Reglamento Riesgo Crediticio JM-093-2005 - Copy
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Inse por PU Mo Cré RE Sup con Rie Co est obl fina que que o p fin rea adm prá cre ma pro valu situ de dis mín CO Reg pro asp sol Qu nec ent CO ban Adm usu la e otro nor Sup de Con Con Ley Ley Regla erta en r la Junta NTO CU onetaria édito. ESOLUC perinten nsiderac esgo de ngreso ablece igación ancieros e esta J e esa no provision de que l alicen di ministrac ácticas y editicio; antengan opósito d uación, uación fi la Ley posicion nimo, ex ONSIDER glament omover u pectos r icitantes e se es cesario tidades ONSIDER ncarias ministrac uarios de existenc os aspec rmativa; perinten Bancos n base nstitució y Orgáni y de Ban amento par el Punt a Monet UARTO: el pro CIÓN J dente d ción de e Crédit de la R por una de val s que im Junta em ormativa nes, tom los banc cha val ción del y proced CONSID n adecu de que e de man nanciera de Ban nes de c xigirán l RANDO to para una gest relacion s y deud stima a que co bancar RANDO manifes ción de e crédito cia de ga ctos nec CONS dencia d y Grupo en lo ón Polític ca del B ncos y G ra la Admin o Cuarto aria el 1 : Superi oyecto d JM-93-2 de Banc esta Ju to; y, C epública a parte, uar sus mpliquen mita, a p a debe c ando en cos y las uación; riesgo imientos DERAND adamen en la co nera que a; CONS ncos y carácter os banc : Que e la Adm tión adec ados co dores, y propiado adyuve ias, ten : Que staron d l Riesgo o no han arantías cesarios IDERAN de Banc os Finan conside ca de la Banco de Grupos F nistración d JU RESO o del Ac 8 de ma intenden de Reg 005. C cos, del nta el p CONSID a, Ley d que los s activos exposic propuest contener n cuenta s empres CONSI de créd s que les DO: Qu nte clasi ontabilid e en los SIDERA Grupos genera cos a lo esta Ju ministrac cuada y on el p y la valu o revisa al forta niendo en el dificultad o de C n comple s no con s para ha NDO: Q cos se ad ncieros, r rado, e Repúbl e Guate Financie del Riesgo d NTA M OLUCIÓ cta 22-2 ayo de 2 ncia de lamento Conocid 4 de proyecto ERAND de Banco bancos s, opera ciones a ta de la el régim a la capa sas del g DERAN dito, las s permit e es co ificados ad de la s estado ANDO: Q s Financ l sobre os solicit unta, me ción del prudent proceso uación d ar la re alecimie en men proceso es en l Crédito, etado la nsiderad acer má Que el decua a razón po POR n lo dis ica, 26 mala, 50 eros, am de Crédito MONETA ÓN JM- 2005, co 2005. Bancos o para o el mayo d de Reg DO: Que os y Gr s y emp aciones a riesgo Superin men de c acidad d grupo fin DO: Qu institucio tan tene onvenie y valua as mism os finan Que con cieros c la inform tantes d ediante l Riesgo te del rie creditic de los ac eglament nto y c nte las o de di la imple derivado entrega as como ás efectiv proyecto l propós or la cua TANTO spuesto incisos 0, 53, 57 mbos dec ARIA -93-200 orrespon s eleva a la Adm Oficio de 2005 glament e el De upos Fi presas d conting os, de co ntendenc clasifica de pago nanciero ue para ones de r un con nte que ados su mas se r cieros s forme lo orrespo mación de financ Resolu o de C esgo cre cio, la ctivos c tación f competit preocu cha rev ementac o, entre a de la in o suficie va la ap o de re sito estab al se esti O: en los I) y m) d 7 y 129 d cretos d 05 ndiente a a consid ministrac núme 5, media o para ecreto N nanciero del grupo gentes y onformid cia de B ción de y cump o que oto coadyu eben con ntrol ade e las in us activo registre se refleje o estipul nde a e y docum ciamient ción JM Crédito, editicio, p informa crediticio financier ividad d upacione visión, a ción del e otras nformac entes po plicación eglamen blecido e ima conv artículo del Decr del Decr el Cong a la ses deració ción de ero 127 ante el la Admi Número os, en s o financ y otros dad con Bancos; activos limiento orguen f uvar a u ntar con ecuado d stitucion os cred el result e razon lado en esta Ju mentació to y a s M-141-20 con el para lo c ción m s; CON ra, dent de la ge es de algunas Reglam razones ión míni or el reg y cump nto prop en la me veniente os 132 reto Núm reto Núm reso de JM-9 sión cele ón de la el Riesg 79-2005 cual el inistració 19-200 su artícu ciero tien instrum n la norm y por la y de res del deu financiam una ade n las po de su pr nes ban iticios, c tado de ablemen el artícu nta dict ón que, sus deu 003 em propós cual regu ínima d SIDERA tro del estión d los usu instituc mento p s, de qu ma requ glamento plimiento puesto p encionad e su emi y 133 mero 16- mero 19- la Repú 93-2005 192 ebrada Junta go de 5 del eva a ón del 02 del ulo 53, nen la mentos mativa a otra, servas udor, a miento ecuada líticas, roceso ncarias con el dicha nte su ulo 50 tar las como dores; itió el ito de uló los de los ANDO: marco de las uarios; ciones ara la ue los uerida, o y de o de la por la da Ley sión; de la -2002, -2002, ública,
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s eleva ala Adm
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mas se rcieros sforme loorrespomación
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Crédito, editicio, pinforma
crediticiofinancierividad dupacionevisión, a
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93-2005
192
ebrada
Junta go de
5 del eva a ón del 02 del ulo 53, nen la
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nte su ulo 50 tar las
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América e
de Crédito
número
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García SacretarioMonetar
el 23 de
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mayo d
2005 de
n, el "Rondiente
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de 2005
l Super
Reglamee anexo.
presente
JM-9
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resoluc
93-2005
193
nte de
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Artdebemcréddeu Art52, Ban Artdef Insentfina Actparregcobtarjefina Solgarcom Deugarcom Enden formcorconinst Endcomfinaava
Regla
REG
ículo 1ben obsepresas ddito, a udores, y
ículo 2.53, 55,
ncos y G
ículo 3.iniciones
tituciónidades
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tivos crera la instistro con
brar, pageta de
anciamie
licitanterantías amo fiado
udores:rantías dmo fiado
deudammoneda
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ntable, qtitución.
deudammo en manciamiealista u o
amento par
GLAME
. Objetoervar losde un grla infor
y a la va
Base le56 y 57
Grupos F
Definics siguien
n o instioff sho
ento.
editiciotitución, ntable, tgos por
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es: son a la instres, cod
son lade la insres, cod
miento da extranos pendde entre
que una
miento imoneda ento, ha otro de s
ra la Admin
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ENTO P
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aluación
egal. El del Dec
Financier
ciones. ntes:
itucioneore y
s: son todirecto
tales cocuenta a, arrendarantía o
las perstitución; deudores
as persostitución;deudores
directo: njera, incientes dega grada person
ndirectoextranjecontraíd
similar na
nistración d
O A LA
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mínimade activ
presentcreto Núros.
Para los
es: se relas em
odas aqo indiremo: préajena, ddamientootorgada
sonas inasí com
s, garant
onas ind; así coms, garant
es el totcluyendode recibdual, sinna indiv
o: es eera, que do con laaturaleza
del Riesgo d
A RESO
LA ADMCR
TÍTOSICION
CAPÍTU
reglamentidadesque otora de lovos credi
te reglamúmero 19
s efectos
efiere a mpresas
uellas oecto, sin éstamos,eudores
o financa por la i
ndividualmo las ptes, ava
dividualemo las ptes, ava
tal de obo las gair, prove
n importavidual o
l total duna pe
a instituca.
de Crédito
OLUCIÓ
MINISTÉDITO
TULO INES GEN
ULO ÚN
ento tiens fuera drguen finos soliciiticios.
mento se9-2002 d
s del pre
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, docums varios,ciero o nstitució
es o jurpersonaslistas u o
es o jurpersonaslistas u o
bligacionarantías enientesar la form
o jurídica
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ÓN JM
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ón.
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acionesndividuacalidad
-93-200
ÓN DEL
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objeto na o entid
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impliquema jurídescontaamientose, y cu
que solicduales obligados
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05
L RIES
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n los arte la Rep
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en un rieica que
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nacional os de crtos en cn o su retitular c
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udor, ga
93-2005
194
E
s que e y las eso de de los
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Regla
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éditos eividuales
mercializ
mbién sersonas janciero ñalados e
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ra los ranjera, diticios, ipo de cidos de
mediato a
licitantee solicitara en mares de ranjera deudamiscientosque corre
ra los ranjera, diticios, ipo de cidos de
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udores e tiene5,000,00yor al e
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ra los detitución
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miento totución, p
empress o juzación de
e considurídicasu otrasen el pá
esta catditicios oy todo acas de c
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que sola instiexpresa
cambio dAmérica
anterior
es empran un mo
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s cincuenesponda
que sola instiexpresa
cambio dAmérica
anterior
empresn un
00.00), sequivalenUS$650,0
eudores deberá
ra la Admin
otal: es para efec
ariales:urídicas e bienes
deran des a travs formaárrafo an
tegoría totorgadoactivo crecrédito h
resarialeonto maal, o ma
e América institucquetzalee Améric
liciten ytución d
ados en de referea publica la fech
resarialeonto iguanacionaltados Uya son otal no nta mil da.
liciten ytución d
ados en de referea publica la fech
sarialesendeud
si fuera nte a se000.00),
que tenconvert
nistración d
la sumacto de la
son adestin
s y servic
entro de és de ts de fiterior.
tambiénos al Goediticio,
hipotecar
es mayoayor a ciayor al eca (US$6ción, el ms (Q5,00a (US$6
y mantedeberá cmoneda
encia cocado porha de la
es menoal o men, o iguanidos dedeudoresupera
dólares d
y mantedeberá cmoneda
encia cocado porha de la
s mayoramientoen moneisciento si se tra
ngan acttir el sa
del Riesgo d
a del enda evaluac
aquellos nados cios en s
esta cattarjetas inanciam
se incluobierno Cindepenrio de viv
ores: soinco millquivalen
650,000.monto s00,000.0650,000.
engan aconvertia extranjmpradorr el Bansolicitud
ores: sonor a cinl o mene Améries de l
cinco de los E
engan aconvertia extranjmpradorr el Bansolicitud
res: sono total eda nac
os cincuata única
tivos crealdo de
de Crédito
deudamición del
activosal finasus difer
tegoría lde créd
miento q
uye, parCentral, ndientemvienda,
n aquelllones dente a sei.00), si solicitado00) o se.00), lo q
activos r el mojera, a sr del quenco de Gd.
on aquellnco milloor al eqca (US$la institumillones
Estados U
activos r el mojera, a sr del quenco de Gd.
n aquellmayor
cional o uenta miamente
editicios activos
iento dirriesgo c
s creditianciamierentes fa
los activdito, opque tuv
ra fines municip
mente dede cons
los solice quetzaiscientosse trata do más suiscientosque corre
crediticonto solisu equivaetzal resGuatema
los solicones de quivalent$650,000ución, es de qUnidos d
crediticonto solisu equivaetzal resGuatema
os deuda cin
en monil dólarede mone
en mon creditic
recto e increditicio
icios otento deases.
vos credieracione
vieran fi
del prespalidadee su dessumo ni d
itantes dales (Q5s cincuede moneu endeus cincueesponda
ios en citado yalente especto aala vige
citantes dquetzalete a seis0.00), sel montquetzalesde Amér
ios en citado yalente especto aala vige
dores denco milneda naes de loeda extr
neda nacios exp
ndirecto o.
orgadose la p
iticios otes de aines sim
sente res y otras
stino, quede micro
de crédit5,000,00enta mil deda extrdamient
enta mil a.
monedy el saldn quetzal dólar dnte al c
de crédites (Q5,0scientos i se tratto solicis (Q5,0rica (US
monedy el saldn quetzal dólar dnte al c
e créditolones d
acional ys Estadranjera.
cional ypresados
JM-9
de un d
s a perproducci
torgadosarrendammilares
eglamens instituce no reúocrédito.
to empre0.00), sdólares
ranjera oto total sdólares
a naciodo de aales utilide los Escierre de
to empre000,000.
cincuenta de mtado m
000,000.S$650,00
a naciodo de aales utilide los Escierre de
o emprede quey extranjos Unid
y extranjes en m
93-2005
195
deudor
rsonas ón y
s a las miento a los
to, los ciones
úna las .
esarial i fuera de los
o, si ya supera de los
onal y activos zando stados el mes
esarial 00), si
nta mil oneda ás su 00) o
00.00),
onal y activos zando stados el mes
esarial etzales jera, o dos de
era, la oneda
extrcomporrefe Deuque(Q5iguade conlas Parinstextrcomporrefe Micindiqueochmode mamie Créindifinaquecréme Crémayo nUniextradqrela Tamdel Avarecoexprefeexcace InfoDicreco
Regla
ranjera mprador r el Bancerencia d
udores e tienen5,000,00al o menAmérica
nsiderarácaracte
ra los detitución ranjera
mprador r el Bancerencia d
crocrédiividual oetzales (hocientosneda exbienes
ncomunembros.
éditos hividuales
anciar lae hayanditos otoncionad
éditos dyores deo sean midos deranjera, quisiciónacionado
mbién sesistema
alúo reconocida
pertos enerencia cepto cueptará un
orme reho repoonocida
amento par
a su eqdel que
co de Gde la val
empresn un en00.00), snor al eqa (US$6án comorísticas d
eudores deberá a su eqdel que
co de Gde la val
itos: soo jurídicQ160,00s dólarextranjera
y servada o so
hipotecas, garan adquisi
n sido oorgados as. De e
de conse tres mmayores Améric
otorgan de bieos con u
e consida de tarje
ciente: capacid
n la matde la v
uando sna antigü
eciente dorte, en
capacid
ra la Admin
quivalentetzal res
Guatemaluación d
sarialesdeudam
si fuera quivalent650,000.o deudordel micr
que tenconvert
quivalentetzal res
Guatemaluación d
on aqueca, que 00.00), s
es de losa, destinvicios. olidaria,
arios pantizadosición, co
otorgadopara la
esta defi
sumo: somillones ds al equivca (US$dos a
enes de una activ
deran deetas de c
en el cadad y eteria, co
valuacióne trate üedad d
de actuael caso dad y, e
nistración d
te en quspecto ala vigende activo
s menormiento to
en monte a seis.00), si res emprocrédito
ngan acttir el sate en qu
specto ala vigende activo
ellos acen su
si se trats Estadoados al Para eel mont
ara vivis con honstruccos al pro
liberacióinición s
on aquede quetzvalente$390,00una soconsum
vidad em
entro decrédito d
aso de n los de
on no mán de acde créd
de hasta
alizacióde bien
en los d
del Riesgo d
uetzalesl dólar dte al 31os credit
res: sonotal iguaeda nacscientosse trata
presarialeo.
tivos crealdo de uetzalesl dólar dte al 31os credit
ctivos cconjunto
ta de moos Unido
financial caso to máxim
enda: shipotecaión, remopietarioón de gre excluy
ellos actzales (Q de tre0.00), oola persmo o atempresaria
esta cade perso
bienes emás caás de u
ctivos crditos hiptres año
ón de avnes inmudemás c
de Crédito
s, utilizade los E de dicieticios.
n aquellal o mecional o cincuen
a únicames meno
editicios activos
s, utilizade los E de dicieticios.
crediticioo no seoneda naos de Amamiento
de grumo indica
son activ sobre
modelacióo final dravámenyen las c
tivos creQ3,000,0escientoso su eqsona inender eal.
ategoría onas indi
inmueblasos es n año d
rediticiospotecarioos.
valúo: euebles, asos, po
ndo el tstados Uembre d
os deudenor a
en monnta mil dmente dores a a
en mon crediticndo el tstados Uembre d
os otorgean mayacional, mérica (
de la pupos deado se a
vos credbienes
ón o repde dichones, cuacédulas
editicios 000.00), s novenquivalen
ndividuall pago
las opeividuales
les es eel efece antigü
s a que os para
es el repdebe seor terce
tipo de Unidos ddel año a
dores decinco mneda nadólares de mone
aquellos
neda nacios exptipo de Unidos ddel año a
gados ayores do el equ
US$20,8produccióe prestaaplicará
diticios inmueb
paraciónos inmuando llenhipoteca
que en si fuera
nta mil dónte, si sl destinde serv
eracioness.
el efectutuado püedad re
se refia viviend
porte queer efecturos que
cambio de Améanterior
e créditmillones acional yde los Eseda extra
deudore
cional ypresadoscambio de Améanterior
a una e cientouivalente800.00),ón y comatarios para cad
a cargobles y de vivie
uebles; anen las carias.
