UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL

ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS

TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE

INGENIERÍA DE EMPRESAS

TEMA: IMPLEMENTACIÓN DE SERVICIO DE

AUTOLUJOS DENTRO DE LA EMPRESA

LLANTERA MOYA

AUTOR:

ALEX CASTAÑEDA CARDOSO

DIRECTOR DE TESIS:

ING. ALFONSO BLANCO

QUITO-ECUADOR

2011

CERTIFICADO

Certifico que el presente proyecto; ha sido

dirigido y supervisado por mi persona.

Ing. Alfonso Blanco

DIRECTOR DE TESIS

RESPONSABILIDAD

El autor se responsabiliza por todo el contenido

de esta tesis.

Alex Castañeda Cardoso

AGRADECIMIENTO

Agradezco a mi familia porque siempre me apoyaron en todos los retos que me he

planteado a lo largo de mi vida tanto personal como profesional, siendo siempre un soporte

financiero para la culminación de mis estudios.

Siempre agradecido con la Universidad Tecnológica Equinoccial ya que en ella he

aprendido a ser un profesional inculcando enmívalores éticos y morales, los cuales me han

servido para complementar mi vida personal.

A mis maestros que fueron una parte importante en mi formación académica dándome la

confianza necesaria y las herramientas adecuadas para poder desempeñarme en el ámbito

laboral siendo ellos los principales gestores para la culminación de este proyecto el cual

llegara a ser un éxito.

Siempre recordare a las personas que estuvieron a mi lado dándome confianza y fuerza

para llevar a cabo este proyecto ya que ha sido un proceso largo pero con la ayuda

necesaria se ha logrado la terminación del mismo.

Un agradecimiento especial al Ing. Alfonso Blanco que fue uno de los pilares importantes

en este proyecto ya que por medio de sus conocimientos y apoyo incondicional este

proyecto pudo llegar a su fin con los resultados esperados.

Muchas Gracias a todos

Alex Castañeda Cardoso

DEDICATORIA

Este proyecto de tesis va dedicado con toda mi admiración y respeto a mi familia ya que

con su apoyo hicieron posible que saliera adelante convirtiéndome en una persona

responsable y con valores bien formados los cuales llenan de orgullo a mi familia.

La constancia ha sido fundamental para culminar una de las metas más importante en mi

vida profesional.

Dedico también este logro a todas las personas que fueron un soporte y nunca permitieron

que dejara de lado el deseo de superación, siempre aconsejándome para seguir adelante con

mi anhelo que siempre fue la culminación de este proyecto, al cual he dedicado mi tiempo y

será un logro más en mi vida porque partiendo de éste continuaré mi preparación personal

fijándome más metas que siempre serán posibles con el apoyo de todos los mencionados

que son incondicionales y a los que tengo mucho cariño y aprecio.

Siempre Agradecido con todos

ALEX CASTAÑEDA CARDOSO

INDICE

INTRODUCCION 1

CAPITULO I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA 2

1.2. OBJETIVO GENERAL 2

1.2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 3

1.3. JUSTIFICACIÓN 3

1.4 MARCO TEÓRICO 4

1.5 HIPÓTESIS 6

1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS DEL ESTUDIO 7

1.6.1 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 7

1.6.2 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN 8

1.6.3 POBLACIÓN Y MUESTRA 9

1.6.4 TABULACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE DATOS 9

1.6.5 TRATAMIENTO ESTADÍSTICO 9

1.6.6 ANÁLISIS DE RESULTADOS OBTENIDOS 9

CAPITULO II

ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA EMPRESA

2.1 MISIÓN 11

2.2 VISIÓN 11

2.3 OBJETIVOS 11

2.4 VALORES 12

2.5 PRODUCTOS LLANTERA MOYA 12

2.6 LOGISTICA EMPRESARIAL 13

2.7 BASE LEGAL 13

2.8 CLASIFICACION EMPRESARIAL 14

2.9 CONSTITUCION JURIDICA 16

2.10 COMPAÑIA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 17

2.11 GLOSARIO DE TERMINOS 20

CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

3.1 TIPOS DE MERCADO 27

3.1.1 OBJETIVOS DE MERCADO 28

3.1.2 ESTUDIO DE PRODUCTO 28

3.2. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 29

3.3 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 29

3.3.1 LA ENCUESTA 30

3.3.2 UNIVERSO 30

3.3.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA 31

3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN 33

3.5 DEMANDA POTENCIAL 43

3.6 DEMANDA APARENTE 43

3.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 44

3.7.1 OFERTA DE LA DEMANDA 45

CAPITULO IV

ESTUDIO TÉCNICO

4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO 46

4.2 LA DEMANDA 46

4.3 TECNOLOGÍA Y EQUIPO 46

4.4 FINANCIAMIENTO 47

4.5 TAMAÑO DEL PROYECTO 47

4.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 48

4.7 CUADRO DE PUESTOS Y CARGOS 51

4.8 LOCALIZACIÓN 51

4.9 MICROLOCALIZACIÓN 51

4.10 MACROLOCALIZACIÓN 51

4.11 FACTORES DE LOCALIZACIÓN 52

4.12 INGENIERÍA DEL PROYECTO 52

4.13 DISEÑO DEL TALLER 52

4.14 FLUJOGRAMA DE PROCESOS 53

CAPITULO V

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1 OBJETIVO 54

5.2 INVERSIÓN 54

5.3 INVERSIÓN TOTAL 54

5.4 ACTIVOS FIJOS 55

5.4.1 INFRAESTRUCTURA FÍSICA 56

5.4.2 EQUIPOS DE OFICINA 56

5.4.3 MAQUINARIA Y EQUIPO 57

5.4.4 MUEBLES Y ENSERES 58

5.4.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 59

5.5 ACTIVOS DIFERIDOS 59

5.6 CAPITAL DE TRABAJO 60

5.7 FINANCIAMIENTO 61

5.8 FUENTES Y USOS DE FONDOS 61

5.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 61

CAPITULO VI

COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

6.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN 63

6.2 MERCADERIAS 63

6.2.1 MANTENIMIENTO 64

6.2.2 SEGUROS 65

6.2.3 DEPRECIACIONES 67

6.2.4 AMORTIZACIONES 68

6.3 GASTOS DE ADMINISTRACION 69

6.4 GASTOS DE VENTAS 70

6.5 GASTOS FINANCIEROS 71

6.6CLASIFICACION DE COSTOS TOTALES 72

CAPITULO VII

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA 74

7.1.1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 74

7.1.2 ESTADO DE RESULTADOS 76

7.1.3 FLUJO DE CAJA 77

7.1.4 COSTO DE OPORTUNIDAD 78

7.1.5 VALOR ACTUAL NETO VAN 78

7.1.6 TASA INTERNA DE RETORNO 79

7.1.7 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 80

7.1.8 PUNTO DE EQUILIBRIO 81

7.2 ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 84

7.2.1 MARGEN NETO DE UTILIDADES 84

7.2.2 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION ROA 84

7.2.3 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL PROPIO ROE 85

7.2.4 RAZONES FINANCIERAS DE ENDEUDAMIENTO 85

7.2.5 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO 85

CAPITULO VIII

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 CONCLUSIONES 86

8.2 RECOMENDACIONES 87

8.3 ÍNDICE DE CUADROS 88

8.4 BIBLIOGRAFÍA 90

8.5 ANEXOS 92

1

INTRODUCCIÓN

Partiendo de la observación y el pedido de la clientela por la implementación de un

servicio, que sea eficiente además de atractivo para satisfacer las necesidades

cumpliendo las expectativas en lo que se refiere al mejoramiento y fachada de los

vehículos por la necesidad de estar a la moda, como se puede observar cualquier

automóvil maneja un excelente audio como también buenos accesorios, esto evidencia

una necesidad que se debe aprovechar teniendo la capacidad como es la implantación de

este servicio en la empresa ya que así se tiene excelentes resultados puesto que la

empresa tiene un buen nivel de prestigio y nombre en la venta de servicios.

El proyecto tiene como finalidad proveer a la clientela de este servicio ya que al

momento de realizar la compra de llantas dentro de la empresa, se ofrecerá los

accesorios para sus vehículos, dando un valor agregado en el servicio que presta la

empresa con el cual se espera un beneficio económico.

Este servicio es rentable por el tipo de clientela que visita el establecimiento, también se

busca llamar la atención del cliente mientras espera que se le realice el servicio por el

cual llegó a la empresa.

La principal herramienta es la tecnología que se va a mostrar por los productos que

ofertar ya que a cualquier persona le llama la atención lo nuevo y si va de la mano con

la tecnología, que mejor para estar satisfaciendo el gusto que el cliente puede llegar a

tener por este servicio.

Lo que se quiere lograr con este proyecto es que los posibles clientes estén a gusto con

este servicio muestren interés con personas preparadas en tecnología y lujos para que se

informen, además que les cause interés para que así compren los accesorios que se les

está ofreciendo según su conveniencia.

2

CAPITULO I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA

Al asistir al lugar de trabajo se puede observar que implementar un servicio de auto lujo

adicional a los que la empresa ya ofrece.

Este servicio es la venta de accesorios de lujos para vehículos para así satisfacer la

necesidad que requieren los clientes de la empresa Llantera Moya.

Partiendo de esta demanda de necesidades se analizará una serie de factores y

requerimientos que deben tener la implementación de este servicio, como conocer si el

cliente estaría dispuesto a adquirir esta clase de accesorios vehiculares, además de tener

una idea clara de la apertura que tendría la implementación de este servicio.

FORMULACION DEL PROBLEMA

¿Funcionará o no la implementación de este servicio en la empresa?

Se responde a una necesidad ya observada en la actualidad ya que muchos clientes se

inclinan por la compra de lujos para sus vehículos además que los mismos son de nivel

medio alto el cual facilitará la implementación de este servicio.

1.2 OBJETIVO GENERAL

Elaborar un proyecto que dé la oportunidad de implementar el servicio de venta

de auto lujos dentro de la empresa, para prestar un servicio más completo y

especializado tratando de estructurarlo en los próximos seis meses buscando el

aumento de la clientela, el cual dará rentabilidad y excelentes resultados para la

empresa.

3

1.2.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar un estudio de mercado para considerar si es factible la comercialización

de accesorios de auto lujos además de la acogida que se tendrá.

Determinar las inversiones y el financiamiento el cual necesitaremos para la

implantación del servicio.

Determinar los costos y los ingresos.

Determinar la evaluación financiera del proyecto.

Establecer las conclusiones y recomendaciones.

1.3 JUSTIFICACION E IMPORTANCIA

Es importante desarrollar este proyecto porque el servicio planteado ayudará a la

empresa a satisfacer las demandas de los clientes para así ampliar el servicio que ofrece

y que la empresa sea más competitiva.

Teniendo la capacidad física, económica y técnica para la implementación de este

servicio en la empresa, además de poder aprovechar la clientela que tiene la misma

podemos llegar a logar el objetivo planteado.

Asimismo se toma en cuenta los gustos y preferencias del cliente como lo son hoy en

día el audio y accesorios para los vehículos tomando en cuenta la capacidad de compra

de cada cliente, lo cual será un servicio excelente y de gran aceptación.

Actualmente el mundo de los negocios avanza a pasos agigantados, y este movimiento

arrollador va de la mano con los cambios que surgen en la tecnología, las nuevas

demandas de información, los cambios sociales, culturales y económicos existentes en

este nuevo entorno.

4

Otra razón que me mueve a realizar este proyecto, es la gran demanda del mismo y los

buenos precios que se ofrecen en el mercado lo que hace pensar que el negocio es muy

rentable y puede mejorar mucho los ingresos familiares y quiero aprovechar la

oportunidad y las buenas condiciones que se están dando en este sector de la economía

del Ecuador.

1.4 MARCO TEORICO

Tradicionalmente en Quito la Empresa Llantera Moya, ha sido reconocida por el

servicio que presta, como es la venta de llantas y a esto se le quiere agregar el servicio

de venta de auto lujos ya que hoy en día la necesidad de las personas por modificar sus

autos y darles su toque de distinción hace que la empresa se incline por implementar

este servicio el cual tiene un atractivo entre los clientes ya que en la actualidad es muy

rentable.

Este servicio ha sido implementando en otros lugares con un éxito en sus ventas

realizando un servicio excelente y buscando la satisfacción de nuestros clientes, ellos se

sentirán más atraídos y convencidos que ofrece la empresa actualmente. En Ecuador la

tecnología está llegando rápidamente teniendo una gran acogida, esta herramienta es

una de las principales la cual debemos tomar en cuenta, ya que todas las personas

buscan novedad la cual será nuestro beneficio.

Tomando en cuenta la tecnología que se pueda implementar en los vehículos, además de

dar un servicio personalizado y de aprovechar la clientela que ostenta la empresa por lo

que tendremos excelentes ingresos, además de buenos resultados aplicando distintos

métodos para alcanzar las expectativas de servicio que ya están establecidos dentro de la

organización.

