Memoria FINANCOOP 2013

Informe del Consejo de AdministraciónMemoria 2012

que afirma

Miembros del Consejo de Vigilancia

Miembros del Consejo de Administración

Personal administrativo

Informe Consejo Administración

Informe Gerencia General

Informe Comité Ad. Integral de Riesgos

Informe Consejo Vigilancia

Informe auditor interno

Informe auditores externos

Estados financieros

Informe Comisario

Informe de la Unidad de Cumplimiento

Planificación estretégica

Calificación de Riesgo Global

Ranking cooperativas

Eventos técnicos

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Contenido

Memoria 2012Memoria 2012

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Consejo de AdministraciónConsejo de Vigilancia

Eco. Iván TobarPresidente

Ing. Santos ChangoVicepresidente

Ing. Jorge PaspuezánSecretario

Lcdo. Fernando GuzmánAuditor Interno

Consejo de Vigilancia

Lcdo. Pedro MoralesPresidente

Lcdo. Eduardo AguirreVicepresidente

Ing. Jorge PaspuezánSecretario

Lcdo. Carlos ErazoVocal

Eco. Paciente VásquezVocal

Dr. Marín BautistaGerente General

Consejo de Administración


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Personal Administrativo Personal Administrativo

Marín BautistaGerente General

Fernando GuzmánAuditor Interno

Rosana RosalesAsistente de Gerencia

Roberto TorresJefe de Negocios

Janeth ErazoJefe de Operaciones

Pablo PérezEjecutivo Redcoop

Fernando Espinosa Coordinador Proyecto BID

Sonia FélixUnidad Comercial

Christian BausJefe de Riesgos

Jacqueline VelasteguíOficial de Cumplimiento

Ximena MéndezContadora General

Leyla IzaJefe de Sistemas

Xavier GonzálezAsistente de Proyectos

Silvia Priscila LemaAsistente Administrativo

Mónica BetancourtRecepcionista

Patricio BáezServicios Generales

Personal Administrativo

Memoria 2012Informe del Consejo de AdministraciónMemoria 2012

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Informe del Consejo de Administración

Lcdo. Pedro MoralesPRESIDENTE

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MISIÓN: “Proveer a las cooperativas de ahorro y crédito,

productos financieros y servicios complementarios, actuando como mecanismo de mitigación de riesgos

de liquidez en su rol de ente de integración financiera, en el marco de la economía popular y solidaria”.

VISIÓN: “Consolidar nuestro liderazgo en la integración finan-

ciera nacional y de servicios complementarios, en calidad de Caja Central en el contexto del sector

financiero popular y solidario”.



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Señoras y Señores Representantes de las Coo-perativas de Ahorro y Crédito de primer piso y, Organismo Internacional de desarrollo, socias de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, Seño-res Directivos de los Consejos de: Administración y de Vigilancia; Comités Técnicos; Señor Geren-te General; Señores auditores; en cumplimiento de las disposiciones legales y del Estatuto social de FINANCOOP, ponemos a consideración de la Asamblea General, el informe del Consejo de Ad-ministración, de las actividades desarrolladas y cumplidas en el período económico 2012.

Debo iniciar el presente informe, referenciando la conformación del Consejo de Administración; del Consejo de Vigilancia y los Comités Técnicos, estamentos que son parte importante de la es-tructura organizacional de la entidad:

Consejo de Administración:

En el marco de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, el Reglamento que regu-la la organización, funcionamiento y liquidación de las cooperativas de ahorro y crédito (Decreto Ejecutivo No. 194), el Estatuto social y regulación de las cooperativas de segundo piso; así como la disposición transitoria duodécima, de la Ley Or-gánica de la Economía Popular y Solidaria, y del Sector Financiero Popular y Solidario, el Consejo de Administración, al final del año 2012, estuvo constituido por los Directivos:

Inició el año 2012 principalizándose la Vocal Su-plente, Lcda. Elizabeth Rentería, representante de la CACPE Celica Ltda; a su renuncia en el mes de junio, se principalizó el Lcdo. Carlos Garcés, representante de la COAC San Francisco de Asís Ltda., a su fallecimiento, en el mes de septiembre, se principalizó el Vocal Suplente Lcdo. Carlos Era-zo, representante de la COAC Andalucía Ltda.

Consejo de Vigilancia:

En cumplimiento a las disposiciones vigentes, desde el año 2010, se constituyó y viene operan-do el Consejo de Vigilancia, integrado por:

Comités Técnicos:

· Comité de Administración Integral de Riesgo

· Comité de Crédito:

· Comité de Cumplimiento:

· Comisión Especial de Calificación de Activos de Riesgo:

· Comité ALCO

Actividades desarrolladas por el Consejo de Administración:

El Consejo de Administración durante el pe-ríodo 2012, ha cumplido sus funciones y activida-des en el marco de sus facultades, atribuciones y responsabilidades, previstas en el Estatuto social y en las normativas dispuestas por el organismo de control y las leyes aplicables vigentes. Las más importantes detallo a continuación:

- Hemos tomado conocimiento, anali-zado y evaluado mensualmente el nivel de des-empeño de la Caja Central Cooperativa FINAN-COOP, a través de reportes técnicos y de los

estados financieros, así como de la evaluación presupuestaria. Así mismo el nivel de cumpli-miento de los objetivos estratégicos y metas.

- Hemos dado cumplimiento a las dis-posiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros en lo que compete al Consejo de Admi-nistración y todas las relacionadas a la adminis-tración y al desarrollo de las actividades financie-ras de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP.

- El Consejo de Administración tomó co-nocimiento de los informes, se emitieron comen-tarios y disposiciones sobre las observaciones o recomendaciones formuladas por la Unidad de Au-ditoría Interna, los informes emitidos por la empre-sa auditora externa BDO Ecuador; por la empresa calificadora de riesgos Pacific Credit Rating PCR.

- Se tomó conocimiento de las comuni-caciones enviadas y recibidas del organismo de control; dándose cumplimiento a las disposicio-nes de la Ley General de Instituciones del Siste-ma Financiero y normas aplicables.

- El Consejo de Administración participó en la evaluación y actualización de las normativas sobre límites y estrategias respecto a la gestión integral de riesgo; sobre el Manual de Crédito; sobre el manejo de Tesorería y sobre Prevención de Lavado de Activos.

- El Consejo de Administración tomó co-nocimiento y ratificó las gestiones efectuadas por la Gerencia General ante la Junta Bancaria sobre los aportes a la COSEDE, lo cual pese a nuestros argumentos técnicos y legales dicho organismo se ratificó, y se gestiona un fraccionamiento de pago ante la Corporación de Depósitos.

- El Consejo de Administración mantu-vo activa participación en los talleres de planea-miento estratégico para el período 2013-2015.

Informe del Consejo de AdministraciónEjercicio económico 2012



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Eventos técnicos La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, a través de los Directivos y Gerente General han participado en varios eventos técnicos relacionados a nuestra actividad; así mismo, a través del Gerente General se compartió en un evento técnico realizado en Costa Rica, en el marco de la “Red de Geren-tes”, auspiciado por la Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV.

FINANCOOP con motivo de nuestro 13 aniversario institucional, en agos-to 2012, realizó un evento técnico de capital importancia para el sector, con la participación de connotados expositores como el Dr. Hugo Já-come, Superintendente de Economía Popular y Solidaria; la Lcda. Ruth Arregui, Gerente General del Banco Central del Ecuador; Dr. Matthías Arz-bach, representante de la DGRV; así como expositores internacionales de Costa Rica y Colombia, entre otros exponentes.

En el marco de nuestro plan operativo se previó, organizó y realizó dife-rentes talleres técnicos de forma descentralizada en 7 ciudades importan-tes del país, para abordar temas sobre Prácticas de Buen Gobierno Cor-porativo, refiriéndose a una guía apropiada para cooperativas de ahorro y crédito; así mismo sobre manejo de tesorería y riesgos, con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo.

Estados financieros El Consejo de Administración, con regularidad, cada mes analizó los estados financieros, conjuntamente con el equipo gerencial, evaluó el cumplimiento de las metas presupuestarias y del plan operativo; no habiéndose observado even-tos extraordinarios que pudieran alterar la estructura financiera de la entidad.

Con periodicidad trimestral se cumplió con las calificaciones de los activos de riesgo y la constitución de las provisiones requeridas, aunque no se registró mora sobre la cartera de créditos durante el período económico 2012; así mis-mo, se calificaron y constituyeron provisiones sobre el portafolio de inversio-nes, manteniéndose la mayoría con calificaciones en el rango de “A y AAA”, sin que se presenten deterioros en el portafolio. Las inversiones mantenidas se encuentran debidamente valoradas, calificados los emisores y definidos sus cupos de operación sin que se hayan presentado excesos de límites.

Los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2012, fueron anali-zados y aprobados por el Consejo de Administración emitiendo opinión bajo nuestra responsabilidad sobre la razonabilidad de los mismos; así también los estados financieros fueron auditados por los Auditores Independientes BDO Ecuador, emitiendo opinión de razonabilidad, sin salvedades.

Prevención de lavado de activos

La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, ha implementado todas las normas y prácticas de pre-vención de lavado de activos, en cumplimiento de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos; disposiciones de la Unidad de Análisis Fi-nanciero y de la Superintendencia de Bancos y Se-guros, y Manual de Control Interno para el efecto.

El Consejo de Administración, conoció los infor-mes del Comité de Cumplimiento y de la Oficial de Cumplimiento, así como de la unidad de Auditoría Interna, de los que se desprende que no se han presentado hechos inusuales o sospechosos en las actividades financieras realizadas por FINANCOOP.

Gestión de riesgos

Hemos tomado conocimiento y hecho segui-miento sobre los informes del Comité de Admi-nistración Integral de Riesgos; así como a las disposiciones del organismo de control sobre el particular; así también la actualización del Ma-nual de la Administración Integral de Riesgos. Los riesgos que como institución financiera en-frentamos refieren a: liquidez, crédito, mercado y operativo entre los principales.

El Consejo de Administración ha mantenido una relación directa con el Comité de Administración Integral de Riesgos, así como con la Unidad de Riesgos en lo referente a la gestión realizada, y he-mos recibido información de la Unidad de Audito-ría Interna, sobre el nivel de avance y cumplimien-to de los mecanismos de mitigación de riesgos.

En el marco de las políticas institucionales, se han implementado mecanismos de mitigación de riesgos sin observarse hechos relevantes.

