Elaboración de yogurt con frutos amazónicos...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN DE YOGURT CON FRUTOS AMAZÓNICOS "YOGUSEL"

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ANDREA GABRIELA CALLE ALVARADO –

Administración de Empresas

MADELEINE GISSELLE DÍAZ CUADROS –


ANA KAREN MEDINA RUIZ –


LHEYSI MAYLITH RAMOS SANTILLÁN –

Negocios Internacionales

Asesor:

Jessika Milagros Vasquez Neyra

Lima – Perú

2017

2

ÍNDICE

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO 10

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL 14

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación 14

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 15

2.3. Definición del Negocio 16

2.4. Descripción del producto 21

2.5. Oportunidad de Negocio 27

2.6. Estrategia genérica de la empresa 28

CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO 28

3.1. Análisis del Macro entorno 28

3.2. Análisis del Micro Entorno (Modelo 5 fuerzas de Porter) 48

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO 56

4.1 Visión y Misión de la empresa 56

4.2 Análisis FODA 56

4.3. Objetivos 58

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO 58

5.1. Investigación de Mercado 58

5.2. Demanda y Oferta 78

5.3. Mezcla de Marketing 89

5.3.1. Producto 89

5.3.2. Precio 91

5.3.3. Plaza 93

5.3.4. Promoción 99

CAPITULO VI – ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 109

6.1. Estudio Legal 109

6.2. Estudio Organizacional 116

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO 130

7.1 Tamaño Proyecto 130

3

7.2. Procesos 132

7.3. Programa de Producción 2017 – 2022 136

7.4. Tecnología para el proceso 148

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización 158

7.6. Responsabilidad Social frente al entorno 165

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 167

8.1. Inversiones 167

8.2. Financiamiento 171

8.3. Ingresos anuales 173

8.4. Costos y Gastos anuales 175

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 180

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 180

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 181

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 181

9.4. Flujo de Caja del proyecto 182

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA 183

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 183

10.2. Evaluación Económica Financiera 185

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo 189

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 192

11.1. Conclusiones 192

11.2. Recomendaciones 194

BIBLIOGRAFÍA 201

4

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 ................................................................................................................................. 20

Tabla 2 ................................................................................................................................. 21

Tabla 3 ................................................................................................................................. 22

Tabla 4 ................................................................................................................................. 23

Tabla 5 ................................................................................................................................. 24

Tabla 6 ................................................................................................................................. 24

Tabla 7 ................................................................................................................................. 27

Tabla 8 ................................................................................................................................. 29

Tabla 9 ................................................................................................................................. 30

Tabla 10................................................................................................................................ 30

Tabla 11................................................................................................................................ 31

Tabla 12................................................................................................................................ 31

Tabla 13................................................................................................................................ 32

Tabla 14................................................................................................................................ 33

Tabla 15................................................................................................................................ 33

Tabla 16................................................................................................................................ 33

Tabla 17................................................................................................................................ 34

Tabla 18................................................................................................................................ 39

Tabla 19................................................................................................................................ 41

Tabla 20................................................................................................................................ 41

Tabla 21................................................................................................................................ 44

Tabla 22................................................................................................................................ 48

Tabla 23................................................................................................................................ 51

Tabla 24................................................................................................................................ 52

Tabla 25................................................................................................................................ 52

Tabla 26................................................................................................................................ 53

Tabla 27................................................................................................................................ 53

Tabla 28................................................................................................................................ 54

Tabla 29................................................................................................................................ 55

Tabla 30................................................................................................................................ 57

Tabla 31................................................................................................................................ 58

Tabla 32................................................................................................................................ 59

Tabla 33................................................................................................................................ 62

Tabla 34................................................................................................................................ 63

../../Madeleine-pc/Downloads/TRABAJO%20FINAL%20-%20GRUPO%201.doc#_Toc481719443

5

Tabla 35................................................................................................................................ 65

Tabla 36................................................................................................................................ 66

Tabla 37................................................................................................................................ 66

Tabla 38................................................................................................................................ 67

Tabla 39................................................................................................................................ 67

Tabla 40................................................................................................................................ 68

Tabla 41................................................................................................................................ 68

Tabla 42................................................................................................................................ 69

Tabla 43................................................................................................................................ 69

Tabla 44................................................................................................................................ 70

Tabla 45................................................................................................................................ 70

Tabla 46................................................................................................................................ 71

Tabla 47................................................................................................................................ 71

Tabla 48................................................................................................................................ 72

Tabla 49................................................................................................................................ 72

Tabla 50................................................................................................................................ 73

Tabla 51................................................................................................................................ 73

Tabla 52................................................................................................................................ 74

Tabla 53................................................................................................................................ 74

Tabla 54................................................................................................................................ 75

Tabla 55................................................................................................................................ 75

Tabla 56................................................................................................................................ 76

Tabla 57................................................................................................................................ 76

Tabla 58................................................................................................................................ 77

Tabla 59................................................................................................................................ 77

Tabla 60................................................................................................................................ 78

Tabla 61................................................................................................................................ 79

Tabla 62................................................................................................................................ 79

Tabla 63................................................................................................................................ 80

Tabla 64................................................................................................................................ 81

Tabla 65................................................................................................................................ 81

Tabla 66................................................................................................................................ 82

Tabla 67................................................................................................................................ 82

Tabla 68................................................................................................................................ 83

Tabla 69................................................................................................................................ 83

Tabla 70................................................................................................................................ 84






















6

Tabla 71................................................................................................................................ 85

Tabla 72................................................................................................................................ 85

Tabla 73................................................................................................................................ 86

Tabla 74................................................................................................................................ 86

Tabla 75................................................................................................................................ 87

Tabla 76................................................................................................................................ 88

Tabla 77................................................................................................................................ 88

Tabla 78................................................................................................................................ 92

Tabla 79................................................................................................................................ 92

Tabla 80................................................................................................................................ 93

Tabla 81.............................................................................................................................. 102

Tabla 82.............................................................................................................................. 104

Tabla 83.............................................................................................................................. 108

Tabla 84.............................................................................................................................. 109

Tabla 85.............................................................................................................................. 110

Tabla 86.............................................................................................................................. 111

Tabla 87.............................................................................................................................. 111

Tabla 88.............................................................................................................................. 112

Tabla 89.............................................................................................................................. 113

Tabla 90.............................................................................................................................. 115

Tabla 91.............................................................................................................................. 121

Tabla 92.............................................................................................................................. 123

Tabla 93.............................................................................................................................. 123

Tabla 94.............................................................................................................................. 124

Tabla 95.............................................................................................................................. 124

Tabla 96.............................................................................................................................. 124

Tabla 97.............................................................................................................................. 125

Tabla 98.............................................................................................................................. 125

Tabla 99.............................................................................................................................. 125

Tabla 100 ............................................................................................................................ 126

Tabla 101 ............................................................................................................................ 127

Tabla 102 ............................................................................................................................ 127

Tabla 103 ............................................................................................................................ 128

Tabla 104 ............................................................................................................................ 128

Tabla 105 ............................................................................................................................ 129

Tabla 106 ............................................................................................................................ 129



7

Tabla 107 ............................................................................................................................ 130

Tabla 108 ............................................................................................................................ 131

Tabla 109 ............................................................................................................................ 131

Tabla 110 ............................................................................................................................ 131

Tabla 111 ............................................................................................................................ 132

Tabla 112 ............................................................................................................................ 136

Tabla 113 ............................................................................................................................ 136

Tabla 114 ............................................................................................................................ 137

Tabla 115 ............................................................................................................................ 139

Tabla 116 ............................................................................................................................ 140

Tabla 117 ............................................................................................................................ 141

Tabla 118 ............................................................................................................................ 142

Tabla 119 ............................................................................................................................ 143

Tabla 120 ............................................................................................................................ 144

Tabla 121 ............................................................................................................................ 145

Tabla 122 ............................................................................................................................ 146

Tabla 123 ............................................................................................................................ 146

Tabla 124 ............................................................................................................................ 147

Tabla 125 ............................................................................................................................ 147

Tabla 126 ............................................................................................................................ 148

Tabla 127 ............................................................................................................................ 148

Tabla 128 ............................................................................................................................ 149

Tabla 129 ............................................................................................................................ 149

Tabla 130 ............................................................................................................................ 150

Tabla 131 ............................................................................................................................ 151

Tabla 132 ............................................................................................................................ 152

Tabla 133 ............................................................................................................................ 153

Tabla 134 ............................................................................................................................ 154

Tabla 135 ............................................................................................................................ 155

Tabla 136 ............................................................................................................................ 156

Tabla 137 ............................................................................................................................ 157

Tabla 138 ............................................................................................................................ 158

Tabla 139 ............................................................................................................................ 160

Tabla 140 ............................................................................................................................ 161

Tabla 141 ............................................................................................................................ 161

Tabla 142 ............................................................................................................................ 163

8

Tabla 143 ............................................................................................................................ 166

Tabla 144 ............................................................................................................................ 167

Tabla 145 ............................................................................................................................ 168

Tabla 146 ............................................................................................................................ 169

Tabla 147 ............................................................................................................................ 169

Tabla 148 ............................................................................................................................ 170

Tabla 149 ............................................................................................................................ 171

Tabla 150 ............................................................................................................................ 171

Tabla 151 ............................................................................................................................ 171

Tabla 152 ............................................................................................................................ 172

Tabla 153 ............................................................................................................................ 173

Tabla 154 ............................................................................................................................ 173

Tabla 155 ............................................................................................................................ 174

9

INDICE DE FIGURAS

Figura 1 ................................................................................................................................ 15

Figura 2 ................................................................................................................................ 21

Figura 3 ................................................................................................................................ 22

Figura 4 ................................................................................................................................ 25

Figura 5 ................................................................................................................................ 26

Figura 6 ................................................................................................................................ 32

Figura 7 ................................................................................................................................ 40

Figura 8 ................................................................................................................................ 40

Figura 9 ................................................................................................................................ 46

Figura 10 .............................................................................................................................. 47

Figura 11 .............................................................................................................................. 64

Figura 12 .............................................................................................................................. 65

Figura 13 .............................................................................................................................. 89

Figura 14 .............................................................................................................................. 89

Figura 15 .............................................................................................................................. 90

Figura 16 .............................................................................................................................. 90

Figura 17 ............................................................................................................................ 116

Figura 18 ............................................................................................................................ 132

Figura 19 ............................................................................................................................ 159

Figura 20 ............................................................................................................................ 161

Figura 21 ............................................................................................................................ 162

Figura 22 ............................................................................................................................ 184

Figura 23 ............................................................................................................................ 184

Figura 24 ............................................................................................................................ 184










10

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

1.1. Información General

1.1.1. Unidad Ejecutora

Ramos Santillán, Lheysi Maylith Facultad de Ciencias Administrativas

1.1.2. Información General Del Proyecto

RAZON SOCIAL: Yogures Selváticos S.A.C

MARCA DEL PROYECTO: YoguSel

UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Avenida Casa Hacienda Nro.1235, en el Distrito de

Pachacamac.

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Elaboración y comercialización de yogures en base a las

frutas selváticas Copoazú y Anona, y a partir de leche pasteurizada y mermelada de

pulpa de los frutos.

El producto se dirigirá a personas de 19–35 años de NSE B que residen en los distritos

de la denominada Lima Moderna (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San

Borja, San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco).

Será ofrecido a través de cadenas de Practi Tiendas (Macro, Listo) y Centros naturistas

ubicados en los distritos mencionados.

1.1.3. Oportunidad De Negocio, Factores De Éxito

El consumo habitual de yogurt regular en el Perú se ha incrementado, viene creciendo a

un ritmo de 2 dígitos anuales, a razón de 100 ml por cada persona con periodicidad

semanal aproximadamente (Liderazgo en Productos Comestibles 2016, Ipsos – Apoyo).

El estrato B que representan el 22.30% de la población en Lima Metropolitana (2016),

representan a uno de los niveles socioeconómicos que destinan más dinero a la

alimentación (31% de su presupuesto mensual).

El estudio de Ipsos – Apoyo señala además que la penetración del consumo de Yogurt es

de un 67% (considerando un consumo mínimo una vez por mes), lo cual es evidencia de

que es un producto que va volviéndose más importante dentro de la canasta familiar de

cada familia del segmento al que nos orientamos.

Gloria sacó al mercado una línea por tiempo limitado de yogurt llamado “Frutos del Perú”

de 3 sabores (Camú Camú, Algarrobina y Aguaymanto) de 1 litro. Aparte de Gloria no

11

existe producto disponible en el mercado con las características similares a nuestra

oferta.

1.1.4. Estrategia Del Proyecto

La estrategia se basará en la diferenciación, buscando que el público objetivo lo perciba

como único e innovador no sólo por la calidad y sabor, sino también por traer al mercado

limeño frutos de la amazonia peruana. Y también en enfoque, porque atenderemos un

segmento específico con gustos y preferencias acordes a nuestra propuesta de valor.

1.1.5. Competencia

Los yogures bebibles en el mercado son Gloria, Laive, Pura Vida, Yoleit, Tigo, Vigor,

Milkito, Miskylat y La Molina, la mayoría de éstos son yogures industriales con

preservantes, suero de leche y saborizantes.

Otro grupo minoritario son los yogures griegos como: De Alonso, Láctea y La Abuela que

se componen de ingredientes naturales pero presenta una mayor densidad que un yogurt

bebible debido al uso de leche en polvo, es decir, el yogurt YoguSel se encuentra en el

medio de estas 2 ofertas y no posee competencia directa con productos similares.

1.1.6. Mercado Proveedor

Proveedor Copoazú y Anona: CANDELA PERU. Se eligió por ser una empresa

que provee las 2 frutas de la línea de manera congelada y con la posibilidad de

provisión durante todo el año

Proveedor de Leche: Ganadería “La Julita”

Proveedor de Envases y tapas: Soluciones de Empaque SAC

Proveedor de etiquetas: Envases y envoltura S.A

1.1.7. Inversión

La Inversión inicial total será de S/.255, 688. De los cuales S/.129, 355 pertenece a

inversión fijo tangible, S/.28, 211 son inversión fija intangible y S/.21, 087 al capital de

trabajo. El Valor Actual Neto Económico (VANE) asciende a S/.83, 878.28 y el Valor

Actual Neto Financiero (VANF) asciende a S/.103, 241.13 con una proyección a cinco

años, lo cual nos indica que el proyecto es económicamente viable.

12

1.1.8. Conclusiones

Considerando que los resultados del estudio de mercado arrojan resultados positivos en

cuanto a la aceptación del yogurt por hombres y mujeres de 19-39 años, del nivel

socioeconómico “B”, de los distritos seleccionados de la Lima Moderna, el análisis

económico demuestra que se recupera la inversión inicial en 4 años, 1 mes y 26 días con

un VANF de S/.103, 214.13 y una TIRF de 27.40% haciendo que el proyecto sea

rentable.

1.2. Estudio De Mercado

1.2.1. Definición Del Producto

El producto que se presentará al mercado es un yogurt de deliciosos sabores amazónicos

que además poseen muchos beneficios para la salud. Se comercializará en botellas

plásticas de 500 ml y 1 lt., en 2 sabores: Copoazú y anona. La marca del producto será

YoguSel y en la etiqueta resaltará colores que representa a la amazonia del Perú y sus

frutos.

1.2.2. Usos Y Beneficios

El uso que se le da al yogurt YoguSel es mejorar la flora intestinal a través del consumo

de yogures con sabores amazónicos (Copoazú y anona). Los beneficios a la salud que

ofrecen a nuestros consumidores son: previene exceso de peso, antioxidante, mejor

digestión, evita el estreñimiento, protege la memoria, antidepresivo, aumenta las

defensas, etc.

1.2.3. Precio Del Producto O Servicio

El precio para sus 2 sabores será S/.6.49 (incluido IGV) para la presentación de 1 litro.

Para la presentación de 500 ml el precio será de S/.3.89. Considerando el margen de

cada canal el precio al público final en practi tiendas (60% de ventas) sería de S/.8.58 por

1 litro y S/.5.10 por 500 ml y en tiendas naturistas (40% de ventas) los precios al público

serían de S/.8.65 por 1 litro y S/.5.14 por 500 ml.

1.2.4. Comercialización Y Promoción

YoguSel contara con impulsadoras que ofrecer degustaciones de los tres sabores. Se

usará los siguientes medios para publicitar el producto:

Página web: Dar a conocer los frutos de la línea al mercado limeño.

13

Redes sociales: Uso de Facebook y Twitter para mantener al tanto a los

consumidores.

Mailing: Email con recomendaciones de consumo e información nutricional de

nuestros productos

1.2.5. Mercado Objetivo

Los criterios para segmentar el mercado objetivo fueron geográfico, psicográfico y

demográfico. Por geografía, se tomaron 10 distritos de Lima Moderna: Jesús María, La

Molina, Magdalena de Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, Lince, San

Miguel y Santiago de Surco, de nivel socioeconómico B, y por el criterio demográfico

(edad y genero) a hombre y mujeres de 19 a 35 años de edad. Se inicia con una

participación de mercado de 5.40% de la demanda insatisfecha y se espera crecer hasta

7% al finalizar el horizonte del proyecto (5 años).

1.2.6. Pronósticos De Ventas

Se estima el siguiente pronóstico de ventas:

x año 2018 2019 2020 2021 2022

S/. (c/IGV) S/.848,512 S/.999,742 S/.1,128,052 S/.1,252,006 S/.1,383,877

Unidades 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

Ventas Anuales

1.3. Información Financiera

1.3.1. Flujo De Caja

Los flujos del proyecto son positivos e incrementales durante todo el proyecto, pudiendo

cubrir sus egresos, endeudamiento y sus requerimientos de capital de trabajo.

1.3.2. Inversión Inicial

La inversión inicial asciende a S/.255, 688 según el siguiente detalle:

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Total Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877

Total Egresos S/. 770,958 S/. 944,216 S/. 1,030,776 S/. 1,142,381 S/. 1,241,486

Flujo de Caja Operativo S/. 77,554 S/. 55,525 S/. 97,276 S/. 109,626 S/. 142,390

Flujo de Inversiones -S/. 255,688 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 13,600 -S/. 3,277 S/. 68,330

Flujo de Caja Económico -S/. 255,688 S/. 73,795 S/. 52,337 S/. 83,675 S/. 106,348 S/. 210,720

Flujo de Caja de la Deuda S/. 100,000 -S/. 41,142 -S/. 40,359 -S/. 41,493 -S/. 2,315 S/. 0

Flujo de Caja Financiero -S/. 155,688 S/. 32,653 S/. 11,977 S/. 42,182 S/. 104,034 S/. 210,720

14

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV

ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355

INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211

GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064

INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972

CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087

TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688

1.3.3. Financiamiento Y Estructura De Capital

Se financia el 39.11% de la inversión con un préstamos bancario con TEA 22.50% a un

plazo de 36 meses. El detalle de la estructura de capital:

Inversiones Costo total Participación % Capital Préstamo

ACTIVO FIJO 129,355 22.69% 29,355 100,000

INTANGIBLES 28,211 100.00% 28,211

GASTOS PREOPERATIVOS 72,064 100.00% 72,064

INVENTARIOS INICIALES 4,972 100.00% 4,972

CAPITAL DE TRABAJO 21,087 100.00% 21,087

Total 255,688 155,688 100,000

Estructura de Capital 100% 60.89% 39.11%

1.3.4. Indicadores De Rentabilidad

La TIRF del proyecto resulta 27.40% mayor al Cok de 11.50% calculado para el proyecto,

lo que significa que es rentable y viable financieramente.

1.3.5. Conclusiones Y Recomendaciones Financieras

El proyecto es viable dado que tanto el VANE como el VANF son positivos, lo cual nos

permite seguir operando obteniendo ganancias que se incrementaran cada año y cubrir

los gastos y costos. También podemos indicar que tanto la TIRE (23.78%) como el TIRF

(27.40%) son mayores al WACC (13.43%) y al COK (11.50%) respectivamente, indicando

una rentabilidad positiva.

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación:

2.1.1. Nombre de la empresa

La empresa utilizará el nombre comercial de YoguSel, dedicada a la elaboración y

comercialización de yogures con frutas amazónicas peruanas, orientado a un público

objetivo que desea consumir productos naturales para mantener una buena salud y un

buen estado físico.

15

La denominación social con la que operará la empresa será Yogures Selváticos S.A.C. La

denominación comercial será YoguSel y utilizara el siguiente logo:

Figura 1

Según resultados del focus group se opta por un diseño de colores llamativos y tonos

pasteles que recuerdan a la selva, con un slogn directo “Yogrt hecho de frutos

amazonicos” recalcando el origen de los sabores que ofrecemos.

2.1.2. Horizonte de Evaluación

Este proyecto tendrá un horizonte de evaluación de cinco (5) años contados a partir del

2017 (año 0), iniciando operaciones a partir del 2018.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria:

2.2.1. Actividad Económica

La actividad económica referida a este tipo de negocio es el comercio de productos

elaborados sobre la base de insumos naturales, respetando sus propiedades y

características, a fin de ofrecer una alternativa de consumo saludable al consumidor.

2.2.2. Código CIIU

La Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas

(CIIU) constituye una estructura de clasificación coherente y consistente de las

actividades económicas basada en un conjunto de conceptos, definiciones, principios y

normas de clasificación relacionadas. Es por ello que dentro de este marco, se considera

que el siguiente código es el más relacionado al giro de negocio del proyecto:

CIIU 1520: Elaboración de productos lácteos.

16

2.2.3. Partida Arancelaria

La partida arancelaria es el código numérico por el cual se puede identificar, en cualquier

lugar del mundo, un producto determinado, y saber si ese producto tiene alguna

preferencia arancelaria, tanto para exportar como para importar, también permite

identificar el producto dentro de las estadísticas comerciales oficiales y los estudios de

mercado, según Aduanet la partida arancelaria relacionada es:

Sección I: Animales vivos y productos del reino animal.

04.03: Suero de mantequilla (de manteca), leche y nata (crema) cuajadas, yogur, kéfir y

demás leches y natas (cremas), fermentadas o acidificadas, incluso concentrados, con

adición de azúcar u otro edulcorante, aromatizados o con frutas u otros frescos

Partida 0403.10.00.20: Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con

adición de azúcar y otro edulcorante.

Partida 0403.10.00.90: Los demás relacionados.

2.3. Definición del Negocio

2.3.1. Giro de Negocio

La empresa se dedicará a la elaboración y comercialización de yogures elaborados con 2

frutas amazónicas (Copoazú y Anona) de nuestro país, fabricados bajo altos estándares

de calidad establecidos en la BPM (Buenas Prácticas de Manufactura, establecidas por

DIGESA), a partir de una cuidadosa selección de la leche pasteurizada y la mermelada

de pulpa de los frutos, que son los insumos primarios del producto, manteniendo los

procesos naturales de la fermentación del yogurt y una alta calidad de insumos lácteos

adicionales incluidos en la mezcla del producto.

Como adicional buscamos promocionar el consumo de estos productos naturales y

oriundos de nuestra Amazonía, como valor agregado al desarrollo de la biodiversidad, y

así diferenciarnos de la competencia como una alternativa distinta dentro de la gran

oferta de productos de yogurt en el mercado, en diversas presentaciones.

2.3.2. Propiedades del Yogurt

El yogurt es un alimento lácteo que se obtiene de la fermentación bacteriana de la leche,

mezclado con frutas, variados sabores y aromas, e incluso variedades de sacarosa,

glucosa, edulcorantes y preservantes naturales. Ingredientes cuya mezcla permite

obtener un producto que brinda múltiples beneficios a la salud.

17

Por calorías, el yogurt se compone de un 47 % de grasa, un 29 % de carbohidratos y un

24 % de proteína.

La mayoría de la grasa presente en el yogurt es grasa saturada y la cantidad que este

contenga depende de la clase de leche que se use en su elaboración: leche entera, leche

semidesnatada o leche desnatada. Las grasas saturadas son saludables y no causan

enfermedades cardíacas.

2.3.2.1. Cantidad de consumo recomendado

Se consultó a los siguientes nutricionistas acerca del consumo recomendado de yogurt:

Natalia Olivares, nutricionista y directora del blog Sobre nutrición sin más.

Mariana Hermoza, nutricionista de la Clínica Internacional de San Borja.

Y se consultaron los siguientes estudios acerca del yogurt:

Razones Saludables para Tomar Yogurt (2014). Ericka Ochoa, Directora del

departamento de nutrición y bienestar, ITESM, México.

Recomendaciones de consumo del yogurt (2013). Ponencia de José Cabo

Soler, catedrático de bioquímica de la Universidad de Valencia, dentro de la XI

edición de la Escuela de Nutrición Instituto Danone-Francisco Grande Covián en

la Universidad Internacional Menéndez Pelayo de Santander

Donde se indica que la ingesta recomendable diaria de yogurt es de 125 g = 125

mililitros. El consumo recomendado es desde los 8 meses de edad hasta cualquier

edad.

2.3.2.2. Composición del yogurt

Un envase de yogurt de leche entera (≅ 227 g) contiene los siguientes componentes:

Calcio: 27 % de la CDR (cantidad diaria recomendada).

Fósforo: 22 % de la CDR.

Vitamina B2: 19 % de la CDR.

Vitamina B12: 14 % de la CDR.

Potasio: 10 % de la CDR.

Zinc: 9 % de la CDR.

Proteína: 7,9 g.

Grasa: 7,4 g.

Calorías: 138

18

Y a continuación describimos sus componentes:

Calcio: Es el mineral más abundante del cuerpo humano, esencial para el

desarrollo de huesos y dientes, donde destaca por su presencia.

Fósforo: Otro mineral vital para la formación de los huesos y los dientes.

Vitamina B2: También llamada riboflavina, esta vitamina es esencial para el

crecimiento, la producción de glóbulos rojos y la producción de energía.

Vitamina B12: Participa en el metabolismo de proteínas, la producción de glóbulos

rojos y ayuda a mantener las funciones del sistema nervioso central.

Potasio: Mineral esencial para el control de la tensión arterial y la función renal.

Asimismo, el yogurt contiene una serie de compuestos esenciales que le atribuyen

numerosas propiedades saludables y lo convierten en un alimento muy importante:

Proteína: La proteína presente en el yogurt es de una calidad extrema y se divide

en dos tipos: proteína de suero y caseína. La proteína de suero representa el 20

% de la proteína del yogurt y es conocida por sus efectos positivos en el aumento

de masa muscular y la reducción de la tensión. La caseína representa el 80 % de

la proteína del yogurt y su principal función es aumentar la absorción de

minerales.

Probióticos: Los yogures son ricos en probióticos, un tipo de bacterias benignas

repletas de beneficios saludables: mejoran la digestión, aumentan las defensas,

combaten la diarrea, previenen infecciones urinarias, favorecen la pérdida de

peso, reducen el colesterol.

Grasas trans naturales: Estas grasas se forman en el estómago de los animales

rumiantes cuando las bacterias digieren la grasa y no tienen nada que ver con las

grasas trans artificiales. El yogurt es rico en ácido linoleico conjugado (CLA), cuyo

consumo moderado aporta un sinfín de beneficios saludables y se comercializa

incluso en forma de suplemento.

2.3.2.3. Beneficios del Consumo de Yogurt

Según los expertos consultados, estos son los principales beneficios del consumo de

yogurt:

a) Favorece la salud digestiva

De las principales características de los probióticos es su capacidad de mejorar

múltiples aspectos relacionados con el aparato digestivo.

19

Gracias al alto contenido de estas bacterias, la ingesta de yogurt puede ser un

tratamiento muy eficaz para algunos trastornos digestivos, ya que ayuda a restablecer

la flora intestinal: Diarrea, Helicobacter pylori (infecciones), y enfermedades

inflamatorias intestinales.

b) Protege y refuerza los huesos

El yogurt, como alimento lácteo, es rico en calcio y fósforo, dos minerales esenciales

para el desarrollo y mantenimiento de los huesos.

Además, también posee una gran cantidad de proteína, la cual actúa en sinergia con

el calcio para mejorar la acumulación de este último y el metabolismo de los huesos.

Por ello, los estudios han revelado que los productos lácteos mejoran la densidad ósea

y reducen el riesgo de osteoporosis y fracturas en ancianos.

c) Incrementa tus defensas

Al consumir yogures naturales y enteros, con presencia de cultivos vivos, contribuimos

a incrementar las defensas inmunológicas. Ciertas bacterias Lactobacilos del yogurt

pueden influir de forma notablemente positiva en la formación de anticuerpos y la

activación de los macrófagos, células encargadas de destruir cuerpos extraños

localizados en el organismo.

En conclusión el yogurt, con cultivos vivos y activos, es un alimento lácteo muy

saludable, ideal para tratar problemas digestivos y reforzar la salud ósea.

2.3.3 Público Objetivo

Somos un negocio B2C, pues estamos presentando un producto para las distintas

personas que ayude a su nutrición y a mantener un estilo de vida saludable.

El producto se dirigirá a hombres y mujeres de 19 – 35 años de edad de los NSE B que

residen en los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja,

San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco, zonas de mayor

poder adquisitivo y proclives a un mayor cuidado en la selección de los productos que

consumen.

Incluimos el grupo de edad indicado porque está asociado a la edad de la PEA (población

económicamente activa) considerada como jóvenes profesionales que genera sus

20

propios ingresos y son proclives al consumo de productos más sofisticados y saludables

para su ritmo de vida actual.

2.3.4 Canal de Venta - Distribución

El canal de distribución será indirecto mantendremos solo un intermediario para llegar al

consumidor final, a través de los siguientes canales:

Cadenas de practi - tiendas que operan en estos distritos:

Tambo: Que ya cuenta con 100 locales.

Listo: Que operan en los grifos Primax y que ya tienen locales independientes en

Miraflores y Surco.

Viva: Minimarkets que operan en los grifos Pecsa en los distritos mencionados.

Tiendas naturistas y de productos naturales: Se contactaron a varios comercios

naturistas para vender nuestros productos.

La distribución de nuestro canal de venta podemos esquematizarla así:

TABLA 1. CANALES DE DISTRIBUCIÒN YOGUSEL

Tabla 1

Tambo Viva Listo

a) Santiago de Surco 5 3 3 7

b) Miraflores 4 3 2 14

c) San Isidro 2 1 2 6

d) San Borja 2 3 2 6

e) La Molina 2 2 2 8

f) Pueblo Libre 2 1 2 2

g) Jesús María 2 1 1 2

h) San Miguel 2 4 2 1

i) Magdalena 1 1 2 1

j) Lince 1 1 1 2

Tiendas

Naturistas

Practi Tiendas

Canales de Distribución

Distrito

Elaboración: Propia. Fuente: Análisis de canal de distribución disponible.

Se tuvo contacto con los canales detallados, y se verifico que tengan experiencia en la

venta de productos similares en adecuadas condiciones de almacenamiento y exhibición

(en congeladores y/o conservadoras) para mantener las propiedades del producto.

21

2.4. Descripción del producto

Yogusel es un yogurt bebible obtenido del proceso natural de la fermentación bacteriana

de la leche, mezclado con pulpa de nutritivas frutas amazónicas de variados sabores y

aromas, y con preservantes naturales que garantizan sus beneficios al consumidor.

2.4.1. Características del Producto

El yogurt YoguSel será un producto alimenticio con el cual los consumidores podrán

nutrirse a través de los componentes naturales del Copoazú y Anona, propiedades

superiores a la mayoría de frutas con que se elaboran los yogures en el mercado actual.

A continuación describimos la composición del producto:

TABLA 2. FORMULA DEL YOGURT DE YOGUSEL

Tabla 2

Elaboración: Propia. Fuente: Universidad Agraria La Molina

Las propiedades de las frutas seleccionadas, son descritas a continuación:

COPOAZU

Figura 2

Ingredientes Básicos %

Leche pasteurizada 86.4

Azúcar 7.4

Cultivo lácteo 0.3

Pulpa de la frua 5.8

Aditivos naturales 0.1

22

TABLA 3

INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL COPOAZU

(Por cada 100 gr de pulpa)

Tabla 3

Componente Valor

Acidez 2.15 g

Brix 0.80

PH (Bajo) 3.30

Aminoácidos 21.90 mg

Extracto etéreo 0.53 g

Pectina 390.00 mg

Fósforo 310.00 mg

Calcio 40.00 mg

Vitamina C 23.10 mg

Vital para la correcta formación y mantenimiento de huesos, dientes y

encías

Ayuda a aliviar los dolores provocados por la artritis

Necesaria para el correcto funcionamiento de los riñones

Estimula las contracciones musculares, incluido el músculo cardíaco

Esencial para el crecimiento y la formación de hueso nuevo y para

mantener la fortaleza y densidad de los huesos

Previene la osteopenia y la osteoporosis

Controla altos niveles de magnesio, fósforo y potasio en la sangre

Ayuda a controlar la presión arterial alta

Ayuda al correcto funcionamiento del sistema inmunológico

Beneficio para la salud

Previene el exceso de peso

Trata enfermedades cardíacas, renales, óseas y articulares

Reduce los niveles de colesterol y/o triglicéridos de la sangre

Antioxidante

Favorece la circulación sanguínea

Antitrombótica: Evita coágulos de sangre

Inhibe la multiplicación de las malas bacterias

Piel, cabello y ojos saludables

Ayuda en el proceso natural de recuperación del cuerpo.

Conservación de integridad muscular

Ganancia de masa muscular

Mejor digestión, transporte y procesamiento de los lípidos (grasas) de los

alimentos

Ayuda a reducir el colesterol malo (LDL)

Elimina residuos y toxinas

Elimina el colesterol nocivo

Fuentes:

http://www.consumer.es/web/es/alimentacion/aprender_a_comer_bien/alimentos_a_debate/2012/09/21/21340

6.php

http://www.euroresidentes.com/Alimentos/azucar.htm

http://www.ehowenespanol.com/frutas-contienen-mayor-cantidad-acido-info_231095/

http://eafit.farmedco.com/nutricion/nutricion/183-los-aminoacidos

ANONA

Figura 3

23

TABLA 4.

INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL ANONA

(Por cada 100 gr de pulpa)

Tabla 4

Componente Valor

Calorías 94 Kcal

Agua 73.23 g

Proteína 2.06 g

Grasa 0.29 g

Carbohidratos 23.64 g

Fibra 4.4 g

Calcio 24 mg

Hierro 0.60 mg

Fosforo 32 mg

Potasio 247 mg

Vitamina C 36.3 mg

Evita el estreñimiento

Equilibra el nivel de colesterol

Previene la osteopenia y la osteoporosis

Ayuda a controlar la presión arterial alta

Mejora la piel seca y marchita

Previene la caída del cabello

Ayuda a aliviar los dolores provocados por la artritis

Necesaria para el correcto funcionamiento de los riñones

Papel importante en sistemas de fluídos físicos

Asiste en las funciones de los nervios

Aumenta las defensas

Papel importante en función del cerebro

Beneficio para la salud

Energía para sintesis y formación de nuevos tejidos

Imprescindible para el funcionamiento del organismo

Formación de anticuerpos

Factores de regulación

Función energética

Fuente y almacenamiento de energía

Menor propensión a acumular grasa

Fuentes: http://www.fao.org/inpho_archive/content/documents/vlibrary/AE620s/Pfrescos/ANON.HTM

2.4.2 Descripción Interna del Producto

2.4.2.1 Ingredientes e insumos

Los componentes del producto serán los 2 sabores de frutas, más los productos

adicionales de la mezcla. Acorde a la propuesta de valor solo se incluirán persevantes

naturales, que complementen el proceso natural de fermentación a fin de no restar

propiedades nutritivas a la mezcla. De esta manera podemos definir la mezcla del

producto para una presentación de 500 ml y de 1 lt. De la siguiente forma:

24

TABLA 5.

COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO POR UN ENVASE DE 500 ML

Tabla 5

Ingrediente Unidad Yogurt Anona Yogurt Copoazú

Leche pasteurizada Litro 0.5000 0.5000

Azúcar kg 0.0430 0.0430

Cultivo lácteo kg 0.0017 0.0020

Pulpa de la fruta kg 0.0152 0.0119

Azúcar para la pulpa kg 0.0182 0.0214

Bio preservante gr 0.0005 0.0005

Fuente: Univ. Agraria La Molina.

TABLA 6

COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO POR UN ENVASE DE 1 LT

Tabla 6

Ingrediente Unidad Yogurt Anona Yogurt Copoazú

Leche pasteurizada Litro 0.9500 0.9500

Azúcar kg 0.0850 0.0850

Cultivo lácteo kg 0.0023 0.0028

Pulpa de la fruta kg 0.0304 0.0278

Azúcar para la pulpa kg 0.0374 0.0432

Bio preservante gr 0.0010 0.0010

Fuente: Univ. Agraria La Molina.

El yogurt será elaborado a partir de 100% leche fresca y fermento láctico. El yogurt es

un producto lácteo fermentado que resulta del desarrollo de dos bacterias

termófilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus bulgaricus. La primera es

una bacteria láctica que se desarrolla en forma óptima entre 42 y 50°C y proporciona

la acidez característica del yogurt. La segunda es otra bacteria láctica que

contrariamente se reproduce a temperaturas entre 37 y 42°C y se encarga de dar

el aroma característico del yogurt. Tiene un recuento final de 10 millones de

microorganismos viables que contribuyen al restablecimiento de la flora intestinal. A partir

de allí se le agrega la pulpa de las frutas mencionadas para darle el sabor requerido, sin

reconstituyentes o aditivos químicos, ni grasas vegetales.

La textura final del yogurt será la de un batido cremoso líquido bebible, con un tiempo de

vida útil de 37 días siempre y cuando se almacene en cámaras de refrigeración a una

temperatura de Conservación de 4ºC a 7ºC, que son parámetro que normalmente maneja

cualquier congelador o refrigeradora de uso doméstico. Para que el producto mantenga

25

sus propiedades y composición se empleara preservantes naturales, en ese caso el

delvocid, obtenido de bacterias naturales de la leche.

2.4.2.2. Proceso de Elaboración

El proceso consiste en ajustar el contenido de sólidos, pasteurizar la mezcla,

enfriar hasta 42°C, agregar la mezcla del cultivo láctico e incubar por tres horas

hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto frío llegue a 0.85 -0.90 %.

Una vez lograda esa mezcla se agrega la pulpa de las frutas en forma de mermelada se

mezcla hasta una temperatura de 5 °C y a partir de allí se puede envasar. El flujo del

proceso podemos definirlo así:

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL YOGUR YOGUSEL

Figura 4

Elaboración: Propia

2.4.3 Descripción Externa del Producto

2.4.3.1 Etiqueta

Cada envase del producto contara con una etiqueta en fondo blanco que incluya:

- Composición

- Valor nutricional y calórico

- Registro Sanitario

26

- Nombre de empresa, dirección, teléfonos y web de contacto

- Código de barras de identificación de lote

- Fecha de elaboración y de vencimiento

Como se muestra continuación:

MODELO DE ENVASE Y ETIQUETA YOGUSEL

2.4.3.2 . Envase

Prototipo de envase para un contenido neto de 500 ml y 1 lt en polietileno de alta

densidad, con tapa rosca. Dimensiones 20 cm de alto por 7.5 cm de ancho (1 lt) y 13 cm

de alto por 7.5 cm de ancho (500 ml).

