RND 10-0021-16

LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS

IVALCVLCVIVAIVA

22

LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVAEs el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad económica, efectuada en un determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta información debe ser enviada a través del mismo aplicativo o por la Oficin@ Virtual.

OBLIGADOS A ENVIAR LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS IVA

• Personas Naturales, Empresas Unipersonales, Privadas y Públicas alcanzados por el IVA.

• Concesionarios de ZONAS FRANCAS.• Entidades Públicas y ONG’s.• Otros establecidos por Normativa.

NO OBLIGADOS A ENVIAR LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS IVA

• Personas Naturales o Sucesiones Indivisas que realicen únicamente la actividad de Alquiler de Inmuebles.

• Personas Naturales sujetas únicamente al RC-IVA (Consultores en línea, anticréticos y otros).

• Quienes realicen Espectáculos Públicos Eventuales, que no cuenten con NIT.

• Quienes pertenezcan a Regímenes Especiales (RTS, STI y RAU).

3

PLAZOS DE

ENVÍO

Los plazos de envió para:

CONTRIBUYENTES NEWTON Envían la información de forma MENSUAL, considerando las fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al último dígito del NIT.

CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECÍFICOEnvían la información de manera ANUAL, consolidando la información de los períodos de enero a diciembre del año anterior (independientemente de la fecha de cierre de gestión fiscal) de acuerdo al último digito del NIT.

Nota: Si el vencimiento cae un día sábado, domingo o feriado se traslada al primer día hábil siguiente.

0 HASTA EL

25 DE CADA ENERO 2 HASTA EL

27 DE CADA ENERO 4 HASTA EL

29 DE CADA ENERO

6 HASTA EL

31 DE CADA ENERO 8 HASTA EL

2 DE CADA FEBRERO

1 HASTA EL

26 DE CADA ENERO 3 HASTA EL

28 DE CADA ENERO

5 HASTA EL

30 DE CADA ENERO 7 HASTA EL

1 DE CADA FEBRERO 9 HASTA EL

3 DE CADA FEBRERO

0 HASTA EL

13 DE CADA MES 2 HASTA EL

15 DE CADA MES 4 HASTA EL

17 DE CADA MES

6 HASTA EL

19 DE CADA MES 8 HASTA EL

21 DE CADA MES

1 HASTA EL

14 DE CADA MES 3 HASTA EL

16 DE CADA MES

5 HASTA EL

18 DE CADA MES 7 HASTA EL

20 DE CADA MES 9 HASTA EL

22 DE CADA MES

44

• Si después de enviarse el LCV-IVA se detectan errores o inconsistencias, tiene 30 días corridos a partir de la fecha del vencimiento del envío,

para rectificar la información; pasado este plazo se aplica la multa por incumplimiento a deberes formales.

RECTIFICACIÓNDEL LCV - IVA FACILITO

ASPECTOS IMPORTANTES

• Conservar la copia Digital del LCV y respaldos Físicos y/o Digitales (Facturas de Compras y Ventas).

• NO ENVÍAN EL LIBRO DE VENTAS los contribuyentes que emiten facturas únicamente por las modalidades de Facturación de: Oficina Virtual, Electrónica Web y por Ciclos.

• Existe la obligación de ENVIAR el LCV, aunque el contribuyente NO TENGA MOVIMIENTO.

• Si el tamaño de la información del LCV es superior 10 MB, la presentación se debe realizar de forma digital en plataforma de Atención al Contribuyente.

• La falta de envío del LCV-IVA será aval para ingresar al registro a RIESGO TRIBUTARIO.

• El LCV-IVA no requiere de impresión, foliación y encuadernación formalizada por Notario de Fe Pública.

• Las Entidades Públicas y Organizaciones No Gubernamentales (ONG), estén o no alcanzadas por el IVA, tienen la obligación de enviar los Libros de Compras y Ventas IVA por el Aplicativo “FACILITO” o por la Oficin@ Virtual de FORMA MENSUAL.

5

ESTRUCTURA DE LOS LCV - IVA FACILITO

Libro de Compras IVA Debe ser utilizado para registrar de forma cronológica y correcta todas las facturas, notas fiscales o documentos equivalentes que respalden las compras, importaciones definitivas y similares, vinculadas con la actividad económica desarrollada.

