Riesgo Crediticio 2013

8/18/2019 Riesgo Crediticio 2013

1/80

INSTITUTO COMERCIAL SUPERIOR DE LA NACION

TTE. “ARMANDO DE PALACIOS”INCOS – LA PAZ

“EL RIESGO CREDITICIO EN LAS COOPERATIVAS

DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTAS”

DOCENTE : LIC. MANUEL VASQUEZ PORTUGAL

CARRERA : CONTADURIA GENERAL

MATERIA : SEMINARIO DE GRADOESTUDIANTE : CALLISAYA IBAÑEZ JUAN CARLOS

CHOQUE CALLE LETICIA

MIRANDA MARCA CARRY

QUISPE CHOQUE LUIS

ROMERO CAMACHO ABRAHAM JHONATAN

CURSO : 3º C.V.D.

FECHA : AGOSTO DE 2013

LA PAZ – BOLIVIA

GESTIÓN !"3


2/80

INDICE

CAPITULO I...............................................................................................9

1.- INTRODUCCION...................................................................................92.- ANTECEDENTES................................................................................103.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.....................................................123.1.- Enn!"#$% $&' ()%*'&+#..........................................................................12

3.2.- ,%)+'#!"n $&' ()%*'&+#........................................................................14.- DELIMITACIÓN DEL CONTENIDO..............................................................15/.- OB#ETIVO DE LA INVESTIGACION...........................................................15/.1.- O*&"% &n&)#'.....................................................................................15/.2.- O*&"%4 &4(&!56"!%4..............................................................................167.- METODOLOG$A DE LA INVESTIGACIÓN...................................................167.1.- En6%8& $& "n&4"#!"n.........................................................................167.2.- D"4&9% $& In&4"#!"n...........................................................................177.3.- M:%$% $& '# "n&4"#!"n.......................................................................177..-T&!n"!#4 & In4)+&n%4 $& In&4"#!"n....................................................17

;.- #USTIFICACIÓN.......................................................................................18;.1.- #USTIFICACIÓN ECONOMICA................................................................18;.1.- #USTIFICACIÓN SOCIAL.......................................................................18

CAPITULO II............................................................................................20

MARCO CONCEPTUAL.................................................................................201.- CRÉDITO EMPRESARIAL.........................................................................202. CRÉDITO PYME........................................................................................20

3.- MICROCRÉDITO......................................................................................203.1 M"!)%!):$"% In$""$#'...............................................................................203.2 M"!)%!):$"% S%'"$#)"%................................................................................213.3 M"!)%!):$"% B#n!# C%+n#'......................................................................21.- CRÉDITO DE VIVIENDA...........................................................................21.1 C):$"%


3/80

.3.1.- C):$"% $& ""&n$# 4"n #)#n5# .- CONSIDERACIONES BASICAS PARA ASEGURAR UNA GESTION DERIESGOS EFECTIVA.....................................................................................28>.1.- Un# &4"n $& )"&4%4 &6&!"#................................................................28?.- POLITICAS PARA LA GESTION DE LOS RIESGOS EN LAS CAC%...............28?.1.- RIESGO CREDITICIO.............................................................................30?.1.1.- D&6"n"!"n $& P%'5"!#4...........................................................................30

CAPITULO III..........................................................................................32

MARCO #URIDICO........................................................................................321.- BASILEA I..........................................................................................322.- BASILEA II..........................................................................................322.1.- P"'#) I@ &' !'!'% $& '%4 )&8"4"%4 +5n"+%4 $& !#("#'...................................332.2.- P"'#) II@ &' ()%!&4% $& 4(&)"4"n $& '# &4"n $& '%4 6%n$%4 ()%("%4............352.3.- P"'#) III@ '# $"4!"('"n# $& +&)!#$%...............................................................353.- LEY DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS.........................................36.- AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO &ASFI' ............38/.- BURÓS DE INFORMACIÓN CREDITICIA &BIC'............................................39

CAPITULO IV..........................................................................................43

MARCO PR(CTICO......................................................................................431.- ANALISIS Y PARTICIPACION DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO YCREDITO ABIERTAS EN EL SISTEMA FINANCIERO.......................................431.1.- E%'!"n $& '#4 C%%(&)#"#4 $& A


4/80

.- AN(LISIS DE INDICADORES....................................................................51.1.- An'"4"4 $& 4%'&n!"#...............................................................................51.1.1.- C#'"$#$ $& #!"%4................................................................................51-2- An'"4"4 $& '"8"$&=..................................................................................52.3.- An'"4"4 $& &6"!"&n!"# &4"n..................................................................52

..- An'"4"4 $& )&n#*"'"$#$............................................................................53./.- In$"!#$%)&4 $&' 4"4&+# 6"n#n!"&)%.............................................................53.7.- M%)#.....................................................................................................54

CAPITULO V...........................................................................................58

PROPUESTA................................................................................................581.- INTRODUCCION......................................................................................582.- OFICIAL DE CRÉDITOS............................................................................59

3.- ANALISTA DE CRÉDITOS.........................................................................603.1.- In6%)+#!"n )&'#!"%n#$# !%n '%4 B)%4 $& In6%)+#!"n C)&$""!"#...................603.2.- R"&4%4 )&'#!"%n#$%4 !%n '# !#(#!"$#$ $& (#%.........................................613.3.- R"&4%4 )&'#!"%n#$%4 !%n '# %'n#$ $& (#%............................................623..- R"&4%4 $& '# #)#n5# (&)4%n#' ()&n$#)"# $%!+&n%4 &n !4%$"# $&(4"%4# ('#=% 6"%....................................................................................................62.- LABOR DE AMBOS: OFICIAL DE CREDITOS Y ANALISTA DE CREDITOS ....63.1.- R"&4%4 )&'#!"%n#$%4 !%n &' $&4"n% $&' !):$"%..........................................63/.- AUTONOM$AS CREDITICIAS....................................................................637.- TIEMPOS M(*IMOS PERMITIDOS DE SOLICITUDES.................................64;.- EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS DE LAS DIRECTRICESGENERALES PARA LA GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO............................66;.1.- RÉGIMEN DE PREVISIONES..................................................................67;.2.- CATEGOR$AS DE CALIFICACIÓN POR TIPOS DE CRÉDITO.....................67;.3.- CATEGOR$A CRITERIOS DE CALIFICACIÓN...........................................68;.3.1.- C#&%)5# A.........................................................................................68;.3.2.- C#&%)5# B.........................................................................................68;.3.3.- C#&%)5# C.........................................................................................69;.3..- C#&%)5# D.........................................................................................69;.3./.- C#&%)5# E.........................................................................................69;.3.7.- C#&%)5# ,.........................................................................................70

# P%) 4 n#)#'&=# '%4 !):$"%4 $& ""&n$# $&*&n 4&) !#'"6"!#$%4 &n 6n!"n # '#+%)%4"$#$.....................................................................................................70;..- PREVISIONES ESPEC$FICAS PARA CRÉDITOS CON GARANT$ASHIPOTECARIAS............................................................................................71;./.- EL $NDICE DE MOROSIDAD &IMOR'........................................................71;.7.- APLICACION.........................................................................................72

4


5/80

CAPITULO VI..........................................................................................75

1.- CONCLUSIONES.....................................................................................751.1.- CONCLUSIN PROPIA..........................................................................76

2.- RECOMENDACIONES..............................................................................76

AGRADECIMIENTOS

E' ()&4&n& )#*#% 4& )'"= !%n +!


