Programa de apoyo a las alianzas ruralesproductivas de la Sierra

ALIADOS

PLAN DE NEGOCIO:

“Mejoramiento de la Producción y Comercialización de Quesode la Asociación de Productores y Multiservicios AYLLU NÚÑEZ

– Cuchoquesera - Comunidad Campesina de Quispillaccta,Distrito de Chuschi, Provincia de Cangallo - Ayacucho”

Consultor: ELMER GODOY VILA

AYACUCHO - PERÚ

Diciembre 2011

CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Nombre del negocio“Mejoramiento de la Producción y Comercialización de Queso de la Asociación deProductores y Multiservicios AYLLU NÚÑEZ – Cuchoquesera - ComunidadCampesina de Quispillaccta, Distrito de Chuschi, Provincia de Cangallo - Ayacucho”

Descripción del producto o servicioEl producto que se ofrecerá es Queso garantizado por un registro sanitario. El Quesoofertado será de calidad, continuamente y en cantidad determinada para poderabastecer a la demanda insatisfecha existente.Las ventajas que ofrece el producto es el sabor natural que contiene, con lo cual dauna gran diferencia de preferencia frente a la oferta de Queso proveniente de la costau otros; esto debido al sistema de alimentación que se brinda a los vacunos en lazona de intervención del proyecto.

VisiónLa visión del negocio dentro de 05 años es contar con una tienda de abastecimientobien posicionado de Queso en la provincia de Huamanga (cercado), con su respectivaautorización de funcionamiento y registro sanitario, y así mismo proveer de materiaprima para la elaboración de derivados lácteos.

Misión- Adecuado uso de tecnología para la obtención de Queso de calidad.- El producto está dirigido a la población total demandante de todos los estratos.- El producto que se ofrece es Queso de calidad, como la demanda en mercado local.

CAPÍTULO II: DEFINIENDO EL NEGOCIO

Objetivos del negocio- Producir y ofrecer Queso Andino y Cachipa de calidad.- Comercializar 3,432 Kilogramos de Queso Andino y 58,656 Unidades de Cachipascon registro sanitario durante el primer año del proyecto.- Implementación con maquinarias y equipos para el manejo eficiente y oportuno en laproducción y comercialización del queso.- Implementar una tienda de abastecimiento de Queso en Huamanga (metropolitano),distrito de Ayacucho.- Adquirir una movilidad para facilitar el transporte del producto de la comunidad a laciudad y a los diferentes mercados de Huamanga.

Estructura Organizacional

RESPONSABLE DE LA

ALIMETACIÓN Y SANIDAD

ANIMAL

ORGANIGRAMA DE “APROMAN”- CUCHOQUESERA

CONSEJO DIRECTIVO

ASAMBLEA GENERAL DE

SOCIO

GERENTE

CLIENTES

RESPONSABLE DE

TRANSPORTE Y

COMERCIALIZACION

ASISTENTE CONTABLE

RESPONSABLE DE ACOPIO DE

LECHE Y PRODUCCIÓN DE

QUESO Y OTROS

ASISTENTE PRODUCTIVO

TODOS LOS SOCIOS

FISCAL

CAPÍTULO III: MERCADO

Entorno

Medios Físicos: Para la realización del negocio se cuenta con terrenos adecuados para lacrianza de vacunos, así mismo la comunidad Quispillaccta cuenta con vías de comunicacióncarretera afirmada y acceso a telefonía celular.

Factores Económicos: Cabe señalar de economía peruana actualmente se encuentraestable.

Financieros: En el ámbito de intervención del proyecto existe una gran cantidad deentidades financieras que ofrecen créditos para este tipo de negocios, con intereses anualesdesde 24% a más, con facilidades de pago. Así mismo actualmente existen InstitucionesPúblicas y Privadas que financian este tipo de proyectos, como es en este caso el ProgramaALIADOS. La Asociación tiene experiencia en manejo de fondos financieros.

