NOMBRE DEL MODULO

Planeación Empresarial

PRESENTACIÓN

El Módulo planeación empresarial, es una herramienta indispensable en el quehacer del administrador puesto que es un factor fundamental en la toma de decisiones, la adopción de estrategias y la proyección futura del organismo social. Igualmente le permitirá conocer Las bases Fundamentales de la planeación y la Formación de Profesionales capacitado para realizar procesos de gestión empresarial, asesoría, consultoría y dirección de empresas con mentalidad emprendedora e innovación, contribuyendo al desarrollo socioeconómico del sector productivo, bajo normas internacionales de calidad.

SITUACIÓN PROBLÉMICA

¿La base fundamental de La planeación posibilitara La toma de decisiones gerenciales,

partiendo Del establecimiento de objetivos y elaboración de planes para La creación y

sostenibilidad de las Empresas?

UNIDAD DE COMPETENCIA

Reconocer las bases fundamentales en la planeación para la toma de decisiones

gerenciales, partiendo del establecimiento de objetivos y elaboración de planes.

COMPETENCIAS Competencias Genéricas:

Asesorar administrativa, contable y financieramente al sector formal e informal.

Contribuir en los procesos de liderazgo, creatividad e innovación empresarial.

Realizar análisis económico endógeno y exógeno.

Realizar actividades de investigación administrativa, comercial y financiera.

Interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos en la formación profesional en

contextos específicos nacionales e internacionales.

Formular, dirigir y evaluar proyectos empresariales que contribuyan al desarrollo del

sector productivo.

Integrar los sistemas de información y comunicación con los procesos administrativos

y contables de la empresa.

Generar, analizar e interpretar datos para emitir juicios que incluyan la reflexión sobre

temas de carácter social, científica y/o técnica.

Asesorar y liderar sistemas integrales de gestión de calidad.

Competencias Básicas:

Desarrollar en el estudiante la capacidad participativa y comunicativa, a través de su

intervención en los foros correspondientes a las bases fundamentales de la planeación,

socializando sus ideas y criterios, sobre los temas propuestos.

Interactuar con sus compañeros con total respeto, compromiso y responsabilidad.

Desarrollar un aprendizaje permanente las bases fundamentales de la planeación a lo

largo de la vida.

Competencias Previas

Dominar los conceptos básicos de Administración

Reconoce las funciones de la administración en la empresa.

UNIDAD DE APRENDIZAJE UNO

NATURALEZA Y PRINCIPIOS DE LA PLANEACION

Elemento de Competencia: Identificar la naturaleza y principios de la planeación empresarial.

Núcleo Problémico 1: ¿Qué es la planeación, y cómo se puede aplicar dentro de las

Organizaciones?

PROBLEMA PREGUNTAS GENERADORAS CRITERIOS DE

DESEMPEÑO

GENERALIDADES Definición. Características. Objetivos. Principios. Importancia. Criterios. Filosofía. Clases y Tipos de planes. Proceso para la toma de decisiones.

¿Qué es Planeación?

¿Cuáles son los tres grandes propósitos de la Planeación?

¿Cuáles son los cinco elementos o componentes básicos llamados funciones o áreas funcionales que se encuentran en una Organización. ?

¿Qué es la planeación Administrativa?

¿Por qué es importante la Planeación?

¿Enuncie y defina los principios de la planeación?

¿Qué criterios se deben tener en cuenta en una planeación?

¿Enuncie 1 de los 3 tipos de filosofía de la planeación.

¿Cuáles son las clases de planeación?

¿Qué es una decisión?

¿Cuáles son los pasos del

proceso de planeación?

Reconoce las

características,

objetivos,

principios,

importancia,

criterios y filosofía

que se aplican en

la planeación.

Identifica tipos y

clase de planes

como el proceso

de la planeación

en la toma de

decisiones.

¿QUE ES LA PLANEACION?: Proceso por el cual se obtiene una visión del futuro, en donde es posible determinar y lograr los objetivos, mediante la elección de un curso de acción. Es una función administrativa previa a toda actividad humana. La planeación, función administrativa que determina con anticipación qué se debe hacer y cuáles objetivos se deben alcanzar, busca brindar condiciones racionales para que la empresa, sus departamentos y divisiones se organicen a partir de cierta hipótesis respecto de la realidad actual y futura. La planeación parte del reconocimiento de que “puesto que las acciones presente reflejan necesariamente previsiones y presuposiciones deben ser explícitas y objetivas en cualquier tipo de análisis realizado para que cierto asuntos inmediatos se vuelvan menos confusos y, en consecuencia, menos importantes. Si el futuro va a llegar, y siempre llega en cualquier momento, ¿por qué dejar que aparezca sin estar debidamente preparados para enfrentarlo e improvisar soluciones que no siempre serán las mejores? Existe la mentalidad simplista de solucionar los problemas a medida que surgen en las empresas, lo cual las torna más reactivas que proactivas ante los acontecimientos, respecto de los eventos que ocurren en un mundo repleto de cambios. En el fondo, la planeación es una técnica utilizada para asimilar la incertidumbre y dar más consistencia al desempeño de las empresas”1 Dentro de los Objetivos de la planeación cuales son los tres grandes propósitos de la planeación

1. Evitar la Improvisación en la acción. 2. Contrarrestar la rutinización. 3. Obtener una visión amplia y general del proyecto ó tarea que nos proponemos

realizar. Es un marco de referencia desde luego flexible, dentro del cual podemos movernos y operar.

¿En la planeación cuales son los elementos llamadosfunción básica de la Aadministración?

Dentro de las organizaciones encontramos cinco elementos o componentes básicos llamados funciones o áreas funcionales. a. Función comercial: tiene a su cargo la relación de la empresa con el medio en lo

relacionado con el intercambio de bienes o servicios, tales como la adquisición de materia prima, equipos, mano de obra. Etc.

b. Función Técnica: Transforma los recursos e insumos, en el producto o servicio que constituyen la finalidad básica de la entidad.

1 CHIAVENATO, Idalberto. Teoria General de la Administración. Mc. Graw Hill. P. 230-231

c. Función Financiera: se ocupa de los flujos monetarios que se establecen al interior de la entidad o entre ésta y el entorno. Capta los recursos monetarios que necesita la entidad para funcionar, los preserva y dispone su utilización oportuna.

d. Función de Recursos Humanos: se encarga de la consecución del personal, su desarrollo y su seguridad.

e. Función Administrativa: es la encargada de fijar los objetivos institucionales y lograr que todas las demás funciones básicas contribuyan armónicamente al logro de tales objetivos.

1. COMERCIAL a. PLANEACION 2. TÉCNICA b. Organización 3. FINANCIERA c. Dirección 4. RECURSOS HUMANOS d. Control La planeación administrativa no se da aislada de las otras funciones básicas sino que se cumple al interior de ellas. ¿EN QUE CONSISTE LA PLANEACION ADMINISTRATIVA? Consiste en formular el estado futuro deseado para una entidad y a partir de este y mediante un proceso racional de toma de decisiones, determinar los objetivos globales más adecuados para aproximarse a ese futuro, diseñar los mecanismos de operación para su ejecución y asignarles los recursos humanos y materiales disponibles, de tal manera que se asegure su óptima utilización.

CUAL ES LA IMPORTANCIA DE LA PLANEACION

REDUCE LA INCERTIDUMBRE: Facilita a la alta dirección los datos y el conocimiento necesarios para disminuir la incertidumbre y calcular la magnitud del riesgo que conllevan sus decisiones.

RELACIONA EL PRESENTE CON EL FUTURO: La planeación hace presente el futuro sobre el papel.

PERMITE APROVECHAR LAS OPORTUNIDADES Y EVITA LAS AMENAZAS DEL ENTORNO: Con el fin de que la entidad pueda adoptar las medidas necesarias para esquivarlas o reducir el impacto el cual es mayor cuando se conocen de improviso y se carece de tiempo para hacer los ajustes necesarios.

DELIMITA LA RESPONSABILIDAD DE LOS EJECUTIVOS: Es decir delimita y precisa la responsabilidad de cada órgano de la empresa y de cada individuo y exige a sus ejecutivos que intervengan en la especificación de sus metas personales y establezcan la manera como esperan alcanzarlas.

MEJORA LA INFORMACION: El plan es una canal a través del cual fluye la información, esta se estructura en función de las metas del plan.

FACILITA EL CONTROL: El control confronta lo ejecutado con lo planeado para identificar desviaciones y emprender acciones correctivas, no puede controlarse algo que no fue planeado.

CONDUCE A LA UTILIZACION RACIONAL DE LOS RECURSOS: Reduce o elimina el despilfarro de recursos porque supone rigurosos análisis acerca de las alternativas de operación menos costosas y de mayor rendimiento.

ES UN INSTRUMENTO DE COORDINACION: Permite a cada funcionario concebir su propio trabajo como una contribución a los objetivos institucionales y conocer los esfuerzos que en el mismo sentidos se están haciendo por parte de los otros miembros de la organización.

CONTRIBUYE A MEJORAR LA TOMA DE DECISIONES: La planeación le permite al ejecutivo una amplia gama de alternativas de operación y le proporciona la información necesaria para aprobarlas, de esta forma las decisiones se fundamentan en hechos y cálculos racionales.

ES UN SISTEMA DE APRENDIZAJE: La planeación es entonces parte de la memoria de la empresa. El estado actual del sistema organizacional puede ser apreciado con relación al pasado y al futuro.

CUALES SON LOS PRINCIPIOS DE LA PLANEACION

AMPLITUD: la función de planeación debe cubrir toda la unidad organizacional de la empresa, en caso contrario, se perderían muchos de sus mejores efectos y las actividades no planificadas dejarían de aprovechar los beneficios de la planeación. La planeación debe involucrar a todos las órganos de la empresa y todos los recursos humanos y materiales, toda acción que sé dé al interior de una organización debe estar orientada a alcanzar sus objetivos generales.

CONTINUIDAD: las organizaciones como seres inteligentes, están en capacidad de aprender de sus experiencias. La experiencia, sistemáticamente evaluada, debe ser incorporada a la planeación, es un medio para que ésta mejore.

PROPENSION AL PERFECCIONAMIENTO: las organizaciones deben contribuir al mejoramiento de las condiciones generales del medio social al cual pertenecen. La mejor manera de conseguirlo consiste en buscar su propia excelencia mediante el desarrollo de todos sus recursos y potencialidades. Planear es invertir en el desarrollo de la organización.

ORIENTACION HACIA EL FUTURO: Planeación administrativa es “el diseño de un estado futuro deseado para una entidad y las maneras eficaces de alcanzarlo” es una forma consciente de construir el futuro de una organización.

HORIZONTE DE LA PLANEACION: Es el periodo de tiempo para el cual se formulan los planes de una determinada organización.

CUALES SON LOS CRITERIOS QUE DE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA PLANEACION.

EL ENTORNO DE LA ORGANIZACIÓN: ambiente “turbulento” cambios en

innovaciones suceden muy rápidamente. RECURSOS DISPONIBLES PARA LA PLANEACION.

EL COSTO DE LA PLANEACION: este aumenta con el periodo. “Se debe planear para un periodo no mayor de lo económicamente justificable”.

FLEXIBILIDAD: “es la facilidad de adaptación a las condiciones cambiantes”. El plan debe ser flexible para protegerse o aprovechar desarrollos no previstos en los acontecimientos.

PARTICIPACION: la participación de todos los miembros en la gestión organizacional tiene un efecto positivo en el comportamiento en términos de interés, entusiasmo y motivación. Es decir los empleados tienden a realizar su trabajo de mejor manera cuando se sienten personalmente responsables de los resultados, tienen una clara comprensión del fin u objetivo y tienen una determinada participación en la gestión empresarial.

ADAPTACION A LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: La estructura organizacional es el conjunto de relaciones de autoridad formal que se dan entre los diferentes órganos de la empresa. Debe haber un plan para cada una de las áreas funcionales de la empresa, cuando la estructura es funcional. Cuando la departamentalización es por procesos debe haber un plan para cada proceso, en caso de que la estructura sea geográfica debe haber un plan para cada zona comprendida.

ESPECIFICACION PROGRESIVA: Las organizaciones pueden ser concebidas como un sistema capaz de transformar aspiraciones e ideas generales en resultados tales como un bien o servicio. Esto se consigue porque al pasar las ideas generales sucesivamente de un nivel superior a otro inferior este le va adicionando un grado más alto de concreción o de especificidad.

DETERMINACION DE LOS RECURSOS: Un plan bien estructurado define con claridad los recursos humanos y materiales que serán comprometidos por la entidad en la realización de cada objetivo. Los recursos involucrados en todo plan son los siguientes: El tiempo de los empleados: y en especial de los ejecutivos es un recurso escaso y

muy costoso. Se debe fijar un plazo para alcanzar una meta de lo contrario no hay compromiso.

Recursos Financieros: Para la asignación de los recursos monetarios la planeación se vale de los presupuestos. La alta administración puede así conocer cuánto le cuesta cada meta y el costo se compensa con los resultados esperados.

Recursos Humanos: cada objetivo es realmente asignado a un funcionario, el cual debe responder ante su jefe inmediato por los resultados obtenidos.

Recursos de Información: el flujo de información que deberá producirse para poder efectuar un seguimiento objetivo y oportuno de los resultados que se van alcanzando en determinados momentos.

Recursos Técnicos y Materiales: comprende los volúmenes y las especificaciones de las materias primas, las características y el tiempo de la maquinaría que será utilizada. Estos recursos se expresan en términos monetarios porque se asume que su costo fue contemplado ya en los presupuestos.

FACILIDAD DE CONTROL: La alta dirección de un organismo debe obtener resultados, para esto se vale de la planeación, cuyo propósito es facilitar el logro de los objetivos institucionales. El control también contribuye a ese propósito, por lo tanto, si la planeación.

facilita la acción de controlar, esta indirectamente ayudando a la dirección a realizar su función.

El control es una acción correctiva originada en la identificación de una desviación de lo ejecutado con relación a lo programado. La calidad del control está condicionada por la precisión y la claridad con que hayan sido formuladas las metas, cuando el planeamiento satisface todos los requisitos facilita el control. Los planes deben establecer los hitos o eventos críticos, sobre los cuales se ejercerá un riguroso control. Los “hitos” son puntos del programa en donde debe haberse terminado algo que sea verdaderamente importante y donde deba tomarse alguna decisión. Ej: continuar, reformular el plan, adicionar recursos, etc.

COORDINACION INTERNA: debe existir coordinación y coherencia entre todos los elementos o componentes del plan. Se pretende que los objetivos señalados para cualquier nivel de la organización, sean compatibles y armónicos con los demás objetivos en todos los niveles de la organización.

EFICIENCIA DE LA PLANEACION: está determinada por la relación que existe entre su costo y el beneficio que le proporciona a la organización.

CUAL ES LA FILOSOFIA DE LA PLANEACIÓN Existen tres tipos de filosofía de la planeación. a. Planeación conservadora: Su filosofía se refleja en la decisión de obtener resultados

buenos, pero no necesariamente los mejores posibles; la planeación intentará introducir con dificultad cambios radicales en la empresa, aunque conserva las prácticas vigentes.

b. Planeación optimizante: Su filosofía se refleja en la decisión de obtener los mejores resultados posibles para la empresa, bien sea minimizando recursos para conseguir determinado desempeño u objetivo o maximizando el desempeño para utilizar mejor los recursos disponibles.

c. Planeación adaptativa: Su filosofía se refleja en la decisión de conciliar los diferentes intereses implicados al elaborar una composición capaz de llevar a resultados que propicien el desarrollo natural de la empresa. La planeación adaptativa trata de reducir la planeación retrospectiva.

facilita la acción de controlar, esta indirectamente ayudando a la dirección a realizar su función.

El control es una acción correctiva originada en la identificación de una desviación de lo ejecutado con relación a lo programado. La calidad del control esta condicionada por la precisión y la claridad con que hayan sido formuladas las metas, cuando el planeamiento satisface todos los requisitos facilita el control. Los planes deben establecer los hitos o eventos críticos, sobre los cuales se ejercerá un riguroso control. Los “hitos” son puntos del programa en donde debe haberse terminado algo que sea verdaderamente importante y donde deba tomarse alguna decisión. Ej: continuar, reformular el plan, adicionar recursos, etc.

COORDINACION INTERNA: debe existir coordinación y coherencia entre todos los elementos o componentes del plan. Se pretende que los objetivos señalados para cualquier nivel de la organización, sean compatibles y armónicos con los demás objetivos en todos los niveles de la organización.

EFICIENCIA DE LA PLANEACION: está determinada por la relación que existe entre su costo y el beneficio que le proporciona a la organización.

Cuáles son los tipos de filosofías de planeación Existen tres tipos de filosofía de la planeación. d. Planeación conservadora: Su filosofía se refleja en la decisión de obtener resultados

buenos, pero no necesariamente los mejores posibles; la planeación intentará introducir con dificultad cambios radicales en la empresa, aunque conserva las prácticas vigentes.

e. Planeación optimizante: Su filosofía se refleja en la decisión de obtener los mejores resultados posibles para la empresa, bien sea minimizando recursos para conseguir determinado desempeño u objetivo o maximizando el desempeño para utilizar mejor los recursos disponibles.

f. Planeación adaptativa: Su filosofía se refleja en la decisión de conciliar los diferentes intereses implicados al elaborar una composición capaz de llevar a resultados que propicien el desarrollo natural de la empresa. La planeación adaptativa trata de reducir la planeación retrospectiva.

CUALES SON LAS CLASES DE PLANEACION

CRITERIOS DE CLASIFICACION

CLASES DE PLANES

1. POR EL OBJETO DE LA PLANEACION P. Económica

P. Administrativa

P. Sectorial: educación, salud, industria, etc.

2. POR EL HORIZONTE DE LA PLANEACION

Largo plazo.

Mediano plazo.

Corto plazo.

3. POR EL NIVEL GERENCIAL IMPLICADO P. Institucional, corporativa o global.

P. Funcional.

P. Operativo. 4. POR EL TERRITORIO QUE CUBRE O CRITERIO GEOGRAFICO.

P. Nacional

P. Regional: Departamental.

P. Local: Municipal

Ejemplo: Admón Publica Nacional

Planeación Institucional: Presidencia de la república, le corresponden los planes nacionales.

P. Funcional: Ministerios, uno para cada función.

P. Operativo: Establecimientos públicos descentralizados del orden nacional, los cuales están adscritos a un ministerio y son dirigidos por estos.

5. POR EL ALCANCE O AMPLITUD DE LOS PLANES

Planes

Programas

Proyectos

Actividades

Los planes son más comprensivos y amplios, porque están conformados por programas que son planes más detallados. Los programas están constituidos por proyectos y estos por actividades.

RELACIONES QUE EXISTEN ENTRE LOS NIVELES GERENCIALES Y LOS TIPOS DE PLANES

NIVEL GERENCIAL

HORIZONTE DE LA PLANEACION

TERRITORIO QUE CUBRE O AMBITO

GEOGRAFICO

ALCANCE O

AMPLITUD DE LOS PLANES

1. NIVEL DE ALTA GERENCIA

GERENCIA GENERAL

O

PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

A largo plazo o planeamiento estratégico.

Guía hacia la entidad hacia sus fines básicos o hacia su posición futura.

Esquemática y General.

Actúa sobre problemas completos derivados de la relación de la entidad

con el entorno.

Enfasis en la eficacia.

Alto riesgo por que las decisiones estratégicas son generalmente

irreversibles y afectan a la organización en su conjunto.

PLANEACION NACIONAL

PLANES

Y

PROGRAMAS

2. NIVEL DE LA GERENCIA INTERMEDIA

O FUNCIONAL.

Gerente de las áreas funcionales

Ministerios.

Planeación Táctica o a mediano plazo. Interpreta los objetivos y los transforma

en programas para las áreas funcionales. Su ámbito se reduce a una

parte de la organización. Actúa dentro de los límites impuestos por el nivel

superior.