6/80

T%$% n&4)% #)#$&!"+"&n%@

A' L"!&n!"#$% M#n&' V48&= P%)#' n&4)% %) (%)


7/80

#


8/80

GESTION Y VALORACIÓN INTEGRAL

DE RIESGOS

CAPITULO I

EL RIESGO CREDITICIO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

ABIERTAS

".+ INTRODUCCION

8

INTRODUCCION,

ANTECEDENTES,

PLANTEAMIENTO DELPROBLEMA,

DELIMITACION DEL

CONTENIDO,OBJETIVOS DE LAINVESTIGACION,

METODOLOGIA DE LAINVESTIGACION,

JUSTIFICACION DE LAINVESTIGACION


9/80

L#4 !%%(&)#"#4 $& #


10/80

L#4 !%%(&)#"#4 *%'""#n#4


11/80

En +#&)"# $& !#(#!"n '#4 #*"&)#4 '%


12/80

n"6%)+"=#) '%4 ()%!&$"+"&n%4 $& +#n&% $& )"&4%4 $& +&)!#$%. En '%4


13/80

4%*)& %$% &n '% )&6&)&n& # +#8"n#)"# &8"(%4 &4& ()%*'&+# %*'"# #'

()&4##)"% # "'"=#) '%4 *"&n&4 (&)4%n#'&4 % 6#+"'"#)&4 &n '#4 #!""$#$&4 $&'

n&%!"% (%) '% 8& (%) &&+('% &4 !%+Kn &n!%n)#) 8& &' n&%!"% 4& &n!&n)&

&n '# ""&n$# $&' "'#) &n &' !#' &' ()&4##)"% &4 (#)& $&' ()%!&4% +"4+% $&

()%$!!"n !%+&)!"#'"=#!"n 4&)"!"%. P%) '% (&8&9% 8& &4 4 n&%!"% n% &4

&n !%n$"!"%n&4 $& "n!%)(%)#) %*)&)%4 +#n% $& %*)# !#'"6"!#$# (#)# &' )#*#%

4"&n$% 8& &' +"4+% 4& #% - &+(' &n +!


14/80

• P5,790-2% 8, I0=,%-726/0

En 6n!"n $& '#4 ()&+"4#4 4&9#'#$#4 &4 n&!&4#)"% ('#n) '#4 4""&n&4

"n&))%#n&4@

EF"4& &' )"&4% !)&$""!"% &n '#4 "n4"!"%n&4 )&'#$#4 $& +"!)%!):$"% &F"4")

&' )"&4% !)&$""!"% !&)% &n #'n# "n4"!"n )&'#$# $& +"!)%!):$"%

En B%'""# 8& n%)+#4 )5$"!% '&#'&4 )&'#n &' +"!)%!):$"%

EF"4& (&)4%n#' !#(#!"#$% &4(&!"#'"=#$% &n '# &#'#!"n $&' )"&4% !)&$""!"%

$&n)% $& '#4 "n4"!"%n&4 )&'#$#4

EF"4") n# 4(&)"4"n #$&!#$# # 44 !'"&n&4 (%) (#)& $& '#4 In4"!"%n&4

R&'#$#4 8& %%)#n +"!)%!):$"%4

>.+ DELIMITACIÓN DEL CONTENIDO

E' ()&4&n& ()%&!% $& )#$% "&n& !%+% (n% $& $&'"+"#!"%n '#4 !%%(&)#"#4

$& #


15/80

?.+ OB#ETIVO DE LA INVESTIGACION

?.".+ O;@,-=4 7,0,52

An#'"=#) &' )"&4% !)&$""!"% &n '#4 !%%(&)#"#4 $& #


16/80

.+ METODOLOG$A DE LA INVESTIGACIÓN

.".+ E049, 8, 0=,%-726/0

E' &n6%8& $& &4$"% 8& 4& &+(' &n &' ()&4&n& P)%&!% $& G)#$% &4 &'

!#n"#"% !#'"#"% +"F% (%)8& &' ()%(4"% &4 &' $& #n#'"=#) '#4 !#4#4

'%4 (%4"*'&4 &6&!%4 8& 4& +#n"6"&4# &n '#4 %(&)#!"%n&4 !)&$""!"#4.

E4 $&!") &n %$# %(&)#!"n !)&$""!"# &F"4& &' )"&4%. En '# "n&4"#!"n

!#n"#"# &F('%)#%)"# 4& ()&4&n# n# )&'#!"n !#4#'. S& "n&n# &n!%n)#) '#4

!#4#4 8& (&$&n +#n"6&4#)4&. S& %!(# $& '# &n&)#!"n $& &%)5#4 '#

$&&)+"n#!"n $& '%4 (%4"*'&4 #n&!&$&n&4 $& n &&n%.

En '# "n&4"#!"n &F('"!#"# 4& *4!# $&&!#) '#4 )&'#!"%n&4 &n)& #)"#*'&4 $&'

('#n+"&n% !&n)#'. L%4 &4$"%4 &F('"!#"%4 44 "n&)&4&4 4& !&n)#n &n

&F('"!#) (%)8& %!))& n 6&n+&n% 6"n#n!"&)% *#% 8: !%n$"!"%n&4 4& ()%$!&

&4& % (%)8& '#4 #)"#*'&4 &4n )&'#!"%n#$#4 &n)& 45. En '# "n&4"#!"n

&F('%)#%)"# 4& *4!# n# "4"n &n&)#' $& "(% #()%F"+#"% )&4(&!% # n#

$&&)+"n#$# )'"$#$.

..+ D%,4 8, I0=,%-726/0

E' $"4&9% $&' &4$"% &4 $&4!)"("%-&F('"!#"% $& #!&)$% #' #n'"4"4 (#)# $&!") &'

"(% $&4!)"("% '# "n&4"#!"n %*4&)# &' !+% 4& +#n"6"&4# &'


17/80

.3.+ M-484 8, 2 0=,%-726/0

D&n)% $&' +:%$% $& "n&4"#!"n 4& #('"!#)# &' +:%$% $&$!"%. E4# #))#n!#

$&' ('#n+"&n% !&n)#' 4& ''&#)# # '# $&$!!"n $& ()&+"4#4 (#)"!'#)&4

(#)# #('"!#)'# # n# )'"$#$ !%n!)&#. D& "#' +#n&)# 4& #('"!#) &' +:%$%

"n$!"% # 8& #' &F"4") n !%n%!"+"&n% (#)"!'#) $&' +"4+% &4 $&!") $&' &+#

4& ()&&n$& 6%)+'#) '# &F"4&n!"# $& '# )&'#!"n $& !#+*"%4 $&' 6#!%) $&

()&$"4(%4"!"n $&' 6#!%) $& %(%)n"$#$ $&' 6#!%) $& $&!"4"n !%n &'

('#n+"&n% !&n)#'. P#)# &4# 6"n#'"$#$ 4& )&!%("'#) "n6%)+#!"n &4(&!56"!#

4%*)& '%4 n"&'&4 $& )"&4% &n '#4 "n4"!"%n&4 $& !):$"%. P%) '% #n%#$% '#

"n&4"#!"n 4& #*%!#) &n &' ()%*'&+# %*&% $& &4$"%.

.>.+T,6062% , I0%-59


18/80

!)&$""!"% !%+(&") &n &' +&)!#$% 6"n#n!"&)%. L#4 #!#'"=#!"%n&4 $&*&n 4&)

!%n4#n&4 !%n &' 6"n $& %*&n&) &n##4 !%+(&""#4.

.".+ #USTIFICACIÓN SOCIAL

L# ()%(&4# $& "n&4"#!"n ()&&n$& #&n$&) 4#"46#!%)"#+&n& '#4

n&!&4"$#$&4 )&8&)"+"&n%4 $& '%4 $%4 )(%4 $& "n&):4 "n%'!)#$%4@ '%4

4#)"%4 $& '# "n&4"#!"n %)#n"=#!"%n&4 $&$"!#$#4 # *)"n$#) 4&)"!"%4

6"n#n!"&)%4 *&n&6"!"#)"%4 $& '# "n&4"#!"n (K*'"!% &n &n&)#' 8& n&!&4"# $&

6"n#n!"#+"&n% (#)# 6"n&4 &4(&!56"!%4.

CAPITULO II

EL RIESGO CREDITICIO EN LAS COOPERATIVAS DEAHORRO Y CRÉDITO ABIERTAS

18

MARCOCONCEPTUAL


19/80

CAPITULO II

MARCO CONCEPTUAL

".+ CRÉDITO EMPRESARIAL

T%$% !):$"% %%)#$% # n# (&)4%n# n#)#' % )5$"!# !%n &' %*&% $& 6"n#n!"#)

#!""$#$&4 $& ()%$!!"n !%+&)!"#'"=#!"n % 4&)"!"%4 !% #+#9% $& '#

#!""$#$ &!%n+"!# 4& &n!&n)& !'#4"6"!#$% &n &' 5n$"!& $& G)#n E+()&4#.