Planeamiento estratégico

En concordancia a nuestra política institucio-nal, luego de evaluar periódicamente el plan, al final de ejercicio económico, precedimos a re-visar, reflexionar y ajustar la misión y visión ins-titucional, a una vista de 2013 - 2015, conside-rando que desde el presente año 2013 estamos incorporados al control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; así mismo se definieron metas para el año 2013 a través del plan operativo y presupuesto financiero.

Organismos de cooperación internacional

FINANCOOP mantiene relaciones de coope-ración con organismos internacionales, que sin duda coadyuvan al fortalecimiento institucional y del sector cooperativo de ahorro y crédito; los que a la fecha nos acompañan son: Banco In-teramericano de Desarrollo BID-FOMIN; Coope-ración Técnica Española AECI-ICO; Fundación Holandesa HIVOS, quien concluyó su misión en diciembre 2012 de forma exitosa. Debemos destacar el apoyo técnico y alianza es-tratégica que mantenemos con la Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV.



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Asociación de Cooperativas de Ahorro y Crédito ACSB

La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, es un ente de integración de servicios financieros del sector cooperativo de ahorro y crédito, con espíritu integracionista es por ello que apoyamos a la ACSB desde sus inicios como ente gremial y de representación del sector.

La ACSB recientemente ha decidido cambiar de nombre social a “Ficoop”; dado que la marca que impulsa tiene un parecido a nuestra marca regis-trada ante el IEPI, “Financoop”, con fecha 16 de enero 2013 solicitamos comedidamente a la Aso-ciación, sostener una reunión de trabajo entre los dos Consejos, hecho que no se ha producido hasta la fecha, razón por la cual el Consejo de Administración que represento decidió, sin per-juicio de estar pendientes de sostener una reu-nión de trabajo, hacer valer nuestro derecho de-fendiendo nuestro nombre comercial.

Nuestra preocupación es la eventual confusión que pueda darse al operar en el mismo sector, cumpliendo roles diferentes, uno gremial y de de-fensa de las asociadas que en algún momento podrá hasta sostener criterios diferentes con las autoridades y la de Financoop, que es un orga-nismo técnico de servicios financieros.

No tenemos ningún ánimo distinto al señalado, hemos solicitado comedidamente al Directorio de la ACSB revise éste tema y nos podamos reunir en el menor tiempo posible y permita terminar esta situación.

Staff de funcionarios

Es importante destacar la cultura de trabajo en equipo que se practica en la Caja Central Coo-perativa FINANCOOP, lo cual eleva su nivel de desempeño en el cumplimiento de los objetivos institucionales, equipo, liderado por el Gerente General Dr. Marín Bautista, quienes además de su experiencia y profesionalismo, han demostra-do su comprometimiento con la Caja Central.

Reiteramos nuestro reconocimiento y los ins-tamos a continuar con el mismo esfuerzo para lograr nuevos desafíos que nos hemos trazado para coadyuvar al fortalecimiento institucional y del sector cooperativo de ahorro y crédito, en procura de alcanzar mayores niveles de integra-ción de servicios financieros que a su vez bene-ficien a los asociados de nuestras cooperativas socias.

Balance Social

Es necesario resaltar que en el año 2012, FI-NANCOOP procedió a realizar un diagnóstico in-terno sobre las acciones tomadas respecto a lo que refiere el “Balance Social”. Para el ejercicio 2013 se continuará fortaleciendo e implementan-do actividades que permitan visualizar los resul-tados de los procesos ejecutados.

Conclusiones

- El esfuerzo y dedicación de todos quienes conformamos el Consejo de Administración de FINANCOOP, ha hecho posible aportar efectivamente en el proceso de desarrollo de la entidad y nos sentimos cada vez más comprometidos con sus logros y con sus retos; esta experiencia nos anima a compartir con nuestras asociadas e instar la necesidad de integrarnos cada vez más a través de los servicios financieros, para lograr economías de escala, en el marco de un sistema cooperativo integrado y compacto.

- Desde enero de 2013 nos incorporamos al control de la Superintenden-cia de Economía Popular y Solidaria, sobre la cual mantenemos expecta-tivas para beneficio del sector financiero popular y solidario.

- La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, seguirá defendiendo su mar-ca comercial “Financoop” y también abriga la esperanza de lograr un en-tendimiento con los directivos de la Asociación de Cooperativa ACSB, re-iterando nuestro compromiso integracionista; somos socios de la ACSB y mantenemos una participación activa en ella para bien del cooperativismo.

Reitero mi agradecimiento a todos los miembros del Consejo de Administra-ción, quienes con su esfuerzo, desprendimiento y colaboración han aportado para el desarrollo de nuestra institución, cumpliendo las responsabilidades en-comendadas; a los Vocales del Consejo de Vigilancia por su apoyo y contribu-ción técnica y, a la gestión de la Gerencia General y su equipo de funcionarios.

Muchas Gracias

Lcdo. Pedro Morales PRESIDENTE

Memoria 2012Informe del Consejo de AdministraciónMemoria 2012

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Informe de Gerencia General


“Contamos con 101 cooperativas socias a nivel na-cional, con más de 500 puntos de atención al cliente.

Nuestra historia, servicios pioneros y solvencia nos per-miten expandir cada vez más nuestras operaciones”.

“Con orgullo lideramos el cooperativismo de ahorro y crédito, procurando su integración y competitividad a través de los mejores servicios financieros, adecuados a las necesidades de la economía popular y solidaria”.

INFORME DE GERENCIA GENERAL

Informe de Gerencia GeneralMemoria 2012


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Estimadas y estimados, señoras y señores, representantes de las Coopera-tivas de Ahorro y Crédito de primer piso y entidad Internacional de apoyo, socias de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, en mi calidad de Geren-te General y, en el marco de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Soli-daria y del Sector Financiero Popular y Solidario y, su Reglamento General, así como nuestro Estatuto Social, someto a vuestra consideración el informe correspondiente a la gestión del ejercicio económico 2012.

Considero importante hacer una referencia breve al contexto del entorno económico sobre el cual Ecuador tiene una correlación, dado el flujo de exportaciones e importaciones, así como el contexto nacional, el sistema financiero, nuestro sector cooperativo y, puntualizar la gestión de FINAN-COOP en el período que nos ocupa

1.- Entorno internacional

Las perspectivas positivas previstas para el año 2012 fueron disminu-yendo para el mundo desarrollado, debido a la crisis fiscal y financiera que experimentan, los Estados Unidos, la Unión Europea, desde la crisis del 2008. El crecimiento del 2012 no fue suficiente para mejorar los indi-cadores de empleo, y solo fueron algo disminuidos por la activa política monetaria establecida por los Bancos Centrales mundiales.

En este sentido el inversionista percibió un escenario desmejorado y sin que su confianza se reafirme, al tener un crecimiento que no se sustentó en fundamentos de largo sino de corto plazo, que en cualquier momento puedan revertirse en su comportamiento.

Este desenvolvimiento de las economías desarrolladas afectó a las eco-nomías en desarrollo a través de mecanismos comerciales y financieros. Existió temporadas en donde el riesgo se observó menor y se buscó una mayor rentabilidad que ofrecen los países en desarrollo, pero cuando las percepciones se volvieron negativas estos flujos en parte se reversaron.

Informe de Gerencia GeneralEjercicio económico 2012

De igual manera este mecanismo se amplifica en la parte financiera, ya que los recursos no fluyen fácilmente en temporadas de nerviosismo sea esto por un aumento de la tasa, por el aumento del riesgo asumido, o por la restricción total del flujo.

Estos recursos para América Latina son altos, esto ha permitido aumentar el consumo y el ingreso per cápita, aunque sin modificar la distribución del ingreso, presionando el aumento de precios de los inmuebles, y esto es más visible en economías que no tienen integración con el mercado bursátil mundial, ya que sobredimensiona el nivel de precios de las vivien-das y por tanto el auge de dicho sector, sin embargo, en un escenario de crisis la reversión podría ser aguda.

Un crecimiento mundial fuerte y constante requiere de fundamentos esta-bles y de largo plazo, lo cual solo es posible con reformas estructurales en los países desarrollados, que se concretan en el mediano plazo.

En el 2012 esto no sucedió y por tanto incluso en el 2013 se mantendría un crecimiento bajo, ya que las reformas fiscales, la creación y el buen funcionamiento de una arquitectura financiera de control solo sería po-sible entre cuatro y cinco años, al tener que pasar por un proceso de socialización con la población y sus órganos ejecutivos.

En países como España e Italia, se han tomado medidas radicales y si la crisis se ahonda estas deberían también profundizarse lo cual aumenta la vulnerabilidad de Europa y del mundo entero. En el 2012 se ha dado apoyo a dichos países y éste se mantendría en el 2013 para disminuir posibles escenarios de riesgo.

Los retos para el 2013 es crear políticas y mecanismos confiables para restablecer el crecimiento, fundamentado en compromisos de los gobier-nos desarrollados, lo que infundirá confianza en el inversor, además se deben crear “amortiguadores” en una arquitectura donde los escenarios extremos tengan baja probabilidad de presentarse y si lo hacen existan medidas de mitigamiento a través de estabilizadores automáticos, para que el nerviosismo que aún se mantiene sea eliminado.

Se prevería, en Estados Unidos una reforma fiscal con los consensos necesarios para disminuir el nivel de nerviosismo y un compromiso de disminuir el alto endeudamiento a largo plazo; en el caso de Europa se propendería una integración fiscal, y un ordenamiento de control bancario a nivel de un único supervisor.La situación de Europa ha presionado que los gobiernos europeos hayan



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solicitado directamente financiamiento a entes supra nacionales, lo que se concluye que internamente no se pudo obtener estos recursos y por tanto el crédito interno se estancó.

Para los países de América Latina que gestionan fondos de esta zona, no tuvieron mucho acceso en el 2012, de la misma manera se prevé ocurriría en el 2013.

La política laxa del 2012 de los Bancos Centrales del mundo, se man-tendría en el 2013, para paliar en algo la perspectiva negativa del inver-sionista, el Banco Central Europeo seguiría comprando deuda soberana de sus miembros, con el objetivo de disminuir sus tasas y mantener la liquidez del sistema.

En Estados Unidos la Reserva Federal (FED) mantendría sus operaciones para mantener bajas las tasas sobre todo las de largo plazo, para que el inversionista se vea tentado a invertir en el sector real antes que en los bonos americanos, al igual que el compromiso de adquirir títulos respal-dados por hipotecas a un ritmo de USD 40,000 mil millones por mes.

La inflación no es problema en el mundo desarrollado, ya que su capa-cidad instalada está sub utilizada, sus niveles de desempleo son altos.