Precisa los recursos y los plazos para cada objetivo.

Énfasis en el empleo eficiente de los recursos escasos.

Transforma las políticas en decisiones. Diseña mecanismos de operación.

PLANEACION REGIONAL

O

DEPARTAMENTAL

SUBPROGRAMAS

Y

PROYECTOS

3.NIVEL DE LA GERENCIA OPERATIVA.

SUPERVISORES O JEFES DE MAYOR

JERARQUIA

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS

DESCENTRALIZADOS

PLANEAMIENTO OPERATIVO A CORTO PLAZO.

Detallado. Usa cálculos rigurosos apoyados en ejecuciones anteriores y en métodos

cuantitativos. Reducidas alternativas de acción

condicionada por los planes del nivel anterior.

PLANEACION LOCAL

MUNICIPIOS

SUBPROYECTOS

Y

ACTIVIDADES

¿Cuál es la importancia de la planeación en el proceso para la toma de decisiones?

"La vida de todo administrador está llena de incontables decisiones. Algunas son tan rutinarias y recurrentes que casi no se requiere pensar en ellas de nuevo para tomarlas. Otras, ponen a prueba el alma del hombre. Estas son las decisiones estratégicas, las que atañen a la supervivencia, a nuevas direcciones, a cambios en la organización, a elección entre individuos que compiten"2 Una decisión es una elección que se hace entre dos o más alternativas disponibles. Aunque se piensa que la toma de decisiones se debe cubrir únicamente en la planeación, la mayor parte de autores coinciden que se toman decisiones en las demás etapas del proceso administrativo. Los problemas no solucionados y las posibilidades obligan a los administradores a tomar decisiones. Esta función debe darse mediante un proceso, este a su vez puede ser:

Identificación del problema existente: La toma de decisiones es esencialmente un proceso de resolución de problemas que implica eliminar las barreras existentes para el logro de las metas de la organización. Naturalmente, el primer paso de este proceso de eliminación consiste en identificar exactamente cuáles son estas barreras o problemas. Solo después de que las barreras han sido descubiertas y adecuadamente identificadas podrá la administración tomar los pasos necesarios para eliminarlas.

Listado de soluciones alternativas para el problema: Una vez que un problema ha sido identificado, deberán listarse las diversas soluciones alternativas para él. Muy pocos problemas organizacionales tienen solamente una solución, y por lo tanto, los administradores no deben tener la actitud de que un problema puede ser resuelto solo en una forma. En lugar de ello, deben desarrollar un marco conceptual que los motive a buscar las muchas soluciones alternativas que existen para la mayoría de los problemas organizacionales.

Selección de la mejor alternativa: Los responsables de las decisiones pueden elegir la solución más benéfica, sólo después de que han evaluado cada alternativa muy cuidadosamente. Esta evaluación debe consistir en tres pasos: primero, los responsables de tomas de decisiones deben enumerar, en la forma más exacta posible, los efectos potenciales de cada alternativa tal y como si la alternativa hubiese sido ya elegida e implantada. Segundo, los responsables de decisiones deben asignar un factor de probabilidad a cada uno de los efectos potenciales. Esto indicaría qué tan probable sería la ocurrencia del efecto si la alternativa fuese implantada. Tercero, teniendo presentes las metas organizacionales, los responsables de la toma de

2 Marshall E. Dimock.Principios y normas de admón.pág.243

decisiones deben comparar los efectos esperados de cada alternativa y sus respectivas probabilidades. La alternativa que parezca más ventajosa para la organización deberá ser elegida para ser implantada.

Implantación de la alternativa elegida: El siguiente paso consiste en poner en marcha la alternativa elegida. Las decisiones deben estar apoyadas por una acción apropiada si se desea que se tengan probabilidades de éxito.

Obtención de retroalimentación relacionada con el problema: Aún después de que la alternativa elegida ha sido implantada, la tarea de los responsables de la toma de decisiones no está completa. Estos deben reunir información de la retroalimentación para determinar el efecto de la alternativa implantada sobre el problema identificado. Si el problema identificado no está siendo resuelto por la alternativa implantada, los administradores deben continuar buscando e implantando alguna otra alternativa que reduzca el efecto del problema existente.

Sin embargo, también pueden ser útiles para tomar decisiones los esfuerzos para obtener hechos críticos, aumentar la gama de opciones y medirlas con criterios de contribución a los objetivos, a la economía y con respecto a su facilidad de puesta en práctica. Con frecuencia los aspectos económicos de muchas decisiones se prestan a una cuantificación. Como resultado, se han desarrollado una serie de métodos cuantitativos, como el análisis de punto de equilibrio, la matriz de resultados, el árbol de decisiones, el análisis de decisiones de inventario, la programación lineal y la teoría de colas como auxiliares en la elaboración de alternativas de decisión. Con frecuencia el análisis que se lleva a cabo para preparar la información de estos métodos cuantitativos ayuda en gran medida a tomar la decisión.

PROCESO DE PLANEACION

1. Descripción de la filosofía, políticas y objetivos de la organización.

2. Elaboración del diagnóstico externo e interno.

3. Definición de supuestos, premisas o previsiones en las cuales se fundamenta el plan.

4. Formulación de estrategias y ajuste de la estructura de la organización.

5. Programación de sistemas, actividades, recursos, presupuestos y procedimientos.

6. Sistema evaluativo de resultados.

UNIDAD DE APRENDIZAJE DOS

ELEMENTOS QUE COMPONEN UN PLAN

Elemento de Competencia: Identificar los elementos de un plan como los procesos de la planeación por objetivos y la planeación estratégica.

Núcleo Problémico 1: ¿es posible que mediante el conocimiento de los elementos

que componen el plan, como los procesos de la planeación por objetivos y la

planeación estratégica el estudiante pueda identificar, amenazas y debilidades

aprovechando las fortalezas como las oportunidades generando un diagnostico en

Una Organización o Unidad estratégica de negocio?

PROBLEMA PREGUNTAS GENERADORAS CRITERIOS DE

DESEMPEÑO

Conceptualización. Tipos de planes Elementos. Planeación por Objetivos, Características Etapas. Formulación. Planeación Estratégica. Matriz Dofa Matriz BCG. Ciclo de Vida del Producto.

¿Qué es un plan?

¿Nombre los elementos que componen un plan?

¿En qué consiste la planeación por objetivos?

¿Qué es la Planeación Estratégica?

¿Cómo se construye una matriz DOFA?

¿Cómo se ubica un producto en la Matriz de Boston?

¿Qué significa CVP?

¿Cuáles son las Fases o Etapas del Ciclo de Vida del Producto?

Reconoce los

elementos básicos

que componen un

plan.

Identifica tipos y

clase de planes,

desarrolla análisis

y estrategias

mediante matrices.

Que es el plan

Un plan es una intención o un proyecto Se trata de un modelo sistemático

que se elabora antes de realizar una acción, con el objetivo de dirigirla y

encauzarla. En este sentido, un plan también es un escrito que precisa los

detalles necesarios para realizar una obra.

Cuáles son los tipos de planes.

Un plan económico se encarga de la gestión de la actividad económica de una Empresa un sector o una región.

Un plan de inversiones establece el destino que se les dará a los recursos financieros de una empresa.

Un plan de obras permite prever y ejecutar obras por parte de los técnicos y de las administraciones públicas. La noción de plan de servicios tiene un significado similar.

Un plan de pensiones organiza los aportes para percibir una renta periódica al momento de la jubilación, invalidez, viudedad, orfandad o supervivencia.

Un plan de estudios es el conjunto de enseñanzas y prácticas que deben cursarse para completar un ciclo de estudios y obtener un título.

CUALES SON LOS ELEMENTOS y DEFINICIONES QUE COMPONEN UN PLAN

OBJETIVOS

POLITICAS

ESTRATEGIAS

NORMAS O REGLAS

PROGRAMAS

PROCEDIMIENTOS

OBJETIVOS. Son los resultados o eventos que la entidad espera alcanzar en un plazo determinado.

Meta: cumplimiento de varios objetivos Ejemplo: Objetivos cuantitativos.- mejorar utilidad en el ejercicio de este año 2004. Objetivos cuantitativos expresados en medidas - alcanzar un 12% utilidad sobre la inversión en el ejercicio de 2004. Se dificulta marcar obj. Cuantitativos en el área de recursos humanos Ejemplo: Instalar en equipo de computo que reduzca tiempos improductivos y tareas innecesarias para reducir el proceso en 50% del tiempo actual cuya planeación no se lleve más de 2 meses y el costo no rebase el presupuesto asignado al área. Redes de objetivos: El conjunto que forman los diferentes Objetivos que conforman la empresa comenzando por el objetivo general después los

objetivos de área, departamento, sección, todos estos objetivos deben ser compatibles. Conflicto de objetivos: Surgen si no son compatibles los objetivos de las diferentes áreas, departamentos, secciones y también cuando los objetivos personales no son compatibles con las de la empresa. Fijación de objetivos: Para fijar objetivos se deben tomar en cuenta: Situación en el ámbito social, empresarial que la empresa quiere tener, si quiere ser rentable, si solo le interesa su imagen, si quiere ser productiva, competitiva, ecológica, participación de mercado posicionamiento. Su forma interna o forma de administrarse, estructura, personal capacitado, presupuesto amplio, comunicación, tecnología - proceso y técnicas. Sobre la base del personal: diseño de puesto eficiente, estructura de sueldos adecuada, valores personales, capacitación calidad humana iniciativa imagen personal.

POLITICAS: Son los requisitos o las condiciones dentro de las cuales deben ser alcanzados los objetivos, señalan los parámetros para la toma de decisiones. Lineamientos de acción que establecen parámetros para la toma de decisiones estableciendo límites y un marco de trabajo, es un tipo de plan permanente.

Importancia.- permiten que la toma de decisiones sea efectiva. Forma de establecerlas: Las establece la alta dirección a través de un consenso. Hay políticas para toda la empresa (generales) y para cada nivel jerárquico (funcional y específico). Propósito: Marcar una pauta, tener control de una empresa, imagen corporativa, toma de decisiones eficaces. Tipos de políticas. Expresas: son por escrito, contenidas en manuales de políticas. Implícitos: no están escritos pero se cumplen.

ESTRATEGIAS: Son decisiones tomadas en función de los datos del entorno, son acciones que tienen como fin directo alterar la fortaleza de la compañía en relación con la de sus competidores. Determinación de metas y objetivos básicos de la empresa a largo plazo, las acciones a emprender y la asignación de los recursos necesarios para lograr dichas metas

TIPOS DE ESTRATEGIAS: Estrategia corporativa: Parte unificadora de un conjunto de empresas que las causa hacia los planes de cada una de estas empresas para la realización de un plan global.

Ej: Cuando una empresa maneja varias líneas de negocios - (actividades especificas muy diferentes dentro de un corporativo). Es formulada por la alta admón. Con el fin de supervisar los intereses y las operaciones de organizaciones que cuentan con más de una línea de negocio. Factores que debe tomar en cuenta el corporativo: 1.- Posición en el mercado 2.- La innovación 3.- Productividad 4.- Recursos Físicos y financieros 5.- Rentabilidad 6.- Desempeño y desarrollo administrativo. 7.- Desempeño y actividad de los trabajadores 8.- Responsabilidad pública Estrategia para línea de negocios: Se ocupa de la administración de los intereses y operaciones de un negocio en particular, la estrategia debe apegarse a como satisfacer su mercado y como debe conducirle el negocio en si mismo. En una división o cualquier centro de utilidades del corporativo que comercializa un conjunto específico de producto y/o servicios a un grupo específico e identificado de clientes. Una unidad de negocio compete con un conjunto preciso de competidores y es posible llevar acabo una reparación de sus ingresos, sus costos de operación, sus inversiones y los planes estratégicos. Estrategia por línea de productos: Dentro de las líneas o unidades de negocio, existen productos y/o servicios que requieren una estrategia específica y delimitada. Estrategia Funcional: Crea el marco de referencia para la administración de las funciones como Mercadotecnia, producción, finanzas, recursos humanos, inves. Y desarrollo, etc. Las brechas de desempeño: pueden surgir por 5 aspectos: a. Objetivos complicados b. Un desempeño que no corresponde con las expectativas. c. Cambios inesperados en el ambiente. d. Una pérdida o un ojo indebido de recursos. e. Un mal diseño de estrategia.

NORMAS O REGLAS: Conjunto de instrucciones dirigidas a las personas encargadas de ejecutar una acción y que tiene el propósito de limitar su actuación e impedir que se aparten de los criterios fijados por la autoridad administrativa superior. Son lineamientos, obligaciones específicos, escritos.

Delimitan formas de actuar de los miembros de la organización marca lo que se puede hacer y lo que no.

Ejemplo: horario, prohibiciones "NO FUMAR" Propósito: Disciplina, mayor control.

PROGRAMA: HAROLD KOONTZ y O´DONNELL “es un complejo de metas, políticas , reglas, procedimientos, asignación de tareas, pasos que han de darse, recursos que deben emplearse y otros elementos necesarios para llevar adelante una forma de acción determinada”. Es un tipo de plan que abarca una secuencia de actividades operativas y especificas en las cuales el orden y el tiempo son factores importantes al igual que la unidad área a dpto., que deba cumplir con esas actividades. Un programa nos proporciona: Actividades, Orden, secuencia, tiempo, Responsable de las actividades; además, permite lograr un objetivo, optimizar recursos y tiempo. La gráfica de Gantt es auxiliar de los programas, con el programa el objetivo tiene un tiempo específico. Proyectos. Es un tipo de plan que forma parte de los programas y que puede abarcar un periodo largo o corto de tiempo. - Modernización de Ferrocarriles (largo plazo) - Diseño de un nuevo empaque (corto plazo) Presupuesto. Es un planteamiento formal y cuantitativo de los recursos designados para llevar a cabo programas o proyectos específicos en un periodo determinado. Es un medio de control que especifica los recursos financieros reservados para determinadas actividades. Tipo de Presupuestos.

Fijos - no cambian (renta, predial, impuestos)

Variables - están sujetos a variaciones (materias primas)

Base 0 - no se basan en otros anteriores. Su Propósito es abarcar actividades o periodos de tiempo más corto, ver hacia el futuro, actividades que permitan la expansión.

PROCEDIMIENTOS: Son una secuencia de fases o etapas necesarias para obtener un resultado específico. Serie de pasos para llegar a algo, para lograr un fin.

Conjunto de instrucciones pormenorizadas para ejecutar una serie de acciones que ocurren periódicamente. Son un tipo de plan permanente que establecen parámetros que nos permiten llegar a un fin. Ejemplo: Operación Transporte Almacenaje Propósitos

Realizar correctamente el trabajo

Evitar conflictos

Ahorro costo y tiempo

Seguimiento de la línea administrativa. - proceso

Que se conozca por toda la organización. EN QUE CONSISTE LA PLANEACION POR OBJETIVOS

Es un método práctico a través del cual se construye la efectividad de una organización, dentro de un grupo de metas posibles de alcanzar, con objetivos bien definidos y estructurados, los cuales son evaluados por los miembros administrativos, gerentes y supervisores de cada unidad operativa de dicha organización.

"A process in which objectives set by a subordinate and supervisor, and must be reached within a given timed period”. Traducción: Un proceso en el cual los objetivos son determinados por un subordinado y un supervisor, y deben ser completados dentro de un espacio de tiempo.

"Es un sistema dinámico que integra las necesidades de la compañía de alcanzar sus objetivos de lucro y crecimiento, a la par de la necesidad del gerente de contribuir para su propio desarrollo. Es un estilo exigente y compensador de administración de empresas"

Es un modelo administrativo que incluye un proceso político: propósitos de la empresa, un proceso de planeamiento: organizacional, estratégico y táctico y un proceso de dirección: supervisión media y ejecución.

El énfasis en hacer correctamente el trabajo (the best way of Taylor) para alcanzar la eficiencia pasó al énfasis de hacer el trabajo más relevante para los objetivos de la organización a fin de alcanzar eficacia. El trabajo pasó de un fin en sí mismo, a ser un medio de obtener resultados. Esto porque las personas y la organización, probablemente están más preocupadas en trabajas que en producir resultados.

Características

Es un sistema de planificación que consiste en diseñar un plan de actuación mediante la definición de unas estrategias, entendiendo por tales "los caminos o vías que es necesario recorrer para alcanzar los objetivos propuestos" mediante la realización y desarrollo de determinados proyectos de actuación, proyectos que es preciso definir como "un conjunto de actividades dirigidas a obtener un resultado", esto va a permitir a la empresa conocer:

Las actividades que deben realizarse, aun por mínimas que éstas sean.

Quién debe realizarlas

Cuándo deben acometerse, y

Cómo deben ejecutarse, es decir, con qué medios o recursos.

¿Cuáles son las características principales, estructurales y de comportamiento de la Planeación por Objetivos?

Principales Estructurales Del comportamiento

1. Establecimiento conjunto de objetivos entre el ejecutivo y su superior, a fin de lograr mayor participación del personal.

1. Los ejecutivos fijan propósitos a largo y corto plazo. Los de largo plazo son en general establecidos por los dirigentes de la alta administración.

1. Se da énfasis en el compromiso propio de los subordinados en relación con las metas, esto es, los subordinados preparan sus propias metas y pasan a ser responsables por ellas.

2. Establecimiento de objetivos para cada departamento o posición, logrando la descentralización de decisiones.

2. Los objetivos y metas son expresados como resultados finales y no como tareas o actividades.

2. Se da énfasis al autoanálisis del desempeño y en consecuencia al autocontrol, en relación con los resultados obtenidos frente a las metas predeterminadas.

3. Interrelación de los objetivos departamentales, permitiendo buenas relaciones entre el grupo de trabajo.

3. Los objetivos y metas deben ser coherentes, como también coordinados con los sucesivos niveles y áreas de la organización.

3. Los desvíos de resultados en relación a las metas provocan autocorrección en el desempeño, y si es necesario, orientación específica del superior.

4. Elaboración de planes tácticos (de cada dpto.) y planes operacionales (toda la organización) con énfasis en la medida y control de los mismos.

5. Autocontrol y autoevaluación de las tareas asignadas, por parte de cada subordinado y supervisor.

CUALES SON LAS ETAPAS DEL PROCESO PARA LA FORMULACION DE

OBJETIVOS.

1. FORMULAR METAS A LARGO PLAZO Y PLANES ESTRATÉGICOS: Los planes están generalmente basados en la revisión y el análisis crítico del propósito fundamental de la organización obedeciendo a preguntas. 2. FIJACIÓN DE OBJETIVOS ESPECIFICOS: En una empresa privada deberían ser establecidos teniendo en cuenta la rentabilidad deseable, productividad, condiciones de mercado del producto, etc.

3. ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS PARA CADA DEPARTAMENTO Y PARA CADA UNIDAD: por ejemplo un objetivo general para el departamento general de producción y objetivos definidos por el mismo departamento en términos de cantidad de unidades para producir, disminución de desperdicios, niveles de inventarios. Etc. 4. ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS REALISTAS: Que constituyan un desafió para los miembros de la organización, dirigidos a mejorar la gestión individual o de grupo en términos de resultados, en actividades claves de estrategias para la solución de problemas y en acciones para el desarrollo individual. 5. FORMULACION DE PLANES DE ACCION: La planeación involucra el cálculo y la descripción de una serie de actividades o eventos que deben ocurrir para alcanzar los objetivos en forma eficiente y efectiva. 6. ADOPCIÓN DE ACCIONES CORRECTIVAS: Cuando esto sea necesario para asegurar el logro de los objetivos. 7. REVISIÓN DE LA GESTION ADMINISTRATIVA: En términos de metas y objetivos establecidos para medir y discutir el progreso, e identificar y resolver problemas. 8. EVALUAR LA ACTUACIÓN DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO ADMINISTRATIVO Y TÉCNICO: Con miras de adoptar las conductas individuales a la naturaleza de la gestión institucional y a desarrollar acciones para aumentar la motivación y la capacidad gerencial. CUAL ES EL PROCESO PARA LA FORMULACION DEL PLAN DE OBJETIVOS 1. FIJACIÓN DE OBJETIVOS: Con base en los objetivos generales establecidos por la alta dirección, comienza el proceso de fijación de metas de las unidades de la organización. Cada subgerente o jefes de unidad formulan sus objetivos y los informa a sus subordinados. Los subordinados a su turno siguen el mismo procedimiento para traducir las metas de los superiores en acciones específicas y para formular sus propias metas en las áreas de su responsabilidad. 2. PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO: se requiere definir las estrategias y las tácticas, precisar los recursos que se necesitan y establecer los métodos y acciones que cada jefe debe desarrollar para alcanzar los objetivos. 3. AUTOCONTROL: donde el individuo y su jefe, será el responsable de controlar su propio desempeño en las actividades requeridas para implementar el plan de acción.