. CRÉDITO PYME

T%$% !):$"% %%)#$% # n# (&)4%n# n#)#' % )5$"!# !%n &' %*&% $& 6"n#n!"#)

#!""$#$&4 $& ()%$!!"n !%+&)!"#'"=#!"n % 4&)"!"%4 !% #+#9% $& '#

#!""$#$ &!%n+"!# 4& &n!&n)& !'#4"6"!#$% &n &' 5n$"!& $& M&$"#n# E+()&4#

P&8&9# E+()&4#.19


20/80

3.+ MICROCRÉDITO

T%$% !):$"% %%)#$% # n# (&)4%n# n#)#' % )5$"!# % # n )(% $&

()&4##)"%4 !%n &' %*&% $& 6"n#n!"#) #!""$#$&4 $& ()%$!!"n !%+&)!"#'"=#!"n

4&)"!"%4 !# 6&n& ()"n!"(#' $& (#% '# !%n4"& &' ()%$!% $& '#4 &n#4 &

"n)&4%4 &n&)#$%4 (%) $"!


21/80

D& #!&)$% #' "(% $& #)#n5# % &!n%'%5# !)&$""!"# "'"=#$# (%) '# EI, &'

!):$"% $& ""&n$# (&$& 4&) !'#4"6"!#$% !%+%@

>." C58-4 4-,6254 8, ==,082: T%$% !):$"% %%)#$% # (&)4%n#4 n#)#'&4

$&4"n#$% &F!'4"#+&n& (#)#@

". A$8"4"!"n $& &))&n% (#)# '# !%n4)!!"n $& ""&n$#

"". C%+()# $& ""&n$# "n$""$#' % &n ()%("&$#$


22/80

L# EI, $&*& !%n#) !%n n# &!n%'%5# !)&$""!"# #$&!#$# (#)# %%)#)

+%n"%)) &4& "(% $& !):$"%4 +"4+# 8& $&*&) !+('") '#4 4""&n&4

!%n$"!"%n&4@

". Q& '# #()%*#!"n $& &4%4 !):$"%4 &n &' !#4% $& (&)4%n#4

"n$&(&n$"&n&4 &4: )&4(#'$#$# (%) '# &)"6"!#!"n #n'"4"4 $& '#

4"#!"n 6"n#n!"&)# $&' ()&4##)"% 8& $&+&4)& $%!+&n#$#+&n& '#

!#(#!"$#$ $& (#% 4"#!"n (#)"+%n"#'.

". E4& #n'"4"4 $&*& &4#) 6n$#+&n#$% &n "n6%)+#!"n 6"n#n!"&)#


23/80

D& #!&)$% # '# &!n%'%5# !)&$""!"# "'"=#$# (%) '# EI, &' +"4+% (&$& 4&)

!'#4"6"!#$% !%+%@

>.3.".+ C58-4 8, ==,082 %0 72520-2 4-,6252 8,;82


24/80

?." C58-4 8, 640%9


25/80

T#+*":n 4& $&6"n& !%+% '# !%n"n&n!"# $& 8& '# &n"$#$ "n!))# &n (:)$"$#4

&F!&4"#4 (%) '# &n# $& #!"%4 # $&4!&n%4 "n4#'&4 4"n"6"!#"%4 +%"#$#

(%) '# n&!&4"$#$ $& $"4(%n&) %(%)n#+&n& $& '%4 )&!)4%4 n&!&4#)"%4 (#)#

!+('") (##) !%n 44 (#4"%4 %*'"#!"%n&4 !%n)#!#'&4.

.3.+ R,%74 O,52-=4E4 &' )"&4% $& n# (:)$"$# $")&!# % "n$")&!# )&4'#n& $& n# 6#''# $& '%4

()%!&4%4 $& '#4 (&)4%n#4 $& '%4 4"4&+#4 "n&)n%4 % $& #!%n&!"+"&n%4

&F&)n%4 (%) 6)#$&4 % (%) 6#'# $&


26/80

E' )"&4% $& )&(#!"n (&$& 4)") !%+% !%n4&!&n!"# $&


27/80

L% #n&)"%) 4"n"6"!# 8& (#)# &n&) n 4"4&+# $& !%n)%' "n&)n% &6&!"% (%)

&n$& #'!#n=#) '%4 %*&"%4 $& ()%$!") "n6%)+#!"n 46"!"&n& !%n6"#*'& 4&

#'!#n!&n '%4 %*&"%4 $& '# !%%(&)#"# 4& !+('#n '#4 '&&4 )&'#!"%n&4

#('"!#*'&4 &4 "n$"4(&n4#*'& 8& '%4 $&+4 !%+(%n&n&4 #+*":n &4:n

!%n4)"$%4 6n!"%n#n$% #()%("#$#+&n&.

J.+ CONSIDERACIONES BASICAS PARA ASEGURAR UNA GESTION DERIESGOS EFECTIVA

P#)# 8& '# &4"n $& '%4 )"&4%4 4 )#=%n#*'&+&n& &6&!"# $&*& &n&)#)4&

n A+*"&n& $& C%n)%' n# !')# "n4"!"%n#' 8& &&)=# n# "n6'&n!"#

(%4""# 4%*)& &' !%n)%' $& %$%4 '%4 n"&'&4 #!""$#$&4 $& '# C%%(&)#"#.

L% #n&)"%) 4"n"6"!# 8& n% *#4# !%n#) !%n #!""$#$&4 $& !%n)%' #()%("#$#4 n"

!%n (%'5"!#4 ()%!&$"+"&n%4 8& (&)+"#n "$&n"6"!#) #n#'"=#) #$+"n"4)#) '%4

)"&4%4 n" (%'5"!#4 $& "n6%)+#!"n !%+n"!#!"n #$&!#$#4 n" !%n &48&+#4

$& +%n"%)&% 4(&)"4"n &6&!"%4 n" !%n '#4


28/80

(%'5"!#4 ()%!&$"+"&n%4 !%n)%'&4 &4(&!56"!%4 8& 4& $&*&n &n&) &n !&n# #'

+%+&n% $& &4"%n#) '%4 )"&4%4 +4 4"n"6"!#"%4 $& '#4 CAC4.

An& %$% (#)# (%$&) "$&n"6"!#) '%4 )"&4%4 $&&)+"n#) '# "n&n4"$#$ $& '%4

)"&4%4 '#4 !%%(&)#"#4 $&*&n $&6"n") 44 %*&"%4 &4)#:"!%4 44 +&#4

#!""$#$ 8& &4 (#)& $&' ()%!&4% #$+"n"4)#"% &4 $&!") &4 "n$"4(&n4#*'&

!%n%!&) (#)# $n$& 4& # !' &4 &' !#+"n% 8& 4& # # 4&") (#)# #'!#n=#)

&4%4 %*&"%4 &4)#:"!%4. D& #85 4& $&)"#n '%4 "n$"!#$%)&4 $& &4"n 8&

(&)+"")n (%) &&+('% #' !%n4&% $& #$+"n"4)#!"n $& '# !%%(&)#"#


29/80

evaluación debe cubrir todos los diversos riesgos que asuen, coo por ejeplo!

riesgo crediticio, riesgo de ercado, riesgo de tasa de inter"s, riesgo de liquide#,

riesgo operacional, riesgo legal, riesgo de reputación y riesgo sist"ico $.

“La Gerencia debe asegurarse de que los riesgos que afecten el logro de las

estrategias y objetivos de la CAC sean continuaente evaluados$.

E4 !'#)% 4&Kn &' &F% )#n4!)"% 8& '# &)&n!"# &4 '# )&4(%n4#*'& $& &'#)

(%)8& '%4 )"&4%4 4n "$&n"6"!#$%4 #n#'"=#$%4 !%n)%'#$%4 $& #''5 &+#n#)n

'#4 $&'&#!"%n&4 8& 4n (&)"n&n&4 '# 6%)+# $&


30/80

>. P&)6&!!"%n#+"&n% $&4&+*%'4%.