Tecnología: Dentro del ámbito de influencia del proyecto existe oferta de asistencia técnica ycapacitación especializada para manejar con tecnología adecuada la producción ycomercialización de vacunos; así como también hay avances para el mejoramiento genéticode vacunos que aún no se pone en práctica en la zona de intervención. Los asociados tienenaún deficiente conocimiento del manejo de la Queso, costos de producción, marketing, entreotros.

Social: El negocio tiene una gran aceptación por el hábito de consumo de la población quedemanda el producto. Actualmente han vinculado a la especie Queso de vaca como eltransmisor de enfermedades como la brucelosis (fiebre y parasitismo), pero especialistas enla materia han descartado que sea el trasmisor del virus, por lo que a la fecha el consumo dela Queso es normal.

Político: El gobierno de turno en el país es de tipo democrático, con un plan de gobierno conpropuestas de beneficio para el sector agropecuario, tal es el caso de Agro Banco, yespecíficamente para este negocio mediante el Programa ALIADOS.

Legislativo: Actualmente en el Congreso de la República existe la Ley del Seguro Agrario, locual es una fortaleza para el desarrollo agropecuario a nivel de todo el país.

Cliente: Existe la preferencia del producto por parte de los consumidores. La mayordemanda se encuentra en los estratos B y C que normalmente tienen una capacidad de pagopor el producto ofrecido.

Sustitutos: Existen otras alternativas de consumo como es el queso edan o pari (venta ensupermercados) y en menor cantidad el Queso de cabra, pasta de leche de soya, etc. Quepueden sustituir el consumo de la Queso de leche de vaca.

Proveedores: Escaso manejo de políticas de compras e inventarios.

Empleado: Actualmente en la zona de intervención no existe un personal capacitado para elproceso productivo en la crianza y comercialización de vacunos, pero si se cuenta con lapresencia de profesionales de la Agencia Agraria de Huamanga que doblegan esfuerzospara asistir técnicamente a los productores agropecuarios en diferentes temas relacionadosa la producción agrícola y pecuaria.

CAPÍTULO III: MERCADO

Mercado potencialEn el mercado delimitado de Huamanga (Ayacucho, San Juan Bautista, Jesús Nazareno yCarmen Alto), se tiene la presencia de Instituciones, Asociaciones, productores individuales,intermediarios; que ofrecen el mismo producto y con mayor experiencia al negocio planteado;por lo que la asociación deberá manejar el proceso técnico productivo y comercial, paraalcanzar la competitividad frente a los competidores.

Teniendo en cuenta este precedente, la producción de Queso será destinado al mercadolocal, con las característica mínimas de calidad, salubridad y registro sanitario; el costo delproducto será de 13.00 nuevos soles el Kg. Los compradores que generalmente seránintermediarios y público en general, deberán pagar el precio pactado por el producto.

Estimación de mercadoDe acuerdo a los mercados delimitados, se tiene un promedio de 148,591 consumidores dequeso y cachipa, con un consumo per cápita de 7.20 Kg/año.

Público objetivo (segmentación de mercado)Según los estratos sociales de nivel económico:

Nivel socioeconómico A Ingreso de 2,001 a más nuevos soles.

Nivel socioeconómico B Entre 1,501 a 2,000 nuevos soles.

Nivel socioeconómico C Entre 1,001 a 1,500 nuevos soles.

Nivel socioeconómico D Ingreso menores de 1,000 nuevos soles.

De los cuales nuestro público objetivo son los que se encuentran dentro de los estratossociales A, B y C.

El criterio de segmentación elegido para definir el mercado objetivo del negocio es el deSEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA dado que la línea de producto del negocio (Queso)pertenece al grupo de productos de consumo masivo no básico que se consume en todos loshogares de la Región.