su conjen mon
ólares dse trata
nados avicios o
s realiza
uado poor terceespecto ere este
da, en c
e actualiuado po
e sean e
JM-9
de referica puba la fec
o emprede que
y extranjstados Uanjera. es que r
y extranjes en mde referica puba la fec
sola peo sesene de vein si se tramercializcon gada uno d
o de perdestinad
enda, siasí comcaracter
junto noneda nacde los Esa de ma financde gast
adas a t
r valuaderos que
a la fece reglamcuyo ca
iza un aor valuadexpertos
93-2005
196
erencia blicado cha de
esarial etzales jera, o Unidos No se reúnan
era, la oneda
erencia blicado cha de
ersona nta mil nte mil ata de zación arantía de sus
rsonas dos a empre
mo, los ísticas
o sean cional, stados oneda
ciar la tos no
través
dor de e sean cha de mento, aso se
avalúo. dor de en la
matvaluvivi InfocalireeDic Mocommode rea Fluformrecesald Capgenate Valestaprorec Prócred Novunacon Reede Rescondetevalumín Estobli Estmeen obli
Regla
teria, couación denda, en
orme deficado pstructuraho inform
ra: es emisionesra el salvencimielizado la
jo de foma detaepción odo de los
pacidadnerar flujnder opo
uación:ablecer visionesuperació
órroga: diticio.
vación: a obligacncedido
estructula garan
servas ntablemeerminaduación dnimo req
tado Paigacione
tado de nsuales
los migacione
amento par
on no máde activon cuyo c
e Inspepara esación, pme debe
el atrasos u otrosdo del aento det
a erogac
ondos pallada too desems fondos
d de pajos de foortunam
: es el rela clas
s, cuandón de su
es la a
es el ación, extpor la m
uración:ntía de u
o provente pardas confode dicho
querido p
atrimonies de un
Ingresoy anualismos
es.
ra la Admin
ás de unos creditcaso se a
ección: te tipo ara deteerá lleva
o en el s recargoactivo creterminad
ción de lo
proyectaodas las mbolso ds dispon
ago: esondos qu
mente el p
esultadosificacióndo correus activo
mpliació
acto por tinguiénd
misma ins
: es la an activo
visionesra hacerorme a eos activpor ley.
al: decla person
os y Eges de unperiodos
nistración d
n año deticios, exaceptará
es el rede aná
erminar ear el visto
pago dos en laediticio. da, éstaos fondo
ado: cofuentes
urante uibles o d
s la capue provepago de
o del anán del aespondaos crediti
ón del p
medio dola mestitución
ampliaciócreditic
s: son lr frente estimacivos, en
aración na indivi
gresos:na persos para
del Riesgo d
e antigüxcepto cá una an
ealizadolisis, preel estado bueno
de una as fechas
Para los se cons
os.
nsiste es y usosun periodeficienc
pacidad engan dee sus obl
álisis deactivo ca, para icios.
lazo orig
del cualediante e, en sus
ón del mio.
as suma la duones esadición
escrita idual, pa
declaraona indiv
determ
de Crédito
edad recuando sntigüeda
o por laevio a co y valodel gere
o más s pactads activossiderará
en la infos de efedo detecias de e
económe sus acligacione
e los factcrediticiollegar a
ginalme
l deudorel otorgastitución
monto, la
mas queudosa restablecid
al mon
que coara deter
ción escvidual, dminar s
specto ase trate
ad de has
a institucconcede
or del bieente gen
de las das, en s creditic
á a partir
ormaciónectivo, arminadoefectivo
mico-finactividadees.
tores deo y la a determ
nte pac
r y acreamiento del exis
a modific
e las insecuperabdas mednto de c
ntiene trminar s
crita quede los cuu capa
a la fechde crédsta tres
ción, poer una en que cneral.
cuotas cuyo cacios quer de la f
n financasí como. Tiene al final d
anciera es y que
e riesgo constitu
minar e
ctado pa
edor altde un ntente.
cación d
stitucionbilidad diante el capital y
todos losu patrim
e contienuales se acidad d
ha de reitos hipoaños.
or medioprórrogaconstituy
de capiaso se ce no tengfecha en
ciera quemo el mo
por objede cada
de los sean su
crediticiución del valor
ara el pa
teran sunuevo ac
de la form
nes debde activoanálisis
y reserv
s bienesmonio ne
ne todosdeducede con
JM-9
eferenciaotecarios
o de pea, novacye la gar
tal, inteconsideragan unan que se
e identifomento eto predmes.
deudoruficiente
o que pe reservrazonab
ago del
ustancialctivo cre
ma de p
en recoos credde riesg
vas de c
s, derecto.
s los ingn sus eg
ntraer n
93-2005
197
a de la s para
rsonal ción o rantía.
reses, ará en fecha
e haya
fica en de su ecir el
es de s para
ermite vas o ble de
activo
mente editicio
pago o
onocer iticios, go y la capital
chos y
gresos gresos nuevas
Artsusactiem
a
b
c
d
Artestrlos que El Cmacomdes Lasquesus Artemcredsolicon
a
Regla
tículo 4.s modificivos creitirán dir
) Princicrediti
) Caracactivo
) Condi
) Excep
ículo 5.ructuracdistinto
e será ap
Consejonual de
municadaspués de
s nuevase se refies operac
ículo 6presariaditicios, icitantesnsiderar
) Anális 1. Co
est
2. Caopoind
3. Ex
4. Resol
5. Niv
6. Re
amento par
. Identifcacionesediticios rectrices
pales aicios;
cterísticaos crediti
iciones g
pciones
. Manuación, aprs activoprobado
de Adme créditas a la e su apro
s institucere el pr
ciones.
6. Evaluales malas prór
s empreel anális
sis financ
omportamte reglam
apacidadortuno d
dicado en
perienci
elación eicitante
vel de en
elación e
ra la Admin
ficacións deben
de la s relativa
actividad
as de loicios;
generale
que pue
al de créobación
os credito por el C
ministracto y auSuperin
obación
ciones qresente
uación ayores. rrogas, lesarialessis de lo
ciero:
miento fimento;
d de gede sus on anexo
a de pag
entre el o deudo
ndeudam
entre el m
nistración d
PR
C
n del meidentificinstituci
as a los a
es econ
os segm
es bajo la
edan hac
édito. La, formal
ticios deConsejo
ción, o qutorizará
ntendenc.
que se cartículo
de soLa evaas nova
s mayos aspec
inancier
enerar flobligacioal prese
go en la
servicio or;
miento d
monto d
del Riesgo d
TÍTOCESO
CAPÍTU
ercado car el meón. Unaaspectos
nómicas
entos d
as que s
cerse a l
as políticización,
eberán cde Adm
uien hagá las mcia de B
constituya la Sup
olicitantealuación aciones res o tos sigu
o históri
lujos deones deente reg
instituc
de la d
el solicit
del activo
de Crédito
ULO II O CREDI
LO ÚNI
objetiv
ercado pa vez is siguien
s hacia
e merca
se pacte
o establ
cas y lodesemb
constar pministraci
ga sus vmodificaBancos,
yan debperinten
es empde las o las redeudoreientes:
ico con
e fondosntro del lamento
ión y en
deuda y
tante o d
o crediti
ITICIO
CO
o. El plprincipaldentificantes:
las que
ado a lo
en los ac
lecido en
s procedbolso, sepor escrión, o qu
veces, vaciones
a más
berán remdencia d
presariasolicitudestructu
es emp
base en
s suficieplazo d
o;
otras in
los flujo
deudor;
icio y el
an estra hacia e
ado el
e se ca
os que s
ctivos cre
n los inc
dimientoeguimienrito en uuien hag
velará poal mis
tardar d
mitir unade Banc
ales mades queuracionesresariale
n la info
entes pdel cont
nstitucion
os de fo
y,
valor de
atégico el cual smercado
analizará
se dese
editicios
cisos ant
os para nto y recun manuga sus ve
or la actmo, las
diez (10)
a copia cos antes
ayores e den lus, cuandes may
ormación
ara aterato, de
nes;
ndos pr
e las ga
JM-9
institucioe orienteo objetiv
án los a
ea orient
; y,
teriores.
la evalucuperaciual de ceces.
ualizaciós que ) días h
del mans del inic
y deudgar a a
do se trayores, d
n requer
nder el acuerd
oyectad
arantías.
93-2005
198
onal y en los vo se
activos
tar los
ación, ión de crédito
ón del serán ábiles
nual a cio de
dores activos ate de deberá
ida en
pago o a lo
os del
En el
b
Lasinfo De cateestaindi Artsolireemiccon
Lasinfo De cateestaapr Artcred
Regla
casestquecodexcsol
) Anális 1. Na
2. Ob
contomaso
s entidaormación
acuerdegoría ablecidoicado en
ículo 7citudes structura
crocréditnsiderar
a) C
pm
b) C
are
c) L
a
s entidaormación
acuerdegoría ablecidorobadas
ículo 8.diticios i
a) Monb) Progc) Formd) Perie) Tas
amento par
so de ctado físie se tradeudor, cepto quicitar el
sis Cuali
aturaleza
bjetivos dn relaciómando eociacion
des debn y docu
o al ande clas
o en el n el regla
. Evaluque de
aciones,os, crédel anális
Comportaersona
microcréd
Capacidadministrespectiv
os aspenterior.
des debn y docu
o al ande clas
o en el apor el co
. Estrucncluirá,
nto del agramacima de piodo de
sa de inte
ra la Admin
réditos co, la si
ate. Pargarante
ue para flujo de
tativo:
a del neg
del solicón al secen cuentaes grem
berán mmentaci
nálisis insificaciónartículo amento.
ación den lugar , cuandoditos hipsis de lo
amiento jurídica
dito;
ad de paración dvas conc
ectos se
berán mmentaci
nálisis insificaciónartículo 2onsejo d
cturaciócuando
activo creón de deago de cgracia; erés;
nistración d
con garituación a el cas
e o avalisel fiado
fondos p
gocio o i
citante octor ecoa la info
miales u o
manteneión relat
ndicado n del a28 de e
de otrosa activ
o se tratepotecaris aspect
financie, except
ago, conde cadalusiones
eñalado
manteneión relat
ndicado n del a28 de ede admin
ón del asea apl
editicio; esembocapital e
del Riesgo d
rantías rjurídica
so de gsta de laor, codeproyecta
ndustria
o deudoonómico rmaciónotras fue
r, mientiva a los
en el pactivo ceste reg
s solicivos crede de solos paratos sigu
ero históto cuan
nforme aa institus y recom
s en el
r, mientiva a los
en el pactivo cste reglanistració
activo cicable, lo
lsos;
e interes
de Crédito
reales, d y, cuan
garantíasa misma
eudor, gaado.
a y riesgo
r y estimal que oficial dentes a c
tras el s análisis
presentecrediticioglamento
itantes diticios, icitantes
a viviendientes:
órico, cuado se t
a las poción, o mendaci
l inciso
tras el s análisis
presentecrediticioamento
ón de la i
crediticios eleme
es;
deberá tndo procs persoa manerarante o
os asoci
macionepertene
disponibcriterio d
activo cs indicad
e artícuo que co y valu
o deudlas prór
s o deudda o cr
ando el trate de
olíticas aquien
iones; y,
a), num
activo cs indicad
e artícuo que c
y valuainstitució
io. La eentos sig
tenerse ceda, losnales, s
ra que ao avalist
iados a s
es de suce, y riele, de fude la ins
crediticiodos en e
lo, se dcorrespouarlo seg
dores. Lrrogas, lores em
réditos d
solicitansolicita
aprobadahaga s
,
merales
crediticiodos en e
lo, se dcorresporlo atendón.
estructurguientes
informas segurose evalul solicitata no se
sus ope
u posicióesgos deuentes catitución.
o presenel presen
deberá onda cogún el p
La evalulas nova
mpresariade cons
nte o deantes o
as por esus vec
3 al 6
o presenel presen
deberá onda codiendo a
ración ds:
JM-9
ación soos del buará al ante o derá oblig
raciones
ón compe dicho alificada
nte saldnte artícu
determinonforme procedim
uación daciones ales mensumo, d
udor seadeudore
el conseces, con
6 del ar
nte saldnte artícu
determinonforme a las po
e los ac
93-2005
199
obre el ien de fiador, eudor, gatorio
s; y,
petitiva sector
as o de
do, la ulo.
nar la a lo
miento
de las o las
nores, deberá
a una es de
ejo de n sus
rtículo
do, la ulo.
nar la a lo
olíticas
ctivos
Padeb
Artparnovdef Artproacticoncuaper Todde exp Artsegdetepér Artlos rec
Artsoliseadoc
a
Regla
f) Plazg) Desh) Gari) Otra
ra efectberá con
• Uso• Situ• Fluj• Cicl
de p• Valo• Esti
gara
ículo 9.ra la aprovacionesinidos e
ículo 10cedimieivos cre
ntrato deando seariódicas q
do activoidentifica
pediente
ículo 11guimientoectar oprdida.
tículo 12mecan
uperació
ículo 1icitantesan perscumenta
a) Dato 1. D
amento par
zo; stino del rantías; eas condi
o de esnsiderars
o de los fuación finos de foo comerpago. or de losmación antía.
Aprobaobación
s o las n su org
0. Formntos quditicios ebe respa aplicaque perm
o crediticación de deberá
1. Seguio a los a
portunam
2. Recunismos yón efecti
IN
13. Infos de opesonas jación sig
s genera
Denomin
ra la Admin
crédito;e, ciones q
tructurase, en lo
fondos. nancieraondos prrcial u o
s activosde la vi
ación. L de solicreestruc
ganizació
malizacióe procuen los tponder a
able, otomitan ve
cio prorre origenconstar
imientoactivos c
mente el
peracióy proceiva de lo
NFORMDE FIN
ormacióeracionesurídicasuiente:
ales:
ación o
nistración d
que se p
r el activo aplicab
a del solioyectad
operativo
s, patrimida útil d
Las institcitudes qcturacionón.
ón. Las ren unatítulos y a las co
orgar facerificar e
rogado o. En el c
r el núme
. Las inscrediticiodeterio
ón. Las iedimientoos activo
MACIÓN NANCIA
INFO
ón genes que de, las i
razón so
del Riesgo d
pacten.
vo credible, lo sig
icitante oos del s
o del sol
onio e indel bien
tucionesque dennes, con
institucia adecua
contratoondicioncultades l cumpli
o reestrucaso deero de id
stitucionos, que ro de su
institucioos de c
os crediti
TÍTUMÍNIMAMIENTO
CAPÍORMACI
eral deen lugarinstitucio
ocial;
de Crédito
ticio de guiente:
o deudoolicitanteicitante
ngresos que se
s deberá lugar a
nforme a
ones deada formos respees y esa la in
miento d
ucturado las nov
dentifica
es debeconteng
us activo
ones decobro qicios.
ULO IIIA DE LOO Y DE L
ÍTULO IIÓN GEN
e persor a activones de
acuerdo
or y de loe o deudo deudo
del solic financia
n observactivos
a la est
eberán emalizacióectivos, structurastituciónde las co
o deberávacionesción de
erán emigan, entos credit
berán eque con
OS SOLILOS DE
NERAL
onas juvos credeberán
o a los e
os garandor o deor, en co
citante oará, cua
var sus crediticructura
establecón de laincluyen
a de la on para eondicion
á mantes o camborigen d
tir políticre otrosticios y p
mitir ponsideren
ICITANTEUDORE
urídicasiticios y obtene
element
tes. el proyecomparac
o deudorando ést
políticasios, las y nivele
cer e imas condindo sus operacióefectuar es estab
ner el mbio de gdel activo
cas orien, procedprevenir
líticas qadecua
TES ES
s. Respde los d
er la in
JM-9
tos ante
cto a finación a la
r. te figure
s estableprórrogaes jerárq
plementciones dgarantí
ón y adeinspecc
blecidas
mismo núgarantía,o creditic
ntadas adimientos
una pot
ue conteados pa
pecto ddeudorenformac
93-2005
200
riores,
anciar. forma
como
ecidas as, las quicos
tar los de los ías. El emás, ciones s.