La venta de radios, pantallas LCD, parlantes, memorias, GPS y accesorios vehiculares

serán nuestros principales productos de venta, los cuales tienen una comercialización

muy fuerte en el mercado según los últimos análisis son los productos más solicitados,

además de su apertura en el mercado y que también debemos tomar como referencia es

la calidad.

5

Cuando se hace referencia a la calidad debe interpretársela a través de la satisfacción

que se provee a cada comprador potencial, a los nuevos clientes y a los clientes ya

existentes a través de cada contacto directo con cada uno de ellos.

Este aspecto es tan importante que su efecto es determinante la continuidad de la venta

de los productos o servicios en cuestión y viene provista por la directa acción del

representante de la empresa, desde que se realiza a partir del primer contacto entre la

empresa proveedora y el potencial comprador, así como en todos los subsiguientes que

surgirán según la solidez del vínculo que se haya creado.

Se comprenderá entonces, que la calidad implica indisolublemente un rasgo de

idoneidad en cada representante, de manera que pueda asesorar a toda persona que se

contacte, o sea contactado por él y, aun cuando no compre en dicha oportunidad, deberá

percibir y recordar el beneficio de haber aclarado su necesidad o apreciado la solución

de su problema, referido a la oferta de dicha empresa.

“Sin embargo, de acuerdo a las recientes investigaciones sobre el tema, el 35,6% de los

vendedores iberoamericanos, no conocen los productos o servicios en términos, de tal

manera que estarán en condiciones de asesorar eficientemente a sus potenciales

compradores.1

La consecuencia de ello es que no sólo se logrará sus metas periódicas en términos de

resultados, sino que además su imagen en el rol importante que debería cumplir se verá

desmejorado, empañando también con ello la imagen de la empresa, sus marcas y sus

productos o servicios en el mercado en el que actúa.

En el sector privado, la fuente de los proyectos es más bien motivada por los

requerimientos de nuevos mercados y en crecimiento por los nuevos estímulos, que a

1 WWW.GESTIOPOLIS,COM, Manual de Formulación y Evaluación de proyectos, Econ. Luis Barreno

6

través del mecanismo de incentivos hace posible la acción planificadora del sector

público, hacia la empresa privada.

La evaluación de proyectos se puede analizar determinando las ventajas y desventajas

en la cual se utiliza fundamentalmente datos del proyecto, para determinar sus efectos

directos entre los cuales tiene una gran importancia el cálculo de la rentabilidad

financiera del mismo, indicador que permitirá decidir sobre la inversión. Asumiendo de

esta forma la evaluación privada una típica caracterización de tipo financiero.

1.5 HIPOTESIS

La elaboración del proyecto de factibilidad para la implementación y comercialización

de accesorios de lujo para autos, en la empresa “Llantera Moya” es técnicamente

factible y económicamente rentable.

VARIABLES.

INDEPENDIENTE:

La aceptación que tendremos dentro de este mercado actual de la venta de auto lujos

siguiendo las normas técnicas que exige la calidad de nuestros productos.

Competencia de precios con los competidores directos e indirectos

Provisión de los productos estableciendo los importadores de los mismos

Demanda insatisfecha por el servicio que está dando esperando satisfacer las

necesidades.

Mercado Potencial.

DEPENDIENTE:

La comercialización de accesorios para los vehículos aportara a que este sea

económicamente rentable.

Infraestructura necesaria para la implantación del servicio

Herramientas necesarias y equipos para la instalación

Costos de instalaciones

7

Precios de los productos

1.6 ASPECTOS METODOLOGICOS DEL ESTUDIO

1.6.1 Métodos de Investigación

“Aplicando la metodología de la investigación, se ha seleccionado los siguientes

métodos de investigación apropiados y la muestra adecuada a nuestro problema de

estudio e hipótesis, se aplicarán, los siguientes

Método Lógico ya que consiste en demostrar la rentabilidad y cumplir con el objetivo

general, el cual consiste en la implementación del servicio recolectando los datos

pertinentes sobre las variables involucradas para su respectivo análisis e interpretación

de las mismas.

Recolectar los datos implica tres actividades estrechamente vinculadas entre sí:

Seleccionar un instrumento de medición de los disponibles en el estudio del

comportamiento o desarrollar uno (el instrumento de recolección de los datos). Este

instrumento debe ser válido y confiable, de lo contrario no podemos basarnos en sus

resultados.

Aplicar este instrumento de medición. Es decir, obtener las observaciones y mediciones

de las variables que son de interés para nuestro estudio (razones financieras).

Preparando las mediciones obtenidas para que puedan analizarse correctamente.

INDUCTIVO

Este método sirve de mucho para obtener conclusiones que parten de hechos

particulares para llegar conclusiones generales.

METODO DESCRIPTIVO

Este método comprende el análisis e interpretación de la naturaleza actual, y la

composición de los fenómenos. El enfoque se hace sobre conclusiones dominantes o

sobre como una persona, grupo o cosa se conduce o funciona en el presente. Se la va a

8

aplicar en la descripción de la situación actual de competencia, crecimiento de la

población.

METODO EXPLICATIVO

Consiste en elaborar modelos para explicar el porqué y el cómo del objeto de estudio.

Se aplica la explicación sistemática. Se lo utiliza para explicar el porqué del proyecto de

falibilidad del club privado, sus beneficios, su valor que proporciona a la sociedad,

como va a cuidar el entorno que lo rodea.

METODO DEDUCTIVO

Lo que se quiere lograr mediante este método es recopilar datos generales para sacar

conclusiones particulares

METODO HISTORICO LOGICO

Ayudará a guiarme a través de la simple lógica para determinar el camino a seguir, que

me llevará a conseguir mi objetivo general y por ende demostrar la rentabilidad del

proyecto.

1.6.2 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACION

La Encuesta: La principal técnica de nuestro estudio que se las realizaran para

determinar la aceptación del servicio y la demanda que obtendremos de los productos

que ofertaremos.

La observación: Será otra técnica ya que con ella tendremos la capacidad de darnos

cuenta, como reaccionaran los clientes con los productos además de darnos cuenta cómo

reacciona nuestra competencia directa o indirecta.

Entrevistas: Esta técnica nos servirá de mucha ayuda ya que con esta tendremos los

juicios de análisis de nuestros competidores y los clientes logrando hacer más efectivos

los resultados.

9

1.6.3 POBLACION Y MUESTRA

Se va a realizar estudio dentro de la empresa, ya que lo que se quiere analizar es la

aceptación de los clientes que visitan las instalaciones.

Se utilizara formulas estadísticas correspondientes.

1.6.4 TABULACION Y PROCEDIMIENTO DE DATOS

Lo que se busca es la obtención de datos, los cuales están direccionados a los objetivos

y las hipótesis ya planteadas, estos datos se analizaran con la evaluación respectiva para

la aplicación del servicio y su factibilidad.

1.6.5 TRATAMIENTO ESTADISTICO

Se procesará los datos obtenidos midiendo la aceptación de este servicio mediante el

análisis numérico con base en la clientela que en el momento actual ya tiene la empresa.

1.6.6 ANALISIS DE RESULTADOS OBTENIDOS

Con los datos ya obtenidos y debidamente analizados conoceremos las conclusiones

respectivas las cuales nos llevaran a conocer a ciencia cierta si la implementación de

este servicio va tener aceptación por la clientela que visita actualmente la empresa y

conoceremos las ventajas económicas.2

2 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN; Roberto Hernández Sampieri, Carlos Hernández

Collado, Pilar Baptista Lucio; Editorial Mg Graw Hill; Cuarta Edición

10

CAPITULO II

ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA EMPRESA

Se constituyó legalmente el 12 de junio de 1990 en la ciudad de Quito, con la razón

social de Llantera Moya Compañía Limitada, la cual fue conformada por tres socios

principales. La Compañía se ubicó en la ciudad de Quito, lo que nos coloca como una

empresa joven, pero con gran experiencia en negocios. Somos una empresa 100%

ecuatoriana, dedicada a la compra venta y distribución de llantas, aros para todo tipo de

vehículos, incluso para vehículos de alta competencia prestando un servicio siempre

garantizado con tecnología.

El plazo de duración de la compañía es de 50 años, actualmente tiene un local ubicado

en la ciudad de Quito en las calles Shyris y Tomás de Berlanga un lugar de excelente

movimiento comercial en el cual ha estado ubicada los últimos 6 años donde tiene todas

las facilidades de funcionamiento.

El éxito de esta primera fase en la corta pero productiva vida de Llantera Moya, nos ha

impulsado a ofrecer y consolidar otros servicios en torno al comercio. Somos de las

pocas empresas que estamos en constante verificación de la satisfacción del cliente.

Así mismo ofrecemos servicios de alineación y balanceo computarizado, además de

contar con una maquinaria especializada la cual nos da la facilidad de prestar el servicio

de nitrógeno obteniendo excelentes resultados para aquellas personas y empresas que

requieren de nuestros servicios.

Se cuenta con un equipo excelente de profesionales con verdadera vocación de servicio

al cliente.

Esto unido a la calidad de sus productos y servicios, una política de precios competitiva,

amplios conocimientos del mercado tecnológico y una esmerada selección de nuestras

alianzas de negocio, son factores fundamentales de nuestro liderazgo en el sector.

11

Gracias a los conceptos y la manera en cómo se desempeña, Llantera Moya ha

trabajado para diferentes empresas e instituciones, así como en diversos eventos de

auspicio automovilístico.

Se ha logrado tener una buena alianza con otras empresas líderes en el medio como es

Moya Baca.

2.1 MISION

Tener un compromiso con los clientes ofreciéndoles una respuesta inmediata a sus

necesidades, con un excelente servicio de calidad de venta contando con tecnología de

punta y con personal altamente calificado.

2.2 VISION

Ser reconocidos como líderes, a nivel nacional en la distribución de llantas, aros y

accesorios, y lograr la ampliación de la Empresa a través de las distintas sucursales en

diferentes ciudades del Ecuador.

2.3 OBJETIVOS

Tenemos objetivos claros: crecimiento, desarrollo, valor agregado, competencia

leal, calidad en nuestros productos y servicios.

Actualmente nos encontramos en una constante capacitación del personal para

de esta forma dar un servicio garantizado.

Contamos con una presencia importante en nuestro círculo de negocios,

impulsado esto principalmente por nuestra filosofía comercial.

Lo anterior nos ha llevado a ser una de las empresas de mayor reconocimiento

en el último año, en comparación con nuestra competencia directa.

12

2.4 VALORES

· Confiabilidad.

· Rapidez.

· Honestidad.

· Superación.

· Profesionalismo.

· Eficiencia.

· Atención constante.

· Innovación.

· Trabajo en equipo.

· Espíritu de servicio.

· Responsabilidad.

2.5 PRODUCTOS LLANTERA MOYA

“Desde sus mismos comienzos resulta evidente lo que

Dunlop se propuso: ofrecer una mejor experiencia de conducción a través de neumáticos

de excelente calidad.

La empresa Yokohama está orgullosa de haber respondido a las

altas normas técnicas dispuestas en el proceso de desarrollo, encontrando en estas las

exigencias de estabilidad a altas velocidades, comodidad, manejo y frenado en

condiciones mojadas y secas.

Bridgestone opera de forma razonable, honesta y abierta en su

gestión corporativa; además de buscar el continuo desarrollo de sus productos con

tecnologías innovadoras para la satisfacción de los consumidores. Prueba de ello, son

las diversas certificaciones que la empresa ha recibido en los ámbitos de calidad,

seguridad y medio ambiente, además de ser distinguida por las marcas de autos de

mayor prestigio.

13

Tecnología Japonesa un producto con calidad y con excelente relación

de valor/precio se resume en la presencia en 100 países y con la presencia de 60 años en

el mercado. Se caracteriza por ser una empresa de valor distintivo que contribuye a la

fabricación de productos de gran diseño y desempeño a través de una gran tecnología

mundial.

Esta empresa desarrolla llantas de alto desempeño o diseñadas

específicamente para un mercado exigente, trabaja con tecnología de punta en

innovaciones tales como nuevos compuestos de hule y optimizados patrones de banda.3

2.6 LOGISTICA EMPRESARIAL

La empresa tiene su funcionamiento con una matriz ubicada en la ciudad de Quito en la

avenida Shyris y Tomás de Berlanga siendo este un lugar estratégico para su buen

desempeño además de tener instalaciones adecuadas acorde con su clientela.

2.7 BASE LEGAL

Llantera Moya es Compañía Limitada.

EMPRESA

Prácticas de la Gestión Empresarial", definen la empresa como una "entidad que

mediante la organización de elementos humanos, materiales, técnicos y financieros

proporciona bienes o servicios a cambio de un precio que le permite la reposición de los

recursos empleados y la consecución de unos objetivos determinados.

