PLANEANDO MI RETIRO CON PENSIONES DEL...

PLANEANDO MI RETIRO CONPENSIONES

DEL SEGURO SOCIAL Y PLANES DEPRIVADOS

CPC Carlos M. De la Fuente Aguirre MIACT Alejandro Turner Hurtado

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1

13 de Octubre de 2015

¿PLANEANDO MI RETIRO?

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2

AGENDAÉPENSION IMSS

ÐSituación actualÐMitos y realidadesÐRegímenes del Seguro SocialÐOpciones y CálculosÐPlaneando tu retiro IMSS (Casos Prácticos)

ÉPLANES PRIVADOS

1990

2000

2025

2050

México

Brasil

Argentina

Hombres Mujeres

40-49 10.3%50-59 6.7%60 y más 7.1%

Esperanza de .VidaH:62 M:70Edad Promedio18 años

40-49 11.4%50-59 7.5%60 y más 7.9%


40-49 13.0%50-59 11.2%60 y más 14.0%


40-49 12.5%50-59 12.4%60 y más 25.0%


….LA TRANSICIÓN DEMOGRÁFICA HA PRODUCIDO UN PROCESO DE ENVEJECIMIENTOEN LA POBLACIÓN, ESTE FENÓMENO NO ES PRIVATIVO DE MÉXICO..

Ò Pirámides Poblacionales por País

33,080

25,631

22,212

25,121

3,376

6,6014,008 4,790

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

LFC CFE Pemex Subtotalentidades

IMSS ISSSTE Subtotal SS Total

Peso

s

MÉXICO-MONTO PROMEDIO MENSUALDE LAS PENSIONES

SISTEMA PENSIONARIO DEUDA% del PIB

Sector público (ISSSTE) 45.0

Régimen del sector privado (IMSS) 25.0

Sistemas públicos estatales 25.0

IMSS ante sus trabajadores (RJP) 13.0

Sector Paraestatal (petróleos, electricidad) 7.7

Universidades 1.3

Banca de Desarrollo 0.3

TOTAL 117.3

ÒEl sistema de seguridad social y de pensiones “está a punto delcolapso”, afirma Labastida24 agosto, 2011Ò

La Jornada - Política – Pág. 19, Andrea Becerril; Milenio Diario - Política – Pág. 9; La Crónica de Hoy - Nacional – Pág. 10; El Sol deMéxico - Primera – Pág. 7; La Prensa - Noticias de Primera Plana – Pág. 4; Diario de México - Mi país – Pág. 18; Reforma - Negocios– Pág. 3.

El sistema de seguridad social y de pensiones está a punto del colapso. “Es una bomba de tiempo”, y todo parece indicar que “laestrategia actual es que el problema le truene al siguiente gobierno, con las obvias consecuencias sociales, financieras y políticascorrespondientes”, advirtió el senador priísta Francisco Labastida Ochoa.

Informó que por ello su bancada va a proponer reformas necesarias tanto al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) como alsistema pensionario, porque de no empezar a resolver el problema, en 20 años las dos terceras partes de los trabajadores del paísno tendrán derecho a una pensión.

Además, recalcó, para 2015 el IMSS ya no contará con recursos para cubrir sus gastos de operación. La problemática, resaltó, esmuy seria, y por ello durante la plenaria del grupo parlamentario del PRI se acordó formar un grupo de trabajo que proponga lasreformas legales necesarias que “desactiven esa bomba”.

Recordó que hace un año alertó sobre los riesgos a la economía nacional por el panorama financiero internacional, la caída en laproducción del petróleo, y la crisis en el IMSS y las pensiones, y nada se ha hecho.