úmero en el cio.
a darle s para tencial
engan ara la
e los es que ión y
b
c
d
e
f)
g
h
i)
Lascomcum La artirefiacticas Parinfo
Regla
2. N3. A4. D5. N6. N
b) Solic
c) FotocmodiGene
d) Fotoc
e) Fotocregis
) Previórganactivofacul
g) Refe
h) ConsCred
) Decla 1. N
pre
2. Eacplod
3. Ngfus
s personmo tales mplir, en
informaculo, deere el inivos cre
sos, cuan
ra el casormación
amento par
Número dActividadDirecciónNúmero dNombre d
citud de f
copia deficacioneral de la
copia de
copia destro corre
io a suno compo credittad.
rencias
stancia iticios de
aración f
Nombre articipacepresent
En el caccionistaapital darticipac
os nombel diez p
Nombre ceneral, o
uncionarociedad
nas juríd y que s lo aplic
ción y deberá acnciso h) editicios ndo se c
so de pen y los d
ra la Admin
de Ident(es) eco
n de la sede teléfodel o los
financiam
el testimes, inclua Repúb
e la Pate
el nombespondie
u formalpetente icio, o f
bancaria
de cone confor
firmada
de lasción deten más
so de aas que
de la ención. Enbres de lopor cient
completo quien rios indices merc
dicas nosu naturaable, co
documentualizarsdeberá en el c
conceda
ersonasocumen
nistración d
tificaciónonómicaede socono; y, s represe
miento f
monio deuyendo blica.
ente de C
ramientoente.
ización, de la e
fotocopia
as y/o co
nsulta ermidad c
por el re
sociede capitas del 25%
accionestengan ntidad sn caso eos titulato (10%)
o de loshaga sucados tiecantiles,
o mercaaleza jurn lo indi
ntación ase cuandefectua
caso de an prórro
jurídicantos equ
del Riesgo d
n Tributa(s) princial;
entantes
irmada p
e la escrla razón
Comerci
o del rep
certificentidad, a del do
omercia
fectuadacon la no
epresent
dades eal, cuan% del pa
s nominaparticipa
solicitantel accionres de a) en el ca
s miembus vecesenen reldeberá
antiles drídica lescado en
a que sedo se prrse, comdeudor
ogas, nov
as extranivalentes
de Crédito
aria (NITcipal(es)
s legales
por func
ritura den de su
o de Em
presenta
ación dpara qu
ocument
les resp
a al Siormativa
tante leg
en las ndo dicatrimonio
ativas, eación mate o de
nista seaaccionesapital pa
bros del s, indicanlación dindicars
deberán s permit
n los num
e refiereroduzca mo mínimres empvaciones
njeras, es de su
); a que s
s.
cionario r
e constitinscripc
mpresa y
ante leg
de la auue el reto dond
ecto a o
stema a aplicab
gal que c
que el chas invo del soli
el nombayor de
eudora, a persons nominaagado.
consejondo nome direcc
se el nom
acreditate solicitamerales
en los inalgún c
mo, a la resariales o rees
en lo appaís de
se dedica
responsa
ución deción en
y de Soc
al debid
utorizacipresentae const
operacio
de Infoble.
conteng
solicitaversioneicitante o
bre compl diez poindicand
na jurídicativas co
o de admmbre del ción o admbre del
ar legalar financanteriore
ncisos acambio. L
fecha des mayo
structura
plicable, origen.
a;
able.
e la entel Regi
ciedad.
damente
ón concante lege expre
nes cred
ormación
a:
ante o es, en o deudo
pleto deor cientodo su pca, se don partic
ministraccargo. A
dministra cargo.
mente sciamientes.
), c), d) La consde cada ores y, ciones.
deberá
JM-9
idad y distro Me
e inscrito
cedida gal contresamente
diticias.
n de Ri
deudor su con
or.
e los soo (10%)porcentadeberán ipación
ción y geAdemásación en
su existto. Asim
y e) deulta a quvaluacióen todo
requerir
93-2005
201
de sus ercantil
o en el
por el rate el e esta
iesgos
tiene njunto,
cios o ) en el aje de incluir mayor
erente , si los
n otras
tencia ismo,
e este ue se ón de os los
rse la
Artsoliseadoc
Laactf) denco Pala
Arreqcla
Regla
tículo 1icitantesan persocumenta
a) Dato1. N2. N3. N
e4. N5. A6. D
p7. N8. S
tein
b) Solic
c) Foto
d) Paracont
e) Refe
f) ConsCred
g) Decl
1. Npr
2. No
informatualizarsdeberá e el casoncedan
ara el cainformac
rtículo 1quieran asificació
amento par
4. Infos de opeonas in
ación sig
os generNombre cNúmero dNúmero
misión; Número dActividadDirección
articularNúmero dSi laboraeléfono dndicando
citud deb
ocopia co
a el caabilidad
erencias
stancia diticios d
laración
Nombre participaepresen
Nombre o adminis
ación y dse cuandefectuarso de deprórroga
aso de pción y lo
15. Agrulas inst
ón siguie
ra la Admin
rmacióneracionesndividualuiente:
rales: completode Identde orde de pasa(es) y oc
n particur, croquisde teléfoa en rede la(s) o el carg
bidamen
ompleta
so de , fotocop
bancari
de conde confo
en la qu
de lasción de
nten más
de las pstración
documedo se prse, com
eudores as, nova
personasos docum
upacióntitucioneente:
nistración d
n geners que deles, las
o; ificaciónen y de
porte y pcupaciólar y coms de ubiono; y, elación d
personago que o
nte firma
de la cé
comercipia de la
ias y/o c
nsulta ermidad c
ue se ind
s sociede capitas del 25%
personas, indican
ntación roduzca o mínimempres
aciones o
s individmentos e
INFOR
de solies de su
del Riesgo d
ral de en lugar
instituc
n Tributae registr
país de en principmercial cación;
de depea(s) indiv
ocupa y a
ada.
édula de
iantes ia Patente
comercia
efectuadacon la no
dique:
dades eal, cuan% del pa
s jurídicando el ca
a que salgún c
mo, a la fsariales o reestru
uales exequivale
CAPRMACIÓ
icitantesus solici
de Crédito
personr a activciones d
aria (NITro de la
emisiónpal; si la tuv
endenciavidual(eantigüed
e vecinda
ndividuae de Com
ales resp
a al Siormativa
en las ndo dicatrimonio
as en lasargo.
se refierecambio. fecha demayoresucturacio
xtranjerantes de
ÍTULO IÓN FINA
s y deuitantes y
as indios credideberán
); a cédula
, si se tr
iere; en
a, nombs) o jurí
dad labo
ad o pas
ales obmercio d
pecto a o
stema a aplicab
que el chas invo del sol
s cuales
e el inciLa cons
e cada vas y, en ones.
as, en losu país
II ANCIER
dores. Ly deudo
vidualeiticios y n obtene
a de vec
ata de e
caso de
bre, direídica(s) poral.
saporte s
ligados de Empr
operacio
de Infoble.
solicitaversioneicitante
s ejerza u
so a) desulta a qaluacióntodos l
o aplicabde orige
RA
La informores est
s. Respde los der la in
cindad
extranjer
e carece
ección ypara la(s
según se
legalmeresa.
ones cre
rmación
ante o es, en o deudo
un cargo
e este aue se re
n de activos caso
ble, debeen.
mación ftará en
JM-9
pecto ddeudoresnformaci
y el lug
ros;
er de dire
y númes) que la
ea el ca
ente a
editicias.
n de Ri
deudor su con
or.
o de dire
artículo defiere el vos cred
os, cuan
erá requ
financierfunción
93-2005
202
e los s que ión y
gar de
ección
ero de abora,
so.
llevar
esgos
tiene njunto,
ección
deberá inciso
diticios ndo se
uerirse
ra que de la
Losfinaemcréd Artmaem
Regla
a) solicb) solicc) solicd) solice) solic
s solicitaanciero presariadito en s
ículo 1yores. Lpresaria
a) Pers
1.
2.
j
3.
Los debotorestareprde sde refieotor
b) Com
1.
amento par
citantes citantes citantes citantes citantes
antes o dpueden
ales, micsí misma
6. InforLas inst
ales may
sonas ju
Estadosanteriorepor conrespectiefectivosiguientestadosal del úl
Estadosmeses pempresajurídicasestadosoperacio
Flujo defuncionacomo lolos rescumplim
estadosberán obrguen prados finaresentanseis (6) la soliciere el nurguen pr
merciant
Estadosanteriorecon antsolicitudcertificael comeoperand
ra la Admin
o deudoo deudoo deudoo deudoo deudo
deudoren pertecrocréditas.
rmacióntitucioneyores, la
urídicas
s financiees a la fntador pvo, las . Para les al ci
s financietimo cie
s financieprevios a y firms que tes financones, se
e fondosario respos supueultados
miento de
s financibtenerserórrogasancierosnte legalmeses ptud, segumeral 3rórrogas
tes indiv
s financiees a la ftigüedadd, incluydos por
erciante do, se re
nistración d
ores empores empores de mores de cores de c
s medianecer tos o c
n financs deberinforma
eros corfecha depúblico
notas aas solicerre deleros audrre.
eros al ca la fec
mados poengan mieros m
egún cor
s proyecponsable
estos utilespera
e sus ob
ieros aue anualms, novacs, a que l y del cprevios agún sea3 de est, novaci
iduales
eros corfecha de
d no mayendo la
Perito Cindividu
equerirán
del Riesgo d
presariapresariamicrocrécréditos créditos
ante tarjeindistintaréditos
ciera derán obteación y d
rresponde la solicy auditoa los es
citudes pl ejercicditados c
cierre decha de laor el re
menos timás recirrespond
ctado pae de la izados p
ados, qubligacion
ditados,mente. Aciones o
se refiecontadora la fech
a el casoe incisoones o r
obligado
rresponde la soliayor de
a integraContadoual. En en los est
de Crédito
ales mayales menédito; hipotecde cons
etas de amente de cons
e soliciner, res
documen
dientes aitud, debor indepstados presentaio contacorrespo
e mes, ca solicitupresentaempo dientes oda.
ra el peempres
para su ue perm
nes con l
a que sA la fec
reestruere el nur de la eha de reo. El flu, deberáreestruct
os legalm
dientes acitud y e
e seis (6ación der o Contel caso tados fin
yores; nores;
carios pasumo.
crédito oa las
sumo, y
itantes specto dntación s
a los dobiendo spendientfinancie
adas denable del ondiente
con antiud, certiante leg
de estar o el ba
eriodo desa y poelaboracmitan ela institu
se refierecha de ccturacio
umeral 2empresaeferenciaujo de foá obteneturacion
mente a
a los doestados 6) mesee los pritador Púque ten
nanciero
ara vivien
o contra moda
y no so
y deude los so
siguiente
s últimoser el últte, que ros y entro de solicitan
es al per
güedad ficados
gal. En operan
alance g
el financor el repción y lastablece
ución.
e el numcada va
ones, se de este
a y con aa de la vondos perse anues.
llevar co
s últimofinancie
es previncipales
úblico y Angan meos más r
nda; y,
atos de alidades n una m
dores eolicitantee:
os ejercictimo ejer
incluyael estado
los cuante, se riodo con
no maypor el cel casodo, se general
ciamientopresentaas variaber la fa
meral 1 daluación
deberáe inciso, antigüedvaluaciónproyectaualmente
ontabilid
os ejerciceros al cios a las rubrosAuditor yenos tierecientes
JM-9
arrendamde cr
modalida
mpresaes y deu
cios conrcicio aua el dico de flutro (4) maceptarántable a
yor de secontador de perrequeriráde inic
o, firmadante legables que actibilida
de este iy cuan
án obtencon firm
dad no mn o a la do, a q
e y cuan
dad
cios concierre dea fecha s del bay firmad
empo des o el ba
93-2005
203
miento réditos ad de
ariales udores
ntables ditado tamen ujo de meses án los nterior
eis (6) r de la rsonas án los cio de
do por al, así darán
ad del
nciso, do se
ner los ma del mayor fecha ue se
ndo se
ntables e mes,
de la alance, os por
e estar alance
Regla
2.
Los obtenovprevsegde enov
c) Pers
1.
2.
3.
El eproyreesla fe
d) Mun
1.
2.
Los obtenovprevsegde enov
e) Otra
amento par
general
Flujo defuncionasupuestresultadcumplim
estadosenerse aaciones vios a laún sea eeste inciaciones
sonas in
Estado cuatro (4por el so Estado antigüeddeudor. Flujo de
estado pyectado structuraecha de
nicipalida
Estadoscontablecierre dfecha debalancemunicip
Flujo deel alcalutilizadoesperadobligacio
estadosenerse aaciones vios a laún sea eeste inciaciones
as institu
ra la Admin
de inicio
e fondosario resptos utilizdos espmiento de
s financa la feco reest
a fecha el caso. iso, debo reestr
ndividual
patrimon4) meseolicitante
de ingdad res
e fondos
patrimondeberá
aciones solicitud
ades
s finances antere mes, e la solic
e, certifical.
e fondos de mun
os para dos, queones co
s financa la feco reest
a fecha el caso. iso, debo reestr
uciones
nistración d
o de ope
s proyecponsablezados pperadose sus ob
ieros, a cha de tructuracde refeEl flujo erá obteructurac
les no co
nial, cones de ane o deud
resos ypecto a
proyect
nial, el en obtencon no
d, firmad
cieros criores a con ant
citud, inccados p
proyectnicipal y
su elab permitan la inst
ieros, a cha de tructuracde refeEl flujo erá obteructurac
del Esta
del Riesgo d
eracione
ctado pae de la
para su , que
bligacion
que se cada v
ciones, crencia dde fond
enerse aciones.
omercia
n el detatigüedad
dor.
y egreso la fech
tado firm
estado dnerse cumás de
do por el
correspola fech
tigüedadcluyendoor el tes
tado pary el tesboraciónan estabitución.
que se cada v
ciones crencia dde fond
enerse aciones.
ado
de Crédito
es, según
ra el peempreselaborapermita
nes con l
refiere ealuacióncon antigde la vaos proye
anualme
ntes
lle de lod respec
os, con ha de s
mado por
de ingreuando se
cuatro solicitan
ondienteha de lad no mao la integsorero m
ra el persorero mn y las vblecer la
refiere ealuación
con antigde la vaos proye
anualme
n corres
ríodo desa y poración y an estala institu
el numen y cuagüedad
aluación ectado,
ente y cu
os principcto a la f
no másolicitud,
r el solic
esos y ee otorgu(4) mesnte o de
es a loa solicituayor de gración municipa
ríodo demunicipavariablefactibilid
el numen y cuagüedadaluación ectado, nte y cu
ponda.
el financr el proplas variablecer
ución.
eral 1 deando se
no mayo a la a que se
uando se
pales rufecha de
ás de cfirmado
citante o
egresos uen próres de a
eudor.
os dos ud y esseis (6) de los pal y firm
l financiaal, indicas que ddad del
eral 1 deando se no mayo a la fa que se
uando se
ciamientopietario, iables q
la fa
e este inotorgue
yor de sefecha de refieree otorgu
bros, coe la solic
cuatro (o por e
deudor.
y el flurrogas, ntigüeda
últimotados fimeses
principalemados po
amientoando lodarán locumplim
e este inotorgue
or de sefecha de refieree otorgu
JM-9
o, firmadasí com
que daráctibilidad
ciso, deen prórreis (6) me la sol
e el numuen prórr
on no mácitud, firm
4) mesl solicita
ujo de fonovacioad respe
os ejercnancieroprevios
es rubroor el alc
, firmados supue
os resultmiento de
ciso, deen prórreis (6) me la sol
e el numen prórr
93-2005
204
do por mo los án los d del
eberán rogas, meses icitud,
meral 2 rogas,
ás de mado
es de ante o
ondos nes o ecto a
cicios os al
s a la os del calde
o por estos tados e sus
eberán rogas, meses icitud,
meral 2 rogas,
No conaño En avaoblnov Artmeem
a
Lorlainr
b
c
Regla
La capla in
será nenceder lao y siem
el casoalistas, nigatorio vaciones
tículo 1enores. presaria
a) Perso
1. EacoinpAjueo
2. Ffulorec
Los estaobtenerseestructa solicitunciso, eestruct
b) Come
La manterotorgde sedebereest
c) Perso
La manterfondonova
amento par
informaacidad d
nstitución
ecesarioa primerpre que
o de lano será requeri
s o reest
7. InforLas inst
ales men
onas jur
Estados nterioreson antig
ncluyendor el co
Auditor yurídicas stados peracion
Flujo de uncionaros supueesultadoumplimie
ados finse anuturacioneud. El fdeberá
turacione
erciante
misma inrior. Losguen próeis (6) merá obtructurac
onas ind
misma inrior. El eos proyciones o
ra la Admin
ación yde pagon que ot
o requerra prórrola prórro
as persoobligato
rles estatructurac
rmacióntitucionenores, la
rídicas
financies a la fe
güedad ndo la intontador y firmadque tenfinancie
nes, seg
fondos rio respoestos ut
os espeento de
ancierosalmentees con alujo de
obtenees.
es individ
nformacis estadoórrogas, meses pr
tenerse ciones.
dividuale
nformaciestado yectado o reestru
nistración d
y docum del solitorgue e
rir estadoga a unoga no s
onas quorio requado de ciones.
n finances debera informa
ros corrcha de l
no mayotegraciónde la e
dos por ngan meeros mágún corre
proyectaonsable tilizadoserados, sus obli
s, a quee y cuantigüedfondos erse c
duales o
ión y doos financ
novaciorevios a
cuan
es no com
ión y dopatrimon
deberucturacio
del Riesgo d
mentaciócitante ol financia
dos finan activo sea may
ue figureuerir flujingreso
ciera derán obteación y d
respondila solicit
or de sein de losempresa
el reprenos tieás recieesponda
ado parde la em para s
que gacione
e se refuando
dad no mproyecta
cuando
bligados
ocumencieros dones o rla fechado se
mercian
ocumennial, el rán obtones con
de Crédito
ón finano deudoamiento
ncieros creditic
yor de tre
en comoo de fo
os y egr
e soliciener, resdocumen
ientes aud y loss (6) me
s principa o con resentanempo deentes oa.