Material del envase es amigable con el medio ambiente reciclable y reutilizable, facilita la

conservación y manipulación del producto. Envase transparente para reflejar la

naturalidad artesanal de su elaboración, apreciar su textura cremosa.

El envase viene junto a una novedosa etiqueta en polipropileno transparente de 120

gramos, con el logo, slogan y nombre del producto, que le aporta una alta visibilidad al

Figura 5

27

producto, permitiendo que el consumidor observe características como el color y la

textura.

2.5. Oportunidad de Negocio

YoguSel apunta a los estratos socioeconómicos B que representan el 22.30% de la

población en Lima Metropolitana (2016), representan a uno de los niveles

socioeconómicos que destinan más dinero a la alimentación (31% de su presupuesto

mensual) según APEIM (Asociación peruana de Empresas de Investigación de

mercados) en su investigación Niveles socioeconómicos 2016 para Perú.

El mismo estudio indica que el ingreso mensual promedio de los hogares del NSE B del

2015 al 2016 así como el gasto promedio no ha sufrido cambios intempestivos, sino que

se mantienen alrededor de un nivel de S/.5, 600, con variaciones anuales menores al 3%.

En los últimos años el consumo promedio de yogurt por hogar viene creciendo a un ritmo

de 2 dígitos anuales, a razón de 100 ml por cada persona con periodicidad semanal

aproximadamente (Liderazgo en Productos Comestibles 2016, IPSOS – Apoyo).

Estos datos podemos resumirlos en el siguiente cuadro:

TABLA 7.

CONSUMO DE YOGURT EN LIMA 2016

Tabla 7

2016 B

NSE B % del total 22.30%

Ingreso prom. Mensual S/. 5,606

Gasto promedio mensual en

alimentacion (31%)S/. 1,738

Consumo Habitual de Yogurt

(% encuestados)67%

Consumo per capita de

yogurt (litros anuales)5.5

Prom. mensual estimado de

gasto en Yogurt (x fam.)8.25

Fuentes: Liderazgo en Productos comestibles 2016 (Ipsos Apoyo), Niveles socioeconómicos 2016 (Apeim)

Este incremento asociada a la cultura light en boga, orientada al consumo de más

productos naturales, representan la demanda potencial a donde apuntamos atender con

la oferta que este negocio va a desarrollar.

El estudio de ipsos – Apoyo señala que la penetración del consumo de Yogurt es de un

67% (considerando un consumo mínimo una vez por mes), lo cual es evidencia de que es

28

un producto que va volviéndose más importante dentro de la canasta familiar de cada

familia del segmento al que nos orientamos.

2.6. Estrategia genérica de la empresa

Actualmente en el mercado existen un sin número de yogures de distintos tamaños,

beneficios, sabores y precios. Por ejemplo, Gloria sacó al mercado una línea limitada de

yogurt llamado “Frutos del Perú”, que constó de una línea de 3 sabores (camu camu,

algarrobina y aguaymanto) en una presentación de 1 litro. Sin embargo, aparte de Gloria

no existe producto disponible en el mercado con las características a la cual apunta el

proyecto, el mercado se enfoca aún en un consumo de sabores más genéricos.

Analizando el entorno según el modelo de estrategias competitivas genéricas (Porter

1985), hemos definido que la estrategia genérica se basará en:

1. Enfoque: Porque competiremos en un nicho de mercado específico, hombres y

mujeres de 19 – 59 años de edad de los NSE B que residen en los distritos Limeños

de Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja, San Isidro, La Molina,

Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.

2. Diferenciación: Buscamos que el público objetivo perciba al producto como único e

innovador por la calidad y sabores nuevos (frutos de la amazonia peruana) para el

mercado limeño, por encima del precio relativo, que será ligeramente mayor, para

poder sostener la calidad esperada del producto. Esto se corroborará en la

investigación de mercados.

Capítulo III: Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Capital:

Lima, ciudad capital de nuestro país, según datos del INEI es la ciudad más grande y

poblada con 8´890,792 habitantes en sus 43 distritos cifra que representa un aproximado

del 29% de la población total del Perú.

29

Ciudades Importantes:

A continuación se detallan las principales ciudades de nuestro país:

Lima

Arequipa

Trujillo

Chiclayo

Tacna

Cusco

Ica

Huancayo

Piura

Superficie:

Perú es el tercer país más grande de América del Sur, cuenta con una superficie de

1´285,215.60 Km2, después de Brasil y Argentina. Lima, la capital ocupa el 20% del

territorio nacional con un 20% 2´664.67 Km2.

Tabla 8

SUPERFICIE DEL TERRITORIO NACIONAL, SEGÚN REGIÓN NATURAL 2016

(Medición satelital)

Región natural Superficie

Hectáreas %

Total 128 521 560

100.0

Tierras de la Costa 15 087 282

11.7

Tierras de la Sierra 35 898 894

28.0

Tierras de la Selva o Amazonía 77 535 384 60.3

Nota: El límite entre las regiones de la Costa y Sierra es a partir de una altitud de 2 mil

metros sobre el nivel del mar. En la región Selva esta delimitación se basa en la

cobertura vegetal.

Fuente: Ministerio de Agricultura (MINAG).

30

SUPERFICIE DEL

TERRITORIO NACIONAL,

SEGÚN REGIÓN NATURAL

Número de habitantes del Perú:

Tabla 9

AÑO POBLACIÓN

PERÚ 2015 31,155,263

Fuente: INEI

3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa (PEA)

En primer lugar, mostramos la tasa de crecimiento geométrico de la PEA en Perú:

Tasa de crecimiento – Población económicamente activa, 1995 - 2015:

Tabla 10

31

Tabla 11

Evolución anual PIB Per cápita

Fuente: Datos macro. http://www.datosmacro.com/pib/peru

Podemos observar que de acuerdo al crecimiento nacional disponible y crecimiento

poblacional, el ingreso nacional de la población tiene una tendencia positiva desde el año

2011.

3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

La diferencia entre exportaciones e importaciones de un país en un determinado periodo

de tiempo es considerado Balanza Comercial. En el presente cuadro podemos observar

que durante los periodos del 2011 y 2012 mantuvieron un crecimiento beneficioso para el

país, sin embargo en los años 2014 y 2015 podemos apreciar que la balanza comercial

descendió a niveles negativos.

Tabla 12

BALANZA COMERCIAL PERÚ

(Valores FOB en millones de US$)

Descripción 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Exportaciones 35 803 46 376 47 411 42 861 39 533 34 236

Importaciones 28 815 37 152 41 018 42 356 41 042 37 385

Balanza

comercial 6 988 9 224 6 393 504 -1 509 -3150

Fuente: BCR

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2015/memoria-bcrp-2015-8.pdf

Año PIB Per Cápita Var. Anual

2015 5.472 11.70%

2014 4.91 -1.10%

2013 4.968 -0.10%

2012 4.978 20.50%

2011 4.146 7.70%

2010 3.761 27.00%

http://www.datosmacro.com/pib/peru


32

3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

PBI

El PBI es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una

economía en un periodo determinado. Se refiere al valor agregado, interno que es

la producción dentro de las fronteras de una economía, y bruto se refiere a que no

se contabilizan la variación de inventario ni las depreciaciones o apreciaciones de

capital. Se puede observar una tendencia positiva del Producto Bruto Interno. Se

proyecta que el PBI primario crecería un 7.9% para el año 2017.

Tabla 13

Porcentaje de crecimiento PBI (2012-2015)

PBI 2012 2013 2014 2015

Porcentaje 5.95 5.85 2.38 3.26

http://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.KD.ZG?locations=PE

Crecimiento del PBI Anual

Tasa de Inflación

La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios,

refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto periodo temporal. Este

índice de variación de precios, nos indica que estamos en una economía estable.

Figura 6

http://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.KD.ZG?locations=PE

33

Tabla 14

TASA DE INFLACIÓN 2010 - 2015

(Variaciones porcentuales)

Descripción 2010 2011 2012 2013 2014 2015

IPC 2,08 4,74 2,65 2,86 3,22 4,40

IPC SIN ALIMENTOS Y

ENERGÍA 1,38 2,42 1,91 2,97 2,51 3,49

ALIMENTOS Y ENERGÍA 2,98 7,70 3,55 2,73 4,08 5,78

Fuente BCR


Tasa de Interés

La tasa de interés es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor

depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo determinado,

del deudor, a raíz de haber usado su dinero durante ese tiempo.

Tabla 15

Tasa de interés

Préstamos Capital de trabajo y Activo Fijo

Entidad Tipo de crédito Monto TEA (360 días)

Caja Sullana

Activo Fijo US$

100,000

Mínima 20.19%

Máxima 22.21%

Capital de Trabajo US$

30,000

Mínima 22.61%

Máxima 24.63%

Tipo de cambio

Tabla 16

TIPO DE CAMBIO

ene-17

Moneda Compra Venta

Dólar americano 3.391 3.392

Fuente: Sunat


34

TIPO DE CAMBIO

2011 - 2015

Año 2011 2012 2013 2014 2015

Tipo de cambio 2.755 2.638 2.703 2.839 3.186

Fuente: BCR

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/P01274PRA/html

Podemos observar que el tipo de cambio del dólar ha tenido la tendencia a la alza

desde el año 2011, en dónde se presentó una mayor cantidad de dólares

circulantes en el mercado. Cabe resaltar que el financiamiento de la empresa se

desarrolla en dólares americanos y el tipo de cambio de la moneda podría resultar

beneficioso o perjudicial, debido a que las transacciones se realizan en moneda

nacional.

Riesgo país

De acuerdo a la información proporcionada por el BCR, nuestro país ha ido

disminuyendo su riesgo país año en los últimos años, esto lo hace más atractivo

para la inversión del capital extranjero. Cabe señalar que mientras más cerca se

encuentre a 100 puntos, menor será el riesgo. Este índice es muy importante para

los inversionistas, ya que muestra la probabilidad de riesgo en un país

determinado.

Tabla 17

Riesgo País (2012-2015)

Expresado en puntos básicos

Año 2012 2013 2014 2015

Riesgo País 157 177 162 201

Fuente: BCR

www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html

3.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

(Ley de la promoción y formación de micro y pequeña empresa, 2008) esta ley

hace referencia a las características de las MYPES para poder formarse, por

ejemplo, número total de trabajadores, niveles de ventas anuales, beneficios

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/P01274PRA/html

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html

35

ofrecidos para dichos trabajadores, entre otros aspectos, se tomara en cuenta

todas las características necesarias para formar la empresa.

(Ley Nº 29157, 2008) registro de marca y patente, esta ley beneficia a la

empresa porque es la primera que está dirigida a un segmento de mercado

específico que ofrece un novedoso producto. En Perú, país donde se registra

mucho robo de marcas estaremos así protegido ante este tipo de problema.

3.1.2 Del Sector

3.1.2.1 Mercado internacional

Consultando medios de comunicación especializados, como el instituto Euromonitor

Internacional, América Economía y portales especializados como www.proleche.com

encontramos información que nos indica cómo se mueve el mercado internacional de

productos lácteos y sobretodo del yogurt.

Comportamiento del sector en el mundo

Desde el año 2000, la producción de Yogurt creció hasta 142%, y el número de plantas

de yogur en Estados Unidos creció de 80 a 130 en los últimos 12 años.

Según Technomic Inc. (2015) ubicada en Chicago señala que el yogurt continúa siendo la

opción de merienda más popular para las mujeres. El informe mostró que 48% de las

mujeres encuestadas compran yogur como una merienda para media mañana y 42%

para consumirlo por la tarde.

Tendencias de sabor y porción

La innovación no se limita a los nuevos usos. El enfoque ha sido igualmente en sabores

audaces y únicos, combinaciones de sabores e ingredientes adicionales como frutas.

Los sabores de frutas dominan el mercado de yogurt, con más de dos tercios de los

lanzamientos mundiales registrados en los últimos 12 meses, tocando a tres cuartas

partes del total de Estados Unidos y casi el 70% en América Latina (Innova Market

Insights, 2013).

Esto abarca una amplia gama de diferentes tipos de fruta, de la tradicional fresa y

melocotón hasta las más inusuales, tales como la papaya, ciruela y coco.

http://www.proleche.com/

36

Los yogures naturales o sin sabor son la segunda opción más popular a nivel mundial,

brindando cerca de un 12% de los lanzamientos, pero de nuevo esto varía, dependiendo

de las preferencias regionales y culturales de yogur natural, con niveles de aumento de

más del 22% en Asia, pero cayendo a menos de 5% en Estados Unidos. Los sabores

marrones, como el chocolate y caramelo, ocuparon el tercer lugar a nivel mundial, por

encima de la vainilla.

Con un mercado cada vez más competitivo, la necesidad de diferenciación de los

productos ha llevado a la evolución de sabores en los últimos años, sobre todo en

opciones de clase más alta y compleja, a menudo con un número de diferentes

ingredientes, a veces con fórmulas tomadas de otros sectores del mercado, como

postres, panadería y confitería, por ejemplo el yogur griego que tanto éxito ha tenido en el

mercado estadounidense con otras marcas se expande ahora a Argentina de la mano de

La Serenísima. Una de las empresas conocidas en los supermercados estadounidenses,

Chobani lanzó al mercado cinco nuevos productos, muchos enfatizan sabores únicos y el

control de porciones. Agregando a su portafolio regular de 6 onzas, dos nuevos sabores

- pera y plátano - que fueron inspirados por los fanáticos de Chobani después de

numerosas peticiones. Con el lanzamiento de Chobani Bite, la empresa se centró en

sabor intenso - como higo con cáscara de naranja y caramelo de piña - en un tamaño

pequeño. Este viene en un vaso de 3.5 oz que es la porción perfecta para un refrigerio en

la tarde.

En el Reino Unido, los lácteos colectivos han incluso añadido valor a una nueva variante

de yogurt natural endulzado con miel, dándole su propia identidad bajo el nombre de

Jane Plain. Otras ramificaciones presentaron yogures más exóticos y de lujo, incluyendo

Banoffi blanco melocotón y frambuesa, mientras que una edición limitada de papaya y

coco sustituye la anterior línea de mango.

Mientras que el Grupo Gloria, la mayor empresa comercial láctea en Perú, tiene

disponible un yogur bebible Pro Defensis distribuido en tiendas en todo el país incluyendo

supermercados y tiendas de conveniencia. Pro Defensis de Gloria se une a los beneficios

de salud inmune sistémica clínicamente probado con los beneficios saludables de los

probióticos para el intestino. Defensis Pro está disponible en sabor de fresa y vainilla.

37

El aprovechamiento del mercado infantil

Una vertiente aprovechada en los últimos años es orientarse hacia el mercado infantil.

Muchas empresas han ampliado su oferta a las nuevas generaciones. El enfoque se

centra en los sabores para algunos y otros en llamativos empaques. Los

comercializadores además utilizan opciones portátiles e ingredientes naturales para

atraer a las madres. Los productos contienen cantidades moderadas de azúcar por

porción, y poco o nada de grasa.

El concepto de empaques con divisiones ha ayudado a mover el nivel de sabores

premium adelante. Esto ha permitido agregar salsas y purés, así como inclusiones tales

como chocolate o mini-galletas, que se pueden utilizar con el yogur natural o con sabor al

añadir aún mayor interés en términos de textura. El mercado se amplió al lanzar un

recipiente con tres compartimentos, permitiendo opciones más amplias en cuanto a la

cantidad y el tipo de ingredientes que pueden ofrecer. Ehrmann ha sido un líder en esta

área con su Almighurt Nach Herzenslust (por el deseo de nuestro corazón) lanzado por

primera vez en Alemania en 2011 en forma de un corazón con tres compartimientos. Este

contiene yogur de vainilla en el bote principal, y salsa de limón y trozos de barquillo

crujiente en los dos botes más pequeños.

Con los procesadores de yogur a la vanguardia de las innovaciones, el sector se fortalece

y percibe un gran desarrollo del mercado a nivel global.

Frutos Amazónicos

Copoazú

El mayor valor de esta planta lo constituyen sus frutos que son carnosos y de sabor

agridulce agradable. Con la pulpa se elaboran bebidas, licores, compotas, dulces,

gelatinas y otras golosinas. Además de cafeína, los frutos contienen teobromina, que es

un alcaloide muy conocido por sus propiedades estimulantes. Las semillas constituyen,

en la región del Amazonas, el cacao verdadero, y de ellas se obtiene el 45% de grasa

blanca y aromática, que es digestiva para la especie humana. Del fruto también se

aprovecha su semilla, que contiene porcentajes altos de proteína y grasa, para la

preparación de cupulate, un producto con características similares al chocolate. La

manteca de Copoazú posee propiedades emolientes y lubricantes de la piel, dejando un

delicioso aroma.

38

Su importancia económica radica en su fruto, del cual se aprovecha su pulpa, misma que

se puede comercializar fresca o industrializada. La semilla es utilizada para la fabricación

de chocolates o copúlate y la cáscara como abono orgánico.

El Copoazú presenta más pulpa que semilla, en una relación de 2 a 1, así que se puede

aprovechar la pulpa, aspecto que no es posible con el cacao. La pulpa del Copoazú es de

color blanco, con altos contenidos de fósforo, pectina y contenidos medios de calcio y

vitamina C. Se utiliza en la elaboración de jugos, néctares, mermeladas, compotas,

gelatinas y dulces. Del fruto también se aprovecha su semilla, que contiene porcentajes

altos de proteína y grasa, para la preparación del cupulate, un producto con

características similares al chocolate.

La Manteca de Copoazú o Cupuaçu es blanca. Tiene una extrema capacidad de

absorción de agua. Cada 100 gramos contiene:

● Proteína: 1,7gr.

● Calcio: 23mg.

● Fósforo: 26mg.

● Hierro: 30mcg.

● Vitamina B1: 0,04mg.

● Vitamina B2: 0,04mg.

● Vitamina C: 33mg.

● Posee más ácidos insaturados que la manteca de cacao.

● El índice de digestibilidad es de 94,1%

● No contiene cafeína

Anona

El Anón es una fruta parecida a la chirimoya, con escamas exteriores muy pronunciadas.

El consumo de esta fruta de escasa presencia en los mercados está muy extendido en

los países del lejano oriente.

Fruto de forma oval, ovoide y recuerda el cono de los pinos con apariencia a tubérculos

redondeados apiñados en el exterior, los cuales son menos aparentes en las variedades

grandes. La pulpa es blanca, afrutada y cremosa con un marcado gusto que recuerda a la

canela. Los frutos se sirven de postre como fruta fresca y es muy común consumirlos en

licuados (bebida) o en helados. Ésta alberga numerosas semillas y hebras, es muy

nutritivo y digestivo.

39

Aporta una gran cantidad de minerales como el calcio y el fósforo. También es importante

su contenido en vitamina C. El vino preparado con la pulpa de la fruta se emplea en

cataplasmas para aliviar las contusiones; los frutos verdes, una vez secos y pulverizados,

actúan como insecticidas y hemetocatárticos debido a su alto contenido de taninos y

otras sustancias astringentes.

Contenido de nutrientes por 100 g:

● Agua (g) 72.3

● Proteína (g) 1.8

● Grasa (g) 0.1

● Carbohidratos totales (g) 24.9

● Fibra cruda (g) 1.4

● Ceniza (g) 0.9

● Calcio (mg) 30

● Fósforo (mg) 37

● Hierro (mg) 0.7

● Actividad de vitamina A (ug) 5

● Tiamina (mg) 0.14

● Riboflavina (mg) 0.19

● Niacina (mg) 1.25

● Ácido ascórbico (mg) 33

● Valor energético (kcal) 96

3.1.2.2 Mercado del consumidor

En los siguientes cuadros podemos observar el número de población total nacional y

según los distritos de Lima Metropolitana, en donde se puede apreciar el incremento de la

población a nivel nacional medido por la tasa de crecimiento promedio anual, esto

significa que la población presentará un mayor crecimiento promedio para el año

siguiente.

Tabla 18

POBLACIÓN TOTAL DEL PERÚ

Fuente INEI

40

POBLACION DE LIMA METROPOLITANA Y CALLAO, 2015

Según estudio realizado por la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de

Mercados en la distribución de hogares según NSE 2016 EN Lima Metropolitana se

considera que el 5.2% pertenece a clase A, 22.3% al sector o clase B, 40.5% sector C,

24.3% al sector D y el 7.7% sector E.

DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE LIMA METROPOLITANA, 2016

Figura 8

Según este mismo estudio de APEIM, en el NSE B (segmento donde nos orientamos) un

31% del gasto familiar mensual promedio se destina a alimentación, llegando a casi el

Figura 7

41

50% en NSE C y D. Existe una actitud positiva de las familias hacia la información de

cuidado nutricional y a un mayor cuidado al momento de escoger sus alimentos.

Tabla 19

INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NSE 2016 - LIMA METROPOLITANA

Tabla 20

DISTRIBUCIÓN DEL GASTO SEGÚN NSE 2016 - LIMA METROPOLITANA

FUENTE: APEIM 2016: Data ENAHO 2015

Tendencias de consumo

El desordenado desarrollo económico le brinda prosperidad al peruano, según los

estudios de investigación de Arellano Marketing, el peruano de hoy tiene seis rostros con

comportamientos diferentes. El “sofisticado”, el “progresista”, la “mujer moderna”, el

“adaptado”, aquel que valora mucho el estatus social, pero que no acepta cambios

drásticos; las “conservadoras” y los “resignados”, con ingresos bajos que tienen una vida

42

simple, sin complicaciones y son reacios al cambio. Hoy en día cada uno de ellos a pesar

de sentir desconfianza inseguridad o miedo tienen aspiraciones de independencia laboral,

del negocio propio y una notable orientación al consumo y gasto.

Los peruanos se han vuelto más exigentes con respecto a lo que consumen, el estudio

muestra que les gusta cuidar su imagen, esto hace referencia al consumo de más

productos naturales.

Nuestro producto estará enfocado a consumidores que conforman las NSE B, en varios

distritos identificados como los que albergan los mayores porcentajes de este grupo,

quienes tienen un estilo de vida más acomodada, con un nivel de ingresos más altos que

el promedio. Son muy modernos y educados y valoran mucho la imagen personal, son

netamente innovadores en el consumo, siguen la moda y son asiduos consumidores de

productos naturales, ya que contienen menos grasas.

Estas conclusiones quedaron evidenciadas a través del estudio Barómetro de

Biodiversidad, que difunde la asociación internacional Unión para el Biocomercio Ético

(UEBT, por su sigla en inglés), en que desde el 2012, dejaba en claro que un 88% de los

peruanos prefiere comprar productos cosméticos elaborados a base de ingredientes

naturales; mientras que un 89% se inclina por alimentos orgánicos o provenientes del

comercio justo.

Los resultados del Perú, considerado dentro de los 15 países mega diversos del mundo,

por su gran variedad genética en especies de flora y fauna, develaron que más del 90%

de la población demanda a las empresas de alimentos, bebidas y de cosméticos

información sobre cómo se abastecen de los ingredientes naturales, siendo sus

principales fuentes de información la publicidad en televisión (44%), los programas y

documentales de la pantalla chica (43%) y la escuela o la universidad (42%).

3.1.2.3 Mercado de proveedores

Mercado mayorista de frutas

En estos tipos de mercados podemos encontrar las frutas que utilizaremos para

la elaboración de nuestro yogur, pero también eso implica que existen diferentes

factores que pueden afectar la oferta y la demanda tales como la época del año,

las condiciones meteorológicas, la estacionalidad del cultivo, en donde se puede

observar la oferta de esta fruta a lo largo del año tanto en calidad como en

43

cantidad, características de la producción y de la distribución en donde se

verificara si son muchos o pocos vendedores que ofrecen dichas frutas, el precio y

los atributos de calidad del producto.

Proveedores de Leche

Delice

Jirón San Patricio - Mz. R Lt. 2, Urb. Villa Marina

Chorrillos – Lima

(01) 2543285

Multex

Calle Amador Merino Reyna, 460 - Of. 901

San Isidro - Lima

(01) 2228900

Adiplus

Avenida Corbeta la Unión - Mz. O Lt. A-34

Santiago de Surco - Lima

947 192 445

Diel Perú S.A.C.

Calle José M. Ubalde - Mz. D3 Lt. 24

San Juan de Lurigancho - Lima

(01) 3926647

Envases

Envases de Plástico S.A.C.

Avenida Lurigancho, 1124


(01) 3752044

Industrias Europeas S.A.C.

Avenida San Martín de Porres


(01) 3875157

(02)

44

Tatiana Plast S.A.C.

Calle 2 - Mz. A Lote 12 - Urb. Santa María de Campoy


947 223 499

3.1.2.4 Mercado competidor

El mercado de lácteos en el Perú se caracteriza por su elevada concentración, son pocas

las empresas productoras que operan en el mercado y que además cuentan con una

integración vertical completa, desde el acopio hasta la comercialización del producto en la

etapa final. Sin embargo estas pocas empresas ofrecen variedad de productos, con una

gama cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso.

Competidores Directos:

La empresa Gloria es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel

nacional, habiendo participado con 79.9 % del total de la producción nacional. Le sigue

Laive, con 11% de participación, empresa que opera desde hace 100 años en el sector. A

continuación mostramos un cuadro comparativo de la oferta de estas empresas:

TABLA 21

OFERTA PRINCIPALES COMPETIDORES SECTOR

Tabla 21

Principales marcas

de yogurtTipos Tamaños Sabores

Bebible

Galonera 1.87

lt, 1 lt, 500 ml

y 200 ml

Fresa, durazno, lúcuma, vainilla,

guanábana, sauco, mango,

manzana, piña, tutifrutti y natural.

Yogurt Acti-Bio

(con cultivos

lácticos,

probióticos y

prebióticos,)

Botella de 1kg

Pera con linaza, fresa con linaza,

vainilla con linaza, granadilla con

linaza e higos, guindones y pasas

con linaza.

Yogurt Batti Shake Vaso de 120 g. Fresa, durazno y vainilla francesa

Frutado (regular,

light)

Vaso de 140

mLFresa, durazno, piña

SachetSachet de 100

mL.fresa y durazno

CajitaCaja UHT de

180 mlfresa y durazno

Yogurt

Prodefensis

(fortalece las

defensas

naturales de tu

organismo)

botella de 100

g.fresa y vainilla

Yogurt bebible

con Tonalín

Botella de 200

mL.fresa y vainilla

Batti Mix vaso de 125 g

Vainilla con almohadas de

chocolate, aritos de colores,

hojuelas azucaradas, bolitas

cubiertas de chocolate.

GLORIA

45

Ambas empresas, distribuyen sus productos de la misma forma, a través del canal de

distribucion detallista, no tienen tiendas propias como mostramos a continuación:

Yogurt natural con

fondo de frutas en

almíbar

Vaso x 160g Fresa y durazno

Gloria niños con

DHA y Colina

Botella de 1kg

y 200gGranadilla y plátano

Yogurt Go (yogurt

ligero, y

refrescante)

Botella de un

kiloFresa, durazno y maracuyá

Yogurt Vitacol

(reduje el nivel de

colesterol de tu

organismo y

mantiene un

corazón sano)

Botella de 1kg Fresa y vainilla

Yogurt Bio

Botellita 250

ml, vaso de

240 ml,

botella 1lt.

Vainilla, coco, guanábana, lúcuma,

piña colada, pera, natural, mora,

durazno, manzana-canela, fresa,

Yogurt Fresh Up Pera, piña-granadilla, fresa-plátano.

Yogurt Sbelt

1lt, vasito

14ml,

galonera,

vaso cereal

Guanábana, lúcuma, cocktail de

frutas, fresa, vainilla francesa,

granadilla-linaza, durazno, guindón,

natural, ciruela.

Yogurt Sin Lactosa 1 lt. Vainilla francesa, piña y fresa.

LAIVE

GLORIA

46

CADENA DE SUMINISTRO PRINCIPALES COMPETIDORES

3.1.2.5 Mercado distribuidor

En la actualidad la comercialización interna de los productos tales como las frutas está

sujeta al libre mercado, siendo comercializados en su mayoría por un acopiador quien

compra la cosecha del productor en la chacra , fijando un precio mayormente al barrer de

acuerdo a los dictámenes del mayorista, luego, trasladan la mercancía al mercado

mayorista uno o dos en donde negocian con un mayorista quien tiene su puesto en

dichos mercados, posteriormente después de una ligera selección el mayorista vende al

minorista quien los lleva a los mercados distritales o las tiendas, almacenes o bodegas

para su venta al público.

Figura 9

47

Y para el caso del yogurt empieza por la ordeña artesanal se envía al acopiador en donde

de la misma manera es vendida en la industria artesanal pasando luego por el

intermediario y en donde se hace la conversión de los derivados, tales como el yogur.

La venta no la realizan directamente las empresas, todas usan intermediarios dentro de

su canal de distribución. El sector normalmente usa estos dos tipos de canales de

distribución:

CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL SECTOR

Figura 10

Empresas como Gloria y Laive emplean el canal largo, tienen varios distribuidores y

mayoristas en su cartera de clientes y están ubicados de manera estratégica dentro de

los principales supermercados, hipermercados y a través de tiendas o minimarkets

alrededor del país.

Nosotros al ser una empresa de menor tamaño y por un tema de costos iniciales de

operación optamos por el uso del canal corto, desde nuestra planta optamos por usar un

solo tipo de intermediario (Practi tiendas y tiendas naturistas) para llegar al consumidor

final.

3.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

En cuanto a las leyes que podrían afectar a la empresa se puede mencionar aquellas que

involucran cumplir con las disposiciones de funcionamiento y creación de una empresa

en nuestro país. Dichas leyes son:

Decreto supremo # 122-94-EF: Reglamento de ley de impuesto a la renta: El

impuesto a la renta servirá para determinar cada mes las retenciones por rentas de

quinta categoría a que se refiere el artículo de 75 de la ley.

48

Ley general de sociedades # 26887: Esta ley permite elegir la denominación que

mejor se adecue, por lo que decidimos elegir la sociedad anónima cerrada, debido

a que el número de socios son 3 y es una sociedad para empresas pequeñas.

Además, gracias a esta ley en caso sucediera algún problema financiero los socios

no tendrían que responder con su patrimonio personal.

3.2. Análisis del Micro Entorno (Modelo 5 fuerzas de Porter)

3.2.1. Competidores actuales: Intensidad de Competencia

En la actualidad tenemos como competidores a los siguientes:

Competencia Directa

Aquellos que venden el mismo producto pero con variaciones en sabor y presentación. A

los mencionados en la sección anterior, Gloria y Laive, agregamos los siguientes:

Tabla 22

OTROS COMPETIDORES DIRECTOS

YOGURT PURA VIDA

Presentación Sabores Precio Canales

Galón de 2 litros,

botella de 1 litro

,500 ml y bolsa de

150ml.

Fresa, durazno,

lúcuma, vainilla,

guanábana y piña.

Galón 2 Lt– S/11.39

1 Lt – S/6.00

500mL – S/3.00

150ml – S/.1.50

Bodegas,

panaderías,

minimarkets,

supermercados.

49

YOGURT MILKITO


Botella de 1 litro y

vaso de 120ml.

Fresa, durazno,

lúcuma, vainilla, y

coco.

1 Lt – S/6.19

120ml – S/. 1.20

Bodegas,

panaderías,

minimarkets,

supermercados.

YOGURT YOMOST


Caja UHT de 1 litro

y de 180ml. Fresa y durazno

1 Lt – S/. 5.86

180ml – S/.

1.30

Bodegas, panaderías,

minimarkets,

supermercados.

YOGURT YOLEIT


Galón de 1.90

litros, botella de 1

litro, 500 mL y

sachet.

Fresa, vainilla,

durazno, lúcuma,

guanábana y

natural.

Galón 1.9 Lt–

S/10.39

1 Lt – S/.5.99

500mL – S/2.80

Sachet – S/. 0.80

Bodegas,

minimarkets,

supermercados.

50

YOGURT DANLAC


botella de 1 litro, Natural. 1 Lt – S/9.99 Minimarkets,

supermercados.

YOGURT DE SUPERMERCADO


Galón 1.8 Lt

1 litro

Fresa, vainilla y

durazno

1.8 Lt – Entre S/.

7.00 y S/.8.00

1 Lt – Entre S/. 4.00

y S/.5.50

Supermercados.

Competidores Indirectos

Definidos en función a tener la misma oferta de valor con un producto diferente. Tenemos

en esta caso a las leches chocolatadas o saborizadas para beber y los néctares frutados.

Tenemos a los siguientes:

51

Tabla 23

COMPETIDORES INDIRECTOS

LECHES CHOCOLATADAS


Envases de

410ml, 175

ml,

Chocolate

envases de

410ml – entre S/

3.00 y 3.20

175 ml – S/.1.50

Supermercados, bodegas,

panaderías, tiendas, minimarkets. Es

para consumo inmediato, tamaño

pequeño para uso individual,

enfocado en niños.

Nivel de Fuerza: Alto

Sustento: Tenemos un nivel de fuerza alto porque se encuentra en el mercado variedad

de productos competidores por el cual las personas pueden satisfacer su necesidad, con

empresas competidoras con mayor nivel de capital para producción en amplia escala,

inversión en marketing y ventas y posicionamiento de marca.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Cliente

El producto se dirigirá a hombres y mujeres de 19 – 59 años de edad del NSE B

de los distritos de Jesús María, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San

Borja, San Isidro, San Miguel, Lince, Santiago de Surco, Barranco y La Molina.

Nivel de Fuerza: alto

Sustento: Se tiene un nivel de fuerza alto de los clientes, debido a que estos

tienen disponibles variedad de yogures tanto en sabores, presentaciones y con

distintos precios a elegir, con un bajo costo de cambio, si bien no tienen capacidad

de integración, si pueden con sus elecciones llevar al éxito o fracaso algún

producto.

52

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Para el tipo de producto que vamos a realizar existen múltiples proveedores por lo que

tenemos la potestad de negociar con ellos los diferentes insumos a utilizar, lo cual

detallamos a continuación. Frutas: Anona y Copoazú

Tabla 24

Proveedor de Frutas

PROVEEDOR DE FRUTAS

Proveedor Mercado mayorista de frutas

Ubicación

Cruce de la Av. Pablo Patrón y Av. Nicolás

Arriola – La Victoria.

Productos Anona y Copoazú

Condiciones de Venta Principalmente se negociará con los

mayoristas que traen frutas desde la selva

peruana, el lugar y plazo de entrega será en

el mercado, el pago dependerá de la

negociación que se realice con los

proveedores y el precio será competitivo ya

que tendremos varios proveedores.

Capacidad de Abastecimiento Media, debido a la estacionalidad del

producto

Aceptación del producto La fruta debe estar en condiciones óptimas

sin daño alguno


Estacionalidad de las frutas

Tabla 25

Estacionalidad de la Anona

EN

E

FE

B

MA

R

AB

R

MA

Y

JU

N

JU

L

AG

O

SE

T

OC

T

NO

V

DI

C

Alto x x x

Medi

o

x x x x x x

Bajo x x x

Fuente: UNALM, Agraria.pe

53

Tabla 26

Estacionalidad del Copoazú

EN

E

FE

B

MA

R

AB

R

MA

Y

JU

N

JU

L

AG

O

SE

T

OC

T

NO

V

DI

C

Alto x x x

Medi

o

x x x x x x

Bajo x x x

Fuente: UNALM, Agraria.pe

Tabla 27

Proveedores de envases

PROVEEDOR DE ENVASES

Proveedor Envases de Vidrio S.A.C, Industrias

Europeas S.A.C, Tatiana Plast S.A.C

Ubicación Se encuentran en el distrito de San

Juan de Lurigancho.

Productos

Envases de Vidrio (Botellas) y/o plástico

Condiciones de Venta Lugar y plazo de entrega será en

nuestro local, la forma de pago será al

contado y el precio será competitivo ya

que tendremos varios proveedores.

Capacidad de Abastecimiento Alta, ya que los encuentras todo el año

Aceptación del producto Los envases debe estar en condiciones

óptimas sin daño alguno


54

Tabla 28

Proveedor de Leche

PROVEEDOR DE LECHE

Proveedor Delice, Multex, Adiplus, Diel Perú S.A.C

Ubicación Se encuentran en los distritos de

Chorrillos, San Isidro, Surco y San Juan

de Lurigancho.

Productos Leche fresca

Condiciones de Venta Lugar y plazo de entrega será en el

local del proveedor, la forma de pago

será a 30 días y el precio será fijo y

pactado en la negociación.

Capacidad de Abastecimiento Alta, ya que abastecen a otras

empresas durante todo el año

Aceptación del producto Debe estar en condiciones para el

proceso


Nivel de Fuerza: Medio-alto

Sustento: Debido a que tenemos ahora mayor acceso a productos que antes no

llegaban a Lima, como las frutas amazónicas el nivel de proveedores baja, si bien

existe un riesgo a considerar por la estacionalidad de cada fruto que se va a

manejar, existe variedad de proveedores disponibles y en cuanto a los

proveedores de envases y leche los problemas de abastecimiento se ven

reducidos ya que tienen producción óptima y cuentan con años en el mercado.

Los proveedores no tienen capacidad de integración pero si pueden influir en el

precio y en el abastecimiento de materia prima lo que impacta en los costos.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Las personas suelen tomar el yogurt en desayuno, cenas, o como postres en los

almuerzos por lo que la leche el queso y los jugos envasados son los sustitutos

primordiales que la gente elige.

55

Tabla 29

PRODUCTOS SUSTITUTOS DEL YOGURT

Supermercados,

bodegas,

panaderías,

tiendas,

minimarkets

Latas de 400 y

410ml – entre S/ 3.00

y 3.20

Lata 900gr – S/27.00

Sobre 120gr – S/2.90

Bolsa 800ml - S/2.95

Supermercados,

bodegas,

panaderías,

tiendas,

minimarkets

Entre S/. 2.60 y

S/.10.66, con surtido

de variedades:

Mozarella, cheddar,

fresco, gouda, paria,

etc.

Supermercados,

bodegas,

panaderías,

tiendas,

minimarkets

Mayormente dos

presentaciones: 200

ml y un litro. Precios

desde S/.2.00 hasta

S/.7.00, varian según

el tipo de fruta

Precios y

presentaciones

Leche

Quesos

Jugos / Néctares de

fruta

Presentan similar

contenido nutritivo.