ÒTips para blindar la economía familiarÒ

ÒEl Universal, El jueves 11 de agosto de 2011, 9:36

ÒMÉXICO, D.F., agosto 11 (Oscar González Escárcega / EL UNIVERSAL).- Expertos nacionales e internacionaleshan mencionado cuáles son las fortalezas y debilidades de la economía nacional y las acciones que han tomadopara blindarla; sin embargo, poco se ha hablado de qué hacer para blindar la economía de los hogares y de lasfamilias mexicanas. Especialistas en el tema indican las medidas para aplicar dicho blindaje en las carteras delos jefes de familia.ÒPara Marco Carrera, vocero de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de ServiciosFinancieros (Condusef), "lo importante es estar informado y seguir las recomendaciones básicas para tomardecisiones", luego habría que tomar en cuenta los siguientes puntos.ÒEn época de crisis, dice la Condusef, se deben, reducir gastos, para ello recomienda:Ò1. Meter en cintura los gastos hormiga.Ò2. Dejar en casa tarjetas de crédito.Ò3. Ir al mercado o al supermercado después de haber comido.Ò4. Llevar su almuerzo a la oficina dos o tres veces a la semana.

www.turetiro.com.mx

Como tengo 500 semanas decotizaciones ya no necesito seguir

cotizando porque ya tengo derecho ami pensión

Me voy a pensionar con miúltimo salario de cotización

La pensión delIMSS es muy

baja

Por no cotizardesde hace años,

ya perdí el derechoa la pensión del

IMSS

Le voy a pedir a unamigo que me

reinscriba al IMSSpara reactivarme

MITOS

Hay otro número importante de profesionistas queCOTIZAN SIN UNA ESTRATEGIA

Hay un gran número de profesionistas que cotizaronantes de Julio 1 de 1997, y que actualmente

NO COTIZAN

SITUACIÓN ACTUAL

www.turetiro.com.mx

OBJETIVO

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16

En esta plática nos enfocaremos en unobjetivo básico de la Seguridad Social:

Planear nuestro retiro, a través depensiones por :

§ Riesgo de trabajo§ Invalidez y vida§ Cesantía en edad avanzada§ Vejez

ESQUEMAS DE ASEGURAMIENTO

Ò Régimenobligatorio

•Régimen obligatorio“Stricto sensu”

•Continuación voluntaria en el RO

•Incorporación voluntaria al RO

•Seguro de salud

•Seguros adicionales

•Otros seguros.

•Régimenvoluntario

Base

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17

Seguros del régimen obligatorioSeguro de: Prestaciones en:

Especie DineroRiesgos de trabajo

Enfermedades ymaternidad

Invalidez yvida

RetiroCesantía yVejez

Guarderías y prestaciones sociales

Infonavit 5%

Régimen obligatorio del SSSeguro de: Prestaciones en:

Especie Dinero

Riesgos de trabajo p p

Enfermedades y maternidadp p

Invalidez y vida p p

Retiro p

Cesantía y p p

Vejez p p

Guarderías y prestaciones sociales p p

Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado Total

Riesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%

Enfermedades y maternidad

Prestaciones en especie

Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%

Cuota adicional 1.10% 0.400% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados

1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%

Prestaciones en dinero 0.70% 0.250% 0.95% 0.050% 1.00%

Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%

Retiro, cesantía y vejez

Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%

Cuota social *5.500% 5.50%

Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%∑ ROSS

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20





Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%


1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%


Invalidez y vida


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%Pensionados por Invalidez ROSS

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Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%



Invalidez y vida


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones soc. 1.00% 1.00% 1.00%Pensionados por cesantía o vejez ROSS

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Continuación voluntaria en el ROSeguro de: Prestaciones

Especie Dinero

Riesgos de trabajo



Retiro p

Cesantía y p p

Vejez p p



Riesgo de trabajo



Cuota fija

Cuota adicionalGastos médicos depensionados

1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%

Prestaciones en dinero

Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%

Guarderías y prestaciones soc.


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%Cesantía yvejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%

Cuota social *5.500% 5.50%∑ 10.075% COVORO

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CONTINUACIÓN VOLUNTARIA EN RÉGIMENOBLIGATORIO (COVORO).