Este contiene secciones para las siguientes especificaciones:

• Estándar

• Notas de Crédito – Débito

66

Libro de Ventas IVA Debe ser utilizado para registrar todas las ventas de manera cronológica y correcta, respaldadas con la emisión de facturas. Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:

• Estándar

• Notas de Crédito – Débito

• Estaciones de Servicio

• Ventas Prevaloradas Agrupadas

• Reintegros

ESTRUCTURA DE LOS LCV - IVA FACILITO

7

Para utilizar el Módulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO II. PERSONALIZAR

III. DESCARGAR EL MÓDULO LCV-IVA

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVÍO

APLICATIVO FACILITO

88

Ingrese al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, en el menú lateral derecho seleccione la opción Servicio al Contribuyente, Descarga Software Tributario y Software Facilito.

Paso 1:I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

9

Paso 2: • Acceda a la ventana de descarga del FACILITO, busque la opción Núcleo FACILITO Net3.5 (Para Windows 7 o anteriores) o Núcleo FACILITO Net4.5 (Para Windows 8 o superiores) y pulse en “Descargar”.

• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.• Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombre de

“FacilitoNet35.zip”o “FacilitoNet45.zip”.• De la misma forma descargue el Libro de Compras y Ventas F-2950

V.2, para su posterior instalación en el núcleo FACILITO.

IMPORTANTE:

Debe tener instalado Microsoft .Net Framework 3.5 SP1 (incluyendo .Net 2.0 y 3.0) (Para Windows 7 o anteriores) o Microsoft .Net Framework 4.5 (Para Windows 8 o superiores) , si no cuenta con el mismo debe realizar la descarga e instalación, éste puede encontrarlo en la ventana de descarga del FACILITO.

1010

• “DESCOMPRIMA” el archivo “FacilitoNet35.zip”o “FacilitoNet45.zip” y pulse sobre el mismo.

• “EJECUTE” el archivo Facilito.msi.

Paso 3:

11

Paso 4: • Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.• Luego pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN• Si la instalación ha sido exitosa, usted tendrá el ícono FACILITO en la barra

de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.

1212

Paso 1: • Pulse en el ÍCONO FACILITO y sobre el botón "Siguiente".• Introduzca el NIT y los datos que solicita el aplicativo.• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga: mayúsculas,

minúsculas, un carácter especial y números, como mínimo 8 caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opción con Contraseña, esta no será requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta que la contraseña proporciona seguridad a su información.

• Pulse el botón "Siguiente".

II. PERSONALIZAR

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Paso 2: INGRESO AL FACILITO• Elija su NIT.• Introduzca la Contraseña creada en el paso 1 de personalización del FACILITO

(Si corresponde). • Pulse el botón “INGRESAR”.

IMPORTANTE: Si necesita trabajar con otros números de NIT debe pulsar el botón "NUEVO USUARIO" y seguir los pasos de la personalización.

1414

• Seleccione la opción Instalar Productos. • Pulse “SIGUIENTE”.

III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVAInstalación de Productos

Para instalar el Módulo LCV - IVA lo podrá realizar con o sin conexión a internet.

15

ON LINE (Con Conexión a Internet)

• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos, marque FORMULARIO 2950 - LCV IVA para el sistema operativo de su computadora (Windows 7 ó Windows 8) y pulse en la opción “Descargar/Instalar”.

• Pulse sobre la alternativa Si.• Presione sobre el botón "Aceptar".

a)

1616

• Seleccione la opción Instalar Producto. • Pulse “Siguiente”.• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo FORM 2950 - LCV - IVA.zip

y pulse en "Aceptar".

• Presione "Aceptar" y "Finalizar".

OFF LINE (Sin Conexión a Internet)b)

17

Para acceder al LCV debe seleccionar la opción FORM-2950-LCV IVA o Nueva Declaración.