3 WWWW.GOOGLE.COM

14

2.8 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS

“Las empresas se pueden clasificar de muy diversas formas, a saber por su forma

jurídica, por el sector económico, por el grado de participación del Estado, por su

tamaño y por el ámbito estatal.

Por su forma jurídica

Todas las empresas deben tener una forma jurídica que viene determinada, entre otras

por el número de personas que participan en la creación de la misma, por el capital

aportado y por el tamaño; así, podemos distinguir:

a) Empresario individual: Cuando el propietario de la empresa es la única persona que

asume todo el riesgo y se encarga de la gestión del negocio.

B) Sociedades: Cuando varias personas se deciden a invertir en una empresa pueden

formar una sociedad. En la actualidad se puede constituir los siguientes tipos de

sociedades:

Sociedad anónima.

Sociedad anónima laboral.

Sociedad de responsabilidad limitada.

Sociedad cooperativa de responsabilidad limitada.

Sociedad regular colectiva.

Sociedad comanditaria.

Contrato de cuentas en participación.

Sociedad civil.

Por el sector económico en que estén encuadradas

La actividad económica de un país se puede dividir en tres grandes sectores: primario,

secundario y terciario.

A) Sector primario: En este grupo se incluirían las empresas extractivas (mineras,

pesqueras, agrícolas, ganaderas y forestales).

15

B) Sector secundario: En este sector se encuadra a todas las empresas que transforman

los productos obtenidos en el sector primario y también fabrican nuevos productos

(conservas, maquinaria, siderometalúrgica, etc.).

C) Sector terciario: En este sector se encuadran los servicios, tales como bancos,

compañías de seguros, hospitales, servicios públicos y las empresas comerciales

dedicadas a la compraventa.

Por el grado de participación del Estado

El Estado puede crear empresas de las cuales es totalmente propietario o bien participar

en empresas junto con particulares. Según sea este grado de participación, pueden

dividirse en públicas y de partición mixta.

A) Empresas públicas: Son aquellas cuyo propietario es el Estado y actúa como

empresario en ciertos sectores a los cuales no llega la iniciativa privada.

B) Empresas privadas: Son aquellas que pertenecen a los particulares.

C) Empresas mixtas: Son aquellas en las cuales la propiedad de la empresa es

compartida entre el Estado y los inversores privados.

Por su tamaño

Según el tamaño de la empresa se pueden diferenciar en tres grupos:

Pequeña empresa.

Mediana empresa.

Gran empresa.

Los criterios usualmente aceptados para clasificar las empresas por su tamaño son:

A) El número de trabajadores: Serán pequeñas empresas las que tienen entre 1 y 50

trabajadores, las medianas entre 50 y 500 y grandes empresas las de más de 500.

16

B) El volumen económico de las operaciones que realizan: Según este criterio, habría

que considerar pequeñas empresas que facturan menos de 50 millones al año, medianas

empresas las que facturan entre 50 y 1000 millones y grandes empresas que facturan

más de 1000 millones.

Según el ámbito estatal

Se pueden considerar dos grupos:

A) Empresas nacionales: Son las que desarrollan su actividad en un único país.

B) Empresas multinacionales: Son grandes empresas que desarrollan sus actividades al

mismo tiempo en varios países.4

C) Empresas regionales.

D) Empresas locales.

2.9 CONSTITUCION JURIDICA DE LA COMPAÑÍA

“Art. 93.- La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus

integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes.

La compañía se constituirá de conformidad a las disposiciones de la presente Sección.

Art. 99.- No obstante las amplias facultades que esta Ley concede a las personas para

constituir compañías de responsabilidad limitada, no podrán hacerlo entre padres e hijos

no emancipados ni entre cónyuges.

Art. 136.- La escritura pública de la formación de una compañía de responsabilidad

limitada será aprobada por el Superintendente de Compañías, el que ordenará la

publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la

Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el domicilio de la

4 WWW.SUPERBAN.GOV.EC

17

compañía y dispondrá la inscripción de ella en el Registro Mercantil. El extracto de la

escritura contendrá los datos señalados en los numerales 1, 2, 3, 4, 5 y 6 del Art. 137 de

esta Ley, y además la indicación del valor pagado del capital suscrito, la forma en que

se hubiere organizado la representación legal, con la designación del nombre del

representante, caso de haber sido designado en la escritura constitutiva y el domicilio de

la compañía.

2.10 COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más

personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus

aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación

objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su

correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominación objetiva será una que no

pueda confundirse con la de una compañía preexistente. Los términos comunes y los

que sirven para determinar una clase de empresa, como "comercial", "industrial",

"agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusive e irán acompañadas de una

expresión peculiar.

Si no se hubiere cumplido con las disposiciones de esta Ley para la constitución de la

compañía, las personas naturales o jurídicas, no podrán usar en anuncios, membretes de

cartas, circulantes, prospectos u otros documentos, un nombre, expresión o sigla que

indiquen o sugieran que se trata de una compañía de responsabilidad limitada.

Los que contravinieren a lo dispuesto en el inciso anterior, serán sancionados con

arreglo a lo prescrito en el Art.445. La multa tendrá el destino indicado en tal precepto

legal. Impuesta la sanción, el Superintendente de Compañías notificará al Ministerio de

Finanzas para la recaudación correspondiente.

En esta compañía el capital estará representado por participaciones que podrán

transferirse de acuerdo con lo que dispone el Art. No. 113.

Art. 94.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la

realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles

permitidos por la Ley, excepción hecha de operaciones de banco, seguros, capitalización

y ahorro.

18

Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus

socios exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá

transformarse en otra clase de compañía o disolverse.

Art. 96.- El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de

inscripción del contrato social en el Registro Mercantil.

Art. 97.- Para los efectos fiscales y tributarios las compañías de responsabilidad

limitada son sociedades de capital.

Art. 98.- Para intervenir en la constitución de una compañía de responsabilidad limitada

se requiere de capacidad civil para contratar. El menor emancipado, autorizado para

comerciar, no necesitará autorización especial para participar en la formación de esta

especie de compañías.

Art. 100.- Las personas jurídicas, con excepción de los bancos, compañías de seguro,

capitalización y ahorro y de las compañías anónimas extranjeras, pueden ser socios de

las compañías de responsabilidad limitada, en cuyo caso se hará constar, en la nómina

de los socios, la denominación o razón social de la persona jurídica asociada.

Art. 101.- Las personas comprendidas en el Art. 7 del Código de Comercio no podrán

asociarse en esta clase de compañías.

Art. 102.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y

no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido

en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías.

Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo

menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en

numerario o en especie y, en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles

que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en

un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la

compañía.

19

Art. 103.- Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de

"Integración de Capital", que será abierta en un banco a nombre de la compañía en

formación. Los certificados de depósito de tales aportes se protocolizarán con la

escritura correspondiente. Constituida la compañía, el banco depositario pondrá los

valores en cuenta a disposición de los administradores.

Art. 104.- Si la aportación fuere en especie, en la escritura respectiva se hará constar el

bien en que consista, su valor, la transferencia de dominio en favor de la compañía y las

participaciones que correspondan a los socios a cambio de las especies aportadas.

Estas serán avaluadas por los socios o por peritos por ellos designados, y los avalúos

incorporados al contrato. Los socios responderán solidariamente frente a la compañía y

con respecto a terceros por el valor asignado a las especies aportadas.

Art. 105.- La constitución del capital o su aumento no podrá llevarse a cabo mediante

suscripción pública.

Art. 106.- Las participaciones que comprenden los aportes de capital de esta compañía

serán iguales, acumulativas e indivisibles. No se admitirá la cláusula de interés fijo.

La compañía entregará a cada socio un certificado de aportación en el que constará,

necesariamente, su carácter de no negociable y el número de las participaciones que por

su aporte le correspondan.

Art. 107.- La participación de cada socio es transmisible por herencia. Si los herederos

fueren varios, estarán representados en la compañía por la persona que designaren.

Igualmente, las partes sociales son indivisibles.

Art. 108.- No se admitirán prestaciones accesorias ni aportaciones suplementarias, sino

en el caso y en la proporción que lo establezca el contrato social.

Art. 109.- La compañía formará un fondo de reserva hasta que éste alcance por lo

menos al veinte por ciento del capital social.

En cada anualidad la compañía segregará, de las utilidades líquidas y realizadas, un

cinco por ciento para este objeto.

20

Art. 110.- Si se acordare el aumento del capital social, los socios tendrán derecho de

preferencia para suscribirlo en proporción a sus aportes sociales, a no ser que conste lo

contrario del contrato social o de las resoluciones adoptadas para aumentar el capital.

Art. 111.- En esta compañía no se tomarán resoluciones encaminadas a reducir el

capital social si ello implicará la devolución a los socios de parte de las aportaciones

hechas y pagadas, excepto en el caso de exclusión del socio previa la liquidación de su

aporte.

Art. 112.- La amortización de las partes sociales será permitida solamente en la forma

que se establezca en el contrato social, siempre que, para el efecto, se cuente con

utilidades líquidas disponibles para el pago de dividendos.5

2.11 GLOSARIO

Oferta

“En economía, oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los

productores están dispuestos a ofrecer a diferentes precios y condiciones dadas para

comparar lo que sea, en un determinado momento.

TIR

(TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual

neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El VAN o VPN es calculado a

partir del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente. Es un

indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.

5 LEY DE COMPAÑÍAS; Corporación de Estudios y Publicaciones; Edición 2009

21

VAN

Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número

de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en

descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de

caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el

valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.

Producción

La producción se puede definir como cualquier utilización de recursos que permita

transformar uno o más bienes en otro(s) diferente(s). Los bienes pueden ser diferentes

en términos de ciertas características físicas de los mismos, de su ubicación geográfica o

de su ubicación temporal.

Publicidad

La publicidad es un sistema de comunicación masiva que tiene por objeto informar,

persuadir y conseguir un comportamiento determinado de las personas que reciben esta

información.

Competencia

La competencia es una situación en la cual los agentes económicos tienen la libertad de

ofrecer bienes y servicios en el mercado, y de elegir a quién compran o adquieren estos

bienes y servicios.

Productos

Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer un

deseo o una necesidad" El producto es parte de la mezcla de marketing de la empresa,

junto al precio, distribución y promoción, lo que conforman las 4 P.

22

Costos

Valorización monetaria de la suma de recursos y esfuerzos que han de invertirse para la

producción de un bien o de un servicio. El precio y gastos que tienen una cosa, sin

considerar ninguna ganancia.

Costos fijos

Los que no se ven afectados por variaciones en el volumen de producción y permanecen

sensiblemente fijos durante un período de tiempo (por ejemplo, el importe del alquiler

de las instalaciones es independiente del número de unidades que se fabrique

Costos variables

Se denominan así a aquellos gastos que varían en forma más o menos proporcional a la

producción y ventas

Costos directos

Son los cargos por concepto de material, de mano de obra y de gastos, correspondientes

directamente a la fabricación

Costos indirectos

Está constituido por los gastos que no son identificables con una producción o servicio

dado, relacionándose con éstos en forma indirecta. Son aquellos que por regla general,

se originan en otras áreas organizativas de apoyo a las acciones fundamentales de la

entidad.

Inversión

La inversión consiste en la aplicación de recursos financieros a la creación, renovación,

ampliación o mejora de la capacidad operativa de la empresa

23

Accesorios

En materia de consumo, un accesorio o extra, es cualquier elemento no principal que

complementa las cualidades de un bien duradero ya sea como adorno, ya sea como

mejora en su uso.6

Auto Lujos

Radio de 1 DIN

Radio Doble DIN

Radio Pantalla Doble DIN

6 DICCIONÁRIO ENCICLOPÉDICO ILUSTRADO OCEANO UNO; Editorial Oceano, S.L.

24

Parlantes Rockford

Parlantes Pionner

Amplificadores

Capacitadores

25

Alarmas con Beeper

Audio y Video Cabecera DVD Y LCD

Luces de Xenon

Láminas de Seguridad

26

Punto de equilibrio

Es un concepto que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables

se encuentran cubiertos, esto hace suponer que la empresa en su punto de equilibrio

tiene un beneficio igual a cero, no gana dinero pero tampoco pierde.

Costo de oportunidad

Se refiere a todo aquello a lo que un agente renuncia cuando hace una elección o toma

de una decisión es decir rentabilidad o valor que podría haber proporcionado otra

alternativa de acción.

Factibilidad

Significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o que es realizable en la

realidad y se espera que su resultado sea exitoso o satisfaga las necesidades.

27

CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

“Entendemos por mercado el lugar en que asisten las fuerzas de la oferta y la demanda

para realizar las transacción de bienes y servicios a un determinado precio.