Concepto Modalidad 40 Fundamento

Requisitos 52 semanas cotizadas en el régimenobligatorio al momento de la baja(últimos 5 años)

Artículo 218 LSS

Seguros que cubre Invalidez y vida, RCV. Artículo 218 LSS

Salario base decotización

Último salario o superior Artículo 218 LSS

A partir de: Fecha de baja o de la solicitud deinscripción

Artículo 66 RACERF

Plazo para ejercer 5 años Artículo 219 LSS

Termina por: I. Declaración expresaII. Dejar de pagar dos mesesIII. Ser dado de alta en el R. O.

Artículo 220 LSS

INCORPORACIÓN VOLUNTARIA AL RO

• I.- Trabajadores en industriasfamiliares e independientes (a)

• II.- Trabajadores domésticos (b)

• III.- Ejidatarios, comuneros,Colonos y pequeños propietarios (a)

• IV.- Patrones personas físicas (c)

• V.- Burócratas (d) y (opción)

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Esquemas

Incorporación voluntaria al ROSeguro de: Prestaciones

Especie Dinero

Riesgos de trabajo

Enfermedades y maternidadp X


Retiro p

Cesantía y X XVejez p p

a)

Guarderías y prestaciones socialesFracciones I y III


Riesgo de trabajo



Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%

Cuota adicionalGastos médicos depensionados

1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%

Prestaciones en dinero GF 0.19% 0.19% 0.01% 0.20%

Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%Cesantía yvejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones soc. a)∑ 30.665% IVROSS I

y III

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Especie Dinero

Riesgos de trabajo p X



Retiro p

Cesantía y p p

Vejez p p

b)

Guarderías y prestaciones socialesFracción II





Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%


1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%


Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones soc. b)∑ IVROSS II

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30

Incorporación voluntaria al RO

Seguro de: PrestacionesEspecie Dinero




Retiro p

Cesantía y X XVejez p p

c)

Guarderías y prestaciones sociales Fracción IV

Seguro de: Patrón Asegurado Subtotal Estado TotalRiesgo de trabajo 0.5% a 15% 0.5% a 15% 0.5% a 15%



Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%

Cuota adicionalGastos médicos depensionados 1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%


Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones sociales c)∑ 30.665% +R.T. IVROSS IV

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Especie Dinero




Retiro p

Cesantía y p p

Vejez p p

d)

Guarderías y prestaciones sociales Fracción V





Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%


1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%


Invalidez y vida 1.75% 0.625% 2.375% 0.125% 2.50%


Retiro 2.00% 2.00% 2.00%

Cesantía y vejez 3.15% 1.125% 4.275% 0.225% 4.50%


Guarderías y prestaciones sociales d)∑ IVROSS V

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34


Especie Dinero

Riesgos de trabajo p X


Invalidez y vida X X

Retiro XCesantía y X XVejez X X

Guarderías y prestaciones sociales Fracción V (opción)





Cuota fija 20.40% 20.40% 13.90% 34.30%

Cuota adicional 1.10% 0.40% 1.50% 1.50%Gastos médicos depensionados 1.05% 0.375% 1.425% 0.075% 1.50%


Invalidez y vida


RetiroCesantía yvejez

Cuota social

Guarderías y prestaciones soc. d)∑ V (opción)

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Régimen voluntario del SSModalidad 33

Seguro de: PrestacionesEspecie Dinero

Riesgos de trabajo

Enfermedades y maternidad p

Invalidez y vida

RetiroCesantía yVejez

Guarderías y prestaciones socialesSeguro de salud

SEGURO DE SALUD PARA LA FAMILIA

Edad Costo anual

De 0 a 19 años $1,371.25

De 20 a 39 años 1,602.60

De 40 a 59 años 2,395.40

De 60 años en adelante 3,604.70

* Solo incluye servicios médicos no da derechoa semanas cotizadas

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Régimen voluntario (adicionales)Seguro de: Prestaciones