Producto de consumo

habitual y básico.

Variedad de

presentaciones y precios,

más no de sabores.

Presentan similares

nutrientes.

Tienen calcio

Es alimento no bebida.

Producto par beber, en

base a sabores de frutas.

Presentan similares

nutrientes y vitaminas

pero su enfoque es en

calmar la sed.

Producto sustituto Función Disponibilidad


Los productos sustitutos en el caso de la leche y el queso presentan los mismos

nutrientes como calcio, vitaminas y proteína D, al igual que el yogurt, cubre hasta

el 15% de los requerimientos diarios de calcio, haciendo de esta forma que

también sea un gran sustituto del yogurt. Entre los productos sustitutos tenemos:

la leche en sus diferentes presentaciones como fresca, evaporada, en polvo, light,

sin lactosa, descremada y las marcas son: Gloria, Pura Vida, Ideal, Laive, Bonlé,

La Preferida, Danlac, Anchor; en cuanto a quesos tenemos frescos, mozzarella,

gouda, paria, etc. como son: Goria, Bonlé, La Florencia, Laive, Braedt, etc. y en

cuanto a jugos y néctares tenemos a gloria, Laive, Frugos del Valle, Watts y Pura

Vida.

Nivel de Riesgo: Alto

Sustento: Debido a que existen muchos productos similares, existe el interés del

comprador a sustituir de acuerdo a sus gustos, preferencias o necesidades,

además de encontrar precios relativos y de fácil acceso.

56

3.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada

Tenemos como competidores potenciales a las empresas más importantes de lácteos en

el país ya que tienen un nombre posicionado en la mente de los consumidores, además

de innovar contantemente sus productos, así como la diversidad de marcas de un mismo

producto a diferentes precios.

Nivel de Riesgo: Alto

Sustento: Debido a las ya reconocidas marcas de yogures que vienen

incrementando anualmente su participación en el mercado agregada a su

innovación y precio pues se hace complicado el ingreso de una nueva empresa

debido al riesgo que implica enfrentarse las empresas líderes del mercado como

también a los supermercados que cuentan con precios bajos en sus productos,

así como también cuentan con diversos canales de distribución, otro factor que

dificulta la entrada de nuevos competidores.

Cabe mencionar que los productos de estas empresas van dirigidos a todos los

niveles socioeconómicos y a todas las edades por la variedad de productos que

poseen. En cuanto a la barreras de entrada de este negocio, se puede decir que

es media ya que no requiere de una inversión alta pero si demanda investigación

ya que los insumos que se van a utilizar no son de fácil acceso porque son frutos

amazónicos no comerciales en la ciudadanía.

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO

4.1. Visión y Misión de la empresa

Visión: “Ser la empresa de yogures más innovadora en ofrecer sabores originales

con altos valores nutritivos, manteniendo nuestro enfoque de apoyo a la sociedad”

Misión: “Somos una empresa dedicada a la elaboración de yogures, bajo

elevados estándares de calidad, para ofrecer una vida saludable a nuestros

clientes, gracias al alto contenido nutritivo de nuestros productos”.

4.2 Análisis FODA

En función a las características del sector definimos la siguiente matriz FODA:

http://www.monografias.com/trabajos13/ripa/ripa.shtml

57

Tabla 30

MATRIZ FODA

Fortalezas Debilidades

1. Producto con sabores originales y

niveles altos de nutrientes.

2. Miembros del equipo con

experiencia en ventas, negociación

con clientes y finanzas.

1. Bajos niveles de capitalización por

ser negocio nuevo limita capacidad

de respuesta ante competidores

líderes del sector.

2. Escasa capacidad de acceso a

financiamiento externo por ser

empresa nueva.

3. Sin experiencia en procesos

productivos del sector.

Oportunidades Amenazas

1. Incremento anual del 3% del poder

adquisitivo de las personas y

familias del NSE B en Lima.

2. Incremento del consumo de lácteos

en el Perú en aprox. 5% anual.

3. Incentivo de las autoridades por el

Biocomercio con las comunidades

andinas en nuestro país.

4. Auge del estilo de vida saludable

sobretodo en NSE de mayores

ingresos.

5. Se tiene disponibilidad de

proveedores para conseguir

condiciones favorables.

1. Falta de conocimiento de los frutos

amazónicos y sus propiedades por

parte de la población.

2. Alta posición de dominio de los

líderes del sector (Gloria y Laive)

con más del 75% de participación

con amplia capacidad de respuesta.

3. Posible entrada de competidores por

barreras de entrada accesibles

4. Estacionalidad de las frutas puede

verse alterada por cambios

climáticos intempestivos.

En el cuadro siguiente se muestra el cruce de las estrategias FODA para poder

aprovechar las oportunidades y fortalezas y poder mitigar las amenazas y las debilidades.

58

Tabla 31

CRUCE DE ESTRATEGIAS FODA

Desarrollar una agresiva campaña de

difusión del producto por redes sociales

e internet, con pruebas, degustaciones y

opiniones que vuelvan tendencia al

producto y la marca (F1,F2,A1,A2,A3)

Implementar certificaciones continuas de

procesos de producción que evidencien la

calidad superior de los productos y

mejoren la eficiencia (D1,D3,A2,A3,A4)

Evaluar la posibilidad de desarrollar otros

productos con la marca: Helados, postres,

manteniendo el valor nutricional y ampliando la

base de clientes. (D1,D3,F1,F2,F4)

Introducir yogures con nuevos sabores

altos en contenido nutricional

(F1,F2,F3,O1,O2,O4)

Desarrollar una estrategia de

diferenciación de producto basada en sus

propiedades nutricionales

(F1,F2,F3,O4,O5)

Oportunidades

Fortalezas

Desarrollar un programa de mejora continua y

capacitación del personal para mejorar las buenas

prácticas de manufactura y permitir su desarrollo

dentro de la empresa (D2,D3,A1,A2,A3)

Amenazas

Incentivar y promocionar el consumo de yogurt

como fuente nutricional y saludable a través de

tiendas naturistas y redes sociales (D1,D2,F3,F4)

Debilidades

4.3. Objetivos

General: Satisfacer la necesidad de los clientes y las expectativas de nuestros

accionistas y colaboradores.

Específicos:

Ser rentables desde el primer año de operaciones.

Posicionarnos en el segmento objetivo.

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO

5.1. Investigación de Mercado

5.1.1. Criterios de Segmentación

La investigación tiene como objetivo determinar (si existiera) un mercado potencial para

los Yogures de sabores Amazónicos “YoguSel”.

Los criterios de segmentación se basan en dos criterios:

Segmentación Geográfica: En las variables geográficas se ha tomado a Lima Moderna

por ser la Zona con mayor concentración de habitantes de Nivel Socioeconómico B.

Estos distritos comprenden Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja,

San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.

59

Segmentación Demográfica: El mercado está dividido en diferentes grupos a base de la

Edad, Sexo y el nivel Socioeconómico: Hombres y mujeres de 19 – 59 años de edad de

NSE B que residen en los distritos mencionados.

5.1.2. Marco Muestral

El marco Muestral lo conforman las personas del NSE B de los distritos especificados de

Lima Metropolitana donde identificamos nuestro público objetivo, según la siguiente tabla:

Tabla 32

MARCO MUESTRAL

Distrito 2016NSE B

(2016)*

% 19 - 59

años (2016)**

Marco

MuestralEncuestas

a) Santiago de Surco 351,200 45.10% 57.83% 91,594 17

b) Miraflores 84,000 45.10% 58.56% 22,184 17

c) San Isidro 55,600 45.10% 56.42% 14,147 15

d) San Borja 114,400 45.10% 57.50% 29,668 14

e) La Molina 175,100 45.10% 58.74% 46,385 11

f) Pueblo Libre 77,800 46.70% 56.16% 20,405 10

g) Jesús María 73,200 46.70% 57.01% 19,488 11

h) San Miguel 138,300 46.70% 57.44% 37,095 10

i) Magdalena 55,800 46.70% 57.02% 14,860 11

j) Lince 51,300 46.70% 57.54% 13,785 9

Totales 1,176,700 309,611 125


De estas 125 encuestas, 48 fueron efectivas pues reunieron todos los criterios del perfil

requerido a entrevistar: NSB B con nivel de ingresos propios, residencia en los distritos

seleccionados y en el rango de 19 a 35 años de edad.

5.1.3. Entrevistas a Profundidad

5.1.3.1. Entrevista a experto en procesos y formulación de alimentos preparados

Objetivo

Conocer a detalle la elaboración del yogurt a base de frutos amazónicos como la Anona y

el Copoazú manteniendo sus propiedades nutricionales y entender sobre la mejor opción

de envase para nuestro producto YoguSel.

Perfil del entrevistado

Nombre: Dangelo Ollague Rojas

60

Profesión: Ingeniero de Industrias Alimentarias

Empresa: Granja Ecológica Lindero S.A.C

Experiencia: 15 años de experiencia en empresas del sector alimentos industriales y

naturales.

Cargo: Jefe de Aseguramiento de Calidad

Sobre los Procesos

1. Sobre la elaboración del yogurt: La leche es recepcionada, pasa a tomarse una

muestra de la leche para evaluar el aspecto fisicoquímico, microbiológico y organoléptico,

la acidez, el porcentaje de grasa, los rastros de antibióticos ya que la leche debe de estar

libre de antibióticos debido a que esos afectarían el desarrollo normal de las bacterias

que se agregan al yogurt.

Después del análisis la leche es pesada para luego ser reposada en una tina, pasa por

un filtro, se enfría rápidamente a través de una máquina y es almacenada en isotanques

isotérmicos manteniendo su temperatura y donde solo puede durar un día.

Luego es pasada a un pasteurizador para eliminar las bacterias patógenas mediante un

shock térmico a un máximo de 85°C y luego se enfría a 4°C. Una vez lista se procede a

incorporar el fermento láctico, una vez templado se adiciona la pulpa de fruta (anona o

copoazú) y se reposa durante 7 a 8 horas para que luego ya esté lista al consumo.

2. Formulación del yogurt: La composición del yogurt cambia según el tipo de leche

utilizada en este caso la leche de vaca, pulpa de fruta y sustancias aromatizantes y

desarrollado el modo de elaboración líneas arriba, nos da un yogurt bebible.

Conteniendo las vitaminas A, B1, B2, B6, B12, C, D, I, minerales como el calcio, el

fosforo, el potasio y el sodio. El yogurt preparado con leche de vaca parcialmente

descremada contiene 88,50% de agua, 3,50% de proteínas, 1,80% de lípidos, 5,00% de

glúcidos y un aporte energético de 49 Kcal cada 100 gramos.

Conservante: Se podría adicionar un conservante llamado Sorbato de Potasio

Vencimiento: El conservante hace que el yogurt se mantenga alrededor de 4 semanas en

refrigeración.

61

Referente al envase

Recomienda utilizar envases de alta densidad como el polietileno o de vidrio que tiene

capacidad para preservar las propiedades alimenticias del producto.

Sobre la Materia Prima

La anona es un fruto que contiene potasio y sodio en abundancia, además de vitamina C

contiene en pocos porcentajes calcio, fósforo, hierro y aminoácidos esenciales que hacen

que su sabor sea agradable y refrescante; la cual ayuda como un diurético, problemas

digestivos y para la hipertensión.

La pulpa del copoazú con su sabor agridulce agradable, es decir se puede decir que el

sabor es una mezcla de chocolate con piña, contiene cafeína y teobromina que es un

alcaloide muy conocido por sus propiedades estimulantes, vitamina C y numerosos

nutrientes y antioxidantes que lo anuncian como una “superfruta”, debido a sus

componentes se le atribuye que ayuda a fortalecer las defensas del organismo así como

eliminar los residuos tóxicos del cuerpo.

5.1.3.2. Entrevista a proveedor de frutas

Objetivo

Conocer a detalle el sistema de proveedores de las frutas anona y copoazú que son

nuestra materia prima para la elaboración de nuestro producto

Perfil del entrevistado

Nombre: Bladimiro García Llanos

Ocupación: Comerciante en el mercado de frutas

Cargo: Dueño del negocio

Experiencia: 12 años

Puesto: 15

Sobre la experiencia del proveedor

El Sr. Bladimiro tiene una amplia experiencia en el sector ya que lleva años trabajando

con frutas, en especial con aquellas que vienen desde la selva norte o central. Tiene

conocimiento del proceso del embalaje de las frutas, pues explica que la anona por ser

un producto delicado necesita papel entre los frutos de la anona, y en el caso del

copoazú solo viene en cajones de madera ya que su consistencia es más dura.

62

Sobre la materia prima

Los productos que comercializa el Sr. Bladimiro en cuanto a los frutos amazónicos,

provienen de los departamentos de Madre de Dios, Huánuco, San Martín.

La producción de la anona tiene una temporada alta entre los meses de Junio a Agosto,

temporada media entre los meses de Setiembre a Enero y la temporada baja entre los

meses de Marzo a Mayo.

La producción del copoazú tiene una temporada alta entre los meses de Enero a Marzo,

temporada media entre los meses de Abril a Setiembre y la temporada baja entre los

meses de Octubre a Diciembre.

El traslado de las frutas es en camiones para que luego lleguen a su local en el mercado

de frutas, propone que si llegamos a un acuerdo de compra venta, las frutas serían

llevadas a nuestro local.

Sobre el costo de la materia prima

El precio es variable por la estacionalidad de las frutas, en meses de mayor producción

una caja de anona S/ 9.00 soles y en los meses de menor producción la caja de anona

tendría un valor de S/. 20.00 soles.

Al igual el copoazú, en temporada alta el saco de copoazú costaría S/ 6.00 soles y en

temporada baja costaría S/. 18.00 soles.

Para hacer el pedido necesitamos hacerlo con 2 semanas de anticipación y el pago sería

para comenzar 50% de adelanto para luego cancelar el 50% cuando llegue el producto.

5.1.4. Focus Group

Tabla 33

Desarrollo y Análisis Focus Group 1

Datos Focus Group

Participante Hombres y mujeres entre 19 y 59 años de edad

Nº de participantes 8

Lugar de residencia de los participantes Distritos objetivo

Nivel Socio económico B

Duración del Focus: 30 minutos

Objetivos

- Identificar el perfil del cliente que está dispuesto a

pagar por el producto.

- Reconocer los atributos más valorados,

características y variables a elegir.

- Validar y evaluar la aceptación de nuestro producto.

63

Tabla 34

Relación de participantes

Nombre Edad Distrito

Mariella de los Santos 28 años San Miguel

Diana Parra 26 años Santiago de Surco

Cielo Gianotti 22 años Magdalena

Stephen Bachmann 27 años Miraflores

Raul Taya 30 años Chorrillos

Flor de María Saavedra 46 años San Borja

Manuel Azaña 23 años Surco

María de Gálvez 52 años La Molina

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, podemos concluir lo siguiente:

Perfil del cliente

Los participantes muestran interés por el consumo de yogures con sabores de

frutas amazónicas.

Los consumidores de yogures compran entre una y dos botellas de 1 litro por

semana.

Las mujeres acostumbran a comprar yogur con más frecuencia que los hombres.

El mayor porcentaje de los asistentes compra sus yogures en supermercados

pero también estarían dispuestos a adquirirlos en casas naturistas en donde

tengan un espacio adecuado para la preservación del producto.

La mayoría consumen yogures debido a la más fácil ingesta de este respecto a la

leche.

La marca que más recuerda de yogurt es Gloria, seguida de Laive.

Coinciden en señalar que la variedad de sabores y la facilidad de encontrar son lo

que más les motiva a elegir una marca finalmente. Suelen consumir yogurt con

mayor frecuencia en el desayuno, pero también lo consumen en las noches y en

diferentes lugares como universidad, centro de trabajo, etc.

Asocian al yogurt con bueno para la digestión y fácil de transportar como sus

principales atributos.

64

Dentro de sus desventajas se tiene principalmente a la necesidad de mantenerlo

frio para ser ingestado y que el producto no tiene los beneficios con los que las

marcas lo venden.

Con una frecuencia interdiaria compran yogures individuales (de presentación

pequeña).

El gasto semanal aproximado es de 15 soles.

Respecto al consumo de yogures de sabores exóticos mencionaron tener

conocimiento de que Gloria comercializaba el sabor de aguaymanto y guanábana

y los consumieron por curiosidad.

La mayoría prefieren consumir sabores de diferentes frutas ya que no desean

adquirir los sabores clásicos como son la fresa, durazno, vainilla, entre otros.

Atributos más valorados

Ante el interés por las frutas amazónicas los participantes sugirieron ampliar

nuestras presentaciones con frutas como camu camu, aguaymanto y cocona.

Validación y evaluación de aceptación del producto

Los participantes consideran adecuado el nombre de “YoguSel”, debido a que

asocian el yogurt + selva (frutos).

Los colores del logo no les parecieron adecuados ya que al mostrárselos indicaron

que tendría que ser con colores más vivos, que tenga que ver con la amazonia

peruana y más llamativos al consumidor.

Los participantes indicaron que si bien el yogur es bebible les gustaría poder

percibir residuos de pulpa de los frutos amazónicos.

Figura 11

65

Tabla 35

Se acepta Se rechaza

El sabor de las frutas amazónicas El logotipo del producto

La consistencia del yogur Se rechaza los colores del

logotipo

Las presentaciones (tamaños) del

producto

Cambios:

Se decide cambiar el logotipo del producto.

Se decide cambiar los colores del logotipo

Se decide cambiar la presentación con respecto al envase, se utilizaría envase de

plástico.

También se evaluó los medios por los cuales nuestros clientes potenciales les gustarían

enterarse de nuestro producto, en donde obtuvimos los siguientes resultados:

MEDIOS DE DIFUSION PARA EL PRODUCTO

5.1.5. Encuestas

Buenos días / tardes: somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola,

estamos realizando una encuesta con el fin de conocer sus gustos y preferencias en

cuanto a un nuevo yogurt de frutas amazónicas, altamente nutritivo y agradable.

Agradecemos su participación en el siguiente cuestionario.

Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación

Figura 12

66

1. ¿Cuántos años tiene?

Tabla 36

Se obtuvieron los siguientes resultados sobre un universo de 125 encuestados

De 125 encuestas, 48 fueron válidas, es decir el 38.40% (16% en el rango de 19 a 25

años más 22.4% de encuestados en el rango de 26 a 35 años) que cuentan con edades

entre 19 y 35 años, ya cuentan con hábitos de consumo establecidos e independientes

para tomar sus decisiones de compra y cumplen los criterios del cliente objetivo para el

negocio.

2. ¿Cuáles son sus ingresos mensuales?

Del total encuestado solo 7 no calzaron dentro de la media de ingresos definida para el

promedio del NSE B, es decir se validaron el 93.75% de entrevistados, es decir 105

encuestas.

Tabla 37

67

3. ¿En qué distrito vive?

Se obtuvieron las siguientes respuestas:

Tabla 38

Es decir del total de entrevistados 5 no cumplieron el requisito de residir en las zonas de

influencia definidas para el estudio.

4. Genero

Esta es una respuesta que más que filtro nos permite clasificar los resultados de las

encuestas, se obtuvieron los siguientes resultados:

Tabla 39

Del total de encuestados que pasaron los filtros demográficos y geográficos tenemos que

un 47% han sido hombres y un 53% mujeres, podemos inferir que la mayor parte de la

decisión de compra para este tipo de producto recae en las mujeres, mayormente

interesadas por llevar una vida saludable.

68

Sección 2: Perfil del consumidor

5. ¿Consume yogurt habitualmente?

El 68.75% de los entrevistados entre 19 y 35 años nos indican que consumen yogurt, el

resto indico que no por lo que ya no podían seguir con la encuesta, esto nos permite

delimitar el grupo objetivo donde definir el perfil del consumidor para nuestro producto.

6. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural con frutas amazónicas?

De los encuestados dentro del segmento objetivo que son proclives al consumo del

yogurt, un 64.58 % estarían dispuestos a consumir un yogurt con sabor a frutos

amazónicos, este resultado, ya detectado en el focus group obedece en parte al

desconocimiento de las bondades nutritivas de los frutos amazónicos, lo que es indicador

de cómo enfocar la estrategia de comunicación de nuestro productos.

A pesar de que hay un 37.50% inicialmente no inclinado al consumo de nuestro producto

los consideramos en la medición de la 2da. Sección de la encuesta para definir el perfil

del consumidor promedio de yogurt, y nos sirva de base para el plan de marketing.

Tabla 40

Tabla 41

69

7. ¿Porque consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)

En esta pregunta empezamos a medir los motivos del consumo de yogurt en los

entrevistados, notoriamente destacan 3 razones para consumirlo: Es nutritivo, es decir

saludable (77.08%), permite llevar una dieta balanceada y con ello controlar el peso

(62.50%) y proveer energía (54.17%). Nuestro producto busca en su propuesta de valor

cubrir con éxito esos 3 factores críticos para el consumidor.

8. ¿En qué momentos del día consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)

Esta pregunta nos sirve para la estrategia de marketing, en cómo enfocar el consumo del

yogurt según los hábitos de consumo según el desarrollo del día habitual del consumidor,

se obtiene los siguientes resultados:

Es arraigado en el consumidor promedio la asociación de consumo de yogurt con tomar

su desayuno, el 79.17% de preferencias demuestran que el yogurt es percibido como un

producto de consumo matinal al empezar la jornada sea por estudios o trabajo, si lo

asociamos con la respuesta a la pregunta 7, podemos inferir que el valor nutritivo

Tabla 42

Tabla 43

70

posicionado del producto se asocia a su consumo en la mañana para estar bien alimento

para el trascurrir del día.

9. ¿Cuál es el tipo de yogurt que consume con mayor frecuencia? (Puede marcar

varias opciones)

Esta pregunta enmarca as preferencias por el tipo de yogurt consumido, las variaciones

vienen por el lado de la textura, facilidad para su consumo y el venir o no con adicionales.

En este caso destaca la preferencia por el yogurt natural (75.00%), el frutado (83.33%) y

el bebible (87.50%). Nosotros hemos optado por producir inicialmente yogurt bebible,

debido a su mayor facilidad de procesamiento y porque permite un mayor rendimiento de

la pulpa de la fruta, que en trozos.

10. ¿Qué tamaño de yogurt compra habitualmente? (Puede marcar varias opciones)

En cuanto a los tamaños de presentación para su consumo, se obtuvieron los siguientes

Una de las presentaciones más difundidas es la que obtiene la preferencia en la

encuesta: El envase de un litro (87.50%), ya sea asociado a una compra más familiar, o,

Tabla 44

Tabla 45

71

porque se almacena por varios días para su consumo. El otro envase más referido es el

personal medio litro (500 ml) con 79.17% de preferencias, esta presentación es de

consumo en loncheras o desayunos rápidos, de una manera individual.

11. Del tamaño que Ud. compra habitualmente, ¿Cuántas unidades consume por

semana?

Si bien diversos estudios referenciados en este trabajo respecto al incremento del

consumo de yogurt, este resultado rebela que aún no es un producto de consumo básico

diario, el promedio lo consume una o dos veces por semana (52.08%).

12. Indique cuál de estas marcas de yogurt Ud. Consume (Puede marcar varias

opciones)

Al identificar las marcas más reconocidas para el consumidor se corrobora el liderazgo de

productos Gloria en el sector con un 89.58% seguido de Laive (66.67%) y las marcas

propias de los supermercados (47.92%), que son los competidores más fuertes y con

mayores niveles de inversión disponible.

Tabla 46

Tabla 47

72

13. ¿En qué lugar suele comprar el yogurt de su preferencia? (Puede marcar varias

opciones)

Se aprecia que mayormente el consumidor prefiere adquirir un yogurt en un

supermercado, en el siguiente cuadro, en términos porcentuales el 83.33% de los

encuestados así lo manifestó.

Para nuestro producto no estamos considerando los supermercados, a pesar de su gran

acogida, porque somos un negocio nuevo y pequeño, que no podría asumir el costo

inicial de usar ese intermediario (cuota mínima y primer mes como muestra gratis para

medir el impacto del producto) y una negociación en estos momentos. Sin embargo, los

canales escogidos para el inicio del proyecto nos sirven para ganar experiencia, conocer

más el sector, y acumular el reconocimiento y el capital necesarios para poder incluir a

futuro venta de los productos YoguSel en las cadenas de supermercados existentes.

14. ¿Cuánto suele pagar por el tipo de yogurt que suele consumir? (Puede marcar

varias opciones)

De esta pregunta podemos deducir que en el caso de los envases más preferidos, el de 1

lt. Y el de 500 ml el precio promedio que los entrevistados están dispuestos a pagar es de

S/.5 a 6 y S/. 3 a 4 respectivamente, que son los precios promedio que se manejan en los

supermercados.

Tabla 48

Tabla 49

73

El gráfico nos indica la tendencia de la preferencias de la encuesta, el porcentaje de

cliente potencial dispuestos a pagar un mayor precio se reduce, a pesar de si el producto

satisface sus requerimientos.

15. ¿En qué época del año usted consume mayor cantidad del yogurt de su

preferencia?

En esta pregunta buscamos detectar alguna estacionalidad en el consumo, si bien es

cierto mayormente el consumo se asocia con los meses más cálidos (verano 83.33% y

primavera con 77.08%), existe un 43.75% que consumen el producto de forma indistinta

según el clima y la estación, y ese es el grupo al que buscamos enfocarnos.

16. Cómo se enteró de la marca de su preferencia?

El medio clásico que usan las marcas más grandes del sector es la TV, eso se

comprueba en la encuesta, pues este medio (89.58%) es el medio de recordación de

estos productos. Los líderes del sector no usan el impulso de sus productos a través de

redes sociales, prefieren medios tradicionales.

Tabla 50

Tabla 51

74

Sección 3: Validación del Producto

17. ¿Compraría YoguSel, yogurt natural en base a frutos amazónicos?

El 68.75% de los entrevistos estaría dispuesto a consumir un yogurt YoguSel. Siendo los

resultados más llamativos en Surco (80.00%) y San Borja (75.00%), distritos altamente

comerciales y que concentran una buena parte de los intermediarios que forman parte de

nuestro canal de distribución.

18. ¿Cuál de los siguientes sabores de YoguSel consumiría?

Según la encuesta son adecuados los porcentajes de aceptación de los sabores Anona

(72.92%) y Copoazú (56.25%), destaca la expectativa del consumidor por otros sabores

que son más difundidos dentro de la biodiversidad amazónica como es el caso del Camú

Camú, esto nos sirve de guía para conocer que otros sabores serían apreciables para el

segmento objetivo. La Anona es relacionada rápidamente con su variedad más conocida:

La chirimoya.

Tabla 52

Tabla 53

75

19. ¿Por qué elegiría YoguSel en lugar de su yogurt habitual?

Esta pregunta nos sirve para conocer cuáles serían los factores diferenciadores más

apreciados por el consumidor objetivo, para optar consumir nuestra marca, los más

significativos son el sabor (97.92%), el precio (85.42%) y que sea realmente natural

(85.42%), es decir sean veraces las propiedades descritas de estos frutos.

20. ¿En qué tamaño estaría dispuesto a consumir YoguSel?

Definitivamente se corrobora lo visto en el análisis de los competidores, es un casi

estándar del sector preferir el envase de 1 lt. (89.58%), destaca también la preferencia

por el envase de 500 ml (77.08%) y el personal de 200 ml (75.00%), estos dos primeros

son los dos envases con que saldremos al mercado: 1 lt. y 500 ml.

21. ¿Cuántos envases de YoguSel del tamaño elegido estaría dispuesto a consumir

por semana?

Se repite el comportamiento identificado con los competidores en el sector, todavía la

frecuencia de consumo es mayormente 1 o 2 envases por semana (89.58%), si bien es

Tabla 54

Tabla 55

76

un producto que viene incrementando su consumo, el yogurt aun no es considerado

como básico, por lo que su consumo aún tiene características de sustituible.

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por uno de estos yogures, de encontrarlo de

su agrado y en la presentación de su preferencia?

En cuanto al precio sugerido, para envases de 500 ml, se estaría dispuesto a pagar entre

S/. 3 y 4 (52.46%) o un máximo de S/. 5 (44.26%). Para el envase de 1 lt el rango va

desde S/.5 – 6 (55.74%) hasta S/.6 – 7 (87.80%), consideremos que son similares

parámetros que los señalados para la competencia, por lo que podemos inferir que el

consumidor promedio no está dispuesto a pagar un sobre precio por mayor calidad, pide

una oferta mejor pero a un costo similar.

Tabla 56

Tabla 57

77

23. ¿En cuál de los siguientes tipos de establecimientos le gustaría encontrar un

producto YoguSel?

Y en términos porcentuales también se evidencia la preferencia por ubicar el producto en

los supermercados (97.92%). Si bien nos restara presencia, ya explicamos en la sección

anterior el por qué optaremos por otros canales para llegar al consumidor final, este es

las Practi tiendas que cada vez abren más locales (79.17%) y las tiendas naturistas

(60.42%) como forma de entrar a este sector y que son más requeridas para el consumo

de este tipo de productos por el segmento objetivo.

24. ¿A través de que medio le interesaría tener más información del producto?

A diferencia de la sección anterior, la pregunta es en que canal le gustaría recibir

información de nuestros productos, la preferencia esta con las redes sociales (95.83%) y

Tabla 58

Tabla 59

78

el mailing o el internet (89.58%) por encima de los canales tradicionales, que si bien son

los que llegan más masivamente al consumidor, no permiten la personalización de la

oferta y el menor costo que se podría conseguir a través de los medios virtuales, aspecto

descuidado por la competencia que queremos aprovechar.

Consideremos que el segmento objetivo incluye por edad a los grupos de consumidores

denominados millenials y generación Y, ambos altamente proclives al uso de tecnología e

internet y que buscan enterarse de novedades de los productos de su preferencia a

través de estos medios virtuales, de mayor impacto en sus decisiones de compra.

25. ¿En qué época del año usted consumiría la mayor cantidad de los yogures

YoguSel?

Si bien siguen las preferencias por el verano (87.50%) se mantienen las mismas

conclusiones que para el resto del sector: Hay un buen porcentaje de clientes objetivos

(47.92%) que no tienen una época predilecta para consumir yogurt y se vuelve el grupo

objetivo predilecto para hacerles llegar nuestra oferta de valor.

5.2. Demanda y Oferta

5.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Primero para ello debemos definir la población de estudio acorde a los criterios de

segmentación definidos:

Edad 19 a 35 años, NSE B y que vivan en los distritos denominados de la Lima

Moderna: Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja, San Isidro,

La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.

Tabla 60

79

Estas variables se aplican a las estadísticas poblacionales del INEI para Lima

metropolitana por distritos y obtenemos:

POBLACIÓN ESTIMADA

Tabla 61

Se considera el incremento poblacional para los años proyectados en función a la tasa de

crecimiento promedio estimada por el INEI.

A esta población le aplicamos la siguiente formula:

Mercado Potencial = Población (x,y) x distrito X %NSE B X % EDAD (19 - 35 años)

Y obtenemos el mercado potencial:

MERCADO POTENCIAL

Tabla 62

Descripción NSE B (2016)*% 19 - 35

años (2016)**2017 2018 2019 2020 2021 2022

a) Santiago de Surco 45.10% 23.05% 36,898 37,286 37,677 38,073 38,473 38,838

b) Miraflores 45.10% 22.60% 8,825 8,918 9,012 9,106 9,202 9,289

c) San Isidro 45.10% 20.08% 5,842 5,903 5,965 6,027 6,091 6,149

d) San Borja 45.10% 23.15% 12,019 12,145 12,273 12,402 12,532 12,651

e) La Molina 45.10% 23.95% 18,397 18,590 18,785 18,982 19,181 19,364

f) Pueblo Libre 46.70% 22.18% 8,174 8,260 8,346 8,434 8,523 8,604

g) Jesús María 46.70% 22.96% 7,691 7,771 7,853 7,935 8,019 8,095

h) San Miguel 46.70% 23.69% 14,530 14,683 14,837 14,993 15,150 15,294

i) Magdalena 46.70% 22.79% 5,863 5,924 5,986 6,049 6,113 6,171

j) Lince 46.70% 23.22% 5,390 5,446 5,504 5,561 5,620 5,673

Total 123,628 124,926 126,238 127,563 128,903 130,127

*Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE y grupos de edad, 2016. CPI

Mercado Potencial

**Lima Metropolitana: Población por grupos quinquenales de edad, según departamento, provincia y distrito, 2016. INEI

Distrito 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

a) Santiago de Surco 351,200 354,888 358,614 362,379 366,184 370,029 373,545

b) Miraflores 84,000 84,882 85,773 86,674 87,584 88,504 89,344

c) San Isidro 55,600 56,184 56,774 57,370 57,972 58,581 59,137

d) San Borja 114,400 115,601 116,815 118,042 119,281 120,533 121,679

e) La Molina 175,100 176,939 178,796 180,674 182,571 184,488 186,240

f) Pueblo Libre 77,800 78,617 79,442 80,277 81,119 81,971 82,750

g) Jesús María 73,200 73,969 74,745 75,530 76,323 77,125 77,857

h) San Miguel 138,300 139,752 141,220 142,702 144,201 145,715 147,099

i) Magdalena 55,800 56,386 56,978 57,576 58,181 58,792 59,350

j) Lince 51,300 51,839 52,383 52,933 53,489 54,050 54,564

Tasa de crecimiento promedio

anual (%)*1.05% 1.05% 1.05% 1.05% 1.05% 0.95%

Estimación de la población

*INEI Poblaciòn estimada y proyectada y tasa de crecimiento, segùn años calendarios, 2000 - 2050

80

5.2.2. Estimación del mercado disponible

Determinamos la población dispuesta a comprar un producto como el nuestro. Para ello

multiplicamos el mercado potencial por la intención de compra de yogures y la

preferencia por sabores amazónicos como los ofrecidos, se obtiene el mercado

disponible con la siguiente operación:

Mercado Disponible = Mercado Potencial X variable 1) Preg. 5 X variable 2) Preg. 6

Las variables de ajuste serían:

68.75%

64.58%

1) ¿Consume yogurt habitualmente?

Variables para determinar el Mercado Disponible

2) ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural de sabores amazónicos?

Aplicando la formula tenemos el mercado disponible por cada distrito:

MERCADO DISPONIBLE

Tabla 63

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

a) Santiago de Surco 16,555 16,729 16,905 17,082 17,244

b) Miraflores 3,960 4,001 4,043 4,086 4,125

c) San Isidro 2,621 2,648 2,676 2,704 2,730

d) San Borja 5,393 5,449 5,507 5,564 5,617

e) La Molina 8,254 8,341 8,428 8,517 8,598

f) Pueblo Libre 3,667 3,706 3,745 3,784 3,820

g) Jesús María 3,451 3,487 3,523 3,560 3,594

h) San Miguel 6,519 6,588 6,657 6,727 6,791

i) Magdalena 2,630 2,658 2,686 2,714 2,740

j) Lince 2,418 2,444 2,469 2,495 2,519

Mercado Disponible 55,468 56,051 56,639 57,234 57,778

Mercado Disponible

5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Determina que porcentaje del mercado disponible estaría dispuesto a consumir nuestro

producto, para ello aplicamos la siguiente formula:

Mercado Efectivo = Mercado Disponible X Intención de compra X % dispuesto a pagar el precio X % envase de la

preferencia

Por lo que las variables de ajuste son:

68.75%Intención de Compra YoguSel Pregunta 17

81

Para envase propuesto de 500 ml

46.25%

52.46%

% preferencia envase 500 ml

% precio dispuesto a pagar (S/.3-4) Preguntas 20 y 22

Para envase propuesto de 1 lt.

53.75%

87.80%

% preferencia envase 1 lt

% precio dispuesto a pagar (S/.6-7) Preguntas 20 y 22

En el caso de la pregunta 20 tomamos la diferencia del % que el consumidor promedio

desearía adquirir uno de estos envases y no varias alternativas como la pregunta inicial.

Con esas consideraciones se hace el cálculo para cada envase preferido por su rango de

precios aceptado en la encuesta y de la suma de ambos se obtiene el mercado efectivo

para YoguSel.

A continuación se realizan los cálculos correspondientes:

INTENCIÓN DE COMPRA A YOGUSEL

Tabla 64

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022


b) Miraflores 2,722 2,751 2,780 2,809 2,836

c) San Isidro 1,802 1,821 1,840 1,859 1,877

d) San Borja 3,707 3,746 3,786 3,825 3,862

e) La Molina 5,675 5,734 5,794 5,855 5,911

f) Pueblo Libre 2,521 2,548 2,575 2,602 2,626

g) Jesús María 2,372 2,397 2,422 2,448 2,471

h) San Miguel 4,482 4,529 4,577 4,625 4,669

i) Magdalena 1,808 1,827 1,847 1,866 1,884

j) Lince 1,663 1,680 1,698 1,715 1,732

Mercado Efectivo 38,135 38,535 38,940 39,348 39,722

Intención de Compra

PREFERENCIA POR ENVASE DE 500 ML

Tabla 65

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022


b) Miraflores 660 667 674 682 688

c) San Isidro 437 442 446 451 455

d) San Borja 900 909 919 928 937

e) La Molina 1,377 1,391 1,406 1,421 1,434

f) Pueblo Libre 612 618 625 631 637

g) Jesús María 576 582 588 594 600

h) San Miguel 1,087 1,099 1,110 1,122 1,133

i) Magdalena 439 443 448 453 457

j) Lince 403 408 412 416 420


Mercado Efectivo

82

PREFERENCIA POR ENVASE DE 1 LT

Tabla 66

Obtenido el mercado efectivo para cada una de las presentaciones preferidas estimamos

el mercado efectivo total:

MERCADO EFECTIVO (PREFER. 500 ML + 1 LT)

Tabla 67

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022


b) Miraflores 1,945 1,966 1,986 2,007 2,026

c) San Isidro 1,288 1,301 1,315 1,329 1,341

d) San Borja 2,649 2,677 2,705 2,734 2,760

e) La Molina 4,055 4,098 4,141 4,184 4,224

f) Pueblo Libre 1,802 1,821 1,840 1,859 1,877

g) Jesús María 1,695 1,713 1,731 1,749 1,766

h) San Miguel 3,203 3,236 3,270 3,305 3,336

i) Magdalena 1,292 1,306 1,319 1,333 1,346

j) Lince 1,188 1,200 1,213 1,226 1,237


Mercado Efectivo Total

5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Es la parte del mercado efectivo que esperamos captar. Por la capacidad de inicio de

operaciones de nuestra planta esperamos poder atender a un máximo de 2,000 clientes,

lo que representa un 5.4% de participación del mercado efectivo, buscando un

crecimiento anual mínimo de 0.4%, lo que sería nuestra variable base, y estimando el

mercado objetivo de esta manera:

MercadoObjetivo = Mercado Efectivo X variable base (p)

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022


b) Miraflores 1,285 1,298 1,312 1,326 1,338

c) San Isidro 850 859 868 877 886

d) San Borja 1,750 1,768 1,787 1,805 1,823

e) La Molina 2,678 2,706 2,735 2,763 2,790

f) Pueblo Libre 1,190 1,202 1,215 1,228 1,239

g) Jesús María 1,120 1,131 1,143 1,155 1,166

h) San Miguel 2,115 2,138 2,160 2,183 2,203

i) Magdalena 853 862 871 881 889

j) Lince 785 793 801 810 817


Mercado Efectivo

83

Obtenemos el mercado objetivo:

MERCADO OBJETIVO

Tabla 68

Variables 2018 2019 2020 2021 2022Mercado Efectivo 27,250 27,536 27,825 28,117 28,384Captación de

Mercado efectivo(%)7.55% 8.40% 8.95% 9.38% 9.80%

Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782

Participación de

mercado en el sector5.40% 6.00% 6.40% 6.70% 7.00%

Mercado Objetivo

5.2.5. Frecuencia de Compra

Se considera el resultado de la pregunta 21 de cuantos envases estaría dispuesto a

consumir semanalmente, cuyo resultado es de 1 a 2 envases por semana que consumiría

el 78.38% de los interesados en el producto, es decir un consumo promedio de 1.5

unidades por semana. Este dato se considera para hallar esta frecuencia de compra

aplicando la siguiente fórmula:

Unidades demandadas por año = Promedio consumo unidades por semana x

número de semanas por año

Lo que resulta en 1.5 unidades semanales por 52 semanas del año resultaría en un

consumo de 78 envases por año por cada cliente potencial.