REGISTRO DEL LIBRO DE COMPRAS YVENTAS

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV - IVA Y ENVÍO

1818

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA FACTURA O DUI

NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N° DE LA FACTURA N° DE DUI N° DE AUTORIZACIÓN IMPORTE TOTAL DE LA COMPRA

IMPORTE NO SUJETO A CRÉDITO FISCAL

SUBTOTAL DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y

REBAJAS OBTENIDAS

IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL

CRÉDITO FISCAL CODIGO DE CONTROL

TIPO DE COMPRA

A B C=A-B D E=C-D F=E*13%1 1 13/11/2017 4366316010 TRANSPORTE INTERNACIONAL DE CARGA

GERSON S.R.L.15 0 2101002425669 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 1

1 2 16/11/2017 10539994014 IGNACIO DIAZ TORREZ 154 0 2101002431032 1,500.00 0.00 1,500.00 200.00 1,300.00 169.00 0 1

1 3 17/11/2017 6727167018 ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L 1566 0 2004004730426 100.00 30.00 70.00 0.00 70.00 9.10 2A-E5-E4-43 1

1 4 18/11/2017 6838256016 AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA. 0 2017701C11909 3 105,265.00 0.00 105,265.00 0.00 105,265.00 13,684.45 0 1

1 5 30/11/2017 154422029 BOLIVIANA DE AVIACION 9304023540015 0 1 752.00 0.00 752.00 0.00 752.00 97.76 0 1

1 6 30/11/2017 1020613020 DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA PAZ S.A. DELAPAZ

277765 0 2904001301149 130.00 30.00 100.00 0.00 100.00 13.00 63-87-6C-B1 1

COMPRAS ESTÁNDAR.- En esta especificación registre todas las facturas de compras de acuerdo al siguiente detalle:

1 Valor predeterminado "1", solo se registra en caso de realizar la Importación de datos en Archivo txt o Excel.

2 Dato correlativo y secuencial que permite identificar el número de registro o fila, se registra en caso de realizar la Importación de datos en Archivo txt o Excel.

3 Fecha de emisión de la Factura o fecha de validación consignada por la aduana (DUI) con el formato Día/Mes/Año.

4 NIT del proveedor o vendedor. En el caso de DUI`s consignar el NIT de la Agencia Despachante de Aduana o de la empresa si esta realizó la importacion.

8 Número de Autorización de la Factura, en otros casos consignar los siguientes valores:

1 = Para Boleto Aéreo. 3 = Para una DUI.

10 Monto que no está sujeto al IVA o que está exento (ICE, IEHD, Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). También se consignará el importe de las compras gravadas a Tasa Cero. Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium o Diésel a Estaciones de Servicio, se deberá registrar el 30% del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se asignará el 100% del Importe Total de la compra.

9 El importe total de la factura.

12 El importe correspondiente a descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas de la factura.

LIBRO DE COMPRAS

1 2 3 4 5 6 7

Paso 1:

19

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA FACTURA O DUI

NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N° DE LA FACTURA N° DE DUI N° DE AUTORIZACIÓN IMPORTE TOTAL DE LA COMPRA

IMPORTE NO SUJETO A CRÉDITO FISCAL

SUBTOTAL DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y

REBAJAS OBTENIDAS

IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL

CRÉDITO FISCAL CODIGO DE CONTROL

TIPO DE COMPRA

A B C=A-B D E=C-D F=E*13%1 1 13/11/2017 4366316010 TRANSPORTE INTERNACIONAL DE CARGA

GERSON S.R.L.15 0 2101002425669 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 1

1 2 16/11/2017 10539994014 IGNACIO DIAZ TORREZ 154 0 2101002431032 1,500.00 0.00 1,500.00 200.00 1,300.00 169.00 0 1

1 3 17/11/2017 6727167018 ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L 1566 0 2004004730426 100.00 30.00 70.00 0.00 70.00 9.10 2A-E5-E4-43 1

1 4 18/11/2017 6838256016 AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA. 0 2017701C11909 3 105,265.00 0.00 105,265.00 0.00 105,265.00 13,684.45 0 1

1 5 30/11/2017 154422029 BOLIVIANA DE AVIACION 9304023540015 0 1 752.00 0.00 752.00 0.00 752.00 97.76 0 1

1 6 30/11/2017 1020613020 DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA PAZ S.A. DELAPAZ

277765 0 2904001301149 130.00 30.00 100.00 0.00 100.00 13.00 63-87-6C-B1 1

5 Nombre o Razón Social del proveedor o vendedor. En el caso de DUI`s consignar el nombre o Razón Social de la Agencia Despachante de Aduana o de la empresa si esta realiza la importación.