4. REVISIONES PERIÓDICAS: deben ser conducidas tan frecuentemente como sean necesarias durante el periodo en el cual la meta debe ser alcanzada.

Proceso de la Planeación por Objetivos

MODELO ESQUEMATICO DE UN PLAN DE OBJETIVOS

MANUFACTURAS LA CONCHA

PLAN DE OBJETIVOS PARA EL PERIODO ENERO A DICIEMBRE DEL 2002

FECHA DE ADOPCIÓN DEL PLAN: NOVIEMBRE DEL 2001

AREA ASPECTO CRITICO O

CLAVE

OBJETIVO QUE DEBE ALCANZAR

RESPONSABLE

POLITICAS Se detecto que no se habían determinado

objetivos claros, al comienzo del

periodo

Realizar un estudio de contexto que

permita a la gerencia la formulación de políticas claras

Gerente general

FINANCIERA Las inversiones realizadas no

fueron satisfactorias

Lograr un incremento del 3% en la utilidad sobre inversiones.

Subgerente financiero

VENTAS Hubo bajas en el volumen de

ventas

Incremento no inferior al 30% del volumen

anterior

Subgerente de ventas.

TALENTO HUMANO

El personal actual de ventas

carece de conocimientos para efectuar a cabalidad su

trabajo

Desarrollar programa intensivo de

capacitación para 20 vendedores.

Jefe de personal

RELACIONES EXTERNAS

Se han recibido peticiones de

mayor participación de la empresa en la

solución de necesidades de la comunidad

Destinar 5.000.000 para un programa de

apoyo a las instituciones de

desarrollo social.

Jefe de relaciones públicas.

PUBLICIDAD Se considera que la baja en el

volumen de ventas, obedece

en parte, a la falta de

publicidad.

Invertir hasta 20.000.000 en

publicidad radial y televisión.

Jefe de publicidad

DONDE SURGE LA PLANEACION ESTRATEGICA

Surge a partir de la 2ª G.M. – inestabilidad, su función básica es tomar decisiones en el presente y ver como van ha repercutir en el futuro. Toma en cuenta tendencias, es un enfoque que se basa en la mega tendencia análisis del entorno y en el análisis de las capacidades de la empresa. Es una actitud empresarial, una forma de vida organizacional que responde a la pregunta, que es lo que puede hacer la empresa ahora para llegar hacer lo que quiere. Hace uso del D.O.(Desarrollo Organizacional) y del A.P.O (Administración por objetivos).

Es la planeación realizada en el nivel institucional de una empresa. Los dirigentes, en el nivel institucional de la empresa, cumplen la tarea primordial de enfrentar la incertidumbre generada por los elementos incontrolables e imprevisibles desde el ambiente de tarea y el ambiente general. Al estar al tanto de las amenazas ambientales y las oportunidades disponibles para la empresa y desarrollar estrategias para enfrentar estos elementos ambientales, los dirigentes del nivel institucional requieren un horizonte temporal proyectado a lago plazo, un enfoque global que incluye la empresa como totalidad integrada por recursos, capacidad y potencialidad y, en especial, requieren tomar decisiones basadas en juicios y no sólo en los datos. CUALES SON LAS CARACTERÍSTICAS DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA.

Se da en condiciones de alta incertidumbre.

Se da en condiciones de escasez por lo que hay que aprovechar al máximo los recursos.

Tiene un enfoque externo, por lo que considera variables del medio ambiente.

Requiere personas abiertas al cambio, flexibles dinámicas y creativas

Esta proyectada a largo plazo, por lo menos en términos de sus efectos y consecuencias.

Está orientada hacia las relaciones entre la empresa y su ambiente de tarea y, en consecuencia, está sujeta a la incertidumbre de los acontecimientos ambientales. Para enfrentar la incertidumbre, la planeación estratégica basa sus decisiones en los juicios y no en los datos.

Incluye la empresa como totalidad y abarca todos sus recursos para obtener el efecto sinérgico de toda la capacidad y potencialidad de la empresa. La respuesta estratégica de la empresa incluye un comportamiento global y sistémico

Mientras la estrategia empresarial se orienta hacia lo que la empresa debe hacer para conseguir los objetivos empresariales, la planeación estratégica trata de especificar cómo lograr esos objetivos. Se trata de establecer lo que la empresa debe hacer antes de emprender la acción empresarial necesaria. Para desarrollar un plan estratégico, la empresa debe tomar en cuenta:

La organización misma

El estilo directivo que maneja

La complejidad de sus procesos de producción

Complejidad del medio ambiente

La naturaleza de los problemas a los que se enfrenta

Propósitos de Sistema de planeación

Políticas de personal

Normas éticas: Práctica de negocio, Postura que tiene la empresa frente a su mercado, compras, posicionamiento y frente a su competencia.

Estrategia: Plan - Técnica - Acción CUALES SON LOS OBJETIVOS DE LA PLANEACION ESTRATEGICA Un objetivo central de la planeación estratégica consiste en investigar por qué algunas organizaciones tienen éxito y otras fracasan. Las decisiones estratégicas determinan el rumbo futuro y la posición competitiva de una empresa durante mucho tiempo. Las decisiones para expandirse geográficamente o para diversificarse son ejemplos de decisiones estratégicas. Las decisiones estratégicas se toman en todo tipo y tamaño de organización, desde General Motors hasta una pequeña ferretería. La existencia y el trabajo de muchas personas se ven afectadas por las decisiones estratégicas, así que la apuesta es muy alta. La supervivencia misma de la organización puede estar en juego y determinada por tres grandes factores: la industria en la cual está ubicada, el país o países donde se localiza y sus propios recursos, capacidades y estrategias.

La Planeación Estratégica: es el proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una organización obtienen, procesan y analizan información pertinente, interna y externa, con el fin de evaluar la situación presente de la empresa, así como su nivel de competitividad con el propósito de anticipar y decidir sobre el direccionamiento de la Institución hacia el futuro.

Este proceso consiste fundamentalmente en responder a las siguientes preguntas:

a. Dónde queremos ir?

b. Dónde estamos hoy?

c. A dónde debemos ir?

d. A dónde podemos ir?

e. A dónde iremos?

f. Cómo estamos llegando a nuestras metas?

CUAL ES EL PROCESO FORMAL DE LA PLANEACION ESTRATEGICA: 1. Determinación de los objetivos empresariales 2. Análisis ambiental externo 3. Análisis organizacional interno

4. Formulación de alternativas estratégicas y elección de la estrategia empresarial.

5. Elaboración de la planeación estratégica. 6. Implementación mediante planes tácticos y operacionales

CUALES SON LOS ELEMENTOS QUE COMPONEN LAS 7S

Las 7S de McKinsey están compuestas por 7 esferas interconectadas entre sí,

cuyo elemento central son los valores compartidos. Cada una de las esferas

refleja un elemento básico en cualquier Empresa o Organización.

STYLE (estilo): El estilo se refiere a la cultura de la organización. Normalmente

es la cúpula gerencial quien establece un modelo de comportamiento, y da

ejemplo a las capas inferiores de la empresa. Viene a ser la cara de la

empresa.

1. Determinación de los objetivos

empresariales (¿Cuál es el camino?)

2. Análisis ambiental externo (¿Qué

hay en el amiente?)

3. Análisis organizacional interno

(¿Qué tenemos en la empresa?)

4. Formulación de las alternativas y

elección de la estrategia empresarial

(¿Qué hacer?)

5. Elaboración de la planeación

estratégica (¿Cómo hacer?)

6. Implementación de la Planeación estratégica mediante planes tácticos y

operacionales.

Oportunidades y

Amenazas

Potencialidad y

vulnerabilidad

Fortalezas y

debilidades

Puntos fuertes y

puntos débiles

STAFF (personal): Los empleados son la columna vertebral de cualquier

organización y uno de sus más importantes activos. Los recursos humanos

deben estar orientados hacia la estrategia.

SYSTEMS (sistemas): Incluye los procesos internos que definen los

parámetros de funcionamiento de la Empresa y los sistemas de información

son los canales por los que discurre la información. Los procesos y la

información pueden compararse con la sangre que fluye por un cuerpo.

STRATEGY (estrategia): La manera de organizar y enfocar los recursos, para

conseguir los objetivos de la organización. Podríamos compararlo con el

cerebro de una organización.

STRUCTURE (estructura): La manera en que se organizan, se relacionan e

interactúan las distintas variables como unidades de negocio. Pueden ser

departamentales, geográficas (local, global o multidoméstica), de gestión

(centralizada o descentralizada, etc.). También puede incluir la fórmula jurídica

que adquiere la entidad (sociedad anónima, limitada, joint-venture...), la fórmula

de expansión (franquicia, orgánica, fusiones…), de organización jerárquica

(centralizada o descentralizada), de recursos humanos (estructura piramidal o

plana) y un largo etcétera.

SKILLS (habilidades): Se refiere a las habilidades y capacidades requeridas

por los miembros de la organización. Es lo que Michael Porte llama

Competencias Centrales. También puede referirse al know how.

SHARED VALUES (valores compartidos): Los valores compartidos son el

corazón de la empresa. Lo que une a sus miembros y alinea a todos ellos en la

misma dirección.

Existe una clara interacción entre STYLE y SHARED VALUES. Normalmente

se asocia al primero el concepto de Cultura Empresarial o Valores

Corporativos, y al segundo el concepto de Misión. Ambos conceptos, a menudo

están influidos por la idiosincrasia del fundador, a veces el origen de la

empresa, y a veces simplemente se van forjando con el tiempo. Ambos

atributos reflejan a la vez la ética y estética de la empresa.

De ahí se deriva la estrategia empresarial (strategy), es decir, la manera como la empresa se comporta en su medio ambiente, en función de estos siete factores.

La integración de estos factores entre sí y con el ambiente específico de la empresa determina el comportamiento frente a las oportunidades o desafíos. La planeación estratégica debe tener en cuenta estos factores, su interacción y su efecto sinérgico. La planeación estratégica consiste en tomar decisiones por anticipado y decidir qué hacer ahora antes de que ocurra la acción obligatoria.

CUALES SON LOS COMPONENTES FUNDAMENTALES DE LA PLANEACION ESTRATEGICA:

Los Estrategas: son aquellas personas o funcionarios ubicados en la alta dirección de la empresa (miembros de la Junta Directiva, el Presidente o Gerente y los Vicepresidentes ) a quienes corresponde la definición de los objetivos y políticas de la organización.

El Direccionamiento Estratégico: Las organizaciones para crecer, generar utilidades y permanecer en el mercado deben tener muy claro hacia donde van, es decir haber definido su direccionamiento estratégico.

El Direccionamiento estratégico lo integran los principios corporativos, la visión y la misión de la organización.

Principios Corporativos. Son el conjunto de valores, creencias, normas, que regulan la vida de una organización. Ellos definen aspectos que son importantes para la organización que deben ser compartidos por todos. Por tanto constituyen la norma de vida corporativa y el soporte de la cultura organizacional.

Visión. Es un conjunto de ideas generales, algunas de ellas abstractas, que proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere ser en el futuro. La visión no se expresa en términos numéricos, la define la alta dirección de la compañía, debe ser amplia e inspiradora, conocida por todos e integrar el equipo gerencial a su alrededor. Requiere de líderes para su definición y para su cabal realización. Cuando Toyota escogió ser la empresa de automóviles más grande del mundo; cuando la empresa de teléfonos francesa decidió ser la mejor de Europa, sin serlo en el momento de su definición; cuando el Banco Ganadero se definió así mismo como un Banco Universal y Peldar trabajó para convertirse en una Compañía Clase Mundial estaban estableciendo su visión.

La visión señala rumbo, da dirección, es la cadena o el lazo que une en las empresas el presente con el futuro.

La Visión de una compañía sirve de guía en la formulación de las estrategias, a la vez que le proporciona un propósito a la organización. Esta visión debe reflejarse en la misión, los objetivos y las estrategias de la institución y se hace reflejarse en la misión, los objetivos y las estrategias de la institución y se hace tangible cuando se materializa en proyectos y metas específicas, cuyos resultados deben ser medibles mediante un sistema de índices de gestión bien definido.

Por ello, el ejercicio de definir la visión es una tarea gerencial de mucha importancia, de allí que sea parte fundamental del proceso estratégico de una empresa.

Misión. Es la formulación de los propósitos de una organización que la distingue de otros negocios en cuanto al cubrimiento de sus operaciones, sus productos, los mercados y el talento humano que soporta el logro de estos propósitos.

En términos generales, la misión de una empresa responde a las siguientes preguntas:¿Cuál es su negocio? ¿Cuáles son sus valores? ¿Quiénes son sus clientes? ¿Cuál es su prioridad? ¿Cuáles los deberes y derechos de sus colaboradores? ¿Cuáles son sus objetivos organizacionales? ¿Cuáles son sus productos y mercados? ¿Para que existe la empresa?

La misión, por tanto, debe ser claramente formulada, difundida y conocida por todos los colaboradores. Los comportamientos de la organización deben ser consecuentes con esta misión, así como la conducta de todos los miembros de la organización. La misión no puede convertirse en pura palabrería o en formulaciones que aparecen en las oficinas de la compañía. La misión de una empresa debe inducir comportamientos, crear comportamientos, crear compromisos. La vida de la organización tiene que ser consecuente con sus principios y valores, su visión y su misión. La contradicción entre la misión y la vida diaria de la organización es fatal para la calidad de vida de la compañía. Se refleja inmediatamente en su clima organizacional, lo cual puede ser supremamente peligroso para la vida, paz y sobrevivencia de la empresa.

QUE SON LOS OBJETIVOS GLOBALES

Son los Resultado a largo plazo que una organización espera lograr para hacer real la misión y la visón de la empresa, o área de negocio.

QUE ES EL DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO.

Es responder a las preguntas dónde estábamos, dónde estamos hoy, consiste en el análisis de fortalezas y debilidades internas de las organizaciones, así como amenazas y oportunidades que enfrenta la institución.

Para ello, es indispensable obtener y procesar información sobre el entorno con el fin de identificar allí oportunidades y amenazas, así como sobre las condiciones, fortalezas y debilidades internas de la organización. El análisis de oportunidades y amenazas ha de conducir al análisis DOFA, el cual permitirá a la organización definir estrategias para aprovechar sus fortalezas, revisar y prevenir el efecto de sus debilidades, anticiparse y prepararse para aprovechar las oportunidades y prevenir oportunamente el efecto de las amenazas. Este análisis es el gran aporte del DOFA.

El diagnóstico estratégico incluye, por tanto, la auditoria del entorno, de la competencia, de la cultura corporativa y de las fortalezas y debilidades internas.

Fortalezas: Actividades y atributos internos de una organización que contribuyen y apoyan el logro de los objetivos de una institución.

Debilidades: Actividades o atributos internos de una organización que bien o dificultan el éxito de una empresa.

Oportunidades: Eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que podrían facilitar o beneficiar el desarrollo de ésta, si se aprovechan en forma oportuna y adecuada.

Amenazas: Eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que inhiben, limitan o dificultan su desarrollo operativo.

QUE ES EL DIAGNOSTICO INTERNO:

Es el Proceso para identificar las fortalezas, debilidades, de la organización, o del área o unidad estratégica.

Cuáles son los elementos integran el análisis del Diagnostico Interno.

a. Capacidad Directiva: Todas aquellas fortalezas o debilidades que tengan que ven con el proceso administrativo, entendido como fortalezas o debilidades en: Planeación, dirección, toma de decisiones, coordinación, comunicaciones, control.

b. Capacidad Competitiva: Todos los aspectos relacionados con el área comercial, tales como calidad del producto, exclusividad, portafolio de productos, participación en el mercado, canales de distribución, cubrimiento, investigación y desarrollo, precios, publicidad, lealtad de los clientes, calidad en el servicio al cliente, etc.

c. Capacidad Financiera: Esta incluye todos los aspectos relacionados con las fortalezas o debilidades financieras de la compañía tales como: Deuda o capital, disponibilidad de la línea de crédito, capacidad de endeudamiento, margen financiero, rentabilidad, liquidez, rotación de cartera, rotación de inventarios, estabilidad de costos, elasticidad de la demanda y otros índices financieros que se consideren importantes para la organización y área de análisis.

d. Capacidad Técnica o Tecnológica: Aquí se incluyen todos los aspectos relacionados con el proceso de producción en las empresas industriales y con la infraestructura y los procesos en las empresas de servicio. Por tanto incluye entre otras: Infraestructura tecnológica (Hardware), exclusividad de los procesos de producción, normalización de los procesos, ubicación física, acceso a servicios públicos, facilidades físicas, intensidad en el uso de mano de obra, patentes, nivel tecnológico, flexibilidad en la producción, disponibilidad de software, procedimientos administrativos, procedimientos técnicos, etc.

e. Capacidad del Talento Humano: Se refiere a todas las fortalezas y debilidades relacionadas con el recurso humano: Nivel académico, experiencia técnica, estabilidad, rotación, ausentismo, nivel de endeudamiento, capacitación programas de desarrollo, motivación, pertenencia, etc.

QUE ES EL DIAGNOSTICO EXTERNO:

Es el Proceso de identificar las oportunidades o amenazas de la organización, unidad estratégica o departamento en el entorno.

Mediante el diagnóstico externo la empresa procura conocer su ambiente externo y diagnosticar qué ocurre en él. Para que la empresa pueda operar con eficiencia y eficacia, es necesario que conozca el ambiente externo que la rodea: sus necesidades, oportunidades, recursos disponibles, dificultades y restricciones, amenazas, coacciones y contingencias de las que no puede huir ni escapar.

Que elementos integran el análisis del Diagnostico Externo.

1. AMBIENTE GENERAL conformado por:

a. Factores Económicos: Aquellos relacionados con el comportamiento de la economía, tanto a nivel nacional como internacional: índice de crecimiento, inflación, devaluación, ingreso per cápita, ingreso per cápita disponible, PIB, comportamiento de la economía internacional.

b. Factores Políticos: Aquellos que se refieren al uso o migración del poder. Datos de Gobierno a nivel internacional, nacional, departamental o local, (acuerdos internacionales, normas, leyes, implementos); de los órganos de la representación (Senado, Cámara, Asamblea, Consejos estatales); otros agentes del gobiernos que pueden afectar a la empresa o unidad estratégica de negocio.

c. Factores Sociales: Los que afectar el modo de vivir de la gente, incluso sus valores (Educación, salud, empleo, seguridad, creencias, cultura, etc).

d. Factores Tecnológicos: Los relacionados con el desarrollo de máquinas, herramientas, materiales (Hardware), así como los procesos (Software).

e. Factores Geográficos: Los relativos a la ubicación, espacio, topografía, clima, recursos naturales, etc.

f. Factores Competitivos: Todos los determinados por la competencia, los productos, el mercados, la calidad y el servicio, todos ellos en comparación con los competidores.