?. S&"+"&n% $& )"&4%.

. C%*)#n=#.

. R&"4"n &#'#!"n (&)"$"!#.

CAPITULO III


30

MARCO JURIDICO


31/80

CAPITULO III

MARCO #URIDICO

".+ BASILEA I

En $"!"&+*)& $& 1?; &' C%+": $& B#4"' !%+(&4% (%) '%4 %*&)n#$%)&4 $&

'%4 *#n!%4 !&n)#'&4 $&' G-10 $%n$& 4& (*'"! &' ()"+&)% $& '%4 A!&)$%4 $&

B#4"' n !%nn% $& )&!%+&n$#!"%n&4 #')&$&$%) $& n# "$ ()"n!"(#'@ S&

)##*# $& n !%nn% $& )&!%+&n$#!"%n&4 (#)# &4#*'&!&) n !#("#' +5n"+% 8&

$&*5# &n&) n# &n"$#$ *#n!#)"# &n 6n!"n $& '%4 )"&4%4 8& #6)%n#*#.

E' #!&)$% &4#*'&!5# n# $&6"n"!"n $& 62-2 5,792-454 !%+(&4% (%)

&'&+&n%4 8& 4& #)(#n &n 2 !#&%)5#4 % "&)4 4" !+('&n !"&)%4 )&8"4"%4$& (&)+#n&n!"# $& !#(#!"$#$ $& #*4%)!"n $& (:)$"$#4 $& ()%&!!"n #n&

8"&*)#. E4& !#("#' $&*& 4&) 46"!"&n& (#)#


32/80

.+ BASILEA II

L# ()"n!"(#' '"+"#!"n $&' #!&)$% $& B#4"' I &4 8& &4 "n4&n4"*'& # '#4

#)"#!"%n&4 $& )"&4% 8& "n%)# n# $"+&n4"n &4&n!"#'@ '# $& '# !#'"$#$

!)&$""!"# (%) '% #n% '# $"&)4# ()%*#*"'"$#$ $& "n!+('"+"&n% $& '%4 $"4"n%4()&4##)"%4. E4 $&!") !%n4"$&)#*# 8& '%4 !):$"%4 &n5#n '# +"4+# ()%*#*"'"$#$

$& "n!+('").

P#)# 4(&)#)'# &' C%+": $& B#4"' ()%(4% &n 200 n n&% !%nn% $&

)&!%+&n$#!"%n&4. 4#4 4& #(%#n &n '%4 4""&n&4 )&4 pilares.

.".+ P25 I: , 6694 8, 4% 5,9%-4% $& #!"%4 $& )"&4% !%n4"$&)#n$%@ )"&4% $& !):$"%

)"&4% $& n&%!"#!"n )"&4% $& "(% $& !#+*"%

+"&n)#4 8& #


33/80

H#*"$# !&n# $& '# &F"4&n!"# $& *#n!%4 !%n $"4"n%4 n"&'&4 $& 4%6"4"!#!"n &'

#!&)$% ()%(%n& $"4"n%4 +:%$%4 (#)# &' !'!'% $&' )"&4% !)&$""!"%. En &'

. EF"4&n 3 +:%$%4 #'&)n#"%4 (#)#

!#'!'#)'% $&(&n$"&n$% $&' )#$% $& 4%6"4"!#!"n $& '# &n"$#$ *#n!#)"#.

33


34/80

P%) K'"+% '# $&6"n"!"n $& !#("#' )&'#%)"% $"4(%n"*'& (&)+#n&!& !#4" "#' # '#

$& B#4"' I.

H# 8& #$&)") n# %*&!"n &n &4& !'!'% $&' )"&4%@ 8& 4& "n%)# '%4 &6&!%4

#)##n&4+""#n&4 $& '# !%n!&n)#!"n$"&)4"6"!#!"n $& )"&4%4 &4)!)# $&!%))&'#!"n ()%*#*"'54"!# &n)& '#4 $"&)4#4 &F(%4"!"%n&4. E4# &4 n# $& '#4

()"n!"(#'&4 $"6&)&n!"#4 &n)& !#("#' )&'#%)"% C#("#' E!%n+"!%.

..+ P25 II: , 546,%4 8, %9,5=%/0 8, 2 7,%-/0 8, 4% 4084% 544%

L%4 %)#n"4+%4 4(&)"4%)&4 n#!"%n#'&4 &4n !#(#!"#$%4 (#)# 065,


35/80

.3.+ P25 III: 2 8%602 8,


36/80

L# L& $& B#n!%4 En"$#$&4 ,"n#n!"&)#4 NX 1>> !#+*" &' &n6%8& $&

4(&)"4"n ()"%)"=#n$% &' !%n)%' $& '#4 #!""$#$&4 $& "n&)+&$"#!"n 6"n#n!"&)#

4&)"!"%4 #F"'"#)&4 4%*)& %$# 4%!"&$#$ !%)(%)#!"n % &+()&4# 8& &6&!K&

$"!


37/80

C%n &' %*&% $& ()%&&) #' +&)!#$% &4(&!"#'+&n& $& +"!)%!):$"% !%n +#%)

"n6%)+#!"n (#)# '# %+# $& $&!"4"%n&4 !)&$""!"#4 4& ? $&4$& &' ; $& +#% $& 200? '# &F-S(&)"n&n$&n!"# $&

B#n!%4 En"$#$&4 ,"n#n!"&)#4 4& $&n%+"n# A%)"$#$ $& S(&)"4"n $&'

S"4&+# ,"n#n!"&)% $& B%'""#. AS,I &4 '# "n4"!"n $&' E4#$% &n!#)#$# $&

)&'#) 4(&)"4#) &' 6n!"%n#+"&n% $& '#4 &n"$#$&4 *#n!#)"#4 !%%(&)#"#4

+#'&4 6%n$%4 6"n#n!"&)%4 &n"$#$&4 8& %(&)#n !%n #'%)&4 4&)%4 '#48& !%n6%)+#n &' S"4&+# ,"n#n!"&)% $&' E4#$% P')"n#!"%n#' $& B%'""#. A4+"

#$&+4 '#4 6n!"%n&4 #)"*!"%n&4 $& !%n)%' 4(&)"4"n $& '#4 #!""$#$&4

&!%n+"!#4 $& '%4 4&!%)&4 $& V#'%)&4 S&)%4.

AS,I &4 n# "n4"!"n &4)#:"!# n% 4'% (%) ()%&&) '%4 #


38/80

D&)&!


39/80

?.+ BURÓS DE INFORMACIÓN CREDITICIA &BIC'

E' %*"&)n%


40/80

Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas con Licencia de FuncionamientoI045


41/80

COOPERATIVASE A!ORRO "

OFICI%ACE%TRAL

CO$ERT&RA POR EPARTA'E%TO 2# La Mered Ltda. Santa Cruz X X

2(San Car'os


42/80

CAPITULO IV

MARCO PR(CTICO

".+ ANALISIS Y PARTICIPACION DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO YCREDITO ABIERTAS EN EL SISTEMA FINANCIERO

D& #!&)$% # $#%4 $& '# AS,I L#4 !%%(&)#"#4 !#(#)%n \4 700 +"''%n&4 &n &'

2012. En !%n)# $& %$%4 '%4 ()%n4"!%4 (&4& # '# #$# !)"4"4 $&4##$# (%) '#

8"&*)# $& '# S#n L"4 &' 4"4&+# !%%(&)#"% )&"4) *&n%4 )&4'#$%4 &n &'

2012. S&Kn '# A%)"$#$ $& S(&)"4"n $&' S"4&+# ,"n#n!"&)% AS,I '#4

!#(#!"%n&4 $& '#4 &n"$#$&4 !%%(&)#""4#4 6& \4 700 +"''%n&4.