6 Número de la Factura o Documento Equivalente. (Para Boletos Aéreos el número de ticket electrónico (e-ticket) y cuando se registre una DUI, consignar el valor cero (0)).

7 AAAADDDCNNNNNNNN Donde: AAAA = Año, DDD = Código de la Aduana, C = Tipo de Trámite y NNNNNNNN = Número Correlativo.

11, 13 y 14 Cálculo aritmético automático.

15 Código de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C, D, E y F), no debe contener la letra “O” solamente el número cero (0).

16 Valor que representa el destino de la compra realizada: 1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,3 = Compras sujetas a proporcionalidad,4 = Compras para exportaciones,5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.

8 9 10 11 12 13 14 15 16

2020

NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITORegistre en esta especificación las Notas de Crédito - Débito por devoluciones o rescisiones recibidas, para la apropiación del Crédito Fiscal.

Paso 2:

21

Concluido el llenado del Libro de Compras pulse sobre el boton “VALIDAR”, “GUARDAR” y “Aceptar”.

Paso 3:

2222

VENTAS ESTANDAR.- En esta especificación registre todas las facturas de ventas de acuerdo al siguiente detalle:

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA FACTURA

N° DE LA FACTURA N° DE AUTORIZACIÓN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZON SOCIAL IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/TASAS

EXPORTACIONES Y OPERACIONES

EXENTAS

VENTAS GRAVADAS A TASA CERO

SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI-FICACIONES Y REBA-

JAS OTORGADAS

IMPORTE BASE PARA DÉBITO FISCAL

DÉBITO FISCAL

CÓDIGO DE CONTROL

A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%

3 1 14/11/2017 156 2101002425669 V 4931760012 SANCHEZ 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0

3 2 15/11/2017 157 2101002425669 A 0 ANULADA 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 3 16/11/2017 158 2101002425669 E 0 EXTRAVIADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 4 17/11/2017 159 2101002425669 N 0 NO UTILIZADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 5 19/11/2017 1002 2904001472747 V 8278538 SANCHEZ 2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF

3 6 25/11/2017 1003 2904001472747 A 0 ANULADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89

1 Valor predeterminado "3", solo se registra en caso de realizar la Importación de datos en Archivo txt o Excel.

2 Dato correlativo y secuencial que permite identificar el número de registro o fila, se registra en caso de realizar la Importación de datos en Archivo txt o Excel.

3 Fecha de emisión de la Factura o Documento Equivalente en forma cronológica.

7 NIT o Número de Documento de Identidad del comprador y número cero (0) en caso de ventas menores o cuando haya sido intervenida por Control Fiscal, número 99001 cuando corresponda, Ejm: consulados, embajadas.

8 Nombre o Razón Social del comprador, cuando no se tenga la información registrar “Sin Nombre” o bien las letras “SN”.

9, 10, 11, 12 y 14 Los importes correspondientes.

Paso 1:

1 2 3 4 5 6 7 8

LIBRO DE VENTAS

23

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA FACTURA

N° DE LA FACTURA N° DE AUTORIZACIÓN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZON SOCIAL IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/TASAS

EXPORTACIONES Y OPERACIONES

EXENTAS

VENTAS GRAVADAS A TASA CERO

SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI-FICACIONES Y REBA-

JAS OTORGADAS

IMPORTE BASE PARA DÉBITO FISCAL

DÉBITO FISCAL

CÓDIGO DE CONTROL

A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%

3 1 14/11/2017 156 2101002425669 V 4931760012 SANCHEZ 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0

3 2 15/11/2017 157 2101002425669 A 0 ANULADA 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 3 16/11/2017 158 2101002425669 E 0 EXTRAVIADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 4 17/11/2017 159 2101002425669 N 0 NO UTILIZADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

3 5 19/11/2017 1002 2904001472747 V 8278538 SANCHEZ 2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF

3 6 25/11/2017 1003 2904001472747 A 0 ANULADA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89

4 Número de la Factura.

5 Número de Autorización de la Factura.

6 Estado de la factura: A = ANULADA, V = VALIDA, E = EXTRAVIADA, N = NO UTILIZADA, C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.