2. ANÁLISIS DEL AMBIENTE DE TAREA. conformado por: 1. Consumidores o usuarios de los productos o servicios de la empresa, denominado mercado (de consumidores, usuarios o clientes), que puede absorber todos los resultados o salidas de la actividad empresarial. Tanto el mercado real como el potencial deben estudiarse para verificar las oportunidades y las amenazas que acechan a corto, mediano y largo plazo. 2. Proveedores de recursos. Es decir, las empresas que suministran las entradas y los recursos necesarios para llevar a cabo las operaciones y actividades de la empresa. Existen proveedores de capital y de dinero (mercado de capitales, que incluye accionistas, inversionistas y particulares, bancos, entidades financieras, etc.) de materiales y materias primas (mercado de proveedores, que suministran los insumos básicos para la empresa), de equipos, de tecnología, de fuerza laboral. Muchas empresas buscan la integración vertical fabricando todos los subproductos y componentes necesarios para generar sus productos o servicios y disminuir su dependencia externa de proveedores, reducir costos y aprovechar mejor los recursos disponibles. La primera reduce la dependencia externa pero provoca problemas de complejidad dentro de la empresa, mientras que la segunda aumenta la dependencia externa frente a las demás empresas proveedoras.

3. Competidores (en cuanto a salidas o entradas de la empresa). Pueden disputar clientes, consumidores o usuarios, como en el caso de empresas que generan los mismos productos o servicios y los colocan en el mismo mercado consumidor. También pueden disputar los recursos necesarios, como en el caso de las empresas que requieren las mismas entradas: dinero, materiales y materias primas, máquinas y equipos, tecnología, recursos humanos, servicios, etc. 4. Agencias reguladoras, como entidades gubernamentales, sindicatos, asociaciones de clase, opinión pública, etc., que interfieren las actividades y operaciones de la empresa, casi siempre para vigilarlas, controlarlas y provocar restricciones y limitaciones que reducen el grado de libertad en el proceso de toma de decisiones de la empresa. Cualquier cambio relacionado con los productos y servicios ofrecidos por la empresa modificará, de alguna forma, su ambiente de tarea y sus relaciones de interdependencia, es decir, el intrincado juego de poder y dependencia definidos en función del dominio.

OPCIONES ESTRATÉGICAS

Definido el direccionamiento estratégico de la compañía. Realizado el diagnóstico estratégico y el análisis DOFA, deberán explorarse las opciones que la compañía tiene para anticipar tanto sus oportunidades y amenazas, como sus fortalezas y debilidades.

Para ello, partiendo del DOFA y del análisis de vulnerabilidad efectuado en el diagnóstico, la compañía deberá definir los vectores de su comportamiento futuro en el mercado (análisis Vectorial de crecimiento); analizar el comportamiento de su portafolio de productos, definir los objetivos globales de la compañía y determinar las estrategias globales y los proyectos estratégicos que le permitirán lograr eficiente y eficazmente su misión.

Ejemplo de la Matriz DOFA, FODA, DAFO y SWOT en ingles.

Puntos de su construcción.

3. Hacer una lista de las fortalezas internas claves. 4. Hacer una lista de las debilidades internas decisivas. 5. Hacer una lista de las amenazas externas claves. 6. Hacer una lista de las oportunidades externas decisivas.

OPORTUNIDADES

Tendencia al crecimiento. Tarifas bajas. Demanda de sus servicios para pequeñas empresas.

AMENAZAS

Competencia Menos demanda de personal

Poco crecimiento en la compañía Desempleo

PUNTOS FUERTES

Buen nivel de directivos Buen desempeño de los sistemas de información Cuentan con personal competitivo Buena capacitación

PUNTOS DÉBILES

No cuentan con planeación No cuenta con mantenimiento para el equipo de cómputo. No cuenta comas prestaciones a parte de las de la Ley. Bajo nivel de estudios de mercado Bajo nivel de ventas.

Debilidades (D)

No hay Planeación No hay mantenimiento de

equipo No hay prestaciones mas

que las de la ley Bajo nivel de estudios de

mercado Bajo nivel de Ventas

Fortalezas

Buen nivel de directivos Buen desempeño de lo

ssistemas de información Personal competitivo Buena capacitación Tarifas bajas

Oportunidades (O)

Tendencia al crecimiento Demanda de sus servicios

para pequeñas empresas

Estrategias (DO)

Realizar investigaciones de mercado para saber a que empresas se les puede brindar un servicio

Aprovechar los medios publicitarios para atraer nuevos clientes con el fin de incrementar las ventas

Estrategias (FO)

Conservar el buen desempeño de la empresa para aumentar su demanda

Aprovechar la competitividad del personal para adquirir mayor prestigio

Amenazas (A)

Competencia Desempleo Poco crecimiento en la

economía

Estrategias (DA)

Realizar visitas a diferentes empresas para informar acerca de sus servicios

Realizar con los directivos juntas continuas para elaborar planes para el crecimiento de la empresa

Estrategias (FA)

Mejorar la calidad de los servicios desarrollando un programa de capacitación

FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS.

Para terminar el desarrollo del modelo conceptual de planeación estratégica se propone un cuadro de resultados para relacionar los objetivos, estrategias y políticas. Este cuadro presenta un resumen del panorama de la planeación estratégica.

En la primera columna se colocan los objetivos generales de la empresa, los cuales se interna cumplir con ayuda de las estrategias (resultado de la matriz DOFA) en la segunda columna y por último se colocan las políticas que ayudaran al cumplimiento de los objetivos y por consiguiente las estrategias.

Objetivo Estrategias Políticas

DO.

Incrementar sus ventas un 15% en un plazo de 3 meses.

Realizar investigaciones de mercado para saber a que empresas se les debe brindar un servicio

Aprovechar los medios publicitarios para atraer nuevos clientes con el fin de incrementar las ventas

1. Mantener constante la promoción y publicidad de la empresa, por lo menos durante 6 meses

2. La empresa deberá contar con publicidad especial enfocada a nuestros clientes

DA

Incrementar la cartera de clientes un 25% en un plazo de 1 año

Realizar visitas a diferentes empresas para informar acerca de nuestros servicios

Realizar con los directivos juntas continuas para elaborar planes para el crecimiento de la empresa

1. Las visitas se realizarán por lo menos a 3 empresas al mes.

FO

Incrementar la demanda de las empresas un 15% en un plazo de 1 año

Conservar el buen desempeño de la empresa para aumentar su demanda

Aprovechar la competitividad del personal para adquirir mayor prestigio

1. Los empleados deberán tomar un curso de capacitación por lo menos una vez al año

FA

Incrementar un 20% la preferencia de las compañías en un plazo de 3 años

Mejorar la calidad de los servicios desarrollando un programa de capacitación

El programa deberá ser actualizado, mínimo cada 6 meses

FORMULACIÓN ESTRATÉGICA.

Las opciones estratégicas, deberán convertirse en planes de acción concretos con definición de responsables. Para ello, es indispensable proyectar en el tiempo cada uno de los proyectos estratégicos, definir los objetivos y las estrategias de cada área funcional dentro de estos proyectos, así como diseñar planes de acción concretos.

Los proyectos estratégicos y los planes de acción debe reflejarse en el PRESUPUESTO ESTRETEGICO, el cual en definitiva es el verdadero Plan Estratégico. El Presupuesto Estratégico debe ejecutarse dentro de las normas de la compañía. Además, se deberá monitorear y auditar la ejecución del plan como parte importante del proceso de planeación estratégica.

INDICES DE GESTIÓN

El desempleo de la organización debe ser monitoreado y auditado. Para ello con base en los objetivos, en los planes de acción y en el presupuesto estratégico, se definirán unos índices que permitirán medir el desempeño de la organización.

Esta medición se realizará en forma periódica, de tal manera que retroalimente oportunamente el proceso de planeación estratégica y puedan por tanto, introducirse los ajustes o modificaciones que la situación requiera.

La formalización de este proceso de evaluación y medición periódicas, institucionaliza la AUDITORIA ESTRATEGICA, componente fundamental en la creación y consolidación de una cultura estratégica.

La auditoria estratégica como sistema asegura la persistencia, permanencia y continuidad del proceso, evitando que la planeación estratégica sea sólo una moda, que dura muy poco.

DIFUSIÓN ESTRATÉGICA

Definido el plan estratégico, y antes que sea implementado, debe ser difundido a toda la organización. La Comunicación del plan estratégico a toda la organización logrará, que todos los colaboradores identifiquen su responsabilidad en la ejecución del plan y se comprometan con él. Las personas sólo pertenecen a lo que conocen.

La difusión del plan debe realizarse en cascada, al igual que la formulación. Así, se consolidará el liderazgo en cada nivel, se le hará más responsable y facilitará la monitoria estratégica.

QUE ES LA MATRIZ DEL BOSTON CONSULTING GROUP O DE CRECIMIENTO Y PARTICIPACIÓN

Con el objetivo de analizar la posición estratégica de un producto o una Unidad Estratégica de Negocios (UEN), en 1970 una firma de asesoría gerencial, el Boston Consulting Group, crea el modelo de análisis de la cartera de negocios, también conocida como “análisis de Portafolio”; en nuestro medio conocida como matriz BCG o matriz de crecimiento-participación. Que es una matriz de 2x2, donde se clasifican los productos o UEN según la tasa de crecimiento del mercado, el cual sirve de indicador de atractivo del mismo y la participación relativa o cuota de mercado que se utiliza como indicador de la competitividad detentada, de donde se obtiene la siguiente matriz:

GRAFICA Nº 1

A su vez los cuatro cuadrantes de la rejilla representan distintas categorías de las unidades estratégicas de negocios (UEN) o bien de productos muy importantes. Estas cuatro categorías no sólo nos sirve para saber qué estrategias de marketing aplicar sino también superpone elementos de análisis financiero, tales como generación y requerimientos de fondos según cada etapa del producto, y es una redefinición del concepto tradicional del ciclo de vida del producto. Sin embargo este análisis ha sido blanco de numerosas críticas, como veremos en un punto posterior, pero es importante reconocer que este esquema se ha constituido en el peldaño para numerosos desarrollos posteriores y contribuye mucho a temas financieros y de marketing.

CUALES SON LOS COMPONENTES DE LA MATRIZ DE BOSTON A. NEGOCIOS (UEN) O PRODUCTOS SIGNO DE INTERROGACIÓN Son productos o UEN que tiene una baja participación en mercados pero con tasas altas de crecimiento en el mercado. Por lo general se trata de productos nuevos que requieren gran cantidad de recursos para mantener su participación. Recursos que deberán ser generados por otros productos o UEN. Como su nombre lo indica, es signo de interrogación por cuando pueden llegar a cualquier destino: el cual puede ser éxito o fracaso. Debido a esto en algunos países como el nuestro se lo conoce también como “niños problema”, debido a que este tipo de empresas (UEN) o productos, no han logrado afianzarse en un mercado en expansión muy competidor y por ello es un problema el cuidar de ellos para la empresa, y/o los ejecutivos. B. NEGOCIOS O PRODUCTOS ESTRELLA Se trata de empresas EUN de gran crecimiento y alta participación, representan la esperanza del futuro. Son productos que requieren gran atención porque debe financiarse el alto ritmo de crecimiento que tienen, en otras palabras requieren mucho efectivo para mantener su competitividad dentro de los mercados en crecimiento, pero el fuerte liderazgo que ostentan hace que el flujo de fondos tienda a ser neutro. Con el tiempo su crecimiento se irá reduciendo y se convertirá en vacas generadoras de mayores efectivos. Más allá de las afirmaciones del Boston Consulting Group, en la estrategia a seguir deberá aplicarse el esquema de fortalezas y debilidades, a fin de evitar que el producto estrella se vea interrumpida o alterada en el sendero que lo lleve hacia su transformación en Vaca Lechera. C. NEGOCIOS O PRODUCTOS VACA LECHERA. Los productos o negocios vaca lechera (cash-cows) son productos que tienen una posición privilegiada por su participación (productos líderes) en un mercado de bajo crecimiento o industrias maduras (por las bajas tasas de crecimiento). La mayor parte de sus clientes llevan tiempo con ellas y siguen siendo fieles, por lo cual los costos de marketing no son altos. Por tanto, generan más efectivo del que pueden reinvertir rentablemente en sus propias operaciones, por ello las vacas de efectivo pueden ser “ordeñadas” para apoyar las otras unidades estratégicas de negocios (UEN) que necesitan más recursos Son muy pocos los negocios o productos que arriban a esta posición luego de atravesar con éxito la competencia en el cuadrante estrella, para llegar finalmente a ser cash-cow. D. NEGOCIOS O PRODUCTOS PERRO Estas UEN o productos tienen poca participación en el mercado y operan en industrias con bajas tasas de crecimiento. A una empresa no le conviene

invertir mucho en esta categoría de unidades, por no ser muy rentables, de hecho su la UEN o producto esta en esta categoría por mucho tiempo los dueños o accionistas muchas veces optan por eliminarla y sacarla del mercado. CUALES SON LOS PASOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA MATRIZ BCG

En qué consiste el Cálculo de la Tasa de Crecimiento de la industria y/o del mercado

La tasa de crecimiento del mercado representada en el eje vertical, es usada para medir el aumento del volumen de ventas del mercado o industria, va desde alto a bajo y desde el 20% al 5% con una media del 10%, porcentajes que son estándares por los creadores de la matriz. Se estima tomando en consideración el volumen de ventas totales del mercado en los últimos dos años, o de los dos últimos periodos. Para fines prácticos se tiene a continuación un ejemplo hipotético de las empresas de cerveza, suponiendo que estas tres empresas representan toda la industria se tiene los siguientes datos a manera de ejemplo.

EMPRESAS VENTAS

AÑO (1) 2006

VENTAS AÑO (2)

2007

Participación en el

mercado en base al

último año

CBN (Cervecería Boli Nacional) 5.500.000.- 6.000.000.- 46.87%

Cerveza AUTENTICA 4.000.000.- 5.000.000.- 39.06%

Cerveza DUCAL 2.500.000.- 1.800.000.- 14.06%

TOTAL 12.000.000.- 12.800.000.- 100.00%

Para nuestro ejercicio práctico el análisis será de la empresa CBN, para el cálculo del eje vertical (tasa de crecimiento de la industria) aplicamos la siguiente fórmula:

100*1

1 2

añoVentas

añoVentasañoVentasTC

Tendríamos el siguiente resultado:

%7.6%100*067.0000.000.12

12.000.000-12.800.000TC

Es decir que las ventas del mercado de la cerveza se han incrementado en un 6.7% el 2007, respecto de la gestión 2006, el resultado es independiente de los crecimientos o decrementos que cada firma tuvo en las dos gestiones pues representa a todo el mercado.

En qué consiste el Cálculo de la Participación Relativa De igual modo, el dato de la media de participación relativa se traza generalmente en 1 o 1.5, por encima de este nivel la cuota de mercado es fuerte, mientras que por debajo la participación es baja, la escala de 0 a 5 y una media de 1 y/o 1.5 (utilizado en algunos casos), son los datos estándares precisos que normalmente se utilizan aun en nuestro medio, con todos los cambios económicos que sufrimos esta medida es confiable para cualquier análisis de portafolio. Para calcular la participación relativa de mercado. Se divide la participación del producto y/o empresa (UEN) analizando su participación con el competidor con mayor participación. Para el caso práctico la empresa de análisis es CBN, utilizamos la siguiente fórmula:

competidor mayor del iónparticipac % y/ocompetidor mayor del Ventas

mercado el en iónparticipac de % y/oempresa la de VentasCM

Para el calculo del CM se utiliza los datos de ventas de la ultima gestión 2007 que están en el cuadro anterior, del cual se puede sacar los porcentajes de participación de mercado de cada empresa en base al total de ventas, y utilizar ese datos % en la formula o solo tomar en cuenta el número de ventas, para cualquiera de los caso el resultado será el mismo. Reemplazando a los datos del ejercicio obtenemos lo siguiente:

2.1.000.000.5

.000.000.6

CBN

Cuando existe toda la información del mercado también se puede calcular los datos de la competencia y tendríamos el siguiente cuadro:

EMPRESAS CM

CBN (46.87% / 39.06%) =1.2

Cerveza AUTENTICA (39.06% / 46.87%)=0.83

Cerveza DUCAL (14.06% / 46.87%)=0.30

En este último cuadro estamos utilizando los datos porcentuales en vez de los datos de ventas, toda vez que el resultado siempre será el mismo. Para los creadores de la matriz BCG, una participación es alta cuando es superior a 1, y baja cuando es inferior.

Elaboración de la matriz BCG En base a estos datos se puede armar la matriz, e identificar de esta manera cuatro grupos de productos-mercados, respecto de los cuales se formula un diagnostico que permite diagramar una estrategia de acción, como veremos más adelante. En nuestro caso práctico como ya sacamos los datos vamos a graficarlos en la matriz BCG y a realizar un breve análisis de los resultados de esta manera tendríamos lo siguiente:

QUE DATOS DE DEBEN ANALIZAR DEL EJERCICIO. En base al ejercicio hecho, y asumiendo los datos hipotéticos podemos concluir que la empresa CBN, tiene dominio sobre el mercado con el 46.87 %, (fuerte participación de mercado) su producto es el que le reditúa mayores ingresos, en relación a su competencia, porque es un mercado consolidado, es decir que la tasa de crecimiento del mercado no es alta. En síntesis aunque los datos de ventas del ejemplo son bajo si las cambiamos por el triple en todos los casos a partir de los datos de origen no cambiaría la tasa de crecimiento, debido a que es un mercado consolidado que se mantiene con el tiempo al margen del volumen de ventas. Por otro lado, cuando existe una empresa líder en el mercado la participación de mercado en la matriz normalmente estará entre 1.1 y 1.8 máximo, los únicos casos donde la empresa tiene una mayor participación por encima de 2 o 3, es cuando la empresa tiene ventas y/o participación mayoritaria de 4 a 5 veces mayor que su competencia más grande,

Al menos en nuestro país Bolivia, el caso referencial sería de la empresa SAGIC que vinos y singanis que por la década de los 70 y 80 era una empresa líder en el mercado, y su volumen de ventas era de 4 o 5 veces mayor que la competencia, su producto Singani “San Pedro de Oro”, se vendía prácticamente por sí solo, otro caso seria los productos y embutidos STEGE, que hasta la década de los 80 y principios de los 90 con seguridad, su participación en el mercado era entre 3 y 4 muy fuerte pero ahora aunque sigue siendo una línea de productos líder, por la alta competencia que tiene ahora debió baja a un 1.6 o 1.9, aunque con todo sigue en el segmento de VACA, en síntesis solo el volumen de ventas determina si un producto es VACA o PERRO, ya que este volumen de ventas convierte a uno en líder de mercado. Otro aspecto importante que debemos tomar en cuenta es que la tasa de crecimiento vista en cifras (volumen de ventas anuales), es más importante que verla en porcentaje para saber si el mercado es atractivo (rentable) o no. Para comprender mejor esta idea razonemos de la siguiente manera si hipotéticamente un mercado X, tuviera en dos gestiones las siguientes cifras: año 1= 20 unidades vendidas y año 2= 23 unidades vendidas, su tasa de crecimiento seria de 15%, pero si cambiamos estas cifras por unas más reales en volumen de ventas por: año 1= 20.000 unidades vendidas y año 2= 23.000 unidades vendidas, su tasa de crecimiento seguiría siendo del 15%, y aunque este porcentaje que es igual en los dos casos, en la matriz BCG nos daría a pensar que el mercado o producto está en ESTRELLA y es un mercado en crecimiento, pero si los datos fueran como del primer caso el mercado o producto si bien es estrella no es rentable ni atractivo por su bajo volumen de ventas, por ello es mejor guiarnos por las cifras absolutas en el primer caso las cifras eran extremadamente bajas pero sirven para darnos cuenta que es un mercado poco rentable. Sin embargo se puede dar otro escenario, cuando hay mercados o productos con altos volúmenes de ventas por año pero muy poca tasa de crecimiento, de una gestión a otra veamos la siguiente figura:

En esta grafica la tasa de crecimiento del un mercado o producto es del 1%, aunque la empresa o UEN “A”, está en buena posición respecto de su competencia, este mercado tiene una tasa de crecimiento muy baja, aunque fueran volúmenes grandes de ventas, el 1% por año es muy poco crecimiento, para los de BCG uno puede tener un crecimiento entre 0 a 10% para seguir siendo VACA por encima de esto uno es ESTRELLA, pero cuando se da este tipo de comportamiento por debajo del 5%, es preocupante esto ha generado un nuevo paradigma y unas nuevas denominaciones a estos porcentajes tan bajos, que si se repiten por muchos periodos de tiempo son llamados ORDEÑADA y/o CANTARO y PULGA, el primero porque al igual que un cántaro, ancho de barriga y estrecha de cuello, el producto o empresa percibe ingresos pero el mercado tiene muchos competidores que hacen que la tasa de crecimiento sea muy baja, lo que se hace en estos casos normalmente es captar los ingresos de ventas lo más posible (ordeñar), para solventar los gastos necesarios para mantener el liderazgo en el mercado. Por el otro lado si uno está en el segmento PERRO, la empresa a parte de no ser líder del mercado está en uno de poco crecimiento como el de la grafica, por ello se ha generado la denominación de PULGA debido a que es tan bajo el crecimiento del mercado y tiene que solventar muchos ingresos para que su ventas suban y aun así su producto seguirá siendo PERRO, a menos que sea líder de mercado. Cuando el mercado tiene productos o empresas que están con bajas tasa de crecimiento, muchas veces es culpa de las mismas empresas del sector, que saturaron el mercado o están en plena guerra (alta publicidad y promoción de las empresas del sector), lo cual no necesariamente significa que este comportamiento no sea rentable aun. En Bolivia el caso tipo de este comportamiento se lo da a las empresas de telecomunicaciones hubo un tiempo que todas las empresas (ENTEL, VIVA, TIGO), entraron en un guerra de precio, cada una bajaba sus costos de servicio por minuto y por segundo y los promocionaba para captar más clientes, inicialmente funciono pero ahora todos tiene el servicios en las ciudades capitales, y el mercado tuvo poco crecimiento, porque estaba saturado, para salir de estos niveles bajos una estrategia es buscar nuevos mercados que suban las ventas, en el caso del ejemplo de las empresas de telecomunicaciones, esto se dio cuando ampliaron su cobertura de servicios a las capitales de provincias más frecuentadas (Los

Yungas, Copacabana, Montevideo, Riberalta, etc), es decir, nuevos mercados. Este tipo de nuevos denominativos (Cántaro y Pulga) no es muy común y no es parte de los concepto originales de la BCG, pero es importante el análisis que brinda del cual dio nacimiento a estas nuevas Sub-categorías. CUALES SON LAS ESTRATEGIAS TÍPICAS POR SEGMENTOS DE LA MATRIZ BCG. Estrategias del segmento Interrogación. Normalmente cuando uno está en este segmento la clave está en la participación relativa del mercado y no en tasa de crecimiento del mercado existen dos alternativas a seguir, como el producto o UEN no ha logrado afianzarse en el mercado, el gerente de marketing y los ejecutivos deben saber si es posible ganar una buena participación en el mercado y ser rentables: 1º alternativa; si NO es posible ganar una buena participación en el mercado, entonces se debe reducir su participación o bien cancelarla y sacar el producto del mercado o cambiarlo por otro. Segunda alternativa SI, es posible ganar mayor participación en el mercado la empresa deberá invertir mayores recursos para conseguir una participación relativa en el mercado más alta, en si la estrategia adecuada para este tipo de unidad es buscar ante todo crear un impacto en el mercado al mostrar una gran ventaja diferencial obteniendo así el apoyo de los clientes, en Bolivia esto paso con los embutidos SOFIA, que es una línea de producto derivados del Pollo como otras empresas similares SOFIA invirtió mucho para mejor la calidad de sus productos y paso de INTERROGANTE a ESTRELLA, pues en la línea de producto de pollo actualmente es líder y con un alto crecimiento. Estrategias del segmento Estrella Como requiere mucho efectivo para mantener su competitividad dentro de los mercados en crecimiento, la estrategia de marketing a seguir normalmente es una muy agresiva para conservar o incluso obtener una participación en el mercado, esta agresividad se ve traducida en alta promoción y publicidad o gastos para brindar un valor añadido extra al producto o servicio, de parte la empresa que esta en este segmento, el ejemplo en Bolivia se da en ciertas temporadas con Stege que saca por San Juan su promoción de Salchichas, en esta temporada la tasa de crecimiento de este producto sube enormemente pero el líder participación es Stege que genero una agresiva estrategia de marketing tanto en promoción, publicidad y valor agregado al producto. Estrategia del segmento Vaca La estrategia de marketing de este segmento es tratar de defender la participación en el mercado, es decir el liderazgo, las estrategias de marketing va a reforzando la lealtad de los clientes, esto puede ser a través de regalos, descuentos en compras o brindando un valor añadido a los productos o servicios, evidentemente generan un gasto de efectivo pero si funcionan estas acciones u otras para mantener a los clientes el gastos se transforma en una inversión, para comprender mejor porque una empresa debe invertir para mantenerse en este segmento, retomemos el ejercicio práctico anterior y al mismo aumentemos más datos, es decir más empresas con sus respectivos volúmenes de ventas, y mantengamos o crearemos un nuevo líder de mercado, cuando se saque los valor de participación relativa de mercado el líder de mercado siempre estará igual u superior a 1 y el resto de la

competencia no importa cuántos sean estarán por debajo de 1 (en el segmento PERRO), las EUN o productos que están en VACA podrán recuperar su inversión porque tienen el mayor número de ventas e ingresos, lo cual es rentable desde todo punto de vista. Estrategias del segmento Perro Las estrategias de marketing para este tipo de segmento es maximizar las ganancias potenciales reduciendo al mínimo los gastos o promoviendo una ventaja diferencial para obtener la mayor participación en el mercado, si el producto es muy malo mejorarlo y relanzarlo (inversión), y la última opción consiste en reducir la inversión en los perros o bien cancelarlos. En este segmento afortunadamente se puede emplear cualquier estrategia de marketing y/o de producción para que se logre si o si subir la participación del mercado por encima del 0.5 y lo mas próximos a 1 o mejor ser igual o más que 1 y dejar de ser PERRO y ser VACA, en Bolivia en la cuidad de La Paz el caso de un producto que era perro y por un tiempo paso a ser Vaca, antes que apareciera tanta competencia de productos similares fue TAMPICO inicialmente no había mucha competencia y el producto no tenia mucho crecimiento, en el mercado de refrescos no gaseosos y de naranja pero era perro porque su producto no era muy bueno, por ello sus ventas bajaron; posteriormente fue relanzado y la formula fue mejor procesada en un mejor envase, dando como resultado un mejor sabor y por un tiempo eso les dio la mayor participación en el mercado y los convirtió en producto VACA, uno diría que estrella, pero en La Paz al menos los productos sin gas tienen poco tasa de crecimiento en relación a los refrescos gaseosos como Coca Cola, Pepsi, Salvietti, Oriental, etc, actualmente es posible que TAMPICO haya vuelto a ser perro porque existe mucha competencia de productos similares. QUE ES EL CICLO DE VIDA DE UN PRODUCTO Ciclo de Vida de un Producto es la evolución que sufren todos los productos que una empresa ofrece al mercado. Esta evolución los estudiosos del tema la han formalizado y han dado en llamar Ciclo de Vida de un Producto. Se trata del clásico ciclo de nacimiento, desarrollo, madurez y muerte aplicado a las ventas de un producto. El análisis del desarrollo de un producto en el mercado, aunque sea a nivel teórico, puede resultar muy práctico para entender la evolución de éste, intentar prever su desarrollo y, desde luego, tratar de influir en esta evolución. La idea fundamental a extraer del estudio de los ciclos de vida de los productos es la de reconocer que un producto es algo dinámico. Ni el más exitoso de los productos puede hacernos pensar que el trabajo ya está hecho. La constante del hecho emprendedor es el cambio y esto también es aplicable a todos los productos.

CUÁLES SON LAS FASES DEL CICLO DE VIDA DE UN PRODUCTO La vida de un producto se puede entender como una sucesión de varias fases en las que el producto tiene un comportamiento distinto. El Ciclo de Vida de un producto se puede dividir en las siguientes etapas: INTRODUCCIÓN: el producto se lanza al mercado y recibe una determinada acogida inicial. DESARROLLO: el producto empieza a ser conocido y aceptado y crecen las ventas. MADUREZ: el producto está asentado en el mercado y las ventas empiezan a estancarse. DECLIVE: el producto deja de ser interesante para el mercado y las ventas empiezan a disminuir.

CUAL ES LA ETAPA DE LA INTRODUCCIÓN Cuando se lanza un producto al mercado las ventas normalmente no se disparan el primer día. El mercado no conoce el producto y por tanto hay que hacer un esfuerzo en darlo a conocer y captar los primeros clientes. Además el coste de producir cada unidad es alto, con lo que los precios de introducción también suelen ser altos. A pesar de ello, muchas veces el rendimiento del producto es negativo y hay que seguir invirtiendo en dar a conocer el producto y obtener los primeros clientes. En esta fase es importante asumir estas posibles pérdidas y luchar más por el reconocimiento del producto o la marca que por los posibles beneficios. Desde luego, esto no implica que las pérdidas a asumir deban ser ilimitadas. El margen de confianza para el producto debe ser amplio pero no a costa de la supervivencia de la empresa. Por eso, al vincular la creación de una empresa al lanzamiento de un único producto hay que ser conscientes de esta estrategia y estar muy atentos a la evolución de las ventas. Sin embargo, esto no significa que una nueva empresa deba necesariamente comenzar su actividad con una gama de productos muy amplia. CUAL ES LA ETAPA DE DESARROLLO Cuando el producto empieza a ser aceptado en el mercado las ventas empiezan a crecer y los beneficios también empiezan a crecer. Esto es debido a que los costes de fabricación por unidad se reducen, bien por una mayor experiencia en la producción, bien por una producción de mayor volumen. Aparecen clientes fieles que repiten la compra y se añaden nuevos clientes y, lo que es peor, aparecen los competidores que se han dado cuenta del interés del producto y su crecimiento. Es el momento de decidir cómo reaccionar ante esta nueva competencia. Las alternativas son múltiples pero en todo caso deben ser cuidadosamente analizadas: repercutir la reducción de costes en el precio, reinvertir todos los recursos generados en seguir promocionando el producto, diferenciar el producto de los imitadores, etc.. Gestionar la etapa de crecimiento sea tal vez la parte más compleja del proceso de explotación de un producto. CUAL ES LA ETAPA DE LA MADUREZ Llega un momento en el que el producto se ha labrado un mercado, incluso para los competidores. La demanda es más o menos amplia y los costes, probablemente, han seguido reduciéndose. En esta etapa, inicialmente, los recursos generados por el producto son altos y la empresa empieza a recoger sus frutos no reinvirtiendo el total de fondos generados. Más tarde, las ventas se estabilizan y, dada la intensa competencia que se ha generado, incluso los beneficios pueden llegar a reducirse. Ante esto, la empresa puede elegir la especialización en un segmento, el rediseño del producto, etc. Sin embargo, tarde o temprano el producto va a perder su atractivo, ya sea para los clientes ya sea para las empresas.

CUAL ES LA ETAPA DEL DECLIVE Finalmente, ante la saturación del mercado algunos competidores empiezan a retirarse y aparecen productos substitutivos -que como mínimo compiten por la renta de los clientes-. Los beneficios pueden convertirse en pérdidas y las ventas empiezan su descenso anunciando la muerte del producto si no se toman medidas a propósito. CUÁL ES EL CONCEPTO DE CICLO DE VIDA DE UN PRODUCTO El concepto de Ciclo de Vida es un desarrollo teórico que tiene como objetivo explicar la evolución de las ventas de un producto y, más interesante, predecir las etapas por las que discurrirá la vida del producto. Sin embargo, tampoco hay que creerse al pie de la letra la división que establece este modelo. En la vida real, los productos pueden evolucionar de distintas formas con duraciones de las distintas etapas de forma muy variada, incluso "saltándose" alguna de estas etapas. Hoy en día y en determinados sectores los ciclos de vida se pueden medir en meses no en años. Además, se puede intervenir en el desarrollo de un producto generando nuevas fases de crecimiento tras una fase de madurez o provocando la muerte del producto sin pasar por la fase de declive. La utilidad práctica para el emprender consiste en comprender el proceso dinámico de explotación de un producto y, sobre todo, la necesidad de estar preparando nuevos productos para mantener la empresa en el futuro. Es fundamental determinar en qué fase se encuentra -o parece encontrarse- el producto que se desarrolla y prever las acciones que se llevarán a cabo en el futuro inmediato.

UNIDAD DE APRENDIZAJE TRES

HERRAMINETAS DEL GERENTE IMPLEMENTADAS EN LA

PLANIFICACION ESTRATEGICA

Elemento de Competencia: Identificar y conocer herramientas estrategias del Gerente y otros tipos de planes implantados al ajuste del entorno de

las organizaciones.

Núcleo Problémico 1: ¿es posible que el estudiante de Planeación empresarial

mediante la identificación, conocimiento de las herramientas, otro tipo de planes y el

conocimiento de la actitud estratégicas del Gerente le permita verificar como se

implementan ajustes a la organización en su Entorno?

PROBLEMA PREGUNTAS GENERADORAS CRITERIOS DE

DESEMPEÑO

Aplicación de la gerencia estratégica a la planeación estratégica.

Deficiencias en la planificación estratégica. Componentes de la estrategia. Alianzas estratégicas o alianzas de cooperación. Fases del ciclo de vida de un producto. Otros tipos de técnicas de planeación debe manejar el Gerente. Proyecto de inversión Formación del proyecto. Estudio del Mercado Tipos de proyectos Ciclo de vida de los

¿Cómo la gerencia estratégica aplica la planeación estratégica?

¿Cuáles son las deficiencias de la planeación estratégica?

Cuál es la alianzas estratégicas o alianzas de cooperación. Cuáles son las fases del ciclo de vida de un producto. Que otros tipos de técnicas de planeación debe manejar el Gerente. Que es el proyecto de inversión.

Cuáles son los cuatro estudios de proyecto en el mercado.

Cuál es el ciclo de vida del proyecto en el mercado.

Reconoce e

identifica las

herramientas y

otros tipos de

planes para

implementar

estrategias en las

organizaciones y

su entorno.

proyectos Cálculos. Ejercicios. Punto de equilibrio. Diagrama o grafica de Gantt ó cronograma de actividades.

Como se calcula la rentabilidad de la inversión

Como se calcula el VPN.

Como se calcula Costos- Beneficios.

Como se calcula el tamaño de la muestra.

Como se calcula la proyección de la población.

Que es el punto de equilibrio.

Para qué sirve el diagrama de Gantt.

COMO APLICA LA GERENCIA ESTRATEGICA A LA PLANEACION ESTRATEGICA

La empresa está en constante interacción con el entorno, por lo que aparece la función de managemet que permite la integración de la empresa en el entorno que cada vez es más turbulento. Debido a este entorno turbulento las empresas son cada vez más complejas, lo que significa que la función de dirección tiene que adaptarse a las características de la empresa. Esta es la razón por la que necesitamos un cambio de actitud por parte de la dirección, por lo que aparece el término de actitud estratégica que permite el ajuste de la empresa al entorno.

“Se puede definir la eficiencia como la relación entre los inputs utilizados y los outputs obtenidos”.

Tradicionalmente, la preocupación de la empresa en la dirección se ha centrado en la eficiencia (quería que las empresas fueran eficientes).

Esa mayor complejidad del entorno lleva a que se diga que la eficiencia se considera que es una condición necesaria para la supervivencia y desarrollo de la empresa, pero no suficiente, por lo que generalmente hay que dar más importancia a la eficacia.

Si el entorno es estable, la dirección puede centrar sus esfuerzos en la eficiencia, pero en la realidad, las empresas tienen que centrarse en la eficacia, debido sobre todo a esa complejidad del entorno de la que hablamos.

“Se puede decir que la eficacia es la relación entre los objetivos que queremos alcanzar y los que realmente se alcanzan (cuanto más se asemejen más eficaces seremos)”.

¿Por qué en un entorno estable la dirección de la Empresa puede buscar que ésta sea eficiente, mientas que en un entorno turbulento se debe dar prioridad a la eficacia?

En un entorno estable las características del mercado son poco variables, por lo que en cada momento se puede ajustar el output a las exigencias del cliente, llegando incluso a poder adelantarnos a los posibles cambios de mercado (podemos predecir los cambios en el consumo). Esto conlleva a centrarse en la eficiencia y no en la eficacia.

Sin embargo, en el entorno turbulento, las condiciones de mercado son muy cambiantes, por lo que es mucho más difícil predecir que va a querer el consumidor en cada momento. Esto hace que las empresas tengas que centrarse en la eficacia (sin descuidar la eficiencia) para que nuestro producto sea de mayor agrado para el consumidor y podamos adaptarnos mejor al entorno. Prima la eficacia sobre la eficiencia, hay que tener las cosas correctas (eficacia) de la forma más eficiente posible, pero si eficacia y eficiencia entran en conflicto hay que darle importancia a la eficacia en un entorno turbulento.

La base de esa actitud estratégica que tiene la dirección es la adaptación al entorno. Cuando se habla de adaptación, se dice que la empresa debe de ser capaz de aprovechar las oportunidades que el entorno le ofrece, a la vez que protegerse de las amenazas.

Es necesario un cambio de actitud para que esto pueda darse, luego esa actitud no puede ser de reacción (reactiva) frente al entorno (protegerse de las amenazas), puesto que este también ofrece oportunidades, sino que también tenemos que ser activos y voluntaristas, (entendiendo como voluntarista: 1º Nuestra actitud debe ser anticipadora, es decir, tener cierta característica de anticipación a los cambios del entorno. 2º Aceptar los cambios que puedan acontecer.) para aprovechar las oportunidades que nos brinda el entorno.

COMO INCIDEN LAS DEFICIENCIAS EN LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

Como el análisis racional de las oportunidades y amenazas que presenta el entorno para la empresa (de los puntos fuertes y débiles de la empresa frente al entorno) y de la selección de un compromiso estratégico entre estos dos elementos que mejor satisfaga las aspiraciones de los directivos en relación con la empresa.

La planificación estratégica aborda solo parte del problema estratégico, luego hay algunas partes que no se están considerando (deficiencias).

Ansoffy Hayes resumen las deficiencias de la planificación estratégica en tres puntos:

1. En el análisis del entorno no considera variables psico-socio-politicas, sino que se centra en variables económicas y tecnológicas.

2. La planificación estratégica enfoca su atención en la relación empresa entorno. Al enfocar su atención en este sentido considera la configuración interna de la organización como algo constante, es decir, que hace balance de las fortalezas y debilidades, fortaleciendo las primeras y reduciendo al mínimo las ultimas, sin hacer ningún cambio interno para lograrlo.

3. Se centra en la fase de formulación de la estrategia, obviando la parte de implementación y control de la misma. Su carácter de deficiencia se debe a que la base de la planificación estratégica descansa en la creencia de que una estrategia bien diseñada va a tener éxito, y esto no es así, pues hay que tener en cuenta otros factores como es el de su ejecución. (Una empresa puede tener una estrategia muy bien diseñada y sin embargo no ser adecuada a determinadas características del entorno).

Como solución a todos estos problemas surge la Gerencia estratégica, la cual cubre todas las deficiencias de la planificación estratégica, es más, se puede afirmar que esta última es una parte de la Gerencia estratégica.