Considerando la tasa de crecimiento de la demanda estimada, obtenemos el promedio de

envases anuales demandados por cada cliente potencial:

FRECUENCIA DE COMPRA

Tabla 69

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Núm. de envases

demandados

anualizado x cliente

78 82 86 90 94

Unidades demandadas (total)

84

5.2.6. Cuantificación anual de la Demanda

Una vez obtenida la frecuencia de compra consideramos el incremento anual de la

demanda, según la tasa promedio anual de crecimiento del sector lácteos por 4.8%

obtenida de Euro monitor International (Mercado de lácteos, 2015).

Se ha estimado la demanda en base a la fórmula:

Mercado Objetivo X % de personas que consumirían habitualmente el producto * n

envases a consumir por semana (anualizado) X Tasa de crecimiento anual.

Obteniéndose la siguiente demanda en unidades:

DEMANDA ANUAL ESTIMADA

Tabla 70


De la encuesta (preg. 20) encontramos que las presentaciones más requeridas son las de

500 ml (medio litro) y 1 litro, si extrapolamos esos resultados al 100% de nuestra

producción obtenemos que 53.75% sería en presentación 1 lt. Y el restante 46.25% se

produciría en presentación de 500 ml.

En cuanto a los sabores, la pregunta 18, nos permitió determinar los sabores amazónicos

preferidos, si solo consideramos las respuestas que seleccionaron los 2 sabores que

inicialmente produciremos tenemos que esta se compondría del 56.45% en el sabor

Anona y el 43.55% de Copoazú.

Con estos datos estimamos la demanda por tipo de envase:

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022


Núm. de envases

demandados

anualizado x cliente

78 82 86 90 94

Unidades

demandadas (total)160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

Demanda Anual

85

DEMANDA POR TIPO DE ENVASE

Tabla 71

Y luego la demanda estimada por cada sabor:

DEMANDA POR PREFERENCIAS DE SABOR

Tabla 72

56.45%

43.55%

Tipo de Producto 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades Anona 41,898 49,366 55,701 61,822 68,334

Unidades Copoazú 32,321 38,082 42,970 47,691 52,715

Unidades


Tipo de Producto 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades Anona 48,693 57,371 64,734 71,847 79,415

Unidades Copoazú 37,563 44,258 49,938 55,425 61,263

Unidades


Preferencia por el sabor Anona

Para presentación de 500 ml

Demanda Anual

Demanda Anual

Para presentación de 1 lt

Preferencia por el sabor Copoazu

5.2.7. Estacionalidad

La estacionalidad se estima a partir de los resultados de la pregunta 25, en que época del

año preferiría consumir yogurt. Obteniendo esa respuesta:

46.25%

53.75%

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782Número de envases 36 38 40 42 44

Unidades 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022


Número de envases 42 44 46 48 51Unidades 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678

Demanda estimada para presentación 500 ml

Demanda YoguSel en envase de 500 ml

Demanda YoguSel en envase de 1 lt

Demanda Anual

Demanda AnualDemanda estimada para presentación 1 lt

86

ESTACIONALIDAD DE LA DEMANDA

Tabla 73

Estación Resp. Preg. 25 Resp. Final%

Preliminar

a) Verano 42 65 32.18%

b) Otoño 20 43 21.29%

c) Invierno 16 39 19.31%

d) Primavera 32 55 27.23%

e) Cualquier época 23 202 100.00%

A continuación se reparte los resultados de encuestados a los que no les interesa la

época para consumir yogurt, sumando las 23 unidades, que consumirían en cualquier

estación, para hallar un porcentaje promedio ponderado de consumo por cada una de las

4 estaciones del año, el cual se aplica a la estimación de la demanda por el tiempo del

proyecto, y de esta manera obtenemos el siguiente resultado:

ESTACIONALIDAD ANUAL DE LA DEMANDA

Tabla 74

Estación 2018 2019 2020 2021 2022

Verano 51,638 60,841 68,650 76,194 84,219

Otoño 34,161 40,249 45,415 50,405 55,714

Invierno 30,983 36,505 41,190 45,716 50,531

Primavera 43,694 51,481 58,088 64,471 71,262

Total 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

Estacionalidad Anual

Considerando la estacional por temporada similar para cada mes que la compone,

estimamos la estacionalidad mensual con la siguiente formula:

Demanda mensual = Demanda Total (y, p) X Estacionalidad / 3 (y)

Y obtenemos la demanda mensual:

87

ESTACIONALIDAD MENSUAL DE LA DEMANDA

Tabla 75

Años 2018 2019 2020 2021 2022

Enero 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073

Febrero 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073

Marzo 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073

Abril 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571

Mayo 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571

Junio 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571

Julio 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844

Agosto 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844

Setiembre 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844

Octubre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754

Noviembre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754

Diciembre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754

Total 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

Estacionalidad Mensual

5.2.8. Programa de Ventas

Contando con las ventas mensuales estimadas en unidades podemos calcular las ventas

totales esperadas por año y por mes, considerando el precio sugerido de S/.3.89 por

envase de 500 ml y de S/.6.49 por envase de 1 lt. Se asume el supuesto de no

incremento de precios en el período evaluado. Aplicamos la formula siguiente:

Pronóstico de ventas S/. = Ventas mensuales (m, y, p) X precio sugerido (p) Inc.

IGV.

Consideremos la estimación anterior de que las ventas por unidades serán 53.75% en

presentación 1 lt. Y el restante 46.25% en presentación de 500 ml, obteniendo el

siguiente resultado:

88

PRONÓSTICO DE VENTAS POR MES Y AÑO

Tabla 76

Meses 2018 2019 2020 2021 2022

Enero 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507

Febrero 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507

Marzo 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507

Abril 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412

Mayo 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412

Junio 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412

Julio 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304

Agosto 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304

Setiembre 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304

Octubre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736

Noviembre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736

Diciembre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736

Total C/IGV 288,715 340,172 383,831 426,008 470,878

Para presentación de 500 ml

Ventas mensuales S/.

Meses 2018 2019 2020 2021 2022

Enero 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929

Febrero 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929

Marzo 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929

Abril 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784

Mayo 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784

Junio 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784

Julio 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757

Agosto 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757

Setiembre 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757

Octubre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863

Noviembre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863

Diciembre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863

Total C/IGV 559,797 659,569 744,221 825,999 912,999

Para presentación de 1 lt

Ventas mensuales S/.

Y de la suma de ambas obtenemos las ventas totales valorizadas:

VENTAS ESTIMADAS POR AÑO

Tabla 77

x año 2018 2019 2020 2021 2022

S/. (S/IGV) 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801

S/. (c/IGV) 848,512 999,742 1,128,052 1,252,006 1,383,877

Ventas Anuales

Para la distribución de los productos YoguSel se considerará un único rango de precios,

para el 2do año de operaciones, de ver condiciones y clima favorable, podrá negociarse

un posible cambio de precios por canal, ampliando el canal de distribución utilizado.

89

5.3. Mezcla de Marketing

5.3.1. Producto

Nuestro producto YoguSel es un yogurt industrial a base de frutos amazónicos como:

Copoazú y Anona, decidimos aprovechar la riqueza de nuestra tierra en calidad de

frutos amazónicos pues nuestro país cuenta con una gran biodiversidad, además de

potenciar las características organolépticas de dichos frutos, así como el aporte en el

comercio de nuestra zona y se busca darle una identidad propia a la empresa.

Si bien los peruanos tienen a la fresa como fruta favorita para los yogures, las frutas

amazónicas vienen ganando un espacio significativo en el mercado, ya que las grandes

marcas como Gloria y Laive ya se encuentran innovando en nuevos sabores con frutas

de la Amazonía como el Aguaymanto.

Dentro de los resultados de nuestros Focus Group realizados por nuestro equipo, se

pudo recabar información importante para el lanzamiento de nuestro producto, uno de

los aportes importantes a nuestra investigación fue realizar un cambio en el logo del

producto.

LOGO ANTIGUO:

Figura 13

LOGO NUEVO:

Figura 14

90

El nuevo logo cuenta con hojas de palmeras y flores, busca que el consumidor

piense en la selva tropical, los colores alegres atraigan el clima tropical

Se resalta las frutas introductorias del yogur: Copoazú y Anona

El color de las letras: YOGUSEL tienen un color caoba simulando el Copoazú

ENVASE:

Otro resultado a raíz del focus Group, fue el material del envase, en ese sentido se

optó por utilizar envase de polietileno de alta densidad, ya que este es inerte,

higiénico, no interfiere en el sabor de alimentos y bebidas, garantizando así la calidad

original de su contenido, no mantiene ninguna interacción química con su contenido y

puede almacenar cualquier producto por toda su vida útil.

VARIEDADES DE PRODUCTO:

Como ya hemos mencionado la característica principal de nuestro producto son los

componentes (frutas amazónicas) de nuestro país, como lanzamiento se tomarán las

frutas de Copoazú y Anona, sin embargo, no se descarta que en un futuro se utilicen:

camu camu, cocona, aguay manto, aguaje, etc.

Se pretende aumentar las ventas mejorando el producto existente, es decir, que se le

dé un grado de calidad y competitividad al yogurt, con variedad de sabores

amazónicos, innovadores con características organolépticas únicas que satisfagan el

gusto de los clientes, además de crear un envase no convencional, adaptándolo a las

tendencias que requieran nuestros consumidores

Figura 16 Figura 15

91

5.3.2. Precio

La estrategia de precio a aplicar es el de fijación de precios comparado con la

competencia, el precio forma parte de una estrategia de posicionamiento también;

estrategia que nos ayudaría en la etapa inicial donde las capacidades de producción y

competencia son limitadas en la empresa, por lo buscamos ofrecer un valor monetario

equiparable pero resaltando nuestro valor diferenciador.

Nuestro producto está orientado al nivel socioeconómico B entre las edades 19 y 35

años, que buscan o tienen una alimentación sana y desean cuidar su cuerpo, los cuales

cuentan con poder adquisitivo y podrían pagar en base al precio promedio del mercado.

Se toma en referencia el mismo importe de la competencia, con las empresas que

brindan productos similares, para hacer el análisis del precio. A continuación el cuadro

muestra a los competidores de los productos que ofrecen.

a) Precios de la Competencia al consumidor

Estos precios han sido recopilados en diferentes tiendas especializadas:

COPOAZÚ

Valor nutricional de 100 gr. De contenido

comestible

Agua 77.1 gr

Proteínas 1.9 gr

Grasas 0.1 gr

Carbohidratos 18.2 gr

Fibras 2.0 gr

Cenizas 0.7 gr

Calcio 32.00 gr

Fósforo 37.0 gr.

Tiamina 0.10 mg.

Ripofllavina 0.14 mg.

Niacina 0.90 mg.

Ac Ascórbico 5.0 mg.

Calorías 73

ANONA

Valor nutricional de 100 gr.

Agua 75,70

Carbohidratos 22

Fibras 1.8

Proteínas 1

Cenizas 1

Grasas 0.1

Fósforo 47

Calcio 24

Hierro 0.4

Vitamina A 10

Tiamina mg 0.06

Riboflavina 0.14

Niacina 0.75

Vitamina C 18

Calorías (kcal) 81

92

PRECIOS DE LOS COMPETIDORES

Yogurt Bio Real 1 lt. 8.00 0.80

Yogurt Bio Natural 1 lt. 7.50 0.75

Yogurt Natural 1 lt. 7.00 0.70

Yogurt Frutado 1 lt. 7.00 0.70

Yogurt Bebible Frutos del bosque 800 g. 9.00 1.13

Yogurt Probiótico de frutas 750 g. 12.00 1.50

Yogurt Probiótico Premium 750 g. 15.00 1.88

Gloria Bebible Botella 500 g 500 g. 3.49 0.70

Gloria Bebible Botella Un litro 1 lt 5.69 0.57

Gloria Licuado Frutas Naturales 1 lt 6.39 0.64

Gloria Yogurt frutado por Galón 1.87 lt 12.39 0.66

Laive Griego futado 500g 7.20 1.44

Laive Sbelt Bebible 946 ml 5.99 0.63

Laive Probiótico Frutado 946 ml 6.59 0.70

Pura Vida Pura Vida Yogurt Bebible 500 ml 2.6 0.52

Milkito Milkito Yogurt frutado 1 lt 6.19 0.62

Danlac frutas del bosque 900 ml 9.69 1.08

Danlac Yogurt natural 900 ml 8.69 0.97

Miskylac Miskylac Yogurt Frutado 1 lt. 8.99 0.90

Yomost Yogurt Bebible de frutas 1 lt 5.86 0.59

Yoleit Yogurt Bebible de frutas 1 lt 5.99 0.60

Precio x C/

100 ml

Precio

(c/IGV)PresentaciónTipo de YogurtMarca

La Molina

(Univ.

Agraria La

Molina)

Santa

Natura

Gloria

Laive

Danlac

Fuente: Elaboración propia

b) Costos Unitarios y Precio por Canal

Sobre la base de este precio hacemos el cálculo por comparación tomando como

referencia el precio por cada 100 ml, considerando el costo unitario total por producto,

y los márgenes por canal de venta (Rapi Tiendas y Centros Naturistas) obteniendo el

siguiente resultado:

PRECIO DEL PRODUCTO POR CANAL Y PARA EL CONSUMIDOR FINAL

Tabla 79

500 ml 1 lt 500 ml 1 lt

Costo total unitario S/. 2.45 S/. 4.09 S/. 2.45 S/. 4.09

Margen de ganancia (sin IGV) S/. 0.87 S/. 1.46 S/. 0.87 S/. 1.46

Valor de venta S/. 3.32 S/. 5.55 S/. 3.32 S/. 5.55

Precio de venta S/. 3.89 S/. 6.49 S/. 3.89 S/. 6.49

Margen Retail S/. 0.47 S/. 0.84 S/. 0.51 S/. 0.91

Valor de Venta Retail S/. 4.36 S/. 7.33 S/. 4.40 S/. 7.40

Precio al consumidor S/. 5.10 S/. 8.58 S/. 5.14 S/. 8.65

VariablesPracti Tienda Tienda Naturista

Tabla 78

93

Para obtener estos precios se han considerado la participación de ventas y márgenes por

cada canal de venta:

MARGENES POR CANAL DE VENTA

Tabla 80

Canal % Vtas x Canal Presentación Margen

500 ml 12%

1 lt 13%

500 ml 13%

1 lt 14%

Practitienda 60%

Tienda Naturista 40%

No mantendremos diferencial de precios por canal de distribución, ni se prevén

incremento de precios durante el plazo del proyecto.

5.3.3. Plaza

Nuestro producto YoguSel usará un canal de distribución directo al consumidor B2C,

pues estamos presentando un producto para consumidores finales, los canales serán las

Practi tiendas Tambo y Listo y una seria de tiendas naturistas descritas a continuación:

Se contactaron a los siguientes comercios naturistas para vender nuestros productos:

Jesús María

BIO CENTER

Av. Gregorio Escobedo 852.

Teléfono: 4609886

BIOMASTER

Jr. Camilo Carrillo 131 (Entre 8 y 9 de Av. Arenales)

Teléfono: 330-4493

La Molina

NATURAL LIGHT

Centro Comercial La Fontana - Av. La Fontana N° 790 Urb. La Rivera de Monterrico II

NEW NATURAL HOUSE

Av. Constructores 1078

Teléfono: 3636989

94

CASA NATURISTA

Av. Alameda del Corregidor 1646

Teléfono: 495-3115 / 993-954-595

ECONA

Jr. Rio Ucayali B-1 urb. Valle la Molina

Teléfono: 725-2168, 974-167841, 952-830966

UQHURURU ALIMENTO SALUDABLE E.I.R.L

Av. Javier Prado Este 5193 - Of 7B C.C Camacho, Urb. Camacho

Teléfono: 4372679

LA BODEGA ORGÁNICA

JR. SANTIAGO DE COMPOSTELA 150 URB. LA ESTANCIA

Teléfono: 4792397 - 996819074

RIQUEZAS NATURALES

AV. JAVIER PRADO ESTE 5193, TDA. 9B

Teléfono: 992734313 // 994154679 - 967761266 // 3695158

EL ECOSITIO DE NINA

CAL. LAS CASCADAS 136 URB. LA ENSENADA

Teléfono: 983 678 275 // 990 990 911

Lince

NEW NATURAL HOUSE

Av. Arenales N° 2584

Teléfono: 2221120

VIVIR SALUDABLE S.A.C

JR. CRNL. MANUEL GOMEZ 272

Teléfono: 2620469

Magdalena

NATURAL STORE

Jr. Cuzco 281

Teléfono: 664-0592

95

Miraflores

BOTICA LUZ VERDE

Calle Alfredo Salazar 298

Teléfono: 421-2879

AMBAR DEL ALMA

Ca Manuel Augusto Olaechea 624

Teléfono: 2412876/ 6984048/ 9874244021

BIO LEBÉN

JR. ALCANFORES 416

Teléfono: 2410507 / 6653133

BIODELI

AV. PETIT THOUARS 4828

Teléfono: 2420224 999435631 4454407.

LA COLORADA

CALLE JORGE POLAR 480

Teléfono: 951721666 // 7323083

PUNTO ORGÁNICO

AV. MARISCAL LA MAR 1163

Teléfono: 2220227 rpc 989043427 de Ana

TIKA FOODS

Ca. Diez Canseco 316, Miraflores, entre La Paz y Larco

Teléfono: 6508435 // 994114637 // 2415289 (tienda)

LA ESQUINA VERDE

RICARDO PALMA 1312 MIRAFLORES, LIMA.

Celular: 996861263

ARANDA

CA. JOSÉ GALVEZ NRO. 409

Celular: #955509907 // #972513713 //320-7699

96

CAFÉ SALUDABLE

Av. Mariscal La Mar 1167

Celular: 984102932 / 981395707/

ARBOL DE LA VIDA

Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Perú

Celular: 4450788 - / 998125929

ORGANICA PERU MARKET S.A.C.

AV. PASEO DE LA REPUBLICA NRO. 5240LIMA - LIMA - MIRAFLORES

Celular: 4453045 // 997373055

RAW CAFÉ

Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru

Celular: 241 7696/ 942400818

HANA SALUD Y BIENESTAR

Pasaje Sucre 179

Celular: 241-2688 anexo 103 952330466 (Yuri)

Pueblo Libre

TU BOTICA

AV. SIMON BOLIVAR NRO. 1714 (costado pizza Raul)

Teléfono: 999967436

ECOTIDIANA

AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO 2047 TIENDA 4

Teléfono: 6075669

San Borja

SHANTI LUGAR DE PAZ E.I.R.L

Calle Ezaine 186 San Borja

Teléfono: 270-5311

INKA NATURA - DELIVERY

Av. aviación 3294

Fijo: 225-1271 Cel.: 992 389 535

97

NATURAL STORE

Av. AVIACION 2434

Teléfono: 664-0592

HOMEOFARMA

Av. Aviación 3435, Alt. Frente a torre Limatambo

Fijo: 224- 7714

SOMOS CAJAMARCA

AV. CANADA 3494 URB. JACARANDA

Fijo: 3462611

THIKA THANI

Tienda: Av. Aviación 2808. San Borja. (al costado del Bembos)

Cel. 996167100 // 475 2392 // RPM: #996167100

San Isidro

HOMEOFARMA

Av. Petit Thouars 3005, Alt. Esquina con Av. Javier Prado

Teléfono: 442 - 0683

LA SANAHORIA

AV. LOS LIBERTADORES 143

Teléfono: 2211577 // 979345849

MARA BIOMARKET

AV. CAMINO REAL Nº 1251

Teléfono: 721-7660 / 988747051

ARANDA

Av. Conquistadores 697, San Isidro

Teléfono: 2220961

EL VALENTINO

Jr. Manuel Bañon Nro. 234 // Tienda: Av. Coronel Juan Antonio Pezet 1581

Teléfono: 4525362

98

San Miguel

Centro Naturista Bahía Light

Jr. Chamaya 194 Tda. 43

Santiago de Surco

NATURAL LIGHT

Centro Comercial Jockey Plaza - Dentro del Supermercado Tottus

Teléfono: 436 7427 // 437 1441

LABEDY E.I.R.L.

Av. Benavides 3439 Tda. 18


2 ASES

Pje. El Molino Nº 137 Int. 11 Urb. CC Monterrico

Teléfono: 436 7427 // 437 1441

VIDABETIC

AV. SANTIAGO DE SURCO NRO. 4101 URB. VISTA ALEGRE

Teléfono: 7119555 // 986664892 // 987209774

EL SECRETO Tienda Orgánica

Av. Encalada 973


MORE NATURAL

CENTRO COMERCIAL CAMINOS DEL INKA- AV. CAMINOS DEL INKA 257 - 259.

Teléfono: 984 770 805 // 949 213 958

NUTRILIS S.A.C.

AV. AVIACION NRO. 4734(A UNA CDRA DE POLVOS ROSADOS)


Nuestra meta con el tiempo es poder entrar a tiendas de retail en medida de que nuestra

marca se vaya posicionando en el mercado peruano.

99

5.3.4. Promoción

5.3.4.1 Campaña de Lanzamiento

Objetivos:

Nuestro producto YoguSel aprovechará los medios digitales de publicidad para ingresar

al mercado como por ejemplo, mediante las redes sociales utilizaremos la página de

Facebook, página web, afiches y volantes que tendrán como objetivo:

Incrementar ventas

Generar recordación de la marca

Generar seguidores

Incrementar el interés en el consumo de yogur natural hecho de frutas

amazónicas

Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca YoguSel.

En lo que respecta a publicidad, se hará uso de las siguientes herramientas:

a) Revistas y publicaciones en las zonas de distribución:

Lo que se trata de lograr con esto, es estar presente en algunas revistas que se

envían a los domicilios de los clientes para que de esta forma el producto se dé a

conocer de una forma más rápida.

b) Página web:

YoguSel contará con un website, en el cual se podrá encontrar información de la

empresa. Así también, se dará a conocer los beneficios para la salud que otorgan

cada uno de los productos usados en la elaboración de los yogures, además de dar

a conocer otros frutos que aún no han sido difundidos. Esta página además contara

con un enlace mediante el cual los clientes podrán contactarse con la empresa en

caso tuviesen alguna sugerencia, consulta o duda.

c) Redes sociales:

Se hará uso de Facebook y Twitter para dar a conocer y mantener al tanto a los

consumidores sobre las variedades, promociones y noticias sobre YoguSel, ya que

mediante estos se podrá tener un contacto más cercano con el público objetivo.

Además, que se podrá seguir el nivel de fidelidad de nuestros clientes a través de

las vistitas y del clic de “Me gusta” en las fotos e información puesta en nuestra

página del Facebook.

100

5.3.4.2. Promoción para todos los años

Objetivo:

A través de la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestro producto, y la

importancia de consumir lo natural y lo nuestro, tratando de incentivar los frutos selváticos

dentro del mercado y de esta manera persuadir a nuestros clientes potenciales al

consumo de nuestro yogur.

Según en las encuestas e investigación de mercado, en donde se pregunta: ¿por qué

medios les gustaría enterarse de nuestro producto?, la gran mayoría respondió que

preferirían el internet; en las redes sociales más conocidas tales como Facebook, Twitter

o Instagram. Adicionalmente mencionaron que sería una buena idea incluir paneles

publicitarios entre otros.

Los resultados de la encuesta indican una preferencia por la información a través de

redes sociales en un 95.83%, mailing e internet en un 89.58% y banners publicitarios en

un 66.67%.

Al realizar el enfoque de nuestra promoción en el transcurso del tiempo, podríamos decir

que los primeros dos años se utilizara actividades presenciales con frecuencia y en redes

sociales, se busca que los clientes conozcan la marca YoguSel, el producto en sí, y los

beneficios de estas futas selváticas ricas en antioxidantes y de un agradable saber que

puede acompañarlos en todo momento del día.

Y en años posteriores, la promoción se centrara en el marketing digital, a través de la

página web y redes sociales que mencionábamos, para que el contacto con nuestros

clientes esté presente en todo momento, creando así un vínculo más personal como la

experiencia de consumir nuestro producto con frutos amazónicos y propiedades

alimenticias. Por otro lado de forma presencial, realizaremos distintas visitas a diferentes

puntos de encuentros para mantener nuestro enfoque en consumir siempre lo natural e ir

descubriendo nuevas frutas dentro de nuestro país con muchas propiedades y nuevos

sabores.

Internet y medios digitales:

Publicidad de nuestro producto en Facebook: dar a conocer nuestro producto y los

beneficios de los frutos amazónicos través de imágenes y videos, medible a

través de los “me gusta”, el compartir anuncios y notas de interés.

101

Tips y consejos para mejorar la alimentación al consumir yogur por lo menos 3

veces al día, brindando información acerca de los beneficios de las frutas, y de

sus propiedades que pueden ayudar a combatir ciertas enfermedades.

“YoguSel en la Ofi”: campaña a través de Facebook que permitirá pedir el yogur

elegido con un día de anticipación, en las diferentes presentaciones y sabores. Le

estaría llegando en la hora acordada. Con esto se busca que nuestro producto lo

puedan consumir en su lugar de labores, ya que se encuentran ocupados y hasta

en ciertos momentos no encuentran tiempo para consumir bebidas o alimentos es

por eso que se implementaría esta campaña delivery monitoreable durante los

primeros 6 meses de funcionamiento.

Comunicación de nuestra presencia en diferentes eventos alrededor de lima tales

como ferias de productos naturales evidenciando a través de fotos la participación

de nuestra marca en diferentes eventos relacionados a un estilo de vida sana.

Comunicación para días festivos resaltando que también pueden comprar nuestro

producto ya sea en el día del Padre, de la Madre, etc. Con una presentación

diferente alusivos a la fecha.

YoguSel consultas: a través de la página web, nuestros clientes pueden realizar

sus consultas y sugerencias.

YoguSel contigo, campaña que se realizará al tercer año para fidelizar a

nuestros clientes, a través de su experiencia consumiendo nuestros productos y

como este ayudo a mejorar su estilo de vida al consumir productos naturales.

También se contará con cupones de descuentos a partir del tercer año donde a

más cupones los clientes obtendrán beneficios extras, al comprar nuestro

producto, una botella extra gratis o alguna presentación sugerida por fechas

especiales. También obtendremos una base de datos de nuestros clientes.

Presenciales:

Presencia en actividades deportivas, ferias y similares donde se fomente un estilo de vida

sano al aire libre, que organizan las municipalidades de la zona 7 (San Borja, Miraflores,

La Molina, San Isidro y Surco), donde se dará a degustar nuestro producto, se regalará

merchandising y también se realizaran ventas. Además de presencia de stands en las

diferentes ferias de productos naturales que organizan las municipalidades de dichas

zonas.

5.3.4.3. Calendario de Actividades de Promoción

102

Tabla 81

2017 2018

CONOCIMIENTO DE MARCA

OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

INTERNET:

- Publicidad referente a nuestras distintas presentaciones en días festivos, tales en

este caso como el día de la Madre (Facebook) (Instagram).

- Publicidad de nuestros productos

- Incentivar el consumo de productos naturales y frutos amazónicos (Facebook)

(Instagram).

- Comunicación de nuestra presencia en eventos y ferias de productos naturales

(Facebook) (Instagram).

PRESENCIAL:

-Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las

Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana

Donde se incluiría degustaciones, merchandising y ventas.

-Volantes en parques de zona 7.

JUNIO-JULIO-AGOSTO

INTERNET:

- Publicidad y ofertas referentes al día del padre (Facebook) (Twitter).

- Publicidad y ofertas referentes a fiestas patrias (Facebook) (Twitter).

- Incentivar al consumo de frutas amazónicas y naturales impartiendo un estilo de vida

sano con tipos (Facebook) (Twitter).

- Publicidad de nuestros productos y presentaciones

- Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (web) (Twitter).

CONOCIMIENTO DE MARCA

ENERO – FEBRERO

INTERNET:

-Yogusel verano (promociones y descuentos)

-Tips y consejos sobre cómo ayuda el consumo de yogut natural en la vida diaria.

-Publicidad de nuestros productos.

-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (Instagram).

PRESENCIAL:

- Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las



MARZO - ABRIL – MAYO

INTERNET:

-Publicidad con promociones por el día de la Madre (Facebook)

-Publicidad de nuestros productos.(Instagram)(Facebook)

-Incentivar el estilo de vida sano y consumo de productos naturales con tips

(Facebook) (Twitter).

-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook).

PRESENCIAL:

- Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir una

vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades distritales

103

PRESENCIAL:


Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría

degustaciones, merchandising y ventas.

-Visita y volanteo en parques de zona 7.

SETIEMBRE-OCTUBRE–NOVIEMBRE – DICIEMBRE

INTERNET

- Publicidad de promociones por Halloween (Facebook).

-Publicidad por Navidad (Facebook).

-Incentivar estilo de vida sano y consumo de frutas amazónicas (Facebook) (Twitter)

(Instagram).

-Publicidad de nuestros productos y ofertas.

-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (Instagram) (Twitter).

PRESENCIAL

-Visita y volanteo en parques de zona 7

-Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir

una vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades

distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones,

merchandising y ventas.

generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones, merchandising

y ventas.

JUNIO-JULIO-AGOSTO

INTERNET:

-Publicidad referente al día del padre (Facebook).

-Publicidad Referente a fiestas patrias (Facebook).

-Incentivar consumo de frutas amazónicas y yogur (Facebook).

-Publicidad de nuestros productos y promociones.

-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook).

PRESENCIAL:




SETIEMBRE-OCTUBRE–NOVIEMBRE – DICIEMBRE

INTERNET:

-Publicidad de Halloween (Facebook).

-Publicidad Navidad (Facebook).

-Publicidad de nuestros productos y promociones. (Facebook)

-Incentivar el estilo de vida sano y consumo de productos naturales con tips

(Facebook).

PRESENCIAL:

Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir

una vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades

distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones,

merchandising.

104

2019 2020 2021

FIDELIZACIÓN DE CLIENTES

ENERO – FEBRERO – MARZO

INTERNET

- Consejos para seguir mejorando el hábito de

suministro sana incluyendo yogur natural

-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan

sus experiencias con nuestro yogur natural.

-Mailing (clientes).

-Yogusel Verano (promociones)

- Chat personalizado de sugerencias.

-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).

PRESENCIAL

-Mantener contacto con el cliente y obtener base de

datos más precisa para mejorar el canal delivery.

- Presencia en actividades en general donde incentiven

a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos

deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades

distritales generalmente los fines de semana donde se

incluiría degustaciones, merchandising y ventas.



INTERNET

-Consejos para seguir mejorando el hábito de

alimentación sana incluyendo yogur natural




-Yogusel verano (promociones)



PRESENCIAL

- Mantener contacto con el cliente y obtener base de









INTERNET

-Consejos para seguir mejorando el hábito de

alimentación sana incluyendo yogur natural.




-Yogusel verano (promociones)

-Chat personalizado de sugerencias.


PRESENCIAL

- Mantener contacto con el cliente y obtener base de







Tabla 82

105

MARZO – ABRIL – MAYO

INTERNET







-Publicidad referente al día de la Madre y promociones

(Facebook)


PRESENCIAL









INTERNET








(Facebook)


PRESENCIAL









INTERNET








(Facebook)


PRESENCIAL








106

JUNIO – JULIO – AGOSTO

INTERNET







-Publicidad referente al día del Padre y promociones

(Facebook)

-Publicidad referente a fiestas patrias y promociones

(Facebook)


PRESENCIAL



- Presencia en actividades en general donde

incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana

eventos deportivos, etc. organizadas por las

Municipalidades distritales generalmente los fines de

semana donde se incluiría degustaciones,


-Volantes en zona 7


INTERNET



-YoguSel contigo: espacio donde los clientes cuentan





(Facebook)


(Facebook)


PRESENCIAL









-Volantes en zona 7


INTERNET








(Facebook)


(Facebook)


PRESENCIAL









-Volantes en zona 7

107

SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE –

DICIEMBRE

INTERNET







-Publicidad referente a Halloween promociones

(Facebook)

-Publicidad referente a Navidad promociones

(Facebook)


PRESENCIAL









-Volantes en zona 7

SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE -

DICIEMBRE

INTERNET







-Publicidad referente a Halloween y promociones

(Facebook)

-Publicidad referente a Navidad y promociones

(Facebook)


PRESENCIAL









-Volantes en zona 7

SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE –

DICIEMBRE

INTERNET







-Publicidad referente a Halloween y promociones

(Facebook)

-Publicidad referente a Navidad y promociones

(Facebook)


PRESENCIAL









-Volantes en zona 7

108

5.3.4.4. Presupuesto para Actividades de Promoción

Definidas las actividades y la frecuencia de ocurrencia de estas, definimos el presupuesto para realizarlas:

PRESUPUESTO PARA ACTIVIDADES PROMOCIONALES 2017 – 2021

Tabla 83

3 TRIM 4 TRIM

Eventos / degustaciones S/.4,500 S/.3,538 S/.3,419 S/.3,386 S/.3,357 S/.3,307

Relaciones públicas S/.1,900 S/.1,900 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850

Mailing S/.1,436 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742

Diseño y mantenimiento Web S/.2,805 S/.840 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360

Publicidad en buscadores S/.2,445 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607

Redes sociales S/.1,716 S/.2,673 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699

Merchandising S/.1,500 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600

Afiches y encartes S/.817 S/.1,917 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490

Volantes o flyers S/.450 S/.450 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700

TOTAL S/.7,688 S/.17,661 S/.33,586 S/.33,467 S/.33,434 S/.33,405 S/.33,355

IGV S/.1,307 S/.3,002 S/.5,710 S/.5,689 S/.5,684 S/.5,679 S/.5,670

Total con IGV S/.8,995 S/.20,663 S/.39,296 S/.39,156 S/.39,118 S/.39,084 S/.39,026

2022

(Año 5)Actividades

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2017 (Año 0)

109

CAPITULO VI – ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria

Nombre de la sociedad: Yogures Selváticos SAC (Sociedad Anónima cerrada).

Número de Socios: 4

Domicilio Legal: El domicilio legal será el mismo donde estarán ubicadas las

instalaciones, Avenida Casa Hacienda Nro. 1235, en el Distrito de Pachacamac.

La empresa es la que responderá ante obligaciones con terceros, sin afectar el

patrimonio de sus socios.

Las decisiones se tomarán por acuerdo en mayoría en Junta de Socios.

Se obligará a la sociedad a mantener una Reserva Legal mínima del 10% de la

utilidad de cada ejercicio anual, hasta un tope igual a la quinta parte del capital

social.

No se pondrán límites para realizar negocios con otras empresas y competir en el

mercado internacional y nacional.

Será posible la asociación y/o conformar consorcios empresariales.

Se podrá conocer el rendimiento de las inversiones a través de la evaluación de

los resultados económicos contables.

Se podrá ampliar el capital social, incluir nuevos socios estratégicos, o abrir

nuevas filiales.

El Capital Social estará conformado por los aportes de los socios, distribuidos de

la siguiente manera:

COMPOSICIÓN ACCIONARIAL DE LA EMPRESA

Tabla 84

Socios %

Calle Alvarado, Andrea Gabriela 25.00%

Díaz Cuadros, Madeleine Gisselle 25.00%

Medina Ruiz, Ana Karen 25.00%

Ramos Santillan, Lheysi Maylith 25.00%

Total 100.00%


Por el nivel de ventas estimadas Yogures Selváticos S.A.C. será una MYPE

constituida como persona jurídica, clasificada como pequeña empresa:

110

Compuesta por no más de 100 trabajadores y con ventas anuales hasta por un

monto máximo de 1, 700 UIT o S/. 6, 885, 000 (1 UIT = S/.4, 050).

Actividades y Valorización:

Detallamos las actividades de constitución de la sociedad y su costo:

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Tabla 85

DURACIÓN VALOR Inc IGV

1 día Gratis

S/. 400.00

S/. 90.00

S/. 170.00

Llevar escritura a SUNARP para la

inscripción y registro de la empresa.

Elevar la Escritura

Pública en SUNARP

Obtención del RUC Inscripción de la Persona Jurídica en

SUNAT.

2 días

1 día

15 días

30 días

Búsqueda en SUNARP que no exista una

empresa con el mismo nombre o similar.Búsqueda de Nombre

Pacto social y estatutos de la empresa:

Describir la actividad económica, los

alcances de la sociedad, detallar los

aportes de capital, registrar a los socios y

definir los representantes legales.

Elaboración de la Minuta

Elevar la Minuta a

Escritura Pública

Llevar la minuta a una notaría para que

se revise y eleve a Escritura Pública.

ACTIVIDADES

Reserva del nombre en SUNARP por 30

días para que nadie más pueda

inscribirse con ese nombre.

Reserva del Nombre

DETALLE DE LA ACTIVIDAD

S/. 5.00

S/. 18.00

Fuente: SUNAT. Elaboración: Propia

6.1.2. Registro de marcas y patentes

El yogurt de Yogusel pertenece a la clase 29 de lácteos, es decir, comprende

principalmente los productos alimenticios de origen animal, así como las verduras,

hortalizas y legumbres, y otros productos hortícolas comestibles preparados para su

consumo o conservación.