ra el permpresa yu elabopermita
es con la
fiere el se oto
mayor deado, a qse ot
s legalm
tación ideberán reestructa de la soe otorg
tes
tación iestado tenerse n no má
nciera qor, confo.
ni flujo cio, cuyoeinta (30
o fiadorndos prresos cu
itantes specto dntación s
a los dos estados
eses prepales rub
certificante legae estar el ba
ríodo dey por el ración y
an estaa instituc
numeraorguen
e seis (6que se torguen
ente a ll
ndicadaobtener
turacionolicitud. guen
ndicadade ingre
cuandás de cua
que perme a la
de fono plazo o0) días c
res, codoyectad
uando s
y deudde los sosiguiente
s últimoss financi
evios a labros delación deal. En eoperandlance g
el financrepresen
y las varablecer ción.
al 1 de prórrog
) mesesrefiere e
prórro
evar con
en el rse anuaes con El flujo prórroga
en el esos y o se atro (4)
ermita eas polític
dos prooriginal calendar
deudoreso; asime trate
dores eolicitantee:
s ejercicieros al ca fecha d balance
e Contael caso do, se rgeneral
ciamientontante leriables q
la fac
este ingas, n
s previosel numegas, n
ntabilida
inciso balmenteantigüedde fondoas, no
inciso cegresosotorguemeses d
JM-9
estableccas que
oyectadono exceio.
s, garanismo, node prór
empresaes y deu
cios concierre dede la soe, certifidor Púbde per
requeriráde inic
o, firmadegal, asíque darctibilidad
ciso, denovacions a la feceral 2 denovacion
ad
b) del a y cuandad no os proyeovacione
c) del as y el fluen prórde antig
93-2005
205
cer la emita
o para eda un
ntes o o será rrogas,
ariales udores
ntables e mes, licitud, icados blico y rsonas án los cio de
do por í como án los d del
eberán nes o cha de e este
nes o
artículo ndo se mayor ectado es o
artículo ujo de rrogas, üedad
d
e
No conaño En avaoblinov ArtLasmicdebree Arthipsoliestade Cuaindiantser Artconde antsupdólaextrem Cuarecveregr En
Regla
respe
d) Muni
La manterotorgde sedebereest
e) Otras
La inde paque o
será ne
nceder lao y siem
el casoalistas, nigatorio vaciones
ículo 18s institucrocréditberá sstructura
ículo 1potecarioicitantesado de ila solicit
ando el icada enigüedadactualiz
ículo 2nsumo. créditosigüedad
pere ochares de ranjera. itirán la
ando el iente de
rificada yresos.
este m
amento par
ecto a la
cipalidad
misma inrior. Losguen próeis (6) merá obtentructurac
s instituc
nformacióago del sotorgue
ecesarioa primerpre que
o de lano será requerir
s o reest
8. Informuciones o, estad
ser actaciones.
19. Infoos para
s y deudngresostud.
solicitann el párr laboral
zada cua
0. InforLas ins
s de co no may
henta milos EstPara la
política
solicitane ingresy no será
ismo tip
ra la Admin
a fecha d
des
nformacis estadoórrogas, meses prnerse aciones.
ciones d
ón y docsolicitanel financ
o requerra prórrola prórro
as persoobligato
rles estatructurac
mación deberán
do patrimtualizada.
ormacióna viviendores des y egres
nte laborafo ante, la cualando se
rmacióntitucione
onsumo, yor de cl quetzatados Uas solicde reque
nte laborsos y dá obligat
po de fin
nistración d
de solicit
ión y doos financ
novaciorevios a nualmen
el Estad
cumentante o deuciamient
rir estadoga a unoga no s
onas quorio requado de ciones.
financin obtenmonial ya cua
n finannda. Lae créditosos con
ore en reerior, del deberáotorgue
n finances deber
estadocuatro (4ales (Q8Unidos d
itudes derimient
re en rede antigtorio req
nanciam
del Riesgo d
tud, firm
ocumencieros dones o rla fechante y cu
do
ación finudor, coto.
dos finan activo sea may
e figureuerir flujingreso
iera de ner, resy estadondo s
nciera das instituos hipotantigüed
elación eberá adá ser deen prórro
ciera derán obte
o patrimo4) meses0,000.00e Amér
de menoto de info
lación dgüedadquerir el
miento, c
de Crédito
ado por
tación ideberán reestructa de la souando s
anciera nforme a
ncieros creditic
yor de tre
en comoo de fons y egr
solicitaspecto do de ine otor
de solicuciones tecarios dad no m
de depedjuntar cbidamen
ogas, nov
e solicitener, resonial y s a la fe0) o el erica (USor cantidormació
e depenlaboral,estado p
cuando s
el solici
ndicadaobtener
turacionolicitud. e otorgu
que pera las po
ni flujo cio, cuyoeinta (30
o fiadorndos proesos cu
antes y de los gresos rguen
citantesdeberápara vi
mayor d
endenciacertificacnte verifvaciones
tantes yspecto destado cha de lequivale$10,400dad a ln.
ndencia , la cuapatrimon
se trate
tante o d
en el rse anuaes con El flujo
uen pró
rmita esolíticas q
de fono plazo o0) días c
res, codoyectad
uando se
deudorsolicitany egresprórrog
s y deuán obtenvienda, e cuatro
a, ademción recieicada. Ls o rees
y deudode los so
de ingrla solicitnte de d
0.00), si a indica
deberá al debenial y el
de pró
deudor.
inciso dalmenteantigüedde fondorrogas,
stablecerue emita
dos prooriginal calendar
deudoreso; asimie trate
res de mntes y sos. Estaas, no
udores ner, resestado
o (4) me
más de lente de
La informtructura
ores deolicitanteresos y tud, cuadiez mil
se trataada, las
adjuntará ser estado d
rrogas,
JM-9
d) del a y cuandad no os proyenovacio
r la capaa la insti
oyectadono exceio.
s, garanismo, node prór
microcrdeudorea informovacione
de créspecto d
patrimoses a la
a informingreso
mación dciones.
créditoes y deu
egresondo el ccuatroca de mo
s instituc
r certificdebidamde ingre
novacio
93-2005
206
artículo ndo se mayor ectado ones o
acidad itución
o para eda un
ntes o o será rogas,
rédito. es de
mación es o
éditos de los onial y fecha
mación os y de deberá
os de udores s con
crédito ientos oneda ciones
cación mente esos y
ones o
reeinfo Artbacfinaquefinaescpagcuaderfina
Artcon
Artdoc
Regla
estructurormación
tículo 2ck). En ancieras e registranciera crito quegos estaalquier mrechos anciera a
tículo 22n garant
a) Certde dgara
b) Fotoque
c) Infornova
d) Ava
tículo 23cumenta
a) Solirepr
b) En eal rees
c) Resreesreso
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
amento par
acionesn financi
21. Infoel casoo certif
e el actia que s
e, en casablecidomotivo ladel acra que se
2. Informías reale
tificacióndominioantías.
ocopia dse haya
rme deaciones
lúos e in
3. Docuación sig
icitud deresentan
el caso dreprese
structura
solución structuraolución,
El puntMonto Saldo aMonto Fecha Fecha Fecha Númer
ra la Admin
, las iera.
rmacióno de acicados divo credse refierso el de
os, sin ma garanreedor, e refiere
INF
mación es, las in
n del Re, así co
de las póan reque
e inspeco reestr
nformes
DOC
mentacuiente:
e prórrognte legal
de persoentante ación.
de autación, een lo ap
to de acoriginal actual; a ampliade concde vencdel nue
ro ordina
nistración d
institucio
n financtivos crde depóiticio, no
re este eudor semás trátía fuerala institeste cap
FORMA
relativanstitucion
egistro Gomo los
ólizas deerido, cu
cción dructuraci
de actua
CUMENT
ión com
ga, noval, según
onas jurlegal
torizacióemitida plicable,
cta correy sus am
ar o novcesión ocimientovo venc
al de la p
del Riesgo d
ones e
ciera drediticiossito a plo será ocapítulo
ea demamite, sea sujetatución qpítulo.
CAPÍTACIÓN D
a a las nes deb
General s gravám
e seguroando pro
e las giones.
alización
CAPÍTTACIÓN
mplemen
ación o corresp
rídicas, fpara
ón de cpor el deberá
spondiempliacio
var; riginal; ; imiento;prórroga
de Crédito
mitirán
de opers garantlazo, em
obligatoro. Para andado oe podráa de cuaqueda o
TULO IIDE LAS G
garantíerán ma
de la Prmenes y
o vigentoceda.
garantía
n de ava
TULO IVN COMP
ntaria. L
reestrucponda.
fotocopiaformaliz
ada actórgano
contene
nte; ones;
a;
la pol
racionestizados
mitidos orio el reqel efecto incurraá hacer alquier lobligada
I GARAN
as. En eantener l
ropiedady limitac
tes con
as cuan
alúo.
V PLEMEN
Las instit
cturación
a del dozar cad
tivo cred compe
er:
lítica d
s autolitotalme
o constituquerimieo, debea en el iefectiva
limitacióa a req
NTÍAS
el caso la docum
d que cociones q
las cond
ndo se
NTARIA
tuciones
n, firmad
cumentoda pró
diticio, petente d
e requ
iquidabnte conuidos en
ento de lerá estarincumplia la garn que p
querir la
de activmentació
ontenga que pes
diciones
otorgue
s deberá
da por e
o en el qórroga,
prórrogade la in
JM-9
erimient
les (ban obligacn la instila informr pactadimiento rantía. Sperjudiqua inform
vos credón siguie
la inscrsan sob
s y cobe
en prór
án mante
el deudo
que se fnovació
a, novacnstitució
93-2005
207
to de
ack to ciones itución
mación do por de los Si por ue los
mación
diticios ente:
ripción re las
erturas
rogas,
ener la
or o su
faculta ón o
ción o ón. La
Artcredconlos formmes Artmo Si cactiprerecpro SinLeyexisespmis
Regla
9. 10.
11.
d) Docnova
e) Compagcons
f) Correqu
g) En edel d
h) Para
1.
2.
3.
ículo 2diticios,
n saldos resulta
matos yses de m
tículo 2mento, r
como coivos cresentes lasificacvisiones
perjuiciy de Banstan facpeciales smas, co
amento par
GarantNúmercaso dOtras c
cumento aciones
mprobanos de iservará
responduerimien
el caso deudor c
a activos
Constatiene a
Fotococorresp
Informepermitadeberá
24. Peride confreferido
dos deb mediosmayo, ag
25. Revrevisar lo
onsecueediticios
disposición de s.
io de lo ncos y Gctores d
adicionon el fin
ra la Admin
tías adicro de idee novaccondicio
mediano reestr
ntes donnteresesla institu
dencia ntos adm
de deudconform
s creditic
ancia dea su carg
opia de pondien
e circuna evaluá ser act
VAL
ASPEC
iodicidaformidados al cieberán ss que égosto, no
visionesos result
encia dey/o la ciciones,
los ac
anteriorGrupos Fe riesgo
nales, ésde cubri
nistración d
cionales entificacciones; yones que
nte el curucturac
nde conss y cuaución en
relacionministrativ
dores eme a la po
cios en p
e entregago el pro
la demates, con
stanciadar la retualizado
LUACIÓN
CTOS G
ad. Lasd con lo erre de lo
ser inforésta indioviembr
s. La Stados de
e estas constituc
la Suctivos y
r, de conFinancieo que reste debeir el riesg
del Riesgo d
otorgadción de ly, e se pact
ual se foiones o,
ste la ealquier on forma d
nada covos de c
mpresarolítica em
proceso
a de dooceso de
anda pre su resp
do de unecuperao anualm
TÍTUN DE AC
CAPENERA
institucestablecos mesermados que, dere y febre
Superintee la valu
revisionción de uperinteny la co
nformidaeros, cuaequieranerá ordego en la
de Crédito
das, cuanos activ
ten.
rmalizó en su c
ntrega dotro pagdigital o
on el cobro.
riales mamitida po
de cobr
cumentae cobro j
esentadapectivo s
n abogadbilidad
mente.
ULO IVCTIVOS
ÍTULO I
ALES DE
ciones cido en ees de ma
a la Suentro de ero, resp
endenciaación de
es se dreservandencia rrespond
ad con eando a jn la conenar, en medida
ndo corrvos credi
cada accaso, la r
de fondogo efectufísica.
activo
ayores, or la inst
ro judicia
ación y/oudicial;
a por elsello y fir
do sobredel acti
S CREDI
I E LA VA
deberáneste regarzo, junuperinte
los primpectivam
a de Be activos
determins o prov
de Bdiente
el terceruicio denstituciónn cada a necesa
respondaiticios qu
ctivo crerazón co
os, amouado. E
creditic
informe titución.
al:
o exped
abogadrma de r
e la situaivo cred
TICIOS
ALUACIÓ
n valualamento
nio, septendenciameros d
mente.
Bancos s creditic
a que lavisiones
Bancos constitu
r párrafol Superin de recaso, la
aria.
a; ue se ca
editicio, sorrespon
ortizacioEstos do
cio, inc
de visit
diente al
do ante recepció
ación dediticio. D
ÓN
r todoso, cuatro iembre y
a de Badiez (10
podrá, cios.
a clasifis no se
deberáción de
o del artntenden
eservas a consti
JM-9
ancelan,
sus prórndiente.
nes a cocumento
cluyendo
tas al ne
abogad
los tribun; y,
l procesDicho in
sus aveces a
y diciemancos, e0) días d
en cua
cación dajustan orden
e reserv
ículo 53nte de Bo provistución d
93-2005
208
, en el
rrogas,
capital, os los
o los
egocio
do que
unales
o, que nforme
activos al año,
mbre, y en los de los
alquier
de los a las
nar la vas o
3 de la ancos siones de las
Artinst
a
cd
e Dicpre
Artnovdebo no
Lasprovalu
Artdifede
Artmeclas
CLA
Artma
Regla
tículo 26titucione
a) endeb) endec) microd) crédie) crédi
chos actisente re
ículo 27vados. Cberá asigovación
s institucrrogadouación c
ículo 27erimientola mora.
ículo 2ncionadsificarán
1. C
2. C
3. C
4. C
5. C
ASIFICA
tículo 2ayores, e
amento par
6. Agrupes deber
eudamieeudamieocréditostos hipotos de c
ivos creeglamen
7. ClasiCuando gnar la c.
ciones ús, reest
correspo
7 bis. Eos de pa.
28. Tipoos en el
n en algu
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
ACIÓN D
29. Criteel proced
ra la Admin
pación drán agru
nto direcnto direcs;
otecariosconsumo
diticios to, segú
ficaciónun activ
categorí
únicamenructurad
ondiente.
Esperas agos en
os de cl artículouna de la
a A. De
a B. De
a C. Co
a D. Co
a E. De
DE ACT
erios ddimiento
nistración d
de los apar los a
cto de decto de de
s para vivo.
deberánún corres
n de acvo crediía de rie
nte podrdos o no.
Ar
o diferactivos
Ar
TIPO
categoro 26 del as cinco
e riesgo
e riesgo
on pérdi
on pérdi
e alto rie
TIVOS CEMPRE
e clasio de clas
del Riesgo d
activos cactivos c
eudoreseudores
vienda;
n valuarssponda a
ctivos criticio seasgo que
rán mejoovados,
rtículo m
rimientocreditic
rtículo a
CAPÍTOS DE C
ías. Papresentcategor
normal.
superio
das esp
das sign
esgo de
CAPÍTREDITICESARIA
ficaciónsificación
de Crédito
crediticcrediticio
s empress empres
y,
se confoa cada u
rediticioa prorroe tenía a
orar la ctranscu
modifica
os de pacios, en
adiciona
TULO IICATEGO
ara efece reglamrías sigu
r al norm
eradas.
nificativa
irrecupe
TULO IIICIOS CU
ALES MA
n. En en será el
ios. Paros de la
sariales sariales
orme a uno de lo
os prorrogado, reantes de
clasificacurridos tr
ado seg
agos. Eningún
ado seg
ORÍAS
ctos de mento, touientes, d
mal.
as espera
erabilidad
I UANDOAYORES
el caso siguien
ra efectoforma si
mayoresmenores
los criteos grupo
rogadoseestructue la prórr
ción de res (3)
gún Res
El otorgacaso int
gún Res
clasificaodos losde meno
adas.
d.