QUE ES LA GERENCIA ESTRATÉGICA. Es un proceso que está articulado en dos grandes fases interrelacionadas:

1º Formulación de la estrategia: Se centra cien por cien en la planificación, y además cubre las deficiencias de ésta. Permite definir qué estrategia (conjunto de acciones que la empresa debe llevar a cabo para alcanzar sus objetivos) vamos a seguir.

2º Implementación y control: La puesta en práctica de la estrategia elegida es el objetivo de esta fase. Para ello es necesario diseñar las líneas de acción y plantearlas en los distintos planes estratégicos, tácticos, programas y presupuestos.

Después de esto es necesario evaluar las estrategias, es decir, controlarlas, puesto que puede que la estrategia, aun siendo correcta, llegue en un momento en que empieza a desviarse debido a las turbulencias del entorno.

CUALES SON LOS COMPONENTES DE LA ESTRATEGIA

En la estrategia distinguimos cuatro componentes:

Ámbito de Actividad: Se refiere al negocio o negocios a los que se dedica una empresa. Cuando hablamos de actividad debemos tener cuidado, puesto que al referirnos al ámbito de la empresa, actividad equivale a negocio.

Una empresa es negocio cuando solo se dedica a una actividad, cuando tiene varios negocios es una empresa multiactividad.

Un negocio se suele definir en términos de producto y en términos de mercado, así se habla de “binomio producto – mercado”, aunque a su vez el producto se define en base a dos variables: la necesidad que cubre y la tecnología utilizada para cubrir dicha necesidad. Ahora bien, este concepto de “negocio” se corresponde con el de “actividad”, que se define como un binomio producto - mercado cuyo comportamiento estratégico es identificable y coherente, y homogéneo frente a la competencia y de forma general al entorno.

Capacidades distintivas: se incluyen es este componente los Recursos (físicos, técnicos, financieros, humanos...) y las habilidades (tecnológicas, organizativas, directivas..) presentes y potenciales, que posee y domina la empresa.

Ventajas competitivas: son las características que la empresa puede y debe desarrollar para obtener y reforzar una posición ventajosa frente a sus competidores. Vamos pues más allá de la noción de “empresa competente” para una u otra actividad: la empresa en un entorno competitivo no sólo debe ser capaz de trabajar en una actividad determinada, sino que debe intentar hacerlo mejor que las otras empresas que participan en esta misma actividad. Este potencial privilegiado de la empresa puede resultar de la posesión de algunos recursos o competencias claves. Es importante que estas características sean perdurables en el tiempo y que no sean etéreas.

Sinergia: permite explotar las complementariedades en las habilidades y deficiencias de los tres componentes anteriores (ámbito de actividad, capacidades distintivas y ventajas competitivas) para alcanzar un alto grado de coordinación en la empresa. Sería pues erróneo estudiar estos tres componentes como independientes, ya que por una parte es fundamental tener en cuenta las capacidades y ventajas competitivas que es preferible desarrollar para determinadas actividades, y por otra parte la existencia de ciertas competencias o ventajas competitivas en la empresa limita e influye la selección de la cartera de actividades. Por tanto, se busca una sinergia positiva, es decir, que el “todo” sea mayor que la suma de las partes (2 + 2 = 5).

CUAL ES LA ALIANZAS ESTRATÉGICAS O ALIANZAS DE COOPERACIÓN.

La cooperación puede ser entendida como un acuerdo entre dos o más empresas que deciden actuar, (al menos en parte de sus actividades) conjuntamente para lograr determinados objetivos.

Razones para cooperar: Entre las razones que justifican en auge de las alianzas cabe mencionar:

- Los rápidos y frecuentes cambio tecnológicos: La existencia de tecnologías complementarias, junto con el alto coste de éstas, ha sido uno de los factores que ha conducido a las empresas a buscar alianzas con otras.

- La puesta en común del ”know-how”: Dentro del Know-How se sitúa un amplio conglomerado de activos como I+D, cartera de clientes, conocimiento de mercados, etc. La cooperación en este caso persigue el que dos o más empresas puedan compartir sus Know-How logrando un efecto sinérgico positivo.

- El acceso a mercados, en el ámbito de un país, pero sobre todo a nivel multinacional.

- Búsqueda de apoyos financieros y reducción del riesgo financiero. En estos casos, la necesidad de una empresa que ayude a financiar estos proyectos se traduce en una posible cooperación. Esta financiación compartida permite además una reducción del riesgo asociado al proyecto.

- Endurecimiento de la competencia: El incremento de la competencia, sobre todo en los sectores maduros, en los que el estancamiento e incluso la reducción de la demanda hace todavía más notorio el endurecimiento de las condiciones bajo las cuales las empresas compiten, han conducido a muchas empresas a plantearse alguna forma de cooperación con los competidores, lo que reduce la competencia y hace más factible la supervivencia de las empresas.

Formas de cooperación:las más comunes son:

La Franquicia: Es un modo de cooperación entre empresas mediante el cual una empresa (el franquiciador) a cambio de determinadas compensaciones económicas, cede a otra u otras (franquiciado/s) el derecho a la comercialización de determinados tipos de productos y/o servicios.

La subcontratación: Consiste en que una empresa, la principal, encarga a otras empresas (las subcontratadas) la producción de una parte más o menos importante de los componentes de sus productos, llegando incluso a la producción total de sus productos.

Son múltiples las razones dadas para explicar la subcontratación, siendo las más importantes: reducción de costes, aumento de flexibilidad, reducción de recursos necesarios.

Los consorcios: Consisten en una alianza entre varias empresas, que establecen una forma de contrato mediante el cual se formaliza una relación a largo plazo entre cada una de las empresas y una organización conjunta integrada por ellas mismas.

El fin perseguido por las empresas a través del consorcio es el de llevar a cabo un proyecto de gran envergadura (dos o más empresas tienen un objetivo común).

Contrato sobre actividades concretas: Son acuerdos de cooperación (contrato a largo plazo) entre dos o más empresas para llevar a cabo una actividad específica.

La Join-Venture: Consiste en un acuerdo mediante el cual dos o más empresas legalmente independientes deciden crear una empresa con entidad jurídica propia.

La Join-Venture puede tener lugar entre empresas de un mismo país, son las Join-Venture nacionales, o lo que es más frecuente, entre empresas de diferentes países, es decir, las Join-Venture internacionales.

QUE OTROS TIPOS DE TECNICAS DE PLANEACION DEBE MANEJAR EL GERENTE QUE PERMITEN LAS TECNICAS CUANTITATIVAS DE PROGRAMACION. Permiten generar diferentes alternativas en la asignación de recursos mediante la formulación de ecuaciones matemáticas que relacionan diversos factores o variables cuyo comportamiento se intenta predecir formalmente.

Todo proyecto de inversión genera efectos o impactos de naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles. Estos últimos rebasan con mucho las posibilidades de su medición monetaria y sin embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que representan en los estados de animo y definitiva satisfacción de la población beneficiaria o perjudicada. En la valoración económica pueden existir elementos perceptibles por una comunidad como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderación en unidades monetarias, sea imposible o altamente difícil materializarlo. En la economía contemporánea se hacen intentos, por llegar a aproximarse a métodos de medición que aborden los elementos cualitativos, pero siempre supeditados a una apreciación subjetiva de la realidad. No contemplar lo subjetivo o intangible presente en determinados impactos de una inversión puede alejar de la practica la mejor recomendación para decidir, por lo que es conveniente intentar alguna metódica que insértelo cualitativo en lo cuantivatitativo.

QUE ES EL PROYECTO DE INVERSION (CONCEPTUALIZACION)

Es una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros. Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede realizar y dará ganancias. Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intención o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o puesta en operación normal.

Responde a una decisión sobre uso de recursos con algún o algunos de los objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la producción de bienes o la prestación de servicios.

PROYECTO

ESTUDIO DE MERCADO

ESTUDIO

TECNICO

ESTUDIO DE

ORGANIZACIÓN

ESTUDIO FINANCIERO

CUALES SON LOS ESTUDIOS PRINCIPALES QUE CONFORMAN UN PROYECTO. EL ESTUDIO DEL MERCADO: El objetivo aquí es estimar las ventas. Lo primero es definir el producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para que sirve?, ¿Cuál es su “unidad”: piezas, litros, kilos, etc.?, después se debe ver cual es la demanda de este producto, a quien lo compra y cuanto se compra en la ciudad, o en le área donde esta el “mercado”. Una vez determinada, se debe estudiar la OFERTA, es decir, la competencia ¿De donde obtiene el mercado ese producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o talleres hay?, ¿Se importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación de cuanto se oferta. De la oferta y demanda, definirá cuanto será lo que se oferte, y a que precio, este será el presupuesto de ventas. Un presupuesto es una proyección a futuro. EL ESTUDIO TECNICO.

El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define: - Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto. - Donde obtener los materiales o materia prima. - Que maquinas y procesos usar. - Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.

En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que se necesita para producir y vender. Estos serán los presupuestos de inversión y de

gastos. EL ESTUDIO FINANCIERO. Aquí se demuestra lo importante: ¿La idea es rentable?,. Para saberlo se tienen tres presupuestos: ventas, inversión, gastos. Que salieron de los estudios anteriores. Con esto se decidirá si el proyecto es viable, o si se necesita cambios, como por ejemplo, si se debe vender mas, comprar maquinas mas baratas o gastar menos. Hay que recordar que cualquier “cambio” en los presupuestos debe ser realista y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los cambios y opciones posibles entonces el proyecto será “no viable” y es necesario encontrar otra idea de inversión. Así, después de modificaciones y cambios, y una vez seguro de que la idea es viable, entonces, se pasara al último estudio. EL ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN.

Este estudio consiste en definir como se hará la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya esta formada.

- Que régimen fiscal es le mas conveniente. - Que pasos se necesitan para dar de alta el proyecto. - Como organizaras la empresa cuando el proyecto este en operación. CUALES SON LOS TIPOS DE PROYECTO. PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADO.

Es realizado por un empresario particular para satisfacer sus objetivos. Los beneficios que la espera del proyecto, son los resultados del valor de la venta de los productos (bienes o servicios), que generara el proyecto. PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA O SOCIAL.

Busca cumplir con objetivos sociales a través de metas gubernamentales o alternativas, empleadas por programas de apoyo. Los terminas evolutivos estarán referidos al termino de las metas bajo criterios de tiempo o alcances poblacionales. CUALES ES EL CICLO DE VIDA DE LOS PROYECTOS. PREINVERSION. Es la fase preliminar para la ejecución de un proyecto que permite, mediante elaboración de estudios, demostrar las bondades técnicas, económicas-financieras, institucionales y sociales de este, en caso de llevarse a cabo. En la etapa de preparación y evaluación de un proyecto, o etapa de análisis de preinversión, se deben realizar estudios de mercado, técnicos, económicos y financieros. Conviene abordarlos sucesivamente en orden, determinado por la cantidad y la calidad de la información disponible, por la profundidad del análisis realizado, y por el grado de confianza de los estudios mencionados. FASES EN LA ETAPA DE PREINVERSION. La selección de los mejores proyectos de inversión, es decir, los de mayor bondad relativa y hacia los cuales debe destinarse preferentemente los recursos disponibles constituyen un proceso por fases. Se entiende así las siguientes:

1. Generación y análisis de la idea del proyecto. 2. Estudio de el nivel de perfil. 3. Estudio de prefactibilidad. 4. Estudio de factibilidad.

De esta manera por sucesivas aproximaciones, se define el problema por resolver. En cada fase de estudios se requiere profundidad creciente, de modo de adquirir certidumbre respecto de la conveniencia del proyecto. Otra ventaja del estudio por fases es la de permitir que al estudio mismo, se destine un mínimo de recursos. Esto es así porque, si una etapa se llega a la conclusión de que el proyecto no es viable técnica y económicamente, carece de sentido continuar con las siguientes. Por lo tanto se evitan gastos innecesarios

. A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS FASES. GENERACIÓN Y ANÁLISIS DE LA IDEA DE PROYECTO.

La generación de una idea de proyecto de inversión surge como consecuencia de las necesidades insatisfechas, de políticas, de un la existencia de otros proyectos en estudios o en ejecución, se requiere complementación mediante acciones en campos distintos, de políticas de acción institucional, de inventario de recursos naturales.

En el planteamiento y análisis del problema corresponde definir la necesidad que se pretende satisfacer o se trata de resolver, establecer su magnitud y establecer a quienes afectan las deficiencias detectadas (grupos, sectores, regiones o a totalidad del país). Es necesario indicar los criterios que han permitido detectar la existencia del problema, verificando la confiabilidad y pertinencia de la información utilizada. De tal análisis surgirá la especificación precisa del bien que desea o el servicio que se pretende dar. Asimismo en esta etapa, corresponde identificar las alternativas básicas de solución del problema, de acuerdo con los objetivos predeterminados. Respecto a la idea de proyecto definida en su primera instancia, es posible adoptar diversas decisiones, tales como abandonarla, postergar su estudio, o profundizar este. ESTUDIO DEL NIVEL DE PERFIL.

En esta fase correspondiente estudiar todos los antecedentes que permitan formar juicio respecto a la conveniencia y factibilidad técnico –económico de llevar a cabo la idea del proyecto. En la evaluación se deben determinar y explicitar los beneficios y costos del proyecto para lo cual se requiere definir previa y precisamente la situación “sin proyecto”, es decir, prever que sucederá en le horizonte de evaluación si no se ejecuta el proyecto. El perfil permite, en primer lugar, analizar su viabilidad técnica de las alternativas propuestas, descartando las que no son factibles técnicamente. En esta fase corresponde además evaluar las alternativas técnicamente factibles. En los proyectos que involucran inversiones pequeñas y cuyo perfil muestra la conveniencia de su implementación, cabe avanzar directamente al diseño o anteproyecto de ingeniería de detalle. En suma del estudio del perfil permite adoptar alguna de las siguientes decisiones:

Profundizar el estudio en los aspectos del proyecto que lo requieran. Para facilitar esta profundización conviene formular claramente los términos de referencia.

Ejecutar el proyecto con los antecedentes disponibles en esta fase, o sin ellos, siempre que se haya llegado a un grado aceptable de certidumbre respecto a la conveniencia de materializarlo.

Abandonar definitivamente la idea si el perfil es desfavorable a ella. Postergar la ejecución del proyecto.

ESTUDIO DE LA PREFACTIBILIDAD. En esta fase se examinan en detalles las alternativas consideradas más convenientes, las que fueron determinadas en general en la fase anterior. Para la elaboración del informe de prefactibilidad del proyecto deben analizarse en detalle los aspectos identificados en la fase de perfil, especialmente los que inciden en la factibilidad y rentabilidad de las posibles alternativas. Entre estos aspectos sobresalen:

a. El mercado. b. La tecnología. c. El tamaño y la localización. d. Las condiciones de orden institucional y legal. Conviene plantear primero el análisis en términos puramente técnica, para después

seguir con los económicos. Ambos analizas permiten calificar las alternativas u opciones de proyectos y como consecuencia de ello, elegir la que resulte mas conveniente con relación a las condiciones existentes. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Esta ultima fase de aproximaciones sucesivas iniciadas en la preinversión, se bordan los mismos puntos de la prefactibilidad. Además de profundizar el análisis el estudio de las variables que inciden en el proyecto, se minimiza la variación esperada de sus costos y beneficios. Para ello es primordial la participación de especialistas, además de disponer de información confiable. Sobre la base de las recomendaciones hechas en el informe de prefactibilidad, y que han sido incluidas en los términos e referencia para el estudio de factibilidad, se deben definir aspectos

técnicos del proyecto, tales como localización, tamaño, tecnología, calendario de ejecución y fecha de puesta en marcha. El estudio de factibilidad debe orientarse hacia el examen detallado y preciso de la alternativa que se ha considerado viable en la etapa anterior. Además, debe afinar todos aquellos aspectos y variables que puedan mejorar el proyecto, de acuerdo con sus objetivos, sean sociables o de rentabilidad. Una vez que el proyecto ha sido caracterizado y definido deben ser optimizados. Por optimización se entiende la inclusión de todos los aspectos relacionados con la obra física, el programa de desembolsos de inversión, la organización por crear, puesta en marcha y operación del proyecto. El analizas de la organización por crear para la implementación del proyecto debe considerar el tamaño de la obra física, la capacidad empresarial y financiera del inversionista, el nivel técnico y administrativo que su operación requiere las fuentes y los plazos para el financiamiento. Con la etapa de factibilidad finaliza el proceso de aproximaciones sucesivas en la formulación y preparación de proyectos, proceso en el cual tiene importancia significativa la secuencia de afinamiento y análisis de la información. El informe de factibilidad es la culminación de la formulación de un proyecto, y constituye la base de la decisión respecto de su ejecución. Sirve a quienes promueven el proyecto, a las instituciones financieras, a los responsables de la implementación económica global, regional y sectorial. ETAPAS DE INVERSIÓN Esta etapa de un proyecto se inicia con los estudios definitivos y termina con la puesta en marcha. Sus fases son: FINANCIAMIENTO: Se refiere al conjunto de acciones, trámites y demás actividades destinadas a la obtención de los fondos necesarios para financiar a la inversión, en forma o proporción definida en el estudio de pre-inversión correspondiente. Por lo general se refiere a la obtención de préstamos. ESTUDIO DEFINITIVOS: Denominado también estudio de ingeniería, es el conjunto de estudios detallados para la construcción, montaje y puesta en marcha. Generalmente se refiere a estudios de diseño de ingeniería que se concretan en los planos de estructuras, planos de instalaciones eléctricas, planos de instalaciones sanitarias, etc., documentos elaborados por arquitectos e ingenieros civiles, eléctricos y sanitarios, que son requeridos para otorgar la licencia de construcción. Dichos estudios se realizan después de la fase de pre-inversión, en razón de su elevado costo y a que podrían resultar inservibles en caso de que el estudio salga factible, otra es que deben ser lo mas actualizados posibles al momento de ser ejecutados. La etapa de estudios definitivos, no solo incluye aspectos técnicos del proyecto sino también actividades financieras, jurídicas y administrativas. EJECUCIÓN Y MONTAJE: Comprende al conjunto de actividades para la implementación de la nueva unidad de producción, tales como compra del terreno, la construcción física en si, compra e instalación de maquinaria y equipos, instalaciones varias, contratación del personal, etc. Esta etapa consiste en llevar a ejecución o a la realidad el proyecto, el que hasta antes de ella, solo eran planteamientos teóricos. PUESTA EN MARCHA: Denominada también “Etapa De Prueba” consiste en el conjunto de

actividades necesarias para determinar las deficiencias, defectos e imperfecciones de la instalación de la instalación de la infraestructura de producción, a fin de realizar las correcciones del caso y poner “a punto” la empresa, para el inicio de su producción normal. ETAPAS DE OPERACIÓN.

Es la etapa en que el proyecto entra en producción, iniciándose la corriente de ingresos generados por la venta del bien o servicio resultado de las operaciones, los que deben cubrir satisfactoriamente a los costos y gastos en que sea necesario incurrir. Esta etapa se inicia cuando la empresa entra a producir hasta el momento en que termine la vida útil del proyecto, periodo en el que se hará el análisis evaluación de los resultados obtenidos.

La determinación de la vida útil de un proyecto puede determinarse por el periodo de obsolescencia del activo fijo más importante (ejemplo: maquinarias y equipo de procesamiento). Para efecto de evaluación económica y financiera, el horizonte o vida útil del proyecto mas utilizado es la de 10 años de operario, en casos excepcionales 15 años. ETAPA DE EVALUACIÓN DE RESULTADOS. El proyecto es la acción o respuesta a un problema, es necesario verificar después de un tiempo razonable de su operación, que efectivamente el problema ha sido solucionado por la intervención del proyecto. De no ser así, se requiere introducir las medidas correctivas pertinentes. La evaluación de resultados cierra el ciclo, preguntándose por los efectos de la última etapa a la luz de lo que inicio el proceso. La evaluación de resultados tiene por lo menos dos objetivos importantes: 1. Evaluar el impacto real del proyecto (empleo, divisas y descentralización), ya entrando

en operación, para sugerir las acciones correctivas que se estimen convenientes. 2. Asimilar la experiencia par enriquecer el nivel de conocimientos y capacidad para

mejorar los proyectos futuros. COMO SE CALCULA LA RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN.