L# !"6)# 4(&)# '%4 \4 /1 +"''%n&4 )&"4)#$%4 &n &' 2011. T&n"&n$% n

!)&!"+"&n% $& \4 /? +"''%n&4 !%n )&'#!"n # &4& #9%. P%) %)% '#$% '%4 !):$"%4 #

$"!"&+*)& $& 2012 ''&#)%n # \4 /?3 +"''%n&4. NK+&)% 8& 4(&)# &n \4 ;

+"''%n&4 # '%4 ()&4#+%4 %%)#$%4 (%) &' 4&!%) &n 2011 \4 /1? +"''%n&4.

D&4$& n"% $& 2012 #'n#4 !%%(&)#"#4 8& 4& &n!&n)#n &n ()%!&4% $&

#$&!#!"n


43/80

C:''#) 4&9#' 8& (&4& # &4%4 !#4%4 4)"$%4 (%) '# !#5$# $& '# !%%(&)#"#

S#n L"4 n% /?.217

#(&))#$#4 &n &' 2012.

P%) %)% '#$% &' nK+&)% $& ()&4##)"%4 &n '# #n&)"%) &4"n ''& # ?7.12/. S" 4&

!%+(#)# '# !"6)# &4 +#%) # '#4 ?/.73/ (&)4%n#4 ()&4##)"#4 $& 2011.

P#)"+%n"% "'"$#$&4. E' (#)"+%n"% $& &4#4 &n"$#$&4 #+*":n


44/80

+"''%n&4 &n &' 2011 # \4 ;1 +"''%n&4 &n '# (#4#$# &4"n .

C92854 0"

".".+ E=496/0 8, 2% C44,52-=2% 8, A4554 1 C58-4 A;,5-2%

En &' ()"+&) )"+&4)& $& '# &4"n 2013 '#4 !%%(&)#"#4 $& #


45/80

.+ DEPÓSITOS DEL P)BLICO

D&4#!# &' n"&' #'!#n=#$% (%) '%4 $&(4"%4 $&' (K*'"!% &' !#'


46/80

D&' %#' $& !#(#!"%n&4 $&' (K*'"!% '%4 $&(4"%4 # ('#=% 6"% !%n4"&n &' />.;

'%4 $&(4"%4 &n !## $& #.?

)&4(&!"#+&n&. L#4 23 !%%(&)#"#4 $& #.; $&' %#' $& '%4

$&(4"%4 &n !## $& #


47/80

E' $&(#)#+&n% $& S#n# C)= &n !#n% #' 4&!%) !%%(&)#"% !%n"nK# 4"&n$%

'5$&) &n '# !#(#!"n $& $&(4"%4 $&' (K*'"!% !%n /1.? 4&"$% $& C%!. $&' %#' 4& &n!&n)#

!%n4""$% &n )#n%4 +&n%)&4 # 10 +"' $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 !%))&4(%n$& #'

?>.7 $&' %#' $& '#4 !&n#4. En &' )#n% "n&)+&$"% &n)& 10 +"' 100 +"'

$'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 4& !%n!&n)# &' 2.> $&' %#' !%))&4(%n$&n #' 1.3

47


48/80

$&' nK+&)% %#' $& !&n#4 +"&n)#4 8& '%4 $&(4"%4 +#%)&4 # 100 +"' $'#)&4

&4#$%n"$&n4&4 )&()&4&n# &' 1>.> &' nK+&)% $& !&n#4 n% &4 4"n"6"!#"%.

3.+ CARTERA DE CRÉDITOS

L# !#)&)# #'!#n=# # /?? +"''%n&4 $& $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 !%n n !)&!"+"&n%

$& 7 +"''%n&4 $& $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 )&4(&!% #' 4#'$% $& $"!"&+*)& $& 2012

&8"#'& # 1 $& "n!)&+&n%.

L%4 !):$"%4 $& !%n4+% )&()&4&n#n &' 3;.1 $&' %#' $& '# !#)&)# &'

+"!)%!):$"% &' 33.1 '%4 ():4#+%4 $& ""&n$# &' 20 '%4 !):$"%4 PYME ?.;

'%4 !):$"%4 &+()&4#)"#' 4%n (%!% 4"n"6"!#"%4 !%n n# (#)"!"(#!"n $& 0.1.

L#4 !%'%!#!"%n&4 $"4)"*"$#4 (%) ('#=# +&4)#n n# +#%) ()&4&n!"# &n &'

$&(#)#+&n% $& S#n# C)= !%n n 7./ $&' %#' '& 4"& &n "+(%)#n!"# &'

$&(#)#+&n% $& C%!


49/80

En !#n% # '# &4)#"6"!#!"n $& !#)&)# &' 3./ $&' %#' 4& !%n!&n)# &n &'

&4)#% +&n%) # 10 +"' $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 !%n n 5n$"!& $& +%)# $& 3.>.

E4 #+*":n "+(%)#n& &' &4)#% &n &' 8& 4& &n!&n)#n '%4 ():4#+%4 %%)#$%4

(%) +%n%4 &n)& 10 30 +"' $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 !%n n# (#)"!"(#!"n $&

2?.1 $&' %#' n 5n$"!& $& +%)# $& 1..

E' %'+&n $& ():4#+%4 PYME &+()&4#)"#'&4 +"!)%!):$"% %%)#$%4 #' 4&!%)

n% ()%$!"% )&()&4&n# &' ;.1 $&' %#' $& &4# !#)&)# $&n)% $& &4& )(%

()&#'&!& &' !):$"% #' !%+&)!"% !%n ;.1. P%) 4 (#)& &' !):$"% #' 4&!%)

()%$!"% ()&4&n# n# (#)"!"(#!"n $& 2/.? 4"&n$% '%4 )*)%4 #)%(&!#)"%

$& '# !%n4)!!"n '%4 8& )&"4)#n +#%) (#)"!"(#!"n !%n >. 10./

)&4(&!"#+&n&.

49


50/80

>.+ AN(LISIS DE INDICADORES

>.".+ A0%% 8, %4=,062

E' C%&6"!"&n& $& A$&!#!"n P#)"+%n"#' $& '#4 !%%(&)#"#4 $& #


51/80

#$$"!#$%4 4& &n!&n)#n !%n !%*&))# %#' &"$&n!"#n$% n *#% n"&' $&

!%+()%+"4% (#)"+%n"#'.

>.".".+ C2828 8, 26-=4%

L# !#)&)# &n +%)# &4 $& 1/ +"''%n&4 $& $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 +#%) &n

+"''%n&4 #' 4#'$% )&"4)#$% #' !"&))& $& 2012. P%) 4 (#)& &' 5n$"!& $& +%)# 4&

*"!# &n 2./.

L#4 ()&"4"%n&4 &4(&!56"!#4 !%n4""$#4 4(&)#n &' !"&n (%) !"&n% $& '# !#)&)# &n

+%)# #4(&!% 8& )&6'&# n# #$&!#$# !%*&))# $& )"&4% $& !):$"%.

>++ A0%% 8, 98,

L# '"8"$&= 4+# 1>?.? +"''%n&4 $& $'#)&4 &4#$%n"$&n4&4 &8"#'&n& #

23.> $& '%4 #!"%4 2;.7 $& '%4 (#4"%4 ;3.? $& '%4 $&(4"%4 # !%)% ('#=%

# '# "4# !## $& #


52/80

>.3.+ A0%% 8, ,6,062 1 7,%-/0

L%4 #!"%4 "+()%$!"%4 !%))&4(%n$&n #' 1.3 $&' %#' $& '%4 #!"%4. E4%

+#n"6"&4# n &'&#$% n"&' $& #!"%4 ()%$!"%4 6&n& ()"n!"(#' $& &n&)#!"n

$& "n)&4%4 !#)&)# $& !):$"%4 & "n&)4"%n&4.

L%4 #4%4 #$+"n"4)#"%4 )&()&4&n#n &' 7.; $&' %#' $& #!"%4 !%n"n&n&4

()%+&$"% "n6&)"%) #' )&"4)#$% &n $"!"&+*)& $& 2012.