La vigencia de la marca es de diez años a partir de la fecha en que se expide la

resolución que otorga el registro y solo es válido a nivel nacional.

Actividades y Valorización:

A continuación describimos las actividades de este proceso:

111

DURACIÓN VALOR S/IGV IGV (17%) VALOR C/IGV

Certificado de Defensa

Civil

S/. 20.00

Solicitud tramitada en la municipalidad,

dependiendo del metraje del área de la

empresa 300 m2.

7 días S/. 132.05 S/. 22.45 S/. 154.50

Registro Sanitario

Para garantizar las buenas condiciones

de salud de todo trabajador que este en

contacto directo con los productos

destinados al consumo humano.

Carné de Sanidad 2 días S/. 17.09 S/. 2.91

Presentar la solicitud de licencia de

funcionamiento en la municipalidad.

Derecho de autorización 9.53% de 1 UIT

(S/. 4,050.00).

Licencia de

Funcionamiento12 días S/. 329.88 S/. 56.08

Inspección técnicas

básicas de seguridad en

Defensa Civil

Tener las condiciones de seguridad

exigidas y estar aprobadas por INDECI.12 días S/. 64.96

ACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD

S/. 11.04 S/. 76.00

S/. 385.97

Solicitud del análisis del producto

terminado por el laboratorio DELTA LAB

acreditado por el INSTITUTO NACIONAL

DE CALIDAD - INACAL, para el trámite del

registro sanitario.

Análisis microbiológico

del laboratorio DELTA

LAB SAC

7 días S/. 384.62 S/. 65.38 S/. 450.00

Cumplimiento de los lineamientos

técnico normativos y requisitos para el

otorgamiento del Registro Sanitario en

DIGESA, y generación del sistema único

de codificación sujeto a vigilancia y

control sanitario.

7 días S/. 393.16 S/. 66.84 S/. 460.00

REGISTRO DE MARCA

Tabla 86

DURACIÓN VALOR S/IGV IGV (17%) VALOR C/IGV

S/. 585.63

S/. 170.94 S/. 29.06 S/. 200.00

S/. 58.00

S/. 38.46 S/. 6.54 S/. 45.00Busqueda de

antecedentes

fonéticos y

figurativos

Enviar la solicitud a INDECOPI del registro

de la marca, adjuntando el logotipo, junto

con el pago 14.46% de 1 UIT (S/. 4,050).

Solicitud de

registro en

INDECOPI

60 - 90 días

S/. 500.54 S/. 85.09

Conocer si ya está registrada alguna marca

que en palabras sea igual o similar a lo

que queremos solicitar.

Conocer si ya está registrada alguna marca

que en imágenes sea igual o similar a lo

que queremos solicitar.

3 días

Debemos realizar la publicación de

nuestro título de propiedad intelectual en

el Diario El Peruano.

Publicación en el

diario oficial del

título de

propiedad

intelectual

S/. 49.57 S/. 8.43

ACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD

Fuente: INDECOPI. Elaboración: Propia

6.1.3. Licencias y autorizaciones

Para cualquier empresa y sea cual sea el rubro en el que se desenvuelvan es

indispensable contar con una licencia de funcionamiento, la cual será tramitada y

requerida en la municipalidad respectiva, de acuerdo a los siguientes requisitos:

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Fuente: Municipalidad de Lima. Elaboración: Propia

Tabla 87

112

6.1.4. Legislación Laboral

De acuerdo al Ministerio de Trabajo y la nueva Ley MYPE, se requiere que las empresas

cumplan la siguiente legislación laboral:

LEGISLACIÓN LABORAL

Tabla 88


Presentación de solicitud para la autorización de

planillas. Lista de trabajadores especificando la

remuneración mensual, beneficios, descuentos y

retenciones dentro de las 72 horas de inicio de la

prestación de servicios.

Autorización de Planilla de pagos por

la AAT (Autoridad Administrativa de

Trabajo)

Se asignará a cada trabajador una remuneración

mensual de acuerdo a cada puesto, actualmente la

remuneración mínima es de 850.00 nuevos soles.

Establecer la Jornada Laboral de los trabajadores de 48

horas semanales y 8 horas diarias, independiente de

como esten distribuidas sin exceder este límite.

Remuneraciones

ACTIVIDADES

Jornada Laboral


Las horas extras serán remuneradas en la misma

oportunidad de pago de las remuneraciones y será

registrado en la boleta de pago. Serán calculadas: 25%

adicional para las 2 primeras horas y un 35% a partir de

la tercera hora en adelante.

Vacaciones

De acuerdo a ley, se realizará el abono de las

gratificaciones dentro de la primera quincena de los

meses de Julio y Diciembre, equivalente a una

remuneración que percibe el trabajador.

Será abonada bajo la misma condición que la

remuneración a todo trabajador que tenga 1 o más

hijos menores de 18 años, siendo este un 10% de la

remuneración mínima vital vigente en la fecha de

pago.

Gratificación

Asignación Familiar

De acuerdo a ley, se realizará el depósito de CTS a los

trabajadores en los meses de mayo y noviembre

equivalente medio sueldo por año.

CTS

ACTIVIDADES

Se deberá registrar a sus trabajadores y realizar el pago

del 9% de la remuneración mensual de cada uno.

(Contribución a Essalud)

Pago de Essalud

Todo trabajador que cumpla con 1 año calendario de

servicios tendrá el derecho de gozar de los 30 días de

descanso físico remunerado, el cual se reflejará en su

boleta de pago.

Trabajo en sobretiempo

Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción Social. Elaboración: Propia

113

6.1.5. Legislación Tributaria

Yogures Selváticos SAC se acogerá al Régimen General de Renta (RG) por ingresos de

3ra. Categoría. Los detalles de los impuestos se muestran a continuación:

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

Tabla 89

VALORACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD

De acuerdo a la actividad comercial de Yogures

Selváticos SAC se acoge al impuesto a la renta de

tercera categoría, la cual se aplica a la utilidad

generada al cierre de cada año, y es presentada a

la SUNAT en la declaración jurada anual del

impuesto a la renta dentro de los tres primeros

meses del año siguiente al ejercicio.

Impuesto a la Renta

Se cumplirá con el pago mensual de tributo por

las ventas, este se determina restándole al

impuesto bruto el crédito fiscal originado en las

compras realizadas en dicho periodo.

Impuesto General a

las Ventas (IGV)

Toda transacción realizada en la cuenta bancaria

de Yogures Selváticos SAC se aplicará el ITF sobre

el importe realizado.

Impuesto a las

Transacciones

Financieras (ITF)

27% (2017-

2018)

26%(2019-

2020 Y

2021)

17%

0.005%

Fuente: SUNAT. Elaboración: Propia

6.1.6. Otros Aspectos Legales

6.1.6.1. DIGESA

El Registro Sanitario de Alimentos Y Bebidas Industrializados se encuentra a cargo de

DIGESA, Dirección General de Salud Ambiental, del Ministerio de Salud.

DIGESA señala que los productos y servicios puestos a disposición del consumidor no

deben conllevar riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los

consumidores, por lo que se encarga de asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los

alimentos y bebidas en las etapas de almacenamiento, fraccionamiento, elaboración y

expendio en los autoservicios de alimentos y bebidas.

De acuerdo al Texto Único de Procesos Administrativos (TUPA), el proceso N 29 del

trámite toma un lapso de 7 días útiles y la vigencia del registro es por cinco años y tiene

un costo del 10% de una UIT (S/.4, 050).

114

La obtención de este certificado garantiza la higiene de los alimentos siguiendo la cadena

alimentaria desde la producción primaria hasta el consumidor final, además, resalta los

controles clave de higiene necesarios en cada etapa. Es una certificación valorada por el

sector (proveedores, canales retail, etc.). Posteriormente, podríamos obtener la

certificación del proceso N 35, la validación técnica oficial del plan HACCP, por el 23.98%

de una UIT luego de 30 días.

6.1.6.2. Contabilidad

Libros de contabilidad Exigibles:

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Inventarios y Balances

Libro de planillas

Cada libro de 300 folios tiene un costo de S/.30 (inc. IGV) más el gasto de legalización

que tiene un costo notarial de S/.28 por cada libro, lo que representa un gasto total de

S/.180 por los libros más S/.168 por las legalizaciones, haciendo un total de S/.348.

115

6.1.7. Resumen del capítulo

Todos los puntos descritos podemos resumirlo en un Cuadro de Valorizaciones, distribuido por las áreas encargadas de

administración, ventas y operaciones/producción. Estos gastos se amortizarán en el año según detalle:

AMORTIZACIÓN SOBRE INTANGIBLES

Tabla 90

VALOR S/. IGV (17%) PRECIO S/.AMORT.

ANUAL

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA % TOTAL % TOTAL % TOTAL

Búsqueda de nombre 4.27 0.73 5.00 0.00 0.00 100% 4.27 0.00 0.00 4.27

Reserva del nombre 15.38 2.62 18.00 0.00 0.00 100% 15.38 0.00 0.00 15.38

Elaboración de minuta de constitución 341.88 58.12 400.00 0.00 0.00 100% 341.88 0.00 0.00 341.88

Elevar a Escritura Pública 145.30 24.70 170.00 0.00 0.00 100% 145.30 0.00 0.00 145.30

Elevar Escritura Pública a SUNARP 76.92 13.08 90.00 0.00 0.00 100% 76.92 0.00 0.00 76.92

REGISTRO DE MARCA Y PATENTE

Búsqueda de antecedentes fonéticos 38.46 6.54 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 38.46 38.46

Búsqueda de antecedentes figurativos 49.57 8.43 58.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 49.57 49.57

Registrar marca en INDECOPI 500.54 85.09 585.63 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 500.54 500.54

Publicación Título Propiedad Intelectual 170.94 29.06 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 170.94 170.94

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Licencia de funcionamiento 329.88 56.08 385.97 70% 230.92 15% 49.48 15% 49.48 329.88

Inspección de Defensa Civil 64.96 11.04 76.00 70% 45.47 15% 9.74 15% 9.74 64.96

Análisis de laboratorio DELTA LAB 384.62 65.38 450.00 100% 384.62 0% 0.00 0% 0.00 384.62

Registro Sanitario 393.16 66.84 460.00 100% 393.16 0% 0.00 0% 0.00 393.16

Carné de Sanidad 17.09 2.91 20.00 100% 17.09 0% 0.00 0% 0.00 17.09

Certificado de Defensa Civil 132.05 22.45 154.50 60% 79.23 20% 26.41 20% 26.41 132.05

S/. 1,150.49 S/. 669.40 S/. 845.15 S/. 2,665.04

ACTIVIDADES

TOTAL INTANGIBLES

PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS

116

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama Funcional

Somos una empresa nueva, por lo que en esta primera etapa no contaremos con mucho

personal, incluso muchas de las funciones clave estarán asignadas a los socios de la

empresa. Considerando esos puntos describimos nuestro organigrama a continuación:

ORGANIGRAMA YOGUSEL

Figura 17


6.2.2. Servicios Tercerizados

Las áreas / funciones que estamos tercerizando no son parte del Core de nuestro

negocio, además de convertirse en un ahorro de costos el “entregar” estas funciones a

expertos en su manejo, reduciendo carga operativa a la empresa.

Sin embargo, la eficiencia de este servicio será medida con los KPI’s que nosotros

definamos.

117

Áreas / funciones tercerizadas:

Administración: Contabilidad y planillas.

Asistente legal

Soporte TI

Logística: Transporte de producto terminado a punto de venta.

Impulsadoras y degustadores en canal de venta.

Seguridad y limpieza de instalaciones.

6.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo

La empresa iniciará operaciones con el siguiente personal:

Administrador (1) a cargo de un asistente y de 1 vendedor.

Jefe Técnico de producción (1) a cargo de 2 operarios de producción.

En total serán al principio 6 trabajadores. La Junta de accionistas está formada por los 4

socios de la empresa, es el máximo órgano decisor de la empresa.

6.2.3.1. Administrador

Funciones:

Velar por el cumplimiento de la misión de la empresa.

Velar por el bienestar de los empleados.

Encargado de reclutamiento, selección y capacitación del personal.

Tendrá a su cargo la gestión y el correcto funcionamiento de la empresa en su

conjunto

Será el encargado de tomar las decisiones estratégicas con el apoyo y consenso

del resto del personal de la empresa.

Determina las metas de los principales indicadores: Ventas, producción, gastos.

Evaluar y aprobar las inversiones y planes de la empresa.

Realizar el plan de marketing de la empresa.

Lleva adelante al equipo de vendedores y lidera a los mismos.

Participa en la definición de política de precios y condiciones comerciales y

económicas.

Apoya en la gestión de venta de grandes cuentas mediante las visitas de

acompañamiento con los vendedores o coaching.

Mantiene una relación continuada con los clientes para conocer sus necesidades

o problemas.

118

Perfil:

Profesional en las especialidades de Administración, Ingeniería industrial,

Relaciones industriales, Derecho o carrera afín, con experiencia profesional

mínima 2 años en funciones afines.

Con conocimientos de Planeamiento e información institucional de nivel

estratégico (misión, visión, factores claves del éxito, objetivos, estrategias,

políticas), Leyes y Regulaciones laborales, marketing y ventas, publicidad, control

administrativo, balance Scorecard y resolución de conflictos

6.2.3.2. Jefe Técnico de Producción

Funciones:

Es el responsable de producción, fijar los lineamientos generales de

producción, coordinar al personal a cargo y optimizar los procesos

Supervisar a los operarios, los planes de producción y su respectiva

documentación.

Aplicar conocimientos técnicos para identificar y resolver los problemas que

surjan en el curso de su trabajo.

Realizará planes de mantenimiento preventivo de las máquinas.

Establecer el control de calidad de cada lote de producción.

Coordinar la recepción y almacenamiento de la materia prima.

Coordinar los pedidos directamente con los proveedores.

Realiza el control de calidad de la materia prima e insumos entregados en

planta y del normal proceso de fabricación.

Perfil:

El puesto requiere de un profesional en las especialidades de Ingeniería de

Industrias Alimentarias, Tecnología de Alimentos agropecuarios o carrera afín

con 2 años de experiencia en funciones similares.

Conocimiento de producción de lácteos y manejo de personas. Aplicar

conocimientos técnicos de los principios y prácticas de la ingeniería mecánica

y de la construcción de maquinaria para identificar y resolver los problemas

que surjan en el curso de su trabajo.

119

6.2.3.3. Asistente

Funciones:

Planifica, organiza, dirige y controla las funciones gerenciales y evalúa los

resultados de la gestión empresarial.

Entiende y valora la importancia del Balance General y el Estado de

Ganancias y Pérdidas en la toma de decisiones gerenciales.

Busca, selecciona, analiza y sintetiza críticamente o de manera inteligente y

racional la gran cantidad de información disponible.

Perfil:

El puesto requiere de un profesional en las especialidades de Administración,

Ingeniería industrial, o carrera afín, con mínimo un año de experiencia.

Conocimientos sólidos de ofimática, finanzas, contabilidad y marketing.

6.2.3.4. Operario de Producción

Funciones:

Encargado directo de la elaboración del yogurt en todas sus fases: producción,

envasado, despacho.

Controlar la temperatura, el tiempo que la leche pasa haciendo el baño maría

adecuado (primero caliente y luego frio).

Llevará y traerá los insumos al punto de producción y apoyará en

contingencias, además de acomodar los yogures en porongos para su

almacenamiento y despacho.

Envase y etiquetado, en este punto es necesario ser bastante cuidadosos para

que los envases no se vean dañados, antes de pasar a manos del detallista.

Perfil:

Técnico Industrial con mínimo 3 años de experiencia en funciones similares, y

por lo menos 1 año de experiencia en elaboración de yogures.

Conocimiento de procesos de lácteos, conocimiento de principios de

mecánica, conocimientos de Inventario, conocimiento de facturación y manejo

del sistema administrativo.

120

6.2.3.5. Vendedor

Funciones:

Ampliar la cartera de clientes y las ventas de la empresa.

Analizar resultados y de la competencia para realizar proyecciones de ventas.

Apoyar todo tipo de necesidades del área que sean requeridas por su jefe.

Perfil:

Profesional o técnico en Marketing y/o Publicidad con experiencia mínima 02

años en el puesto y experiencia progresiva en Resultados de ventas

Capacidad numérica y de lenguaje, además conocimientos y desarrollo de

relaciones humanas y ventas.

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios Tercerizados

Todos los puestos tercerizados responderán a indicadores que verifiquen y aseguren el

cumplimiento estricto de las funciones encomendadas:

Administración: Contabilidad y planillas:

Efectuar los asientos de las diferentes cuentas, revisando, clasificando y

registrando documentos, a fin de mantener actualizados los movimientos

contables de la empresa. Manejo tributario

Registro de contratos, desarrollo y documentación, gestión de contratos y

llevar las planillas del personal de la empresa.

Asistente Legal: Análisis y revisión de documentos legales, coordinar y hacer

seguimiento a los trámites ante registros mercantiles e inmobiliarios, elaboración

de documentos jurídicos (poderes, contratos, certificaciones, etc.) transcripción de

actas y asientos, entre otras funciones de apoyo en temas jurídicos y

administrativos.

Soporte TI: Manejar los recursos Informáticos, ejecutando procedimientos

establecidos, a fin de apoyar el desarrollo de los procesos administrativos y de

producción necesarios.

Impulsadores / Degustadores: Por campañas se necesitará personal que

impulse el producto y ofrezca degustaciones a los consumidores.

121

Transporte: Distribuidor externo para los puntos en que se requiera repartir el

producto, esto evita tener más personal y gastos iniciales de inversión.

Limpieza: Apoyará en el servicio de limpieza de las áreas operativas,

administrativas y nos apoyará en actividades o eventos en la institución.

Seguridad: Se contrata servicios de una empresa especializada en asuntos de

vigilancia que resguarde los insumos y productos de la empresa.

6.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

El personal será reclutado, de acuerdo al perfil para cada puesto, mediante páginas

de bolsa de trabajo por ser más económico y tiene mayor alcance de público, como

APTITUS, BUMERAN, COMPUTRABAJO, LINKEDIN.

Los postulantes calificados serán contratados bajo un periodo de prueba de tres

meses, pudiendo el empleador rescindir el contrato, si es que el contratado no

cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en cuanto al desempeño.

Esta modalidad de contrato está basada en el decreto legislativo N 728 aprobado

por D.S N 003-97-TR- Ley de la productividad y la competitividad laboral. Pasado

este tiempo se efectuará la renovación anual dependiendo de la efectividad del

empleado, con todos los beneficios sociales de ley. Excepto los de servicios

tercerizado que se manejaran bajo contrato de locación. El tipo de contrato de los

trabajadores de la empresa se resume en el siguiente cuadro:

CONTRATACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO

Tabla 91

CARGO

Admisitrador Contrato por tiempo indeterminado

Jefe Técnico de Producción Contrato por tiempo indeterminado

Asistente Contrato sujeto a modalidad

Operario Contrato sujeto a modalidad

Vendedor Contrato sujeto a modalidad

Terceros Contrato de locación de servicios

TIPO DE CONTRATO


122

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral al que nos acogeremos es el de la Ley de Productividad y

Competitividad Laboral, de acuerdo al Decreto Legislativo Nº 728. Todos los

empleados firmarán Contratos de Trabajo de acuerdo a esta normativa y gozarán

de los siguientes beneficios:

Ingreso a planilla, inicialmente 03 meses de periodo de prueba.

Jornada de trabajo de 8 horas diarias, 48 semanales.

Descanso semanal y en días feriados y vacaciones 30 días calendarios.

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Julio y diciembre) y a la

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) en mayo y noviembre.

c. Planilla para todos los años del proyecto

Calculamos la planilla para todos los años del proyecto, con los siguientes

supuestos:

Consideramos el ingreso de los trabajadores en diciembre 2017, un mes antes

de salir al mercado, para apoyo en la parte pre apertura.

A partir del 3er año (2020) se contratará un vendedor y un operario adicional

acorde al crecimiento de ventas proyectado.

Los vendedores perciben comisiones en función al crecimiento de las ventas

según el siguiente esquema:

123

ESTRUCTURA DE COMISIONES POR VENTAS

Tabla 92

dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Número de Vendedores 1 1 2 2 3 3

Sueldo Básico mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Sueldo Básico anualizado S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00

% comisiones sobre ventas 0 0.50% 1.00% 1.10% 1.50% 1.60%

Comisiones generadas S/. 0.00 S/. 4,242.56 S/. 9,997.42 S/. 12,408.57 S/. 18,780.10 S/. 22,142.03

Total Pago a Vendedores S/. 850.00 S/. 14,442.56 S/. 30,397.42 S/. 32,808.57 S/. 49,380.10 S/. 52,742.03

Sueldo Prom. X Vendedor S/. 850.00 S/. 1,203.55 S/. 1,266.56 S/. 1,367.02 S/. 1,371.67 S/. 1,465.06

Sueldo Vendedores

A continuación, detallamos la planilla por el período 2017 – 2022:

PLANILLA DICIEMBRE 2017 (AÑO 0)

Tabla 93

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL

ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL

Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.2,085.00 S/.187.65 S/.2,272.65 S/.2,272.65

Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.1,918.30 S/.172.65 S/.2,090.95 S/.2,090.95

Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.1,182.65 S/.1,182.65

Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.2,105.15 S/.189.46 S/.2,294.61 S/.2,294.61

Vendedor Ventas GV 1 S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.84.15 S/.1,019.15 S/.1,019.15

6 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.8,128.45 S/.8,128.45 S/.731.56 S/.8,860.01 S/.8,860.01TOTALES

124

PLANILLA 2018 (AÑO 1)

Tabla 94

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL

ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD

ESSALUD

AÑO 0CTS

COMISIONES /

BONOS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL

Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.187.65 S/.2,432.50 S/.34,061.95 S/.34,061.95

Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.172.65 S/.2,238.02 S/.31,338.63 S/.31,338.63

Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.97.65 S/.1,265.83 S/.17,725.28 S/.17,725.28

Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.25,261.80 S/.4,210.30 S/.2,273.56 S/.189.46 S/.2,456.01 S/.34,391.13 S/.34,391.13

Vendedor Ventas GV 1 S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.11,220.00 S/.1,870.00 S/.1,009.80 S/.84.15 S/.1,090.83 S/.4,242.56 S/.19,517.34 S/.19,517.34

6 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.8,128.45 S/.97,541.40 S/.16,256.90 S/.8,778.73 S/.731.56 S/.9,483.19 S/.4,242.56 S/.137,034.34 S/.137,034.34TOTALES


Tabla 95

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL


COMISIONES /

BONOS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL

Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.2,432.50 S/.33,874.30 S/.33,874.30

Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.2,238.02 S/.31,165.98 S/.31,165.98

Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.1,265.83 S/.17,627.63 S/.17,627.63

Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.25,261.80 S/.4,210.30 S/.2,273.56 S/.2,456.01 S/.34,201.67 S/.34,201.67

Vendedor Ventas GV 2 S/.850.00 S/.85.00 S/.1,870.00 S/.22,440.00 S/.3,740.00 S/.2,019.60 S/.2,181.67 S/.9,997.42 S/.40,378.68 S/.40,378.68

7 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.9,063.45 S/.108,761.40 S/.18,126.90 S/.9,788.53 S/.10,574.03 S/.9,997.42 S/.157,248.27 S/.157,248.27TOTALES


Tabla 96

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL


COMISIONES /

BONOS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL







125


Tabla 97

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL


COMISIONES /

BONOS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL








Tabla 98

CARGO AREATIPO DE

COSTOCANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR

MENS.SCTR MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

SUB TOTAL


COMISIONES /

BONOS

TOTAL GASTO

REM. POR

TRABAJADOR

PLANILLA

ANUAL







GASTO DE PERSONAL 2017 – 2022

Tabla 99

CARGO AREATIPO DE

COSTO2017 2018 2019 2020 2021 2022

Administrador Administrativa GA S/.2,272.65 S/.34,061.95 S/.33,874.30 S/.33,874.30 S/.33,874.30 S/.33,874.30

Jefe Técnico de Producción Producción MOI S/.2,090.95 S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98

Asistente Administrativa GA S/.1,182.65 S/.17,725.28 S/.17,627.63 S/.17,627.63 S/.17,627.63 S/.17,627.63

Operario de Producción Producción MOD S/.2,294.61 S/.34,391.13 S/.34,201.67 S/.34,201.67 S/.51,302.51 S/.51,302.51

Vendedor Ventas GV S/.1,019.15 S/.19,517.34 S/.40,378.68 S/.42,789.84 S/.64,352.00 S/.67,713.93

S/.8,860.01 S/.137,034.34 S/.157,248.27 S/.159,659.42 S/.198,322.41 S/.201,684.35TOTALES

126

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Se consideran todos los pagos por actividades tercerizadas. Se considera el último

mes del año 2017 por pre lanzamiento. El resto de años (2018 – 2022) todos los

costos incurren según la frecuencia de uso de los servicios, excepto los siguientes

conceptos:

Asesoría legal: Se considera antes del inicio de operaciones en el 2017 y

luego solo por consultoría legal 2 veces al año.

Impulsadoras: Se contrataran para campañas mensuales en los distritos que

componen la zona de influencia del negocio.

Transporte: Se considera el costo de flete por cada envase transportado,

según el siguiente detalle:

GASTO DE SERVICIO DE TRANSPORTE TERCERIZADO 2017 – 2022

Tabla 100

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades Vendidas por año 0 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

C.u. de flete x unidad S/.0.00 S/.0.05 S/.0.10 S/.0.11 S/.0.12 S/.0.13

Costo de transporte por año S/.0.00 S/.8,023.75 S/.18,907.64 S/.23,467.75 S/.28,414.33 S/.34,024.39

IGV S/.0.00 S/.1,364.04 S/.3,214.30 S/.3,989.52 S/.4,830.44 S/.5,784.15

Total pago por transporte S/.0.00 S/.9,387.79 S/.22,121.94 S/.27,457.27 S/.33,244.76 S/.39,808.54

Pago Servicio de Transporte

Mano de obra tercerizada: Se considera el pago a operarios contratados

eventualmente para cubrir estacionalidad del demanda del producto, según

detalle:

127

OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS 2017 – 2022

Tabla 101

Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2017 0

2018 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1

2019 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1

2020 2 2 2 1 1 1 0 0 0 2 1 1

2021 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1

2022 3 2 2 1 1 1 0 0 0 2 2 2

NÚMERO DE OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)

Se considera la siguiente remuneración por cada operario tercerizado:

Pago por operario tercerizado / Jornada completa S/.850.00

Pago empresa de dotación de personal (10%) S/.85.00

Subtotal S/.935.00

S/.158.95

Total pago por operario tercerizado S/.1,093.95

IGV

Que se multiplica por el número de operarios externos requeridos y se obtiene el gasto por el pago de este servicio:

GASTO DE OPERARIOS TERCERIZADOS 2017 – 2022

Tabla 102


2017 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

2018 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.5,610.00 S/.953.70 S/.6,563.70

2019 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.8,415.00 S/.1,430.55 S/.9,845.55

2020 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.12,155.00 S/.2,066.35 S/.14,221.35

2021 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.8,415.00 S/.1,430.55 S/.9,845.55

2022 S/.2,805.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.14,960.00 S/.2,543.20 S/.17,503.20

IGV TOTAL INC IGVPAGO A OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)

TOTAL

128

Con esta información podemos estimar el total del gasto por servicios Tercerizados durante la duración del proyecto.

Servicio de limpieza: Se considera el pago por hora de servicio según el siguiente detalle:

GASTO POR SERVICIO DE LIMPIEZA DE LOCAL 2017 – 2022

Tabla 103

Servicio de Limpieza dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Horas requeridas 96 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152

Costo del servicio S/. 672.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00

IGV S/. 114.24 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88

Total pago x servicio S/. 786.24 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88

Servicio de seguridad: Se considera el pago por hora de servicio según el siguiente detalle:

S/. 6.40

Costo monitoreo remoto mensual S/. 123.00

Tarifa Hora Diurna

GASTO POR SERVICIO DE SEGURIDAD 2017 – 2022

Tabla 104

Servicio de Seguridad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Horas requeridas diurnas 160 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

Costo Hora de Seguridad S/. 1,024.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00

Costo monitoreo remoto S/. 123.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00

Sub Total por seguridad S/. 1,147.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00

IGV S/. 194.99 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88

Total pago x seguridad S/. 1,341.99 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88

Costo

Horas semanales Requeridas 24

Costo x Hora S/.7.00

IGV S/.1.19

Total Pago x Hora S/.8.19

Pago Servicio Limpieza

129

Considerado todos los conceptos de gasto por terceros, podemos hallar el gasto total por estos servicios:

GASTO DE SERVICIOS TERCERIZADOS 2017 – 2022

Tabla 105

AREA TIPO DE COSTO CANTIDADPAGO

MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUALPAGO 2017 PAGO 2018 PAGO 2019 PAGO 2020 PAGO 2021 PAGO 2022

Servicio de contabilidad Administrativa GA 1 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00

Soporte tecnológico Administrativa GA 1 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00

Servicios legales Administrativa GA 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00

Impulsadores / Promotoras Venta GV 2 S/.850.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00

Servicio de limpieza Administrativa GA S/.672.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00

Servicio de seguridad Administrativa GA S/.1,147.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00

Producción CIF S/.0.00 S/.8,023.75 S/.18,907.64 S/.23,467.75 S/.28,414.33 S/.34,024.39

Operarios Tercerizados Producción MOI S/.0.00 S/.5,610.00 S/.8,415.00 S/.12,155.00 S/.8,415.00 S/.14,960.00

5 S/.2,500.00 S/.3,350.00 S/.5,169.00 S/.56,961.75 S/.70,650.64 S/.78,950.75 S/.80,157.33 S/.92,312.39

S/.0.00 S/.0.00 S/.309.23 S/.6,028.50 S/.8,355.61 S/.9,766.63 S/.9,971.75 S/.12,038.11

S/.2,500.00 S/.3,350.00 S/.5,478.23 S/.62,990.25 S/.79,006.25 S/.88,717.38 S/.90,129.07 S/.104,350.50

ACTIVIDAD

Transporte

IGV

TOTAL SERVICIO INC IGV

TOTALES

e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

HORARIOS DE TRABAJO

Tabla 106

CARGO

Administrador Lunes a viernes 8:30 a.m. - 6:30 p.m. (*)

Jefe Técnico de Producción Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m. (*)

Asistente Lunes a viernes 8:30 a.m. - 6:30 p.m.

Operario de Producción Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m.

Vendedor Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m.

HORARIO DE TRABAJO

(*) Cargos de confianza no sujetos a fiscalización.

130

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

7.1 Tamaño Proyecto

7.1.1. Capacidad Requerida

El tamaño normal de producción o capacidad requerida es el que cubre el cálculo del

programa de por los cinco primeros años del proyecto, tomando el 2018 como el primer

año e incluyendo las muestras (degustaciones) y merma.

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGUSEL 2017-2022

(En unidades)

Tabla 107

Producción 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Total

Yogurt por unidad 1,950 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546 1,092,014

7.1.2. Capacidad Instalada

Consiste en la capacidad total que la planta puede producir:

a. Criterios

YoguSel producirá a una capacidad de pequeña fábrica, se consideró los siguientes

criterios para el cálculo de la capacidad:

Días Laborales: Para el cálculo la planta trabajará sólo 6 días por semana (sin

considerar domingo). Totalizando 313 días por año (365 días – 52 domingos =

313 días).

La unidad de medida es el tamaño de la marmita la cual tendrá una capacidad

de 300 litros, con lo cual se producirá 600 litros de yogurt en 2 grupos durante

8 horas al día, cada marmita puede producir 300 litros de yogurt cada 2.5 a

3.5. horas.

La marmita es una olla metálica sellada de gran capacidad, que consta con su propio

sistema de calefacción, empleada en la industria alimentaria para cocinar alimentos. Para

nuestro caso, es el recipiente donde se mezclarán los ingredientes para la fermentación

del cultivo que finalmente generara el yogurt deseado, por esa razón, la capacidad de

procesamiento de la marmita es una medida adecuada de cuantos litros de yogurt se

pueden producir por jornada.

131

Para el cálculo de la capacidad instalada de producción se multiplicará la capacidad de la

marmita por los turnos por día y los días útiles del año.

Sobre esta base, a continuación, detallamos la capacidad máxima de la planta por año:

CRITERIOS PARA EL CÁLCULO DE CAPACIDAD

Tabla 108

313

365

Marmita

300

2

Unidad de medida de capacidad

Capacidad de marmita (litros)

Tandas por día (2.5 - 3 horas)

Criterios

Días al año laborables (365 - 52 domingos)

Días al año máximos

CALCULO DE LA CAPACIDAD INSTALADA

Tabla 109

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Días laborales 26 313 313 313 313 313

Capacidad de producción de litros de Yogurt 15,650 187,800 187,800 187,800 187,800 187,800

Capacidad de producción de envases de 500 ml de Yogurt 14,476 173,715 173,715 173,715 173,715 173,715

Capacidad de producción de envases de 1 lt de Yogurt 8,412 100,943 100,943 100,943 100,943 100,943

Capacidad de producción de Yogurt x unidad 22,888 274,658 274,658 274,658 274,658 274,658

Capacidad de producción diaria de Yogurt x unidad 878 878 878 878 878 878

Cálculo Capacidad Instalada

7.1.3. Capacidad Máxima

El tamaño Máximo consiste en la capacidad máxima que la planta puede producir

operando los 365 días del año, según detalle:

CÁLCULO DE LA CAPACIDAD MÁXIMA DE PLANTA POR AÑO

Tabla 110

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Días del año 31 365 365 365 365 365

Capacidad máxima de producción de litros de Yogurt 18,600 219,000 219,000 219,000 219,000 219,000

Capacidad máxima de prod. de envases de 500 ml de Yogurt 17,205 202,575 202,575 202,575 202,575 202,575

Capacidad máxima de prod. de envases de 1 lt de Yogurt 9,998 117,713 117,713 117,713 117,713 117,713

Capacidad máxima de producción de Yogurt x unidad 27,203 320,288 320,288 320,288 320,288 320,288

Cálculo Capacidad Máxima

7.1.4. Capacidad Utilizada

Se refiere al porcentaje de utilización de la capacidad instalada de la planta, teniendo en

cuenta el plan de producción vigente durante el proyecto. A continuación, presentamos el

detalle:

132

CAPACIDAD DE UTILIZACIÓN DEL PROYECTO

Tabla 111

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad utilizada (programa de producción) 1,950 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546

Capacidad instalada x unidad de Yogurt 22,888 274,658 274,658 274,658 274,658 274,658

% de utilización 8.52% 60.03% 70.66% 79.91% 88.50% 97.77%

Cálculo Capacidad Utilizada

Que se calcula con la siguiente formula:

Capacidad requerida del año n / Capacidad máxima del año n = % utilización en el

año n

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujos de procesos de producción

A continuación de detalla cada una de las etapas del proceso operativo para la

elaboración y comercialización de Yogures YoguSel en envases de 500 ml y 1 Lt:

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN DE YOGURT YOGUSEL

Fuente: Universidad Agraria La Molina. Elaboración Propia.

Figura 18

133

7.2.2. Etapas del Proceso

a) Etapa de abastecimiento de Insumos

Compra de Insumos

Todos insumos serán comprados mensualmente, excepto por la leche pasteurizada

que se obtendrá por medio de un contrato mensual y se desagregará diariamente

durante el mes de lunes a viernes. Proveedor candela Perú trabaja con varias frutas

amazónicas las cuales las congelas para tener un Stock de venta de pulpas para todo

el año. Respecto a la compra de frutas, los tres tipos se trabajarán desde la

adquisición de la pulpa, por lo que su llegada al lugar de procesamiento, es

responsabilidad de los proveedores, puesto que el precio de venta incluye ya el precio

de transporte.

Recepción de Insumos y control de calidad

La recepción y almacenaje de los insumos una vez llegados al local de procesamiento

pasa a ser responsabilidad de los trabajadores (operarios asignados). A su vez el

operario encargado del área de control de calidad deberá hacer un estudio previo

mediante la recepción y analizar de una muestra representativa y analizarla antes de

pasar al almacenamiento de los insumos, para mejorar el proceso se incluirá una

solicitud obligatoria de certificado de calidad a cada proveedor, también se

inspeccionará el estado de los inmuebles (camiones de transporte), el lote y fecha de

vencimiento del producto, en percepción se espera que todo este proceso de

recepción demore a los debidos operarios un tiempo máximo de 30 minutos.

Verificación

La verificación recae bajo la responsabilidad directa del técnico Industrial, el cual

deberá encargarse de seguir un registro físico y virtual para la elaboración de

informes diarios con la finalidad que se detallen anomalías en los procesos si

existieran.

b) Etapa de Producción

Tratamiento preliminar de la leche

La primera etapa de la elaboración de yogurt es la más importante por lo cual se

deben tomar procesos especializado para darle una calidad al producto terminado. El

134

insumo base, la leche, debe ser de la más alta calidad bacteriológica. Pero a su vez

no debe contener desinfectantes ni agentes antibióticos.

Calentamiento

Durante este proceso, se debe dar la incrementación de los sólidos, ya que el estado

físico de la leche es más líquido que la del yogurt natural, por eso en esta etapa de

agrega leche en polvo (para darle cuerpo).

Pasteurización

Se efectúa a 85°C (grados centígrados) por aproximadamente 10 minutos. Con este

proceso se eliminan los gérmenes patológicos de la vaca y reduce la carga micro

bacteriana presente en la leche. Si este proceso se efectúa correctamente aportará al

producto final con una buena coagulación.

Enfriamiento

Se efectúa a 43°C (grados centígrados), para no afecta la buena coagulación. En esta

etapa se agregan los cultivos de yogurt para el desarrollo de los microorganismos.

Inoculación del cultivo de Yogurt

Químicamente el yogurt está formado por Streptococcus Salivarius Subsp.

Thermophilus y Lactobacillus Delbrueeckii Subsp. Bulgaricus. En la actualidad ya no

emplean los cultivos mencionados anteriormente, debido a su requerido cuidado en

su propagación por el riesgo de que estos compuestos son susceptibles a ser

atacados por bacteriógrafos alterando las proporciones de los microorganismos (lo

cual da los beneficios al yogurt finalizado). En la actualidad se emplean los cultivos de

inoculación directos a la leche, ya que las ventajas respecto a lo tradicional son

notorias en la calidad final de producto.

Fermentación / Incubación

En esta etapa, se produce la fermentación láctea producto de los microorganismos

del yogurt, la incubación se debe realizar entre 40 a 43°C (grados centígrados). Este

procedimiento tiene sub procedimientos dependiendo del yogurt que se quiera

realizar. La incubación debe realizarse hasta que la leche alcance un PH menos o

igual a 4,6. Durante el periodo de fermentación es importante mantener la

temperatura en 43°C.