SE TRAS
de deute:
os de la iguiente
s; s;
erios disos anteri
s, reesturado o roga, re
los activmeses y
olución
amiento terrumpi
olución
ación ds activosor a may
ATE DE
udores e
JM-9
valuació:
puestosiores.
tructuranovado
estructu
vos credy confor
n JM-167
de esperá el có
n JM-167
e los gs crediticyor riesg
DEUDO
empresa
93-2005
209
ón, las
en el
dos o o se le uración
diticios rme la
7-2008
eras o ómputo
7-2008
grupos cios se go:
ORES
ariales
En critevalu Paro gevacredavael ares
Regla
1. Por utiliz
Paracadaspadefuncqueseráclascon En e a)
b)
No de exce Cuaempesto
Paraestaanteesta
2. En
numlo corrartíc
ningún cerio de uación e
ra efectoarantes,
aluación diticio. P
alista o gartículo ulta ser
amento par
lo menzando co
a efectoa deudoectos m
ecuadamcionario
e se refieán obligsificadostableme
enero de
Organizdeudorede diciecon sald
Comunivaluacióde cadaa la queplan mepor lo m
deberánun mis
eptuand
ando enpresarialos criteri
a las vaados finaerior, asablecido
las valumeral 1 a
cual srespondiculo 31 d
caso la mora
efectuad
os de va, no seráde ésta
Para ellgarante y30 del pde men
ra la Admin
os una omo crit
os de lo or, un re
mencionamente do
que lo ere el ingatorios s en lente en f
e cada a
zar, a cres empreembre dedos refer
car porón, firmaa grupo ye los resencionad
menos co
n transcsmo ac
do los ca
el tranl mayoros en al
luacioneancierossí comoen el ar
uacionesanterior, se apliciente a dde este
valuaciómejoraráa de acu
luación á obligat
a, salvo plo, será y determpresenteor riesgo
nistración d
vez al aterios de
indicadoeporte qados enocumenapruebe
nciso h),para
a cateforma ad
año, las
iterio deesarialeel año inridos al 3
r escritoado por y la fechspectivosdo debeon diez (
urrir máctivo creasos a qu
scurso r, sus alguna de
es efectus auditado los ertículo 16
s para lael criter
cará ladeudorereglame
ón de losá la clauerdo al
y clasifictorio parpara red necesa
mine su ce reglamo que la
del Riesgo d
año, la e clasifica
o en el que pres el anextado y e. Dicho, numeraaquellos
egoría Edecuada
institucio
e la instis mayor
nmediato30 de ju
o a la el repre
ha de refs crédito
erá ser in(10) días
ás de doediticio ue se re
de un aactivos ce las valu
uadas cdos refeestados 6 del pre
as que io de cla
tabla es empreento.
s activosasificaciócriterio
cación, era la instducir la pario quecategorí
mento. S del deu
de Crédito
valuacióación la
párrafo sente losxo a es
firmadoo reporteal 3, des activoE con .
ones fina
tución, eres, cono anterionio, 30 d
Superinesentanteferenciaos seránnformads de anti
oce (12)realizad
fiere el s
año calecrediticiouaciones
on los ceridos al
financiesente re
no se aasificació
de clesariales
s crediticón de ude capa
en el castitución provisióne la instía de claSi la catudor titul
ón de locapacid
anteriors resultaste reglao por e, así c
el artículos cred
reserv
ancieras
en un mn referenor, para de septie
ntendence legal, , de las
n valuadoda a la Scipación
meses das consiguiente
endario os debes del añ
criterios l 31 de eros aleglamen
apliquen ón será lasificacs menor
cios queun activ
acidad d
so de corequerir n a constitución
asificaciótegoría dar, podr
os activodad de p
r, la instados deamento, quien lomo loso 23 dediticios vas del
s deberá
máximo dncia al cvaluar sembre o
cia de que incmencionos. CuaSuperintn a la fec
entre vn base e párrafo
se origierán sero calend
indicadodiciemb cierre nto.
los criteexclusivión deres, con
e se sustvo crede pago.
odeudorla inform
stituir a uanalice
ón confode clasifrá aplica
os creditpago y la
titución e la evalel cual
o elabos informe este re
que sel 100%
án:
de tres cierre cosus activo 31 de d
Bancos cluya la nadas elquier mtendencicha de la
valuacionen es
o.
ine un nr valuaddario sig
os, se debre del a
de me
erios indvamente activoforme se
tente soiticio ob
es, fiadomación fun deter
al codorme lo eficación rse al ac
JM-9
ticios sea mora.
elaboraruación ddeberá
ore y pes jurídeglamene encue
% regis
grupos ontable dvos creddiciembr
un placonformn el inci
modificacia de Baa valuac
nes sucestos cri
nuevo ddos utiliguiente.
eberán uaño inmes, seg
dicados la mora
os crede indica
olamentebtenida
ores, avafinancierminado eudor, f
establecdeterm
ctivo cre
93-2005
210
e hará
rá, por de los
á estar por el icos a
nto, no entren tradas
a sus del 31 iticios
re; y,
an de mación
so a), ción al ancos ción.
esivas terios,
deudor zando
utilizar ediato
gún lo
en el a, para diticios a en el
e en el en la
alistas ra y la activo fiador, ido en inada,
editicio
el pal aseg Artemel nsigu
1. C Sc a
d
e
f
2. C
Sc
Regla
porcentaactivo cregún su m
ículo 3presarianumeraluientes:
Categor
Se clascaracter
a) El an 1. Tie
op
2. Cola dote
En enaturjustifi
b) Los pfinan
c) Se cestab
d) El anprincfuentinstitnegaoblig
e) La indesfani en
f) El aclas c
Categor
Se clascaractermás de a) La in
a loprinc
amento par
aje de reediticio n
morosida
30. Caales may 1 del
ría A
ificará erísticas s
nálisis de
ene capportuno d
onsideraliquidez
os ejercinga de e
el caso raleza deicadas.
pagos dciamien
cuenta cblecido e
nálisis dcipalmentes califiución, m
ativamenaciones
nstituciónavorablen su situa
ctivo creuotas de
ría B
sificará rísticas dlas sigu
nformacs estadcipales c
ra la Admin
eserva ono se le
ad.
ategoríayores y lartículo
en esta siguiente
e la infor
pacidad dde las o
ando la z, el nivecios conestar op
de proe los mis
de capitato adicio
con inforen el pre
del sectnte el deicadas omuestra nte la ca en el co
n no tiene en la cación de
editicio ee capital
en estdescritasientes:
ción finanos financuentas
nistración d
provisió podrá c
s de os activanterio
categoríes:
rmación
de genebligacion
naturaleel de endntables aerando s
oyectos smos y c
al, intereonal otor
rmación esente re
tor econudor, tomo de aso
que noapacidadorto y me
ne conoccapacidae liquidez
está al d, interes
ta categs en los
nciera nncieros,
del bala
del Riesgo d
ón correconstitui
clasificvos credr, éstos
ía a los
financie
erar flujones cont
eza del ndeudamianterioresi es me
nuevoscontar c
eses, corgado po
financieeglamen
nómico mando eociaciono existend del deediano p
cimientoad del dez, endeu
día o preses, com
goría as incisos
o es aupolíticas
ance y,
de Crédito
espondier una re
cación.iticios se
s se cla
activos
era revel
os de fontraídas d
negocio,iento y laes a la fenor de d
s, en eon proye
omisioneor la pro
era audnto.
o del men cuentes gremn factorudor paplazo.
o de otroeudor deudamien
esenta mmisiones
a los as a) y b)
ditada, ps contabsi las h
ente a dieserva m
Cuande valúen
asificarán
s creditic
la que:
ndos sufde acue
, es adea rentabfecha dedos año
l análisecciones
es u otropia instit
itada y
mercadota la info
miales u res impora cump
os factoree generato y rent
mora de u otros
activos ) de la c
pero tienbles aplubiere, o
icha catemenor a l
do se n atendien de ac
cios que
ficientesrdo con
ecuado ebilidad, toe valuacs.
sis se ds debida
os recartución.
actualiz
en el ormaciónotras fu
ortantes plir con e
es que ear suficietabilidad
hasta urecargo
crediticiocategorí
ne estadlicadas, otras rev
egoría. Ela que le
trate dendo a lcuerdo a
e presen
para atlo pacta
el compomandoción, o d
deberá amente a
rgos no
zada de
que se n oficial uentes a
que puel pago
evidencientes flud.
un mes es.
os quea A y a
dos finanintegrac
velacion
JM-9
En todo e corres
de deulo indicaa los cr
nten toda
tender eado; y,
portamien en cuen
del tiemp
consideactualiza
provien
acuerdo
desenvdisponib
a criterioueden ade toda
ien un caujos de f
en el pa
e reúnademás
ncieros, ciones d
nes cont
93-2005
211
caso, ponda
udores ado en riterios
as las
l pago
nto de nta los po que
rar la adas y
en de
o a lo
vuelve ble, de de la
afectar as sus
ambio ondos
ago de
n las una o
notas de las tables,
3.
4.
Regla
firma
b) A jude fula inprincdete
c) La inen ladeud
d) El apago
Categor Se clasinformaccaracter a) La in
cuen
b) El ansuficpact
c) El dliquid
d) El ade lacubrprop
Categor Se clasuna o msiguient a) Dete
mencorricienresela nasuperazo
b) Infor
c) El acde lacubrprop
amento par
adas po
icio de luentes cnstituciócipalmenerioro de
nstitucióa capacdor.
ctivo creo de las
ría C
ificará eción finrísticas d
nformacnta con t
nálisis dcientes pado.
deudor dez, end
ctivo creas cuotarir el atpia institu
ría D
sificará emás carates:
erioro sunos, dosiente; 2)to (30%
ervas; 3)aturalezaeriores aones de
rmación
ctivo creas cuotarir el atpia institu
ra la Admin
r el cont
la institucalificada
ón, el snte el d
e su situa
ón tiene cidad de
editicio pcuotas d
en esta cnancierade las ca
ción finatoda la in
de la infopara cu
presentadeudami
editicio pas de craso citución.
en esta acterístic
ustanciade los
) pérdida%) pero n
el endea del nea lo querotación
financie
editicio pas de craso citución.
nistración d
tador y e
ución y tas o de ector edeudor ación fin
conocim genera
presentade capita
categoríaa actuaategoría
nciera enformac
ormaciómplir co
a deficieiento y r
presentaapital, inado el
categorcas de l
l en la saspecto
as acumno mayoeudamieegocio; 4e históri corresp
era no ac
presentaapital, inado el
del Riesgo d
el repres
tomandoasociacconómicpresentaanciera.
miento dar flujos
a mora al, intere
a a los aalizada as A o B,
está actución a qu
n financon las o
encias rentabilid
a mora dnteresesdeudor
ría a losas categ
situaciónos siguiemuladas oor del sento es e
4) cuentacamente
pondient
ctualizad
a mora dnteresesdeudor
de Crédito
sentante
o en cueciones gco o el a proble.
de otros de fond
de más eses, co
activos cque, n
, presen
ualizadaue se ref
ciera revobligacio
en su dad.
de más s, comis
ha reci
s activosgorías A
n financentes: 1)o del eje
esenta pexcesivo as por coe ha motes.
da.
de más ds, comis
ha reci
legal.
enta la iremiales
mercademas qu
factoresdos o en
de un misione
crediticiono obstten una
a, pero ifiere el in
vela queones co
situación
de tres siones uibido fin
s crediticA, B o C
iera del ) el pasiercicio q
por cient con relaobrar e ostrado
de seis hsiones uibido fin
nformacs u otrasdo en ue podr
s que inn las raz
mes has u otros
os de lostante reo más d
ncomplenciso a)
sus flujontraídas
n financ
hasta se otros r
nanciam
cios que, presen
deudor vo corrie
que exceo (60%)ación al inventarel deud
hasta do otros r
nanciam
ción ofics fuenteque se rían refl
nciden nzones fi
sta tres s recarg
s que seeúnan de las sig
eta, en vde la ca
jos de fos de ac
ciera en
eis meserecargosiento ad
e, no obnten una
r que seente exc
edan de ) del capcapital,
rios signdor, con
oce mesrecargosiento ad
JM-9
ial dispos a critedesenv
ejarse e
egativamnanciera
meses os.
e disponuna o guientes
virtud qategoría
ondos ncuerdo c
n mater
es en els, o biendicional
stante ra o más
e refleja cede el un trein
pital pagconsideificativamsiderand
es en els, o biendicional
93-2005
212
onible, erio de vuelve en un
mente as del
en el
nga de más
s:
ue no B.
o son con lo
ria de
l pago n para de la
reúnan de las
en, al activo
nta por gado y erando mente do las
l pago n para de la
5.
Artmeacti
Regla
Categor Se clascaracte a) El a
cub b) No
deu c) Opin
la si d) A ju
activ e) El a
cuoatrainsti
f) El d
pag g) Se
deu h) Falt i) Que
de l
ículo 3nores y ivos cred
amento par
ría E
sificará eerísticas
análisis rir sus c
existe indor o la
nión negituación
uicio de lvidad ec
activo crtas de c
aso citaditución.
deudor hado.
ha inicdor.
ta de títu
e la instias oblig
CLASE TR
Y
31. Critecréditos
diticios s
Catactiv
ra la Admin
en esta de las d
de la incostos de
nformaciinforma
gativa o financie
la instituconómic
rediticio capital, ido el d
ha perd
ciado un
ulo ejecu
tución haciones
ASIFICARATE DY CRÉD
erio des hipoteserá la m
tegoría dvo credit
A B C D E
nistración d
categordemás ca
nformace operac
ión finanación exi
abstencera prese
ución, la a a la qu
presentntereses
deudor
ido más
n proces
utivo par
haya inicde éste
ACIÓN DDE DEUDDITOS H
e clasifecarios pmorosida
del icio S
del Riesgo d
ría a losategoría
ción finación ni s
nciera qustente n
ción de oentada e
empresue se de
ta mora s, comisha recib
s del se
so de e
ra exigir
ciado proe.
CAPÍTDE ACTIVDORES HIPOTEC
icaciónpara vivad, cons
Situació
al díamás más más más
de Crédito
s activosas, prese
nciera rus costo
ue permno es con
opinión den los es
sa no estedica.
de mássiones u bido fin
senta p
ejecució
el cump
oceso ju
TULO IVVOS CREMPRE
CARIOS
. En eienda, eiderando
n de pag
a o hastade 1 hasde 3 hasde 6 hasde 12 me
s crediticenten un
revela qos financ
mita evalnfiable.
de los astados fi
tá en co
s de dootros re
anciami
or cient
ón colec
plimiento
udicial al
V REDITICESARIALS PARA
l caso el criterioo los pla
go del ac
a 1 mes dsta 3 messta 6 messta 12 meeses de m
cios quena o más
que no tcieros.
uar la ca
uditoresnanciero
ondicione
ce meseecargos,ento ad
o (60%)
ctiva en
o de la o
deudor
CIOS CULES MEVIVIEN
de deuo para lazos sigu
ctivo cre
de mora ses de mses de meses de mmora
e, no obs de las s
tiene ca
apacida
s externoos del de
es de co
es en e, o bien dicional
) del ca
contra
bligación
r, relativo
UANDO ENORESDA
udores la clasifiuientes:
editicio
ora ora
mora
JM-9
bstante tsiguiente
apacidad
d de pa
os respeeudor.
ontinuar
el pago dpara cude la
apital
del
n creditic
o a cual
S
empresaicación
93-2005
213
tengan es:
d para
go del
ecto de
con la
de las ubrir el propia
cia.
quiera
ariales de los
Artconcon
Artresela vded
Artcon
Regla
CLA
ículo 32nsumo, ensideran
ículo 33ervas o
valuaciónducirá el
iculo 34nsiderará
1. Biene a) La
acy ocregcr Ec a.
amento par
ASIFICA
2. Criteel criterido los p
Catactiv
C
3. Deterprovision, salvo valor de
4. Garanán como
es inmu
as hipotctivo creque la
cupen eegistradarupo finrediticios
El valor rediticio
.1 Con a
i. Emre
ii. Eaqsidecoy,
iii. Em
ra la Admin
ACIÓN D
erio de o para l
plazos sig
tegoría dvo credit
A B C D E
CONSTIT
rminaciones esp
que cuee la mism
ntías suo garantí
ebles, e
tecas soediticio nhipotecael segunas a favanciero s.
de la g, en los
avalúo re
l cien pmorosidademate co
l cien poquellos empre qemanda ontrato d
l cien morosidad
nistración d
DE MICR
clasificla clasifguientes
del icio S
TUCIÓN
ón del pecíficasente conma.