Con la información acerca del monto de la inversión requerida y los flujos que genera el proyecto durante su vida útil se procede a calcular su rendimiento. Se acostumbra representar los proyectos utilizando un diagrama de flujos como el siguiente: US$ 50.000 US$ 60.000 US$ 70.000 US$ 80.000

0 1 2 3 4 US$ 120.000

Las flechas hacia abajo indican flujos de caja negativos o desembolsos, las flechas hacia arriba se refieren a ingresos o entradas de caja. Por ejemplo, los US$ 120.000 que se encuentran en el momento 0 (o actual representan la inversión inicial, de ahí que la flecha se dibuje hacia abajo, los demás valores se representan hacia arriba indicando que son entradas o flujos netos de caja positivos. Los números 1, 2,3 y 4 se refieren a los periodos correspondientes a la vida útil del proyecto. Pueden ser meses, trimestres, semestres, años o periodos más largos, pero se aconsejan que no sean mayores a un año, ni tampoco demasiados cortos, a no ser las características del proyecto así lo requieran. Con base en el ejercicio de arriba, se procede a ilustrar las técnicas que se acostumbran aplicar en la práctica, para determinar la bondad económica del proyecto así lo requieran. 1. Periodo de recuperación de la inversión: consiste en determinar leal

número de periodos necesarios para la recuperación de la inversión inicial. Para el ejemplo y suponiendo que cada periodo corresponde a un año, la inversión inicial se recuperara en aproximadamente 2.14, dos años, 2 meses aproximadamente calculando de la siguiente manera:

AÑO

SE RECUPERA

ACUMULADO

01

US$ 50.000

US$ 50.000

02

US$ 60.000

US$ 110.000

Al finalizar el año 2 la empresa o el proyecto ha recuperado US$ 110.000, le bastaría, por lo tanto, recuperar US$ 10.000 adicionales para cubrir los US$120.000 invertidos al principio. Como en el año 3 se recupera US$ 70.000, la proporción del año necesaria para generar US$ 10.000 faltantes, seria: US$ 10000

= 0.14 aproximado Por lo tanto, el periodo de recuperación será US$ 70.000 de 2.4 ( Dos años y 2 meses aproximadamente CALCULO DEL VALOR PRESENTE O ACTUAL NETO (VAN)

Definido como el Valor presente de una inversión a partir de una tasa de descuento, una inversión inicial y una serie de pagos futuros. La idea del V.A.N. es actualizar todos los flujos futuros al período inicial (cero), compararlos para verificar si los beneficios son mayores que los costos. Si los beneficios actualizados son mayores que los costos actualizados, significa que la rentabilidad del proyecto es mayor que la tasa de descuento, se dice por tanto, que “es conveniente invertir” en esa alternativa. Luego: Para obtener el “Valor Actual Neto” de un proyecto se debe considerar obligatoriamente una “Tasa de Descuento” ( * ) que equivale a la tasa alternativa de interés de invertir el dinero en otro proyecto o medio de inversión. Si se designa como VFn al flujo neto de un período “n”, (positivo o negativo), y se representa a la tasa de actualización o tasa de descuento por “i” (interés), entonces el Valor Actual Neto (al año cero) del período “n” es igual a:

V.A.N =

Fn

( 1 + i )n

Para poder decidir, es necesario definir una tasa de oportunidad del mercado, o sea el rendimiento máximo que se pude obtener en otras inversiones disponibles con similar riesgo. Supongamos que es el 28% con dicha tasa se puede calcular el valor presente equivalente, utilizando el procedimiento analizado al comienzo. Los valores presentes individuales se suman y a este resultado se le resta el monto de la inversión, obteniéndose así el valor en el tiempo. VPN: Sumatoria De Ingresos A Valor Presente – Inversión Inicial.

50.000 60.000 70.000 80.000

VPN= --------------- + ---------------- + ------------- + -------------- -120.000

(1+0.28)1 (1+0.28)2 (1+0.28)3 (1+0.28)4

VNP= 39.000 + 36.621 + 33.379 + 29.802 -120.000

VNP= 138.000 -120.000 = 18.865 US$

Si la tasa de oportunidad del mercado no fuera de 28% sino del 38%, ya el proyecto no se aceptaría por dar un VPN 0 US$ - 3.568, o sea que representaría una perdida, al ser negativa. CALCULO DE LA TASA INTERNA DEL RETORNO (TIR).

Definido como la Tasa interna de retorno de una inversión para una serie de valores en efectivo. La T.I.R. de un proyecto se define como aquella tasa que permite descontar los flujos netos de operación de un proyecto e igualarlos a la inversión inicial. Para este cálculo se debe determinar claramente cual es la “Inversión Inicial” del proyecto y cuales serán los “flujos de Ingreso” y “Costo” para cada uno de los períodos que dure el proyecto de manera de considerar los beneficios netos obtenidos en cada uno de ellos. Matemáticamente se puede reflejar como sigue:

0 =

F? + F1 + F2 + F3 + .............. + Fn

(1+d)¹ (1+d)² (1+d)³ (1+d)n

Esto significa que se buscará una tasa (d) que iguale la inversión inicial a los flujos netos de operación del proyecto, que es lo mismo que buscar una tasa que haga el V.A.N. igual a cero. LAS REGLAS DE DECISIÓN PARA EL T.I.R.

Si T.I.R > i Significa que el proyecto tiene una rentabilidad asociada mayor que la tasa de mercado (tasa de descuento), por lo tanto es más conveniente. Si T.I.R < i Significa que el proyecto tiene una rentabilidad asociada menor que la tasa de mercado (tasa de descuento), por lo tanto es menos conveniente. Por tasa de descuento se entiende aquella que se utiliza para traer a valor presente los flujos de caja. La ecuación que permite calcular la TIR. Para este caso es la siguiente:

50.000 60.000 70.000 80.000

120.000 = + + +

(1+r)1 (1+r)2 (1+r)3 (1+r)4

Note que el valor presente de los egresos equivale a la misma inversión inicial, debido a que el proyecto no tiene más flujos de caja negativos en otros periodos diferentes al momento inicial. En la ecuación anterior, r es la TIR, ya que al traer los ingresos a dicha tasa su valor se iguala con US$120.000 que es la inversión. Por ensayo se podría encontrar r, pero es un procedimiento bastante dispendioso que hoy en día, afortunadamente ha sido relegado por las calculadoras financieras y el microcomputador. Para el ejemplo la TIR=36.20%anual. Esta tasa se compara con la tasa mínima de rendimiento y si es mayor se acepta el proyecto, en caso contrario se rechaza. La tasa mínima de rendimiento generalmente es la tasa de la oportunidad del mercado o del costo de capital de las fuentes que financian el proyecto. CALCULO DE LA RELACIÓN COSTO – BENEFICIO.

Este índice se expresa de dos formas: total y neto (1era. Formula) IRt = VALOR PRESENTE DE LOS INGRESOS DE CAJA VALOR PRESENTE DE DESEMBOLSOS DE CAJA

Si el índice es mayor que 1 se acepta el proyecto, en caso contrario se rechaza. (2da. Formula). IRn = VALOR PRESENTE NETO VALOR PRESENTE DE LOS DESEMBOLSOS DE CAJA

Si el índice es mayor que cero se acepta el proyecto, en caso contrario se rechaza. En este el denominador coincide con el valor de la inversión inicial. El valor presente del numerador se calcula utilizando la tasa mínima de rendimiento, que se supuso es del 28%, o sea, la tasa de oportunidad del mercado. Este cálculo al tratar el VPN.

1era formula o 1er caso: IRt = 138.885 = 1.16

120.000

2da formula o 2do caso: IRn = 138.865 - 120.000 = 18.865 = 15.72%

120.000

En el caso 1, como es mayor que uno se acepta el proyecto y en el caso 2, como es mayor que cero se acepta el proyecto. L as técnicas ilustradas en la sección anterior, suministraran las bases cuantitativas que sirven de criterio para aceptar o rechazar el proyecto, de acuerdo con su rendimiento económico. Sin embargo, puede suceder que en la práctica que se acepten proyectos cuyo rendimiento económico sea inferior al mínimo requerido o que se rechacen proyectos rentables. Ello se debe a aspectos cualitativos que tienen que ver con los gustos de los inversionistas, tradición familiar, aspectos de competencia, saturación del mercado, etc...

EJERCICIIO

CONCLUSIÓN

Se ha dicho con razón que las valoraciones estrictamente monetarias para

definir la factibilidad económica social de una inversión es una opción

restringida de medición de impactos generados por esta.

Muchas veces los proyectos prometen "estados de animo" u opiniones, que

solo en términos de percepción subjetiva se pueden constatar sobre el universo

consumidor y que en ultima instancia pueden ser los factores decisivos en la

aprobación o rechazo de una idea proyecto. Son estos los casos en que los

intangibles resultan imprescindibles tenerlos en cuenta pero bajo el prisma de

su real y efectiva estimación y no sobre la base de un juicio empírico

voluntarista del evaluador o tomador de decisión.

Considerar lo efectos intangibles impone la necesidad de sistematizar en un

método, mediante la medición indirecta por encuestas como la que estetrabajo

ilustra para tratar de encontrar un referente de valoración necesario y justo. La

incorporación de efectos intangibles en proyectos de inversión, al medir su

viabilidad económica social, pueden representar importantes matices y

consideraciones de política que repercutan en cambios finales en inversiones

aprobadas y/o rechazadas.

El método desarrollo en este trabajo, permite constatar que es posible y

conveniente a los fines de seleccionar una alternativa de inversión, considerar

los aspectos subjetivos o de naturaleza intangible así como los objetivos o

calculables en términos monetarios como son lo diferentes conceptos de costos

asociados a las inversiones.

Como se Calcula el tamaño de la muestra 1.1) POBLACIÓN.- Llamado también universo o colectivo, es el conjunto de todos los elementos que tienen una característica común. Una población puede ser finita o infinita. Es población finita cuando está delimitada y conocemos el número que la integran, así por ejemplo: Estudiantes de la Universidad UTN. Es población infinita cuando a pesar de estar delimitada en el espacio, no se conoce el número de elementos que la integran, así por ejemplo: Todos los profesionales universitarios que están ejerciendo su carrera. 1.2) MUESTRA.- La muestra es un subconjunto de la población. Ejemplo: Estudiantes de 2do Semestre de la Universidad UTN. Sus principales características son: Representativa.- Se refiere a que todos y cada uno de los elementos de la población tengan la misma oportunidad de ser tomados en cuenta para formar dicha muestra. Adecuada y válida.- Se refiere a que la muestra debe ser obtenida de tal manera que permita establecer un mínimo de error posible respecto de la población. Para que una muestra sea fiable, es necesario que su tamaño sea obtenido mediante procesos matemáticos que eliminen la incidencia del error. 1.3) ELEMENTO O INDIVIDUO Unidad mínima que compone una población. El elemento puede ser una entidad simple (una persona) o una entidad compleja (una familia), y se denomina unidad investigativa.

2) FÓRMULA PARA CALCULAR EL TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para calcular el tamaño de la muestra suele utilizarse la siguiente fórmula:

Donde: n = el tamaño de la muestra.

N = tamaño de la población.

Desviación estándar de la población que, generalmente cuando no se tiene su valor, suele utilizarse un valor constante de 0,5. Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, si no se tiene su valor, se lo toma en relación al 95% de confianza equivale a 1,96 (como más usual) o en relación al 99% de confianza equivale 2,58, valor que queda a criterio del investigador. e = Límite aceptable de error muestral que, generalmente cuando no se tiene su valor, suele utilizarse un valor que varía entre el 1% (0,01) y 9% (0,09), valor que queda a criterio del encuestador. La fórmula del tamaño de la muestra se obtiene de la fórmula para calcular la estimación del intervalo de confianza para la media, la cual es:

De donde el error es:

De esta fórmula del error de la estimación del intervalo de confianza para la media se despeja la n, para lo cual se sigue el siguiente proceso: Elevando al cuadrado a ambos miembros de la fórmula se obtiene:

Multiplicando fracciones:

Eliminando denominadores:

Eliminando paréntesis:

Transponiendo n a la izquierda:

Factor común de n:

Despejando n:

Ordenando se obtiene la fórmula para calcular el tamaño de la muestra:

3) EJEMPLOS ILUSTRATIVOS

1) Calcular el tamaño de la muestra de una población de 500 elementos con un nivel de confianza del 95% Solución: Realizando el gráfico que representa el 95% de confianza se obtiene:

Se tiene N=500, para el 95% de confianza Z = 1,96, y como no se tiene los

demás valores se tomará , y e = 0,05. Reemplazando valores de la fórmula se tiene:

Los cálculos en Excel se muestran en la siguiente figura:

2) Calcular el tamaño de la muestra de una población de 500 elementos con un nivel de confianza del 99% Solución: Realizando el gráfico que representa el 99% de confianza se obtiene:

Se tiene N=500, para el 99% de confianza Z = 2,58, y como no se tiene los

demás valores se tomará , y e = 0,05. Reemplazando valores en la fórmula se obtiene:

Los cálculos en Excel se muestran en la siguiente figura:

4) TAREA DE INTERAPRENDIZAJE

1) Proponga 3 ejemplos de población, muestra y elemento.

2) Calcule el tamaño de la muestra para una población de 500 con un error de muestreo del 5% y nivel de confianza del 95%. Realice los cálculos de manera manual y empleando Excel.

Respuesta: 217 3) Calcule el tamaño de la muestra para una población de 500 con un error de muestreo del 5% y nivel de confianza del 99%. Realice los cálculos de manera manual y empleando Excel.

Respuesta: 285

4) Calcule el tamaño de la muestra para una población de 500 con un error de muestreo del 9% y nivel de confianza del 95%. Realice los cálculos de manera manual y empleando Excel.

Respuesta: 96 5) Calcule el tamaño de la muestra para una población de 500 con un error de muestreo del 9% y nivel de confianza del 99%. Realice los cálculos de manera manual y empleando Excel.

Respuesta: 145

METODOLOGIAS DE CALCULO DE PROYECCION DE LA POBLACION

Cada vez más, y con propósitos de planeamiento económico, social, político y comercial, usuarios de los diferentes ámbitos del quehacer nacional, demandan conocer la población total y/o por edad y sexo, para determinar la capacidad potencial de consumidores, de mano de obra, de población estudiantil, etc.

Cuando los encargados de hacer estas proyecciones inician su trabajo, se enfrentan al gran dilema de cuál metodología, se debe utilizar.

En tal sentido, el objetivo de este manual es examinar algunas de las metodologías utilizadas con mayor frecuencia para proyectar la población total a nivel nacional.

Métodos Matemáticos

Son aquellas estimaciones que se realizan en base a funciones de tipo matemático, como la lineal, geométrica y/o exponencial, suponiendo un comportamiento de la población según ese tipo.

El uso de estos métodos tiene algunas de las siguientes limitaciones:

a) Dificultad para establecer la función más adecuada que determine el comportamiento real de la población.

b) No considera la estructura por edad de la población, según sexo y grupos de edad, y sus interrelaciones.

C) Sólo sirven para proyectar a corto plazo.

Método Lineal:

El uso de éste método para proyectar la población tiene ciertas implicancias. Desde el punto de vista analítico implica incrementos absolutos constantes lo que demográficamente no se cumple ya que por lo general las poblaciones no aumentan numéricamente sus efectivos en la misma magnitud a lo largo del tiempo.

Por lo general, este método se utiliza para proporciones en plazos de tiempo muy cortos, básicamente para obtener estimaciones de población a mitad de año.

Donde:

= Población al inicio y al final del período.

= Tiempo en años, entre No y Nt.

r = Tasa de crecimiento observado en el período. Y puede medirse a partir de una tasa promedio anual de crecimiento cuya aproximación aritmética sería la siguiente:

SUPUESTO: El método lineal, supone un crecimiento constante de la población, la cual significa que la población aumenta o disminuye en el mismo número de personas.

Método Geométrico o Exponencial.

Un crecimiento de la población en forma geométrica o exponencial, supone que la población crece a una tasa constante, lo que significa que aumenta proporcionalmente lo mismo en cada período de tiempo, pero en número absoluto, las personas aumentan en forma creciente.

El crecimiento geométrico se describe a partir de la siguiente ecuación:

Donde:

= Población al inicio y al final del período.

= Tiempo en años, entre No y Nt.

r = Tasa de crecimiento observado en el período. Y puede medirse a partir de una tasa promedio anual de crecimiento constante del período; y cuya aproximación aritmética sería la siguiente:

Donde:

1/t = Tiempo intercensal invertido.

La ecuación que expresa el crecimiento exponencial es:

Donde " r " es la tasa de crecimiento instantánea y su cálculo es el siguiente:

Donde:

= Población al inicio y al final del período respectivamente.

= Tiempo en años

= 0.434294

La diferencia conceptual entre estas dos curvas es que en el primero (crecimiento geométrico), el tiempo se toma como una variable discreta, mientras que en el segundo (crecimiento exponencial) es una variable continua y en tal sentido la tasa de crecimiento diferirá en los dos modelos; en el primero estaría midiendo la tasa de crecimiento entre puntos en el tiempo que estarían igualmente espaciados y en el segundo medirá la tasa instantánea de crecimiento. Sin embargo en la medida en que el período del tiempo considerado se haga más pequeño, las dos ecuaciones serán más parecidas

hasta el punto que la ecuación geométrica tiende a la exponencial, cuando el período de tiempo tiende a cero.

SUPUESTO: A medida que el tiempo se aleja, la curva exponencial, supone un crecimiento más rápido de la población, comparando con los otros modelos, pero a períodos cortos, la geométrica puede superar a la exponencial en cuanto a la tasa de crecimiento, ésta va incrementándose con el tiempo.

Método Parabólico:

En los casos en que se dispone de estimaciones de la población referidas a tres o más fechas pasadas y la tendencia observada no responde a una línea recta, ni a una curva geométrica o exponencial, es factible el empleo de una función polinómica, siendo las más utilizadas las de segundo o tercer grado.

Una parábola de segundo grado puede calcularse a partir de los resultados de tres censos o estimaciones. Este tipo de curva no sólo es sensible al ritmo medio de crecimiento, sino también al aumento o disminución de la velocidad de ese ritmo.

La fórmula general de las funciones polinómicas de segundo grado es la siguiente:

N2t = a + bx + ct

Donde:

t = Es el intervalo cronológico en años, medido desde fecha de la primera estimación

Nt = Es el volumen poblacional estimado t años después de la fecha inicial.

a,b,c= Son constantes que pueden calcularse resolviendo la ecuación para cada uno de las tres fechas censales o de estimaciones pasadas.

Al igual que en la aplicación de la curva aritmética o geométrica, el empleo de una curva parabólica puede traer problemas si se extrapola la población por un período de tiempo muy largo, pues, los puntos llegan a moverse cada vez con mayor rapidez, y sea en un sentido ascendente o descendente.

Ello puede conducir a que en un período futuro lejano se obtenga valores de la población inmensamente grandes, o muy cercanos a cero. En muchos casos este defecto puede modificarse aplicando la extrapolación parabólica a los logaritmos de las cantidades, en lugar de aplicarlas a las cifras en sí. La extrapolación de logaritmos implica una proyección de ritmos cambiantes de crecimiento, en lugar de cantidades absolutas.

Estimaciones de Población ( Ejemplos)

La tasa de crecimiento, calculada a partir de cualquiera de las anteriores fórmulas, se expresa por lo general en forma porcentual, para ello se multiplica el resultado de " r " por 100.