135

Enfriamiento

Una vez alcanzado el PH menor o igual a 4,6 la temperatura debe bajarse rápidamente

entre 4°C – 15 °C, para retardar en incremento de acidez en el lácteo.

Batido

Una vez que alcance el yogurt la temperatura menos a 15°C comienza el proceso de

batido, el cual consta en un tratamiento mecánico suave que logra una homogenización

en la consistencia; se envase y refrigera para su almacenamiento.

Adicción de sabores (mermelada) al yogurt

En esta etapa se mezcla el yogurt con la mermelada elaborada con los frutos de Copoazú

y Anona.

Envasado y almacenamiento

El último paso del yogurt es el envasado, el cual debe hacerse en condiciones asépticas

e inmediatamente debe refrigerarse, sin aditivos el tiempo de consumo varia de 3 – 4

semanas.

c) Etapa de Distribución

Los principales procesos que se identificaron son:

Manipuleo

La responsabilidad recae sobre los operarios, que van desde mantener la higiene, hasta

la presentación final de los productos salidos del local para su entrega.

Traslado

La responsabilidad recae sobre el técnico Industrial y las personas encargadas de

manejar los vehículos por las rutas previamente programadas, se requiere del

cumplimiento de aspectos de seguridad, puntualidad e higiene, que van desde las

unidades en óptimas condiciones para el traslado y personal que va adentro que es

impresión que se llevan nuestros clientes.

Entrega

La responsabilidad recae sobre el técnico Industrial y la persona encargada de conducir

la mini van, es necesario asegurarse que los productos queden en el lugar adecuado,

para minimizar la posibilidad de generar pérdidas por mala manipulación

136

7.3. Programa de Producción 2017 - 2022

La definición del programa de producción es definida por la cantidad de envases a

producirse, con nuestra demanda proyectada como base. El número de envases a

producirse se calcula mediante la siguiente formula:

Stock requerido PT + Requerimiento Total + Merma Defectuosos – Inventario Inicial

= Producción Neta

Considerando las siguientes mermas de la producción:

MERMAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Tabla 112

Partes % Partes % Tipo %

Cascara 24.00% Cascara 40.00% 500 ml 1.92%

Pulpa 62.00% Pulpa 37.00% 1 lt 2.01%

Semilla 6.00% Semilla 19.00%

Desecho 8.00% Desecho 4.00%

Merma 38.00% Merma 63.00%

Merma Anona Merma Copoazu Merma envases

Y los siguientes criterios para el cálculo de inventarios del proceso

ITEMS CONSIDERADOS PARA EL CÁLCULO DE PRODUCCIÓN

Tabla 113

A continuación, se muestra el Programa de producción requerida para los cinco primeros

años del proyecto, que incluye el año cero (2017) cuya producción es el stock inicial del

2018:

Item 2017 2018 2019 2020 2021 2022

% Sampling 0.75% 0.63% 0.56% 0.51% 0.46%

% Merma 500 ml 1.92% 1.92% 1.92% 1.92% 1.92% 1.92%

% Merma 1 lt 2.01% 2.01% 2.01% 2.01% 2.01% 2.01%

Stock de PT 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%

137

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2017 - 2022

Tabla 114

Programa de ventas 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Yogurt envase 500 ml 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048

Yogurt envase 1 lt 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678

Total unidades por año 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

Demanda por unidades

Producción 2018 dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018

Demanda envase 500 ml 7,961 7,961 7,961 5,266 5,266 5,266 4,777 4,777 4,777 6,736 6,736 6,736 74,220

Demanda envase 1 Lt 9,252 9,252 9,252 6,120 6,120 6,120 5,551 5,551 5,551 7,828 7,828 7,828 86,255

Demanda Total 17,213 17,213 17,213 11,387 11,387 11,387 10,328 10,328 10,328 14,565 14,565 14,565 160,475

% Sampling 900 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200

% Merma 500 ml 9 163 163 163 108 108 108 98 98 98 138 138 138 1,521

% Merma 1 lt 9 199 199 199 131 131 131 119 119 119 168 168 168 1,851

Inventario final de PT 1,033 1,033 1,033 1,033 683 683 683 620 620 620 874 874 874 874

Inventario inicial de PT 0 -1,033 -1,033 -1,033 -1,033 -683 -683 -683 -620 -620 -620 -874 -874 -1,033

Total unidades 1,950 17,703 17,703 17,703 11,362 11,711 11,711 10,558 10,622 10,622 15,234 14,980 14,980 164,888

Producción 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019



Demanda Total 20,280 20,280 20,280 13,416 13,416 13,416 12,168 12,168 12,168 17,160 17,160 17,160 189,076

% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200

% Merma 500 ml 192 192 192 127 127 127 115 115 115 162 162 162 1,790

% Merma 1 lt 234 234 234 155 155 155 140 140 140 198 198 198 2,178

Inventario final de PT 1,217 1,217 1,217 805 805 805 730 730 730 1,030 1,030 1,030 705

Inventario inicial de PT -874 -1,217 -1,217 -1,217 -805 -805 -805 -730 -730 -730 -1,030 -1,030 -874

Total unidades 21,178 20,835 20,835 13,371 13,783 13,783 12,426 12,501 12,501 17,929 17,630 17,630 194,076

138




Demanda Total 22,883 22,883 22,883 15,138 15,138 15,138 13,730 13,730 13,730 19,363 19,363 19,363 213,343

% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200

% Merma 500 ml 217 217 217 143 143 143 130 130 130 183 183 183 2,019

% Merma 1 lt 263 263 263 174 174 174 158 158 158 223 223 223 2,456

Inventario final de PT 1,373 1,373 1,373 908 908 908 824 824 824 1,162 1,162 1,162 1,162

Inventario inicial de PT -705 -1,373 -1,373 -1,373 -908 -908 -908 -824 -824 -824 -1,162 -1,162 -705

Total unidades 24,160 23,492 23,492 15,076 15,541 15,541 14,011 14,095 14,095 20,216 19,878 19,878 219,475




Demanda Total 25,398 25,398 25,398 16,802 16,802 16,802 15,239 15,239 15,239 21,490 21,490 21,490 236,786

% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200

% Merma 500 ml 240 240 240 159 159 159 144 144 144 203 203 203 2,239

% Merma 1 lt 292 292 292 193 193 193 175 175 175 247 247 247 2,725

Inventario final de PT 1,524 1,524 1,524 1,008 1,008 1,008 914 914 914 1,289 1,289 1,289 1,289

Inventario inicial de PT -1,162 -1,524 -1,524 -1,524 -1,008 -1,008 -1,008 -914 -914 -914 -1,289 -1,289 -1,162

Total unidades 26,421 26,059 26,059 16,723 17,239 17,239 15,542 15,635 15,635 22,425 22,050 22,050 243,078




Demanda Total 28,073 28,073 28,073 18,571 18,571 18,571 16,844 16,844 16,844 23,754 23,754 23,754 261,726

% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200

% Merma 500 ml 265 265 265 176 176 176 159 159 159 225 225 225 2,474

% Merma 1 lt 323 323 323 214 214 214 194 194 194 273 273 273 3,010

Inventario final de PT 1,684 1,684 1,684 1,114 1,114 1,114 1,011 1,011 1,011 1,425 1,425 1,425 1,425

Inventario inicial de PT -1,289 -1,684 -1,684 -1,684 -1,114 -1,114 -1,114 -1,011 -1,011 -1,011 -1,425 -1,425 -1,289

Total unidades 29,185 28,790 28,790 18,476 19,046 19,046 17,170 17,274 17,274 24,775 24,361 24,361 268,546

139

7.3.1. Requerimiento de Materia Prima e Insumos

Sobre la base de la producción requerida estimamos la necesidad de materia prima e insumos considerando las cantidades totales por cada

tipo de envase a fabricar, según detalle:

CANTIDADES REQUERIDAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Tabla 115

Sabor Anona 500 ml Sabor Anona 1 lt

Ingrediente Unidad Cantidad MermaCantidad con

mermaIngrediente Unidad Cantidad Merma

Cantidad con

merma

Leche pasteurizada Litro 0.5000 14% 0.5700 Leche pasteurizada Litro 0.9500 14% 1.0830

Azúcar kg 0.0612 3% 0.0630 Azúcar kg 0.1224 3% 0.1261

Cultivo lácteo kg 0.0017 2% 0.0017 Cultivo lácteo kg 0.0023 2% 0.0023

Pulpa de la fruta kg 0.0152 38% 0.0210 Pulpa de la fruta kg 0.0304 38% 0.0420

Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005 Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005

Sabor Copoazú 500 ml Sabor Copoazú 1 lt

Ingrediente Unidad Cantidad MermaCantidad con

mermaIngrediente Unidad Cantidad Merma

Cantidad con

merma

Leche pasteurizada Litro 0.5000 14% 0.5700 Leche pasteurizada Litro 0.9500 14% 1.0830

Azúcar kg 0.0644 3% 0.0663 Azúcar kg 0.1282 3% 0.1320

Cultivo lácteo kg 0.0020 2% 0.0020 Cultivo lácteo kg 0.0028 2% 0.0029

Pulpa de la fruta kg 0.0119 63% 0.0194 Pulpa de la fruta kg 0.0278 63% 0.0453

Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005 Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005

140

Y con esta información calculamos el requerimiento total por mes y año:

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS 2017 - 2022

Tabla 116

Ud de medida dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018

Litro 1,650 14,972 14,972 14,972 9,609 9,905 9,905 8,930 8,983 8,983 12,884 12,669 12,669 139,452

kg 193 1,752 1,752 1,752 1,125 1,159 1,159 1,045 1,051 1,051 1,508 1,483 1,483 16,321

kg 4 40 40 40 25 26 26 24 24 24 34 34 34 370

kg 36 322 322 322 207 213 213 192 193 193 277 273 273 3,002

kg 28 257 257 257 165 170 170 153 154 154 221 217 217 2,393

kg 1 9 9 9 6 6 6 5 5 5 8 8 8 83

Unidad 1,950 17,703 17,703 17,703 11,362 11,711 11,711 10,558 10,622 10,622 15,234 14,980 14,980 164,888

Bio Preservante

Pulpa de Anona

Azúcar

Empaque (envase + etiqueta + tapa)

Pulpa de Copoazú

Ingredientes

Leche pasteurizada

Cultivo lácteo

Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019

Litro 17,911 17,621 17,621 11,309 11,657 11,657 10,509 10,572 10,572 15,163 14,910 14,910 164,412

kg 2,096 2,062 2,062 1,323 1,364 1,364 1,230 1,237 1,237 1,775 1,745 1,745 19,242

kg 48 47 47 30 31 31 28 28 28 40 40 40 436

kg 386 379 379 243 251 251 226 228 228 326 321 321 3,539

kg 307 302 302 194 200 200 180 181 181 260 256 256 2,821

kg 11 11 11 7 7 7 6 6 6 9 9 9 98

Unidad 21,178 20,835 20,835 13,371 13,783 13,783 12,426 12,501 12,501 17,929 17,630 17,630 194,401

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante

Ingredientes

Azúcar

Cultivo lácteo


Leche pasteurizada


Litro 20,433 19,868 19,868 12,750 13,144 13,144 11,849 11,921 11,921 17,097 16,811 16,811 185,618

kg 2,391 2,325 2,325 1,492 1,538 1,538 1,387 1,395 1,395 2,001 1,968 1,968 21,724

kg 54 53 53 34 35 35 31 32 32 45 45 45 492

kg 440 428 428 274 283 283 255 257 257 368 362 362 3,996

kg 351 341 341 219 226 226 203 205 205 293 288 288 3,185

kg 12 12 12 8 8 8 7 7 7 10 10 10 111

Unidad 24,160 23,492 23,492 15,076 15,541 15,541 14,011 14,095 14,095 20,216 19,878 19,878 219,475

Pulpa de Anona

Ingredientes

Bio Preservante

Leche pasteurizada

Azúcar


Cultivo lácteo

Pulpa de Copoazú

141


Litro 22,345 22,039 22,039 14,143 14,580 14,580 13,144 13,223 13,223 18,966 18,648 18,648 205,580

kg 2,615 2,579 2,579 1,655 1,706 1,706 1,538 1,548 1,548 2,220 2,183 2,183 24,060

kg 59 58 58 38 39 39 35 35 35 50 49 49 545

kg 481 474 474 304 314 314 283 285 285 408 401 401 4,425

kg 383 378 378 243 250 250 226 227 227 325 320 320 3,528

kg 13 13 13 8 9 9 8 8 8 11 11 11 123

Unidad 26,421 26,059 26,059 16,723 17,239 17,239 15,542 15,635 15,635 22,425 22,050 22,050 243,078

Cultivo lácteo

Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante



Litro 24,683 24,349 24,349 15,625 16,108 16,108 14,522 14,609 14,609 20,953 20,603 20,603 227,120

kg 2,889 2,850 2,850 1,829 1,885 1,885 1,700 1,710 1,710 2,452 2,411 2,411 26,581

kg 65 65 65 41 43 43 39 39 39 56 55 55 603

kg 531 524 524 336 347 347 313 314 314 451 444 444 4,889

kg 424 418 418 268 276 276 249 251 251 360 354 354 3,898

kg 15 15 15 9 10 10 9 9 9 13 12 12 136

Unidad 29,185 28,790 28,790 18,476 19,046 19,046 17,170 17,274 17,274 24,775 24,361 24,361 268,546

Bio Preservante


Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Azúcar

Ingredientes

Leche pasteurizada

Pulpa de Copoazú

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR AÑO 2017- 2022

Tabla 117

Ud de medida 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Totales

Litro 1,650 139,452 164,412 185,618 205,580 227,120 923,832

kg 193 16,321 19,242 21,724 24,060 26,581 108,120

kg 4 370 436 492 545 603 2,451

kg 36 3,002 3,539 3,996 4,425 4,889 19,887

kg 28 2,393 2,821 3,185 3,528 3,898 15,854

kg 1 83 98 111 123 136 552

Unidad 1,950 164,888 194,401 219,475 243,078 268,546 1,092,338

Pulpa de Anona

Leche pasteurizada

Ingredientes

Cultivo lácteo

Azúcar

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante


142

7.3.2. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos

Habiendo estimado el requerimiento de materia prima e insumos en unidades, procedemos a estimar el programa de compras de estos y

para ello primero debemos conocer el precio de todas las materias primas e insumos que intervienen en la elaboración del Yogurt, según

detalle:

PRECIO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Tabla 118

Ud de medida Costo s/ IGV

Litro S/.1.02

kg S/.2.18

kg S/.42.37

kg S/.8.47

kg S/.11.86

kg S/.6.80

Unidad S/.0.68Empaque (envase +

etiqueta + tapa)

Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante

Fuente: Estudio de mercado, entrevistas a profundidad

Calculamos el programa de compras de materia prima e insumos como: Requerimiento mensual de materia prima e insumos (t) x

Precio por ítem = Valor de compra. Consideremos que el requerimiento de estos calculado en materiales en la sección anterior ya incluye

los saldos de inventarios iniciales, finales y mermas estimadas. El detalle se presenta a continuación:

143

PROGRAMA DE COMPRAS 2017 – 2022

Tabla 119

Ud de medida dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018

Litro S/.1,682.56 S/.15,271.58 S/.15,271.58 S/.15,271.58 S/.9,801.20 S/.10,102.74 S/.10,102.74 S/.9,108.12 S/.9,162.95 S/.9,162.95 S/.13,141.41 S/.12,922.10 S/.12,922.10 S/.142,241.04

kg S/.420.86 S/.3,819.90 S/.3,819.90 S/.3,819.90 S/.2,451.59 S/.2,527.01 S/.2,527.01 S/.2,278.23 S/.2,291.94 S/.2,291.94 S/.3,287.08 S/.3,232.23 S/.3,232.23 S/.35,578.97




kg S/.6.70 S/.60.79 S/.60.79 S/.60.79 S/.39.02 S/.40.22 S/.40.22 S/.36.26 S/.36.48 S/.36.48 S/.52.31 S/.51.44 S/.51.44 S/.566.23

Unidad S/.1,317.13 S/.11,954.80 S/.11,954.80 S/.11,954.80 S/.7,672.51 S/.7,908.56 S/.7,908.56 S/.7,129.96 S/.7,172.88 S/.7,172.88 S/.10,287.27 S/.10,115.60 S/.10,115.60 S/.111,348.23

S/.4,249.18 S/.38,567.35 S/.38,567.35 S/.38,567.35 S/.24,752.27 S/.25,513.79 S/.25,513.79 S/.23,001.95 S/.23,140.41 S/.23,140.41 S/.33,187.74 S/.32,633.91 S/.32,633.91 S/.359,220.23

S/.722.36 S/.6,556.45 S/.6,556.45 S/.6,556.45 S/.4,207.89 S/.4,337.34 S/.4,337.34 S/.3,910.33 S/.3,933.87 S/.3,933.87 S/.5,641.92 S/.5,547.76 S/.5,547.76 S/.61,067.44

S/.4,971.54 S/.45,123.80 S/.45,123.80 S/.45,123.80 S/.28,960.15 S/.29,851.13 S/.29,851.13 S/.26,912.28 S/.27,074.28 S/.27,074.28 S/.38,829.66 S/.38,181.68 S/.38,181.68 S/.420,287.67

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante

Envase + etiqueta + tapa

Total Compras ( Sin IGV)

IGV

Total Compras (Inc. IGV)

Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona


Litro S/.18,269.10 S/.17,973.25 S/.17,973.25 S/.11,534.71 S/.11,889.99 S/.11,889.99 S/.10,719.35 S/.10,783.95 S/.10,783.95 S/.15,466.52 S/.15,208.13 S/.15,208.13 S/.167,700.32

kg S/.4,569.68 S/.4,495.68 S/.4,495.68 S/.2,885.19 S/.2,974.06 S/.2,974.06 S/.2,681.25 S/.2,697.41 S/.2,697.41 S/.3,868.66 S/.3,804.03 S/.3,804.03 S/.41,947.14




kg S/.72.72 S/.71.55 S/.71.55 S/.45.92 S/.47.33 S/.47.33 S/.42.67 S/.42.93 S/.42.93 S/.61.57 S/.60.54 S/.60.54 S/.667.57

Unidad S/.14,301.30 S/.14,069.70 S/.14,069.70 S/.9,029.53 S/.9,307.65 S/.9,307.65 S/.8,391.26 S/.8,441.82 S/.8,441.82 S/.12,107.40 S/.11,905.13 S/.11,905.13 S/.131,278.11

S/.46,137.38 S/.45,390.23 S/.45,390.23 S/.29,130.14 S/.30,027.38 S/.30,027.38 S/.27,071.00 S/.27,234.14 S/.27,234.14 S/.39,059.66 S/.38,407.12 S/.38,407.12 S/.423,515.95

S/.7,843.36 S/.7,716.34 S/.7,716.34 S/.4,952.12 S/.5,104.66 S/.5,104.66 S/.4,602.07 S/.4,629.80 S/.4,629.80 S/.6,640.14 S/.6,529.21 S/.6,529.21 S/.71,997.71

S/.53,980.74 S/.53,106.57 S/.53,106.57 S/.34,082.27 S/.35,132.04 S/.35,132.04 S/.31,673.08 S/.31,863.94 S/.31,863.94 S/.45,699.80 S/.44,936.33 S/.44,936.33 S/.495,513.66Total Compras (Inc. IGV)


IGV

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante


Ingredientes

Leche pasteurizada









S/.52,634.37 S/.51,179.08 S/.51,179.08 S/.32,844.53 S/.33,856.93 S/.33,856.93 S/.30,523.38 S/.30,707.45 S/.30,707.45 S/.44,041.67 S/.43,305.37 S/.43,305.37 S/.478,141.60

S/.8,947.84 S/.8,700.44 S/.8,700.44 S/.5,583.57 S/.5,755.68 S/.5,755.68 S/.5,188.97 S/.5,220.27 S/.5,220.27 S/.7,487.08 S/.7,361.91 S/.7,361.91 S/.81,284.07

S/.61,582.21 S/.59,879.52 S/.59,879.52 S/.38,428.10 S/.39,612.61 S/.39,612.61 S/.35,712.35 S/.35,927.71 S/.35,927.71 S/.51,528.75 S/.50,667.29 S/.50,667.29 S/.559,425.67

IGV



Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante


144









S/.57,560.26 S/.56,771.40 S/.56,771.40 S/.36,432.82 S/.37,556.46 S/.37,556.46 S/.33,858.54 S/.34,062.84 S/.34,062.84 S/.48,854.53 S/.48,037.34 S/.48,037.34 S/.529,562.22

S/.9,785.24 S/.9,651.14 S/.9,651.14 S/.6,193.58 S/.6,384.60 S/.6,384.60 S/.5,755.95 S/.5,790.68 S/.5,790.68 S/.8,305.27 S/.8,166.35 S/.8,166.35 S/.90,025.58

S/.67,345.50 S/.66,422.54 S/.66,422.54 S/.42,626.40 S/.43,941.06 S/.43,941.06 S/.39,614.49 S/.39,853.52 S/.39,853.52 S/.57,159.80 S/.56,203.68 S/.56,203.68 S/.619,587.80


IGV



Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Bio Preservante

Ingredientes

Pulpa de Copoazú









S/.63,581.27 S/.62,720.85 S/.62,720.85 S/.40,250.26 S/.41,492.26 S/.41,492.26 S/.37,406.69 S/.37,632.51 S/.37,632.51 S/.53,974.76 S/.53,071.49 S/.53,071.49 S/.585,047.21

S/.10,808.82 S/.10,662.54 S/.10,662.54 S/.6,842.54 S/.7,053.68 S/.7,053.68 S/.6,359.14 S/.6,397.53 S/.6,397.53 S/.9,175.71 S/.9,022.15 S/.9,022.15 S/.99,458.02

S/.74,390.09 S/.73,383.40 S/.73,383.40 S/.47,092.81 S/.48,545.94 S/.48,545.94 S/.43,765.83 S/.44,030.04 S/.44,030.04 S/.63,150.47 S/.62,093.64 S/.62,093.64 S/.684,505.23

IGV



Bio Preservante


Pulpa de Copoazú

Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR AÑO

Tabla 120

2017 2018 2019 2020 2021 2022

S/.1,682.56 S/.142,241.04 S/.167,700.32 S/.189,330.53 S/.209,691.64 S/.231,662.13

S/.420.86 S/.35,578.97 S/.41,947.14 S/.47,357.53 S/.52,450.49 S/.57,946.00

S/.185.44 S/.15,676.98 S/.18,482.96 S/.20,866.92 S/.23,111.00 S/.25,532.46

S/.300.77 S/.25,426.51 S/.29,977.52 S/.33,844.06 S/.37,483.74 S/.41,411.11

S/.335.73 S/.28,382.27 S/.33,462.33 S/.37,778.35 S/.41,841.13 S/.46,225.04

S/.6.70 S/.566.23 S/.667.57 S/.753.68 S/.834.73 S/.922.19

S/.1,317.13 S/.111,348.23 S/.131,278.11 S/.148,210.54 S/.164,149.49 S/.181,348.29

S/.4,249.18 S/.359,220.23 S/.423,515.95 S/.478,141.60 S/.529,562.22 S/.585,047.21

S/.722.36 S/.61,067.44 S/.71,997.71 S/.81,284.07 S/.90,025.58 S/.99,458.02

S/.4,971.54 S/.420,287.67 S/.495,513.66 S/.559,425.67 S/.619,587.80 S/.684,505.23


IGV


Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante


Ingredientes

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

145

7.3.3. Requerimiento de Mano de Obra Directa

El personal de la empresa Yogusel, contará con mano de obra calificada y especializada en el rubro de yogures. Para los primeros cinco

años se estima contar con el número de operarios requerido según el tiempo del proceso de fabricación de Yogusel, de acuerdo al siguiente

detalle:

TIEMPOS DE PROCESO DE FABRICACIÓN DE YOGURT YOGUSEL

Tabla 121

Min. por

actividad

Tiempo

total:

Horas x día

Frecuencia x

díaHoras MOD

320 0.6667 2 1.33

235 0.4896 2 0.98

265 0.5521 2 1.10

280 0.5833 2 1.17

250 0.5208 2 1.04

300 0.6250 2 1.25

250 0.5208 2 1.04

1,900 3.9583 2 7.92

Batido y frutado: Enfriar para mezclar con pulpa de fruta

Envasado y almacenamiento, l isto para distribuir

Control de Calidad: Materia prima y procesos

Actividad

Total

Recepción de la leche e insumos: Control de Calidad

Homogenización y pasteurización

Inoculación: Añadir cultivo para producir la fermentación

Incubación hasta el día siguiente

Horas / hombre efectivas laboradas por día 7.92

Horas / hombre efectivas laboradas por mes 206.49

Con esta información y el detalle mensual de la programación de producción 2017 – 2022 (tabla 6.4.) Podemos calcular el requerimiento de

mano de obra directa para el nivel de producción esperado, según detalle:

146

MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA 2017 – 2022 (HORAS / HOMBRE)

Tabla 122

Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

2017 75 75

2018 679 679 679 436 449 449 405 407 407 584 574 574 6,322

2019 812 799 799 513 528 528 476 479 479 687 676 676 7,453

2020 926 901 901 578 596 596 537 540 540 775 762 762 8,414

2021 1,013 999 999 641 661 661 596 599 599 860 845 845 9,319

2022 1,119 1,104 1,104 708 730 730 658 662 662 950 934 934 10,296

MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA POR MES Y AÑO (Horas MOD)

Y con la información del total de horas efectivas trabajadas, podemos calcular el número de operarios necesario para cubrir el requerimiento

de horas de mano de obra, según detalle:

MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA 2017 – 2022 (NUM. OPERARIOS)

Tabla 123


2017 1

2018 3 3 3 2 2 2 2 2 2 3 3 3

2019 4 4 4 2 3 3 2 2 2 3 3 3

2020 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4

2021 5 5 5 3 3 3 3 3 3 4 4 4

2022 5 5 5 3 4 4 3 3 3 5 5 5

NÚMERO DE OPERARIOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)

147

Considerando el número de operarios de producción a mantener en planillas durante la duración del proyecto:

OPERARIOS EN PLANILLA 2017 - 2022

Tabla 124

Podemos estimar el número de operarios que deberemos tercerizar para poder cumplir con nuestro plan de producción:

Operarios Tercerizados requeridos (t) = Núm. De Operarios Requeridos (t) - Núm. De operarios en planilla (t)

El que se muestra a continuación:

MANO DE OBRA DIRECTA TECERIZADA REQUERIDA 2017 – 2022 (NUM. OPERARIOS)

Tabla 125


2017 0

2018 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1

2019 2 2 2 0 1 1 0 0 0 1 1 1

2020 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2

2021 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1

2022 3 2 2 1 1 1 0 0 0 2 2 2

NÚMERO DE OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)

AñoOperarios en

planilla

2017 2

2018 2

2019 2

2020 2

2021 3

2022 3

148

7.4. Tecnología para el proceso

7.4.1. Maquinarias y Equipos

MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN

Tabla 126

Maquinaria y equipos Proveedor Cantidad Costo Unit.

Marmita 300 litros, Hornilla 12" Corporaciones Gastronómicas SAC 1 S/.24,053.00

Tina de 300 litros Corporaciones Gastronómicas SAC 2 S/.4,291.00

Sistema de Aire Acondicionado SODIMAC 1 S/.2,180.85

Cámara FrigorÍfica Corporaciones Gastronómicas SAC 1 S/.11,400.00

Congeladoras industriales Corporaciones Gastronómicas SAC 2 S/.1,750.00

Mesa de Trabajo acero inoxidable SODIMAC 1 S/.1,302.20

Campana extractora SODIMAC 1 S/.561.00

Lavaderos metálico simple SODIMAC 1 S/.238.00

Lavadero metálico con plancha SODIMAC 1 S/.482.80

Máquina Codificadora DICOMSA SAC 1 S/.4,522.00

Envasadora dosificadora de líquidos elec. DRAF PACK SAC 1 S/.13,590.00

Balanza electrónica SODIMAC 1 S/.1,343.00

Cooler de 100 lt SODIMAC 1 S/.1,016.60

7.4.2. Herramientas y utensilios

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Tabla 127

Herramientas Proveedor Cantidad Costo Unit.

Porongos 30 litros Corporaciones Gastronómicas SAC 20 S/.397.85

Cuchara 35 cm SODIMAC 10 S/.14.67

Cucharón 35 cm SODIMAC 10 S/.18.80

Embudo SODIMAC 5 S/.6.49

Taza medidora SODIMAC 5 S/.9.25

Jabas de plástico SODIMAC 20 S/.22.04

Cuchillo SODIMAC 5 S/.4.59

Colador grande SODIMAC 2 S/.14.63

Colador mediano SODIMAC 2 S/.8.35

149

7.4.3. Mobiliario

MOBILIARIO DE OFICINAS Y SERVICIOS

Tabla 128

Mobiliario Oficina y Servicios Proveedor Cantidad Costo Unit.

Escritorio 600 curvo SODIMAC 3 S/.640

Mueble de escritorio Supra SODIMAC 3 S/.385

Sillón Estocolmo SODIMAC 1 S/.898

Sillón Junior reclinable SODIMAC 1 S/.767

Silla fi ja con base cromada SODIMAC 6 S/.192

Archivador 3 cajones SODIMAC 4 S/.613

Modulos para oficinas SODIMAC 2 S/.450

Computadora HP Core I5 SODIMAC 5 S/.2,437

Impresora Multifuncional EPSON SODIMAC 2 S/.833

Aire acondicionado Split 12 BTU SODIMAC 4 S/.1,028

Papelera Vaiven 3 lt SODIMAC 4 S/.51

Luminarias tipo LED - Phill ips SODIMAC 8 S/.75

Lavatorio múltiple SODIMAC 1 S/.1,283

Lockers SODIMAC 6 S/.325

Sanitario Enso blanco SODIMAC 4 S/.513

Monomando lavatorio Edge SODIMAC 2 S/.215

7.4.4. Útiles de Oficina

UTILES DE OFICINA

Tabla 129

Unidad Cantidad C.U. s/ IGV

Clip Lacoynsa Caja 100 unid. 2 S/.2.25

Grapas Artesco 26/6 Caja 5000 unid. 3 S/.2.63

Pegamento en barra Arti Creativo 25 g Unidad 2 S/.6.10

Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido Caja x 12 unid 2 S/.7.34

Lapices mongol 2B Exagonal Caja x 12 unid 1 S/.4.69

Corrector Liquid Paper 9 ml Unidad 5 S/.2.65

Resaltador amarillo Artesco Unidad 5 S/.2.49

Hojas bond chamex 1/2 millar 8 S/.9.96

Cartucho para impresora Epson negro Unidad 3 S/.37.85

Cartucho para impresora Epson color Unidad 2 S/.46.59

Block A4 cuadriculado Loro Unidad 6 S/.3.45

Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) Caja x 12 unid 2 S/.9.80

Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm Unidad 2 S/.1.26

Post-it 3M Paq 6 cajas x 50 5 S/.4.46

Tinta para sellos ColoR Unidad 5 S/.3.27

Boletas de Venta Ciento 2 S/.24.47

Facturas de venta Ciento 2 S/.31.35

Guías de remisión Ciento 2 S/.31.35

Folder manila A4 Artesco Paq x 25 unid 5 S/.7.89

Pizarra acríl ica Unidad 1 S/.28.86

Dispensador cinta scotch 3M Unidad 5 S/.6.28

Portalapiceros Artesco Unidad 3 S/.1.89

Tijera Artesco 8" Unidad 3 S/.3.32

Engrapador con sacagrapas Artesco Unidad 5 S/.7.85

Perforador Wex Unidad 3 S/.4.67

Calculadora Mz 125 - Casio Unidad 4 S/.11.85

Sellos ColoR con logo Unidad 4 S/.13.34

Bandeja 2 niveles Layconsa Unidad 4 S/.15.51

Files de palanca Artesco A4 / 25 mm Unidad 4 S/.6.40

Descripción

150

7.4.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE ACTIVOS

Tabla 130

Maquinarias y Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año Costo por servicio

Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 Semestral 2 S/.200.00

Tina de 300 litros 2 Semestral 2 S/.80.00

Sistema de Aire Acondicionado 1 Semestral 2 S/.130.00

Cámara Refrigerada 1 Semestral 2 S/.200.00

Congeladoras industriales 2 Semestral 2 S/.80.00

Campana extractora 1 Anual 1 S/.100.00

Codificadora 1 Semestral 2 S/.150.00

Envasadora Surtidora electrónica 1 Semestral 2 S/.180.00

Cooler (100 lt) 1 Semestral 2 S/.75.00

Computadora HP Core I5 7 Anual 1 S/.70.00

Impresora Multifuncional EPSON 3 Anual 1 S/.50.00

Aire acondicionado Split 12 BTU 4 Semestral 2 S/.130.00

Luminarias tipo LED - Phill ips 8 Anual 1 S/.50.00

151

Según el desgaste de la maquinaria empleada se establece el siguiente programa de mantenimiento:

PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO 2018 – 2022

Tabla 131

Maquinarias y Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año Costo por servicio Costo Anual 2018 2019 2020 2021 2022

Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 Semestral 2 S/.200.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00

Tina de 300 litros 2 Semestral 2 S/.80.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00

Sistema de Aire Acondicionado 1 Semestral 2 S/.130.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00

Cámara Refrigerada 1 Semestral 2 S/.200.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00

Congeladoras industriales 2 Semestral 2 S/.80.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00

Campana extractora 1 Anual 1 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00

Codificadora 1 Semestral 2 S/.150.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00

Envasadora Surtidora electrónica 1 Semestral 2 S/.180.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00

Cooler (100 lt) 1 Semestral 2 S/.75.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00

Computadora HP Core I5 7 Anual 1 S/.70.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00

Impresora Multifuncional EPSON 3 Anual 1 S/.50.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00

Aire acondicionado Split 12 BTU 4 Semestral 2 S/.130.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00

Luminarias tipo LED - Phill ips 8 Anual 1 S/.50.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00

S/.1,495.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00

S/.254.15 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30

S/.1,749.15 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30

IGV

TOTALES CON IGV

TOTALES SIN IGV

7.4.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

En este caso consideramos las herramientas y utensilios que se desgastan en el proceso de producción del negocio y su reposición:

152

PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Tabla 132

UnidadPolítica de

compraCantidad C.U. s/ IGV Costo Total

Porongos de acero de 30 lt Unidad Trianual 20 S/.397.85 S/.7,956.92

Cuchara 35 cm Unidad Trimestral 10 S/.14.67 S/.146.70

Cucharón 35 cm Unidad Trimestral 10 S/.18.80 S/.188.00

Embudo Unidad Trimestral 5 S/.6.49 S/.32.45

Taza medidora Unidad Trimestral 5 S/.9.25 S/.46.25

Mascaril las con gorro Caja x 50 Trimestral 5 S/.9.40 S/.47.00

Guantes Caja x 25 pares Trimestral 5 S/.10.47 S/.52.35

Balon de Gas 80 Kg Unidad Trimestral 2 S/.95.00 S/.190.00

Cuchillo Unidad Semestral 5 S/.4.59 S/.22.95

Colador grande Unidad Semestral 2 S/.14.63 S/.29.26

Colador mediano Unidad Semestral 2 S/.8.35 S/.16.70

Jabas de plástico Unidad Anual 20 S/.22.04 S/.440.80

Uniforme del personal Unidad Anual 4 S/.74.60 S/.298.40

Extintores 4 kg Unidad Anual 4 S/.91.81 S/.367.23

S/.777.94 S/.9,835.01

S/.132.25 S/.1,671.95

S/.910.19 S/.11,506.96

IGV

TOTALES CON IGV

Descripción

TOTALES SIN IGV

153

PRESUPUESTO DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Tabla 133

dic-17 Ene - Feb Marzo Abril - Mayo Junio Julio - Ago Setiembre Oct - Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022

Porongos de acero de 30 lt S/.7,956.92 S/.7,956.92

Cuchara 35 cm S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.586.80 S/.586.80 S/.586.80 S/.586.80 S/.440.10

Cucharón 35 cm S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.564.00

Embudo S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.129.80 S/.129.80 S/.129.80 S/.129.80 S/.97.35

Taza medidora S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.185.00 S/.185.00 S/.185.00 S/.185.00 S/.138.75

Mascaril las con gorro S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.141.00

Guantes S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.209.40 S/.209.40 S/.209.40 S/.209.40 S/.157.05

Balon de Gas 80 Kg S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.570.00

Cuchillo S/.22.95 S/.22.95 S/.22.95 S/.45.90 S/.45.90 S/.45.90 S/.45.90 S/.22.95

Colador grande S/.29.26 S/.29.26 S/.29.26 S/.58.52 S/.58.52 S/.58.52 S/.58.52 S/.29.26

Colador mediano S/.16.70 S/.16.70 S/.16.70 S/.33.40 S/.33.40 S/.33.40 S/.33.40 S/.16.70

Jabas de plástico S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.0.00

Uniforme del personal S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.0.00

Extintores 4 kg S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.0.00

S/.9,835.01 S/.702.75 S/.771.66 S/.702.75 S/.1,878.09 S/.4,055.25 S/.4,055.25 S/.12,012.17 S/.4,055.25 S/.2,177.16

S/.1,671.95 S/.119.47 S/.131.18 S/.119.47 S/.319.28 S/.689.39 S/.689.39 S/.2,042.07 S/.689.39 S/.370.12

S/.11,506.96 S/.822.22 S/.902.84 S/.822.22 S/.2,197.37 S/.4,744.64 S/.4,744.64 S/.14,054.24 S/.4,744.64 S/.2,547.28

IGV

Costo Total en Utensilios y Herram. c/IGV

Descripción

Total Costo en Utensilios y Herram./ IGV

154

7.4.7. Programa de compras posteriores

En este caso consideramos los útiles y materiales requeridos para la gestión del negocio:

7.4.7.1. Útiles de oficina

PROGRAMA DE COMPRA DE UTILES DE OFICINA

Tabla 134

UnidadPolítica de


Clip Lacoynsa Caja 100 unid. Trimestral 2 S/.2.25 S/.4.50

Grapas Artesco 26/6 Caja 5000 unid. Trimestral 3 S/.2.63 S/.7.89

Pegamento en barra Arti Creativo 25 g Unidad Trimestral 2 S/.6.10 S/.12.20

Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido Caja x 12 unid Trimestral 2 S/.7.34 S/.14.68