El fuerte crecimiento del crédito en América Latina, que probablemente apoyó la demanda, es posible no pueda continuar al ritmo del 2012 sin que aumenten las preocupaciones acerca de la estabilidad financiera, podría ser que exista menos capacidad ociosa y menos margen de cre-cimiento a mediano plazo, lo que podría tener presiones inflacionarias.

Las tasas de interés a nivel mundial se mantendrían bajas por lo que se esperaría un crecimiento de crédito como en el año 2012 para los países emergentes, donde el problema inflacionario no ha tenido alto repunte; también debido a que los Bancos Centrales tomaron medidas restricti-vas en su momento para nuevamente disminuirlas al observar las nuevas metas inflacionarias.

El crecimiento de América Latina para el 2013, al no visualizarse proble-mas financieros, mantendría un crecimiento basado en un alto empleo, fuerte nivel de crecimiento del consumo interno y alto nivel de inversión privada y pública, sin embargo se prevé ligeramente inferior al 2012.

China es un país importante para América La-tina debido a su demanda de recursos, en el año 2012 experimentó una notoria desacele-ración de la actividad económica, debido al endurecimiento de las condiciones crediticias (en respuesta al riesgo de una burbuja inmo-biliaria), el retorno a un ritmo más sostenible de inversión pública y un debilitamiento de la demanda externa.

Como se observa en los siguientes gráficos, el comportamiento de China será importan-te en la definición de las proyecciones de los crecimiento de las economías de América La-tina y el Caribe y Asia.

Gráfico 1.-

La probabilidad de recesión es diferente en cada zona, como se observa en el siguiente gráfico, la de menor probabilidad es Asia y luego América Latina, existiendo altas proba-bilidades para la Zona Euro.

Gráfico 2.-

Lo que podría suceder si se materializa un escenario pesimista en Europa sería: reduc-ción del crédito, sobre todo en los países de mayor problema de la Zona, primas de riesgo soberano más altas para estas economías, mientras que en las de menor riesgo dismi-nuirían al buscar Inversiones más seguras. Esta fuga de capitales iría a los Estados Uni-dos, disminuyendo la prima de riesgo sobera-no de este país. Ante éste escenario América Latina enfrentaría la crisis mediante una polí-tica monetaria activa; sin embargo afectaría su crecimiento y eventualmente su inflación.

En Estados Unidos persiste en eventual ries-go llamado “precipicio fiscal”, si se materiali-za este riesgo, la fuerte contracción fiscal se mantendría, y la economía estadounidense podría caer en una alta recesión. Los efectos de contagio a escala mundial se verían am-plificados a través de incrementar la descon-fianza, que incluiría, por ejemplo una caída mundial de los precios de las acciones, que



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se propagaría a los mercados financieros del resto del mundo. El im-pacto adicional podría disminuir el precio del petróleo, sin embargo de existir tensiones geopolíticas podría subir el precio.

Gráfico 3.-

Como es claro observar en el anterior gráfico, existe una relación estrecha entre la actividad económica y el precio de las materias pri-mas, en el 2012 esta relación se debe a las mejores perspectivas que los inversionistas estimaron por las medidas tomadas por el Banco Central Europeo y dependiendo de las noticias el precio de las mate-rias variaron en esa sintonía.

En el caso del petróleo existen otros factores adicionales que son la oferta de este producto, lo cual puede modificarse sea por desastres naturales o incluso turbulencias geopolíticas en oriente medio.

Según el FMI en un escenario adverso con creciente aversión al ries-go, el precio del petróleo podría caer hasta en un 30% en los próxi-mos tres años y otras materias primas por el orden del 20%; sin em-bargo, se omite la afectación al ámbito social.

Evolución del precio de las materias primas y la Actividad económica.

Gráfico 4.-

Esta caída del precio del petróleo se vería recrudecida según las predicciones en un escenario negativo, a partir del 2014. Dependerá del convencimiento de los inversionistas sobre las medidas tomadas en Europa y Estados.

Gráfico 5.-

Como se observa en las gráficas anteriores se han producido variaciones en los últimos años, sin embargo su volatilidad ha sido me-nor comparada con la crisis del 2008, esto tanto en el precio del petróleo como en las opciones, donde se observa cierta estabili-dad, lo que no permite concretar un patrón de incremento acelerado y luego una caída pronunciada, esto se debe a que los funda-mentos del petróleo se han mantenido esta-bles en el mercado.



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2.- Entorno nacional

Según la proyección de la CEPAL para América Latina y el Caribe, esta-blece para el Ecuador un crecimiento de su economía para el año 2013 del orden del 3.5%, y una inflación estimada del 4.6%, ligeramente ma-yor a la que terminó el 2012; así mismo prevé un desempleo del 6.2%, mayor al del 2012. Según estas proyecciones, el crecimiento del Ecuador sería más dinámico que sus vecinos.

Gráfico 6.-

La inflación se ha mantenido en un dígito, 4.16%, lo cual refiere a que el crecimiento de la economía del Ecuador puede seguir incrementándose, sin tener problemas de inflación, ya que la capacidad instalada tiene es-pacio para seguir expandiéndose.

Gráfico 7.-

La inflación anual del IPC a diciembre 2012 re-gistró el 4.16%. Dicho resultado está influencia-do por la marcada inflación de Bebidas Alco-hólicas, Tabaco, entre otros (30%), la segunda división es transporte (17%). Es decir la inflación se debe más a tipo estacionales y para el 2013 dependerá de los eventos naturales que dismi-nuiría la oferta de algunos productos.

En el siguiente gráfico se nota el descenso de la desocupación, y se prevé que esta se man-tenga algo mayor al 2012 debido a un entorno internacional de menor dinamismo.

Gráfico 8.-

En diciembre de 2012, la tasa de desocupación total fue de 5%. Por sexo, el 5.5% de las mujeres que conformaron la PEA se encontraron desocupa-das, mientras que la desocupación de los hombres se ubicó en 4.7%. El desenvolvimiento positivo de la economía también se observa en las con-diciones de pobreza, esta ha ido bajando constantemente, y se esperaría que el 2013 mantenga esta tendencia.

Gráfico 9.-

Un indicador importante para nuestra economía se refleja en la balan-za de pagos; cuyos principales componentes constituyen las remesas de los migrantes, los créditos internacionales, la balanza comercial entre otros. Las remesas de fondos de los migrantes ha tenido una tendencia decreciente por la crisis de Europa y en mayor intensidad de España.



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Gráfico 10.-

Como se observa a continuación la volatilidad de la cuenta corriente se ha ido disminuyendo, aunque aún se nota que en varios momentos el déficit ha sido constante sobre todo en el último trimestre, lo que po-dría presentarse en los siguientes años. Las medidas adoptadas por el gobierno han tenido incidencia en el nivel de importación, debido a la aplicación de restricciones e impuestos a los bienes de consumo, espe-cialmente a vehículos y celulares.

Gráfico 11.-

El Ecuador es muy sensible al petróleo, pues siempre ha existido supe-rávit petrolero mientras el no petrolero es deficitario pero cubierto por el primero. Esto hace que la dinámica económica ecuatoriana y su liquidez dependa en gran parte, de la producción y precio del barril.

La liquidez medida a través de las reservas de libre disponibilidad se mueve por los saldos del sistema financiero público como privado, pero el factor dinamizador siempre es el precio del petróleo, los altos picos se deben a altos precios, mientras las caídas son por el deterioro, en el último año este precio no ha variado tanto, en comparación al 2008 por lo cual no se han dado cambios abruptos. A diciembre la RLD fue de USD 2,827 millones, los niveles del 2013 podrían ser similares al 2012.

Gráfico 12.-

La dependencia del petróleo es en todos los sectores, en el estatal es fundamental, pues este ha permitido apalancar el presupuesto del es-tado, en diciembre 2012 el petróleo representó el 38% del ingreso, ci-fra que resulta alta, sin embargo al compararla con años anteriores es menor, pues incluso se había llegado a una participación del 50%; la composición ha variado debido fundamentalmente a la recaudación de impuestos que se ha incrementado.

Gráfico 13.-Ingresos del Sistema Público No Financiero – Diciembre 2012



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FUENTE: SBSELABORACIÓN: FINANCOOP

Se podría pensar en un eventual escenario que, al caer el precio del petróleo,

los ingresos podrían disminuir afectando al presupuesto, también lo harían

los ingresos tributarios, ya que estos dependen de la dinámica económica.

En auge estos aumentan pero en recesión caen, por lo cual un desfase en el

precio del petróleo pondría en aprietos al erario nacional tanto por el precio

del petróleo como por una eventual disminución de los ingresos tributarios.

Gráfico 14.-

3.- Sistema financiero nacional

· 3.1 Análisis agregado

El número de entidades que conforman el sistema financiero nacional, no

tuvo variación con relación al período 2011; se mantuvieron 84 partici-

pantes: la banca privada con 26 instituciones; en el sistema de coopera-

tivas de ahorro y crédito, 39 de primer piso y 1 Caja Central FINANCOOP;

las mutualistas, 4 entidades; las sociedades financieras, 10; y, la banca

pública con 4 instituciones.

Gráfico 15.-

Gastos del Sistema Público No Financiero – diciembre 2012

·Activos:

El Sistema financiero nacional a diciembre de 2012 alcanzó un total de activos de USD 40.284 millones de dólares, de los cuales el sistema bancario privado representa el 69% con USD 27.875 millones de dólares, la banca pública el 16% con USD 6.337 millones de dólares, las cooperativas de ahorro y crédito mantienen el tercer lugar en el sistema con una participación del 10% y USD 3.890 millones, las financieras el 4% y las mutualistas el 1% de participación.

Gráfico 16.-

Durante 2012, el sector que presenta una mayor tasa de crecimiento anual en sus activos es la banca pública que creció un 44% pasando 4.389 millones de dólares a 6.337 millones de dólares, le sigue el sistema cooperativas de ahorro y crédito con 20%, luego la banca privada con un 17%, las sociedades financie-ras con un 15%, y las mutualistas con 9% de crecimiento.

Gráfico 17.-





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· Cartera:

La cartera de crédito del sistema financiero nacional y su participación en el mercado, a diciembre de 2012 presentó un saldo de 23.868 millones de dólares, distribuido en: la banca privada un saldo bruto de 15.774 millones de dólares que representa el 66% de participación del mercado; la banca pública con 3.369 millones con una participación del 14%; las cooperati-vas de ahorro y crédito de 1er. y 2do. piso, alcanzaron USD 3.125 millones con una participación del 13%; las sociedades financieras USD 1.250 mi-llones con el 5% de participación; y, las mutualistas USD 349 millones con el 2% de participación del mercado.