Especie Dinero

Riesgos de trabajo p



Retiro p

Cesantía y p p

Vejez p p


EsquemaBase de

cotización Fecha de pagos

Régimen obligatorio

SMVDFMensual y bimestral

(vencidos)>3VSMVDF

SBC

Continuación voluntaria en ROSBC Mensual (adelantado)

Incorporación voluntaria al RO

Fracción I, III y IV SMVDF Anual (adelantado)

Fracción II Igual a RO Anual (adelantado)

Fracción V Igual a RO Igual a RO

Régimen voluntarioSeguro de saludpara la familia Cuota fija Anual (adelantado)

Esquemas

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40

TIPOS DE PENSIONES

Contingentes

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41

Previsionales

•Riesgo de trabajo•Invalidez y vida

•Cesantía en edadavanzada

•Vejez

Ley del Seguro Social 1973 y 1997

TIPOS DE PENSIONES13:32

42


Pensión de: Semanasrequeridas

Riesgo de trabajo

IPP > 25% 0

IPP > 50% 0

IPT 0

Invalidez y VidaTemporal 150 / 250

Definitiva 150 / 250

Cesantía 500 / 1250

Vejez 500 / 1250


43


Pensión de: Días de aguinaldo

Riesgo de trabajo

IPP > 25% 0

IPP > 50% 15

IPT 15

Invalidez y VidaTemporal 30/0

Definitiva 30/0

Cesantía 30/0

Vejez 30/0


44


Pensión de: Salario base para calcular la pensión

Ley 1997 Ley 1973

Riesgo detrabajo

Accidente SBC al momento del RT

Enfermedadprofesional SBC promedio últimas 52 semanas

Invalidez yVida

SBC promedioúltimas 500 semanas

SBC promedio últimas250 semanas

Cesantía yVejez

No aplica SBC promedio últimas250 semanas


45


Pensión de: Porcentaje

Riesgo de trabajo

Viudez 40%

Orfandad 20% / 30%

Ascendientes 20%

Invalidez y Vida

Viudez 90%

Orfandad 20% / 30%

Ascendientes 20%

Cesantía y Vejez

Viudez 90%

Orfandad 20% / 30%

Ascendientes 20%

Riesgode

Trabajo

IncapacidadTemporal

IncapacidadPermanente Parcial

IncapacidadPermanente Total

Enfermedades Muerte

Accidentes

Seguro de Riesgo de Trabajo 13:32

46

IncapacidadTemporal

IncapacidadPermanente Parcial

IncapacidadPermanente Total

Muerte

Subsidio

Pensión

Indemnización

Pensión

Ayuda de Gastos de Funeral

Pensión (viudez, orfandad oascendencia

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47

Valuación Prestación Importe

Hasta 25%Indemnización

5 anualidades de lapensión que le hubierecorrespondido

Más 25%hasta 50%

PensiónConforme a tabla devaluación de la LFT,base pensión por IPT.

Superior a50%

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48

IPT

Enfermedad deTrabajo

Accidentede Trabajo

70% del SBC almomento delriesgo.

70% SBCpromedio de lasúltimas 52semanas.

Riesgo de trabajo13:32

49

CONSIDERACIONES

§ Pensión IPT >= Pensión por Invalidez§ Pensión IPT >= Pensión Garantizada§ Pensión más asignaciones familiares y

ayuda asistencial§ 15 días de aguinaldo.

