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  • ExcelExcel Contable

  • Excel Contable Autores: César Miguel Oceda Samaniego

    © Derecho de autor reservado Empresa Editora Macro E.I.R.L.

    © Derecho de edición, arte gráfi co y diagramación reservados Empresa Editora Macro E.I.R.L. Edición a cargo de: Empresa Editora Macro E.I.R.L. Av. Paseo de la República 5613 – Mirafl ores Lima - Perú (511) 719-9700 ventas@editorialmacro.com  h p://www.editorialmacro.com

    Primera edición: Junio 2011 - 1000 ejemplares

    Impreso en los Talleres Gráfi cos de Empresa Editora Macro E.I.R.L. Lima - Perú

    ISBN Nº 978-612-304-012-3 Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2011-07236

    Prohibida la reproducción parcial o total, por cualquier medio o método de este libro sin previa autorización de la Empresa Editora Macro E.I.R.L.

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  • MANUEL EMILSE RODRÍGUEZ ALVARADO

    Programador y Desarrollador de aplicaciones de escritorio, inves gador de las herramientas que ofrece Microso Offi ce, autor de guías y manuales contables y de programación VBA, analista programador en TPBS.

    CÉSAR MIGUEL OCEDA SAMANIEGO

    Licenciado en Educación con mención en Informá ca por USIL, profesional Cer fi cado en MCAS Microso Cer fi ed Applica on Specialist en Microso Offi ce por Cer port. Autor de libros de Offi ce 2003, Offi ce 20007, Offi ce 2010, Excel 2007, Excel 2010. Docente de: Isil, Sistemas Uni, Ceps UNI Colegio Leon Pinelo.

  • Dedicatoria En esta oportunidad, quiero dedicar este libro a mi esposa Chalpón Sánchez D., a mi hija Anjalit R., por la paciencia y generosidad de su empo, sin este apoyo no hubiera tenido la oportunidad de inves gar a fondo los nuevos contenidos.

    Revisión y colaboración Sussy Julia Suarez Lazo, Contador Público Colegiado Herbert Olivera Carrasco, Contador Público Colegiado

    “La posesión del conocimiento, si no va acompañada por una manifestación y expresión en la prác ca y en la obra, es lo mismo que enterrar metales preciosos: Una cosa vana e inú l”.

    Hermes Trimegisto

    Agradecimientos Agradezco a mis colegas Herles Apariy Cesar Oceda por la invitación al desarrollo de este libro.

  • Introducción

    Microso Excel, es una aplicación prác ca orientada a construir libros y hojas que faciliten el trabajo y mejorar la produc vidad, es decir manejar Excel con efi ciencia produciendo libros con cuadros estadís cos.

    El obje vo de este libro es presentar al usuario, las herramientas, comandos y funciones orientados a la parte contable.

    Desde el primer capítulo, iniciamos con los casos contables, resolviéndolos y dejando otros para que Uds. lo solucionen y así se vayan familiarizando con las funcionalidades que nos brinda Excel.

    Desde la creación de un libro de inventario, balance, libro diario, registro de compras, registro de ventas, libro de caja, bancos, libro mayor, kardex y remuneraciones.

    También presentamos las funciones fi nancieras y desarrollo de macros para hacer más funcional el uso de Excel.

    Finalizamos el libro con programación VBA Visual Basic for Applica on, con procedimientos y creación de funciones para la op mización en funcionalidad y procesos.

    Cada capítulo presenta una serie de ejercicios prác cos para que pueda resolverlos con ejemplos y plan llas.

    Espero que esta publicación responda a las necesidades de usuarios que buscan información prác ca de Contabilidad en Excel.

    A e. Los autores

  • Índice

    Capítulo 1 CONTABILIDAD ...............................................................................................................................13 Breve reseña histórica ......................................................................................................................13

    Evolución de la Contabilidad.......................................................................................................14 Edad Media ..........................................................................................................................14 Infl uencia de los cambios tecnológicos ...............................................................................14 Finales del siglo XlX y principios del XX ................................................................................15

    Contabilidad en el Perú ...............................................................................................................15

    Capítulo 2 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES ............................................................................................21 Presentación ....................................................................................................................................21 Libro de Inventario y Balances ........................................................................................................23 Generalidades ..................................................................................................................................23

    Aspecto Legal: ............................................................................................................................23 Partes de un Libro Inventario y Balances: ............................................................................24

    Desarrollo de casos en Excel ......................................................................................................26 Caso 1: ........................................................................................................................................26 Ejercicios Propuestos .................................................................................................................28 Caso 2: ........................................................................................................................................28 Caso 3: ........................................................................................................................................29 Caso 4: ........................................................................................................................................30 Caso 5: ........................................................................................................................................30 Caso 6: ........................................................................................................................................31 Caso 7: ........................................................................................................................................31 Caso 8: ........................................................................................................................................32 Caso 9: ........................................................................................................................................33 Caso 10: ......................................................................................................................................33 Caso 11: ......................................................................................................................................34 Caso 12: ......................................................................................................................................34

    Capítulo 3 LIBRO DIARIO .................................................................................................................................35 Presentación ....................................................................................................................................35 Libro diario ......................................................................................................................................37 Generalidades ..................................................................................................................................37

    Aspecto Legal .......................................................................................................................37 ¿Qué es asiento contable? ...................................................................................................38 Partes de asiento: ................................................................................................................38 Clases de asiento del diario .................................................................................................38

    Desarrollo de casos en Excel ......................................................................................................61 Caso 1: ........................................................................................................................................61 Ejercicios Propuestos ..................................................................................................................62 Caso 2: ........................................................................................................................................62 Caso 3: ........................................................................................................................................63 Caso 4: ........................................................................................................................................64 Caso 5: ........................................................................................................................................65 Caso 6: ..........................................................................................................................