Gráfico 18.-

El crecimiento de la cartera de crédito por sub-sistemas en el 2012, medi-dos con relación a 2011 tuvo un crecimiento en su conjunto del 15%; para la banca privada el 15%; las cooperativas de ahorro y crédito presentaron un crecimiento del 22%; las sociedades financieras el 9%; las mutualistas con un 3%; y, la banca pública que creció en este rubro el 9%

Gráfico 19.-

Analizando la composición de la cartera de crédito del sistema financiero entre 2011 y 2012, observamos que el segmento de mayor crecimiento se produjo en cartera de crédito de microempresa con el 17% alcan-zando un saldo total de 2.909 millones de dólares; la participación de la banca privada fue del 44% en este segmento con un saldo de USD 1.293 millones; las cooperativas de ahorro y crédito con un 41% y un saldo de USD 1.186 millones; la bpública con una participación del 13%; y, otras instituciones el 2%.

Gráfico 20.-

La morosidad de la cartera de crédito de microempresa presentó una tendencia incremental en la mayoría de los sub-sistemas; la banca privada registró un índice de morosidad del 4.82%; las cooperativas de ahorro y crédito el 5,22%; las mutualistas el 3.50%; las financieras del 10,01%; y la banca pública del 5.93%.

Gráfico 21.-





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· Captaciones del público:

Las captaciones registradas en el sistema financiero al final del período 2012, ascendió a 30.293 millones de dólares; entre 2011 y 2012 tuvo un crecimiento del 22%; la mayor participación corresponde a la banca privada con USD 22.460 millones que representa el 74% del total y un crecimiento anual de 18%; las cooperativas de ahorro y crédito con USD 2.918 millones, una participación del 10% y un crecimiento del 20%; las sociedades financieras mantienen USD 830 millones que equivale al 3% de participación y con un crecimiento del 15%; las mutualistas USD 480 millones, una participación de 2% y con un crecimiento del 11%; y la banca pública registra USD 3.604 millones que representa el 12% de participación, con un crecimiento del 61%.

Gráfico 22.-

· Liquidez:

En lo que respecta a liquidez, el indicador de fondos disponibles / de-pósitos hasta 90 días, en el sistema financiero nacional se observa un ligero incremento entre el indicador de diciembre de 2012 respecto de diciembre de 2011, el indicador promedio de los bancos privados se ubico en 30.4%; en las cooperativas 20.9%; las mutualistas 12.8%; las financieras 40.7%; y, la banca pública se ubicó en 25.9%. FUENTE: SBS

ELABORACIÓN: FINANCOOP

Gráfico 23.-

·Patrimonio:

El sistema financiero nacional se ha fortalecido teniendo un crecimiento sostenido del patrimonio; la banca privada incrementó su patrimonio en 12% respecto al año 2011, con un valor de USD 2.771 millones; las coo-perativas crecieron 19% y registran un saldo de USD 561 millones; las mutualistas con USD 46 millones y un crecimiento del 3%; las financieras con 18% de crecimiento y saldo USD 274 millones; y la banca pública registró USD 1.837 millones, con un crecimiento del 32%, siendo el sub-sistema que tuvo el mayor incremento patrimonial.

Gráfico 24.-




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· Resultados:

Analizando el indicador RESULTADOS DEL EJERCICIO / PATRIMONIO PROMEDIO, se observa que mientras la banca privada, las cooperativas y las financieras, han registrado descenso con relación al ejercicio 2011, por el contrario las mutualistas y la banca pública han mejorado su rentabilidad.

la banca privada cierra el año 2012 con un indicador de 13% lo que significa en decrecimiento del 31%; las cooperativas de ahorro y crédito alcanzan el 10.66% con un ligero descenso del 4%; las mutualistas al-canzan el 9.14% mejoran en 3%; las financieras bajan la rentabilidad a 17.93% es decir decrecen el 19%; y, la banca pública cierra con 6.41%, que representa un incremento de 12% respecto al 2011.

Gráfico 25.-

3.2.- Sistema de cooperativas de ahorro y crédito

FINANCOOP al cierre del ejercicio 2012 registró 99 cooperativas so-cias, de las cuales 39 estuvieron reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; y, 60 bajo el ámbito del MIES. En el 2013 todas las cooperativas de ahorro y crédito estamos bajo el control de la Su-perintendencia de la Economía Popular y Solidaria, en los segmentos definidos por la autoridad.

· Cooperativas de ahorro y crédito controladas por la SBS

El sistema de Cooperativas de Ahorro y Crédito bajo control de la Super-intendencia de Bancos y Seguros (primer piso) presenta a diciembre de 2012 un crecimiento del 20% respecto 2011; crecimiento menor al regis-trado en el periodo 2010-2011 que fue del 29%. El total de activos alcanzó un saldo de USD 3.831 millones de dólares. Los pasivos totales alcanzaron a USD 3.276 millones con un crecimiento frente al año anterior del 21% y el Patrimonio total a USD 555 millones con un incremento anual del 19%.

Gráfico 26.-

Analizando la participación de las cooperativas según el activo a diciem-bre 2012, se observa que la cooperativa con mayor participación en todo el sistema COAC, es la Cooperativa Juventud Ecuatoriana Progresista JEP con el 14%; le siguen: Jardín Azuayo, 29 de Octubre, Cooprogreso, Mego, Riobamba, Oscus, entre otras.

Gráfico 27.-





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El rubro de cartera de crédito, ha registrado un crecimiento constante en los dos últimos años, en el 2011, el 31% y en el 2012 el 22%. La mayor participación en este rubro corresponde al crédito de consumo con el 51% y un crecimiento anual del 25% llegando a tener un saldo de 1.573 millones de dólares, le siguen los créditos en el segmento de microem-presa con un saldo de USD 1.186 millones, teniendo una participación del 38%. Existe un crecimiento importante en el segmento de crédito comercial del 38% respecto del año anterior, con un saldo de USD 97 millones, sin embargo la participación dentro de la cartera total se ubica en el 3%, los créditos de vivienda tienen una participación del 8% con un saldo de USD 239 millones y el crecimiento más bajo dentro del rubro de la cartera con el 7%.

Gráfico 28.-

Los depósitos totales de las cooperativas de primer piso se incrementa-ron en 20% al cierre de 2012, alcanzando un saldo consolidado de USD 2.780 millones; el crecimiento de este rubro se distribuye en depósito a la vista con un crecimiento del 10% y un saldo de 1.293 millones de dólares, mientras que los depósitos a plazo crecieron 31% con un saldo del 1.576 millones de dólares. Es importante recalcar la participación de cada rubro dentro del total de depósitos del público, en los que respecta al 2011 la participación de depósitos a la vista fue del 49,5% y de de-pósitos a plazo el 50.5%, para el 2012 la participación varía y el aporte de depósitos a la vista baja al 45%, mientras que los depósitos a plazo subieron su participación al 55% del total de los mismos.




Gráfico 29.-

Los resultados económicos de las cooperativas de ahorro y crédito que estuvieron bajo control de la SBS, totalizaron USD 52.6 millones, incre-mentándose en un 13% frente a los resultados generados en 2011, solo una cooperativa registró pérdidas.

· Cooperativas de ahorro y crédito bajo el MIES

Para el año 2012 las cooperativas de ahorro y crédito socias de FINAN-COOP, bajo el ámbito de vigilancia del MIES, presentan a diciembre de 2012 un crecimiento en activos del orden del 42% respecto 2011. El total de activos alcanzó un saldo de 634 millones de dólares. Los pa-sivos totales alcanzaron a USD 546 millones con un crecimiento frente al año anterior del 44% y el Patrimonio total a USD 84 millones con un incremento anual del 32%.

Gráfico 30.-



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Revisando la participación de las cooperativas según el activo a di-ciembre 2012 observamos que la más grande es la Cooperativas La Merced con el 9% de participación, le siguen: Chibuleo, Ambato, Ac-ción Rural, Luz del Valle, entre otras.

Gráfico 31.-

En lo que respecta al rubro de cartera entre 2011 y 2012 se tuvo un crecimiento del 32% totalizando USD 439 millones al cierre de 2012, las captaciones tuvieron un crecimiento del 34% y un saldo de USD 387 millones, y los resultados de éste segmento llegan a 6.9 millones lo que significa un crecimiento del 22%.

Gráfico 32.-

4.- Caja Central Cooperativa FINANCOOP

FINANCOOP, en su calidad de institución cooperativa de segundo piso, registró al cierre del ejercicio económico 2012 activos por el orden de USD 59.029, millones, experimentándose un crecimiento del orden del 22% con relación al período 2011; sus principales indicadores financie-ros refieren solvencia y solidez institucional:

Solvencia Patrimonial, 12.60%Activos productivos 97.67%Liquidez de corto plazo 27.06%ROE 5.71% ROA 0.56%Grado de Absorción 73.54%

Es importante enfatizar que FINANCOOP, no registra experiencia de morosidad en sus operaciones crediticias; así mismo, no se han pre-sentado deterioros en su portafolio de inversiones, se mantienen sa-nos y con características de alta liquidez; capaz de poder hacer frente a eventos inesperados de nuestras asociadas, en el marco de nuestra gestión de riesgos.

4.1.- Análisis financiero

El crecimiento del activo de FINANCOOP fue del 22%, relativamente ma-yor al sistema, si se observa ha existido un mayor incremento en activo que en pasivo. El crecimiento del patrimonio ha sido superior al sistema, 45% vs 21%, lo que le permite a FINANCOOP aumentar su accionar y capacidad de expansión.

Cuadro 1.-

LA MERCED 9%

CHIBULEO 7%

AMBATO 7%

ACCION RURAL+ 6% LUZ DEL VALLE

4% CACPE ZAMORA

4% SAC AIET

4%

CACPE GUALAQUIZA

4% MAQUITA CUSUNCHIC

4%

TEXTIL 14 DE MARZO 3%

CACPE TUNGURAHUA 3%

CACECH 3%

OTRAS ENTIDADES 42%

PARTICIPACION SEGÚN EL ACTIVO DE COAC´s SOCIAS BAJO EL AMBITO DEL MIES



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El crecimiento del activo obedece principalmente al incremento de la car-tera de crédito en un 72% con relación al 2011; de igual manera las inver-siones crecieron en 23%, optimizando el uso de fondos disponibles. Este crecimiento ha sido una constante en todos los años como se observa en la siguiente gráfica.