Comprende todas las personas, hogares, empresas e instituciones que tiene necesidades

a ser satisfechas con los productos de los ofertantes. Son mercados reales los que

consumen estos productos y mercados potenciales los que aun no consumiéndolos,

podrían hacerlo en el presente inmediato o en el futuro.

Se pueden identificar y definir los mercados en función de los segmentos que los

conforman esto es, los grupos específicos compuestos por entes con características

homogéneas. El mercado está en todas partes donde quiera que las personas cambien

bienes o servicios por dinero. En un sentido económico general, mercado es un grupo de

compradores y vendedores que están en un contacto lo suficientemente próximo para las

transacciones entre cualquier par de ellos, afecte las condiciones de compra o de venta

de los demás.

3.1 TIPOS DE MERCADO

Puesto que los mercados están construidos por personas, hogares, empresas o

instituciones que demandan productos, las acciones de marketing de una empresa deben

estar sistemáticamente dirigidas a cubrir los requerimientos particulares de estos

mercados para proporcionarles una mejor satisfacción de sus necesidades específicas.

Según el monto de la mercancía

Mercado Total.- conformado por el universo con necesidades que pueden ser satisfechas

por la oferta de una empresa.

Mercado Potencial.- conformado por todos los entes del mercado total que además de

desear un servicio, un bien está en condiciones de adquirirlas.

28

Mercado Meta.- está conformado por los segmentos del mercado potencial que han sido

seleccionados en forma específica, como destinatarios de la gestión de marketing, es el

mercado que la empresa desea y decide captar.

Mercado Real.- representa el cercado al cual se ha logrado llegar a los consumidores de

los segmentos del mercado meta que se han captado.

3.1.1 OBJETIVOS DE MERCADO

Identificar las características fundamentales del mercado en la clientela, las

empresas distribuidoras y comercializadoras de similares productos; se podrá

conocer y posteriormente establecer cuál es la aceptación en el mercado a través

de un análisis de competencia.

Obtener la información adecuada a través del estudio de mercado para de esta

forma generar ciertas estrategias de compra-venta permitiendo a Llantera Moya

Cía. Ltda. tener mayor competitividad.

Establecer las mejores ofertas para consolidar de esta forma a la Empresa

comercializadora de accesorios a través de una gama de productos y así tratar de

ofrecer al consumidor final un producto óptimo.

3.1.2 ESTUDIO DE PRODUCTO

PRODUCTO

Cualquier cosa que puede ofrecerse a la atención de un mercado para su adquisición,

uso o consumo y que satisfaga un deseo o una necesidad.

PRECIO

El precio es la expresión del valor de cambio de una mercancía, expresado en unidades

monetarias. El precio está en función de la oferta y la demanda: aumenta en correlación

con el aumento de la demanda y la disminución de la oferta y viceversa. Pero también

29

depende de factores monetarios en virtud de su poder adquisitivo. Así, un aumento del

doble de la cantidad de dinero, manteniéndose constantes el resto de variables, provoca

la duplicación de todos los precios.

DEMANDA

La demanda en economía se define como la cantidad , calidad de bienes y servicios que

pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor

(demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total o de mercado),

en un momento determinado

3.2 METODOS DE INVESTIGACION

Por cuanto no existe información estadística de la demanda, se aplicará el Método de

Investigación de Campo a través de la aplicación de encuestas.

Este proyecto tiene como mercado objetivo la población de la ciudad de Quito, puesto

que después de nuestra debida investigación hemos concluido de que el parque

automotor es tan amplio y está en constate crecimiento lo cual da la oportunidad de

satisfacer los requerimientos del cliente en relación al mejoramiento de su vehículo ya

sea en seguridad, decorativo, audio y video; con la personalización adecuada.

3.3 TECNICAS DE RECOLECCION DE DATOS

Las principales técnicas de Investigación Descriptiva son:

La encuesta personal y la observación.

En el presente proyecto se utilizará la encuesta como la principal herramienta de apoyo,

que se basa en esta técnica puesto que es una de las más usadas cuando no se tienen ni

se conoce datos estadísticos ni ninguna información referente al tema de estudio.

30

3.3.1 LA ENCUESTA

Cada día las empresas enfrentan nuevos desafíos: deben alcanzar niveles máximos

de calidad y satisfacción de sus clientes, lanzar nuevos productos, posicionar y

consolidar los ya existentes, buscar mayor participación de mercado, etc.

Enfrentar cada uno de estos retos implica cubrir necesidades de información

mayores día a día y, aunque la estadística, la computación y la ingeniería están muy

desarrolladas, casi nunca se posee toda la información que se necesita para tomar

decisiones de marketing, esto es debido en gran parte a que la economía y las

personas son altamente variables. Esta dinámica, ligada a la necesidad de obtener

utilidades, obliga a las empresas a requerir más y mejor información y a diseñar

sistemas que les permiten conseguirla y administrarla de la mejor manera.

Para la aplicación de esta técnica se debe seguir los siguientes pasos:

Determinación de los objetivos de la encuesta.

Definir el tipo de encuesta a utilizar.

Diseño del cuestionario

Procedimiento del muestreo.

Aplicación de la encuesta.

Tabulación de Datos

Análisis de resultados.

Informe final de la investigación.7

3.3.2 EL UNIVERSO

Para definir el universo se tomará los datos proporcionados por la empresa Llantera

Moya, se ha tomado como punto de partida los clientes que realizaron su compra

siendo esta información una fuente más real de nuestro universo.

7 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN; Roberto Hernández Sampieri, Carlos Hernández

Collado, Pilar Baptista Lucio; Editorial Mg Graw Hill; Cuarta Edición

31

La empresa Llantera Moya tiene aproximadamente de 2956 personas que realizaron

compras en el 2010.

Este va a ser el universo el que servirá para el cálculo de la muestra que será útil para el

levantamiento de la información necesaria para el estudio del mercado.

La aplicación de la encuesta se la realizara en días de más afluencia de personas en la

empresa Llantera Moya para su mejor realización.

3.3.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA

El nivel de confianza de 0.95% se puede determinar el tamaño de la muestra requerida

para poder estimar el promedio de personas a ser solicitadas con un margen de error

0.05%

FORMULA

Para un nivel de confianza de 0.95 se estima un numero de encuetas es de 227

Datos

n= Tamaño de la muestra

p= Variabilidad positiva

e= Error permitido 0.05

Z= Nivel de confianza

Q= Variabilidad negativa 0.5

El planteamiento de la fórmula es el siguiente

32

El estudio previo realizado y por ya la experiencia que ya tiene la empresa se tomó

como probabilidad de éxito del 80%

N=2956

E=0.05 (5%)

P=0.80 (8%)

Q= 0.2 (20%)

Z= 1.96 (95%)

n = 227

Después de la aplicación de la formula el resultado es de 227 encuestas que se debe

realizar tomando en cuenta todos los aspectos logísticos.

LOGÍSTICA

Para realizar el siguiente trabajo tome en cuenta algunas consideraciones:

a) Tipos de Encuesta: se empleará el siguiente tipo de preguntas:

Preguntas cerrada (estructurada)

Opción múltiple con ponderación y calificación

b) Muestra: Las encuestas se realizaron en el local comercial para que la

información sea más confiable.

Se realizaron en 4 días siendo ésos días con puntos bajos, medios y altos de la

semana los cuales fueron:

Martes, jueves, viernes y sábado con una duración estimada de 3 semanas.

33

3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

Datos del sexo de las personas encuestadas

Cuadro N° 1 GÉNERO

SEXO

Masculino Femenino

181 46

Gráfico Nº 1 GÉNERO

Interpretación: El 80% de los encuentados pertenecen al género masculino y el 20% al

género femenino.

Sexo Datos %

Masculino 181 80%

Femenino 46 20%

Total 227 100%

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

34

PREGUNTA

Edad de las personas encuestadas

EDAD

18-25 26-35 36-45 46-55 Más 55

45 70 62 40 10

Cuadro Nº 2 RANGO DE EDADES

Edad F %

18-25 45 20%

26-35 70 31%

36-45 62 27%

46-55 40 18%

Más 55 10 4%

Total 227 100%

Gráfico Nº 2 RANGO DE EDADES

Interpretación: El 31% de los encuestados están entre los 26 y 35 años de edad, el 27%

entre los 36 y 45 años, el 20% entre los 18 y 25 años, el 18% se encuentran entre los 46

y 55 años y el 4% de los encuentados tienen más de 55 años de edad.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

35

PREGUNTA

El vehículo que usted tiene lo utiliza para:

El vehículo que usted tiene lo utiliza para

Trabajo Familiar Otros

29 165 33

Cuadro Nº3 UTILIZACIÓN DEL VEHÍCULO

Utiliza para Cantidad %

Trabajo 29 13%

Familiar 165 73%

Otros 33 14%

Total 227 100%

Gráfico Nº 3 UTILIZACIÓN DEL VEHÍCULO

Interpretación: En el gráfico el 73% de los encuestados utilizan su vehículo para

situaciones familiares, el 13% lo utilizan para el trabajo y el 14% para otras situaciones.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

36

PREGUNTA

¿Le gustaría a usted instalar accesorios de lujo y una diversidad de productos para

su vehículo?

Colocar accesorios extras

SI NO

171 56

Cuadro Nº 4 ACCESORIOS EXTRAS

Colocar accesorios extras F %

Si 171 75%

No 56 25%

Total 227 100%

Gráfico Nº 4 ACCESORIOS EXTRAS

Interpretación: El 75% de los encuestados colocan en su vehículo accesorios extras y

el 25% no colocan accesorios extras.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

37

PREGUNTA

¿Le gustaría observar nueva tecnología para su vehículo?

Observar nueva tecnología

SI NO

191 36

Cuadro Nº5 OBSERVAR NUEVA TECNOLOGÍA

Observar nueva tecnología F %

Si 191 84%

No 36 16%

Total 227 100%

Gráfico Nº 5 OBSERVAR NUEVA TECNOLOGÍA

Interpretación: El 84% de los encuestados observan nueva tecnología para su vehículo

y el 16% no.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

38

PREGUNTA

¿Qué tipo de accesorios son de su preferencia para su vehículo?

Qué accesorios prefiere

Audio- Video Decorativo Seguridad

135 28 125

Cuadro Nº 6 ACCESORIOS

Preferencias F %

Audio- Video 135 47%

Decorativo 28 10%

Seguridad 125 43%

Total 288 100%

Gráfico Nº 6 ACCESORIOS

Interpretación: El 47% de los encuestados prefieren accesorios de audio y video, el

43% accesorios de seguridad, el 10% accesorios decorativos para sus vehículos.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

39

PREGUNTA

¿De qué origen le gustarían los accesorios?

Origen de Accesorios

Japón EEUU Taiwán China

158 48 19 12

Cuadro Nº 7 ORIGEN DE ACCESORIOS

Origen de accesorios F %

Japón 158 66%

EEUU 49 21%

Taiwán 19 8%

Chino 12 5%

Total 238 100%

Gráfico Nº 7 ORIGEN DE ACCESRIOS

Interpretación: El 66% de los encuestados prefieren accesorios de origen Japonés, el

21% accesorios de origen Estadounidense, el 8% accesorios de origen Chino y el 5%

accesorios de origen Taiwanés para sus vehículos.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

40

PREGUNTA

¿Le gustaría que en el Sector de la Shyris y Tomás de Berlanga?

Ubicación

SI NO

172 55

Cuadro Nº 8 UBICACIÓN

Ubicación F %

Si 172 76%

No 55 24%

Total 227 100%

Gráfico Nº 8 UBICACIÓN

Interpretación: El 76% de los encuestados les gustaría que la empresa esté ubicado en

la Shyris y Tomás de Berlanga, mientras que al 24% no les gustarìa esta ubicación.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

41

PREGUNTA

¿Conoce usted la Empresa Llantera Moya Cía. Ltda.?

Conoce la Empresa

SI NO

170 57

Cuadro Nº 9 CONOCE LA EMPRESA

Conoce la Empresa f %

Si 170 75%

No 57 25%

Total 227 100%

Gráfico Nº 9 CONOCE LA EMPRESA

Interpretación: El 75% de los encuestados conocen la empresa Llantea Moya Cia Ltda,

mientras que el 25% no la conocen.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

42

PREGUNTA

Si la empresa Llantera Moya Cía. Ltda. Incursionara en el sector de accesorios

vehiculares usted concurriría a la empresa buscando:

Concurriría a la Empresa buscando:

Prestigio Variedad Precios Calidad Art.