Ventaja competitivaEl producto que se ofrece tiene una ventaja que es el sabor del queso, por el sistema dealimentación que se provee a los animales con pasto natural o con pasto cultivado oproducidos ecológicamente.

Otra característica especial Contiene bastante sal (cachi) y es excelente para las cremas yestá al alcance del bolsillo de amas de Casa. Otros quesos de 1 kg. Cuesta mucho(promedio de 13 soles) y muchos compradores desean comprar en pequeños trozos, paraeso es ideal la Cachipa de la Presa de Cuchoquesera.

CompetenciaEn el ámbito de intervención del proyecto si existen competidores organizados. Loscompetidores directos serán los productores e intermediarios de Huamanga, Allpachaka,Putacca, Cuenca alta rio cachi y Cuchoquesera (algunos no están debidamente registradoscomo productores de Queso y derivados), quienes compran productos lácteos de diferentecalidades, para revenderlos y vender con una deficiente condición de salubridad. Así mismouna competencia para el negocio son los productos enlatados o procesados como: Quesoevaporada, condensada o en polvo, también es de mencionar la Queso de cabra en mínimo.Que ofrecen productos sustitutos. Asociación Productores Cocos de Pampamarca, que vende quesos de molde de 01 Kg. Asociación Santa Catalina, elabora Queso andino. Asociación de Productores de Condorpacha, ello se dedican al acopio de leche. Asociación de productores de Putacca, vende quesos prensados.

CAPÍTULO III: MERCADO

Estrategias

La mezcla de mercadotecnia - Las 4 P’sLa mezcla de mercadotecnia - Las 4 P’s

Clientesmeta

Posicionamientoque se pretende

Clientesmeta

Posicionamientoque se pretende

ProductoCombinación de Bienes

y servicios que unacompañía ofrece asu mercado meta

ProductoCombinación de Bienes

y servicios que unacompañía ofrece asu mercado meta

Cantidad de dineroque deben de pagar

los clientes paraobtener el producto

Cantidad de dineroque deben de pagar

los clientes paraobtener el producto

Actividades quepersuaden a los

consumidores metaa que compren

el producto

Actividades quepersuaden a los

consumidores metaa que compren

el producto

Actividades que ponenel producto a la

disposición de losconsumidores meta

Actividades que ponenel producto a la

disposición de losconsumidores meta

Precio

Promoción Plaza

Son las estrategias del mercado, este es el plan que se usa para alcanzar los objetivos demercado. Es el corazón del Plan y cubre 4 puntos principales del mercadeo: Productos,Plaza, Promoción y Precios

PRODUCTOS

La producción que resulte del proyecto será de calidad aceptada por el mercado, con lassiguientes características: De buena calidad

Buena Presentación.

La forma más atractiva de presentar el producto es en Queso fresco envasada, lapresentación del producto será como Queso fresco, las cuales serán comercializados en elmercado local.

La presentación para consumidores directos será debidamente envasada en plásticosespeciales y etiquetados, con el logotipo de la Asociación, en presentaciones de 1 Kg porenvase.

La composición de la leche determina su calidad nutritiva del queso, la cual varía en funciónde la raza, alimentación, edad, período de lactación, época del año y sistema de ordeño de lavaca. La leche es un producto altamente perecedero que, luego de su colección, requiereenfriarse rápidamente a 4ºC; las temperaturas altas, el incremento de acidez (pH) y lacontaminación por microorganismos, la deterioran aceleradamente.

El Queso debe estar libre de calostro y cumplir con características físicas, microbiológicas ehigiénicas establecidas:

Presentación - Fresco

- Adecuadamente conservado

- Con higiene

Color: Blanco cremoso

Ventajas. - Cuidadosamente seleccionado.- Es la mejor fuente de calcio para el crecimiento del esqueleto del lactante

- Ideal para el mantenimiento de la integridad de los huesos en el adulto

Procesado bajo un estricto control de calidad e higiene.

- Diversas formas de preparar en la cocina.