Gráfico 33.-

El pasivo asciende a diciembre a USD 52.9 millones, con un crecimiento de 20%, esto se debe a las obligaciones con el público, que crecen so-bre todo por el aumento de depósitos a la vista 15% y a plazos 35%. La confianza conferida a FINANCOOP por parte de sus socias se observa en el aumento contante de su pasivo, donde el 90% representa las obli-gaciones con el público.

Gráfico 34.-

El patrimonio alcanza USD 6.1 millones, con un crecimiento del 45%, funda-mentalmente por el incremento del capital social. La capacidad de FINAN-COOP de aumentar su crecimiento de largo plazo ha ido incrementándose en todos estos años, como se nota en la gráfica siguiente, además que le confiere una mayor fortaleza para soportar eventuales pérdidas inesperadas, lo cual le da una mayor confianza a sus socias.

Gráfico 35

4.2.- Resultados y solvencia

El indicador de rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) es 5.71% y el de rentabilidad sobre el promedio de activos (ROA) 0.56%, fueron superio-res al año anterior que respectivamente representaron 5.21% y 0.43%.

El grado de absorción del margen financiero sobre los gastos operacio-nales es 73.54% menor al anterior año que fue de 85.06%, representan-do una mejor gestión con relación al 2011.

El indicador de solvencia a diciembre del 2012 registró 12.60%, ligera-mente similar a 2011 que fue de 12.68%.

En conclusión, el crecimiento que experimentó la Caja Central en el 2012, ha sido positivo desde varias perspectivas, la de negocios por aumentar las relaciones con nuestras socias tanto en captaciones como en cré-ditos, las solicitudes y demandas de recursos se cumplieron sin incon-veniente, incluso en el escenario de estrés que fue el evento de la Coo-perativa JEP; la de crecimiento al crecer su patrimonio en 45% dándole mayor amplitud para seguir expandiéndose; la de liquidez que permitió dar soporte al sistema con oportunidad.



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4.3.- Planeación estratégica

FINANCOOP, viene utilizando por varios años en el proceso de planifi-cación estratégica, la metodología “Balanced Scorecard”, implementa-do en el sistema SP de Planeamiento Estratégico proporcionado por la Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV. La Caja Central di-señó su Plan Estratégico 2011 - 2013, cuyos ejes han sido desarrollados tomando como referencia las variables macroeconómicas y del sector financiero nacional, con énfasis en el subsector cooperativo de ahorro y crédito, realizando un permanentemente monitoreo sobre las principales metas e indicadores a través del Cuadro de Comando, que permitieron cuantificar el nivel de cumplimiento de las estrategias. Concordante a las evaluaciones realizadas periódicamente por la administración e informa-das a los Consejos, de Administración y Vigilancia, se concluyó el 2012, con un cumplimiento óptimo de la planeación, según se describe:

Cuadro 2.-

4.4.- Presupuesto financiero 2012

El presupuesto aprobado para el período 2012, se cumplió en todas sus metas y rubros, con superávit, lo cual nos confirma una adecuada ges-tión y concordancia con las premisas definidas al iniciar el ejercicio 2012, tal como se puede apreciar en el cuadro que se detalla:

Cuadro 3.-

Tablero de Comando 2012 - FINACOOP

Evaluación de desempeño y cumplimiento de metas 2012:

4.5.- Estados financieros

Los estados financieros de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, por el período concluido el 31 de diciembre de 2012, fueron auditados por la empresa BDO Ecuador Cía. Ltda. quién ha determinado en su dictamen que ha auditado el balance general, los estados de resultados, evolución del patrimonio y flujos de efectivo, enfatizando que los mismos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financie-ra de nuestra entidad.

4.6.- Administración integral de riesgos

La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, en el marco de sus políticas de gestión y en concordancia con las normas prudenciales de la admi-nistración integral de riesgos, tomando en cuenta nuestra particulari-dad de caja central, hemos afianzado la cultura de gestión de riesgos y la estructura que conforma la Unidad Técnica de Administración Inte-gral de Riesgos, el Comité de Administración Integral de Riesgos y su relación con el Consejo de Administración.

FINANCOOP tiene implementada estrategias, metodologías y procesos, relacionados a la actividad financiera y sus niveles de exposición tendien-tes a su permanente evaluación, control y mitigación de riesgos inheren-tes; así mismo, mantenemos un sistema de monitoreo del sector coope-rativo y en particular de nuestras asociadas, con el propósito de anticipar o alertar ante eventos que pudieran presentarse, de tal forma que la alerta temprana constituya un mecanismo también de mitigación de riesgos.

En el mes de julio del 2012, se produjo un evento inesperado e infunda do que afectó a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoria-na Progresista JEP, socia de FINANCOOP.

Inmediatamente de producida la “corrida de fondos” activamos la línea de crédito contingente a favor de la cooperativa y otros mecanismos complementarios, con un monitoreo presencial (in situ), y nos dio mu-cho agrado haber contribuido satisfactoriamente en el apoyo efectivo y eficaz a la cooperativa para salir del problema; también es de reconocer la capacidad profesional de los funcionarios de la JEP y salud financiera que facilitó el proceso de recuperación.



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4.7.- Prevención de lavado de activos

La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, en el marco de la Ley de Pre-vención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Fi-nanciamiento de Delitos, y a las normas emitidas por el organismo de control y la Unidad de Análisis Financiero, así como a nuestras políticas internas de gestión sobre éste tema y Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos; a través de nuestra Unidad Téc-nica, el Oficial de Cumplimiento y el Comité de Cumplimiento que reporta al Consejo de Administración, hemos implementado metodologías y pro-cesos que prevengan y eviten se realicen éstos delitos.

Se ha implementado una cultura en nuestro equipo laboral, para que en sus procesos operativos y operaciones financieras, no se produzcan hechos inusuales, como en efecto no se han presentado.

Hemos cumplido con oportunidad y solvencia, todas las exigencias y re-portes del organismo de control sobre Prevención de Lavado de Activos.

4.8.- Calificación de Riesgo Global

La empresa evaluadora y calificadora del riesgo global a la Caja Central Cooperativa FINANCOOP por el período 2012, es Pacific Credit Ratings PCR S.A., quien en la Calificación de Riesgos con corte al 30 de septiem-bre de 2012, se ratificó la “Calificación de A+”.

4.9.- Balance Social

FINANCOOP, inició su proceso de implementación del Balance Social, considerando las características institucionales de Segundo piso, cuyos resultados son satisfactorios, en el marco de su contribución al desa-rrollo institucional de nuestras asociadas, localizadas tanto en zonas de influencia urbana, periurbana y rural.

El proceso se inició con el apoyo de la DGRV que cuenta con una herra-mienta diseñada para el efecto y se adecuó a la Caja Central, consideran-do su particularidad operacional, así como, misión y visión institucional. Prevemos replicar el uso de ésta herramienta a las cooperativas socias, con orientación técnica, de tal forma que constituya un soporte de gestión.

4.10.- Gobierno Corporativo

Con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo, a través de una empresa certificada, hemos evaluado nuestro nivel de cumplimiento de las buenas prácticas de gobierno corporativo, con resultados favorables, debiendo complementarse con la adecuación de nuestro Estatuto Social al nuevo marco legal y regulatorio, que refiere la Ley Orgánica de la Eco-nomía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, y de su Reglamento General, que tratará ésta Asamblea.

4.11.- Proyecto Hivos

La Caja Central Cooperativa FINANCOOP, suscribió en noviembre del 2008 un convenio con el INSTITUTO HUMANISTA PARA LA COOPE-RACIÓN CON LOS PAÍSES EN DESARROLLO HIVOS de Holanda, por medio del cual asumimos el compromiso de apoyar con orientación técnica para el Fortalecimiento Organizacional y de Gestión Financie-ra y Administrativa de pequeñas Cooperativas de Ahorro y Crédito localizadas en el sector rural del Sur del Ecuador.

El proyecto comprendió el apoyo a 20 cooperativas de ahorro y cré-dito localizadas en la zona de influencia determinada (provincias de Loja, Azuay, El Oro, Zamora Chinchipe y Morona Santiago).

Este proyecto consideró: asistencia técnica, desarrollo de herramien-tas funcionales, implementación de metodologías, capacitación y, es-tudios especializados (Progress out of Poverty Index - PPI) que se orientaron hacia un desarrollo integral y el mejoramiento de la calidad de vida de sus asociados, mediante la eficiente oferta de servicios financieros sostenibles durante el periodo 2009 - 2012.

El proyecto FINANCOOP - HIVOS, cumplió con todas las metas pro-puestas y supero las expectativas, manejando estas cooperativas al final del mismo, una cartera de créditos de USD 15´835.070, y atendien-do a 34.557 socios, con un promedio de microcréditos de USD 1.825, agregando en el proceso, servicios financieros transaccionales.

Siete de las 20 cooperativas del proyecto, ya se incorporaron a la mem-bresía de FINANCOOP, y las restantes están en proceso.



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4.12.- Proyecto BID

En el año 2009 iniciamos el desarrollo de un proyecto de cooperación con el Banco Interamericano de Desarrollo BID-FOMIN, cuyo plazo de término es el año 2013; la cooperación comprende dos áreas estratégicas:

a.- Una línea de crédito para el desarrollo de las microfinanzas a través de las cooperativas socias de FINANCOOP, por USD 3´000,000, la misma que se cumplió al 100% oportunamente.

b.- Fortalecimiento Institucional a FINANCOOP y, Cooperativas de Aho-rro y Crédito socias a través de productos específicos, de los cuales:

b.1.- se cumplieron en el período anterior:

b.1.1.- Capacitación y entrenamiento sobre prevención de lavado de activos;b.1.2.- Capacitación y entrenamiento sobre gestión de tesorería;b.1.3.- Capacitación y entrenamiento sobre gestión de riesgos.

b.2.- Productos en la fase final:

b.2.1.- Guía de Prácticas de Buen Gobierno Corporativo, aplicado a Coope-rativas de Ahorro y Crédito; concluida su socialización en el primer bimestre de 2013, próximamente entregaremos la Guía a nuestras asociadas.b.2.2.- Guía de estándares metodológicos de crédito para Cooperativas de Ahorro y Crédito, se prevé concluir en el primer semestre de 2013.

b.3.- Productos para Fortalecimiento Institucional de FINANCOOP, en proceso:

b.3.1.- Diseño de Estructura para Supervisión Auxiliar en el marco de la regu-lación de la Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria.b.3.2.- Desarrollo de Fiducia de Cartera de Crédito, de Cooperativas de ahorro y crédito de primer piso.b.3.3.- Fortalecimiento de la Gestión de Riesgos Integral de FINANCOOP.b.3.4.- Red de Servicios Financieros Transaccionales en Financoop, Web-Banking.