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50

PRESTACIONES PORMUERTE

Ayuda para gastos de funeral

Pensiones

Finiquitos

Aguinaldo

• Viudez• Orfandad a incapacitados• Orfandad a menores de 16 años• Doble orfandad• Concubina*• Ascendientes*

• Viudez• Orfandad

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51

§ Ayuda Gastos de Funeral§60 días de SMGDF

§ Aguinaldo§15 días del importe de la pensión sóloa viuda y doble orfandad

§ Finiquitos§ Viudez§ 3 anualidades§ Huérfanos§ 3 mensualidades

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52

§ Pensión Viudez§40% pensión IPT

§ Pensión Orfandad§20% pensión IPT

§ Pensión Doble Orfandad§30% pensión IPT

§ Pensión Ascendientes§20% pensión IPT (a falta de viuda, huérfanos,concubina)

§ Pensión Concubina§Igual a la de viudez (a falta de esposa)

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53

FORMULAS PARA PENSIONES POR RIESGO DETRABAJO

Incapacidad permanentetotal

IPT SBC * 70%

Incapacidad permanenteparcial

IPP SBC * 70% * % IPP

Viudez SBC * 70% * 40%

Orfandad SBC * 70% * 20%

Doble orfandad SBC * 70% * 30%

Ascendientes SBC * 70% * 20%

Concubina SBC * 70% * 40%

Ò Pensión de invalidezSe otorga cuando el trabajador asegurado se halle

imposibilitado para procurarse, mediante un trabajoigual, un salario superior al 50% del recibido durante elúltimo año de trabajo y que esa imposibilidad derive deuna enfermedad o accidente no profesional.

Seguro de Invalidez y Vida13:32

55

Ò Pensión de invalidezÉ Pensión equivalente al 35% salario promedio de las ultimas 500

semanas cotizadas actualizadas conforme al INPC

É Contar con 250 semanas de cotización ó 150 semanas si lainvalidez es mayor a 75% o mas.

É El carácter puede ser temporal o definitivo.

É Asignaciones familiares

É Ayuda asistencial


56

CALCULO DE LA PENSIÓN DE INVALIDEZ

SMVDF $64.76 LSS-97

Veces Pesos %Pensiónmensual

Pensióngarantizada

Pensiónmayor

1 1,969.78 35% 689 2,253 2,253

2 3,939.57 35% 1,379 2,253 2,253

3 5,909.35 35% 2,068 2,253 2,253

3.268 6,437.75 35% 2,253 2,253 2,253

4 7,879.13 35% 2,758 2,253 2,758

5 9,848.92 35% 3,447 2,253 3,447

6 11,818.70 35% 4,137 2,253 4,137

7 13,788.48 35% 4,826 2,253 4,826

Ò VidaÉ Viudez

Ð Viuda o viudo, concubina o concubinarioÐ Pensión de 90% de la que hubiese correspondido al asegurado o

pensionado por invalidez.Ð Comprobar dependencia económica en su caso.

É OrfandadÐ Pensión de 20% de la que hubiese correspondido al asegurado o

pensionado o 30% en doble orfandad.Ð A menores de 16 años o de 25 si se encuentran estudiando.

É AscendientesÉ 20% de la que hubiese correspondido al asegurado o pensionado por invalidez

por cada ascendiente.Ð Comprobar dependencia económica.


58

¿Cómo me voy a pensionar (jubilar)?Cesantía y vejez

59

Ley del Seguro Social 1973Beneficio definido

Ley del Seguro Social 1997Contribución definida

¿Cómo me voy a pensionar (jubilar)?Cesantía y vejez

60

Ley del Seguro Social 1973Beneficio definido

Ley del Seguro Social 1997Contribución definida

REGIMEN DETRANSICIÓN

¿Cómo se integra el saldo de mi Afore?

61

SIEFORES BÁSICAS(de acuerdo al rango de edad)

63

SIEFORES BÁSICAS(de acuerdo al rango de edad)

64

DesapareceSiefore Básica 5

Desapareció Siefore Básica 5

CUAL AFORE ES LA QUE MAS ME CONVIENE?

Desapareció Siefore Básica 5

SEGURO DE RETIRO, CESANTÍA EN EDADAVANZADA Y VEJEZ

Algunas de las afores

13:32

73

INICIO DE LA PENSIÓN POR CEA Y VEJEZ

ART. 156:

Ò El derecho al goce de la pensióncomenzara desde el día en que elasegurado cumpla con los requisitosque marque la ley, siempre que soliciteel otorgamiento de dicha pensión.