>.>.+ A0%% 8, 5,0-2;828

L#4 !%%(&)#"#4 $& #


53/80

L%4 #4%4 #$+"n"4)#"%4 !%n4"&n n ;7.7 $&' +#)&n %(&)#"%. A4"+"4+%

4& %*4&)# n# n%#*'& $"4+"n!"n $& '# !%n)"*!"n #' +#)&n %(&)#"% $& '%4

"n)&4%4 &n&)#$%4 (%) !%+"4"%n&4 (%) %)%4 4&)"!"%4 8& (#4 $& /.7 &n

$"!"&+*)& 2012 # .; &n +#)=% $& 2013.

>.?.+ I0862845,% 8, %%-,


54/80

E%'!"n $& "'"$#$&4 (:)$"$#4 $&' 4&!%) 6"n#n!"&)%. AS,I

S"n &+*#)% '#4 "'"$#$&4 $& '# *#n!# 4& +#n"&n&n &n n"&'&4


55/80

E%'!"n $&' 5n$"!& $& +%)# $&' 4"4&+# 6"n#n!"&)% *%'""#n%. AS,I

En :)+"n%4 #*4%'%4 &n +"''%n&4 $& *%'""#n%4@

E%'!"n $& ()&"4"%n&4 +%)# $&' 4"4&+# 6"n#n!"&)% *%'""#n% EN MILLONES

DE BOLIVIANOS. AS,I

E' )&4&n"+"&n% $& &4#4 $%4 #)"#*'&4 &4 &4(&!"#'+&n& "+(%)#n& +4 #n

&n"&n$% &n !&n# '# "n+"n&n& #()%*#!"n $& '# n&# '& $& *#n!%4 % '& $&

4&)"!"%4 6"n#n!"&)%4.

55

http://www.economiabolivia.net/wp-content/uploads/2013/07/Evolucion-de-previsiones-y-mora-2002-junio-20131.pnghttp://www.economiabolivia.net/wp-content/uploads/2013/07/Evoluci%C3%B3n-del-%C3%AFndice-de-mora-de-2002-a-junio-de-2013.-ASFI.png


56/80

L# *#n!# $& 4&")4& +#n&#n$% $&n)% $& n 4"4&+# n% #n "n&)&n!"%n"4#

!%+% &' #!#' !#'"*)#)5# &4%4 $&4#4&4 5# )"n#!"n $& !):$"%4


57/80

CAPITULO V

PROPUESTA

".+ INTRODUCCIONEn *#4& #' $&4#))%''% '# "n&4"#!"n $&' ()&4&n& )#*#% 4& ('#n '#4

4""&n&4 ()%(&4#4@

57

PROPUESTA


58/80

S" *"&n &4 !"&)% 8& &' ()%!&4% +&%$%'"!% #('"!#$% (%) '#4 "n4"!"%n&4

6"n#n!"&)#4 &4(&!"#'"=#$#4 &n +"!)%!):$"% ()&"&n& )&$!& &' )"&4% !)&$""!"% &n

'# %%)#!"n $& !):$"%4 4& ($% &) !"&)#4 6#'&n!"#4 &n !#n% # '# $&'&#!"n

$& 6n!"%n&4 # 8& '%4 !'"&n&4 "$&n"6"!#n # '# In4"!"n ,"n#n!"&)# n%)+#'+&n&

# )#:4 $&' (&)4%n#' 8& '% )&()&4&n# !%+% *"&n 4#*&+%4 &4%4 $&*&n "n&n#)

&n&)#) +#n&n&) n# )&'#!"n $)#$&)# # '#)% ('#=% !%n &' !'"&n& (%) &''% &4

8& 4& ()%(%n& 8& '#4 "n4"!"%n&4 )&'#$#4 $& !):$"% !&n&n !%n $%4

(&)4%n#4 &n &' %%)#+"&n% $&' !):$"%@

• Un %6"!"#' $& !):$"%4

• Un #n#'"4# $& !):$"%4

P#)# #45 n% !&n)#'"=#) '#4 6n!"%n&4 &n n# 4%'# (&)4%n# %6"!"#' $& !):$"%4.

T#+*":n &n&+%4 &n !&n# 8& %$#4 '#4 "n4"!"%n&4


59/80

o )&!(&)#) '%4 !):$"%4.

E4 &' )&4(%n4#*'& $& ()%("!"#) !%n4##) 8& 4& 4#"46##n '#4 n&!&4"$#$&4 $&

"n6%)+#!"n 8& &' !'"&n& (&$# &n&) )&4(&!% $& '# In4"!"n (&)+""&n$% 8&

4& &4#*'&=!# n# )&'#!"n !'#)# In4"!"n ] C'"&n&.

E' O6"!"#' $& C):$"% &n$) 8& !%n%!&) '# &%'!"n $"#)"# $& 4 !#)&)#

(&)+""&n$% $& &4# +#n&)# 8& '# In4"!"n #!: "n+&$"##+&n& 4" 4& &6&!K#n

#)#4%4 &n '%4 (#%4 $&' !'"&n&.

En)& '#4 )&4(%n4#*"'"$#$&4 +4 "+(%)#n&4 $&' %6"!"#' $& !):$"%4 4&


60/80

1. An#'"=# &4$"# '%4 B)%4 $& In6%)+#!"n C)&$""!"#

2. C#(#!"$#$ $& (#% $&' !'"&n&

3. V%'n#$ $& (#% $&' !'"&n&

. G#)#n5#4 )"&4%4

/. P'#n $& "n&)4"n $&4"n% $&' !):$"%

E' An#'"4# $& C):$"% n% 4%'% $&*& '"+"#)4& # )'"=#) n #n'"4"4 n+:)"!% &4&

$&*& "n!'") n&!&4#)"#+&n& 6#!%)&4 4*&"%4. L# "n6%)+#!"n '&#n#$# $&*&

4&) &)"6"!#$#. P#)# '% !#' $&*&) &n&) &n !&n# '%4 4""&n&4 #4(&!%4@

3.".+ I045


61/80

Q& (#4#)# 4" 4 +#)&n $& "'"$#$ *)# *## C' &4 &' +#)&n

+5n"+% !%n &' 8& (%$)5# (##) 44 !%#4 4"n ()%*'&+#4

V&n$& &n +%n&$# n#!"%n#' % &n$& &n $'#)&4 H#4# 8: (n% &'

)"&4% !#+*"#)"% (&$& #6&!#) 4 !#(#!"$#$ $& (#% 4"&n$% 8& &' !'"&n&

(&)!"*& 44 "n)&4%4 &n +%n&$# n#!"%n#' "&n&n 8& (##) 44 !%#4 &n

+%n&$# &F)#n&)#4

Q: (#4# 4" #'n# $& 44 !&n#4 (%) !%*)#) 4& %)n# "n!%*)#*'&

C+% #6&!#)5# &4% #' !#("#' $& )#*#% #+*":n # '#4 &n#4

E4# 4 n&%!"% &n n '#) #'8"'#$% Q& (#4#)# 4" "&n& 8& !#+*"#)

4 '#) $& &n#4 C+% #6&!#)# &4% 4 '#) $& &n#4

En !#4% $& '%4 ()%$!%)&4@ 4" #'n# +#8"n#)"# 46)& #'Kn $&4(&)6&!%

(&$& 4&") &n"&n$% &' +"4+% n"&' $& ()%$!!"n !%n &' 8& 4& !#'!' '#

!%# $& (#%

C#n$%


62/80

P#)# '% !#' &' An#'"4# $& C):$"%4 $&*&) &n&) &n !&n# '#4 4""&n&4

()&n#4@

C+% &4 4 )&'#!"n !%n 4 6#+"'"# 4 &4(%4%# En 8: +&$"$# #6&!# 4

%'n#$ $& (#% n !#+*"% n&#"% &n '#4 +"4+#4

H# #'"&n 8& &4 &n6&)+%

C#+*"%4 ()%*#*'&4 &n '# &4)!)# 6#+"'"#) n .+ R,%74% 8, 2 72520-2 ,5%402 5,08252 8469


63/80

V&)"6"!#) &' $&4"n% $&' !):$"% &4 n# '#*%) 8& !%))&4(%n$& #n% #' %6"!"#' $&

!):$"% !%+% #' #n#'"4# $& !):$"%4.