CAPÍTULO III: MERCADO

PRECIOS

Los precios justos que se oferten por la adquisición del producto serán a satisfacción de losconsumidores; el kilo de Queso será de S/. 13.00 nuevos soles.

En cambio en caso de empresas procesadoras de derivados lácteos, PRONAA, Municipios,etc. si compran por mayor y fijo se dará a un precio de S/.12.50 el Kilogramo.

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Se utilizará diversas formas de promoción del producto, especialmente en los mercadosdelimitados para el presente proyecto y/o donde se encuentra la masiva presencia de lapoblación demandante, como son las ferias semanales de Putacca y Puncupata y mercadosde Huamanga.

Se presentará un producto con registro sanitario, marca y logo característico para laidentificación de los consumidores, se desarrollaran promociones a los clientes más antiguosy a los nuevos adecuadas ofertas por la compra de más de 3, 5 y 10 Kg, siendo la reducciónde 20 centavos, 30 centavos y 50 centavos con el fin de atraer más a los clientes.

La publicidad se realizará mediantes spots publicitarios, volantes que se distribuirá en lasprincipales tiendas y lugares públicos. En los mensajes de la publicidad se destacará lascaracterísticas y cualidades principales del producto que ofrecerá el proyecto.

PLAZA Y DISTRIBUCIÓN

De acuerdo al análisis del mercado, existe un nivel representativo de demanda insatisfechadurante el horizonte del proyecto en el mercado local.

Los lugares de distribución serán los siguientes, en orden de importancia:

Centro de Producción (Centro Poblado de Cuchoquesera)

Ferias semanales Distrito de Chuschi (Puncupata y Putacca)

Lugar o puesto de venta en Huamanga (mercados)

Se realizará también la distribución a establecimientos, restaurantes y otros de mayordemanda.

Este tipo de negocio requiere una infraestructura adecuada, que tenga suficiente espaciopara instalar los equipos y materiales que se utilizan en el proceso de producción, talescomo: cocina semi industrial, mesa de trabajo, cámara de refrigeración y menaje de cocina.El local debe contar con servicios de electricidad y agua, buena iluminación y ventilación.

RELACIÓN DE CONTACTOS ACTUALES Y POSIBLES DE NEGOCIOS

Actualmente se entrega el producto en la misma comunidad a los intermediarios quienespagan un precio rebajado por el producto; una vez que se ejecute el proyecto el precio lodefinirá la Asociación.

Mercado proveedorEn el mismo ámbito del proyecto no existe gran oferta de bienes y servicios, pero lo que sepuede mencionar y en forma resumida son los siguientes debido a que existen grandesproveedores de insumos, bienes y servicios en la ciudad de Huamanga.

Los proveedores de Leche son los integrantes de la Asociación, como se puede apreciare en

el siguiente cuadro. Cada Familia ya cuenta con vacas mejoradas y criollas. Diariamente

producen alrededor de 124 litros de leche, de los cuales elaboramos 124 cachipas por día.

Esta situación con la intervención del proyecto puede mejorar la productividad.

CAPÍTULO III: MERCADO

Producción actual de Leche y Cachipa (Actual)

NºProductores de

APROMAN

Vacas LecherasTotal

Producción de lechex día (Litros)

Nº de cachipas pordía

(1.0 litro de leche = 1cachipa )Brown Criolla

1 24 productores 22 20 42 124.00 124 cachipas

Para kits de medicamentos, cuajos entre otros compramos de las tiendas veterinarias que se

hallan en la ciudad de Ayacucho. En cuanto al pasto, contamos de 20 has de pastos

asociado que cuenta con agua de manera regular y los 25 has tenemos pastos perenes y

forraje de avena. Para garantizar esta producción contamos con un tractor agrícola.

