EA $0 $1.700.000 $64.924 $1.652.778 35 $64.924

    $5.600.000 $2.201.611 $2.000.000 $3.997.045 $1.944.444 $76.381

    OBLIGACIONES FINANCIERAS

    Contrucciones en Curso $1.851.615 $1.514.717

    Diferencia

    Tasa de impuesto de renta

    PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

    20,00%

    $67.380

    NIIF Renta

    Propiedad, Planta y Equipo

    $336.898

  • Módulo Zona de Comidas: Módulo que solo aplica y presupuesta el consumo y mantenimiento del área de mesas y extractores de los locales de comidas ubicados en el Buffet del 2º piso.

    Módulo Zona de Comidas: Módulo que solo aplica y presupuesta el consumo y

    mantenimiento del área de mesas y extractores de los locales de comidas ubicados en el Buffet del 2º piso,

    Módulos Aire Acondicionado 2ª y 3ª Etapa y 4ª Etapa: Solo aplican a los usuarios

    de cada uno de estos sistemas de refrigeración y su presupuesto comprende el mantenimiento y consumo de la planta de suministro de aire.

    Fondo de Mantenimiento para adecuaciones, Fondo de Reserva y Fondo de

    Imprevistos: Fondos que se calculan sobre el presupuesto total de gastos y empleados para el mantenimiento de techos, apoyo económico de la Copropiedad y el exigido por la Ley 675; respectivamente; igualmente su monto equivale al 1%, 2% y 1% del total del presupuesto de gastos aprobado por la asamblea.

    Conforme al concepto 1033 de octubre de 2015 en que el Consejo Técnico de la Contaduría en Colombia, al cierre del ejercicio su valor acumulado se muestra en forma separada de las utilidades y en una reserva con la destinación específica dictaminada por la Ley 675 de 2001; Ley por la que se rige la Propiedad Horizontal en Colombia. Los ingresos netos recibidos por los conceptos de auditorio y estacionamiento se emplean para cubrir los gastos de todos los demás módulos de acuerdo con sus necesidades. Al 31 de diciembre el patrimonio de la Copropiedad quedo constituido de la siguiente manera:

    (a) El fondo de Imprevistos (Ley 675), es una partida que no hace parte del presupuesto de gastos de la Copropiedad, pues su valor es del 1% del presupuesto de gastos aprobado por la Asamblea de Copropietarios y que tienen que ver con el cobro de la Administración. Los módulos sobre los que se calcula son; el Modulo A, El Modulo B, la Zona de Comidas y los aires acondicionados de la segunda, tercera y cuarta etapa.

    El auditorio y los estacionamientos se tratan como unidades de negocios independientes sobre las cuales solo se obtiene un rendimiento neto que se utiliza como un ingreso adicional que ayuda a lograr el presupuesto de gastos propuesto para cada año. Tampoco se calcula sobre el Fondo de Reserva ni el Fondo de con destinación específica a mantenimiento de

    (a) Reserva Fondo De Imprevistos Ley 675 $838.025 $726.002

    (b) Utilidades Del Ejercicio -$158.530 $610.826

    Ganancias Y Perdidas Acumuladas -$1.870.364 -$2.369.166

    AÑO 2016 AÑO 2015

    PATRIMONIO -$1.190.869 -$1.032.338

  • techos; porque ellos también se calculan sobre el presupuesto aprobado por la Asamblea. Para el año 2016 su valor acumulado fue de $112.023.000.

    Este fondo mientras la Asamblea de Copropietarios no lo asigne o autorice su uso, se seguirá llevando como una reserva dentro del patrimonio con el fin de no desvirtué el ejercicio en curso, ni confunda las utilidades.

    (b) Las utilidades del ejercicio están conformadas por el resultado operacional

    del Módulo A, El Modulo B, la Zona de Comidas y los aires acondicionados de la segunda, tercera y cuarta etapa y el presupuesto de ingresos netos generados por el Auditorio, los estacionamientos y las zonas comunes arrendadas. A continuación, presentaremos el resumen operacional de estos módulos en los que se presentaran los gastos incurridos y su comparación con los presupuestados, más un breve resumen explicativo sobre su comportamiento.

    Sandiego comenzó a implementar la política de tratamiento de protección de datos personales ley 1581 de 2012, con los nuevos procedimientos y tratamientos realizados en el tratamiento de basuras y servicios públicos básicos de logro que el mayor gasto en el

    tratamiento de techos y el incremento del gasto en aseo y vigilancia provocado por las diferentes variaciones de horario de apertura del Centro Comercial.