13:32

74

PENSIÓN POR CESANTÍA O VEJEZ.

Los requisitos para disfrutar de una pensión porcesantía en edad avanzada o vejez son:

• Tener 60-64 años de edad (CEA).• Tener 65 o más años (Vejez).• 500 semanas de cotización• Quedar privado de trabajo remunerado• Estar vigente.

13:32

75

LSS 1973

PENSIÓN POR CESANTÍAExclusiones.

El otorgamiento de la pensión por cesantía excluye la posibilidad deconceder pensiones de invalidez o de vejez, a menos de que elpensionado regrese al régimen obligatorio del Seguro Social.

13:32

76

Checar la fracción IV del artículo 183 LSS73

Invalidez Vejez

Cesantía enedad avanzada

PENSIÓN ANTICIPADA

Artículo 158:

Ò El asegurado podrá pensionarse antes decumplir las edades establecidas siempre ycuando la pensión que se le calcule seasuperior en más de 30% de la pensióngarantizada cuando este cubierto el seguro desobre vivencia.

13:32

77

LSS 1997

PENSIÓN GARANTIZADA

Ò Cuantía mínima de la pensión

Ò La pensión de vejez, cesantía o invalidez no podráser inferior al 100% del salario mínimo general querija para el D. F., y será revisada …

Ò Actualmente son $70.10 diarios

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78

CASO PRÁCTICO DE RETIROS PROGRAMADOS

• Edad 65 años• Semanas cotizadas y reconocidas 1,500• Saldo Cuenta Individual $1,000,000.00• Esperanza de vida del trabajador 15 años• Dependientes económicos

•Esposa: 8 años•Hijos(2):a) 5 años b) 7 años

Los años se refieren a la esperanza de vida despuésde pensionado.

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79

DESARROLLO:

1,000,000 ÷ (15 x 1) + (8 x 0.90) + (5 x 0.20) + (7 x .20)

1,000,000 ÷ (15 + 7.2 +1 + 1.4)

1,000,000 ÷ 24.6 = 40,650.41 ÷ 12 = $ 3,387.53*

¿El trabajador puede cambiar a renta vitalicia?¿Qué sucede al cumplir el plazo de esperanza de vida?

*La pensión se otorga en la modalidad de retiros programados.

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80

RETIRO DE DESEMPLEO13:32

81

Antigüedad de la cuenta 3 años 5 años

Días desempleado 45 días naturales 45 días naturales

Cotizaciones 12 bimestres

Retiro por situación dedesempleo. 30 días de su último SBC

90 días de su SBC delas últimas 250semanas o las quetuviere.

Límite 10 salarios mínimosmensuales 11.5% del saldo de RCV

Forma de pago Una exhibiciónHasta en 6mensualidades

Plazo para nuevo retiro 5 años 5 años

CONSERVACIÓN DE DERECHOS PENSIONARIOS

Interrupción Cotizar Semanas

0 a 3 años 0Más de 3 hasta 6 años 26

Más de 6 años 52

No menor a un año o la cuarta parte del tiempo cotizado

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82

INFORMACIÓN NECESARIAIVCM

§ Salario base de cotización de las últimas250 semanas cotizadas.

§ Número de semanas cotizadas

§ Edad

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83

Salario promedio (diario) $399.62 Inciso Operaciones

Salario promedio mensual 12,155.11 $399.62*365/12

Salario mínimo del DF 64.76 $399.62/64.76=6.17

Semanas cotizadas 1,568 1,568 - 500=1,068

Cuantía básica $1,580. (a) 13.00%

1068/52=20.54

Incrementos anuales 6,254. (b) 2.45% * 21 = 51.45%

Suma de cuantía 7,834.