Proveedor de Servicios e Insumos

Nombre de la persona/Negocio/Asociación/AgrupaciónTipo de Oferta

Producto/bienes Servicio

Agro veterinarias de Huamanga X

Agro rural - Cangallo X

Agencia Agraria Huamanga X

Asociación Productores Lácteos Ayllu Núñez X X

Comunidad Campesina de Cuchoqueserac X X

SENASA X

Otros X X

Mercado distribuidorActualmente los asociados comercializan las cachipas por la falta de equipos deconservación de Queso y rara vez Queso fresco, lo recomendable es la comercialización deQueso como fuente bien presentada y con limpieza que permite generar un valor agregadopor ende un mayor ingreso económico.

Los clientes se ubican en las ferias locales de Puncupata y Putacca, en los principalesmercados de la ciudad de Ayacucho.

En la feria de Putacca, allí vienen varias vendedoras intermediarias. En cuando a losmercados de la Ciudad de Ayacucho, traemos hasta los mismos mercados de 12 de abril (Jr.28 de Julio), Nery García (en la periferia del mercado), Magdalena (Av. Marisca Cáceres yóvalo de Magdalena). Para la ciudad de Lima, enviamos como encomiendas y un familiarrecoge y vende directamente en el Mercado Los “Molles” de San Juan de Lurigancho. Deigual forma se hace a las ciudades del VRAE.

CAPÍTULO IV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

Diseño del productoLa presentación del producto será como queso fresco (cachipa) y el queso andino, lascuales serán comercializadas en los mercados locales de la Provincia de Huamanga.La presentación para consumidores directos será debidamente envasada en plásticosespeciales y etiquetados, con el logotipo de la Asociación, en presentaciones de 1 Kgpor envase y sellada herméticamente.Se utilizará diversas formas de promoción de los productos, especialmente en losmercados delimitados para el presente proyecto y también en las ferias, para lo cual, seinstalará carpas identificando a la Asociación y el producto.Se realizarán acuerdos específicos de compra y venta con los compradores focalizados.

Proceso productivo

ASEO DE LA SALA DEL ORDEÑO

ARREGLO PERSONAL COMO LAVADO DE MANOS, ARREGLO DE CABELLO

ECHAR EL CUAJO A LA LECHE Y LUEGO REMOVER POR UNOS MINUTOS

DESPUÉS DE LA COAGULACIÓN DE LA LECHE ELABORAR EL CACHIPA

ECHAR LA SAL NATURAL A LA CACHIPA Y LUEGO GUARDARLA EN UN ALMACÉNHASTA EL DÍA DE TRASLADO

SOLTAR LA CRÍA Y EMPEZAR A ORDEÑAR

TRASLADO DE LECHE EN ENVASE A OTRO AMBIENTE LIMPIO

COLAR LA LECHE A OTRO ENVASE UTILIZANDO LA COLADERA

LAVAR LOS UTENSILIOS NECESARIOS PARA EL ORDEÑO

LAVAR LA TETA DE LA VACA CON AGUA TIBIA Y LUEGO SECARLA CON PAÑUELO SUAVE

TRASLADO AL MERCADO

CAPÍTULO IV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

Área de trabajo

Cálculo de materialesSe cuenta con la materia prima necesaria para la oferta del producto

Usar cuadro de materiales en Planillas (ver en anexos)

Herramientas, máquinas y equiposSe tiene disponible equipos y maquinarias que garanticen el proceso productivoadecuado y la posterior oferta del producto en el mercado local

Usar cuadro de herramientas, máquinas y equipos en Planillas (Ver en anexos)

PRODUCTORES(Vacunos)

MAYORISTAS MINORISTA (mercado de abasto y público engeneral, restaurant, recreos)

MINORISTA (mercado de abasto y público engeneral)