Red de Servicios Financieros Transaccionales en FINANCOOP, Web-Banking.-

Este producto requiere una información puntual dada su importancia en el proceso de servicios electrónicos de la Caja Central, a través de una nueva plataforma tecnológica.

Gráfico 36.-

El objetivo fundamental de los servicios transaccionales, es ofertarlos en la mayor red de agencias cooperativas rurales y urbanas, en condicio-nes más competitivas del mercado, y a precios más convenientes para el usuario final. Constituye la integración electrónica de servicios de las cooperativas de ahorro y crédito a través de la plataforma tecnológica de la “cabeza de red FINANCOOP”. El proceso en marcha comprende la prestación de servicios a las cooperativas a través del desarrollo del switch transaccional de FINANCOOP, mismo que se encuentra en etapa de pruebas e inclusive ya incorpora los servicios de pago del BDH y de remesas del exterior.

Se prevé para el mes de julio 2013 incorporar a nuestro switch transac-cional los servicios de ventanillas compartidas y compensación electró-nica de cheques; así también estamos suscribiendo los distintos conve-nios de corresponsalía con el Banco Central del Ecuador, a efectos de que estos sean operados en el mismo switch.



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4.13.- Compensación electrónica de cheques

Si bien es cierto éste proyecto no es parte del apoyo del BID, si aprovecha-remos la plataforma para integrarlo y hacerlo más funcional y competitivo.

Constituye el servicio de Compensación Electrónica de Cheques reci-bidos de los socios y clientes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de primer piso, a través de la plataforma tecnológica de la Cabeza de Red FINANCOOP en línea con el Sistema de Cámara de Compensa-ción de Cheques del Banco Central del Ecuador.

El objetivo del servicio es: facilitar el acceso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, a la compensación de cheques recibidos en depósito, en las mejores condiciones de tiempo en disponibilidad de los fondos.

Éste servicio ya esta certificado por el Banco Central del Ecuador y listo para operar; sin embargo por algunos ajustes de orden técni-co dispuestos por el BCE, se prevé entren en producción a partir de mayo del presente año.

Gráfico 37.-

5.- Conclusiones

a) El ejercicio económico 2012 ha sido favorable para el sector cooperativo de ahorro y crédito, cuyas cifras nos ubican como el tercer sub-sistema más im-portante del sistema financiero nacional, después de la banca privada y banca pública, con una participación del orden del 10% en activos, sin considerar un gran sector de las cooperativas que ahora se ubican en los segmentos 1, 2 y 3.

b) La Caja Central Cooperativa FINANCOOP ha logrado una importante ex-pansión en sus operaciones financieras por el orden del 22%, superando el promedio del sector de cooperativas. Sus indicadores financieros y de gestión reafirman su salud financiera, y la ubica en gran potencialidad de desarrollo, apoyando y contribuyendo al fortalecimiento de las cooperativas de ahorro y crédito de primer piso, con una membresía que sobrepasa las 100 socias y cobertura nacional.

c) A partir del 31 de diciembre de 2012, por disposición legal, salimos del control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y nos incorporamos al control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, rigiéndonos por los alcances de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario y su Reglamento General, así como de las regulaciones que emitan los organismos de Control y de Regulación.

d) Expresamos nuestro reconocimiento a través de los representantes de las cooperativas de ahorro y crédito que realizan sus operaciones financieras con FINANCOOP, vuestra confianza nos impela a ser mejores y recíprocos, en be-neficio de nuestras asociadas, anhelando un sistema cooperativo más inte-grado y competitivo, que sin duda coadyuvará a beneficiar a los miembros de nuestras socias y la comunidad en la que se desarrollan.

Muchas gracias



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Informe del Comité de Administración Integral de RiesgosInforme del Comité de Administración Integral de Riesgos

Estructura

FINANCOOP ha establecido una administración integral de riesgos con-formando el Comité Integral de Riesgos, órgano que responde al Consejo de Administración y lo asesora sobre los riesgos asumidos por FINANCOOP en el giro normal de sus actividades. El Comité lo conforma un delegado del Consejo de Administración, el Gerente General y el Jefe de Riesgos, sus reuniones son mensuales y se invita a funcionarios a manera de apoyo. En el 2012 se realizaron las reuniones normalmente dentro del cronograma establecido. Bajo el Comité se encuentra la Unidad Integral de Riesgos, la cual lidera el proceso de riesgos en la institución.

Informe del Comité de Administración Integral de Riesgos Ejercicio económico 2012 Estimados señores y señoras asambleístas:El Comité de Riesgos, emite el siguiente informe, respecto a la gestión en la Administración Integral de Riesgos del año 2012 en FINANCOOP.

El área de riesgos es un esquema generaliza-do a nivel mundial de las instituciones financieras, debido al apalancamiento que se expone, mayor al de cualquier otro sector. Existen controles estable-cidos por entes supervisores y que se apoyan en la Auditoría Interna como Externa, pero adicionalmen-te se requiere de mecanismos preventivos que son la naturaleza de un área de Riesgos.

Este departamento responde a una estrategia de apoyo para el normal desenvolvimiento de la ins-titución como para su sostenibilidad en el largo plazo. Esta área técnica identifica las exposiciones a las que se enfrenta la institución financiera y en coordinación con el área de negocios, implementan las acciones que mitiguen los riesgos asumidos.

En este marco, se ha creado una estructura den-tro de las organizaciones, que implica personal, políticas, procesos, procedimientos y metodolo-gías que en conjunto apoyen a la administración de riesgos. Este andamiaje no significa crear un departamento sino una cultura de riesgos, en donde cada área de la institución identifique sus riesgos y establezca mecanismos de mitigamien-to, siendo la Unidad Integral de Riesgos la que lidera el proceso, pero la responsabilidad es de toda la organización.

A continuación se señala resumidamente, el sistema de riesgos que ha desarrollado FINAN-COOP para mitigar los riesgos a que se expone por su particularidad de Caja Central.

Procesos, procedimientos y metodologías

Los procesos de riesgos se incluyen en las fun-ciones de esta Unidad que se apegan a las directri-ces de la normativa que emite el Órgano de Control, además procesos y metodologías se encuentran en el Manual de Administración Integral de Riesgos, que requiere la aprobación por parte del Consejo de Administración, previo a un análisis en el Co-mité. El manual es la guía para FINANCOOP en su administración de riesgos, por lo cual se actualiza periódicamente por iniciativa de la institución y por disposición del Organismo de control.

Riesgos integrales

Los riesgos que una institución financiera se enfrenta en la intermediación son los de liquidez, crédito, mercado y operativo entre los principales. Ninguno de ellos son independientes, sino que uno puede acarrear la activación de otro riesgo, es así que el riesgo de crédito si es muy frecuente o de una alta intensidad, o ambos, puede causar un ries-go de liquidez. Para FINANCOOP en su estructura de segundo piso, el riesgo de liquidez es el de ma-yor exposición, al reciclar la liquidez del sistema y ser un mecanismo de mitigamiento, por tanto la ad-ministración de este riesgo como los mecanismos de contagio de los otros riesgos (crédito, operativo, mercado) son de permanente monitoreo.

Riesgo de liquidez

El año 2012 fue un escenario de estrés en la liquidez de FINANCOOP, debido a que en ju-lio 2012 la Cooperativa más grande del Ecuador tuvo una “corrida” en base a comentarios mali-ciosos e infundados en las redes sociales. En los días 17 y 18 de julio FINANCOOP devolvió los recursos que la referida cooperativa mantenía en ahorros y plazo fijo, sin que se aplique penalidad alguna, haciéndose efectivo inmediatamente.

Adicionalmente se activó la línea de crédito de contingencia de liquidez; así mismo se le apoyó con mayor liquidez a través de la compra de una parte de su portafolio de inversiones. A pesar de este escenario extremo, FINANCOOP cumplió con todas las solicitudes de recursos de sus socias, priorizando su enfoque a la referida cooperativa y mantuvo reservas, sobre un even-tual contagio que podría darse, hacia otras coo-perativas socias de la Caja Central.

De este evento se obtuvo varias enseñanzas don-de las principales se puntualizan a continuación:

1.- Se reafirmó que el portafolio que mantiene FINANCOOP es de alta liquidez, lo que permi-tió solventar oportunamente los requerimien-tos de recursos.

2.- La compra de portafolio por parte de FI-NANCOOP ayudó a aumentar la liquidez necesitada de la cooperativa socia, ya que mantenía diversificación en su portafolio de inversiones de fácil realización. En este sen-tido se recomienda que las Tesorerías de las cooperativas deban mantener un asesora-miento más cercano de FINANCOOP en la estructuración de sus portafolios, lo cual no genera costo alguno para las socias.

3.- A pesar que FINANCOOP cumplió su la-bor y apoyó con éxito a la cooperativa en pro-blemas, creemos necesario complementar con nuevos mecanismos a través de la Caja Central para disponer de mayores recursos de apoyo y evitar posible riesgo sistémico. Al respecto se viene desarrollando un proyecto, que se prevé poner en consideración de las cooperativas a mediados del 2013.

4.- FINANCOOP mantendrá su política de des-concentración de su portafolio de inversiones en varios sectores para disminuir su exposición,

Memoria 2012

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Informe del Comité de Administración Integral de RiesgosInforme del Comité de Administración Integral de RiesgosMemoria 2012

pues solo así pudo solventar la alta demanda de recursos solicitada por sus socias.

5.- FINANCOOP fue la única institución finan-ciera que concedió una línea de crédito a la cooperativa socia en su momento más crítico. Es importante incrementar su tamaño a través de la reciprocidad de sus socias, la cual am-pliará su margen de maniobra.

6.- También se requiere un ajuste a la norma-tiva que se tenía con el anterior organismo de control, pues pese a tener la liquidez nece-saria, los indicadores de liquidez establecidos son para instituciones de primer piso y no para una Caja Central, propuesta que a través de la Gerencia se presentó a la Superinten-dencia de Economía Popular y Solidaria.

Luego de este evento extremo, la recuperación de la liquidez de FINANCOOP fue acelerada, pasa de USD 6.8 millones en sus fondos dispo-nibles en julio 2012 a USD 12.8 millones en di-ciembre, con lo cual su liquidez de corto plazo al final del año fue del 27.06%, liquidez adecuada a su característica de Caja Central, misma que se encuentra a disposición de sus socias.

