Sistema de Administración Financiera Integrado SAFI Módulo de Organismos Internacionales
MÓDULO Información Financiera de SNIES
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Ministerio de Educación Nacional MÓDULO Información Financiera de SNIES Marzo de 2018
Transcript of MÓDULO Información Financiera de SNIES
Ministerio de
Educación Nacional
MÓDULO Información Financiera de SNIES
Marzo de 2018
MÓDULO FINANCIERO
SOCIALIZACIÓN DEL MÓDULO
FINANCIERO DEL SNIES
Subdirección de Desarrollo Sectorial de la Educación Superior SNIES – 2018Bogotá D.C.
CONTENIDO
Objetivo
Marco legal
Plantillas y Reportes del Módulo Financiero
Tips de Reporte Modulo Financiero
Canales mesa de ayuda
OBJETIVO
Capacitar a los líderes financieros de
las Instituciones de Educación
Superior en el manejo y cargue de
información, que se debe reportar en
el módulo financiero del SNIES .
MARCO LEGAL
• Inicio proceso NIIFLey 1314 de 2009
• Inspección y vigilancia de la Educación Superior
• Artículo 4,5 y 7LEY 1740 de 2014
Administración de la información en el SNIES MEN:
Resolución 20434 de 2016
Modificación, Res. 19591 de 2017
• Plan único de cuentas de las instituciones de educación superior
Contaduría General de la Nación:
Resolución 643 de 2015
Modificación, Res. 618 de 2016
PLANTILLAS Y REPORTES MÓDULO FINANCIERO
CLASIFICACIÓN PLANTILLAS
CONTABLES
PRESUPUESTALES
PLANTILLAS A REPORTAR
Balance General y Estado de Resultados
PUC
Estado de flujo de efectivo
Estado de cambios en el patrimonio
PRESUPUESTO INTITUCIONES OFICIALES
PRESUPUESTO INTITUCIONES PRIVADAS
REPORTES A GENERAR
Balance General y Estado de Resultados
Situación Financiera
Estado integral de Resultados
Estado de flujo de efectivo
Estado de cambios en el patrimonio
Informe presupuestal de IES Públicas
Informe presupuestal de IES Privadas
IES PÚBLICAS
Hasta 2017
Desde 2018
Desde 2018
Desde 2018
Desde 2018
Vienen reportando históricamente
IES PRIVADAS
Hasta 2016
Desde 2017
Desde 2017
Desde 2017
Desde 2017
Desde 2017
FECHAS DE PRESENTACIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA
FECHA DEFINITIVA PRIMER SEMESTRE
FECHA DEFINITIVA SEGUNDO SEMESTRE
1. Reporte trimestral de los saldos del PUC a Nivel 6 y 8 de acuerdo con la Resolución 643 de 2015 y las modificaciones queexpida la Contaduría General de la Nación
Abr - 30 (corte a marzo 30) Jul - 31 (Corte a junio 30)
Oct-31 (corte a septiembre 30)
Abril -30 (corte a diciembre 30) y primer trimestre de la vigencia
actual
A partir de esta información, se deben generar los siguientes reportes:
1.1 Estado de la Situación Financiera (Balance General)1.2 Balance general comparativo (A partir de 2018)
1.3 Estado de resultados y otros resultados Integrales
2. Plantilla Estado de flujo de efectivo3. Plantilla Estado de cambios en el patrimonio
Para el numeral 1, 2, 3 se deben diligenciar en las plantillas dispuestas en la herramienta de cargue.
De acuerdo a la resolución 693 del 06 de diciembre de 2016 de la Contaduría General de la Nación las Instituciones deEducación Superior van a presentar la anterior información a partir del 01 de enero de 2018.
Para la vigencia 2017 las Instituciones de Educación Superior Públicas van a reportar la siguiente información financiera:
1. Balance General2. Estado de Resultados
Las notas a los estados financieros básicos, el informe del revisor fiscal se presentará únicamente con la información definitivade la vigencia.
Presupuesto Anual aprobado de ingresos y gastos de la vigencia actual y la correspondiente ejecución presupuestal del mesde enero, IES públicas
En los primeros 15 días hábiles del mes febrero y ejecución del mes de enero
Ejecución presupuestal de ingresos, gastos y sus respectivas modificaciones, informe mensual para IES públicasEn los primeros 15 días hábiles del mes siguiente a su
ejecución
Presupuesto Anual Aprobado de ingresos y gastos de la vigencia actual para IES privadas En los primeros 15 días hábiles del mes febrero
Ejecución presupuestal de ingresos, gastos y sus respectivas modificaciones, informe semestral para IES privadasJul. 31 (primer semestre con
corte a 30 de junio)
En los primeros 15 hábiles del mes de febrero
(Acumulado vigencia anterior corte diciembre)
TIPS DE REPORTE GENERALESLeer el Manual Conceptual en el esta la descripción de cada una de las plantillas del modulo financiero.