Y# 8& 4& $&*&) &n&) &n !&n# 8& )'+&n& &' !):$"% 4& "'"!: (#)# '% 8&

("$" &' ()"+&) $5# &' !'"&n& 4%'"!"$ $& !):$"%.

E' #n#'"4# $& !):$"%4 $&*&) "4"#) &' n&%!"% $&' !'"&n& !%nn#+&n& !%n &'

%6"!"#' $& !):$"% n# &= ''&n#$# '# 4%'"!"$ $& !):$"% (&)% (#)# (%$&) +"n"+"=#)

&4& )"&4% 4&) n&!&4#)"% #+*":n 8& &' #n#'"4# $& !):$"%4 )'"!& '#4 "4"#4

$&4(:4 $& '#4 $%4 4&+#n#4 $& %%)#$% &' !):$"% !#$# +&4 $& +#n&)#

#'%)"# !%n)%'#n$% #45 #' !'"&n& #' %6"!"#' $& !):$"% &' $&4"n% $&' !):$"%.

Y (#)# 8& 4& )'"!& n 4&"+"&n% !%n)%' $& !#)&)# &' %6"!"#' $& !):$"%

$&*&) "4"#) &' n&%!"% !#$# )&4 +&4&4.

?.+ AUTONOM$AS CREDITICIAS

L# #$+"n"4)#!"n $& '#4 #%n%+5#4 !)&$""!"#4 (%) (#)& $&' An#'"4# $& C):$"%4

$&*& !#)#!&)"=#)4& (%) '# )&4(%n4#*"'"$#$ &n 4 4% &' +%n% $& '#4 +"4+#4$&6"n"$#4 (%) "(% $& ()%$!%.

C#n$% &F"4#n ()%(&4#4 $& !):$"%4 8& 4(&)&n '#4 #%n%+5#4 !)&$""!"#4 $&'

An#'"4# $& C):$"%4 %)# "n4#n!"# !%n #%n%+5# 4& $&*&) &#'#) '# +"4+#

!%n '# "n4#n!"# "n+&$"##+&n& 4(&)"%) 8& !&n# !%n '# #%n%+5# 46"!"&n&

(#)# #()%*#)'#4.

C):$"%4


64/80

.+ TIEMPOS M(*IMOS PERMITIDOS DE SOLICITUDES

• C58-4%


65/80

2$% $5# ] E' An#'"4# $& C):$"% )'"=# '# )&"4"n $& '# $%!+&n#!"n $&

4%'"!"$ $& !):$"% !%n4"$&)#n$% '%4 #4(&!%4 +4 "+(%)#n&4 C%n4'# AS,I

B)% $& In6%)+#!"n C)&$""!"# $%!+&n#!"n $& )&4(#'$% $& $&!'#)#!"n

(#)"+%n"#'.

3&) $5# ] E' An#'"4# $& C):$"% )'"=#)# '# "4"# "n 4" "4"# $& !#+(%

n#+&n& !%n &' O6"!"#' $& C):$"% (#)# !%))%*%)#) '# "n6%)+#!"n ()%(%)!"%n#$#

&n '# $%!+&n#!"n $& 4%'"!"$ $& !):$"% '#4 !%n4'#4 $& '%4 "n)&4%4

#4%4 &n&)#$%4 (%) '# #!""$#$ &!%n+"!#.

P%4&)"%)+&n& '&% $& '# "4"# $& !#+(% #'"$#$% '%4 $#%4 !)!& $&

"n6%)+#!"n 4& )'"=# '# &#'#!"n $& !):$"% 4 6#!"*"'"$#$.

% $5# ] Un# &= !'+"n#$% &' &4$"% )'"=#$% (%) &' #n#'"4# $& !):$"%4 &'

%6"!"#' $& !):$"%4 4& &6&!K# '# #()%*#!"n $&' !):$"% $& #!&)$% # '#4

#%n%+5#4 !)&$""!"#4 (#)# (%4&)"%)+&n& ()%!&$&) # 4 $&4&+*%'4%.

C#*& +&n!"%n#) 8& (#)# +%n%4 +#%)&4 # 7.000 USD &' "&+(% +F"+% 4&)

$& !#)% $5#4.

.+ EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS DE LAS DIRECTRICESGENERALES PARA LA GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

D& #!&)$% # '# !")!'#) SB70200> &+""$# (%) '# AS,I 4& +%$"6"!# &' ):"+&n

$& ()&"4"%n&4.

S&Kn &' #)5!'% 1 $&' )&'#+&n% +&n!"%n# '#4 ()&"4"%n&4 &4(&!56"!#4 !%+%

)&4'#$% $& '# &#'#!"n !#'"6"!#!"n $& !#)&)# 4&Kn '#4 (##4 ()&"#+&n&

&4#*'&!"$#4 '#4 EI, !%n4"")n ()&"4"%n&4 &4(&!56"!#4 $"6&)&n!"#$#4 (%)

+%n&$# 4%*)& &' 4#'$% $&' !):$"% $")&!% !%n"n&n& $& 44 ()&4##)"%4 4&Kn

'%4 (%)!&n#&4 4""&n&4@

65


66/80

CUADRO N"

En 4 #)5!'% > 4& )&6"&)& # '# ()&"4"n !5!'"!# (#)# !):$"%4


67/80

..+ CATEGOR$AS DE CALIFICACIÓN POR TIPOS DE CRÉDITO.+ L%4

()&4##)"%4 $&*&n 4&) !#'"6"!#$%4 &n '#4 4""&n&4 !#&%)5#4 $& +&n%) # +#%)

)"&4% 4&Kn &' "(% $& !):$"%@

CUADRO N>

L# !#'"6"!#!"n $& '%4 ()&4##)"%4 !%n !):$"%4 &+()&4#)"#'&4 $&*& )'"=#)4&

%+#n$% &n !&n# '%4 !)"&)"%4 8& 4& $&#''#n # !%n"n#!"n@

.3.+ CATEGOR$A CRITERIOS DE CALIFICACIÓN

.3.".+ C2-,7452 A

67


68/80

C%))&4(%n$& # #8&''%4 ()&4##)"%4 8& !&n#n !%n !#(#!"$#$ $& (#% )&6'&#$#

&n 6'%4 $& !## %(&)#!"%n#'&4 (%4""%4 46"!"&n&4 (#)# !+('") !%n &' (#% #

!#("#' & "n&)&4&4 $& #!&)$% !%n '%4 :)+"n%4 (#!#$%4. L%4 $&$%)&4 $& &4#

!#&%)5# !+('&n !%n &' (#% $& 44 !%#4 !&n#n !%n n# &4"n

#$+"n"4)#"# &6"!"&n&.

.3..+ C2-,7452 B

C%))&4(%n$& # #8&''%4 ()&4##)"%4 8& !&n#n !%n !#(#!"$#$ $& (#% )&6'&#$#

&n 6'%4 $& !## %(&)#!"%n#'&4 (%4""%4 8& '& (&)+"&n !+('") 44 %*'"#!"%n&4

$& !#("#' & "n&)&4&4 &n '%4 :)+"n%4 (#!#$%4. S !#(#!"$#$ $& (#% ()&4&n#

#)"#!"%n&4 n&#"#4 )#n4"%)"#4 n% )&!))&n&4 $&*"$% # 4"#!"%n&4

$&46#%)#*'&4 $& 4 #!""$#$ &!%n+"!# #)"*"*'&4 #' &n%)n% &!%n+"!% %

6#!%)&4 "n&)n%4 &n '# &4"n #$+"n"4)#"# $& 4 #!""$#$. L%4 $&$%)&4 $&

&4# !#&%)5# (%$)5#n ()&4&n#) )&)#4%4 &n &' (#% $& 44 !%#4 (%) )#=%n&4

)#n4"%)"#4.