Asignación familiar 1,175. (c) 15%

Suma 9,009.

Aumento del 11% 991. (d)

Total de pensión de vejez 10,000. Mensual

Calculo de pensión por vejez

13:32

84

INTEGRACIÓN DE LAS PENSIONES

§ Cuantía básica (a)§ Incrementos (b)§ Asignaciones familiares ( c )§ Ayuda asistencial§ Aumento del 11% (d)

13:32

85

CUANTÍA BÁSICA (A)

El salario promedio que resulte, se expresaráen veces el SMGDF vigente en la fecha en queel asegurado se pensione, a fin de determinarel grupo a que corresponde para calcular lacuantía básica e incrementos anuales.

(La cuantía básica corresponde a las primerasquinientas semanas cotizadas).

13:32

86

CUANTÍA E INCREMENTOS ANUALESART. 167 LSS

Grupo salarial en vecesSMGDF

Cuantía básica%

Incrementoanual

Hasta 1 80.00 .563

De 1.01 a 1.25 77.11 .814

De 1.26 a 1.50 58.18 1.178

… … …

De 5.76 a 6.00 13.62 2.433De 6.01 al límite superior

establecido 13.00 2.450

13:32

87


Incrementos anuales (b)El derecho de incremento anual se adquiere por cada52 semanas más de cotización.Tratándose de fracciones de año se calcularán de lasiguiente forma:

• De 13 a 26 semanas reconocidas, 50% deincremento anual.

• Más de 26 semanas reconocidas, 100% deincremento.

13:32

88


Por ejemplo:Si un trabajador tiene 65 años y 1,568semanas cotizadas (30 años aprox.) y unsalario diario promedio de los últimos 5 añosde $ 399.62, este salario en veces SMGDF esde 6.17 y le corresponde el último grupo queva de 6.01 adelante.

13:32

89


Grupo salarial en vecesSMGDF

Cuantía básica%

Incrementoanual

De 6.01 en adelante 13.00 (a) 2.45% (b)

De 6.01 veces le corresponde una cuantía básica del 13.00% sobreel salario diario promedio e incrementos anuales por cada 52semanas más de las 500 requeridas del 2.45%.

13:32

90


El 13.00% de $ 399.62 es $ 51.95 diarios depensión, al mes $ 1,580.16 ($51.95 * 365 / 12)y con los incrementos anuales por las 1,068semanas adicionales, que serían 20.54 añostendrá un incremento anual de 51.45% (2.45%por 21 años).

13:32

91


Monto de la pensión

El incremento de 51.45% aplicado al salariodiario de $ 399.62 equivale a $ 205.60 yelevado al mes son $ 6,253.80 ($205.60 *365 / 12) que sumados a los $ 1,580.16 decuantía básica da un importe de pensión de$7,833.96

13:32

92

ASIGNACIONES FAMILIARES

Monto de la pensión

Ò Al resultado anterior hay que sumar lasasignaciones familiares o ayuda asistencial (c)

Ò Un incremento adicional del 11% (d), Decretodel 5 de enero de 2004, en correlación con elartículo 14 transitorio de 2001

13:32

93

ASIGNACIONES FAMILIARES13:32

94

Asignación familiar por: Fracción Porcentaje

Esposa o concubina I 15%

Hijos menores de 16 II 10% c/u.

Padres dependientes III 10% c/u.

Ayuda asistencial

“Soledad” IV 15%

Un ascendiente V 10%

Invalidez Excepción IV y V Hasta del 20%

Artículo 138 y 140 LSS97 y164 y 166 LSS73

Planeando su pensión (LSS 73)

95

Pensión mensual por vejez (Ley del SS 1973)Salario base de

cotización CotizacionesSMVDF $64.76 Años 10 20 30 40

Veces Pesos Semanas 500 1000 1500 2000

6 11,818.7 1,961 5,657 8,984 12,680

10 19,697.8 3,269 9,429 14,974 21,134

15 29,546.8 4,903 14,144 22,460 31,701

20 39,395.7 6,538 18,858 29,947 42,268

25 49,244.6 8,172 23,573 37,434 52,835

Supuestos

¿Cómo puedo aumentar mi pensión?