CONSUMIDOR FINAL

CAPÍTULO V: ANÁLISIS ECONÓMICO

Proyección de ventas

DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

70,387.20 73,906.56 77,601.89 81,481.98 85,556.08 85,556.08 70,387.20

44,616.00 46,846.80 49,189.14 51,648.60 54,231.03 56,942.58 44,616.00

115,003.20 120,753.36 126,791.03 133,130.58 139,787.11 142,498.66 115,003.20

70,387.20 73,906.56 77,601.89 81,481.98 85,556.08 85,556.08 70,387.20

Inversión en activos fijos1.00

IMPLEMENTACIÓN DE ACTIVOS

1.01

Módulo de Producción de Leche

COSTOS:

Mod. S/. 13,200.00

DESCRIPCIÓN UNIDAD METACOSTO

UNITARIOCOSTO

PARCIALSUB TOTAL

FINANCIAMIENTO

ALIADOSASOCIACIÓ

N

Semovientes (04 Vacas) 12,000.0 4,000.00 8,000.00

Vaca mejorada de la razabronw swis (preñada)

Und. 6.0 2,000.00 12,000.0

COSTO TOTAL-----------------------------------------------------

>S/. 12,000.0 S/. 4,000.0 8,000.00

1.02

Módulo de Equipamiento Derivados Lácteos

COSTOS: Mod. S/. 21,360.00

DESCRIPCIÓN UNIDAD METACOSTO

UNITARIOCOSTO

PARCIALSUB

TOTAL

FINANCIAMIENTO

ALIADOS ASOCIACIÓN

Recolección y transporteleche

2,280.00 2,280.00

Porongo de aluminio (40L) Und. 6.0 380.00 2,280.00

Instrumento medicióncalidad

880.00 880.00

PH metro digital Und. 1.0 280.00 280.00

Acidómetro digital Und. 1.0 400.00 400.00

Lactodensimetro Und. 1.0 80.00 80.00

Termómetro digital Und. 1.0 120.00 120.00

Equipo, materiales einsumos

Equipos 5,650.00 4,760.00 890.00

Tina quesera Und. 1.0 5,650.00 5,650.00 5,100.00 5,100.00

Prensa vertical Und. 1.0 5,100.00 5,100.00

Lira horizontal y vertical Und. 1.0 510.00 510.00 2,150.00 2,150.00

Batidor de acero inoxidable Und. 1.0 250.00 250.00

Pala quesera de acero inox. Und. 1.0 270.00 270.00

Moldes circulares con tapaen acrílico (1kg)

Und. 20.0 45.00900.00

CAPÍTULO V: ANÁLISIS ECONÓMICOMoldes rectangular con tapaen acrilico (1kg)

Und. 4.0 55.00 220.00

Flete (Equipos) Und. 1.0 180.00 180.00 180.00 180.00

Utensilios 159.00 159.00

Cuchillo de acero Und. 2.0 20.00 40.00

Colador de plastico Und. 3.0 3.00 9.00

Jarra plastico 1 Lit. Und. 3.0 6.00 18.00

Baldes de 20 Lit. Und. 2.0 17.50 35.00

Tela gasa filtro metro 3.0 3.00 9.00

bolsa de plástico millar 4.0 12.00 48.00

Insumos 799.00 799.00

Cuajo 3 muñecas x 100sobres

caja 4.0 75.00 300.00

Cultivo láctico sobre 2.0 46.00 92.00

Cloruro de calcio kg. 10.0 7.00 70.00

Nitrato de potasio kg. 10.0 12.00 120.00

Sal yodada kg. 50.0 0.70 35.00

Cultivo para queso andino sobre 2.0 46.00 92.00

Hiidroxido de sodio Lit. 2.0 45.00 90.00

Equipos de Venta 4,012.00 4,012.00

Balanza analitica digital cap 2kg. Sens 0.01g.

Und. 1.0 860.00 860.00

Cultivo para queso andino sobre 10.0 46.00 460.00

Hiidroxido de sodio Lit. 8.0 60.00 480.00

Equipos de Venta 7,130.00 7,130.00

Balanza analitica digital cap 2kg. Sens 0.01g.