Lapices mongol 2B Exagonal Caja x 12 unid Trimestral 1 S/.4.69 S/.4.69

Corrector Liquid Paper 9 ml Unidad Trimestral 5 S/.2.65 S/.13.25

Resaltador amarillo Artesco Unidad Trimestral 5 S/.2.49 S/.12.45

Hojas bond chamex 1/2 millar Trimestral 8 S/.9.96 S/.79.68

Cartucho para impresora Epson negro Unidad Trimestral 3 S/.37.85 S/.113.55

Cartucho para impresora Epson color Unidad Trimestral 2 S/.46.59 S/.93.18

Block A4 cuadriculado Loro Unidad Trimestral 6 S/.3.45 S/.20.70

Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) Caja x 12 unid Trimestral 2 S/.9.80 S/.19.60

Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm Unidad Trimestral 2 S/.1.26 S/.2.52

Post-it 3M Paq 6 cajas x 50 Trimestral 5 S/.4.46 S/.22.30

Tinta para sellos ColoR Unidad Trimestral 5 S/.3.27 S/.16.35

Boletas de Venta Ciento Trimestral 2 S/.24.47 S/.48.94

Facturas de venta Ciento Trimestral 2 S/.31.35 S/.62.70

Guías de remisión Ciento Trimestral 2 S/.31.35 S/.62.70

Folder manila A4 Artesco Paq x 25 unid Trimestral 5 S/.7.89 S/.39.45

Pizarra acríl ica Unidad Anual 1 S/.28.86 S/.28.86

Dispensador cinta scotch 3M Unidad Anual 5 S/.6.28 S/.31.40

Portalapiceros Artesco Unidad Anual 3 S/.1.89 S/.5.67

Tijera Artesco 8" Unidad Anual 3 S/.3.32 S/.9.96

Engrapador con sacagrapas Artesco Unidad Anual 5 S/.7.85 S/.39.25

Perforador Wex Unidad Anual 3 S/.4.67 S/.14.01

Calculadora Mz 125 - Casio Unidad Anual 4 S/.11.85 S/.47.40

Sellos ColoR con logo Unidad Anual 4 S/.13.34 S/.53.36

Bandeja 2 niveles Layconsa Unidad Anual 4 S/.15.51 S/.62.04

Files de palanca Artesco A4 / 25 mm Unidad Anual 4 S/.6.40 S/.25.60

S/.339.82 S/.968.88

S/.57.77 S/.164.71

S/.397.59 S/.1,133.59

Descripción

IGV

TOTALES CON IGV

TOTALES SIN IGV

155

FRECUENCIA DE COMPRA DE UTILES DE OFICINA

Tabla 135

dic-17 Ene - Feb Marzo Abr - May Junio Jul - Ago Setiembre Oct -Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022

Clip Lacoynsa S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.18.00 S/.18.00 S/.18.00 S/.18.00 S/.13.50

Grapas Artesco 26/6 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.31.56 S/.31.56 S/.31.56 S/.31.56 S/.23.67

Pegamento en barra Arti Creativo 25 g S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.48.80 S/.48.80 S/.48.80 S/.48.80 S/.36.60

Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.58.72 S/.58.72 S/.58.72 S/.58.72 S/.44.04

Lapices mongol 2B Exagonal S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.18.76 S/.18.76 S/.18.76 S/.18.76 S/.14.07

Corrector Liquid Paper 9 ml S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.53.00 S/.53.00 S/.53.00 S/.53.00 S/.39.75

Resaltador amarillo Artesco S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.49.80 S/.49.80 S/.49.80 S/.49.80 S/.37.35

Hojas bond chamex S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.318.72 S/.318.72 S/.318.72 S/.318.72 S/.239.04

Cartucho para impresora Epson negro S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.454.20 S/.454.20 S/.454.20 S/.454.20 S/.340.65

Cartucho para impresora Epson color S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.372.72 S/.372.72 S/.372.72 S/.372.72 S/.279.54

Block A4 cuadriculado Loro S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.82.80 S/.82.80 S/.82.80 S/.82.80 S/.62.10

Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.78.40 S/.78.40 S/.78.40 S/.78.40 S/.58.80

Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.10.08 S/.10.08 S/.10.08 S/.10.08 S/.7.56

Post-it 3M S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.89.20 S/.89.20 S/.89.20 S/.89.20 S/.66.90

Tinta para sellos ColoR S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.65.40 S/.65.40 S/.65.40 S/.65.40 S/.49.05

Boletas de Venta S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.195.76 S/.195.76 S/.195.76 S/.195.76 S/.146.82

Facturas de venta S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.188.10

Guías de remisión S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.188.10

Folder manila A4 Artesco S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.157.80 S/.157.80 S/.157.80 S/.157.80 S/.118.35

Pizarra acríl ica S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.115.44 S/.115.44 S/.115.44 S/.115.44 S/.0.00

Dispensador cinta scotch 3M S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.125.60 S/.125.60 S/.125.60 S/.125.60 S/.0.00

Portalapiceros Artesco S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.22.68 S/.22.68 S/.22.68 S/.22.68 S/.0.00

Tijera Artesco 8" S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.39.84 S/.39.84 S/.39.84 S/.39.84 S/.0.00

Engrapador con sacagrapas Artesco S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.157.00 S/.157.00 S/.157.00 S/.157.00 S/.0.00

Perforador Wex S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.56.04 S/.56.04 S/.56.04 S/.56.04 S/.0.00

Calculadora Mz 125 - Casio S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.189.60 S/.189.60 S/.189.60 S/.189.60 S/.0.00

Sellos ColoR con logo S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.213.44 S/.213.44 S/.213.44 S/.213.44 S/.0.00

Bandeja 2 niveles Layconsa S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.248.16 S/.248.16 S/.248.16 S/.248.16 S/.0.00

Files de palanca Artesco A4 / 25 mm S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.102.40 S/.102.40 S/.102.40 S/.102.40 S/.0.00

S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.1,953.99

S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.658.84 S/.658.84 S/.658.84 S/.658.84 S/.332.18

S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.2,286.17

Total Costo Utiles de oficina s/ IGV

IGV

Costo Total en Utiles de Oficina c/IGV

Descripción

156

7.4.7.2. Material de Limpieza

PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA

Tabla 136

UnidadPolítica de


Detergente de uso industrial Sapolio Bolsa de 14.5 kg Trimestral 2 S/.42.37 S/.84.74

Desinfectante Clorox Galón 5 lt Trimestral 1 S/.10.85 S/.10.85

Acido Muriático Galón 1 lt Trimestral 2 S/.6.89 S/.13.78

Ambientador Poett Galón 5 lt Trimestral 2 S/.22.45 S/.44.90

Liquido removedor Galón x 5 unid Trimestral 1 S/.6.47 S/.6.47

Papel Toalla Scott Paquete x 6 unid Trimestral 3 S/.12.85 S/.38.55

Papel higiénico Elite Rollo x 20 mt Trimestral 4 S/.18.73 S/.74.92

Bolsas 120 x 10 Paq x 100 unid Trimestral 4 S/.17.29 S/.69.16

Jabón líquido Galón 1 lt Trimestral 2 S/.14.65 S/.29.30

Gel antibacterial Aval Bolsa x 1 lt Trimestral 3 S/.7.25 S/.21.75

Toallas de papel Rollo x 30 mt Trimestral 3 S/.16.61 S/.49.83

Esponja Scotch Brite Paq x 6 unid Trimestral 3 S/.6.59 S/.19.77

Trapeador Rey Unidad Semestral 2 S/.8.34 S/.16.68

Franela Unidad Semestral 3 S/.3.29 S/.9.87

Trapo industrial Unidad Semestral 3 S/.2.83 S/.8.49

Guantes negros (8 1/2) Paq x 1 par Semestral 2 S/.6.30 S/.12.60

Escobas Virutex Unidad Semestral 1 S/.12.63 S/.12.63

Tacho recolector 220 Rey Unidad Semestral 4 S/.24.67 S/.98.68

Balde Nro. 18 Rey Ciento Semestral 4 S/.9.76 S/.39.04

Escobillas pequeñas Tocosh Semestral 3 S/.1.27 S/.3.81

S/.252.09 S/.665.82

S/.42.86 S/.113.19

S/.294.95 S/.779.01

Descripción

TOTALES SIN IGV

IGV

TOTALES CON IGV

157

FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA

Tabla 137

dic-17 Ene - Feb Marzo Abril - Mayo Junio Julio - Ago Setiembre Oct - Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022

Detergente de uso industrial Sapolio S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.338.96 S/.338.96 S/.338.96 S/.338.96 S/.254.22

Desinfectante Clorox S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.43.40 S/.43.40 S/.43.40 S/.43.40 S/.32.55

Acido Muriático S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.55.12 S/.55.12 S/.55.12 S/.55.12 S/.41.34

Ambientador Poett S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.179.60 S/.179.60 S/.179.60 S/.179.60 S/.134.70

Liquido removedor S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.25.88 S/.25.88 S/.25.88 S/.25.88 S/.19.41

Papel Toalla Scott S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.154.20 S/.154.20 S/.154.20 S/.154.20 S/.115.65

Papel higiénico Elite S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.299.68 S/.299.68 S/.299.68 S/.299.68 S/.224.76

Bolsas 120 x 10 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.276.64 S/.276.64 S/.276.64 S/.276.64 S/.207.48

Jabón líquido S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.117.20 S/.117.20 S/.117.20 S/.117.20 S/.87.90

Gel antibacterial Aval S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.87.00 S/.87.00 S/.87.00 S/.87.00 S/.65.25

Toallas de papel S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.199.32 S/.199.32 S/.199.32 S/.199.32 S/.149.49

Esponja Scotch Brite S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.79.08 S/.79.08 S/.79.08 S/.79.08 S/.59.31

Trapeador Rey S/.16.68 S/.16.68 S/.16.68 S/.33.36 S/.33.36 S/.33.36 S/.33.36 S/.16.68

Franela S/.9.87 S/.9.87 S/.9.87 S/.19.74 S/.19.74 S/.19.74 S/.19.74 S/.9.87

Trapo industrial S/.8.49 S/.8.49 S/.8.49 S/.16.98 S/.16.98 S/.16.98 S/.16.98 S/.8.49

Guantes negros (8 1/2) S/.12.60 S/.12.60 S/.12.60 S/.25.20 S/.25.20 S/.25.20 S/.25.20 S/.12.60

Escobas Virutex S/.12.63 S/.12.63 S/.12.63 S/.25.26 S/.25.26 S/.25.26 S/.25.26 S/.12.63

Tacho recolector 220 Rey S/.98.68 S/.98.68 S/.98.68 S/.197.36 S/.197.36 S/.197.36 S/.197.36 S/.98.68

Balde Nro. 18 Rey S/.39.04 S/.39.04 S/.39.04 S/.78.08 S/.78.08 S/.78.08 S/.78.08 S/.39.04

Escobillas pequeñas Tocosh S/.3.81 S/.3.81 S/.3.81 S/.7.62 S/.7.62 S/.7.62 S/.7.62 S/.3.81

S/.665.82 S/.464.02 S/.665.82 S/.464.02 S/.665.82 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.1,593.86

S/.113.19 S/.78.88 S/.113.19 S/.78.88 S/.113.19 S/.384.15 S/.384.15 S/.384.15 S/.384.15 S/.270.96

S/.779.01 S/.542.90 S/.779.01 S/.542.90 S/.779.01 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.1,864.82

Descripción

Total Costo Material de Limpieza s/ IGV

IGV

Costo Total en Material de Limpieza c/IGV

158

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

7.5.1. Macro Localización

El definir adecuadamente la ubicación del local de la empresa es importante, porque

influye en la definición y cuantificación de los costos e ingresos, en la adecuación del

canal de distribución y que tan cerca podamos estar de nuestro público objetivo.

Por esa razón para tomar la decisión acertada, analizamos los locales disponibles en

función a los siguientes factores:

Costo de alquiler: Se evaluará el precio de alquiler mensual.

Permisos y licencias: El costos de licencias de funcionamiento que ofrece cada

distrito y la facilidad de trámite.

Cercanía a proveedores: Es importante que nuestra fábrica esté ubicada cerca de

nuestros proveedores por la rapidez en que podamos contar con materia prima.

Accesibilidad a la zona: Se evaluará la facilidad al acceso de la zona, pues se

debe considerar el tráfico como una desventaja para poder cumplir con las

entregas.

Se tomará en cuenta distritos que cumplan estas características y que estén lo más cerca

posible a nuestra zona de influencia, que es la llamada Lima Moderna, que están

conformados por los distritos de: Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, San Miguel,

Pueblo Libre, Miraflores, La Molina, San isidro, San Borja y Surco. El local que se

alquilará para el proyecto, funcionará como centro de operaciones, oficina y almacén.

De la búsqueda de locales apropiados a estas condiciones, ubicamos prospectos en los

distritos555 de Ate Vitarte, Pachacamac y Chorrillos, con costos de alquileres promedio

por m2 de S/.15, S/. 14.67 y S/.18, respectivamente. A continuación, evaluamos cada

distrito según la ponderación de factores siguiente:

MATRIZ DE FACTORES PARA EVALUAR MACRO LOCALIZACIÓN

Tabla 138

Escala Calificación Escala Calificación Escala Calificación

Costo de Alquiler x m2 0.30 3 0.9 4 1.20 2 0.60

Permisos municipales 0.30 3 0.9 3 0.9 2 0.60

Cercanía a Proveedores 0.25 4 1.00 4 1.00 4 1.00

Accesibilidad al local 0.15 2 0.30 3 0.45 4 0.60

Total 1.00 3.10 3.55 2.80

Variables Peso Ate - Vitarte Pachacamac Chorrillos

Localización del Centro de Operaciones del Negocio

159

Factores que han sido evaluados según la siguiente escala:

Resultando Pachacamac como el distrito más apropiado para ubicar el negocio. Lo que

podemos ubicar en el gráfico siguiente:

MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO (Expresado en distritos de Lima

Metropolitana)

Figura 19

7.5.2. Micro Localización

Como resultado del análisis de la macro localización, Pachacamac es el distrito elegido

en base a su accesibilidad, seguridad, cercanía a proveedores y su costo de alquiler

promedio más bajo, ahora dentro de ese distrito elegido, toca evaluar bajo los factores

críticos las opciones disponibles dentro del distrito seleccionado:

Tamaño de local: Que tenga el tamaño mínimo requerido para poder realizar el

proceso de elaboración del yogurt bajo estándares BPM (Buenas Prácticas de

Manufactura). Mínimo se requiere 200 m2 para operar con comodidad.

Monto del gasto de acondicionamiento del local.

Escala Calificación

Excelente 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Pésimo 1

160

Menor costo de alquiler entre las alternativas presentadas.

Presencia de competidores en la zona que puede dificultar negociación con

proveedores.

Seguridad de la zona: Presencia de serenazgo o puestos policiales en la zona,

más aun cuando vamos a trabajar con sistema de seguridad remota.

Definidas las variables de análisis, evaluamos las siguientes opciones:

Alternativa 1: Avenida Casa Hacienda Nro. 1235, ubicado en la en el Distrito de

Pachacamac. El local tiene un área de 300 m2.

Alternativa 2: Mz. G Lt. 5 Av. El Sol, Pachacamac. También tiene un área de 300

m2.

Obteniendo los siguientes resultados de la evaluación:

MATRIZ DE FACTORES PARA EVALUAR MICRO LOCALIZACIÓN

Tabla 139

Escala Calificación Escala Calificación

Gasto acondicionamiento 0.25 4 1.00 4 1.00

Tamaño del local 0.25 4 1.00 4 1.00

Menor costo de alquiler 0.20 4 0.80 3 0.60

Competidores en la zona 0.15 4 0.60 3 0.45

Seguridad de la zona 0.15 3 0.45 2 0.3

Total 1.00 3.85 3.35

Alternativa 1 Alternativa 2

Localización del Centro de Operaciones

PesoVariables

Las ponderaciones de las escalas son las mismas que las de evaluación de Macro

Localización. Como resultado la alternativa 1, ubicada en Av. Casa Hacienda 1235,

Pachacamac, es la elegida, principalmente ha ganado pues está más cerca a los

proveedores y tiene mayor seguridad, por ser zona industrial, cuenta con continua

vigilancia privada y mediana presencia de serenazgo.

Datos de local escogido:

Ubicación: Dentro de la comunidad Campesina Llanavilla, Provincia de Lima,

Distrito de Pachacamac, en el km. 10.5 de la Carretera Víctor Malásquez.

Inscrita en la Propiedad de Inmuebles de Registros Públicos, Ficha: 222-H.

Cuenta con todos los servicios básicos y vías asfaltadas. Se muestra:

161

MICRO LOCALIZACIÓN

Figura 20

Fuente: Google Maps.

7.5.3. Gastos de Adecuación

Se requiere a los gastos a realizarse para adecuar el local a nuestras necesidades de

instalación, que se detallan a continuación:

GASTOS DE ADECUACIÓN DE LOCAL

Tabla 140

CantidadCosto

Unitario

Costo Total

(s/IGV)IGV

Costo Total

c/IGV

8 S/. 54.00 S/. 432.00 S/. 73.44 S/. 505.44

4 S/. 80.00 S/. 320.00 S/. 54.40 S/. 374.40

15 S/. 5.00 S/. 75.00 S/. 12.75 S/. 87.75

8 S/. 15.60 S/. 124.80 S/. 21.22 S/. 146.02

4 S/. 118.00 S/. 472.00 S/. 80.24 S/. 552.24

3 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 408.00 S/. 2,808.00

6 S/. 345.00 S/. 2,070.00 S/. 351.90 S/. 2,421.90

1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 204.00 S/. 1,404.00

10 S/. 150.00 S/. 1,500.00 S/. 255.00 S/. 1,755.00

10 S/. 180.00 S/. 1,800.00 S/. 306.00 S/. 2,106.00

1 S/. 235.00 S/. 235.00 S/. 39.95 S/. 274.95

3 S/. 124.00 S/. 372.00 S/. 63.24 S/. 435.24

S/. 3,306.60 S/. 11,000.80 S/. 1,870.14 S/. 12,870.94

Pulido de pisos

Acondicionamiento de oficinas (instalación de mobiliario,

pc, impresoras, cableado de internet)

Instalación de maquinaria y equipos

Utiles de limpieza

Utiles de escritorio

Total

Pintado de interiores

Pintado de exteriores

Instalaciones eléctricas

Concepto

Instalación de luminarias (packs)Acondicionamiento de baños (sanitarios, lavaderos,

duchas)

Enchapado de mayólicas

Implementación de almacenes (estantes, divisiones)

7.5.4. Gastos de Servicios

En la siguiente tabla se detallan los gastos aproximados de funcionamiento del local:

GASTOS DEL LOCAL

Tabla 141

Concepto CantidadCosto

Unitario

Costo Total

(s/IGV)IGV

Costo Total

c/IGV

Electridad 1 S/. 736.00 S/. 736.00 S/. 125.12 S/. 861.12

Agua y desague 1 S/. 210.00 S/. 210.00 S/. 35.70 S/. 245.70

Telefono e Internet 1 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 32.30 S/. 222.30

Celular (red corporativa) 5 S/. 90.00 S/. 450.00 S/. 76.50 S/. 526.50

Alquiler de local 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

S/. 4,226.00 S/. 4,586.00 S/. 269.62 S/. 4,855.62Total

162

7.5.5. Plano del Centro de Operaciones

Figura 21

Elaboración: Propia. Fuente y Revisión: Arquitecta Gabriella Cuadros

163

7.5.6. Descripción del Centro de Operaciones

El local elegido para Yogusel cuenta con una distribución adecuada para los espacios

requeridos, sobre todo la producción, logística de entrada de insumos y logística de salida

de productos. El centro de operaciones de la empresa estará distribuido de la siguiente

manera:

DISTRIBUCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES

Tabla 142

m2

Zona de Producción 197

82

45

15

23

32

Zona Administrativa 42

12

30

Area de Servicios 15

Vestidores y Ss. Higiénicos 15

Areas Verdes 22

Estacionamientos 24

300

Recepción

Oficinas

Total

Areas de Trabajo

Zona de Elaboración

Zona de Refrigeración y

Congelación

Recepción de Materias

Primas

Almacén

Zona de Envasado y

Eqtiquetado


El local de Yogusel cuenta con 300 m2 descritos a continuación:

Producción

Donde se realiza la pasteurización de la leche, el cultivo, el enfriamiento, mezcla y

envasado del yogurt. Allí se ubican todos los equipos, herramientas e insumos

necesarios para este proceso.

El piso será de cemento pulido de fácil limpieza.

La luz será blanca e intensa para una mejor visualización del manipuleo de

productos.

Incluye además las áreas de almacenamiento y recepción de materia prima,

envasado y etiquetado.

Tiene dos puertas de acceso, una será utilizada para el personal y la otra para el

ingreso de las materias primas y materiales al almacén.

164

En la entrada se ubica la recepción, donde se establece la zona de control de

ingreso de personas y materia prima e insumos.

La zona de elaboración se conecta con las zonas de enfriamiento, almacén y

envasado de acuerdo a los pasos del proceso de fabricación del yogurt: Se

elabora la mezcla y luego se congela para su posterior envasado y distribución.

Administración

Pasando el área de producción y de recepción de materias primas se

encuentran al lado izquierdo las oficinas.

Dentro de las oficinas se encuentra la sala de reuniones.

Continuando el recorrido al final se encuentran los baños completos para

mujeres y hombres.

Las oficinas estarán equipadas con lo necesario para trabajar correctamente,

como: muebles de escritorio, credenzas, computadoras, etc.

Contará con iluminación artificial y servicio de internet.

Estará ubicada cerca a los almacenes para facilitar la supervisión y control del

manejo de los materiales.

Servicios

Pasando las oficinas, se encuentran los vestidores del personal, y los baños.

Se contará con duchas y lockers para que el personal pueda cambiarse

correctamente

Cuenta con acceso a corredor que conecta con todas las zonas de producción.

Estacionamientos

Se cuenta con 5 estacionamientos y un área de descarga para proveedores y

distribuidores.

Se respeta los parámetros legales al respecto, contando incluso con

estacionamiento para discapacitados y acceso preferencial.

Áreas Verdes

Se cuenta con un jardín interior como forma de ventilación natural de los

ambientes del local, y acorde a nuestra esencia de respeto por lo natural.

165

7.6. Responsabilidad Social frente al entorno

7.6.1. Impacto ambiental

YoguSel ofrecerá yogures con productos netamente naturales, así también en el proceso

de elaboración del mismo se tendrá en cuenta la protección y prevención de la

contaminación del medio ambiente, comprometiéndose a controlar los efectos de las

operaciones. Entre estos tenemos la recolección de desperdicios provenientes de la

producción los cuales serán desechados diariamente. De la misma forma, se tomará en

cuenta el uso racional de los recursos como la energía y agua, de esta manera

contribuyendo con el medio ambiente.

Buscaremos certificar nuestros procesos para mantener la eficiencia de nuestros

procesos y que fortalezca nuestra identidad como organización ante nuestros clientes,

proveedores y la comunidad. Luego de la certificación para operar expedida por DIGESA,

buscaremos obtener la certificación del proceso N 35, la validación técnica oficial del plan

HACCP, que es el análisis de peligros y de puntos críticos de control (HACCP) un

sistema de gestión destinado a garantizar la inocuidad de los alimentos, que goza de

gran aceptación en el mundo empresarial actual. Su costo es de 23.98% (S/.4, 050 x

23.98% = S/. 971.19) de una UIT y es válido por 2 años.

7.6.2. Con los trabajadores

Se considerará como pieza principal a los trabajadores por lo cual estará comprometidos

con hacer valer y sobre todo respetar los derechos de los trabajadores, en base a la

jornada de ocho horas reglamentarias de trabajo, así también la asignación de un sueldo

digno, respetando todas las normas de trabajo. Como empresa constituida formalmente,

se tiene la obligación y responsabilidad de otorga los beneficios sociales que por ley les

corresponde, así también el brindarle el material adecuado para que puedan desarrollar

su labor e instruirlos de manera que puedan desarrollar su labor de manera satisfactoria y

sin que puedan sufrir un accidente.

Para fomentar el clima laboral se harán por lo menos 3 reuniones de confraternidad

anuales (aniversario de la empresa, fiestas patrias y navidad)

7.6.3. Con la comunidad

La empresa comprará frutos que son de la Amazonía Peruana y que aún no son

difundidos, con este proyecto se busca difundir la gran variedad de frutos exóticos que

existen en nuestro país, y de esta manera fomentar la producción de frutos alternativos.

166

Se considera importante cumplir con las leyes, normas y costumbres, respetando

contratos y compromisos adquiridos que favorezcan a la comunidad. Se buscará

participar por lo menos en 2 eventos comunitarios que nos permitan acercarnos a las

personas y que aprecien el beneficio de nuestro producto.

Estos 3 puntos del plan de responsabilidad social de YoguSel se pueden resumir en el

siguiente cuadro:

PRESUPUESTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

Tabla 143

E-M ABR M-J JUL A-N DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Certificación HACCP S/. 971 S/. 971 S/. 971 S/. 971

Aniversario de la emp. S/. 0 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Reunión Fiestas Patrias S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Celebración Navideña S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250

Ferias distritales S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000

Totales S/. 1,471 S/. 800 S/. 750 S/. 3,021 S/. 2,550 S/. 3,521 S/. 3,050 S/. 4,021

Meses 2018 Años del ProyectoEvento

167

Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TANGIBLE

Tabla 144

C.u. Costo Total IGV CT Inc. IGV

Producción Cantidad S/.64,667 S/.70,708 S/.12,020 S/.82,728

Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 S/.24,053 S/.24,053 S/. 4,089.01 S/.28,142

Tina de 300 litros 2 S/.4,291 S/.8,582 S/. 1,458.94 S/.10,041

Sistema de Aire Acondicionado 1 S/.2,181 S/.2,181 S/. 370.74 S/.2,552

Cámara Frigorífica 1 S/.11,400 S/.11,400 S/. 1,938.00 S/.13,338

Congeladoras industriales 2 S/.1,750 S/.3,500 S/. 595.00 S/.4,095

Mesa de Trabajo de acero inox. 1 S/.1,302 S/.1,302 S/. 221.37 S/.1,524

Campana extractora Industrial 1 S/.561 S/.561 S/. 95.37 S/.656

Codificadora 1 S/.4,522 S/.4,522 S/. 768.74 S/.5,291

Envasadora dosificadora de líquidos electrónica 1 S/.13,590 S/.13,590 S/. 2,310.30 S/.15,900

Cooler (100 lt) 1 S/.1,017 S/.1,017 S/. 172.82 S/.1,189

Administración Cantidad S/.7,793 S/.21,436 S/.1,325 S/.25,080

Escritorio 600 curvo 3 S/.640 S/.1,920 S/.109 S/.2,246

Mueble de escritorio Supra 3 S/.385 S/.1,155 S/.65 S/.1,351

Sillón Estocolmo 1 S/.898 S/.898 S/.153 S/.1,050

Sillón Junior reclinable 1 S/.767 S/.767 S/.130 S/.898

Silla fi ja con base cromada 6 S/.192 S/.1,154 S/.33 S/.1,351

Archivador 3 cajones 4 S/.613 S/.2,453 S/.104 S/.2,870

Computadora HP Core I5 3 S/.2,437 S/.7,311 S/.414 S/.8,554

Impresora Multifuncional EPSON 2 S/.833 S/.1,666 S/.142 S/.1,949

Aire acondicionado Split 12 BTU 4 S/.1,028 S/.4,112 S/.175 S/.4,812

Ventas Cantidad S/.3,720 S/.6,607 S/.632 S/.7,730

Modulos Oficinas 2 S/.450 S/.900 S/.77 S/.1,053

Computadora HP Core I5 2 S/.2,437 S/.4,874 S/.414 S/.5,703

Impresora Multifuncional EPSON 1 S/.833 S/.833 S/.142 S/.975

Servicios Higiénicos Cantidad S/.724 S/.2,473 S/.123 S/.2,894

Sanitario Enso blanco 4 S/.513 S/.2,050 S/.87 S/.2,399

Monomando lavatorio Edge 2 S/.212 S/.423 S/.36 S/.495

S/.76,904 S/.101,224 S/.14,101 S/.118,432

ACTIVOS DEPRECIABLES

TOTAL INVERSIÓN

168


Producción Cantidad S/. 2,740.40 S/. 6,123.40 S/. 465.87 S/. 6,589.27

Lavaderos con plancha 1 S/. 482.80 S/. 482.80 S/. 82.08 S/. 564.88

Lavadero simple 1 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 40.46 S/. 278.46

Balanza electrónica 1 S/. 1,343.00 S/. 1,343.00 S/. 228.31 S/. 1,571.31

Anaqueles metálicos de almacen 6 S/. 676.60 S/. 4,059.60 S/. 115.02 S/. 4,174.62

Administración Cantidad S/. 126.30 S/. 805.47 S/. 21.47 S/. 826.94

Papelera Vaiven 3 lt 4 S/. 51.22 S/. 204.89 S/. 8.71 S/. 213.59

Luminarias tipo LED - Phill ips 8 S/. 75.07 S/. 600.59 S/. 12.76 S/. 613.35

Servicios Higiénicos Cantidad S/. 1,608.05 S/. 3,233.05 S/. 273.37 S/. 3,506.42

Lavatorio múltiple 1 S/. 1,283.05 S/. 1,283.05 S/. 218.12 S/. 1,501.17

Lockers 6 S/. 325.00 S/. 1,950.00 S/. 55.25 S/. 2,005.25

S/. 4,474.75 S/. 10,161.92 S/. 760.71 S/. 10,922.63

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

TOTAL INVERSIÓN

8.1.2. Inversión en Activo Intangible

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE

Tabla 145

Cantidad Costo Costo total IGV Costo Inc IGV

Constitución de la empresa 1 S/.583.76 S/.583.76 S/.99.24 S/.683.00

Registro de la marca y patente 1 S/.759.51 S/.759.51 S/.129.12 S/.888.63

Licencias y autorizaciones 1 S/.1,321.76 S/.1,321.76 S/.224.70 S/.1,546.47

Solicitud de registro sanitario Digesa 1 S/.524.00 S/.524.00 S/.89.08 S/.613.08

Examenes certif. de sanidad empleados 3 S/.36.00 S/.108.00 S/.18.36 S/.126.36

Inversión en capacitación / inducción 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00

Selección y contratación de personal 7 S/.300.00 S/.2,100.00 S/.357.00 S/.2,457.00

Relaciones públicas 1 S/.3,800.00 S/.3,800.00 S/.646.00 S/.4,446.00

Mailing 1 S/.1,435.50 S/.1,435.50 S/.244.04 S/.1,679.54

Diseño y mantenimiento Web 1 S/.3,645.00 S/.3,645.00 S/.619.65 S/.4,264.65

Publicidad en buscadores 1 S/.2,445.30 S/.2,445.30 S/.415.70 S/.2,861.00

Redes sociales 1 S/.4,389.00 S/.4,389.00 S/.746.13 S/.5,135.13

Merchandising 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00

1 S/.22,239.84 S/.24,111.84 S/.4,099.01 S/.28,210.85

INVERSION EN INTANGIBLES

TOTAL INVERSIÓN

169

8.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos

INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS

Tabla 146


Planilla 2017 1 S/.8,860 S/.8,860 S/.0 S/.8,860

Servicios tercerizados 2017 1 S/.5,169 S/.5,169 S/.309 S/.5,478

Adecuación de local (Tabla 6.7) 1 S/.11,001 S/.11,001 S/.1,870 S/.12,871

Gasto de servicios delo local 2017 1 S/.4,586 S/.4,586 S/.270 S/.4,856

Utiles de oficina 1 S/.969 S/.969 S/.165 S/.1,134

Material de limpieza 1 S/.666 S/.666 S/.113 S/.779

Utensilios y herramientas 1 S/.9,835 S/.9,835 S/.1,672 S/.11,507

Venta y desgustaciones 1 S/.4,500 S/.4,500 S/.765 S/.5,265

Afiches y encartes 1 S/.2,734 S/.2,734 S/.465 S/.3,199

Volantes o flyers 1 S/.900 S/.900 S/.153 S/.1,053

Uniformes de personal 5 S/.250 S/.1,250 S/.213 S/.1,463

Garantías por alquileres 2 S/.3,000 S/.6,000 S/.6,000

Caja chica 1 S/.5,000 S/.5,000 S/.5,000

Contingencias 1 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600

S/.62,070 S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064

GASTOS PRE OPERATIVOS

TOTAL INVERSIÓN

8.1.4. Liquidación del IGV

LIQUIDACIÓN DEL IGV

Tabla 147

Débito Fiscal

IGV Ventas S/. 123,288 S/. 145,262 S/. 163,905 S/. 181,915 S/. 201,076

Total Débito Fiscal S/. 123,288 S/. 145,262 S/. 163,905 S/. 181,915 S/. 201,076

Crédito Fiscal

IGV Materiales Directos S/. 61,067 S/. 71,998 S/. 81,284 S/. 90,026 S/. 99,458

IGV CIF S/. 4,899 S/. 4,899 S/. 6,252 S/. 5,564 S/. 5,244

IGV Gastos Administrativos S/. 7,610 S/. 9,380 S/. 10,321 S/. 11,201 S/. 11,937

IGV Gastos MK y Ventas S/. 5,710 S/. 5,689 S/. 5,684 S/. 5,679 S/. 5,670

IGV Inversión -S/. 25,677

Total Crédito Fiscal -S/. 25,677 S/. 79,287 S/. 91,967 S/. 103,541 S/. 112,469 S/. 122,310

Total IGV por pagar -S/. 25,677 S/. 44,001 S/. 53,295 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766

Neto IGV a pagar S/. 18,324 S/. 71,619 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

2017

(Año 0)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

8.1.5. Inversión en capital de trabajo

La necesidad de capital de trabajo se estimó mediante el método del máximo déficit

acumulado en el flujo de caja del primer año de operaciones del negocio (2018):

170

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

Tabla 148

Precio Inc IGV Productos

S/. 3.89 7,961 7,961 7,961 5,266 5,266 5,266 4,777 4,777 4,777 6,736 6,736 6,736 Envase 500 ml

S/. 6.49 9,252 9,252 9,252 6,120 6,120 6,120 5,551 5,551 5,551 7,828 7,828 7,828 Envase 1 lt

2018

Ingresos

Ventas env. 500 ml S/. 30,967.74 S/. 30,967.74 S/. 30,967.74 S/. 20,486.35 S/. 20,486.35 S/. 20,486.35 S/. 18,580.64 S/. 18,580.64 S/. 18,580.64 S/. 26,203.47 S/. 26,203.47 S/. 26,203.47

Ventas env. 1 lt S/. 60,044.24 S/. 60,044.24 S/. 60,044.24 S/. 39,721.57 S/. 39,721.57 S/. 39,721.57 S/. 36,026.54 S/. 36,026.54 S/. 36,026.54 S/. 50,806.67 S/. 50,806.67 S/. 50,806.67

Total Ingresos S/. 91,011.98 S/. 91,011.98 S/. 91,011.98 S/. 60,207.93 S/. 60,207.93 S/. 60,207.93 S/. 54,607.19 S/. 54,607.19 S/. 54,607.19 S/. 77,010.14 S/. 77,010.14 S/. 77,010.14

Egresos

Materiales directos S/. 45,123.80 S/. 45,123.80 S/. 45,123.80 S/. 28,960.15 S/. 29,851.13 S/. 29,851.13 S/. 26,912.28 S/. 27,074.28 S/. 27,074.28 S/. 38,829.66 S/. 38,181.68 S/. 38,181.68

MOD S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43

CIF S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47

Gastos Administrativos S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52

Gastos de MK y Ventas S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12

Adelanto de IR S/. 1,365.18 S/. 1,365.18 S/. 1,365.18 S/. 903.12 S/. 903.12 S/. 903.12 S/. 819.11 S/. 819.11 S/. 819.11 S/. 1,155.15 S/. 1,155.15 S/. 1,155.15

Pago de Préstamo S/. 0.00 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18

Total Egresos S/. 75,470.51 S/. 79,210.69 S/. 79,210.69 S/. 62,584.98 S/. 63,475.95 S/. 63,475.95 S/. 60,453.10 S/. 60,615.09 S/. 60,615.09 S/. 72,706.52 S/. 72,058.54 S/. 72,058.54

Pago IGV S/. 13,283.31 S/. 10,086.58 S/. 10,086.58 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,678.31 S/. 4,232.14 S/. 4,232.14

Ingresos - Egresos S/. 2,258.16 S/. 1,714.72 S/. 1,714.72 S/. -2,377.05 S/. -3,268.03 S/. -3,268.03 S/. -5,845.91 S/. -6,007.90 S/. -6,007.90 S/. 625.31 S/. 719.46 S/. 719.46

Acumulado S/. 2,258.16 S/. 3,972.88 S/. 5,687.60 S/. 3,310.55 S/. 42.52 S/. -3,225.51 S/. -9,071.42 S/. -15,079.32 S/. -21,087.23 S/. -20,461.91 S/. -19,742.45 S/. -19,022.99

MÁXIMO DEFICIT ACUM. S/. -21,087.23

Cantidades

DiciembreJunio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreEnero Febrero Marzo Abril Mayo

171 102

8.1.6. Inversión en Inventarios Iniciales

Se considera en este rubro a la inversión para producir en diciembre 2017 (año cero) el

lote de productos que constituirán el inventario inicial para empezar las operaciones del

negocio (2018, año 1) y que se detallan a continuación:

INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES

Tabla 149

Unidad Cantidad Costo Unit. Costo Total IGV Costo Inc IGV

Litro 1650 S/.1.02 S/.1,682.56 S/.286.03 S/.1,968.59

kg 193 S/.2.18 S/.420.86 S/.71.55 S/.492.41

kg 4 S/.42.37 S/.185.44 S/.31.53 S/.216.97

kg 36 S/.8.47 S/.300.77 S/.51.13 S/.351.90

kg 28 S/.11.86 S/.335.73 S/.57.07 S/.392.81

kg 1 S/.6.80 S/.6.70 S/.1.14 S/.7.84

Unidad 1950 S/.0.68 S/.1,317.13 S/.223.91 S/.1,541.04

S/.73.38 S/.4,249.18 S/.722.36 S/.4,971.54

Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante


Materias Primas e Insumos

Iniciales

TOTAL INVERSIÓN

8.1.7. Resumen de Estructura de Inversión

RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL

Tabla 150

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV

ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355

INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211

GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064

INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972

CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087

TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura del Financiamiento

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Tabla 151

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV Capìtal Propio Deuda

ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355 S/.29,355 S/.100,000

INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211 S/.28,211

GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064 S/.72,064

INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972 S/.4,972

CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087 S/.21,087

TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688 S/.155,688 S/.100,000

172

8.2.2. Financiamiento del Activo Fijo

Se asume un préstamo de S/. 100, 000 a 36 meses con TEA 22.50% para cubrir la

compra de activos fijos necesarios para el inicio de operaciones del negocio. La tasa

obtenida es referencial para clientes PYME del Banco de crédito del Perú con el aval de

los ingresos dependientes de los socios aportantes del negocio.