96

Cesantía en edadavanzada

Ò IPP o IPT.É Rehabilitación para el trabajo.

Ò Invalidez, reingrese a laborar en unÉ Puesto igual al declararse la invalidez.

Ò Viudez.É Nuevas nupcias, entre en concubinato, defunción

Ò Orfandad.É Mas de 16 años y/o hasta 25 si estudia.É Ingresa al régimen obligatorio.

Ò Cesantía en edad avanzada o vejez_ Cuando disfrute de pensión garantizada y reingrese a ser

sujeto del régimen obligatorio. (Ley del SS 1997).

13:32

97

Terminación del derecho al pago de lapensión

SUSPENSIÓN

No se suspenderá la pensión por vejez o cesantíacuando el pensionado reingrese a un trabajosujeto al régimen con patrón distinto al que teníaal pensionarse y cuando hubiesen transcurridoseis meses de la fecha en que se haya otorgado lapensión.

13:32

98

Pensiones por CEA y Vejez (Artículo 123 LSS73)

Ò Es inextinguible el derecho al otorgamiento de

una pensión, ayuda asistencial o asignación

familiar, siempre y cuando el asegurado satisfaga

todos y cada uno de los requisitos establecidos

en la presente Ley para gozar de las

prestaciones correspondientes.

13:32

99

Extinción de las pensiones

Ò El derecho del trabajador o pensionado y, en su

caso, sus beneficiarios a recibir los recursos de la

subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y

vejez prescribe en favor del Instituto a los diez

años de que sean exigibles. Cualquier

mensualidad de una pensión, asignación familiar

o ayuda asistencial prescribirá en favor del

Instituto en un año calendario.

13:32

100

Prescripción

ISR EN PENSIONES

Ò Se pagará impuesto por el importe queexceda a quince veces el salario mínimode la zona geográfica del contribuyente.

13:32

101

Artículo 109 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

SALDO DE VIVIENDA (5%)

ÒEtapa 1, de 1972 a febrero de1992.

ÒEtapa 2, de marzo de 1992 a junio de 1997.

ÒEtapa 3, de julio de 1997 a la fecha.

13:32

102

CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ

13:32

103

Según LSS 1997

Podrás disponer de los recursos de Retiro y

Vivienda 92 en una sola exhibición y el saldo de

CV y Vivienda 97 será utilizado para contratar

una pensión ya sea a través de una Aseguradora

o con la misma AFORE .

Ver Reforma del 12/01/2012Octavo transitorio LINFONAVIT

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Ø Solicite una constancia de semanas cotizadas en la

subdelegación del IMSS, si no coincide con las reales

pida su corrección de inmediato.

Ø Por favor si le aplica el esquema anterior no deje de

cotizar, su pensión será menor.

Ø No cometa el error de optar por la ayuda de

desempleo, le resta semanas cotizadas.

13:32

104


Ø Si tiene más de un NSS, unifíquelo contiempo es primordial que consideren todas lassemanas cotizadas.

Ø Si hay errores en sus datos como CURP,nombre, fecha de nacimiento corríjalos a labrevedad posible.

13:32

105


Ø Es prioritario establecer un plan de ahorropara, de ser necesario en “COVORO” cubrirlos pagos de las últimas 250 semanas decotización.

Ø Verifique si puede aplicar los beneficiosfiscales del ahorro voluntario plasmados enlos artículos 176 y 218 de la LISR y 231 RISR.

13:32

106

REFORMAS?

AMAC

S LEVY, P VAZQUEZ C.

Preguntas?

Carlos M. de la Fuente A.EY México

[email protected] 5283-1413

13:32

108

CROSS-IMCP

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