Ar
uficienteías sufic
n los ca
obre terrno presea ocupendo u ovor de la
y el va
garantía porcenta
eciente o
por ciend, en aqorrespon
or cientocasos eque se e con sde présta
por ciend, cuand
del Riesgo d
CAPÍTROCRÉD
cación.icación s:
Situació
al díamás más más más
CAPÍTN DE RE
saldo bs será ig garantí
rtículo m
es. Para cientes la
sos sigu
renos y/ente una
el primotros luga instituclor de la
hipotecajes sigu
o inform
nto (100quellos ndiente q
o (100%)en los cuevidenci
su respeamo ins
nto (10do no cu
de Crédito
TULO VDITOS Y
En el cde los a
n de pag
a o hastade 1 hasde 2 hasde 4 hasde 6 mes
TULO VSERVA
base. Eual al saa suficie
modifica
la constas siguie
uientes:
o edificamora mer lugargares, sción o da garant
caria pouientes:
me recien
0%) hascasos e
que se h
) hasta suales see dicho ectivo scrito en
0%) haumplan c
V Y CRÉD
caso de activos c
go del ac
a 1 mes dsta 2 messta 4 messta 6 messes de m
VI S O PRO
l saldo aldo del ente, en
ado seg
titución entes:
aciones,mayor a lr. Tambisiempre e cualqtía cubra
odrá ded
nte de ac
sta seteen que ha adjud
sesenta e haya p
extremosello deel Regis
asta treicon la co
ITOS DE
microccrediticio
ctivo cre
de mora ses de mses de mses de m
mora
OVISION
base paactivo ccuyo ca
gún Res
de reser
conforma que seén podrque la
uiera dea suficie
ducirse
ctualizac
enta y se evideicado la
(60) mepromovido con co
e recepcstro Gen
inta y sondición
E CONS
créditos os será
editicio
ora ora ora
NES
ara la cocrediticioaso a dic
olución
rvas o p
me avale indica rán acepas precee las ementemen
del sal
ción de a
dos (72encie cogarantía
ses de mdo el juopia delción y neral de
seis (36del incis
JM-9
SUMO
y créditla moro
onstitucio a la feccho saldo
n JM-167
provision
úo, cuanmás ad
ptarse cedentes mpresas nte los a
do del
avalúo:
2) meseon el aca;
morosidaicio ejecl memorfotocopila Prop
6) meseso anter
93-2005
214
tos de osidad,
ión de cha de o se le
7-2008
es, se
ndo el elante uando estén de su
activos
activo
es de cta de
ad, en cutivo, rial de ia del iedad;
es de rior.
Regla
a
Sfad
b) Bcr b
b
b
Ecin
c) L
c
c c
c
Ecd
amento par
.2 Sin a
i. E
ii. Eha
iii. Etre
iv. Etre
Se consiactores qeberá ef
Bienes inrediticios
.1 Con
consinformed
.2 No dmenlas esufic
.3 Conta
aval
El valor rediticio
nciso a.1
os fideic
.1 El cbiencorre
c.2 El pe ind
c.3 El cosin nbien
.4 Contaaval
El valor drediticio ieciocho
ra la Admin
valúo re
l cien po
l setentaasta vein
l cincueeinta (30
l veinticeinta y s
ideraránque evidfectuars
nmuebles, siemp
tar con ste quermación dio de co deberánnos que empresacienteme
ar con aúo.
del inmque or
1 anterio
comisos,
contrato nes fideespondie
atrimonidicar esp
ontrato ningunaes, por
ar con aúo.
del bien corresp
o (18) m
nistración d
eciente y
or ciento
a y cincnticuatro
nta por 0) meses
cinco poseis (36)
n los podencien se un ava
es embapre que c
certificae el em
que deonsulta e
n existir estén reas de sente los
avalúo r
mueble riginó la or.
, siempr
de fideeicometiente.
io fideicopecíficam
de fideic limitaciincumpl
avalúo r
inmuebpondienteses de
del Riesgo d
y sin info
o (100%)
co por co (24) me
ciento (5s de mo
or ciento) meses
orcentajepérdidaalúo.
argados cumplan
ción delmbargo eberá seelectróni
gravámeegistradou grupoactivos
reciente
embargdeman
re que cu
eicomisodos ins
ometido mente e
comiso dón, de imiento
reciente
le fideicte, hasta
e morosid
de Crédito
orme rec
) hasta d
ciento (7eses de
50%), morosidad;
o (25%)de moro
es anter del valo
por incn con lo s
Registrestá a
er actuaca.
enes, emos a favoo financicreditici
o con i
ado poda, en
umplan c
o debe scritos
debe esl o los c
debe esrequerir del cont
o con
ometidoa doce dad, sie
ciente de
dieciocho
75%), mmorosid
más de v; y,
, más dosidad.
riores eor del bi
cumplimsiguiente
ro Geneanotado alizada p
mbargosor de la iero y eos.
nforme
drá dedla forma
con lo s
estar leen el
star conréditos a
stablecer al fiductrato de
informe
o podrá d(12) mempre y c
e actualiz
o (18) m
más de ddad;
veinticua
de treint
excepto ien hipo
iento ene:
ral de laa favo
por lo m
s o anotinstitució
el valor
reciente
ducirse a establ
iguiente
egalmenregistro
nstituido a los cua
r el dereciario la crédito.
reciente
deducirseses decuando
zación d
meses de
dieciocho
atro (24)
ta (30)
por la otecado,
n el pag
a Propiedor de lmenos c
tacionesón o de de la g
e de act
del saldecida e
:
nte formo de
por bienales gara
echo deventa d
e de ac
se del sa morosise haya
JM-9
de avalúo
e morosi
o (18) m
) meses
meses
existencen cuyo
go de a
dad en la institcada añ
anteriocualquiearantía
tualizaci
do del n la lite
malizado la prop
nes inmuantiza.
la institdel bien
tualizaci
aldo del idad; o, dado e
93-2005
215
o:
dad;
meses
hasta
hasta
cia de o caso
activos
la que ución,
ño por
res, a era de cubra
ón de
activo ral a),
y los piedad
uebles
tución, n o los
ión de
activo hasta
l aviso
Regla
a
Respecmorosidartículopodrá aque las
2. Las a) P
cocacored
E
c
a
a
Sfae
b) Lin b
b b
b
amento par
l fiducia
cto de dad a la , la Sup
autorizarrazones
prendas
Prenda ontemplaso, esorresponegistradae su val
El valor rediticio
.1 Con a
i. Emrede
ii. Ecu
.2 Sin av
i. E
ii. Edi
Se consiactores qfectuars
os fideicnciso ant
.1 El cel cacorre
.2 Indic
.3 El cosin nlas p
.4 Queactu
ra la Admin
rio para
los actindicad
perintenr la dedus expues
s, en los
agrariaadas enstén dendiente;a a favoor.
de la , en los
avalúo re
l cien morosidademate coeberá ha
l cien pouando no
valúo re
l cien po
l cincueeciocho
ideraránque evidse un ava
comisosterior sie
ontrato aso, los espondie
car espe
ontrato ninguna prendas,
e se cuualizació
nistración d
vender
tivos cra en el dencia ducción dstas por
casos s
, ganan ley, sieebidame así com
or de la
garantíaporcenta
eciente o
por cied, en aqorresponaber nom
or cientoo cumpl
eciente y
or ciento
enta poo (18) me
n los podencien alúo.
s de garaempre q
de fideicbienes fente.
ecífica m
de fideiclimitaci
, por inc
uente cn de ava
del Riesgo d
el bien i
rediticiosnumerade Banc
de las gar la instit
siguiente
adera, empre quente insmo vehíc
instituci
a prendajes sigu
o inform
ento (1quellos ndiente qmbrado u
o (100%an con l
y sin info
o (100%)
r cientoeses de
orcentajepérdida
antía coue cump
comiso fideicom
mente el
comiso dón, de r
cumplimi
con avaalúo.
de Crédito
nmueble
s con l 1, literacos, a sarantías ución lo
es:
industriaue sean scritas culos auión, con
aria pouientes:
me recien
00%) hcasos e
que se hun depo
%) hasta a condic
orme rec
) hasta d
o (50%)morosid
es anterdel valo
onstituidoplan con
debe esetidos in
o los cré
debe esrequerir ento del
alúo rec
e citado
garantíaal a), incsolicitud correspjustifica
al y oplenamen el
utomotorforme a
drá ded
nte de ac
hasta ven que ha adjudositario d
dieciochción del
iente de
doce (12
) más dad.
riores eor de la
os con bn lo sigui
star leganscritos
éditos a
stableceal fiduc
l contrat
ciente o
.
as hipociso a.1
de la ipondientan.
otras gente ide
registrores cuyaavalúo o
ducirse
ctualizac
veinticuase evid
dicado lade la pre
ho (18) inciso a
e actualiz
2) meses
de doce
excepto prenda,
bienes diente:
almente en el re
los cual
r el dereciario la o.
o con
otecariasy subinnstitució
tes, cuan
garantíasentificablo de
a prendaestimac
del sald
ción de a
atro (24encie co
a garantínda.
meses dnterior.
zación d
s de mor
e (12)
por la en cuyo
de los in
formalizgistro de
es garan
echo deventa d
informe
JM-9
s con ciso i, dón interendo con
s mobes y, dela prop
a se encción raz
do del
avalúo:
4) meseon el acía; adem
de moro
de avalúo
rosidad;
meses
existenco caso d
ndicados
zado y, de la prop
ntiza.
la instite la pre
recien
93-2005
216
mayor e este esada, nsidere
iliarias e ser el piedad uentre onada
activo
es de cta de
más se
osidad,
o:
y,
hasta
cia de deberá
s en el
de ser piedad
tución, enda o
te de
c
ResindiSupdedexp
3
Regla
Ecomp
c) Bono
autor
specto dicada eperintendducción puestas
3. Otra
a)
b)
c)
d)
e)
f)
amento par
El valor dorrespon
meses deara vend
os de prrizados,
de los acn el nudencia dde las
por la in
as garan
Obligacincluyen
Obligacmaterialpor banpara opvigentesuna bolscustodiaconstan
Cartas entidadeBancos,crediticioen casoemitidaspertenec
CédulasAseguraGuatemactivo c
Títulos vque se eprestigioinversióGuatemdebidama deudoque dichla institdeberáncrediticioservicios
Deuda que se
ra la Admin
del bien ndiente,e morosder la pr
renda emconform
ctivos creumeral 2de Banc
garantístitución
ntías:
iones endo el Ba
iones flizados cos, socperar ens y en csa de vaa. En el cia de la
de crédes sujet, siempro garan
o de ques por ince la ins
s hipotecadas o
mala, sierediticio
valores encuento internan. Asim
mala, cumente anores emhas emptución qn estar vo, en uns de cus
soberanencuen
nistración d
fideicom hasta s
sidad, sierenda cit
mitidos me los ce
editicios2, literalos, a soías corrn lo justif
emitidas anco de
financiercomo re
ciedadesn Guatecustodia alores o caso da debida
dito statas a la re que stizado, e
e el deudnstitucionstitución
carias gapor unampre qugarantiz
y acciotren califacional ymismo, auya canalizadapresaria
presas nque otorvigentesna bolsa stodia.
na de patre calif
del Riesgo d
metido poseis (6) empre ytada.
por almertificado
s con ga a), inc
olicitud despondifican.
o garGuatem
ras y cepresens financiemala.
en la inen una
de anotaa anotac
and-by, vigilanc
u vencimejecutabdor no pnes queque oto
arantizada entidaue su vzado.
nes emificados py cuya caccionespacidad por la in
ales mayo formergó el f y en cude valo
aíses fuicada po
de Crédito
odrá dedmeses
y cuando
acenes os de de
rantías pciso a.1 e la instentes, c
rantizadamala.
certificadtados peras o eEn todonstitucióentidad
aciones ión de la
garantíacia e insmiento sbles a spague ene formenorgó el fin
das por ad afian
vencimie
itidos popor una
calificaciós emitid de pnstitucióyores den parte dfinanciamustodia eres o en
uera de or una c
ducirse dde mo
o se hay
generalepósito c
prendariy subi
titución icuando
as por
dos de por anotaentidadeo caso, ón que o
que le pen cuen
a prenda
as, fianspecciónsea en feimple ren la fechn parte nanciam
el Institunzadora nto sea
or otras calificadón se endas porpago yón con loe conformdel grupmiento. en la ins
n una en
la regiócalificad
del saldorosidad;ya dado
les de dcorrespo
as con mnciso i, interesaconside
el Est
depósaciones
es fuera los va
otorga epreste anta, se da.
zas o n de la echa po
equerimiha convedel gru
miento.
uto de Fautoriz
a en fec
entidaddora de ncuentrer emprey situacos mismomidad co
po financEn tod
stituciónntidad qu
ón centrora de
o del ac; o, hasel aviso
depósitoondientes
mayor mde est
da, podrere que
tado de
itos a en cue
de plazaalores del activo a ésta losdeberá
avales Superin
osterior aento deenida, ypo finan
Fomento zada paha post
es privariesgo d
e dentroesas coción finos criteron este
ciero al qdo cason que otoue le pre
roamericriesgo d
JM-9
tivo credsta doceo al fidu
o debidas.
morosidate artícurá autori las raz
e Guate
plazo, enta, ema, autorizdeberán
creditics servicicontar c
emitidontendenca la del la instit
y que nonciero a
de Hipora opererior a
adas, siede recono del graonstituidanancierarios aplicreglame
que perte, los vaorga el
este a és
cana, siede recon
93-2005
217
diticio e (12) ciario
amente
ad a la ulo, la izar la zones
emala,
tanto mitidos zados estar
cio, en ios de con la
s por cia de activo tución
o sean al que
otecas rar en la del
empre nocido ado de as en sea cables ento y enece alores activo
sta los
empre nocido
Todla inconincl
Artesp
Regla
g)
h)
i)
j)
k)
das las gnstitucióntar conuyan las
ículo 34pecíficas
1. Las
hiposegde lvalo
amento par
prestigioinversió
Deuda sencuentinternac
Cartas países fde una que tenvencimieliquidab
Cartas dregión calificadsegún lcumplimaceptarásean irre
Fondos GuatemBancos,fideicomrecursospor el Superinencuenttérminosmonto csaldo de
Montos fideicom
garantíaón que h pólizass demás
4. Garas, se con
hipotecoteca ocundo u ola instituor de la g
ra la Admin
o internan.
soberantre calificcional y c
de crédfuera de calificadnga graento seles a sim
de crédcentroa
dora de a escal
miento dán siemevocable
de gamala, que
, para lometido ess se invi
Estadtendenctren soms que incubierto el activo
recibidmisos, cu
s deberáhubiere os de ses condici
antías snsiderará
cas sobcupe el otros lugución o garantía
nistración d
acional y
a de pacada pocuya cal
dito stan la regió
dora de rado de ea postemple req
ito standamerican
riesgo a de ca
de sus pre que es y liqu
arantía e cuenteos efectsté consiertan úno de
cia de metidas ndica la por la ga creditic
os en uyo dest
án estarotorgadoguro vigiones y c
Artícu
uficientán como
re terreprimer lgares, side cualq cubra s
del Riesgo d
y cuya c
aíses deor una caificación
nd-by, gón centroriesgo d
inversióerior al querimien
d-by, gana que de recoalificacióobligacsu venc
uidables
de fideen con otos de lostituido enicamenGuatemBancosa un
Ley de arantía rio corres
Lite
efectivoino final
Lite
r legalmeo el activgentes, cobertur
ulo con
tes. Paro garantí
nos y/ougar. Taempre qquiera d
suficiente
de Crédito
calificaci
e la regióalificado
n sea igu
garantíasoamericae reconoón. Ést
del acnto de la
arantías cuente
onocido ón, denociones ecimientoa simple
eicomisoopinión o dispueexclusivante en títmala o s, siempplan deBancos
respectivspondien
eral adic
, provesea la l
eral adic
ente convo creditendosad
ras que s
vigenc
ra la conías sufic
edificacambién que las pde las eemente
ón se e
ón centrora de riual o me
s o avaana, queocido prtas se ctivo crea instituc
o avaleen conprestigi
ote, unaen los o sea poe requer
os consfavorablesto en amente tulos va
entidapre quee regulas y Grupva. Estante hast
cionada
nientes iquidació
cionada
nstituidasticio y, cdas a fse haya
cia hasta
nstituciócientes la
ciones, podrán
precedempresaslos activ
ncuentre
roamericesgo de
ejor a la d
ales emie cuenterestigio iaceptar
editicio, ción.
es emitid una o en C
a alta cplazos
osterior arimiento
stituidos le de la esta litpor dinelores em
ades sue dichaarizaciónpos Finaa garantíta 6 mes
por Res
de fonón de un
por Res
s y perfecuando cfavor den requer
a el 31 d
ón de reas siguie
conformaceptarntes ests de su vos cred
e dentro
cana, siee reconode Guat
itidos poen con unnternac
rán siemsean ir
dos por calificacentroam
capacidaprevisto
al del acde la ins
por eSuperin
eral, cuero en e
mitidos oupervisa
as entidn patrimancierosía podrá ses de m
solución
ndos den activo
solución
eccionadcorrespoe la instrido.
de diciem
eservas entes:
me avalúrse cuantén regis
grupo fiticios.
JM-9
o del gra
empre qocido pretemala.
or bancna calificional, siempre qurrevocab
bancos ción de
mérica, yad de pos. Estactivo credstitución
el Estadntendencyo patri
efectivo; o garantiadas pdades nmonial e, hasta deducir
morosida
n JM-62
e garantcreditici
n JM-62
das a favonda, detitución
mbre de
o provis
úo, cuanndo ocustradas afinancier
93-2005
218
ado de
que se estigio
cos de cación empre ue su bles y
de la e una y que, ago o as se diticio,
n.
do de cia de monio y sus
izados or la
no se en los por el
rse del ad.