    En este año además las campañas programadas Sandiego participo con fuerza al evento Black Friday del 25 noviembre y replanteo la navidad apoyando mucho la publicidad promocional

    En los Ingresos las diferencias de Zonas de comidas estada dada por el convenio de adquisición de las mesas de esta área y el Aire Acondicionado de la segunda Etapa no se utilizó el apoyo del estacionamiento, presupuestado en $30,000,000 por el buen comportamiento del equipo.

    2016 Ppto Dif Pptal Dif %

    INGRESOS Modulo A $8.592.929 $8.614.516 $21.587 0,25%

    GASTOS Modulo A $8.592.928 $8.614.516 $21.588 0,25%

    Administarcion $2.396.787 $2.391.014 -$5.773 -0,24%

    Funcionamiento $1.225.794 $1.327.613 $101.819 7,67%

    Mantenimiento $3.354.924 $3.328.710 -$26.214 -0,79%

    Vigilancia $1.573.236 $1.531.119 -$42.117 -2,75%

    Gastos no Operacionales $42.186 $36.060 -$6.126 -16,99%

    EXCEDENTE Modulo A $0 $0 $0

    MODULO A

    2016 Ppto Dif Pptal Dif %

    INGRESOS Modulo B $3.670.512 $3.538.011 -$132.501 -3,61%

    GASTOS Modulo B $3.813.110 $3.538.011 -$275.099 -7,78%

    Medios $370.575 $354.644 -$15.931 -4,49%

    Produccion Agencia $773.320 $782.482 $9.162 1,17%

    Produccion Sandiego $2.669.216 $2.364.965 -$304.250 -12,86%

    Gastos no Operacionales $0 $35.920 $35.920 100,00%

    EXCEDENTE Modulo B -$142.598 $0 $142.598

    MODULO B

    2016 Presupuesto Diferencia Viaria %

    Ingresos Zona Comidas $223.452 $234.406 $10.954 4,67%

    Mantenimiento Zona Comidas $189.985 $234.406 $44.421 18,95%

    Ingresos AA. 2a Etapa $298.609 $329.115 $30.506 9,27%

    Mantenimiento AA. 2a Etapa $301.435 $329.115 $27.680 8,41%

    Ingresos A.A. 3ra Etapa $109.078 $109.078 $0 0,00%

    Mantenimiento A.A. 3ra Etapa $120.414 $109.078 -$11.336 -10,39%

    Ingresos A.A. 4ta Etapa $23.078 $25.876 $2.798 10,81%

    Mantenimiento A.A. 4ta Etapa $28.870 $25.876 -$2.994 -11,57%

    EXCEDENTES Textos

    Independientes$13.513 $0 -$13.513

    MODULOS INDEPENDIENTES

  • En los gastos, el factor predominante fue la energía. Solo en la zona de comidas fue posible su mejoramiento con las nuevas luminarias.

    Dentro de los gastos no presupuestados tuvimos; la compra de una nueva banda para las escaleras eléctricas de la plazoleta de la torre sur, avalúos, instalación de puntos fijos de anclaje, la

    adecuación de los ingresos del Gimnasio Smart Fit y demandas como la del señor Gabriel Antonio Calle A., que nos fue favorable, Las unidades de negocio como el Auditorio y El estacionamiento; presentaron una rentabilidad neta del 53% y 39% respectivamente; por un valor de $1.400.000.000. En el estacionamiento estamos cargando un 16% del Módulo A, en le mantenimiento de todas los accesos, pisos y techos de los estacionamientos y el pago de los intereses de todas nuestras obligaciones financieras, llegando a una suma aproximada de $1.400.000.000.

    Del Fondo Con destinación Específica para Techos se recibieron $112.404.263 y se invirtieron un 90% más. Todas los excedentes o perdidas en que incurra la Copropiedad deberán ser absorbidas por el Fondo de Reserva a menos que la asamblea disponga lo contrario y son parte integral del presupuesto de este fondo. NOTA 18. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS Al 31 de diciembre de 2016 el Centro Comercial Sandiego P.H. se encuentra al día con todas sus obligaciones tributarias y fiscales y no presenta moras ni tiene requerimientos o emplazamientos pendientes o en ejecución y no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros luego de la entrega de estos. ASPECTOS RELEVANTES la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 por la que se implementó la nueva reforma tributaria que comienza a regir a partir del 1 de enero de 2017; trajo consigo la adicción al estatuto tributario, del artículo 19-5 en el que clasifican como contribuyentes del