Und. 1.0 860.00 860.00

Balanza digital kambor Und. 1.0 250.00 250.00

Selladora manual de palanca Und. 1.0 150.00 150.00

Congeladora 260 lit. Und. 1.0 1,752.00 1,752.00

Conservadora cooler 20 Kg Und. 2.0 500.00 1,000.00

Flete (Equipos) Und. 1.0 150.00 150.00 150.00 150.00

COSTO TOTAL ----------------------------------------------------->S/.

21,360.00S/.

9,860.00S/.

11,500.00

Inversión en capital de trabajo

ÍTEM

COMPONENTE/ACTIVIDAD

UNIDAD

META

PRECIOUNITARIO

S/.

INVERSIÓN TOTALN. Soles

ALIADOS ASOC.

2.01Asistencia técnicaderivados lácteos

Mes 12.0 1,000.00 12,000.00 12,000.00 0.00

2.02Asistencia técnica sanidad

vacas lecherasMes 1.0 2,097.00 2,097.00 2,097.00

2.03Asistencia técnica

alimentación de ganadolechero

Mes 1.0 4,000.00 4,000.00 4,000.00

2.04 Asistente contable Mes 2.0 300.00 600.00 600.00

2.05Obtención de registro

sanitarioGlb 1.0 2,593.00 2,593.00 2,593.00

2.06Pasantía Nacional

HuancayoViaje 1.0 1,250.00 1,250.00 1,250.00

2.07 Liquidador Glb 1.0 300.00 300.00 300.00

CAPÍTULO V: ANÁLISIS ECONÓMICO

Cálculo de costos y gastosCOSTOS UNITARIOS

En hojas Excel y en el anexo n° 02.

PRECIO DE VENTA

El precio de venta será de 13.00 soles el Kg. de queso andino.

S/. 1.20 la unidad de cachipa

Punto de equilibrioEl punto de equilibrio de todo proyecto se da cuando el valor económico del VAN=0, LaTIR=10%, y la relación de C/B=0. Cuando ocurre esto significa que en el proyecto nohay pérdidas ni ganancias. El punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrioes cuando se vende 3 quesos más 40 cachipas en monto equivalente a S/. 87.00. Paraalcanzar el punto de equilibrio, la asociación necesita producir 63 Litros/día (cantidad deequilibrio) como insumo para producir queso y cachipa.

Datos para el cálculo del Punto de Equilibrio de Queso Andino

CFT 15.00

CVU 7.31

PV 13.00

PUNTO DE EQUILIBRIO (Unidades)

PE= CFT/ (PV-CVU)

PE= 2.64 Tres quesos

Volumen (kg) 0 11.00

Costo Total S/. 15.00 S/. 95.43

Ingresos 0 143.00

Costo Fijo S/. 15.00 S/. 15.00

Costo Variable S/. 0.00 S/. 80.43Fuente: Elaboración Propia

S/. 0.00

S/. 10.00

S/. 20.00

S/. 30.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 60.00

0 1 2 3 4 5 6

Costos(S/.)

Kilogramos

Determinacióndel Puntode Equilibriode laProducciónde Queso

Costo Variable Costo Fijo Ingresos Costo Total

Datos para el cálculo del Punto de Equilibrio de Cachipa

CAPÍTULO V: ANÁLISIS ECONÓMICO

CFT 15.00

CVU 0.82

PV 1.20

PUNTO DE EQUILIBRIO (Unidades)

PE= CFT/ (PV-CVU)