2-2006
tía de o.
2-2006
vor de eberán y que
e 2009
siones
ndo la pen el a favor ro y el
2
3
4
5
6
7
8
9
Regla
2. Los inm
a)
b) c)
d)
e)
3. Las
condebde encrazo
4. Los
muerequ
5. Bonalm
6. Títu
de G
7. TítuplazemiautovigebolsEn edeb
8. CarentiBancredcasopor insti
9. CédAse
amento par
fideicouebles,
El contfideico
El cont
El contningunpor inc
Contaravalúo
Que elestá ga
prendatemplad
bidamentGarantíauentre ronada de
fideicoebles deuisitos e
nos de acenes
ulos reprGuatema
ulos reprzo, tantotidos poorizadosentes y esa de vael caso
bida anot
rtas de cdades s
ncos, siediticio gao de queinstituc
itución q
dulas hipeguradas
ra la Admin
misos, csiempre
trato de metidos
trato deb
trato de na limitaccumplimi
r con avo; y,
l plazo darantizan
as agrardas en te inscritas Mobregistrade su valo
misos, ce los indstableci
prenda generale
resentatala, inclu
resentatio materor bancs para open custolores o ede anotatación de
crédito stsujetas empre qarantizae el deuiones q
que otorg
potecarias o po
nistración d
cuyo pae que cu
fideicoms inscrito
be espec
fideicomción, deiento de
valúo re
del fideicndo.
rias, ganley, sietas en e
biliarias, da a favor.
cuyo paicados edos en e
garanties de de
ivos de uyendo a
vos de oializados
cos, socperar enodia en en una eaciones e la pren
tand-by,a la v
que su vdo, ejecdor no pue formgó el act
as garaor una
del Riesgo d
atrimoniomplan c
miso debs en el r
cificar el
miso debe requeril contrat
eciente o
comiso s
naderas mpre qu
el Registasí com
vor de la
atrimonioen el nuel numer
izados epósito d
obligacial Banco
obligacios como ciedadesn Guatem
la institentidad qen cuen
nda.
garantíigilanciavencimiecutables pague en
men parttivo cred
antizadasentidad
de Crédito
o fideicocon lo sig
be estarregistro
l o los cr
be estabir al fiduto de cré
o con in
sea may
o indusue seantro Genemo vehía institu
o fideicomeral anral 2 de
con cerdebidam
iones emo de Gua
ones finareprese
s financmala. Enución quque le pnta, se d
as, fianza e inspento sea
a simpn la fechte del gditicio.
s por eld afianz
ometido guiente:
r legalmecorrespo
réditos q
blecer eluciario laédito;
nforme
yor al pla
striales n plenameral de lículos a
ución, co
ometido nterior, seste art
rtificadosmente au
mitidas oatemala
ancierasentados cieras on todo caue otorgreste a édeberá c
zas o avpección a en fec
ple requeha convegrupo fin
l Institutzadora
esté co
ente forondiente
que gara
derechoa venta d
reciente
azo del
y otras mente ila Propieautomotoonforme
esté cosiempreículo.
s de dtorizado
o garan.
s y certifpor an
o entidaaso, los ga el actésta los contar co
vales emde la
cha poserimientoenida, y nanciero
to de Foautoriza
onstituid
malizadoe;
antiza;
o de la del bien
e de act
crédito o
garantíadentificaedad o eores cuy avalúo
onstituid que cu
epósito os.
tizadas
ficados dotacione
ades fuevalores tivo credservicioon la co
mitidos u Superin
sterior ao de la que no al que
omento ada par
JM-9
do por b
o y los b
institución o los b
tualizaci
o crédito
as mobables y en el Reya preno estim
do por bmplan c
emitido
por el E
de depóses en cera de deberánditicio, e
os de cusnstancia
otorgadntendenca la del
institucisean em pertene
de Hipora oper
93-2005
219
bienes
bienes
ón, sin bienes,
ión de
os que
iliarias estén
egistro nda se mación
bienes con los
os por
Estado
sitos a cuenta,
plaza, n estar en una stodia. a de la
os por cia de activo
ión en mitidas ece la
otecas rar en
Paractuvalo
Regla
Guacred
10. Títu
se einteAsimcapinstimayformfinaen lenti
11. Títu
cenriesden
12. Títu
cenriesmej
13. Carde pde utengsea requ
14. Car
de califla esus vena sim
15. FonqueefecconúnicGuasiemreguGru
16. Mon
fide
ra el casualizacióor del bie
amento par
atemala,diticio ga
ulos valoencuentrrnacionamismo, acidad itución yores demen partnciamiea institudad que
ulos reptroamergo de rtro del g
ulos reptroamergo de ror a la d
rtas de cpaíses fuuna califgan grad
posteriuerimien
rtas de cla regió
ficadora scala deobligac
cimientomple req
ndos de e cuentenctos de stituido
camenteatemala mpre quularizacipos Fina
ntos reicomisos
so de hón de aven, en c
ra la Admin
, siemprarantizad
ores y acren califial y cuyaccionede pagocon lose confote del grnto. En ción que
e le prest
resentaticana, sreconocigrado de
presentaicana, sreconocde Guate
crédito stuera de ficadora do de inor al de
nto de la
crédito stón centde ries
e calificaciones eo sea poquerimie
garantían con oplo dispuexclusiv
e en títo entid
ue dichaón patrancieros
cibidos s, cuyo d
hipotecasvalúo, e
cuyo cas
nistración d
re que sdo.
cciones icados pya califics emitido y situas mismoormidad rupo finatodo ca
e otorga te a ésta
tivos deiempre qdo pres
e inversió
ativos diempre qido pres
emala.
tand-by,la regióde riesg
nversiónel activo instituc
tand-by,troamerigo de re
ación, den los pla
osterior aento de l
a de fidepinión fauesto envamenteulos vadades sas entidrimonials.
en efedestino f
s y prenexcepto so deber
del Riesgo d
u vencim
emitidopor una ccación sdas por ación finos critecon es
anciero so, los vel activo
a los ser
e deudaque se estigio intón.
de deuque se estigio in
, garantín centrogo de ren. Éstas creditición.
, garantíicana qeconocidenote unazos preal del aca institu
eicomisoavorablen este n
e por dinalores esupervisdades n
en los
ectivo pfinal sea
ndas, secuando á efectu
de Crédito
miento s
s por otcalificad
se encueempresnanciera
erios apste reglaal que pvalores do creditirvicios d
a soberencuentrternacion
uda sobencuentrternacio
ías o avaoamericaconocidos se acecio, sean
ías o avaque cuedo prestna alta cevistos.
ctivo credción.
os conste de la Snumeralnero en emitidos adas poo se entérmino
proveniea la liquid
e aceptaexistan
uarse un
sea en f
tras entidora de rentre de
sas consa sea deplicablesamento pertenecdeberáncio, en ue custod
rana de ren califinal y cu
berana ren califional y c
ales emana, queo prestigeptarán n irrevoc
ales ementen cotigio en capacida
Éstas sditicio, s
tituidos Superinte, cuyo pefectivoo gara
or la Sncuentreos que
entes ddación d
ará el vafactoresnuevo a
fecha po
dades priesgo deentro destituidas ebidame a deuy que
ce la insn estar vuna bolsdia.
paísesicados puya calif
de paicados pcuya cal
itidos u e cuentegio internsiempre
cables y
itidos u on una Centroa
ad de pase aceptean irrev
por el Eendenciapatrimono; y sus antizadouperinteen someindica
de fondde un ac
alor del s que eavalúo.
osterior a
privadase recono
el grado en Gua
ente anaudores dichas
stitución vigentes sa de val
s fuera por una cficación
aíses dpor una clificación
otorgadoen con unacionae que sy liquida
otorgadocalifica
américa, ago o cutarán sievocables
Estado da de Banio fideic
recursos por e
endenciaetidas ala Ley
dos de ctivo cred
avalúo videncie
JM-9
a la del
, siemprocido pre
de inveatemalaalizada empresaempresque otoy en cu
lores o e
de la calificadse enc
de la calificadn sea ig
os por bna calificl, siempu vencim
ables a s
os por bación de
y que, mplimieempre qs y liquid
de Guatencos, pacometido
os se invel Estada de Baa un plde Ban
garantditicio.
o informen pérdi
93-2005
220
activo
re que estigio ersión. , cuya por la ariales
sas no orgó el ustodia en una
región ora de uentre
región ora de gual o
bancos cación re que miento simple
bancos e una según nto de
que su dables
emala, ara los o esté viertan do de ancos, an de
ncos y
ía de
me de da del
Todla inconincl
Serpacincudich
Artsaldgarsigu
Regla
das las gnstitució
ntar conuyan las
rán consctado pumplimiehas gara
ículo 34do baserantías suiente:
GARANSUFICIE
Hipotecas sobry/o edificacione-Con avalúo informe recactualización de-Sin avalúo informe recactualización deFideicomisos dinmuebles -Cuando se hayal fiduciario pabien inmueble -Cuando no seaviso al fiduvender el bien inLas prendas agganaderas o indotras garantíascontempladas e-Con avalúo informe recactualización de-Sin avalúo informe recactualización deFideicomisos dmuebles -Cuando se hayal fiduciario pabien mueble -Cuando no seaviso al fiduvender el bien mOtras garantía
Bonos de Prend
Títulos represeobligaciones garantizadas pode Guatemala Títulos represeobligaciones ficertificados de plazo emitidos sociedades finentidades fueraautorizados parGuatemala Cédulas garantizadas pode Fomento dAseguradas oentidad afianzadTítulos valoresemitidos por otprivadas Títulos represedeuda soberana Fondos de gfideicomisos; recibidos en efemismos
amento par
garantíaón que h pólizass demás
sideradaor escrento de antías.”
4 bis. De, a quesuficient
NTÍA ENTE
re terrenos es
reciente o ciente de e avalúo
reciente ni ciente de e avalúo e bienes
ya dado aviso ara vender el
e haya dado uciario para nmueble grarias, dustriales y s mobiliarias en ley
reciente o ciente de e avalúo
reciente ni ciente de e avalúo e bienes
ya dado aviso ara vender el
e haya dado uciario para mueble s
da
entativos de emitidas o
or el Estado
entativos de financieras y
depósitos a por bancos,
nancieras o a de plaza, ra operar en
hipotecarias or el Instituto de Hipotecas o por una dora s y acciones tras entidades
entativos de
garantía de y montos
fectivo de los
ra la Admin
s deberáhubiere os de ses condici
as garanrito quelos pag
Deducci se refietes indic
Hasta 3 meses de
morosida
nistración d
án estarotorgadoguro vigiones y c
tías de e, cuandos estab
Art
ión de ere el acadas e
e d
De m3 hasmese
moros
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100% 100%
100%
100%
100%
100%
100%
del Riesgo d
r legalmeo el activgentes, cobertur
adjudicado el dblecidos
tículo m
garantíaartículo 3en el art
PORás de sta 6 es de sidad
De6 hm
mo
100%
de Crédito
ente convo creditendosa
ras que s
ación inmdeudor s, sin má
modificacon vig
as sufic33 de etículo 3
RCENTAJe más de hasta 12
meses de orosidad
100%
50%
50%
75%
50%
50%
-
75% 75%
75%
75%
75%
75%
-
nstituidaticio y, cdas a fse haya
mediata,sea de
ás trámi
do segúigencia
cientes.este regl4 anter
JES DE DEDe más de 12 hasta 18
meses de morosidad
%
25%
-
50%
25%
-
-
50% 50%
50%
50%
50%
50%
-
s y perfecuando cfavor den requer
, aquellaemandate se pu
ún Resodesde e
. Para eamentoior, se
EDUCCIÓNDe más d18 hasta
meses dmorosida
75%
-
-
25%
-
-
-
- 25%
25%
25%
25%
25%
-
eccionadcorrespoe la instrido.
as en lasdo o iuedan h
olución el 1 de e
efecto d, la dedaplicará
N de 24
de ad
De má24 has
mesemoros
50%
-
-
-
-
-
-
--
-
-
-
-
-
JM-9
das a faonda, detitución
s que sencurra acer efe
JM-167enero de
del cálcuducción á de la
ás de sta 36 es de sidad
De36 h
mmo
%
93-2005
221
vor de eberán y que
e haya en el
ectivas
7-2008, e 2010
ulo del de las forma
más de hasta 48 eses de
orosidad
50%
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
Eloeo Ebeear
Ainlar
Artaumclas
Regla
GARANSUFICIE
Otras garantíaadjudicación inTítulos represeobligaciones garantizadas pode Guatemala Títulos represeobligaciones ficertificados de plazo emitidos sociedades finentidades fueraautorizados parGuatemala Cartas de crédgarantías, fianzemitidos u otentidades sujevigilancia e inspSuperintendenciCédulas garantizadas pode Fomento dAseguradas oentidad afianzadTítulos valoresemitidos por otprivadas Títulos represedeuda soberana Cartas de crédgarantías, o avau otorgados constituidos Guatemala
En el casos plazoen el prootorgami
En el casbis, cuyaeste regestas gaavalúo reazones
Artículo nstitucioa categeservas
tículo 3mentaránsificació
amento par
NTÍA ENTE
s de nmediata entativos de emitidas o
or el Estado
entativos de financieras y
depósitos a por bancos,
nancieras o a de plaza, ra operar en
dito stand-by, zas o avales torgados por etas a la pección de la ia de Bancos
hipotecarias or el Instituto de Hipotecas o por una dora s y acciones tras entidades
entativos de
dito stand-by, ales emitidos por bancos fuera de
so de lasos indicaocedimieiento de
so de acas garanlamento
arantías,eciente oexpuest
35. Cones deboría de o provis
6. Facton las ren del ac
a
ra la Admin
Hasta 3 meses de
morosida
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
s hipotecados en ento de la escrit
ctivos crentías seao, la Sup a solico informtas por la
Constituberán ape éste, siones e
ores adeservas ctivo cred
Categoactivo c
ABCDE
nistración d
e d
De m3 hasmese
moros
-
-
-
-
-
-
-
cas sobla tabla adjudic
tura tras
editiciosan las esperinten
citud de e reciena instituc
Art
ución plicar al los sigu
específic
Ar
dicionaleconstitu
diticio, s
oría delcrediticioA B C D E
del Riesgo d
PORás de sta 6 es de sidad
De6 hm
mo
-
-
-
-
-
-
-
re terrenanterior
cación dslativa de
s con mastableciddencia dla instit
nte de acción lo ju
rtículo a
de ressaldo bauientes cas:
rtículo m
es de ruidas coi existen
oPo
de Crédito
RCENTAJe más de hasta 12
meses de orosidad
-
-
-
-
-
-
-
nos y/o epodrán
de la gae domin
ayor mordas en lode Banctución inctualizacustifican
dicionacon vig
servas ase de cporcent
modifica
riesgo.onforme n factore
rcentaje
JES DE DEDe más de 12 hasta 18
meses de morosidad
-
-
-
-
-
-
-
edificaciampliarrantía úio.
rosidad os numecos podnteresadción de a.
do segúigencia
o provcada acttajes m
ado seg
Las insel artíc
es de ries
e de resespec
0%5%
20%50%100
EDUCCIÓNDe más d18 hasta
meses dmorosida
-
-
-
-
-
-
-
ones, fidrse en seúnicamen
a la indierales 1 drá autoda, siemavalúo y
ún Resodesde e
visionestivo credínimos
gún Reso
titucioneculo antsgo adic
serva o pcífica % % % %
0%
N de 24
de ad
De má24 has
mesemoros
-
-
-
-
-
-
-
deicomiseis (6) mnte esté
icada eny 3 del
rizar la mpre quey se con
olución el 1 de e
s espediticio, depara co
olución
es, segúterior, sicionales.
provisió
JM-9
ás de sta 36 es de sidad
De36 h
mmo
sos y premeses, cé pendie
n el artícartículo deducci
e cuentesidere q
JM-167enero de
ecíficase acuerdonstituci
n JM-167
ún su cin impor.
ón
93-2005
222
más de hasta 48 eses de
orosidad
-
-
-
-
-
-
-
endas, cuando ente el
culo 34 34 de
ión de en con que las
7-2008, e 2010
. Las do con ón de
7-2008
riterio, rtar la
Artevade instcatecorprimajus Lo sidomoconsup9 d
Artprosigu Artinstsumde ser acti
Parconpat
El rdel
En camutilijustjuichas
Artmínregregsigu
1
Regla
tículo 3aluación los activtitución egoría respond
meros dstes.
dispueso expresdificar s
nstituciónpervisor,e la Ley
tículo 3visionesuiente a
ículo 3titucionemadas ala cartemenor
ivos cred
ra efectnsiderarárimonio
registro cmes sig
casos embie de zación tificado
cio, autosta seis (
ículo 39nima. Palamentolamentouientes:
1. Estad
permcon
amento par
37. Evose cono
vos credpodrá mque c
dientes, iez (10)
sto en elsamenteu clasifin de re quien d
y de Sup
8. Regis respecl que co
38 bis. es debera las resra vencal equivditicios b
tos del án comcomputa
contableguiente a
excepciocategorde res
de la inorizar qu(6) mese
9. Plazoara el c
o, la ino, deberá
dos finamitan llev
la grad
ra la Admin
lución ozca la iticios, d
modificarcorrespodebienddías de
párrafoe reclasifcación heserva deberá reervisión
stro coctivas derrespond
Constirán con
servas eida. La
valente dbrutos.
cálculoo otrasable.
e de las al que co
onales cría por uservas nstitucióue se rees.