13, 15 y 16 Cálculo aritmético automático.

17 Código de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C, D, E y F), no debe contener la letra “O” solamente el número cero (0).

9 10 11 12 13 14 15 16 17

2424

ESTACIONES DE SERVICIOEsta especificacion será utilizada solo por las Estaciones de Servicio que realizan la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Diésel y Gas Natural Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.

Paso 2:

25

VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS Esta pestaña es utilizada para el registro de Facturas Prevaloradas, siempre que tengan el mismo número de autorización, monto, fecha y estado de la Factura, debiendo consignar el número inicial y final del rango de las Facturas, respetando su correlatividad y fecha de emisión.

Paso 3:

2626

REINTEGROSEsta especificación será utilizada cuando existan donaciones o entregas a título gratuito en un período fiscal, según el Art. 8 del Decreto Supremo Nº 21530, las mismas que en su momento generaron un Crédito Fiscal que deberá devolverse.

Paso 4:

27

NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITOEsta especificación será utilizada cuando existan Notas de Crédito-Débito por devoluciones o rescisiones de un bien o servicio efectuados, para la restitución del Débito Fiscal.

Paso 5:

2828

Éste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberá tener las especificaciones contenidas en el Sistema, para ello realice los siguientes pasos:

IMPORTACIÓN• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción IMPORTAR.• Pulsar en Examinar, buscar el archivo plano .txt a importar y "Aceptar".

IMPO

RTAC

IÓN

IMPORTACIÓN DEL LCV

29

Éste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberá tener las especificaciones contenidas en el Sistema, para ello realice los siguientes pasos:

EXPORTACIÓN• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción EXPORTAR, elija el

Formato a Exportar (Excel,PDF o txt).• Presione el botón Exportar, y • Seleccione “Guardar”.

EXPO

RTAC

IÓN

EXPORTACIÓN DEL LCV

3030

VALIDACIÓN DE ERRORESMediante el botón VALIDAR se verificará la información registrada, en la parte inferior se le habilitará el recuadro con la grilla de errores que reflejara el tipo de error por filas y casillas, los cuales deberán ser corregidos para la nueva validación.

Paso 6:

31

Una vez concluido el registro del Libro de Ventas seleccione "VALIDAR", "GUARDAR" y "Aceptar".

Paso 7:

3232

• Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, pulse en la opción “GENERAR” elija “CON MOVIMIENTO” o “SIN MOVIMIENTO”.

• En esta ventana escoja el tipo de envío “Anual” o “Mensual”, luego pulse “Generar”.• Guarde el archivo en una ruta fácil de recuperar y elija “Aceptar”.• El aplicativo guarda de manera automática el archivo en el: Disco C/Documentos/

Facilito/NIT/Formularios.

GENERACIÓN DEL ARCHIVO .DEC - LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA

Paso 8:

33

Una vez generado el Archivo .dec, podrá visualizar los datos para el envío del LCV mensual o anual, la información referencial para el Formulario 200:

• Pulse en la opción RESUMEN.• Seleccione la opción “Mensual” o “Anual”.• Presione en la opción “Ver” para visualizar la información para el envío del LCV - IVA y la

información referencial para el Formulario 200

RESUMEN

3434

• Seleccione la opción ENVIAR AL SIN.• Digite USUARIO y CONTRASEÑA de la Oficin@ Virtual.• Pulse en el botón “Ingresar”.

ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Internet)

35

Si no cuenta con conexión a internet puede enviar la información a través de la Oficin@ Virtual.

• Acceda a la Oficin@ Virtual• Dentro del Portal Servicio al Contribuyente ingrese al Portal Trámites Tributarios.• Digite usuario y contraseña de la tarjeta MASI.• Elija la opción “ENVÍO LCV”, registre los datos solicitados. • Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.• Si el envío fue exitoso se generará el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.

ENVÍO A TRAVÉS DE LA OFICIN@ VIRTUAL (Sin Conexión a Internet)

ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Internet)

3636

P-10

4-08

/201

7

Material producido por la Gerencia de Servicio al Contribuyente y Cultura Tributaria. Para respaldo legal consultar la normativa vigente.