Exclusivos

53 92 72 70 29

Cuadro Nº 10 CONCURRENCIA A LA EMPRESA BUSCANDO

Concurriría a la Empresa

buscando:

F %

Prestigio de la Empresa 53 17%

Variedad productos 92 29%

Precios módicos 72 23%

Calidad de productos 70 22%

Artículos exclusivos 29 9%

Total 316 100%

Gráfico Nº 10 CONCURRENCIA A LA EMPRESA BUSCANDO

Interpretación: El 29% de los encuestados acudirían a la empresa buscando variedad

de productos, el 23% acudirìan por los precios módicos, el 22% por la calidad de

productos, el 17% por el prestigio de la empresa y el 9% de los encuestados acudirían a

la empresa por artículos exclusivo.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: ENCUESTA

43

3.5 DEMANDA POTENCIAL

“Es la demanda futura, que no es efectiva en el presente, pero que en algunas semanas,

meses o años será real, la demanda se refiere a la cantidad de bienes que se solicitan o

se desean en un determinado mercado de una economía a precio específico.

La demanda es la relación de bienes y servicios que los consumidores desean y están

dispuestos a comprar dependiendo de su poder adquisitivo y esto puede estar

influenciado por un gran número de factores que determinan la cantidad del producto

demandado

Para el cálculo de la demanda aparente se cuenta con los siguientes parámetros

Los clientes que han realizado o adquirido ya sea mercadería o servicio dentro

de empresa.

Estos datos han sido proporcionados por la empresa que tiene los registros de los

clientes que han hecho la compra de mercadería o el uso de algún servicio y el

cual con ello queda un registro para nuestro estudio.

3.6 DEMANDA APARENTE

Demanda aparente es el espacio que el mercado no puede satisfacer por razones

diversas, como problemas de precio, disponibilidad de espacio suficiente para cubrir

necesidades, como localización no adecuada, los clientes, entre otras.

Para el cálculo de la demanda aparente se ha tomado como referencia el nivel de

aceptación que se tuvo en el estudio del mercado que fue del 75% con la referencia para

el cálculo, el cual para el 2011 es de 2067.

Esta demanda aparente se la ha tomado así ya que ya contamos con datos específicos de

la empresa y el servicio va e estar dentro del mismo se sigue con este patrón de estudio

el cual no reflejara más confiabilidad del estudio.8

8 FUNDAMENTOS DE INVESTIGACÓN DE MERCADO; William G. Zikmund; Segunda Edición

44

3.7 PROYECCION DE LA DEMANDA

Para la proyección de la demanda he tenido que tomar en cuenta el crecimiento del

mercado según datos que fueron registrados en la empresa Llantera Moya, este

crecimiento se refleja en las ventas de la empresa.

Y = A+BX

Cuadro N° 11

AÑOS Y X X*Y X^2

2006 2338 -2 -4676

4

2007 2156 -1 -2156 1

2008 2562 0 0 0

2009 2058 1 2058

1

2010 2956 2 5912 4

A=12070

B=1138 10

PROYECCION

2011 2755

2012 2869

2013 2983

2014 3097

2015 3211

2016 3324

2017 3438

2018 3552

2019 3666

2020 3780

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA

45

3.7.1 OFERTA DEL PROYECTO

Cuadro N° 12

N° 1 2 3 4 5 6 7 8

EMPRESA

Auto Repuestos y Accesorios

Vega

Auto Accesorios

Lisa

Automotriz Rodríguez

Repuestos y Accesorios

Automotriz Rino

Multipartes y Accesorios

Auto lujos del Pozo

Auto lujos

Accesorios y Electro

Repuestos Cueva

DEMANDA Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos

FRECUENCIA DIARIA 3 2 1 1 1 2 2 2

FRECUENCIA SEMANAL 18 12 6 6 6 12 12 12

MES 72 48 24 24 24 48 48 48

AÑO 864 576 288 288 288 576 576 576

PORCENTAJE 42% 28% 14% 14% 14% 28% 28% 28%

2067

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: Demanda

46

CAPITULO IV

ESTUDIO TECNICO

Una vez determinada la necesidad, viene el análisis para elaborar la función de la

producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos múltiples.

4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO

Determinar la posibilidad técnica de implementar el servicio de auto lujos dentro de la

empresa Llantera Moya ubicada en la ciudad de Quito.

Fijar el tamaño tanto desde el punto de vista físico como financiero, junto a una

localización adecuada.

Determinar el requerimiento de maquinaria y equipo, además de la organización que

requiere para su funcionamiento.

4.2 DEMANDA

La demanda es uno de los factores más importantes para limitar el tamaño del proyecto.

4.3 TECNOLOGIA Y EQUIPO

Este elemento es muy importante ya que se debe contar con tecnología y equipos

adecuados para la realización del proyecto.

La tecnología y equipo va a ser limitada por el alcance y la necesidad que tenga el

proyecto.

47

4.4 FINANCIAMIENTO

Generalmente el financiamiento parte de recursos propios o de terceros y éstos

permitirán elegir entre varias alternativas de tamaños, entonces se debe elegir aquel que

tienda a reducir sus costos operativos y por ende es importante el rendimiento.

Para la realización del proyecto se realizará un crédito bancario y también se financiará

con recursos propios de los socios.

4.5 TAMAÑO DEL PROYECTO

Permite medir y conocer la capacidad de producción de los bienes y servicios en un

período determinado.

Existen dos tipos de capacidades: teórica y real del proyecto.

Capacidad Teórica: se llama así a la que el proyecto alcanzará en condiciones óptimas o

ideales de productividad.

Capacidad Real: se tomará desde el punto de vista económico además de definir el

tamaño que representa el máximo rendimiento financiero a partir de la aplicación e

instrumentos de optimización de recursos, los cuáles reflejarán la disminución de costos

y maximización de utilidades.

48

4.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Cuadro N° 13

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA

49

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

FUNCIONES

Designan Gerente General y Administradores quieres duran en sus funciones dos

años.

Aprobar o rechazar los balances, estados de cuenta de pérdidas y ganancias,

informes de administradores y gerentes.

Reparto de utilidades.

Autorizar compras de bienes inmuebles de la empresa.

Acordar la exclusión de uno varios socios de la empresa.

Dictar el reglamento o reglamentos que consideren necesarios para el régimen

de actividades y negocios de la empresa.

Tomar decisiones que sean convenientes en defensa de los intereses de la

empresa.

GERENCIA GENERAL

FUNCIONES

Representar legal y jurídicamente a la empresa.

Firmar con los socios los certificados provisionales de aportación, así como los

títulos acciónales.

Revisar balance general, estado de pérdidas y ganancias, inventarios y más

cuentas de la administración económica de la compañía, que serán presentadas

anualmente en la junta general de socios.

Abrir y cerrar cuentas bancarias a nombre de la compañía.

Dirigir, planificar e implementar las políticas de la compañía.

Cumplir con las responsabilidades de la Junta General de Socios.

50

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

FUNCIONES

Controlar y verificar los estados financieros y balances para la respectiva

verificación de los socios o accionistas.

Supervisión del área contable.

Manejo de la información de inventario y control del mismo.

Revisar periódicamente las transacciones bancarias así como las conciliaciones

para su comparación con sus registros contables.

Contralar el estado de la cartera para que se cumpla con los plazos establecidos

por la empresa

Revisión de las obligaciones y el respectivo cumplimiento de las obligaciones

fiscales.

Coordinar el trabajo en equipo pare el cumplimiento de metas empresariales

DEPARTAMENTO CONTABLE

Uso de códigos de cuenta para su revisión más adecuada.

Presentación de información mensual para uso interno y externo.

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION

Estar en constante contacto con el cliente para tener una información clara de

gustos y preferencias del mercado.

Analizar junto al gerente técnico para el mejoramiento empresarial.

Estar en constante búsqueda de nuevos mercados los cuales sean rentables para

la empresa así también como respectivo análisis previo con investigaciones del

mercado frecuentes.

Realizar campañas publicitarias que incentiven al consumidor y llamen su

atención con su debido apoyo de la gerencia general.

51

4.7 CUADRO DE PUESTOS Y CARGOS

Cuadro N° 14

CUADRO DE FUNCIONES

PUESTO DE

TRABAJO O

FUNCION

GERENCIA

GENERAL

DEPARTAMENTO

ADMINISTRATIVO

ASISTENTE-

VENDEDOR SECRETARÍA

TÉCNICO

GENERAL Y

ASISTENTE

TÉCNICO

DEFINICIÓN

DEL CARGO

COORDINACIÓN,

MANEJO Y

DIRECCION DE

LA EMPRESA

MANEJO

FINANCIERO Y

MANEJO DE

CAPITAL

MANEJO DE

MERCADERÍA

FACTURACIÓN

Y MANEJO DE

ARCHIVO

RESPONSABLE

DE LA

REALIZACIÓN

DEL TRABAJO

NÚMERO

DE

PERSONAS

1 2 1 1 4

4.8 LOCALIZACION

La localización de la empresa puede determinar el éxito o el fracaso.

Nuestra ubicación ya es una empresa y legalmente constituida lo cual se tiene una gran

ventaja ya que este es un excelente lugar comercial ubicado el uno de los mejores

lugares de quito como lo es la Av. de los Shyris y Tomás de Berlanga un lugar

comercial de amplia clientela.

4.9 MACROLOCALIZACION

La empresa se encuentra ubicada en la República del Ecuador, Provincia de Pichincha,

Ciudad de Quito.

4.10 MICROLOCALIZACION

Se describe la ubicación exacta además de su lotización con el respectivo tamaño del

lote, como se encuentra en la ubicación de áreas pobladas.

El terreno cuenta actualmente con los servicios necesarios para su funcionamiento.

Está ubicado en la ciudad de Quito en el sector nor oriental en la dirección Av. de lo

Shyris y Tomás de Berlanga con la nomenclatura N43-28.

El terreno es propiedad de la empresa Llantera Moya Cía. Ltda.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA

52

4.11 FACTORES DE LOCALIZACION

La edificación cuenta con todos los servicios básicos luz, agua potable, teléfono,

etc.

El terreno tiene unas dimensiones aptas para el funcionamiento y el giro del

negocio.

La zona es altamente concurrida, ya se encuentra ubicada en una zona comercial

y esto permite la llegada de muchos clientes.

4.12 INGENIERIA DEL PROYECTO

La ingeniería del proyecto se dirige a la implementación física del área de

funcionamiento del servicio, el cual nos guiará en la implementación de la tecnología,

incluyendo la selección de equipo y maquinaria con el fin de determinar la distribución

e implementación dentro del área física de la empresa la cual ya consta con una

distribución adecuada; y en la que no se quiere interferir con el funcionamiento de la

misma.

4.13 DISEÑO DEL TALLER

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

53

4.14 FLUJOGRAMA DE PROCESOS

Cuadro N° 15

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA

54

CAPITULO V

INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1 OBJETIVO

Analizar la información previamente obtenida en la investigación de mercado para así

según su estudio previo se pueda llegar a una conclusión más acertada, la cual permita

su incorporación y su aplicación práctica según sus análisis de flujos.

5.2 INVERSION

Para la iniciación del proyecto generalmente se aporta con la mayor parte de la

inversión para que su funcionamiento pueda seguir con lo establecido, además de otra

aportación de inversión cuando ya se ha puesto en marcha para el reemplazo de activos

que ya han perdido su valor o cuando este ya cumplió con las expectativas y aumento de

su demanda.

Una vez que se ha determinado la inversión inicial se precede al análisis para llegar a la

conclusión más acertada la cual será del 30 % de recursos propios y el 70 % se

aportara con crédito bancario.

5.3 INVERSION TOTAL

La inversión generalmente comprende los activos fijos o tangibles con activos

intangibles además del capital de trabajo que es fundamental para el funcionamiento del

proyecto.

55

RESUMEN DE INVERSIONES

Cuadro N° 16

ConceptoV/. Total

US$

V/.

Porcentual

Activos Fijos Tangibles 10.164,30 38,78%

Activos Fijos Intangibles 4.753,20 18,13%

Capital de Trabajo 11.294,92 43,09%

Inversión Total 26.212,42 100,00%

INVERSIÓN INICIAL

5.4 ACTIVOS FIJOS

Referente a la propiedad de la empresa como son las herramientas, muebles y enseres,

terrenos, vehículos, edificios, etc.

Cuadro N° 17

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Concepto V/. Total

US$

Infraestructura Física 4.386,00

Equipos de Computación 1.326,00

Equipo de Oficina 326,40

Maquinaria y Equipo 1.479,00

Muebles y Enseres 2.646,90

Total Activos Fijos Tangibles 10.164,30

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

56

5.4.1 INFRAESTRUCTURA FISICA

El área administrativa comprende de 25 m2 que es la parte de ocupación y

funcionamiento del local además de contar con la bodega de 30 m2 la cual servirá para

almacenaje de la mercadería.

Cuadro N° 18

5.4.2 EQUIPO DE OFICINA

Cuadro N° 19

Infraestructura Física

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

V/. Unitario

US$

V/. Total

Anual

US$

Adecuación area Administrativa y ventas m2 25 100 2.500,00

Adecuación Bodega m2 30 60,00 1.800,00

Subtotal 4.300,00

Imprevistos

2% 86,00

Total 4.386,00

Equipo de Oficina

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

V/.