El tiempo " t " se mide en años, siendo recomendable usar hasta 4 decimales si el período se expresa en años, meses y días. Esto ocurre con frecuencia cuando se quiere calcular la tasa de crecimiento de un período intercensal,por ejemplo, el período comprendido entre los censos de 1972 y 1981; que transcurre entre el 4 de junio de 1972 y el 12 de julio de 1981; en este caso t = 9.1041 años.

Con la siguiente información, estimar la población del país para los años 1985, 1990 y 2000, considerando que la población, va a crecer lineal y geométricamente, a lo observado en el período 1970 y 1980

Datos: Municipio de Sandona ( en miles).

Población total (1970) = 13'193

Población total (1980) = 17'295

tiempo (t) = 10 años

Ejemplo, Método Lineal:

1) La población mantendrá el crecimiento aritmético observado en el período 1970 - 1980.

Solución:

Reemplazando en la fórmula:

INTERPRETACION: La tasa de crecimiento del país en el período 1970 - 1980 según los resultados observados, ha sido de 3.1 por cada 100 personas considerando de que la población tuvo un crecimiento lineal.

2) Estimar la población para 1985- 1990- 2000 Población base 1970.

Reemplazando en la fórmula

Ejemplo, Método Geométrico:

1)- La población mantendrá el crecimiento geométrico observado en el período 1970-1980.

Reemplazando en la fórmula:

r = 2.74

Ejemplo, Método de la Parábola 2 do. Grado.

Dadas las poblaciones estimadas a los años 1950, 1970 y 1980, se pide determinar la curva parabólica que se ajusta a dichos puntos, y aplicarla a fin de hallar la población en el año 1986.

Solución :

AÑOS t POBLACION (Nt) (en miles)

1950 0 7632.5

1970 20 13192.8

1980 30 17295.3

1986 36 ?

1) Obtención de la parábola que pasa por los tres puntos:

Las ecuaciones, cuando t= 0, 20 y 30 serían las siguientes:

7632.5 = a + b (0) + c(0)2

13192.8 = a + b (20) + c(20)2

17295.3 = a + b (30) + c(30)2

Resolviendo el sistema de ecuaciones simultáneas, se obtiene los siguientes valores:

a = 7632.5

b = 189.9

c = 4.4078

Y la siguiente ecuación:

2) Aplicación de la parábola:

Resolviendo dicha ecuación para t = 36, a fin de hallar la población en 1986:

MUNCIPIO DE SANDONA : PROYECCION DE LA POBLACION TOTAL (en miles) SEGUN METODO UTILIZADO 1985 - 2000

AÑOS METODO

1985 1990 1995 2000

POR EXTRAPOLACION LINEAL 19346 21397 23448 25499

POR EXTRAPOLACION GEOMETRICA

19802 22672 25959 29722

UTILIZANDO PARABOLA DE 2do. GRADO.

19679 22281 25104 28147

POR METODO DE COMPONENTES

19417 21550 23854 26276

Comparando los resultados que se obtienen de la aplicación de las cuatro metodologías expuestas, se observa que las diferencias existentes son mínimas. Ello es así porque el período de extrapolación es muy corto; entonces, la desviación respecto a la tendencia histórica que surge de la aplicación de cualquiera de los métodos, es muy pequeña. Si el período de extrapolación se prolonga por más de un lustro, la tendencia de la curva elegida predominará sobre la tendencia observada en el pasado, y las diferencias entre un método u otro se harán mayores. Sin embargo en la estimación de la población por el método de componentes; se observa que la diferencia es considerable, obteniéndose poblaciones menores que las estimadas con los otros métodos.

Los resultados obtenidos anteriormente mediante los diferentes métodos de proyección, conllevan a tener en cuenta dos factores para la aplicación de los diferentes métodos de extrapolación:

1º. La elección del método de extrapolación debe basarse en un adecuado conocimiento de la situación y tendencias demográficas del país, y en un profundo análisis de las características de cada uno de los métodos propuestos.

2º. La fiabilidad de los resultados depende directamente del período de proyección. A medida que éste aumente, los errores, producto de la elección de un método no adecuado aumentarán cada vez más con el transcurso de los años.

¿PARA QUÉ CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO?

El punto de equilibrio es una referencia importante, que influye en la planificación y el desarrollo de las actividades de la empresa. Al entender claramente el nivel de ventas que se necesitan para cubrir todos los costos, se sabe cuántas unidades hay que producir, en el caso de una empresa que fabrica o compra productos para la venta. En una empresa de servicios, el punto de equilibrio indica la cantidad de horas cobrables que hay que trabajar para cubrir los costos. EN EL CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO QUE SE DEBE IDENTIFICAR. En el punto de equilibrio los ingresos = costos fijos + costos variables. Por lo tanto, para calcular el punto de equilibrio, es necesario determinar todos los costos fijos y variables involucrados en la operación: • Los costos fijos son aquellos que son invariables, con cualquier nivel de ventas. • Los costos variables se incurren en forma proporcional al nivel de ventas.

Costos Fijos Algunos ejemplos de los costos fijos incluyen: • Arriendo de la oficina, taller, bodega, fábrica u otras instalaciones, • Sueldos base del personal contratado, • Planes de beneficios para el personal, • Planes de mantenimiento contratado, • Servicios contratados de aseo y seguridad, • Publicidad contratado, • Seguros, • Los cargos base para los servicios públicos, como la energía eléctrica, gas, agua y alcantarillado, • El cargo básico para el servicio de teléfono o el plan básico para un celular, • Costo de la conexión a Internet, • Costo de un sitio web, • Impuestos sobre los bienes inmuebles y muebles, • Licencias y permisos, • Depreciación y amortización y • Gastos financieros, como los intereses sobre la deuda. Costos Variables Ejemplos de costos variables incluyen: • Materias primas e insumos, • Flete, • Arriendo de maquinaria, equipos y herramientas para trabajos específicos, • Combustible, • Horas extras del personal, • Mano de obra contratado en forma temporal, • Reparaciones y mantenimiento, • Útiles de oficina, • Llamadas telefónicas, • Gastos de viajes y • Comisiones de ventas. Cabe notar que algunos costos pueden ser parte fijos y parte variables. Por ejemplo, puede haber un costo fijo de energía eléctrica para mantener iluminadas las instalaciones y para que funcionen todos los equipos según un nivel mínimo de actividad. Pero para fabricar los productos, se consume más energía y este exceso constituye un costo variable que depende del nivel de producción. Otra consideración en el cálculo del punto de equilibrio, en el caso de empresas que fabrican sus productos o compran la mercancía que vende, es que los costos variables corresponden a las unidades vendidas y no las unidades que están en inventario. La Formula El punto de equilibrio se puede calcular en términos de ingresos y en unidades físicas. Es recomendable calcularlo en términos de ingresos totales cuando la actividad

no es fácilmente reconocible en unidades físicas, o cuando hay varios productos. Pero incluso cuando hay varios productos, en la medida que se puede separar los costos fijos y variables e imputarlos a los distintos productos, se puede calcular el punto de equilibrio por producto y así contar con una herramienta de gestión más dinámica. Punto de Equilibro en Base de Costos Totales Una vez determinados los totales de los costos fijos y los costos variables, se puede calcular el punto de equilibrio en base de los costos y ventas reales de la siguiente manera: Ventas en el punto de equilibrio = Costos fijos dividido por [1 - (Costos variables / Ventas reales)] Punto de Equilibrio en Base del Porcentaje de Margen El margen bruto es el exceso de los ingresos respecto a los costos variables: Total de ventas - total de costos variables = Margen bruto El porcentaje del margen bruto se calcula como: % de Margen bruto = (Precio de venta - costo variable) / precio de venta Entonces, otra forma de aplicar la formula para calcular el punto de equilibrio es en base del porcentaje del margen bruto: Ventas en el punto de equilibrio = Costos fijos totales / % de margen Otra derivación de la formula para calcular el punto de equilibrio en base del porcentaje del margen bruto es que se puede determinar el volumen de ventas que tienen que realizarse para lograr un cierto porcentaje de ganancia sobre el punto de equilibrio, según la siguiente formula: Ventas que tienen que realizarse = Ventas en el punto de equilibrio + Costos variables como un porcentaje de las ventas en el punto de equilibrio + Porcentaje de utilidad deseado sobre el punto de equilibrio. Punto de Equilibrio en Número de Unidades Para determinar el número de unidades que tiene que vender para llegar al punto de equilibrio, se usa la siguiente formula: Número de unidades en el punto de equilibrio = Costos directos totales / (Precio de venta por unidad - Costo variable por unidad) Ejemplo En el mes de enero, la empresa ABC tuvo ingresos por ventas de $14.000. Sus costos fijos para el mes fueron $5.000 y sus costos variables fueron $7.000. El punto de equilibrio calculado en base de los totales de ventas y costos: Ventas en el punto de equilibrio = 5.000 (costos fijos) dividido por [1 - (7.000 en costos variables/14.000 en ventas reales)] = 5.000 / 0,5 = 10.000 La empresa tiene que cubrir $5.000 en costos fijos todos los meses y la proporción entre los costos variables y las ventas es 50% ($7.000 / $14.000), así cuando tiene ventas de $10.000 al mes, puede cubrir los costos fijos de $5.000 más los costos variables de $5.000 (50% de $10.000). El margen bruto es 50%: (14.000 en ventas - 7.000 en costos variables) / 14.000 en ventas. Si la empresa vende sus productos en $20 cada uno, su margen bruto por unidad es $10. La empresa tendría que vender 250 unidades por mes para cubrir sus costos fijos ($20 X 250 = $5.000), pero esto no cubre los costos variables. Al aplicar la formula para calcular el punto de equilibrio en base del porcentaje de margen bruto, tenemos lo siguiente: Punto de equilibrio = $5.000 (costos fijos) / 0,50 (porcentaje de margen bruto) = $10.000.

El resultado es el mismo; la empresa tiene que vender $10.000 para llegar al punto de equilibrio. Ahora, para determinar cuántas unidades tiene que vender, podría simplemente dividir las ventas que se requieren para llegar al punto de equilibrio ($10.000) por el precio de venta por unidad ($20 en este ejemplo) para llegar a 500 unidades por mes. Usando la fórmula para calcular el punto de equilibrio en el número de unidades: Punto de equilibrio = $5.000 (costos fijos) / [$20 (precio por unidad) - $10 (costo variable por unidad)] = $5.000 / $10 = 500 unidades Cuando Cambia el Porcentaje del Margen Bruto De lo anterior, se puede concluir que con una reducción del % de margen, causado por una rebaja del precio o un aumento de los costos variables, tendría que vender más para llegar al punto de equilibrio. Por ejemplo, si el margen se reduce a 40%: Punto de equilibrio = $5.000 (costos fijos) / 0,40 = $12.500 Si la reducción del margen fue debido a mayores costos variables; es decir, el precio se mantiene en $20 por unidad y los costos variables suben de $10 a $12, tendría que vender 625 unidades ($12.500 / $20) para llegar al punto de equilibrio, en vez de los 500 en el ejemplo anterior. Si la reducción del margen fue debido a una reducción del precio de venta, de $20 a $16,67, y el costo variable se mantiene igual en $10 por unidad, tendría que vender aproximadamente 750 unidades ($12.500 / $16.67) para llegar al punto de equilibrio. Si la reducción del margen se debe en parte a un incremento en los costos variables de $10 por unidad a $11 y en parte a una reducción del precio de $20 por unidad a $18,33, tendría que vender 682 unidades ($12.500 / 18,33) para llegar al punto de equilibrio. Por lo anterior, se puede concluir: 1. que un margen bruto menor requiere que se vende más para llegar al punto de equilibrio y 2. la cantidad de unidades adicionales que tiene que vender para llegar al punto de equilibrio es mayor cuando la reducción en el margen se debe a una reducción del precio, con los costos variables iguales. Hay varios factores que afectan la decisión de rebajar los precios, como las siguientes: • Las condiciones generales en el mercado, • La posición de la empresa en el mercado, • Lo que están haciendo los competidores y • La estrategia comercial de la empresa, por ejemplo, si quiere competir en base del precio. Pero al tener claro el punto de equilibrio y lo que significa en términos de la cantidad de unidades que tiene que vender para ser rentable, se puede tomar decisiones más informadas en cuanto a la determinación de los precios.

El Punto de Equilibrio y la Gestión del Negocio

Cuando el negocio trabaja con varios productos o servicios distintos, el cálculo del punto de equilibrio es más complejo. Se puede usar las formulas antes

señaladas en forma general, pero si se puede determinar los costos fijos y variables que corresponden a cada producto o actividad del negocio, se puede determinar el punto de equilibrio por producto o actividad. Esto le proporciona una herramienta para poder asignar los recursos y esfuerzos donde se puede obtener el mayor retorno. El cálculo del punto de equilibrio representa un aspecto importante en determinar la combinación de productos y servicios que ofrece un negocio. En base solamente del margen que aporta cada producto o servicio, podría tomar la decisión de concentrar más recursos en los productos o servicios más rentables e incluso dejar de lado aquellos que no logran el punto de equilibrio. Pero también es importante considerar el punto de equilibrio dentro del contexto de la estrategia del negocio. Puede haber productos o servicios que aportan poco o nada al margen bruto, pero que son esenciales en ofrecer la calidad y el servicio en su conjunto que el negocio quiere ofrecer a los clientes. Por ejemplo, puede ser que el producto principal es altamente rentable y en adición se ofrecen productos auxiliares o accesorios que no aportan mucho al margen bruto, pero que son cosas que el cliente necesita o desea y prefiere comprarlos del mismo negocio. También puede ser que el caso sea al inverso, que no se gana mucho con el producto principal, pero los accesorios y los servicios adicionales son muy rentables. Hay que considerar todo el paquete de productos y servicios. Debido a la variación en los costos con el tiempo, además de los posibles cambios en la eficiencia con que se usan los recursos, es conveniente volver a determinar el punto de equilibrio en forma regular. El punto de equilibrio representa la situación en un momento dado, tomando en cuenta el precio del producto o servicio y los costos fijos y variables que existen en ese momento. Con cualquier cambio en los elementos que lo determinan, el punto de equilibrio también cambia. Published by Kevin Hagen

Born in Minnesota, USA in 1955; studied Business Administration - Accounting, graduating in 1977 and obtaining CPA license. Worked in corporate accounting environments, eventually becoming a technical trans... View profile El punto de equilibrio económico y productivo, representan el punto de partida para indicar cuantas unidades deben de venderse si una compañía opera sin pérdidas. Del mismo modo el punto de equilibrio gráfico, esquematiza los ingresos y costos totales, a diferentes volúmenes de ventas. Con el propósito de hacer un ejercicio para bien de entender el beneficio de este modelo y su aplicación, se proponen primeramente las formulas y su explicación, esperando que se cumpla el objetivo.

DIAGRAMA O GRAFICA DE GANTT ó CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: Es un método grafico de planeación y control en el que un proyecto se divide en distintas actividades y se realizan estimaciones acerca de cuanto tiempo

requiere cada actividad, así como el tiempo total requerido para completar el proyecto. Fechas trascendentales: punto en la gráfica que nos permite hacer análisis de tiempo y de como van las tareas. Partes rezagadas: Tareas o actividades dentro del proyecto que no van con el tiempo planeado, para las cuales se debe ejercer un esfuerzo adicional. REPRESENTACION GRAFICA La gráfica consta de dos columnas básicas: actividades y tiempo ( medido en días, semanas, meses o según requerimiento del usuario)

Actividad \ Tiempo Días – Semanas – Meses

Actividad 1 Actividad 2

Sem. 1 Sem. 2 Sem. 3 Sem. 4

Las actividades se pueden representar mediante gráficas de barras, así: Actividad planeada Actividad ejecutada Actividad faltante La longitud de la barra es proporcional al tiempo de duración de la actividad. Permite la utilización de convenciones que indican donde empieza la actividad y donde termina PASOS PARA LA ELABORACION DE LA GRAFICA DE GANTT 1. Identificar el programa, proyecto y sus objetivos. 2. Establecer las actividades del programa, los supuestos y limitaciones de

recursos.

3. Describir quien ejecutara cada actividad, cómo, con que recursos y en qué momento (actividades y su secuencia).

4. Determinar el tiempo de duración de cada actividad. 5. Representar las actividades secuencialmente mediante la utilización de

barras del tamaño proporcional a su duración. 6. Después de elaborar la gráfica de Gantt, se procede a ejecutar el programa

y controlar las actividades programadas con relación al cumplimiento de las actividades ejecutadas.

RED PERT. (programEvaluationReviewTechnique) ó Técnica de revisión y evaluación de programas que permite planear y controlar eventos, actividades y tareas además de establecer la diferencia entre estas. Es una especie de análisis de red que emplea estimaciones de tiempo requerido para terminar actividades o tareas contenidas en proyectos complejos. El modelo básico del PERT es un sistema lógico basado en cinco elementos principales:

a. Red b. Asignación de recursos. c. Consideraciones de tiempo y de costo. d. Red de rutas y e. Ruta crítica.

La red básica es una diagrama de pasos secuenciales que deben ejecutarse para realizar un proyecto o tarea. La red consta de tres componentes: eventos, actividades y relaciones. Los eventos representan puntos de decisión o cumplimiento de alguna tarea (son los circulos del PERT). Las actividades, que ocurren dentro de los eventos representan los esfuerzos físicos o intelectuales requeridos para completar un evento, y se representan con flechas. Las actividades se señalan generalmente cuando diversos individuos y unidades responden por ellas. Las relaciones entre las tareas básicas y se indican por la secuencia deseada de eventos y actividades en la red. Es el caso del evento 3, que no puede ocurrir si los eventos 1 y 2 no se cumplen.

Pasos de Pert

Determinar las actividades individuales y generales que contemplan el proyecto.

Determinar las relaciones de precedencia de las actividades que completan el proyecto y determinar las actividades que se realicen simultáneamente.

Establecer los tiempos estimados requeridos para realizar las actividades de proyecto.

Estas se pueden realizar de tres formas:

La estimación optimista refleja circunstancias ideales.

La estimación más probable refleja contingencias normales tales como retraso de rutina.

La estimación pesimista supone que todo puede salir mal. Establecer una red PERT en donde se emplean círculos para representar eventos, el inicio o término de una actividad, tareas y en donde las flechas representan la interacción de estos tres, generando caminos dentro de la misma red. RUTA CRÍTICA Es el camino mas largo a través de la red en términos de tiempo. Se determina al sumar el tiempo que se requiere para cada secuencia de actividades. Las otras rutas reciben el nombre de rutas sub-críticas y estas rutas poseen avances y tiempos muertos. ARBOLES DE DECISION Consiste en construir un árbol que corresponda a una situación de decisiones secuenciales. El árbol se construye de izquierda a derecha, identificando los correspondiente nodos. Después de que se construye el árbol de decisiones, se anotan en el diagrama de valores de probabilidad de los eventos aleatorios y los actividades que pueden ocurrir.

TALLER No. 8 Ejemplo: a un fabricante se le presentó una proposición para un producto nuevo y debe decidir desarrollarla o no. El costo del desarrollo del proyecto es de $200'; y la probabilidad de éxito es 0,70. Si el desarrollo no tiene éxito, se termina el proyecto. Si tiene éxito, el fabricante debe entonces decidir si el nivel de producción ha de ser alto o bajo. Si la demanda es alta, el aumento en la utilidad, dado un nivel elevado de producción, es de 700', dado un nivel bajo, es de 150'. Si la demanda es baja el incremento en la utilidad dado un nivel elevado de producción, es de 100', dado un nivel bajo, es de $150'. Todos estos incrementos en utilidades son cifras brutas (es decir antes de restar los 200' del costo de desarrollo del proyecto). Se estima que la probabilidad de una demanda elevada es P = 0,40 y la demanda baja es de P = 0,60. Elabore el árbol de decisiones para esta situación.

BIBLIOGRAFIA

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