PE= 39.92 40 cachipas

Volumen (Und.) 0 188.00

Costo Total S/. 15.00 S/. 169.96

Ingresos 0 225.60

Costo Fijo S/. 15.00 S/. 15.00

Costo Variable S/. 0.00 S/. 154.96

Flujo de caja económico

Año 0 1 2 3

INGRESOS 115,003.20 120,753.36 126,791.03 133,130.58

FINANCIACIÓN - - - -

INVERSIÓN 33,562.40

Efectivo

Activo Fijo 33,562.40

COSTOS OPERATIVOS 82,802.61 93,187.22 97,042.96 101,091.48

Fijos 9,360.009,360.00

9,360.00 9,360.00

CAPÍTULO V: ANÁLISIS ECONÓMICO

Variables 73,442.61 77,114.74 80,970.48 85,019.00 89,269.95

Depreciación 6,712.48 6,712.48 6,712.48 6,712.48

UTILIDAD OPERATIVA -1,361.81 27,566.14 29,748.07 32,039.10 34,444.68

Intereses

UTILIDAD IMPONIBLE -1,361.81 27,566.14 29,748.07 32,039.10 34,444.68

Imp. T 30% -408.54 8,269.84 8,924.42 9,611.73 10,333.40

UTILIDAD DISPONIBLE -953.27 19,296.30 20,823.65 22,427.37 24,111.27

+ Depreciación

+ Amortización

FFNN -953.27 19,296.30 20,823.65 22,427.37 24,111.27

CAPITULO VI: ANÁLISIS FINANCIERO

Análisis de las condiciones de financiamientoEl proyecto tiene un costo total de inversión de S/. 65,000.00 nuevos soles, de loscuales el 70% (S/. 45,500.00) es financiado por el Programa ALIADOS y el 30% (S/.19,500.00) es cofinanciado por la Asociación de Productores y Multiservicios AYLLUNÜÑEZ - Cuchoquesera. El aporte de este cofinanciamiento permitirá dar sostenibilidadal proyecto ya que cada socio aportará un monto de 812.50 nuevos soles en efectivopara la ejecución del proyecto

Flujo de caja de financiamiento neto(Sección B): Es un cuadro que muestre el préstamo recibido, el pago de la deuda(amortización de la deuda) y los intereses que me cobrará el banco o instituciónfinanciera por el préstamo.

Usar cuadro de flujo de caja de financiamiento neto en Planillas

Indicadores de rentabilidad

INDICADORE. PRIVADO E. SOCIAL

ALTERNATIVA 01ALTERNATIVA

02ALTERNATIVA

01ALTERNATIVA

02

TSD 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

VAN S/. 15,301.41 S/. 1,870.04 S/. 21,183.14 S/. 12,980.30

TIR 19.06% 10.93% 27.38% 18.91%

B/C 1.09 0.92 1.27 1.09

Análisis de sensibilidad

% VARIACIÓN VAN (S/.) TIRE COK

-4 4,474.26 1.07% 10.00%

-2 10,575.37 15.91% 10.00%

0 15,301.41 19.06 10.00%

2 37,777.60 35.55% 10.00%

4 68,878.71 40.38% 10.00%

CAPÍTULO VII: LA FORMALIZACIÓN: LEGAL, LABORAL Y TRIBUTARIAUna vez realizado todos los pasos para la formalización, verifica que tengas todoslos datos y regístralos en esta plantilla:

Nombre del Negocio

“Mejoramiento de la Producción y

Comercialización de Queso de la

Asociación de Productores y

Multiservicios AYLLU NÚÑEZ -

Comunidad Campesina de

Quispillaccta, Distrito de Chuschi,

Provincia de Cangallo - Ayacucho”

Nombre del Presidente de la Asociacion(Registrado con Vigencia de Poder)

Filomeno Núñez Espinoza

Nombre del Tesorero de la Asociacion(Registrado con Vigencia de Poder)

Nombre del Fiscal de la Asociacion(Registrado con Vigencia de Poder)

Celular/EmailDomicilio Legal Cuchoquesera

Partida RegistralN° de RUC (Si tuviera) noRegistro Sanitario noRegistro o permiso especial (DIGESA)Registro EsSALUD (para trabajadores)Legalizar libro de Planillas