Unitario

US$

V/. Total

Anual

US$

Línea central telefónica Unidad 1 90,00 90,00

Telefax central Unidad 1 100,00 100,00

Telefax central Unidad 1 100,00 100,00

Teléfono sencillo Unidad 1 30,00 30,00

Subtotal 320,00

Imprevistos

2% 6,40

Total 326,40

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

57

Previo análisis de lo que la empresa gasta en equipo de oficina además de hacer un

análisis del valor actual de los equipos detallados en el cuadro anterior.

5.4.3 MAQUINARIA Y EQUIPO

Esta maquinaria es lo que requiere el proyecto para su respectivo funcionamiento

detallado:

Cuadro N° 20

Maquinaria y Equipo

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

V/.

Unitario

US$

V/. Total

Anual

US$

Soldadora Unidad 1 525,00 525,00

Esmeril Unidad 1 90,00 90,00

Taladro Unidad 1 100,00 100,00

Juego de herramientas Unidad 1 45,00 45,00

Calibradores Unidad 1 60,00 60,00

Llaves especiales Unidad 5 20,00 100,00

medidor de potencia Unidad 1 280,00 280,00

amplificador de sonido Unidad 1 250,00 250,00

Subtotal 1.450,00

Imprevistos

2% 29,00

Total 1.479,00

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

58

5.4.4 MUEBLES Y ENSERES

Estos muebles y enseres son los necesarios para lo que se refiere al área de ventas y

counter para la recepción, área de ventas y administración para un perfecto

funcionamiento.

Cuadro N° 21

Muebles y Enseres

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

V/.

Unitario

US$

V/. Total

Anual

US$

Counter de recepción Unidad 1 120,00 120,00

Estación de trabajo Unidad 1 180,00 180,00

Muebles de espera Unidad 2 120,00 240,00

Archivador Arturito Unidad 1 95,00 95,00

Escritorio mediano Unidad 1 150,00 150,00

Papelera Unidad 1 10,00 10,00

Televisor led 21" Unidad 2 700,00 1.400,00

Muebles para demostración Unidad 1 400,00 400,00

Subtotal 2.595,00

Imprevistos

2% 51,90

Total 2.646,90

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

59

5.4.5 EQUIPO DE COMPUTACION

Con los siguientes equipos de dará la actualización necesaria además del correcto

funcionamiento que se requiere.

Cuadro N° 22

Equipos de Computación

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

V/. Unitario

US$

V/. Total

Anual

US$

Computadora e Impresora multifuncional Unidad 1 900,00 900,00

Software Unidad 1 400,00 400,00

Subtotal 1.300,00

Imprevistos

2% 26,00

Total 1.326,00

5.5 ACTIVOS DIFERIDOS

Estos activos son generalmente aquellos que la compañía no cuenta físicamente como

los gastos de organización, publicidad los gastos que se incurren en la conformación del

proyecto.

Generalmente lo que incurre como activo diferidos son las patentes y los permisos de

funcionamiento además de la constitución legal los cuales se verán reflejados o

amortizados a 5 años que es el tiempo prudente para su recuperación, estos son

establecidos por la legislación actual vigente.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

60

Cuadro N° 23

ACTIVOS DIFERIDOS

Concepto Valor Total

US$

Permiso de Funcionamiento Cuerpo de

Bomberos 700,00

Permiso de Medio Ambiente 700,00

Estudios de Factibilidad 1.100,00

Constitución de Compañía Ltda. 1.800,00

Afiliación a la Cámara de Comercio de

Quito 360,00

Subtotal 4.660,00

Imprevistos 2% 93,20

Total 4.753,20

5.6 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo,

valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). El capital de trabajo neto se

define como los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos

incluyen préstamos bancarios, papel comercial y gastos de administración.

Cuadro N° 24

CAPITAL DE TRABAJO

Concepto V/. Total Anual

US$ V/. Mensual

US$

Mantenimiento y Reparación 612,17 51,01

Seguros 221,30 18,44

Mercadería 99.144,00 8.262,00

Gasto de Administración 29.178,42 2.431,54

Gastos de Ventas 6.383,16 531,93

Total Capital de Trabajo 135.539,05 11.294,92

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

61

5.7 FINANCIAMIENTO

El principal soporte de préstamo y el cual no va a dar el financiamiento necesario el

banco Pro América claramente como soporte de la empresa Llantera Moya que será

nuestro aval de confianza para la adquisición del préstamo con la tasa de interés que

actualmente está fijada por el banco dentro de los parámetro permitidos a 5 años el cual

es de 15.18 % con cuotas mensuales iguales a 5 años plazo.

5.8 FUENTES Y USOS

El proyecto tendrá dos parámetros de financiamiento los cuales son los recursos propios

jy por parte de la entidad bancaria, los cuáles están detallados a continuación.

Cuadro N° 25

CUADRO DE FUENTES Y USOS

Concepto Valor US$

Préstamo Recursos Propios

% Valor US$

% Valor US$

Activos Fijos Tangibles 10.164,30 0% - 100% 10.164,30

Activos Fijos Intangibles 4.753,20 100% 4.753,20 0% -

Capital de Trabajo 11.294,92 100% 11.294,92 0% -

Total 26.212,42

16.048,12

10.164,30

5.8.1 AMORTIZACION DE LA DEUDA

La amortización de la deuda se la detalla con sus respectivas cuotas y al tiempo de

recuperación que ya se establecido anteriormente.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

62

Cuadro N° 26

TABLA DE AMORTIZACIÓN

AÑOS SALDO

US$

INTERÉS DIVIDENDO US$

CUOTAS / PAGOS US$

15,18%

0 16.048,12 - - -

1 13.676,40 2.436,10 2.371,72 4.807,82

2 10.944,66 2.076,08 2.731,75 4.807,82

3 7.798,23 1.661,40 3.146,42 4.807,82

4 4.174,18 1.183,77 3.624,05 4.807,82

5 - 633,64 4.174,18 4.807,82

6

7

8

9

10

TOTAL US$ 7.990,99 16.048,12 24.039,12

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: BANCO CENTRAL

63

CAPITULO VI

COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

Los costos e ingresos del proyecto están conformados básicamente por los costos de

producción, administración y ventas que serán de mucha ayuda para la conformación

del proyecto y para llegar a la evaluación final del mismo.

6.1 COSTOS DE PRODUCCION

Se define como el valor de los insumos que requieren las unidades económicas

para realizar la producción de bienes y servicios; se consideran los pagos a los

factores de la producción: al capital, constituido por los pagos al empresario

(intereses, utilidades, etc.), al trabajo, pagos de sueldos, salarios y prestaciones a

obreros y empleados así como también los bienes y servicios consumidos en el

proceso productivo (materias primas, combustibles, energía eléctrica, servicios,

etc.).

Estos rubros son los que se incurren generalmente en el estudio técnico.

6.2 MERCADERIAS

Para la consideración de la mercadería se ha tomado como referencia el estudio de

mercado y el estudio de la competencia los cuáles están siempre presentes, como

referencia están representados en el cuadro N 12.

Los cantidad de la mercadería es lo mínimo que se estima vender ya que en

comparación a la competencia es menor con esa referencia se procede al cálculo del

ingreso que tendremos para el proyecto

64

Cuadro N° 27

MERCADERIA

Concepto

Unidad

de

Medida

Cantidad

Mes

Valor

Unitario

US$

Valor

Total

Mensual

US$

Valor

Total

Anual

US$

Radio 1 DIN unidad 5 200,00 1.000,00 12.000,00

Radio Doble DIN unidad 3 300,00 900,00 10.800,00

Parlantes Pionner unidad 3 150,00 450,00 5.400,00

Parlantes Rockford unidad 2 70,00 140,00 1.680,00

Amplificadores unidad 3 200,00 600,00 7.200,00

Capacitadores unidad 3 500,00 1.500,00 18.000,00

Alarmas con Beeper unidad 5 50,00 250,00 3.000,00

Audio y Video Cabecera

DVD Y LCD unidad 17 80,00 1.360,00 16.320,00

Luces de Xenon unidad 5 100,00 500,00 6.000,00

Láminas de Seguridad unidad 7 200,00 1.400,00 16.800,00

Subtotal

97.200,00

Imprevistos

2% 1.944,00

Total

99.144,00

6.2.1 MANTENIMIENTO

Los costos de mantenimiento están relacionados directamente con el cuidado de los

activos fijos el cual es recomendado por el fabricante.

Los siguientes bienes son los que el proyecto necesita con los cuales se llevarán el

control y éstos son: maquinaria, construcciones, muebles y enseres, herramientas,

equipo de oficina y computación.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: Investigación de Mercado

65

Cuadro N° 28

6.2.2 SEGUROS

Es el contrato en el cual una de las partes, el asegurador se compromete por el pago de

una prima a indemnizar y cumplir con lo establecido en el contrato.

Los siguientes bienes son sometidos al seguro como lo son equipo de oficina,

computación, maquinaria y equipo, muebles y enseres.

Los porcentajes de riesgos y las tasas de contribución son los ya establecidos por la

legislación y políticas del estado.

Mantenimiento y Reparación

Concepto

Valor del

Activo

US$

Mantenimiento

%

V/. del

Mantenimiento

US$

N° de

Mantenimientos

al Año

V./ Total

Anual

US$

Equipos de

Computación 1.326,00 4,00% 53,04 2 106,08

Equipo de Oficina 326,40 5,00% 16,32 1 16,32

Maquinaria y Equipo 1.479,00 5,00% 73,95 1 73,95

Muebles y Enseres 2.646,90 2,00% 52,94 1 52,94

Subtotal

600,17

Imprevistos

2% 12,00

Total

612,17

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

66

Cuadro N° 29

RESUMEN DE SEGUROS

Cuadro N° 30

RESUMEN DE SEGUROS

Años Infraestructura

Física

Equipos de

Computación

Equipo de

Oficina

Maquinaria

y Equipo

Muebles y

Enseres Subtotal Imprevistos Total

1 131,96 15,45 13,00 23,26 33,30 216,96 4,34 221,30

2 125,36 10,30 11,70 20,93 29,97 198,26 3,97 202,23

3 118,76 5,15 10,40 18,61 26,64 179,56 3,59 183,15

4 112,17 15,45 9,10 16,28 23,31 176,30 3,53 179,83

5 105,57 10,30 7,80 13,95 19,98 157,60 3,15 160,75

6 98,97 5,15 6,50 11,63 16,65 138,90 2,78 141,68

7 92,37 15,45 5,20 9,30 13,32 135,64 2,71 138,35

8 85,77 10,30 3,90 6,98 9,99 116,94 2,34 119,28

9 79,18 5,15 2,60 4,65 6,66 98,24 1,96 100,20

10 72,58 15,45 1,30 2,33 3,33 94,98 1,90 96,88

Total

US$ 1.022,69 108,12 71,51 127,91 183,14 1.513,38 30,27 1.543,64

Seguros

Concepto

Valor

Asegurado

US$

Tasa

de

Riesgo

%

Prima

US$

Contribución

Súper BC

3,5%

Contribución

Seguro

Campesino

0,5%

Gastos

de

Emisión

US$

Sub

total

US$

IVA

12%

TOTAL

1ER

Año

US$

Equipos de

Computación 1.326,00 1,00% 13,26 0,46 0,07 - 13,79 1,65 15,45

Equipo de

Oficina 293,76 3,80% 11,16 0,39 0,06 - 11,61 1,39 13,00

Maquinaria y

Equipo 1.331,10 1,50% 19,97 0,70 0,10 - 20,77 2,49 23,26

Muebles y

Enseres 2.382,21 1,20% 28,59 1,00 0,14 - 29,73 3,57 33,30

Subtotal

216,96

Imprevistos

2% 4,34

Total

221,30

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

67

6.2.3 DEPRECIACIONES

La depreciación es la pérdida del valor de los bienes que son tangibles y por lo que

debemos tener una reserva para poder recuperar el bien cuando ya haya perdido su valor

completamente o cuando su vida útil ya esté completamente utilizada, según el bien será

las depreciaciones, ya que no todos los bienes pierden su valor al mismo tiempo. Los

porcentajes de depreciación están autorizados por la ley tributaria del país.

Cuadro N° 31

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

Concepto Inversión

US$

V/.Residual

10%

Valor a

Depreciar

US$

Vida

Útil del

Activo

Años

Depreciación

%

Valor Total

Anual

US$

Infraestructura Física 4.386,00 438,60 3.947,40 20 5,00% 197,37

Equipos de

Computación 1.326,00 - 1.326,00 3 33% 442,00

Equipo de Oficina 326,40 32,64 293,76 10 10% 29,38

Maquinaria y Equipo 1.479,00 147,90 1.331,10 10 10% 133,11

Muebles y Enseres 2.646,90 264,69 2.382,21 10 10% 238,22

Total Depreciación 10.164,30 883,83 9.280,47

20.328,60

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF)

68

RESUMEN DE DEPRECIACIONES

Cuadro N° 32

6.2.4 AMORTIZACIONES

Desde el punto de vista financiero, se entiende por amortización, el reembolso gradual

de una deuda. La obligación de devolver un préstamo recibido de un banco es un

pasivo, cuyo importe se va reintegrando en varios pagos diferidos en el tiempo. La parte

del capital prestado (o principal) que se cancela en cada uno de esos pagos es una

amortización.