La liquidez requerida por el organismo de control se cumplió en todos los escenarios de brechas de liquidez, sin presentar ningún riesgo. En lo que se requiere a la liquidez estructural, por el apoyo a la Cooperativa JEP, presentó un pequeño des-fase que fue solventado e informado oportuna-mente al Organismo de Control.

Riesgo de mercado

Por su naturaleza de Caja Central, el nivel de portafolio de inversiones tiene que ser amplio, concordante con las políticas institucionales res-pecto a las siguientes prioridades: liquidez, segu-ridad y rentabilidad de sus recursos. A diciembre las inversiones totalizaron USD 16.6 millones, el 76% se colocó en el sector financiero que incluye al sector financiero popular y solidario y el 24% en el sector real. Las transacciones que se realizan en el mercado de valores permiten tener un espacio en un sector que moviliza importantes recursos en un sector privado y público y que a FINANCOOP le es útil para mitigar el riesgo de liquidez.

Adicionalmente, conociendo la estacionalidad de demanda de recursos de las socias, se rentabiliza los recursos invirtiendo en instrumentos de cate-goría superior a calificación “A”, ya que el margen financiero de la Caja Central es muy inferior a la de sus socias de primer piso, donde se coloca en micro y consumo, mientras en FINANCOOP la cartera es clasificada por el organismo de control como Comercial - Corporativo.

En el año 2012 las exposiciones en el portafolio de inversiones y cartera, provinieron netamente en el cambio de tasa, la cual es mitigada parcial-mente al ser tasa fija, pero en la reinversión la nueva tasa no es conocida, a pesar de esto los posibles movimientos de tasa activa como pasiva de 1%, le afectaría en menos del 5% al Patrimo-nio Técnico de FINANCOOP.

El organismo de control estableció varios cam-bios en la normativa, a lo cual FINANCOOP se acopló modificando sus manuales de Inversiones y Tesorería, en sus políticas y procedimientos.

Riesgo de crédito

El nivel de riesgo ante el crédito ha sido históri-camente bajo, ya que la morosidad ha sido de 0% en la vida institucional de FINANCOOP. De todas maneras el riesgo puede presentarse y para lo cual la forma de mitigación es el monitoreo de las socias. En este sentido se analiza las cooperati-vas en varios tiempos: en el establecimiento de cupo de crédito, en el análisis en el momento de la solicitud y trimestralmente para la calificación que afecta a las provisiones de crédito.Por requerimiento del organismo de control en el 2012 se realizó modificaciones en la normativa respecto a las provisiones:

- El establecimiento de un modelo llamado “ex-perto” determinado por el ente de control, el cual no está acoplado para una Caja Central, y en este sentido se vuelve demasiado extremo en sus ca-lificaciones, lo que ha hecho que a una institución se les provisione un 10% y a dos el 2%, de un total de 52 cooperativas que mantienen crédito con FINANCOOP; estas tres cooperativas repre-sentan el 1.09% del total de la cartera.

- La creación de la llamada “provisión anticíclica” teniendo en cuenta a las cooperativas de primer piso, pero para una Caja Central no necesariamen-te responde a su naturaleza, haciendo que la pro-visión se incremente. Los resultados que ha tenido FINANCOOP han sido independientes al ciclo eco-nómico y en este sentido el objetivo de esta nueva provisión no se cumple, estableciendo en la Caja Central una mayor provisión a la que realmente re-quiere, sin embargo se la viene cumpliendo.

Riesgo operativo

FINANCOOP entiende que la administración de Riesgos es un tema fundamental para una Caja Central, ya que tiene además de gestionar sus riesgos, monitorea el riesgo del sector coo-

perativo de ahorro y crédito. En el 2012 se realizó a través de un consultor con experiencia en el sector, un diagnóstico integral del riesgo global de FINANCOOP, el cual comprendió un análisis de los manuales y demás documentos que se mantiene, entrevistas con diferentes actores que conforman la institución y revisión de informes. Toda esta labor bajo una vista de mejoramiento y apegado a los mejores estándares y no solamen-te a los lineamientos del organismo del control. En cada una de las fases se realizó retroalimen-taciones, obteniendo un documento final sociali-zado en el Comité de Riesgos y en el Consejo de Administración, sobre los hallazgos encontrados y sobre todo en las acciones a tomar en el 2013. La fase de implementación se reforzará con el apoyo del BID-FOMIN dentro del componente “Fortalecimiento de gestión de riesgos de FINAN-COOP”, el cual tiene como objetivo fortalecer los mecanismos de mitigación del riesgo global de la institución, afianzando la gestión y mejorando el posicionamiento ante los Organismos de Control y demás instituciones de integración de la Eco-nomía Popular y Solidaria.

En base a lo señalado, el Comité de Administra-ción Integral de Riesgos se pronuncia favorable-mente, en cuanto al cumplimiento de la normativa vigente sobre administración integral de riesgos, así como la implementación de herramientas para la adecuada gestión de riesgos en la entidad y apoyo para el sector cooperativo.

Muchas gracias.

Lic. Eduardo AguirrePRESIDENTE

COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS


56 57

Consejo de VigilanciaConsejo de Vigilancia

Consejo de VigilanciaInforme a la Asamblea General de Socias de FINANCOOP, ejercicio 2012

Dando cumplimiento a lo establecido en el numeral 7 del artículo 38 del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, en mi cali-dad de Presidente del Consejo de Vigilancia de FINANCOOP, presento a consideración de la Asamblea General de socias, el respectivo informe de actividades del referido Consejo, por el ejercicio 2012.

El Consejo de Vigilancia de acuerdo con el marco regulatorio vigente, es el órgano de control interno de las actividades económicas que, sin injerencia e independiente de la administración, responde a la Asamblea General.Las labores cumplidas de conformidad a las atribuciones y responsabili-dades asumidas, se sintetizan en las siguientes:

- Hemos sido informados sobre las actividades económicas realizadas en FINANCOOP, principalmente a través de los Informes Ejecutivos de la Ger-encia General e Informes de la Unidad de Auditoría Interna; pudiendo tener pleno conocimiento de los principales eventos económicos suscitados.

- Podemos señalar que la contabilidad llevada a cabo se ajusta al pro-cedimiento emitido por el organismo de control y demás norma aplica-ble como es la tributaria y laboral especialmente. Se ha propendido el asegurar la existencia de sistemas adecuados que garanticen que la in-formación financiera sea fidedigna y oportuna; efectuando recomenda-ciones y seguimientos a normas y leyes para el efecto.

- De la información que ha sido de nuestro conocimiento se deduce que FINANCOOP aplica controles previos, concurrentes y posteriores espe-cialmente en procesos de contratación y ejecución.

- No hemos considerado que se hayan presentado en el 2012 riesgos que puedan afectar a la entidad, al contrario; de los informes del Comité de administración Integral de Riesgo se aprecia la aplicación de una ade-cuada gestión de Riesgos.

- Los informes emitidos por la Unidad de Auditoría Interna, han sido con-ocidos por el Consejo de Vigilancia y en su oportunidad hemos solicitado a la Gerencia General la aplicación de las recomendaciones formuladas.

- No hemos tenido conocimiento de que las resoluciones adoptadas del Consejo de Administración y Gerencia General, no guarden concordancia con las resoluciones de la Asambleas Generales.

- Hemos revisado mensualmente el cumplimiento presupuestario así como la ejecución de los planes operativos y resoluciones de aplicación obligatoria relacionadas con los diferentes órganos de control.

- Así mismo, de conformidad con las disposiciones de la nueva normativa que regula el sector de la economía popular y solidaria, hemos analizado las propuestas recibidas para designar al auditor externo y proponemos a esta Asamblea, la terna para su designación.

En conclusión, es opinión del Consejo de Vigilancia que: el Consejo de Ad-ministración, la Gerencia General, la auditoría interna y los diferentes comités han cumplido con las exigencias de los órganos de control, así como lo que las políticas y normativa interna lo exigen. De idéntica manera creemos que los estados financieros reflejan en forma transparente la real situación de la organización.

Presentamos el reconocimiento a la Gerencia General, Auditoría Interna y demás funcionarios de FINANCOOP, por su continua colaboración al Con-sejo, proveyendo la información requerida y asesorando en temas de interés institucional. De igual manera en calidad de Presidente del Consejo de Vigi-lancia presento el reconocimiento a los señores ingenieros: Santos Chango y Jorge Paspuezán, vocales del Consejo de Vigilancia por su aporte en procura de cumplir con las responsabilidades asignadas.

Agradecemos por la confianza brindada por los miembros de la Asamblea y esperamos que a través de este informe se revele de manera clara las fun-ciones cumplidas en el período de la referencia.

Muchas gracias.

Eco. Iván Fernando Tobar CevallosPRESIDENTE CONSEJO DE VIGILANCIA

Memoria 2012

59

Informe del Auditor Interno

Informe del Auditor Interno

A la Asamblea General de Socios de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, 26 de marzo 2013.

Pongo en conocimiento de los miembros de la Asamblea General Ordinaria, que he revisado las principales cuentas del Balance General de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, así como del correspondiente Estados de Resulta-dos con corte al 31 de diciembre del 2012, que fueron preparados por la enti-dad, los mismos que son de responsabilidad de la Administración de la Entidad.

La revisión fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y con normas para el ejercicio profesional de la auditoría interna y en consideración al marco normativo vigente en el 2012. Estas normas requieren que planifique y ejecute la labor, para obtener razonable seguridad de los resultados que se espera obtener.

La revisión se basó en pruebas selectivas, de la evidencia tomada por mues-tra, que soporta las cantidades presentadas en los estados financieros. Además, se han revisado los controles internos de la Institución, determi-nando que en general, éstos son aplicables y confiables.

Se ha verificado que los estados financieros en sus principales cuentas, se han presentado razonablemente en sus aspectos significativos, en concor-dancia con la normativa expedida por el Organismo de Control.

Como se explica en la nota correspondiente de este informe y a fin de dar cumplimiento con lo dispuesto en la normativa vigente al 31 de diciembre del 2012, se ha presentado por separado los resultados sobre prevención de la-vado de activos y es de mi opinión que FINANCOOP cumple con los controles correspondientes, mediante la adopción de procedimientos de debida diligen-cia, en concordancia a su naturaleza de entidad de segundo piso.

Muchas gracias.