Los valores de las plantillas de Balance General, PUC y Estado de cambios en el patrimonio son positivos excepto los de
naturaleza diferente como las devoluciones y descuentos, las perdida acumuladas, las depreciaciones, el deterioro y las cuentas
del patrimonio que por los ajustes a la transición a las NIIF quedaron débitos etc..
Para reportar la información financiera de la vigencia 2016 y 2017 en adelante se realiza en pesos sin centavos para todas las
plantillas.
No cambiar el orden de las columnas, ni el formato de las plantillas.
Al copiar y pegar las cifras se debe realizar con formato de valores.
No utilizar las plantillas como hoja de trabajo
La información financiera se debe presentar de forma trimestral acumulada.
Posterior al cargue de las plantillas, genere los reportes atreves de HECAA, para la verificación de la información reportada en el
SNIES.
Los reportes se generan por Consultas y Reportes ==) Reportes Generales ==) Seleccionamos el reporte a verificar ==) Ej.
Presupuesto ó Estado de Cambios en el Patrimonio.
Recuerde que para cada cierre de vigencia en el Balance general anexar las IES Publicas: Notas a los estados financieros, las
IES Privadas: Notas a los estados financieros y el informe de Revisor fiscal debidamente firmados.
TIPS DE REPORTE PLANTILLA BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO
En el reporte de la vigencia 2016 en la parte del patrimonio se debe registra el resultado delperiodo, que debe ser igual al generado en el Estado de Resultados .
Las IES privadas deben cargar para el cuarto trimestre de cada vigencia las notas a losestados financieros y el informe del revisor fiscal.
Las IES publicas deben cargar para el cuarto trimestre de cada vigencia las notas a losestados financieros.
Las notas a los estados financieros y el informe del revisor fiscal se debe subir en un PDF, sies mas de un archivo se debe subir en un zip.
El reporte de esta plantilla es Balance General y Estado de Resultados.
PLANTILLA BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO
REPORTE DE BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO
TIPS DE PLANTILLA DE PUC
Con el cargue de la plantilla del PUC, se genera los reportes de Estado de la Situación Financiera y
Estado del Resultado Integral, se confirma la información que el sistema está generando.
Como se confirma por la herramienta en Consultas y Reportes ==) Reportes Generales ==)Seleccionamos el reporte a verificar ==) Ej. Presupuesto ó Estado de Cambios en el Patrimonio.
Para las columnas de Saldo Corriente y Saldo No Corrientes, se debe hacer la clasificación de las
cuentas del activo y pasivo en estas columnas de acuerdo al valor reportado, las cuentas depatrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de orden estas columnas van en blanco.
En el momento de reportar la información financiera deben utilizar la cuenta 72 en ella van a
encontrar los servicios educativos de acuerdo al nivel académico y nivel de formación que tenga la
IES, de igual manera se deben colocar las cuentas de orden 8369 y 8370 correspondiente a
Bienestar Universitario y la de investigación, esta clasificación debe estar en cada uno de lostrimestres a reportados.
El sistema para verifica que la plantilla del PUC este bien, suma todas las cuentas del activo y le
resta todas las cuentas del pasivo y patrimonio, esto le va a generar una diferencia, este valor
debe se igual al sumar las cuentas de los ingresos y restarles todas las cuentas de gastos ycostos, si no es la misma el sistema les genera un error.
PLANTILLA DE PUC
REPORTE DEL PUC
TIPS DE LA PLANTILLA DE FLUJO DE EFECTIVO
La plantilla de Flujo de Efectivo es un flujo de tesorería directo .
En el manual conceptual están los conceptos y se indica que cuales van
positivos y cuales son los negativos.
La plantilla de Estado de Flujo Efectivo debe ser igual a la cuenta 11
del reporte de Situación Financiera.
En el ítem 48 correspondiente a Efectivo Equivalente al Inicio del Año,
este valor debe ser igual en las cuatro plantillas reportadas en la
vigencia respetiva
PLANTILLA DE FLUJO DE EFECTIVO
REPORTE DE FLUJO DE EFECTIVO
TIPS DE LA PLANTILLA DE ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
En esta plantilla se deben diligenciar todas las columnas.
La columna saldo anterior corresponde al cierre de la vigencia
anterior.
En las columnas de aumento y disminución se coloca el
movimiento que las cuentas del patrimonio hayan tenido en el
periodo.
La plantilla de Estado Cambios Patrimonio IES se verifica con
el informe de la Situación Financiera y debe tener las mismas
cuentas y valores del patrimonio que tiene este reporte.