DISPO
os para caso de formacióá ser co
ancierosvar a caualidad
nistración d
de las evolució
de acuerr su clasonda, pdo informel mes s
o anterioficados hacia uno provisesolver d Financi
ontable.eberán qda la va
itución stituir yspecíficasumator
del uno
o de la s reserv
reservaorrespon
cuando un eventgenérican intere
estituyan
Ar
OSICION
C
complelos présón y dompletad
auditadbo las vy en l
del Riesgo d
clasifión favorrdo a lossificaciópudiendomar a lasiguiente
or no es por la S
na categsión sedentro dera.
Los reuedar reluación.
de Re mantenas totaliria de lapunto ve
posicióvas de
s genérindan.
algún ato extraoas com
esada, lan las res
rtículo a
TÍTUES TRA
CAPÍTU
etar y acstamos odocumenda por la
dos. Estvaluacionos porc
de Crédito
cacionerable o ds criterion y valuo realiz
a Superine a aque
aplicablSuperinteoría de
e requerdel plazo
esultadosegistrado
eservas ner, comcen el e
as reserveinticinc
ón patricapital
icas deb
activo crordinario
mo resea Superservas g
adiciona
ULO V ANSITOR
LO ÚNI
ctualizaotorgado
ntación as institu
tos debnes de l
centajes
es. Cuadesfavors establuación czar el ntendenel en el
le a los endenciamenor rrirá autoo que est
s de la os a má
o Promo míniequivalevas ante
co por ci
imonial, en el
berá efec
rediticio o y que ervas erintendengenérica
ado seg
RIAS Y
CO
ar la infoos antesmínima
uciones,
berán colos deudestable
ando derable enecidos ecrediticia
ajustecia de Bque se
activos a de Bariesgo y orizacióntablece
valuaciás tardar
ovisioneimo, resnte al cieriores eento (1.
las recapital
ctuarse
clasificaen con
específicncia de
as aplica
gún Reso
FINALE
ormaciós de la v requer, a más
ompletardores emecidos e
entro de la calid
en este ra, traslade en Bancos
e hayan
crediticincos, porebajar
n previael inciso
ón y sur el últim
es Genservas gien por en ningú25%) d
servas comple
mensua
ado en secuencas, a Bancos
adas, en
olución
ES
ón y dovigenciarida en tardar,
rse de tmpresaren el ar
JM-9
el perioddad de areglamedándololas resdentro defectuad
os que or lo quesu resp
a del óo i) del a
us resermo día de
éricas.genéricaciento (
ún caso del total
genéricementar
almente
categorcia requrequerim
s podrá,n un pla
n JM-167
cumenta del pre
el preen los p
tal formiales martículo 4
93-2005
223
do de alguno nto, la s a la servas de los do los
hayan e para pectiva órgano rtículo
rvas o el mes
Las as que 100%) podrá de los
as se io del
dentro
ría “A” iera la miento , a su
azo de
7-2008
tación esente esente plazos
a que ayores 41 del
Artpre
El regSup
Artemse d
Regla
prese a) Du
poem
b) Dupoem
c) Dufinem
2. Núm a) La
nuob i.
ii.
iii.
b) Rjum
3. La dantecréd
ículo 4sente re
plan a lamentoperintend
ículo 4presariadeberán
a) Duracredproc
amento par
ente reg
urante eor cientompresari
urante eor cientompresar
urante nancierompresar
mero de I
a obtencumeral bligatoria
Al 31 Identifideudormonto
Al 31 Identifideudormonto
Al 31 Identifideudor
espectorídicas,
más tarda
demás inriores, ditos sea
0. Primeglamen
que se o, para dencia d
1. Gradales ma
n realizar
ante el aditicios dcedimien
ra la Admin
glamento
el año 20o (25%iales ma
el año 20o (50%iales ma
el año os auditiales ma
Identifica
ción del 2 del ia así:
de diccación Tras dommayor a
de diccación Tras dommayor a
de diccación Tras dom
o al Núes oblig
ar el 30 d
nformacideberá n prorro
mera valto será l
refiere las v
de Banco
dualidadayores. r con la
año 200de los dnto indic
nistración d
o, de la f
005, resp) del m
ayores.
006, res) del m
ayores.
2007 tados dayores.
ación Tr
Númeroinciso a
ciembre Tributari
miciliadasa treinta
ciembre Tributari
miciliadasa veinte
ciembre Tributariiciliadas
mero dgatorio qde septie
ón y doser actu
ogados, n
luación.la corres
el incisvaluacionos en el
d en laPara losgraduali
05, el vedeudoreado en e
del Riesgo d
forma sig
pecto demonto d
specto demonto d
las instdel cien
ibutaria
o de Idea) del a
de 200a (NIT) ds en el mil quet
de 200a (NIT) ds en el mil quet
de 200a (NIT) d
s en el p
e Identque las embre d
ocumentaualizadanovados
. La prispondien
so b) dnes demes de
a valuacs deudoidad y en
einticincoes emprel artícu
de Crédito
guiente:
e los deude los a
e los dede los a
titucionen por
(NIT).
ntificacióartículo
05, se de todaspaís qu
tzales (Q
06, se de todaspaís qu
tzales (Q
07, se de todasaís que
tificacióninstitucio
de 2005.
ación ma y coms o reest
mera vante al 30
del numeel año e junio de
ción deores empn los po
o por cieresarialelo 29 de
udores qactivos
eudores activos
es debeciento
ón Tribu14 del
deberá s las perue tengaQ30,000
deberá s las perue tengaQ20,000
deberá s las pertengan
n Tributones cu
ínima nompletada tructurad
aluación0 de junio
eral 1 d2005,
e 2005.
e activopresariarcentaje
ento (25es mayoe este reg
que reprcreditici
que repcreditici
erán co(100%)
utaria (N presen
contar rsonas ian activ
0.00).
contar rsonas ian activ.00).
contar rsonas iactivos c
taria (Nenten co
o compren la
dos.
n a parto de 200
del artícdeberá
os credles may
es siguie
5%) del ores se glament
resentenos de
resentenos de
mpletar ) de s
IT) a qunte regl
con endividua
vos cred
con endividua
vos cred
con endividuacrediticio
IT) de on esta
rendida fecha e
tir de la05.
culo 29 á prese
iticios dyores, lantes:
monto dvaluará
to.
JM-9
n el veintlos deu
n el cinclos deu
los essus deu
e se refamento
l Númeales, quediticios p
l Númeales, quediticios p
l Númeales, queos.
las perinforma
en los ien que d
a vigenc
del preentarse
de deus valuac
de los aá confor
93-2005
224
ticinco udores
cuenta udores
stados udores
fiere el , será
ero de e sean por un
ero de e sean por un
ero de e sean
rsonas ación a
ncisos dichos
cia del
esente a la
dores ciones
activos rme el
Artbieninciperindicom
a
b
c
d Lo créde Artgendebcordete
Regla
El sdeudclas
b) Duracredproc El cempcom
c) A pcredproc
tículo 42nes inmiso a.1 driodo delicadas a
mpletar l
a) Al 30
b) Al 3pend
c) Al 30pend
d) Al 31
indicadoditos cola literal
ículo 4néricas aberán rresponderminad
a) Al b) Al c) Al d) Al e) Al f) Al g) Al h) Al i) Al j) Al
amento par
setenta ydores e
sificación
ante el diticios dcedimien
cincuentapresarial
mo criteri
partir dediticios dcedimien
2. Tranuebles qde la litel 30 de aanteriorma parte f
0 de junio
1 de ddiente.
0 de judiente.
de dicie
o en esten garanta) del n
42 bis. a que segistrar
da, comodas, así:
31 de m30 de ju30 de se31 de d31 de m30 de ju30 de se31 de d31 de m30 de ju
ra la Admin
y cinco empresan la mora
año 200de los dnto indic
a por cieles mayoo de cla
l año 2de los dnto indic
sitorio. que al 3eral a) deabril de
mente, y faltante
o de 200
iciembre
nio de
embre d
e artícultía prend
numeral
Transitose refier
trimeso mínimo
marzo deunio de 2eptiembiciembre
marzo deunio de 2eptiembiciembre
marzo deunio de 2
nistración d
por cienariales ma.
06, el cideudoreado en e
ento (50%ores se
asificació
007, el deudoreado en e
Para e30 de abel nume2005 al que no para lleg
05 el vei
e de 20
2006 e
e 2006 e
o será adaria qu2 del art
orio. Pare el artralmento los po
e 2009: 12009: 20re de 20
e 2009: 4e 2010: 52010: 60re de 20
e 2010: 8e 2011: 92011: 10
del Riesgo d
nto (75%mayores
incuentaes emprel artícu
%) restavaluará
ón la mo
cien poes emprel artícu
el caso dril de 20
eral 1 de31 de dse les hgar a es
inticinco
005 el
el setent
el cien p
aplicablee superetículo 34
ara la crtículo 3te, denorcentaje
10%; 0%; 009: 30%40%; 50%; 0%; 010: 70%80%; 90%; y,00%.
de Crédito
%) restas se va
a por cieresarialelo 29 de
ante de loen las c
ora.
or cientoresarialelo 29 de
de los c005 supeel artículodiciembrhaya conse porce
por cien
cincuen
ta y cin
por cient
e en los en las m4, según
constituc8 bis d
ntro deles siguie
%;
%;
ante de aluará
ento (50es mayoe este reg
os activocuatro v
o (100%es mayoe este reg
créditos eren las o 34, sere de 20nstituido ntaje, de
nto (25%
ta por
nco por
to (100%
mismos morosida
sea el c
ción dee este mes entes de
los activaplicand
0%) del ores se glament
os creditvaluacion
%) del mores se glament
con gamorosid
egún sea06 alcanel 100%
e la man
%) de la
ciento
ciento
%) de la r
términoades indicaso.
las resreglamesiguient
el total d
vos creddo com
monto dvaluará
to.
ticios denes del a
monto dvaluará
to.
arantía hdades ina el casoncen las
% de resnera sigu
reserva
(50%) d
(75%) d
reserva
os, para icadas e
servas ento, laste al tde reser
JM-9
diticios do criter
de los aá confor
e los deuaño apli
de los aá confor
hipotecandicadaso, o ques morosiserva, deuiente:
pendien
de la re
de la re
pendien
el caso en el inci
o proviss instituctrimestrervas gen
93-2005
225
de los rio de
activos rme el
udores cando
activos rme el
aria de s en el e en el dades
eberán
nte.
eserva
eserva
nte.
de los so a.1
siones ciones e que néricas
En Supante
ArtserBan
Regla
casos perintenderior.
tículo 43án resuncos.
amento par
particudencia d
3. Casoueltos po
ra la Admin
lares dde Banc
os no pror la Ju
nistración d
ebidamecos podr
Ar
revistosunta Mo
del Riesgo d
ente jusrá, a su
rtículo a
s. Los caonetaria,
de Crédito
stificadojuicio, a
adiciona
asos no previo
s por autoriza
ado seg
previstoinforme
la institr modific
gún Reso
os en ele de la
tución icaciones
olución
presenSuperin
JM-9
nteresads al pro
n JM-167
te reglantendenc
93-2005
226
da, la grama
7-2008
mento cia de
Nom Fec I.
II.
Regla
mbre co
cha de re
ANÁLIS 1. PE
Lacosufco a)
b)
c)
Lalosfectenfinse Lala
2. PE Evpala co
ANÁLISPERTE
a. De c
Riesgdeseque merc
amento par
LA A
ASPECDE
mpleto d
eferenci
SIS DE I
ERSONA
evaluacndición ficientesnsiderar
En lo productasa de Las vapresen Los inddeudorrotació
evaluacs estadocha de langan meancierosgún corr
evaluaccapacid
ERSONA
valuaciónrte del Revaluac
nclusion
SIS DEENECE E
conformidgo de C
envuelveéstos p
cado.
ra la Admin
ANADMINI
CTOS CAPAC
del solic
a:
INFORM
AS JURÍ
ción de financie
s para ar:
aplicactos o see interés
ariacionenten sald
dicadorer, incluy
ón de cue
ción de os financa valuacenos ties más rrespond
ción debad de ge
AS INDIV
n de la Reglameción de nes del a
EL SEEL DEUD
dad conCrédito, lae principapodrían
nistración d
NEXO AISTRAC
MÍNIMOCIDAD
itante o
MACIÓN
ÍDICAS
la informera y la atender
ble, laservicios; s y otros
es del fludo los ac
es de liqyendo anentas po
la informcieros ación, cuaempo derecientea.
berá coneneració
VIDUAL
informacento par su liqu
análisis e
CTOR DOR
n lo estaa evaluaalmenteestar ex
del Riesgo d
AL REGCIÓN D
OS DE DE PA
deudor:
N FINAN
mación fcapacidel pag
s fuenteciclos d
s que est
ujo de foctivos cre
quidez, snálisis sor cobra
mación fauditadoando proe estar s o el
ncluir coón de flu
ES
ción y dra la Admuidez, sefectuad
ECONÓ
blecido ación de el solicxpuesto
de Crédito
GLAMEDEL RIE
L REP
AGO DE
CIERA
financierdad del o oport
es geneel negoctime la in
ondos pediticios
solvencisobre el r y cuen
financiers del úloceda. Eoperandbalance
n una ojos de fo
del flujo ministracsolvenciado.
ÓMICO
en el Reel sector citante o s al oc
ENTO PESGO
ORTE E LOS
ra tiene cdeudor
tuno de
eradorascio; precnstitució
royectads.
ia, endenivel d
ntas por
ra deberltimo ejeEn el cado, deb
e genera
pinión sondos de
de fondción del a y en
O D
eglameneconómdeudor,urrir alte
PARA DE CR
DEL ADEUD
como prde gensus ob
s de rcios exteón.
do con l
eudamiene invenpagar.
rá basarercicio cso de peerá basal de in
sobre la el solicit
dos que Riesgo
deudam
EL ME
nto paramico o de, para ideracione
RÉDITO
ANÁLISORES
ropósito erar flujbligacion
recursosernos; tip
o ejecut
nto y retarios y
rse, comcontableersonas
sarse ennicio de
situaciótante o d
se le rede Créd
miento, a
ERCADO
la Admel merca
dentificares en d
JM-9
O
SIS
determios de fo
nes y d
s; princpo de ca
tado mie
entabilidanatural
mo mínim anterio
s jurídican los es
operac
ón financdeudor.
equiere dito. Adasí com
O AL
ministraciado en qr los ries
dicho se
93-2005
227
inar la ondos
deberá
cipales ambio;
entras
ad del eza y
mo, en or a la as que stados ciones,
ciera y
como emás,
mo las
QUE
ón del que se sgos a
ector o
III.
IV.
V.
Regla
b. Evalu
institsolic
c. Conc
ANÁLIS a. Evalu
la inDichamáxi
b. Inforsi las
c. EvaluCred
d. En cabog
e. Conc
SUFICI
Evaluac CONCL Una vecapacid
amento par
uación ución pitante o
clusión d
SIS DE A
uación dstitucióna evaluamo de m
mación s hay, am
uación dditicios.
caso degado res
clusión d
ENCIA
ción de l
LUSIÓN
ez consdad de p
ra la Admin
de la para la deudor.
de la eva
ATENCI
del compn e instiación demora en
de prórrmortizac
de la inf
e activosspecto de
de la eva
DE GAR
a suficie
sideradopago del
nistración d
situacióactivida
aluación
IÓN DE
portamietucioneseberá coel perío
rogas, nciones de
formació
s creditie la situa
aluación
RANTÍA
encia y c
os los adeudor
del Riesgo d
ón actuad econó
.
LA DEU
ento de ps del grorrespondo y mo
ovacione capita
ón obten
cios enación de
.
S
calidad d
aspectosy el nive
de Crédito
al de fómica p
UDA
pago derupo finander, poora actua
es y reel en cad
nida del
cobro el proces
de garan
s anterel de ries
financiaprincipal
todas laanciero, or lo meal.
estructura una de
Sistema
judicial,so.
ntías.
riores, ssgo cred
mientosen que
as obligade acu
nos, al
racionese ellas.
a de Inf
opinión
se emitditicio.
concee se de
aciones uerdo a último a
de deu
formació
n sobre
irá opin
JM-9
edidos pesenvue
del deudlo conv
año, indi
da, indic
ón de Ri
informe
nión sob
93-2005
228
por la elve el
dor en venido. icando
cando,
iesgos
es del
bre la