Lcdo. Fernando Guzmán ChiribogaAUDITOR INTERNO


60 61

Informe de Auditores ExternosInforme de Auditores Externos

Informe de Auditores Externos Informe de Auditores Externos


62 63

Estados FinancierosInforme de Auditores Externos

Informe de Auditores Externos Estados Financieros

Ing. Ximena Méndez Contadora General

Dr. Marín Bautista Gerente General


64 65

Estados Financieros Estados Financieros

Estados FinancierosEstados Financieros






66 67

Informe ComisarioInforme Comisario

Informe Comisario Informe Comisario


68 69

Informe de la Unidad de CumplimientoInforme de la Unidad de Cumplimiento

Informe de la Unidad de CumplimientoEjercicio 2012

A la Asamblea General de Socios de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP

En concordancia a lo establecido en la normativa vigente la Unidad de Cumplimiento de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, presenta a la Asamblea General el Informe correspondiente al ejercicio económico 2012.

Acatando las disposiciones emitidas en la Ley de Prevención, Detección y Erra-dicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, y al ser sujetos controlados por Superintendencia de Bancos y Seguros hasta el 31 de diciembre de 2012 y por la Unidad de Análisis Financiero, al mantener dentro de la normativa interna el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financia-miento de Delitos, la Unidad de Cumplimiento ha reportado mensualmente su transaccionalidad a los Entes de Control. Además con una periodicidad mensual se realizan las reuniones del Comité de Cumplimiento para la toma de decisio-nes en caso de detectar operaciones inusuales e injustificadas a reportar.

La Unidad de Cumplimiento tiene como función primordial asegurar a la ad-ministración que las políticas y procedimientos establecidos en la organiza-ción para la prevención del lavado de activos, son suficientes, pertinentes y competentes, permitiendo administrar, monitorear, mitigar y controlar el ries-go de lavado de activos a los que está expuesta.

Se ha renovado convenios con el Consep, para las listas de Homónimos y Sindicados, a fin de mantener controles permanentes con el propósito de evitar que corra el riesgo de aceptar clientes que sean involucrados en acti-vidades ilícitas, lo cual podría acarrear graves problemas a la Entidad.

Se ha dado estricto acatamiento a las funciones que le han sido asignadas, las mismas que están orientadas a coordinar y vigilar la observancia de una adecuada aplicación de las normas, políticas, procedimientos y disposicio-nes establecidas por los organismos de control, para ello se elaboro un plan de actividades en el cual se plantearon acciones estratégicas, las mismas que permitieron cumplir a cabalidad con los objetivos planteados.

El Oficial de Cumplimiento debe velar por el arraigo de una cultura de cumpli-miento Institucional, comprometiendo a Directivos y Funcionarios de la Caja Central Cooperativa FINANCOOP, a asumir una actitud vigilante y sensible durante el desarrollo de las operaciones y evitar en todo momento que la Entidad y sus funcionarios sean objeto de un esquema de lavado de activos y financiamiento de delitos.

Para concluir, informo que se mantiene un monitoreo permanente de las operaciones y transacciones, determinando que no se han registrado in-usualidades que deban ser reportadas.

Muchas gracias.

Dra. Jacqueline Velasteguí C.OFICIAL DE CUMPLIMIENTOCaja Central Cooperativa FINANCOOP


70 71

Planificación EstratégicaPlanificación Estratégica

Cuadro de Mando IntegralPlanificación Estratégica

PrinciPios institucionales

· Membresía abierta y voluntaria

· Control democrático de los miembros

· Participación económica de los miembros

· Autonomía e independencia

· Educación, formación e información

· Cooperación entre cooperativas

· Compromiso con la comunidad

MISIÓN: “Proveer a las cooperativas de ahorro y crédito, productos financieros y servicios complemen-tarios, actuando como mecanismo de mitiga-ción de riesgos de liquidez en su rol de ente de integración financiera, en el marco de la econo-mía popular y solidaria”.

VISIÓN: “Consolidar nuestro liderazgo en la integración fi-nanciera nacional y de servicios complementarios, en calidad de Caja Central en el contexto del sector financiero popular y solidario”.

Valores institucionales

Adicional a los valores definidos por la ACI, como son; de ayuda mutua, res-ponsabilidad, democrácia, igualdad, equidad y solidaridad y los valores éticos de honestidad, transparencia, responsabilidad social y preocupación por los demás; FINANCOOP a través de sus miembros promueve y aplica los valores:

Disciplina:Cumplimiento oportuno y eficaz de las obligaciones y resposabilidad para con clientes internos y externos.

Lealtad:Compromiso con los clientes internos y externos de trabajar en su beneficio.

Memoria 2012

7372

Ranking de CooperativasCalificación de RiesgoMemoria 2012

Calificación de Riesgo

AC

TIVO

S

ENTI

DA

DES

30/1

1/20

1230

/11/

2012

31/1

2/20

1231

/12/

2012

$%

$%

JUVE

NTU

D E

CU

ATO

RIA

NA

PRO

GR

ESIS

TA52

3.79

5,05

14,0

053

9.69

1,04

14,0

8JA

RD

IN A

ZUAY

O29

5.10

3,08

7,89

299.

366,

177,

8129

DE

OC

TUBR

E25

9.18

7,58

6,93

266.

189,

266,

95C

OO

PRO

GR

ESO

230.

200,

346,

1523

1.83

8,05

6,05

OSC

US

187.

458,

055,

0119

3.76

0,32

5,06

MEG

O18

4.10

5,20

4,92

191.

672,

475,

00R

IOBA

MBA

174.

700,

904,

6717

9.46

6,57

4,68

SAN

FR

ANC

ISC

O16

3.39

8,53

4,37

166.

815,

584,

35C

ACPE

CO

126.

295,

543,

3813

0.56

3,70

3,41

MU

SHU

C R

UN

A12

6.91

6,52

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127.

091,

293,

32AN

DAL

UC

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8.03

3,56

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157,

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0.39

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7115

DE

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2,57

97.7

93,5

32,

55AT

UN

TAQ

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92.8

66,3

32,

4897

.762

,60

2,55

ALIA

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.529

,56

2,55

97.6

76,5

02,

5523

DE

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.904

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2,30

86.3

34,8

22,

25C

AMAR

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82.7

41,0

42,

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.831

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2,24

CO

DES

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OLL

O80

.110

,20

2,14

82.3

24,8

82,

15SA

NTA

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.241

,34

1,93

72.5

27,9

91,

89C

ACPE

BIB

LIAN

69.6

23,9

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8671

.748

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1,87

PABL

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A67

.647

,26

1,81

69.5

52,1

51,

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67.9

14,5

21,

8269

.115

,02

1,80

SAN

JO

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.963

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1,60

62.6

49,4

41,

63C

ACPE

PAS

TAZA

55.0

73,0

71,

4756

.519

,78

1,47

CO

NST

RU

CC

ION

CO

MER

CIO

Y P

RO

DU

CC

ION

LTD

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.582

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1,35

49.6

14,9

81,

29C

ACPE

LO

JA38

.086

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1,02

38.5

43,3

31,

01C

HO

NE

LTD

A32

.821

,57

0,88

33.2

29,3

50,

87C

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IO31

.144

,66

0,83

32.2

00,6

10,

84PA

DR

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LIAN

LO

REN

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.181

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0,81

30.7

52,1

00,

8011

DE

JUN

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.363

,14

0,73

27.6

42,6

60,

72G

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AND

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.333

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0,65

24.5

16,9

50,

64SA

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RAN

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19.5

81,4

80,

5219

.862

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0,52

CO

TOC

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19.0

28,4

70,

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A13

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0,36

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17,3

00,

34C

ALC

ETA

11.6

32,4

70,

3112

.846

,01

0,34

CO

OPA

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.045

,87

0,27

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74,6

70,

27LA

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10.3

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2810

.430

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8.70

8,41

0,23

9.06

1,14

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SAN

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8.35

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TOTA

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ISO

3.74

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003.

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74 75

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2012

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RO

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)


76 77

Ranking de Cooperativas Ranking de Cooperativas

DEP

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2012

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2012

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RESULTADOS

ENTIDADES30/11/2012 30/11/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012

$ % $ % POS.

JARDIN AZUAYO 4.516 8 4.664 9 129 DE OCTUBRE 3.475 6 4.133 8 2SAN FRANCISCO 3.421 6 4.107 8 3JUVENTUD ECUATORIANA PROGRESISTA 3.623 7 3.687 7 4CACPECO 3.565 7 3.537 7 5ALIANZA DEL VALLE 2.642 5 2.898 6 6OSCUS 3.004 6 2.766 5 7COOPROGRESO 2.252 4 2.308 4 8EL SAGRARIO 2.085 4 2.288 4 9TULCAN 2.034 4 2.267 4 1023 DE JULIO 1.944 4 2.109 4 11RIOBAMBA 2.180 4 1.975 4 12ATUNTAQUI 1.578 3 1.727 3 13MEGO 2.162 4 1.713 3 14PABLO MUÑOZ VEGA 1.535 3 1.622 3 15CACPE BIBLIAN 1.259 2 1.460 3 16ANDALUCIA 1.413 3 1.307 2 17CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO 1.529 3 1.013 2 18CACPE PASTAZA 993 2 998 2 19CHONE LTDA 627 1 758 1 20SAN JOSE 771 1 753 1 21CODESARROLLO 509 1 750 1 2215 DE ABRIL 789 1 720 1 23COMERCIO 533 1 565 1 24SAN FRANCISCO DE ASIS 505 1 542 1 25CALCETA 439 1 436 1 26SANTA ROSA 575 1 363 1 27COTOCOLLAO 298 1 316 1 28CACPE LOJA 239 0 288 1 29PADRE JULIAN LORENTE 305 1 285 1 30GUARANDA 220 0 233 0 31MUSHUC RUNA 2.465 5 204 0 32CONSTRUCCION COMERCIO Y PRODUCCION LTDA 242 0 203 0 33LA DOLOROSA 134 0 113 0 3411 DE JUNIO 110 0 90 0 35SANTA ANA 48 0 32 0 369 DE OCTUBRE 50 0 28 0 37COOPAD -37 -0 4 0 38SAN PEDRO DE TABOADA -448 -1 -579 -1 39

TOTAL 1ER PISO 53.586 100 52.683 100FINANCOOP 307 332TOTAL 1ER Y 2DO PISO 53.893 53.015PRUEBACOO GRANDES 11.614 22 12.484 24COO MEDIANAS 20.463 38 17.917 34COO PEQUEÑAS 19.029 36 19.745 37COO MUY PEQUEÑAS 2.479 5 2.537 5CUADRE 0 0

Ranking de cooperativasCooperativas de ahorro y crédito bajo el control de la

Superintendencia de Bancos y Seguros(En miles de dólares y en porcentajes de variación)

Memoria 2012

78 79

Ranking de CooperativasRanking de CooperativasMemoria 2012

CO

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Financoop 13 añosEvento técnico y aniversario institucional

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