Cuadro N° 33

Amortización de Activo Diferido

Concepto Valor Amortización Saldo

Activos Intangible 4.753,20 950,64 3.802,56

Años 5 950,64 2.851,92

950,64 1.901,28

950,64 950,64

950,64 -

RESUMEN DE DEPRECIACIONES

Años Infraestructura

Física

Equipos de

Computación

Equipo de

Oficina

Maquinaria y

Equipo

Muebles y

Enseres Total

1 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

2 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

3 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

4 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

5 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

6 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

7 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

8 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

9 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

10 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08

Total 1.973,70 4.420,00 293,76 1.331,10 2.382,21 10.400,77

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF)

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

69

6.3 GASTOS DE ADMINISTRACION

Como su nombre lo indica son aquellos gastos que se incurren en la administración de

la empresa.

Cuadro N° 34

Gasto de Administración

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

Valor Unitario

US$

Valor Total Mensual

US$

Valor Total Anual US$

Administrador Personal 1 744,90 744,90 8.938,80

Secretaria - Contadora CPA Personal 1 624,42 624,42 7.493,00

Operativo Personal 1 356,34 356,34 4.276,10

Servicios de Internet (Banda Ancha) 256/128 Kbps

Mes 12 50,00 50,00 600,00

Luz Eléctrica Kw/h 900 0,12 108,00 1.296,00

Consumo de Teléfono min 500 0,09 45,00 540,00

Agua Potable m3 35 0,72 25,20 302,40

Arriendo Mes 12 300,00 300,00 3.600,00

Suministros de Papelería Mes 12 100,00 100,00 1.200,00

Respuesta Armada y Monitoreo Mes 12 30,00 30,00 360,00

Subtotal

28.606,30

Imprevistos

2% 572,13

Total

29.178,42

Lo que respecta a los sueldos ya incluye los aportes de ley y beneficios respectivos.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

70

6.4 GASTO DE VENTAS

Se relaciona todos aquellos gastos que se incurre para las ventas de producto ya que no

solo vender significa dar el producto también hay proceso que se debe seguir para tener

un buen control.

Cuadro N° 35

Para la proyección de los costos y los gastos totales se ha tomado como referencia el

porcentaje de incremento del parque automotor, el cual determina que el crecimiento es

de 21% anual y es probable que el parque automotor se sature por la cual se ha tomado

como referencia para este proyecto el 8% como porcentaje proyectado de aquí en

adelante.

Gastos de Ventas

Concepto Unidad

de Medida Cantidad

Valor

Unitario

US$

Valor

Total

Mensual

US$

Valor

Total

Anual

US$

Publicidad Corporativa Mensual 12 400,00 400,00 4.800,00

Comisiones % de ventas 1,00 - 121,50 1.458,00

Subtotal

6.258,00

Imprevistos

2% 125,16

Total

6.383,16

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

71

6.5 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS TOTALES

Cuadro N° 36

COSTOSAÑO 1

US$

AÑO 2

US$

AÑO 3

US$

AÑO 4

US$

AÑO 5

US$

AÑO 6

US$

AÑO 7

US$

AÑO 8

US$

AÑO 9

US$

AÑO 10

US$

Mercadería 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81

TOTAL COSTOS 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81

GASTOSAÑO 1

US$

AÑO 2

US$

AÑO 3

US$

AÑO 4

US$

AÑO 5

US$

AÑO 6

US$

AÑO 7

US$

AÑO 8

US$

AÑO 9

US$

AÑO 10

US$

Gastos de Ventas 6.383,16 6.611,04 6.847,05 7.091,49 7.344,66 7.606,86 7.878,43 8.159,69 8.450,99 8.752,69

Mantenimiento y Reparación 612,17 634,03 656,66 680,10 704,38 729,53 755,57 782,55 810,48 839,42

Depreciaciones 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08

Amortizaciones 950,64 950,64 950,64 950,64 950,64 - - - - -

Seguros 221,30 202,23 183,15 179,83 160,75 141,68 138,35 119,28 100,20 96,88

Gasto de Administración 29.178,42 31.573,61 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91

TOTAL GASTOS ADMIN. Y VENTAS 38.385,77 41.011,62 42.080,49 42.345,05 42.603,42 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97

Gastos Financieros 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -

TOTAL GASTOS 40.821,88 43.087,69 43.741,89 43.528,82 43.237,06 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97

TOTAL COSTOS Y GASTOS 139.965,88 145.771,13 150.091,12 153.674,73 157.315,17 160.071,76 164.584,02 169.241,74 174.066,42 179.079,78

% de gasto de venta 4,00% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38%

COSTOS Y GASTOS TOTALES DEL PROYECTO

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

72

6.6 CLASIFICACION DE LOS COSTOS TOTALES

INGRESO POR VENTAS

Ingresos principales en las ventas del primer año

Cuadro N° 37

Ingreso de Venta Anual

Concepto Unidad

de Medida

Cantidad Mes

Valor Unitario US$

Valor Total

Mensual US$

Valor Total Anual US$

Radio 1 DIN unidad 5 200,00 1.000,00 12.000,00

Radio Doble DIN unidad 3 300,00 900,00 10.800,00

Parlantes Pionner unidad 3 150,00 450,00 5.400,00

Parlantes Rockford unidad 2 70,00 140,00 1.680,00

Amplificadores unidad 3 200,00 600,00 7.200,00

Capacitadores unidad 3 500,00 1.500,00 18.000,00

Alarmas con Beeper unidad 5 50,00 250,00 3.000,00

Audio y Video Cabecera DVD Y LCD unidad 17 80,00 1.360,00 16.320,00

Luces de Xenon unidad 5 100,00 500,00 6.000,00

Laminas de Seguridad unidad 7 200,00 1.400,00 16.800,00

Subtotal

97.200,00

Imprevistos 2%

1.944,00

Total

99.144,00

Utilidad 50%

48.600,00

TOTAL

145.800,00

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

73

Cuadro N° 38

CRECIMIENTO ANUAL EN UNIDADES VENDIDAS

PORCENTAJE

0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

TOTAL

INGRESOS 145.800,00 151.005,06 156.395,94 161.979,28 167.761,94 173.751,04 179.953,95 186.378,30 193.032,01 199.923,25

El crecimiento anual ya incluye la utilidad esperada que es del 50 % con lo que el proyecto podrá seguir con su desarrollo además de que su

crecimiento está relacionado con la inflación que se encuentra en el 3.5% anual.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

74

CAPITULO VII

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

7.1 EVALUACION ECONOMICA

La evaluación económica es aquella que identifica las ventajas del proyecto,

independientemente de la manera como se obtengan y se paguen los recursos

financieros que necesite y del modo como se distribuyan los excedentes o utilidades que

genera. Los costos y beneficios constituyen el flujo económico.

La evaluación financiera es aquella que toma en consideración la manera como se

obtengan y se paguen los recursos financieros necesarios para el proyecto, sin

considerar el proceso de cómo están distribuidas las utilidades que genera. Los costos y

beneficios constituyen el flujo financiero, y su valor residual es igual al valor residual

de la evaluación económica.

7.1.1 ESTADO DE SITUACION INICIAL

La representación de una empresa está basada en la información del estado económico

para el inicio de sus operaciones en el cual se representan los activos fijos, diferidos, el

circulante así como los pasivos y el patrimonio con el cual empezara sus operaciones el

proyecto

75

Cuadro N° 39

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVOS PASIVOS

US$ US$ US$ US$ US$ US$

Activo Corriente 11.294,92

Pasivos a Largo Plazo 16.048,12

Préstamo L/P

16.048,12

Caja/Bancos 11.294,92

Activo Fijo 10.164,30

Patrimonio 10.164,30

Infraestructura Física

4.386,00

Capital 10.164,30

Equipos de Computación

1.326,00

Equipo de Oficina 326,40

Maquinaria y Equipo

1.479,00

Muebles y Enseres 2.646,90

Activos Diferidos 4.753,20

TOTAL ACTIVOS 26.212,42

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 26.212,42

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

76

7.1.2 ESTADO DE RESULTADOS

La función del estado de resultados tiene mucha validez ya que se mide la utilidad del proyecto si es o no rentable al final de un período

determinado siendo este generalmente a un año.

Cuadro N° 40

CONCEPTOAÑO 1

US$

AÑO 2

US$

AÑO 3

US$

AÑO 4

US$

AÑO 5

US$

AÑO 6

US$

AÑO 7

US$

AÑO 8

US$

AÑO 9

US$

AÑO 10

US$

TOTAL INGRESOS 145.800,00 151.005,06 156.395,94 161.979,28 167.761,94 173.751,04 179.953,95 186.378,30 193.032,01 199.923,25

TOTAL COSTOS 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81

UTILIDAD BRUTA 46.656,00 48.321,62 50.046,70 51.833,37 53.683,82 55.600,33 57.585,26 59.641,06 61.770,24 63.975,44

Gastos de Administración y Venta 38.385,77 41.011,62 42.080,49 42.345,05 42.603,42 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97

UTILIDAD OPERACIONAL 8.270,23 7.310,00 7.966,21 9.488,32 11.080,40 13.679,28 15.369,93 17.136,56 18.965,59 20.843,47

Gastos Financieros 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -

UTILIDAD ANTES DE REPARTO 5.834,12 5.233,93 6.304,82 8.304,55 10.446,76 13.679,28 15.369,93 17.136,56 18.965,59 20.843,47

15% Reparto Util idades Trabajador 875,12 785,09 945,72 1.245,68 1.567,01 2.051,89 2.305,49 2.570,48 2.844,84 3.126,52

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 4.959,01 4.448,84 5.359,09 7.058,87 8.879,75 11.627,39 13.064,44 14.566,08 16.120,75 17.716,95

25% Impuesto a la Renta 1.239,75 1.112,21 1.339,77 1.764,72 2.219,94 2.906,85 3.266,11 3.641,52 4.030,19 4.429,24

UTILIDAD NETA 3.719,25 3.336,63 4.019,32 5.294,15 6.659,81 8.720,54 9.798,33 10.924,56 12.090,56 13.287,71

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTADO

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

77

7.1.3 FLUJO DE CAJA

El flujo de caja nos representara el movimiento de dinero y como se está valorando, este es uno de los elementos de evaluación del proyecto más

importantes ya que este es el punto de partida para el cálculo de los indicadores que dependen del resultado del mismo.

Cuadro N° 41

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

Años Utilidad Neta

US$ Depreciaciones

US$ Amortizaciones

US$ V/. Residual

US$ C. Trabajo

US$ Inv. Inicial

US$ Préstamo

US$ Pago de Deuda

US$ FNC US$

0 - - - - - - 26.212,42 16.048,12 - - 10.164,30

1 3.719,25 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 902,15

2 3.336,63 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 519,52

3 4.019,32 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 1.202,21

4 5.294,15 1.040,08 950,64 - - - 1.326,00 - - 4.807,82 1.151,04

5 6.659,81 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 3.842,70

6 8.720,54 1.040,08 - - - - - - 9.760,62

7 9.798,33 1.040,08 - - - - 1.326,00 - - 9.512,40

8 10.924,56 1.040,08 - - - - - - 11.964,63

9 12.090,56 1.040,08 - - - - - - 13.130,64

10 13.287,71 1.040,08 - 2.857,53 11.294,92 - 1.326,00 - - 27.154,24

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

78

7.1.4 COSTO DE OPORTUNIDAD

El costo de oportunidad está dado por la sumatoria de multiplicar el porcentaje de la

inversión que está financiado por la tasa activa más el porcentaje de la inversión que son

de recursos propios más la tasa pasiva. A este resultado se sumara el riesgo de invertir

en la actividad más la sumatoria de la inflación y la tasa labor.

K=

( % Recursos Propios * Tasa Pasiva Referencial) + (%

Recursos Ajenos * Tasa Activa Referencial * (1 - t)) +

Inflación + TLR

K= (0,3886 * 0,0556) + (0,6115 * 0,1518 * (1 - 0,4)) + 0,0357 +

0,1299

K= 0,2429

K= 24,29%

7.1.5 VALOR ACTUAL NETO

Es una medida de los excesos o pérdidas en los flujos de caja, todo llevado al valor

presente. Se calcula sacando la diferencia entre todos los ingresos y egresos o en su

defecto el flujo neto de caja expresado en moneda actual a través de una tasa de

descuento específica.