    Modulo A Modulo BFondo

    Reserva

    AA 2da

    Etapa

    AA 3ra

    EtapaUtilidad

    Estacionamientos $0 $878.786 $302.525 $0 $17.445 $1.198.756

    Auditorio $228.286 $11.289 $239.575

    Total $1.438.331

    Concepto

    2016 Presupuesto Diferencia Viaria %

    INGRESOS Fondo Reserva $541.009 $548.323 $7.314 1,35%

    GASTOS Fondo Reserva $570.452 $548.323 -$22.129 -4,04%

    Honorarios y Asesorias $84.983 $62.648 -$22.335 -35,65%

    Servicios Contratados $485.469 $485.675 $206 0,04%

    EXCEDENTES Modulo A -$29.443 $0 $29.443

    FONDO DE RESERVA

  • régimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementarios y del impuesto de industria y comercio; a todas aquellas propiedades horizontales que obtengan renta por la explotación comercial o industrial de bienes o áreas comunes. Este nuevo artículo comprometió a Sandiego ya que arrienda zonas comunes y presta el servicio de estacionamiento con cobro; obligándonos a cambiarnos del régimen tributario especial y a cuestionarnos sobre la inscripción en industria y comercio porque los arrendamientos no están grabados por ellos. Como también en esta misma Ley 1819 adiciono dos parágrafos transitorios al artículo 19 que nos habla de quienes son contribuyentes del régimen tributario especial; en el primero de ellos hable de quienes venían siéndolo al 31 de diciembre de 2017 deberán seguir siéndolo hasta que la DIAN emita un acto administrativo que confirme su exclusión; conforme a los nuevos artículos, 356-2 y 364-5 del estatuto tributario. Creemos que el cambio a régimen ordinario es muy drástico ya que tendríamos muchos costos no deducibles que incrementarían la utilidad para renta, incurrir en gastos adicionales como crear departamentos de impuestos o contratar asesorías externas, no pagara algunos parafiscales, pero contribuir con la retención del 10% sobre los ingresos recibidos y pagar avisos y tableros entre otros. Nuestra posición es de prudencia, apoyarnos en la misma Ley, calificar e irnos preparando para el cambio durante este año, pues creemos esta era la intención del legislador.

    CECILIA DE MARIA AUXILIADORAIWEDEMANN BEDOYA JULIO CESAR LUNA JOHNSON Administradora Contador Público Representante Legal Matrícula 49734-T (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta)

  • FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2016 y 2015

    12.

  • ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL AÑO 2016

    Concepto 1-ene.-2016 Aumentos Disminuciones 31-dic.-2016

    Deficit del Ejercicio $ 0 $ 158.530 $ 0,00 $ 158.530

    Reserva Fondo de Impresvistos -$ 726.002 -$ 112.023 $ 0,00 -$ 838.025

    Deficit de Ejercicios anteriores $ 2.369.166 $ 112.023 $ 610.826 $ 1.870.364

    TOTALES $ 1.643.164 $ 158.530 $ 610.826 $ 1.190.869

    CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

    A DICIEMBRE 31 DE 2016(Cifras expresadas en miles de pesos)

    13.

  • PROYECTO DE PRESUPUESTO 2017

    PROPUESTA PRESUPUESTAL 2017

    (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

    Una vez analizadas todas las necesidades y los recursos disponibles para la operación y mantenimiento del Centro Comercial Sandiego P.H., se ha llegado a calcular que para atender a todos los Módulos de Administración asciende al valor de $ 13.612.968.375 se tienen los recursos disponibles para poderla llevar a cabo eficaz y eficientemente.

    El presupuesto estimado de los ingresos por cuotas de administración, arrendamientos, reintegros y suministros de inventarios es de $ 12.295.182 un 89% del presupuesto total de gastos. La diferencia que es de un 11%, $ 1.340.604; se tiene presupuestado recaudarlos con los ingresos netos presupuestados generados por el Auditorio y el estacionamiento.

    14.

    Modulo A $ 8.020.863

    Modulo Bi $ 999.902

    Modulo Bp $ 2.000.103

    Zona de Comidas $ 215.347

    Aire acondicionado 2da Etapa $ 319.513

    Aire acondicionado 3ra Etapa $ 98.048

    Aire acondi


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