.3.3.+ C2-,7452 C

C%))&4(%n$& # #8&''%4 ()&4##)"%4 8& ()&4&n#n 6'%4 $& !## %(&)#!"%n#'&4

(%4""%4 46"!"&n&4 (#)# &' (#% $& "n&)&4&4 (&)% "n46"!"&n&4 (#)# &' (#% $&

!#("#' $& #!&)$% !%n '%4 :)+"n%4 (#!#$%4. L#4 #)"#!"%n&4 $&' 6'% $& !##

$&)"#n $& $"6"!'#$&4 &n '# #!""$#$ &!%n+"!# $&' ()&4##)"% #)"*"*'&4 #'

&n%)n% &!%n+"!% 6#!%)&4 "n&)n%4 $& 4 #!""$#$ % "n#()%("#$# &4)!)#!"n

$& 44 %*'"#!"%n&4 6"n#n!"&)#4.

.3.>.+ C2-,7452 D

C%))&4(%n$& # ()&4##)"%4 8& ()&4&n#n 6'%4 $& !## %(&)#!"%n#'&4

"n46"!"&n&4 (#)# !#n!&'#) '# %#'"$#$ $& "n&)&4&4 (%) #n% &' (#% # !#("#' &4

68


69/80

"n!"&)%. L# !#(#!"$#$ $&' ()&4##)"% (#)# !+('") !%n 44 %*'"#!"%n&4 6"n#n!"&)#4

*#% &4#4 !#)#!&)54"!#4 $&(&n$& $& "n)&4%4 n% )&!))&n&4 &F)#%)$"n#)"%4

$& 4 #!""$#$ % "n)&4%4 &n&)#$%4 (%) &)!&)%4. S& "n!'& &n &4# !#&%)5# #

'%4 $&$%)&4 !#4 %(&)#!"%n&4 $& ():4#+%


70/80

2' P45 %9 02-952,2 4% 658-4% 8, ==,082 8,;,0 %,5 626284% ,0906/0 2 2


71/80

Cate,or*a $ Se enuentran on una mora entre 21 , 3 días.Cate,or*a C Se enuentran on una mora entre 31 , ## días.Cate,or*a Se enuentran on una mora entre #( , )# días.Cate,or*a E Se enuentran on una mora entre )( , - días.Cate,or*a F Se enuentran on una mora ma,or a - días.

.>.+ PREVISIONES ESPEC$FICAS PARA CRÉDITOS CON GARANT$ASHIPOTECARIAS

.?.+ EL $NDICE DE MOROSIDAD &IMOR'

E4 '# !#)&)# $& !):$"% &n!"$# !%+% ()%(%)!"n $& '# !#)&)# %#'. E4 n% $& '%4

"n$"!#$%)&4 +4 "'"=#$%4 !%+% +&$"$# $& )"&4% $& n# !#)&)# !)&$""!"#.

L# !#)&)# $& !):$"% 4& !'#4"6"!# !%+% &n!"$# !#n$% '%4 #!)&$"#$%4 4%n

$&!'#)#$%4 &n !%n!)4% +&)!#n"' % *"&n !#n$% &' ()"n!"(#' "n&)&4&4 % #+*%4

n%


72/80

..+ APLICACION

P#)# 8& 4& &n"&n$# +&%) '# ()%(&4# 4& $&4#))%''#)# n &&+('% %+#n$% '%4

$#%4 $& n# !%%(&)#"# )&'#$# (%) '# AS,I. P#)# 4&) +4 ()!"!%4

)#*##)&+%4 !%n L%4 4#'$%4 %#'&4 $& '#4 27 !%%(&)#"#4 )&'#$#4.

S& ('#n n# 6n!"n '"n' 4"+('& (#)# n #n'"4"4 +4 !%n!)&% $& '% 8& 4&

()&&n$& +%4)#) &4 $#$# $& '# 4""&n& +#n&)#@

Dn$&@

RC^ R"&4% C)&$""!"%

M^ M%)#

P^ P)&"4"n (#)# "n!%*)#*"'"$#$ $& !#)&)#

S" +#n&n&+%4 %$#4 '#4 $&+4 #)"#*'&4 $&&)+"n#n&4 $&' RC !%+% !%n4#n&4

&)&+%4 8& '# )&'#!"n 8& )&()&4&n#n '# +%)# M !%+% '# ()&"4"n P 4%n

$")&!#+&n& ()%(%)!"%n#' &4 $&!") 4" n# $& &4#4 #)"#*'&4 "n!)&+&n# &' )"&4%

#+*":n #+&n#)# 4 (%)!&n#& )&4(&!"#+&n&.

P%) '% #n% '# ()%(&4# &4 ('#n) n !#$)% $& #'&)#4 8& (&$#n $&&)+"n#)

(#)+&)%4 8& #$&n # !%n)%'#) &' )"&4% !)&$""!"%. E4 $&!") )&()&4&n#) &n

)&4 !#&%)5#4 % #'&)#4 $&' &!


73/80

A Alerta roja, e !e"e# real$%ar &a'"$o e#la 'e!$!a ol*t$&a !e

reetr&tra&$# $#ter#a.

D& #!&)$% #'!#$)% $&C#&%)5#4 $&!#'"6"!#!"n (%) "(%4 $& !):$"%

Maor al

or&e#taje

!e

re-$$#.

Alerta a'ar$lla, o alerta te'ra#a e

!e"e# &o#$!erar al/#o ajte e# laol*t$&a !e &o#trol !e &r!$to.

l ro'e!$o

reorta!o a!$&$e'"re !e

la lt$'a

/et$#

Me#or al

or&e#taje!e

re-$$#.

C Alerta -er!e, e !e"e 'a#te#er ete'ar/e# !e alerta ore e eta"le ara

la CAC.

Me#or al

ro'e!$o !e

la lt$'a

/et$#

Maor al

or&e#taje

!e

re-$$#.

S& $&*& !%n4"$&)#) 8& (#)# &4& #n'"4"4 '#4 !#&%)5#4 #)5#n $& #!&)$% #' "(%

$& !):$"% 8& *)"n$# '# !%%(&)#"# (%) #n% $&*& &4#) &n )&6&)&n!"# # &4&+#)&n 4& $&*& )'"=#) '%4 !#+*"%4 % %+#) $&!"4"%n&4 $& #!&)$% # '%4

)&4'#$%4 8& 4& %*&n#.

CAPITULO VI


73

CONCLUSIONES

Y

RECOMENDACIONES


74/80

CAPITULO VI

".+ CONCLUSIONES

En)& '#4 ()"n!"(#'&4 !%n!'4"%n&4 $& '# ()&4&n& "n&4"#!"n !"#)&+%4 # '#4

+4 4"n"6"!#"#4@

1. E' !):$"% &4 n "n4)+&n% "+(%)#n& (#)# &' +"!)%&+()&4#)"% # 8& &'

4&)"!"% 6"n#n!"&)% 8& &4 ()&4#n$% &' 4"4&+# 6"n#n!"&)% *#n!#)"% n%

*#n!#)"%.

74


75/80

2. L#4 !%%(&)#"#4 $& #


76/80

• EF"4& (&)4%n#' !#(#!"#$% &4(&!"#'"=#$% &n &4#4 "n4"!"%n&4 $&

!):$"% (&)% &F"4& #+*":n +!


77/80

77


78/80

bolivia.infoleyes.co%s&o'nor.p&p(id)*+

&ttps!%%'''.asfi.gob.bo%A-/%0ovedades.aspx

___.&'$&*&).!%+.*%&)n%#&!%n%+"#.(.($.

bibliotecadigital.usa.bo!1212%rddu%bitstrea%+345*617%...%89+326.pdf

___.(%)#'+"!)%6"n#n=#4.%)(4"&4&+('#&.)!1.11.1/7;?>

78

RAA

http://www.eldeber.com.bo/vernotaeconomia.php?id=101023184053http://www.cemla.org/old/actividades/.../2010-09-RegulacionySupervision-18.pdhttp://www.portalmicrofinanzas.org/p/site/s/template.rc/1.11.156798http://www.eldeber.com.bo/vernotaeconomia.php?id=101023184053http://www.cemla.org/old/actividades/.../2010-09-RegulacionySupervision-18.pdhttp://www.portalmicrofinanzas.org/p/site/s/template.rc/1.11.156798


79/80

___.*!*.%*.*%_&*$%!44"(#L&&4LBE,.($


80/80

Riesgo Crediticio 2013

Documents

Transcript of Riesgo Crediticio 2013