Y su fórmula es la siguiente:

Dónde: FNC: sumatoria total de flujos netos de caja

(1+i)n: tasa de descuento

I0: Inversión

79

Cuadro N° 42

VALOR ACTUAL NETO DEL INVERSIONISTA

Años FNC US$

FNCA US$

0 - 10.164,30 - 10.164,30

1 902,15 725,82

2 519,52 336,29

3 1.202,21 626,10

4 1.151,04 482,29

5 3.842,70 1.295,40

6 9.760,62 2.647,26

7 9.512,40 2.075,70

8 11.964,63 2.100,52

9 13.130,64 1.854,67

10 27.154,24 3.085,82

TOTAL US$ 5.065,56

7.1.6 TASA INTERNA DE RETORNO

Es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es

conocida como la tasa de rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos de

efectivo dentro de la operación propia del negocio y se expresa en porcentaje.

También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa

mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de inversión

específico.

Hay que tener en cuenta que la TASA INTERNA DE RETORNO no maximiza la

inversión pero sí maximiza la rentabilidad del proyecto.

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

80

Cuadro N° 43

TIR DEL INVERSIONISTA

Años FNC US$

Ks (Van I) US$

Ki (Van S) US$

0 - 10.164,30 - 10.164,30 - 10.164,30

1 902,15 668,71 699,83

2 519,52 285,45 312,64

3 1.202,21 489,62 561,22

4 1.151,04 347,48 416,83

5 3.842,70 859,88 1.079,51

6 9.760,62 1.618,97 2.127,08

7 9.512,40 1.169,53 1.608,11

8 11.964,63 1.090,39 1.569,07

9 13.130,64 887,01 1.335,81

10 27.154,24 1.359,69 2.142,97

TOTAL US$ - 1.387,59 1.688,78

7.1.7 PERIODO DE RECUPERACION

Determina el número de periodos necesarios para la recuperación de la inversión inicial,

resultado que se compara con el número de períodos aceptables por la empresa.

Cuadro N° 44

PRI DEL INVERSIONISTA

Años FNC FNCA FNCAA

0 - 10.164,30 - 10.164,30 - 10.164,30

1 902,15 725,82 - 9.438,48

2 519,52 336,29 - 9.102,19

3 1.202,21 626,10 - 8.476,09

4 1.151,04 482,29 - 7.993,81

5 3.842,70 1.295,40 - 6.698,41

6 9.760,62 2.647,26 - 4.051,14

7 9.512,40 2.075,70 - 1.975,45

8 11.964,63 2.100,52 125,07

9 13.130,64 1.854,67 1.979,74

10 27.154,24 3.085,82 5.065,56

TIR = 39,91%

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

81

7.1.8 PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el nivel en el cual una actividad de producción, comercialización o de servicio no

obtiene ni pérdidas ni ganancias en un período de tiempo determinado, en otras palabras

es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con

la venta de un producto.

Dependiendo de la regla de mercado (oferta y demanda) y considerando la política

empleada por la empresa a partir de ese punto la empresa empieza a obtener utilidades.

Su fórmula es:

u

u u

u

u

u

82

Radio 1 DIN Radio Doble DIN Parlantes Pionner Parlantes Rockford Amplificadores Capacitadores Alarmas

con Beeper

Audio y Video

Cabecera DVD

Y LCD

Luces de Xenon Laminas de

Seguridad Total

Costo Variable Unitario 203,24 305,40 155,40 78,10 205,40 505,40 53,24 80,95 103,24 202,31 1.892,69

Precio de Venta Unitario 300,00 450,00 225,00 105,00 300,00 750,00 75,00 120,00 150,00 300,00 2.775,00

Venta 18.000,00 16.200,00 8.100,00 2.520,00 10.800,00 27.000,00 4.500,00 24.480,00 9.000,00 25.200,00 145.800,00

Proporcion de Mezcla 12% 11% 6% 2% 7% 19% 3% 17% 6% 17% 100%

Coto fijo Total 36.395,05

pvup 37,04 50,00 12,50 1,81 22,22 138,89 2,31 20,15 9,26 51,85 346,04

cvup 25,09 33,93 8,63 1,35 15,21 93,59 1,64 13,59 6,37 34,97 234,39

A = Ccup/Pvup 0,68

Y = CF/1-Ap 112.800,21

Costo Fijo 4.493,22 4.043,89 2.021,95 629,05 2.695,93 6.739,82 1.123,30 6.110,77 2.246,61 6.290,50 36.395,05

Pvu - Cvu 96,76 144,60 69,60 26,90 94,60 244,60 21,76 39,05 46,76 97,69 882,31

Q 46,44 27,97 29,05 23,38 28,50 27,55 51,62 156,50 48,05 64,40 503,45

ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

Cuadro N° 45

83

Cuadro N° 46

ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA

FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno

84

7.2 ANALISIS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

La utilización de las siguientes fórmulas nos da como resultado índices financieros los

cuales son de mucha utilidad ya que nos indicará la situación de la empresa con la

interpretación correspondiente.

7.2.1 MARGEN NETO DE UTILIDADES

Permite medir la rentabilidad o utilidad neta que ha obtenido la empresa por cada dólar

de venta, es decir que esta sería la utilidad que la empresa ha obtenido luego de haber

cubierto su costo de ventas, gastos operativos, gastos financieros e impuestos.

3. RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS

UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 2,55%

VENTAS 145.800,00

7.2.2 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION TOTAL

Se le conoce también como rendimiento sobre los activos totales y nos permite medir la

eficiencia con que se han utilizado los activos a fin de generar utilidades, cuanto más

alto sea el índice financiero mayor utilización y mayor eficiencia se ha dado a los

activos totales.

1. RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN TOTAL

UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 14,19%

ACTIVOS TOTALES 26.212,42

85

7.2.3 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL PROPIO

Este índice financiero en cambio nos permite medir el rendimiento obtenido sobren el

aporte realizado por los inversionistas y por lo tanto mientras más alto sea este

indicador mayor la utilidad tendrán los inversionistas.

2. RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL PROPIO

UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 36,59%

CAPITAL PROPIO 10.164,30

7.2.4 RAZONES FINANCIERAS SE ENDEUDAMIENTO O

APALANCAMIENTO

El endeudamiento es la utilización del dinero de terceros para generar utilidades. En un

análisis financiero se da prioridad a las deudas a largo plazo por cuanto generaran más

intereses y por consiguiente estas deudas son más costosas, también se menciona que

mientras más deudas tenga la empresa mayor es el grado de apalancamiento que una

empresa tiene, por consiguiente esta expresión se utiliza para indicar el grado de riesgo

y rendimiento que implica deudas de costos fijos.

4. ÍNDICE DE APALANCAMIENTO SOLVENCIA

CAPITAL PROPIO = 10.164,30 = 63,34%

DEUDA CAPITAL 16.048,12

7.2.5 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

Se le conoce también con el nombre de razón de la deuda y nos permite determinar el

porcentaje de los activos totales que han sido financiados con pasivos o con deudas

mientras más alto sea este índice financiero mayor será la utilización del dinero de

terceros para generar utilidades.

5. DEUDA DE ACTIVOS TOTALES

DEUDA TOTAL = 16.048,12 = 61,22%

ACTIVO TOTAL 26.212,42

86

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 CONCLUSIONES

Mediante el estudio de mercado se determinó que si es factible la

implementación y comercialización de accesorios de auto lujos, sustentado la

aceptación en un 70% según las encuestas realizadas.

Se concluye que la acogida que tendremos será mayor en una población de entre

los 26 y 35 años, principalmente el género masculino con un 80%.

Apoyados en el estudio técnico se pudo establecer los requerimientos necesarios

para la implementación del negocio.

Con el estudio financiero se precisó los costos y gastos del proyecto así como el

financiamiento necesario e inversiones de los socios.

Se concluye que el proyecto es factible tanto en el aspecto económico el cual va

generar rentabilidad y ayudara a mi desarrollo empresarial.

87

8.2 RECOMENDACIONES

Incentivar y practicar el valor agregado a un servicio personalizado para tener la

ventaja contra nuestra competencia.

Administrar de manera eficaz y optimizada los recursos para que su manejo sea

el más adecuado.

Encontrar la manera más adecuada para mejorar las estrategias de ventas y

marketing para el mejoramiento empresarial.

Trabajar con productos de excelente calidad y de marcas ya reconocidas para

atraer al cliente para así crear confianza y seguridad.

Ejecutar este proyecto en base a las conclusiones y recomendaciones una vez

que se realizó el estudio en su totalidad.

Se recomienda que el proyecto es viable y factible para su aplicación.

88

8.3 INDICE DE CUADROS

Cuadro N° 1 Género 33

Cuadro N° 2 Rango de Edades 34

Cuadro N° 3 Utilización del Vehículo 35

Cuadro N° 4 Accesorios Extras 36

Cuadro N° 5 Observar Nueva Tecnología 37

Cuadro N° 6 Accesorios 38

Cuadro N° 7 Origen de Accesorios 39

Cuadro N° 8 Ubicación 40

Cuadro N° 9 Conoce la Empresa 41

Cuadro N° 10 Concurrencia a la Empresa Buscando 42

Cuadro N° 11 Proyección de la Demanda 44

Cuadro N° 12 Oferta del Proyecto 45

Cuadro N° 13 Estructura Organizacional 48

Cuadro N° 14 Cuadros de Funciones 51

Cuadro N° 15 Flujo grama de Procesos 53

Cuadro N° 16 Resumen de Inversiones 55

Cuadro N° 17 Activos Fijos Tangibles 55

Cuadro N° 18 Infraestructura Física 56

Cuadro N° 19 Equipo de Oficina 56

Cuadro N° 20 Maquinaria y Equipo 57

Cuadro N° 21 Muebles y Enseres 58

Cuadro N° 22 Equipos de Computación 59

Cuadro N° 23 Activos Diferidos 60

Cuadro N° 24 Capital de Trabajo 60

Cuadro N° 25 Cuadros de Fuentes y Usos 61

Cuadro N° 26 Tabla de Amortización 62

Cuadro N° 27 Mercadería 64

Cuadro N° 28 Mantenimiento y Reparación 65

Cuadro N° 29 Seguros 66

Cuadro N° 30 Resumen de Seguros 66

Cuadro N° 31 Depreciación de Activos Fijos 67

89

Cuadro N° 32 Resumen de Depreciaciones 68

Cuadro N° 33 Amortización de Activo Diferido 68

Cuadro N° 34 Gasto de Administración 69

Cuadro N° 35 Gasto de Ventas 70

Cuadro N° 36 Costos y Gastos Totales 71

Cuadro N° 37 Ingreso por Venta Anual 72

Cuadro N° 38 Presupuesto de Ingresos 73

Cuadro N° 39 Estado de Situación Inicial 75

Cuadro N° 40 Estado de Resultados del Proyecto 76

Cuadro N° 41 Flujo de Caja del Inversionista 77

Cuadro N° 42 Valor Actual Neto del Inversionista 79

Cuadro N° 43 Tasa Interna de Retorno del Inversionista 80

Cuadro N° 44 Período de Recuperación del Inversionista 80

Cuadro N° 45 Análisis Punto de Equilibrio 82

Cuadro N° 46 Grafico Punto del Equilibrio 83

90

8.4 BIBLIOGRAFIA

CONTABILIDAD, Horngren / Harrison / Robinson

CONTABILIDAD FINANCIERA, J. Pérez Tello.

MANUAL DE FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS, ECON.

Luis Barreno Bernal, César Augusto; Metodología de la Investigación; Editorial

Prentice Hall; Segunda Edición.

INGENIERIA FINANCIERA, Luís Diez de Castro * Juan Mascareñas

ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA, Prentice hall editorial

ADMINISTRACION UNA PERSPECTIVA

o KOONTZ WEIHRICH

o McGRAW-HILL/INTERAMERICANA DE ESPAÑA, S.A.U.

ADMINISTRACION MODERNA

o Samuel C. Certo: Rollins College

o Prentice Hall

INTRODUCCIÓN A LA TEORÍA GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN

o Chiavenato

o Editorial McGraw-Hill

ADMINISTRACION

o GOMEZ

o McGRAW-HILL/INTERAMERICANA DE ESPAÑA, S.A.U.

ADMINISTRACIÓN. UN ENFOQUE BASADO EN COMPETENCIAS

91

o DON HELLRIEGEL; J. W. SLOCUM Jr; S. E. JACKSON

o Paraninfo

ANÁLISIS DEL ENTORNO ECONÓMICO DE LA EMPRESA

o Rubén Garrido Y serte

o Ediciones Pirámide

INTRODUCCIÓN A LA ECONOMÍA Y ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

o Ana María Castillo Clavero

o Ediciones Pirámide

www.contraloria.ec-gov.net

www.ucentral.edu.ec

www.gestiopolis.com

92

ANEXOS

93

94

95

96

97