PLANTILLA DE ESTADO CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
REPORTE DE ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
GENERALIDADES DE PLANTILLAS DE PRESUPUESTO
IES PUBLICAS IES PRIVADAS
Deben reportar mensualmente, esacumulado.
Deben reportar semestralmente
En el mes de febrero de cada vigencia
deben reportar el presupuesto
aprobado para la vigencia y larespectiva ejecución de enero.
En el mes de febrero de cada vigencia deben reportar el
presupuesto aprobado para la vigencia y la ejecución total de lavigencia anterior.
En el periodo 12 correspondiente a
diciembre se debe reportar la ejecución
total de la vigencia.
• En la columna de periodo deben colocar:
- Periodo 1: Corresponde al presupuesto a probado para la
vigencia, y en el momento de realizar
el cargue seleccionamos primer semestre
- Periodo 2: Corresponde a la ejecución de enero a junio, en el
momento cargar la información seleccionamos
segundo semestre
- Periodo 3: Corresponde a la ejecución de enero a diciembre,
en el momento cargar la información seleccionamos
3. ejecutado
Es necesario verificar que la información cargada de 2016, y 2017 esta bien reportada y sea consistente, de lo contrario la IES debe realizar las correcciones al reporte, según la
inconsistencia encontrada.
VERIFICACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA
REPORTE BALANCE GENERAL
1. Ingrese a través de HECAA de SNIES
http://hecaa.mineducacion.gov.co/hecaa-
snies/inicio con las credenciales del usuario
asignado por el MEN para el Módulo
Financiero.
2. Seleccione el menú y las opciones:
Consultas y Reportes / Reportes generales /
INFORMACIÓN FINANCIERA
Balance general y estado de resultadosSeleccione 4 trimestre de 2016
DESCARGUE
3. VERIFIQUEACTIVO-PASIVO-PATRIMONIO=0
En el reporte de BALANCE GRAL, el RENGLON
46(Patrimonio resultados del ejercicio)=(Resultado del
ejercicio) del estado de resultados
En verificar información / Trimestres / 4to trimestre 2016:
Debe estar validado correctamente con documentoadjunto
PUC
DESCARGUE
3. VERIFIQUEACTIVO-PASIVO-PATRIMONIO=0
En el estado de la situación financiera se
encuentren las desagregaciones de la cuenta
8369 (Desembolsos de bienestar Universitario) 8370 (Gastos de
Investigación instituciones de educaciónsuperior)
En el estado de resultado integral debe tener la
desagregación de la cuenta 72 correspondiente a
servicios educativos, de acuerdo al nivel
académico y nivel de formación que tenga la IES,
ej. 7206 (Formación Técnica Profesional) 7209 (Posgrado) 7231(Continuada)
1. Ingrese a través de HECAA de SNIES
http://hecaa.mineducacion.gov.co/hecaa-
snies/inicio con las credenciales del usuario
asignado por el MEN para el Módulo Financiero.
2. Seleccione el menú y las opciones:
Consultas y Reportes / Reportes generales /
INFORMACIÓN FINANCIERA / Estado de la
situación financiera y Estado del resultado
Integral
Seleccione 1 trimestre de 2017
FLUJO EFECTIVO
DESCARGUE
3. VERIFIQUETotal de efectivo equivalente al efectivo del flujo
efectivo debe ser = a la cuenta 11 del reporte de la
situación financiera.
El concepto 48 (Efectivo equivalente al inicio del año) del flujo
efectivo debe ser el mismo valor en todos los
trimestres.
1. Ingrese a través de HECAA de SNIES
http://hecaa.mineducacion.gov.co/hecaa-
snies/inicio con las credenciales del usuario
asignado por el MEN para el Módulo Financiero.
2. Seleccione el menú y las opciones:
Consultas y Reportes / Reportes generales /
INFORMACIÓN FINANCIERA / Estado del flujo
efectivo
Seleccione 1 trimestre de 2017
ESTADOS CAMBIO DEL PATRIMONIO
DESCARGUE
3. VERIFIQUE
Las cuentas del estado de cambios en el
patrimonio deben ser iguales a las cuentas 3 delpatrimonio del reporte de la situación financiera.
1. Ingrese a través de HECAA de SNIES
http://hecaa.mineducacion.gov.co/hecaa-
snies/inicio con las credenciales del usuario
asignado por el MEN para el Módulo Financiero.
2. Seleccione el menú y las opciones:
Consultas y Reportes / Reportes generales /
INFORMACIÓN FINANCIERA / Estado de
cambios en el patrimonio IES Privadas
Seleccione 1 trimestre de 2017
CA
NA
LE
S M
ES
A D
E
AY
UD
A
MUCHAS GRACIAS