FINANCIAMIENTO BANCARIO

Tabla 152

Total Financiamiento: S/. 100,000

Períodos: 36 meses

Tasa Mensual: 1.71% TEA: 22.50%

Factor: 0.03740

Cuota: 3,740

Nro. Cuota Mes Capital Inicial Amortización Intereses Cuota Saldo

1 feb-18 100,000 2,035 1,706 3,740 97,965

2 mar-18 97,965 2,069 1,671 3,740 95,896

3 abr-18 95,896 2,105 1,636 3,740 93,791

4 may-18 93,791 2,141 1,600 3,740 91,651

5 jun-18 91,651 2,177 1,563 3,740 89,474

6 jul-18 89,474 2,214 1,526 3,740 87,260

7 ago-18 87,260 2,252 1,488 3,740 85,008

8 sep-18 85,008 2,290 1,450 3,740 82,718

9 oct-18 82,718 2,329 1,411 3,740 80,388

10 nov-18 80,388 2,369 1,371 3,740 78,019

11 dic-18 78,019 2,410 1,331 3,740 75,609

12 ene-19 75,609 2,451 1,290 3,740 73,159

13 feb-19 73,159 2,492 1,248 3,740 70,666

14 mar-19 70,666 2,535 1,205 3,740 68,132

15 abr-19 68,132 2,578 1,162 3,740 65,553

16 may-19 65,553 2,622 1,118 3,740 62,931

17 jun-19 62,931 2,667 1,073 3,740 60,264

18 jul-19 60,264 2,712 1,028 3,740 57,552

19 ago-19 57,552 2,759 982 3,740 54,793

20 sep-19 54,793 2,806 935 3,740 51,988

21 oct-19 51,988 2,853 887 3,740 49,134

22 nov-19 49,134 2,902 838 3,740 46,232

23 dic-19 46,232 2,952 789 3,740 43,280

24 ene-20 43,280 3,002 738 3,740 40,278

25 feb-20 40,278 3,053 687 3,740 37,225

26 mar-20 37,225 3,105 635 3,740 34,120

27 abr-20 34,120 3,158 582 3,740 30,962

28 may-20 30,962 3,212 528 3,740 27,750

29 jun-20 27,750 3,267 473 3,740 24,483

30 jul-20 24,483 3,323 418 3,740 21,160

31 ago-20 21,160 3,379 361 3,740 17,781

32 sep-20 17,781 3,437 303 3,740 14,344

33 oct-20 14,344 3,496 245 3,740 10,848

34 nov-20 10,848 3,555 185 3,740 7,293

35 dic-20 7,293 3,616 124 3,740 3,677

36 ene-21 3,677 3,677 63 3,740 0

173

8.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo

El capital de trabajo por su naturaleza se financiara con recursos propios.

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas

Se consideran las ventas anuales de la empresa, para cuyo cálculo se ha considerado los

precios definidos en el capítulo 4, procediendo a multiplicar separadamente por cada tipo

de envase a comercializar, ya que el precio por sabor no varía, obteniéndose el siguiente

resultado:

Precios de productos

Productos propios Sin IGV IGV Con IGV

Envase 500 ml S/. 3.32 S/. 0.57 S/. 3.89

Envase 1 lt S/. 5.55 S/. 0.94 S/. 6.49

DEMANDA POR TIPO DE PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

Tabla 153

Yogurt envase de 500 ml 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048

Yogurt envase de 1 lt 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678

Unidades demandadas (total) 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726

2018 2019 2020 2021 2022

Tasa de crecimiento de las ventas 17.82% 12.83% 10.99% 10.53%

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)Estimación de la demanda

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

Tabla 154

Yogurt envase de 500 ml S/.246,765 S/.290,745 S/.328,061 S/.364,109 S/.402,460

Yogurt envase de 1 lt S/.478,459 S/.563,735 S/.636,086 S/.705,982 S/.780,341

TOTAL S/.725,224 S/.854,480 S/.964,147 S/.1,070,091 S/.1,182,801

IGV S/.123,288 S/.145,262 S/.163,905 S/.181,915 S/.201,076

Total con IGV S/.848,512 S/.999,742 S/.1,128,052 S/.1,252,006 S/.1,383,877

Actividades2018

(Año 1)

2022

(Año 5)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

8.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Se refiere Al valor que queda de los activos fijos del negocio al finalizar el proyecto, la

cual se estima así:

174

VALOR DE RESCATE DE ACTIVOS FIJOS

Tabla 155

Deprec AnualDeprec Total

5 años

Valor de

rescate

15,801 79,003 33,938DEPRECIACIÓN TOTAL

Maquinarias y Equipo Cantidad Vida Util Costo S/ IGVCosto Total Inc

IGV

Depreciación

anual

Depreciación

Total (5 años)

Valor en

libros

Computadora HP Core I5 5 3 2,437 12,186 4,062 20,309 4,062

Impresora Multifuncional EPSON 2 3 833 1,666 555 2,776 555

3,270 13,851 4,617 23,086 4,617TOTAL


IGV

Depreciación

anual

Depreciación

Total (5 años)

Valor en

libros

Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 10 24,053 24,053 2,405 12,027 12,027

Tina de 300 litros 2 10 4,291 8,582 858 4,291 4,291

Sistema de Aire Acondicionado 1 5 2,181 2,181 436 2,181 0

Cámara Refrigerada 1 10 11,400 11,400 1,140 5,700 5,700

Congeladoras industriales 2 5 1,750 3,500 700 3,500 0

Campana extractora 1 5 561 561 112 561 0

Codificadora 1 5 4,522 4,522 904 4,522 0

Envasadora Surtidora electrónica 1 10 13,590 13,590 1,359 6,795 6,795

Cooler (100 lt) 1 10 1,017 1,017 102 508 508

Aire acondicionado Split 12 BTU 4 5 1,028 4,112 822 4,112 0

Escritorio 600 curvo 3 5 640 1,920 384 1,920 0

Mueble de escritorio Supra 3 5 385 1,155 231 1,155 0

Sillón Estocolmo 1 5 898 898 180 898 0

Sillón Junior reclinable 1 5 767 767 153 767 0

Silla fi ja con base cromada 6 5 192 1,154 231 1,154 0

Archivador 3 cajones 4 5 613 2,453 491 2,453 0

Modulos Oficinas 2 5 450 900 180 900 0

Sanitario Enso blanco 4 5 513 2,050 410 2,050 0

Monomando lavatorio Edge 2 5 212 423 85 423 0

69,062 85,238 11,183 55,917 29,321TOTAL

8.3.3. Recuperación del Capital de Trabajo

El capital de trabajo se reinvierte en cada período y se recupera al final del proyecto

RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 156

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877

Capital de Trabajo necesario S/. 21,087 S/. 24,846 S/. 28,034 S/. 31,115 S/. 34,392

Inversión en capital de trabajo S/. -21,087 S/. -3,758 S/. -3,189 S/. -3,081 S/. -3,277 0

Recuperac. de Cap. de Trabajo S/. 34,392

Ratio Cap de Trab / Vtas 2.49%

175

8.4. Costos y Gastos anuales

8.4.1. Egresos Desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Tabla 157

2018 2019 2020 2021 2022

S/.142,241.04 S/.167,700.32 S/.189,330.53 S/.209,691.64 S/.231,662.13

S/.35,578.97 S/.41,947.14 S/.47,357.53 S/.52,450.49 S/.57,946.00

S/.15,676.98 S/.18,482.96 S/.20,866.92 S/.23,111.00 S/.25,532.46

S/.25,426.51 S/.29,977.52 S/.33,844.06 S/.37,483.74 S/.41,411.11

S/.28,382.27 S/.33,462.33 S/.37,778.35 S/.41,841.13 S/.46,225.04

S/.566.23 S/.667.57 S/.753.68 S/.834.73 S/.922.19

S/.111,348.23 S/.131,278.11 S/.148,210.54 S/.164,149.49 S/.181,348.29

S/.359,220.23 S/.423,515.95 S/.478,141.60 S/.529,562.22 S/.585,047.21

S/.61,067.44 S/.71,997.71 S/.81,284.07 S/.90,025.58 S/.99,458.02

S/.420,287.67 S/.495,513.66 S/.559,425.67 S/.619,587.80 S/.684,505.23

Pulpa de Copoazú

Bio Preservante



IGV


Leche pasteurizada

Azúcar

Cultivo lácteo

Pulpa de Anona

Ingredientes

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Tabla 158

Operario de Producción S/.34,391.13 S/.34,201.67 S/.34,201.67 S/.51,302.51 S/.51,302.51 S/.205,399.49

Operarios Tercerizados S/.5,610.00 S/.8,415.00 S/.12,155.00 S/.8,415.00 S/.14,960.00 S/.49,555.00

TOTAL MOD S/.40,001.13 S/.42,616.67 S/.46,356.67 S/.59,717.51 S/.66,262.51 S/.254,954.49

* Incluye beneficios socia les y aportes de ley

TOTAL MOD2022MOD 2018 2019 2020 2021

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

Incluye mano de obra indirecta (MOI) y los Costos indirectos de fabricación (CIF):

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

Tabla 159

Jefe Técnico de Producción S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.156,002.55

S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.156,002.55

* Incluye beneficios sociales y aportes de ley

TOTAL MOIMOI 20192018

TOTAL MOI

20222020 2021

Otros CIF Total

Mantenimiento de equipos S/.457.28

Seguros de planta S/.350.00

Arbitrios e imp. Predial S/.135.00

Otros CIF S/.300.00

Total otros CIF S/.1,242.28

CIF No Prorrateables

176

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

Tabla 160

CIF TotalProducción

(70%)

Administración

(30%)

Electridad S/.736.00 S/.515.20 S/.220.80

Agua y desague S/.210.00 S/.147.00 S/.63.00

Mantenimiento de local* S/.420.32 S/.294.22 S/.126.10

Alquiler S/.3,000.00 S/.2,100.00 S/.900.00

Total CIF S/.4,366.32 S/.3,056.42 S/.1,309.90

* incluye compra de materia l de l impieza

CIF Prorrateables

2018 2019 2020 2021 2022

MOI S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98

Energía S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40

Agua y Desague S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00

Mantenimiento de local* S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68

Alquiler local S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00

Mantenimiento de equipos S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.9,395.10 S/.9,395.10

Reposición de Herr. Y Utensilios S/.4,055.25 S/.4,055.25 S/.12,012.17 S/.4,055.25 S/.2,177.16

Seguros de planta S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00

Arbitrios e imp. Predial S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00

Otros CIF S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00

S/.86,978.26 S/.86,805.61 S/.94,762.53 S/.90,713.41 S/.88,835.32

S/.4,899.34 S/.4,899.34 S/.6,252.01 S/.5,563.66 S/.5,244.39

S/.91,877.59 S/.91,704.95 S/.101,014.54 S/.96,277.07 S/.94,079.71

* Incluye compra de uti les de l impieza

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

TOTAL CIF INC IGV

IGV

CIF

TOTAL CIF

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Tabla 161

Energía (luz) S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650

Agua y desague S/.756 S/.756 S/.756 S/.756 S/.756

Telefono e internet S/.640 S/.640 S/.640 S/.640 S/.640

Mantenimiento de local S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513

Alquileres S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800

Planilla administrativa S/.51,787 S/.51,502 S/.51,502 S/.51,502 S/.51,502

Capacitación S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.2,500 S/.2,500

Utiles de oficina S/.4,534 S/.4,534 S/.4,534 S/.4,534 S/.2,286

Asesoria legal S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700

Asesoria contable S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000

Soporte Tecnológico S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600

Servicio de seguridad S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764

Servicio de limpieza S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064

Transporte S/.8,024 S/.18,908 S/.23,468 S/.28,414 S/.34,024

Responsabilidad Social S/.3,021 S/.2,550 S/.3,521 S/.3,050 S/.4,021

Depreciación S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801

Amortización de intangibles S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822

TOTAL S/.139,276 S/.149,404 S/.154,935 S/.160,110 S/.164,443

IGV S/. 7,610.20 S/. 9,380.39 S/. 10,320.68 S/. 11,200.52 S/. 11,937.11d

Total con IGV S/.146,886 S/.158,784 S/.165,255 S/.171,311 S/.176,380

Actividades2018

(Año 1)

2022

(Año 5)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

177

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Incluye pago a personal de ventas y gasto de publicidad y marketing

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

Tabla 162

3 TRIM 4 TRIM

Sueldo de vendedores S/.1,019 S/.19,517 S/.40,379 S/.42,790 S/.64,352 S/.67,714

Impulsadora / Promotoras S/.1,700 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200

Eventos / degustaciones S/.4,500 S/.3,538 S/.3,419 S/.3,386 S/.3,357 S/.3,307

Relaciones públicas S/.1,900 S/.1,900 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850

Mailing S/.1,436 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742

Diseño y mantenimiento Web S/.2,805 S/.840 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360

Publicidad en buscadores S/.2,445 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607

Redes sociales S/.1,716 S/.2,673 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699

Merchandising S/.1,500 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600

Afiches y encartes S/.817 S/.1,917 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490

Volantes o flyers S/.450 S/.450 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700

TOTAL S/.7,688 S/.20,380 S/.63,304 S/.84,046 S/.86,424 S/.107,957 S/.111,269

IGV S/.1,307 S/.3,002 S/.5,710 S/.5,689 S/.5,684 S/.5,679 S/.5,670

Total con IGV S/.8,995 S/.23,382 S/.69,013 S/.89,735 S/.92,107 S/.113,636 S/.116,940

2022

(Año 5)Actividades

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2017 (Año 0)

8.4.2. Egresos no Desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Tabla 163


IGV

Depreciación

anual

Depreciación

Total (5 años)

Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 10 24,053 24,053 2,405 12,027

Tina de 300 litros 2 10 4,291 8,582 858 4,291

Sistema de Aire Acondicionado 1 5 2,181 2,181 436 2,181

Cámara Refrigerada 1 10 11,400 11,400 1,140 5,700

Congeladoras industriales 2 5 1,750 3,500 700 3,500

Campana extractora 1 5 561 561 112 561

Codificadora 1 5 4,522 4,522 904 4,522

Envasadora Surtidora electrónica 1 10 13,590 13,590 1,359 6,795

Cooler (100 lt) 1 10 1,017 1,017 102 508

Aire acondicionado Split 12 BTU 4 5 1,028 4,112 822 4,112

Escritorio 600 curvo 3 5 640 1,920 384 1,920

Mueble de escritorio Supra 3 5 385 1,155 231 1,155

Sillón Estocolmo 1 5 898 898 180 898

Sillón Junior reclinable 1 5 767 767 153 767

Silla fi ja con base cromada 6 5 192 1,154 231 1,154

Archivador 3 cajones 4 5 613 2,453 491 2,453

Modulos Oficinas 2 5 450 900 180 900

Sanitario Enso blanco 4 5 513 2,050 410 2,050

Monomando lavatorio Edge 2 5 212 423 85 423

69,062 85,238 11,183 55,917


IGV

Depreciación

anual

Depreciación

Total (5 años)

Computadora HP Core I5 5 3 2,437 12,186 4,062 20,309

Impresora Multifuncional EPSON 2 3 833 1,666 555 2,776

3,270 13,851 4,617 23,086

TOTAL

TOTAL

178

8.4.2.2. Amortización de Intangibles

Se considera amortización al 100% al finalizar el período del proyecto

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Tabla 164


Constitución de la empresa 1 S/.583.76 S/.583.76 S/.99.24 S/.683.00

Registro de la marca y patente 1 S/.759.51 S/.759.51 S/.129.12 S/.888.63

Licencias y autorizaciones 1 S/.1,321.76 S/.1,321.76 S/.224.70 S/.1,546.47

Solicitud de registro sanitario Digesa 1 S/.524.00 S/.524.00 S/.89.08 S/.613.08

Examenes certif. de sanidad empleados 3 S/.36.00 S/.108.00 S/.18.36 S/.126.36

Inversión en capacitación / inducción 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00

Selección y contratación de personal 7 S/.300.00 S/.2,100.00 S/.357.00 S/.2,457.00

Relaciones públicas 1 S/.3,800.00 S/.3,800.00 S/.646.00 S/.4,446.00

Mailing 1 S/.1,435.50 S/.1,435.50 S/.244.04 S/.1,679.54

Diseño y mantenimiento Web 1 S/.3,645.00 S/.3,645.00 S/.619.65 S/.4,264.65

Publicidad en buscadores 1 S/.2,445.30 S/.2,445.30 S/.415.70 S/.2,861.00

Redes sociales 1 S/.4,389.00 S/.4,389.00 S/.746.13 S/.5,135.13

Merchandising 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00

1 S/.22,239.84 S/.24,111.84 S/.4,099.01 S/.28,210.85

Monto Total Vida Util Amortización Anual

S/.24,112 5 S/. 4,822

INVERSION EN INTANGIBLES

TOTAL INVERSIÓN

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

8.4.2.3. Gasto por Activos Fijos No Depreciables

Son activos cuyo valor es menor a 1 UIT (S/.4, 100) y que no inciden en la producción.

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES

Tabla 165


Producción Cantidad S/. 2,740.40 S/. 6,123.40 S/. 465.87 S/. 6,589.27

Lavaderos con plancha 1 S/. 482.80 S/. 482.80 S/. 82.08 S/. 564.88

Lavadero simple 1 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 40.46 S/. 278.46

Balanza electrónica 1 S/. 1,343.00 S/. 1,343.00 S/. 228.31 S/. 1,571.31

Anaqueles metálicos de almacen 6 S/. 676.60 S/. 4,059.60 S/. 115.02 S/. 4,174.62

Administración Cantidad S/. 126.30 S/. 805.47 S/. 21.47 S/. 826.94

Papelera Vaiven 3 lt 4 S/. 51.22 S/. 204.89 S/. 8.71 S/. 213.59

Luminarias tipo LED - Phill ips 8 S/. 75.07 S/. 600.59 S/. 12.76 S/. 613.35

Servicios Higiénicos Cantidad S/. 1,608.05 S/. 3,233.05 S/. 273.37 S/. 3,506.42

Lavatorio múltiple 1 S/. 1,283.05 S/. 1,283.05 S/. 218.12 S/. 1,501.17

Lockers 6 S/. 325.00 S/. 1,950.00 S/. 55.25 S/. 2,005.25

S/. 4,474.75 S/. 10,161.92 S/. 760.71 S/. 10,922.63

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

TOTAL INVERSIÓN

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

El Costo de Producción Total se obtiene con la siguiente formula:

Costo de Ventas = Materias primas + MOD + CIF

179

Y el Costo de producción Unitario de la siguiente fórmula:

Costo de Producción Unitario = Costo de Producción Total / Unidades producidas

Con el Costo de producción podemos estimar el Costo de Ventas del proyecto:

Costo de Ventas = Costo de Producción (Materias primas + MOD + CIF )

A continuación describimos el cálculo:

COSTO DE PRODUCCIÓN

Tabla 166

Materiales Directos S/.359,220 S/.423,516 S/.478,142 S/.529,562 S/.585,047

MOD S/.40,001 S/.42,617 S/.46,357 S/.59,718 S/.66,263

CIF S/.86,978 S/.86,806 S/.94,763 S/.90,713 S/.88,835

COSTO TOTAL DE

PRODUCCIÓNS/.486,200 S/.552,938 S/.619,261 S/.679,993 S/.740,145

COSTOS2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

Y conociendo el número de unidades a producir, se puede calcular el costo de producción

unitario:

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO

Tabla 167

Unidades Producidas 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546

Costo Unitario de

Producción2.95 2.85 2.82 2.80 2.76

Y sobre la base del costo unitario y el plan de producción de la empresa, podemos

determinar el Costo de Ventas:

COSTO DE VENTAS

Tabla 168

COSTO TOTAL DE

PRODUCCIÓNS/.486,200 S/.552,938 S/.619,261 S/.679,993 S/.740,145

Inventario Inicial PT S/.3,045 S/.2,490 S/.1,989 S/.3,250 S/.3,554

Inventario Final PT S/.2,577 S/.2,009 S/.3,278 S/.3,607 S/.3,928

COSTO DE VENTAS S/.486,668 S/.553,419 S/.617,972 S/.679,636 S/.739,771

COSTOS2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

180

Y luego podemos estimar el costo total unitario considerando los costos del proyecto por

su naturaleza, a continuación:

COSTOS DEL PROYECTO POR SU NATURALEZA

Tabla 169

Total Materia Prima e ins. sin IGV 359,220 423,516 478,142 529,562 585,047

Total energía, agua y otros 11,546 11,546 11,546 11,546 11,546

TOTAL COSTOS VARIABLES 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594

2021

(Año 4)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2022

(Año 5)COSTOS VARIABLES (S/.)

Total MOD 40,001 42,617 46,357 59,718 66,263

Total MOI 31,339 31,166 31,166 31,166 31,166

Total CIF Fijos sin IGV 44,093 44,093 52,050 48,001 46,123

Total Gastos de Venta y MK sin IGV 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269

Total Gastos AdministratIvos sin IGV 123,475 133,603 139,134 144,310 148,643

Depreciación 15,801 15,801 15,801 15,801 15,801

Amortización deuda 24,391 32,329 39,603 3,677 0

TOTAL COSTOS FIJOS 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264

COSTOS FIJOS (S/.)2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

En base a ellos podemos determinar el Costo Total unitario del proyecto:

COSTO TOTAL UNITARIO

Tabla 170

Unidades Producidas 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546

Costo Variable Unitario 2.25 2.24 2.23 2.23 2.22

Costo Fijo Unitario 2.08 1.98 1.87 1.69 1.56

Costo Total Unitario 4.33 4.22 4.10 3.92 3.78

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

Que es el costo total por unidad de producto en que se incurre para producirlo y venderlo

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Se consideran las siguientes premisas:

La empresa inicia operaciones en enero 2018

El horizonte de evaluación será de 5 años

Todos los importes se calculan en Soles (S/.)

Los precios y costos se mantienen constantes a lo largo del proyecto, es decir, no

se asume inflación para los 5 años.

181

El valor de venta de los 2 sabores del producto, la diferencia en margen es

mínima y se indica en el capítulo de costo de producción.

Los costos, gastos e ingresos se consideran sin IGV, este se calculara aparte en

su propio módulo de liquidación.

Las ventas se consideran 100% contado por el tipo de canal de distribución

escogido.

Las compras y gastos son cubiertos por el negocio 100% al contado.

El impuesto a la renta se considera 27% según las modificatorias vigentes a partir

del 2016.

La amortización de intangibles se considera en 5 años.

El financiamiento se usa para cubrir parte de la inversión inicial, la reposición de

activos o herramientas durante la vida del proyecto se cubrirán con capital propio.

Las ventas y compras son declaradas al 100% por lo que son totalmente afectas

al IGV e IR.

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTOS FINANCIEROS

Tabla 171

Ventas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801

Costo de Ventas 486,668 553,419 617,972 679,636 739,771

Utilidad Bruta 238,556 301,061 346,175 390,455 443,030

Gastos administrativos 139,276 149,404 154,935 160,110 164,443

Gasto de Mk y Ventas 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269

Utilidad Operativa 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317

Utilidad antes de impuesto 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317

Impuesto a la renta 9,713 18,255 28,300 33,045 45,176

Utilidad Neta 26,262 49,356 76,516 89,343 122,142

Utilidad Neta (%) 3.62% 5.78% 7.94% 8.35% 10.33%

2022

(Año 5)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)Partidas

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL

Tabla 172

Ventas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801

Costo de Ventas 486,668 553,419 617,972 679,636 739,771

Utilidad Bruta 238,556 301,061 346,175 390,455 443,030

Gastos administrativos 139,276 149,404 154,935 160,110 164,443

Gasto de Mk y Ventas 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269

Utilidad Operativa 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317

Gastos financieros 16,751 12,553 5,279 63 0

Utilidad antes de impuesto 19,224 55,058 99,538 122,325 167,317

Impuesto a la renta 5,191 14,866 26,875 33,028 45,176

Utilidad Neta 14,034 40,193 72,662 89,297 122,142

Utilidad Neta (%) 1.94% 4.70% 7.54% 8.34% 10.33%

2022

(Año 5)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)Partidas

182

9.4. Flujo de Caja del proyecto

En una sola tabla se han incluido los siguientes flujos del proyecto:

Flujo de Caja Operativo: Diferencia de ingresos menos egresos.

Flujo de Capital: O Flujo de la inversión, incluye el flujo de la inversión, el capital

de trabajo y los desembolsos por renovación de activos depreciados.

Flujo de Caja Económico: La suma del flujo de la inversión y el flujo operativo

Flujo del Servicio de la deuda: Es el flujo del endeudamiento del proyecto,

incluye el desembolso más las amortizaciones e intereses, y el escudo fiscal que

estos generan.

Flujo de Caja Financiero: suma del flujo económico y el flujo de la deuda.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Tabla 173

Ingresos

Ventas Contado S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877

Total Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877

Egresos

Materiales directos S/. 420,288 S/. 495,514 S/. 559,426 S/. 619,588 S/. 684,505

MOD S/. 40,001 S/. 42,617 S/. 46,357 S/. 59,718 S/. 66,263

CIF S/. 91,878 S/. 91,705 S/. 101,015 S/. 96,277 S/. 94,080

Gastos Administrativos S/. 126,263 S/. 138,161 S/. 144,632 S/. 150,688 S/. 155,757

Gastos de MK y Ventas S/. 69,013 S/. 89,735 S/. 92,107 S/. 113,636 S/. 116,940

Pago de IGV S/. 18,324 S/. 71,619 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766

Pago de impuesto a la renta S/. 5,191 S/. 14,866 S/. 26,875 S/. 33,028 S/. 45,176

Total Egresos S/. 770,958 S/. 944,216 S/. 1,030,776 S/. 1,142,381 S/. 1,241,486

Flujo de Caja Operativo S/. 77,554 S/. 55,525 S/. 97,276 S/. 109,626 S/. 142,390

Inversión

Intangibles -S/. 28,211

Gastos Pre operativos -S/. 72,064

Inventarios Iniciales -S/. 4,972

Activos Fijos -S/. 129,355 S/. 29,321

Inversión en Capital de trabajo -S/. 21,087 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 3,081 -S/. 3,277 S/. 0

Recuperación de Capital de Trabajo S/. 34,392

Renovación de Activos depreciados -S/. 10,520 S/. 4,617

Flujo de Inversiones -S/. 255,688 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 13,600 -S/. 3,277 S/. 68,330

Flujo de Caja Económico -S/. 255,688 S/. 73,795 S/. 52,337 S/. 83,675 S/. 106,348 S/. 210,720

Deuda S/. 100,000

Amortización -S/. 24,391 -S/. 32,329 -S/. 39,603 -S/. 3,677 S/. 0

Intereses -S/. 16,751 -S/. 12,553 -S/. 5,279 -S/. 63 S/. 0

Escudo fiscal S/. 0 S/. 4,523 S/. 3,389 S/. 1,425 S/. 0

Flujo de Caja de la Deuda S/. 100,000 -S/. 41,142 -S/. 40,359 -S/. 41,493 -S/. 2,315 S/. 0

Flujo de Caja Financiero -S/. 155,688 S/. 32,653 S/. 11,977 S/. 42,182 S/. 104,034 S/. 210,720

Saldo Inicial de Caja S/. 21,087 S/. 53,740 S/. 65,718 S/. 107,900 S/. 211,934

Saldo Final de Caja S/. 21,087 S/. 53,740 S/. 65,718 S/. 107,900 S/. 211,934 S/. 422,654

2017

(Año 0)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

183

Capítulo X: Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad

10.1.1.1. CAPM

Considerando la inversión y el financiamiento obtenemos la estructura de capital del

negocio:

ESTRUCTURA DE CAPITAL

Tabla 174

Inversiones Costo total Participación % Capital Préstamo

ACTIVO FIJO 129,355 22.69% 29,355 100,000

INTANGIBLES 28,211 100.00% 28,211

GASTOS PREOPERATIVOS 72,064 100.00% 72,064

INVENTARIOS INICIALES 4,972 100.00% 4,972

CAPITAL DE TRABAJO 21,087 100.00% 21,087

Total 255,688 155,688 100,000

Estructura de Capital 100% 60.89% 39.11%

Con ello calculamos la tasa de descuento para el capital invertido (Cok) a través del

modelo CAPM desarrollado por Sharpe (1964):

Primero obtenemos el beta proxy desapalancado de una industria similar, en este caso la

industria gastronómica de EE.UU. según Damodaran1, apalancamos dicho beta con la

razón deuda / capital del proyecto (D/E = 0.3911 / 0.6089) y la tasa de impuesto a la renta

aplicada (27%) para obtener el beta proxy (βproxy).

Luego de ello con la información del mercado EE.UU. obtenemos la tasa libre de riesgo

(Rf) y la prima de riesgo del mercado (Rm – Rf) del portal Invertia2 y aplicamos el modelo

para obtener el Cok del proyecto, ajustándola con la prima de riesgo país de Perú. A

continuación el detalle del cálculo:

1 A través de su web http://www.damodaran.com Aswath Damodaran especialista financiero realiza análisis de riesgo

para las distintas industrias de EE.UU. a través del modelo CAPM, anualmente pública los betas estimados para cada

sector. 2 Invertia publica indicadores financieros de todas las economías mundiales. http://www.invertia.com/mercados

http://www.damodaran.com/

184

CALCULO DEL COK

Figura 22

Beta proxy desapalancado (βu) = 0.63 Rm (Rend. Prom S&P 1967-2016) = 11.45%

Ratio D / E = 0.64 Rf (Rend prom,. Bono T-Bill EE.UU. ) = 5.03%

Impuesto a la renta ( t ) = 27% Rm - Rf (prima de riesgo EE.UU) = 6.42%

Beta proxy reapalancando = [( 1 + D/E) x ( 1 - t )] X βu Prima riesgo país Perú = 1.54%

βproxy = 0.76

COKproxy $ = COKproxy = Rf + βproxy x ( Rm - Rf) + Prima riesgo país = 11.42%

10.1.1.2. COK propio

Pero ese cok calculado es el costo de oportunidad para el inversionista estadounidense

que desearía invertir en el Perú, pero como se trata de un proyecto local en moneda local

(S/.) tenemos que convertir esa tasa a nuestra moneda, con las tasas de inflación

esperadas de cada país obtenido del BCRP y la FED:

COK S/.

Figura 23

COKproxy S/. = COKproxy $ X ( 1 + inflación Perú )

( 1 + inflación EE.UU. ) EE.UU. Perú

COKproxy S/. = 11.50% 2.50% 3.23%

Tasa de Inflación esperada 2016

Que sería la tasa mínima que esperaríamos obtener por nuestro capital invertido.

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Como estamos asumiendo una deuda, debemos considerar el costo de esta (22.50%),

calculando el WACC (costo ponderado de capital) para poder evaluar la inversión:

CALCULO DEL WACC

Figura 24

Cok S/. = 11.50%

Rd (Costo de deuda antes de imp.) = 22.50%

Rd x ( 1 - t ) = 16.43%

WACC = ( D / D + E ) x Rd ( 1 - t ) + ( E / D + E ) x COK = 13.43%

Qué sería la tasa de coste medio del capital invertido por los socios y con deuda.

185

10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

10.2.1.1. VANE, VANF, TIRE y TIRF, TIR modificado

Aplicamos ambas tasas para descontar los flujos del proyecto: El WACC o costo del

capital total para evaluar los flujos de caja económicos del proyecto, que no discriminan

como se financiaron; y el COK para evaluar el flujo financiero o neto de deuda, que es el

costo de oportunidad para el accionista. En ambos casos aplicamos el análisis del VPN

(valor presente neto) y la TIR:

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO: VAN, VANF, TIR, TIRF

Tabla 175

Flujo de Caja Económico (S/.) -255,688 73,795 52,337 83,675 106,348 210,720

WACC 13.43%

VAN Económico (S/.) 83,878.28

TIRE 23.78%

Flujo de Caja Financiero (S/.) -155,688 32,653 11,977 42,182 104,034 210,720

COK 11.50%

VAN Financiero (S/.) 103,241.13

TIRF 27.40%

2021 2022Períodos 2017 2018 2019 2020

En ambos casos se cumple el criterio de aceptación: VAN > 0 y TIR > COK, WACC, por

lo que desde el punto de vista financiero se aceptaría el proyecto, pues genera valor

adicional para los accionistas.

La TIR modificada no aplica en este caso pues todos los flujos estimados tienen el mismo

signo (+).

10.2.1.2. Periodo de Recuperación de la Inversión Descontado

Con este método basado en los flujos del proyecto descontados a su tasa de costo de

oportunidad, obtenemos en cuanto tiempo recuperamos la inversión:

186

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Tabla 176

Períodos 0 1 2 3 4 5

Flujo de Caja Económico -255,688 65,060 40,680 57,340 64,250 112,237

Recuperación -255,688 -190,628 -149,949 -92,609 -28,359 83,878

PRC (inversionista) 4.25 años

PRC (inversionista) 4 años 3.03 meses

PRC (inversionista) 4 años 3 meses 1 día


Flujo de Caja Financiero -155,688 29,285 9,634 30,430 67,308 122,272

Recuperación -155,688 -126,403 -116,769 -86,339 -19,030 103,241

PRC (inversionista) 4.16 años

PRC (inversionista) 4 años 1.87 meses

PRC (inversionista) 4 años 1 mes 26 días

Esto significa que la inversión se recupera económicamente en 4 años 2 meses y 3 días,

y considerando la deuda se recupera en 4 años y 28 días.

10.2.1.3. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Esta medida nos representa la rentabilidad del proyecto, adecuada si B/C > 1 según el

siguiente cálculo:

RAZÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)

Tabla 177


Flujo Económico Descontado -255,688 65,060 40,680 57,340 64,250 112,237

Acumulado Económico 339,567

Costo del Proyecto 255,688

B/C 1.33


Flujo Financiero Descontado -155,688 29,285 9,634 30,430 67,308 122,272

Acumulado Económico 258,929

Costo del Proyecto 155,688

B/C 1.66

En ambos casos, flujos económicos y financieros la razón B/C > 1, se acepta el proyecto.

10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

10.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos

187

COSTOS VARIABLES

Tabla 178

Total Materia Prima e ins. sin IGV 359,220 423,516 478,142 529,562 585,047

Total energía, agua y otros 11,546 11,546 11,546 11,546 11,546

TOTAL COSTOS VARIABLES 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594

2022

(Año 5)COSTOS VARIABLES (S/.)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

COSTOS FIJOS

Tabla 179

Total MOD 40,001 42,617 46,357 59,718 66,263

Total MOI 31,339 31,166 31,166 31,166 31,166

Total CIF Fijos sin IGV 44,093 44,093 52,050 48,001 46,123

Total Gastos de Venta y MK sin IGV 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269

Total Gastos AdministratIvos sin IGV 123,475 133,603 139,134 144,310 148,643

Depreciación 15,801 15,801 15,801 15,801 15,801

Amortización deuda 24,391 32,329 39,603 3,677 0

TOTAL COSTOS FIJOS 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264

2022

(Año 5)COSTOS FIJOS (S/.)

2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

10.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo)

Calculamos el Estado de Resultados por el método del costeo directo, es decir,

separando los costos por su naturaleza, en variables y fijos, obteniéndose:

ESTADO DE RESULTADOS POR COSTEO DIRECTO

Tabla 180

Ventas Netas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801

Costos Variables 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594

Margen de Contribución 354,457 419,418 474,459 528,982 586,207

Costos Fijos 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264

Utilidad antes de impuestos 12,054 35,764 63,925 118,353 166,943

Impuesto a la Renta 3,255 9,656 17,260 31,955 45,075

Utilidad Neta 8,799 26,107 46,665 86,398 121,868

Partidas (S/.)2018

(Año 1)

2019

(año 2)

2020

(Año 3)

2021

(Año 4)

2022

(Año 5)

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

El punto de equilibrio hace referencia al nivel de ventas donde los costos variables y fijos

se cubren. En este punto la utilidad es cero, pero si el negocio genera ventas por encima

de este punto, obtendrá beneficios positivos. El punto de equilibrio se calcula con la

siguiente fórmula:

188

Aplicando la formula según el Estado de resultados obtenemos:

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

Tabla 181

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (soles) S/. 226,570 S/. 254,218 S/. 272,256 S/. 272,723 S/. 278,693

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Separamos el punto de equilibrio en la proporción de cada presentación:

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES POR TIPO DE PRODUCTO

Tabla 182

Punto de Equilibrio Soles 2018 2019 2020 2021 2022

Envase x 500 ml S/. 104,789 S/. 117,576 S/. 125,918 S/. 126,134 S/. 128,896

Envase x 1 lt S/. 121,782 S/. 136,642 S/. 146,338 S/. 146,588 S/. 149,798

Con el valor de venta de cada tipo de producto (Precio sin IGV) reemplazamos en la

fórmula:

Punto de Equilibrio en Soles / Valor de Venta = Punto de Equilibrio en Unidades

Y obtenemos el punto de equilibrio en unidades por cada tipo de producto:

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Tabla 183

TIPO DE PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022

Valor de venta envase 500 ml (S/IGV) 31,517 35,363 37,873 37,938 38,768

Valor de venta envase 1 lt (S/IGV) 21,954 24,633 26,381 26,427 27,005

Punto de Equilibrio (unidades) 53,472 59,997 64,254 64,364 65,773

Dónde:

Valor Vta 500 ml S/. 3.32

Valor Vta 1 lt S/. 5.55

189

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

10.3.1. Variables de Entrada

Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables de entrada

con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en el Valor Actual Neto (VAN) y la TIR:

Precio: Esta variable es sensible, ya que si la competencia decide bajar sus

precios considerablemente, la empresa se verá forzada a reducir los precios

también y se generaría una guerra de precios.

Demanda: Es importante considerar este factor ya que se debe tener muy en

cuenta las preferencias y gustos de los consumidores que son quienes tienen el

poder de compra y ante quienes la empresa está sujeta su rentabilidad.

Costos Variables: El costo variable de materia prima es determinante, pues en el

caso un proveedor decida subir sus precios esto repercutiría directamente sobre

nuestra rentabilidad, y es ahí donde la empresa tendría que trasladar este

aumento hacia los clientes o internamente reduciendo el margen de ganancia.

10.3.2. Variables de Salida

Las variables de salida que considera la empresa son:

Valor actual neto financiero (VANF)

Valor actual neto económico (VANE)

Tasa interna de retorno económica (TIRE)

Tasa interna de retorno financiera (TIRF)

Las cuáles son las que evalúan la viabilidad financiera y económica del proyecto

10.3.3. Análisis Unidimensional

Este análisis mide las variaciones de las variables de salida ante el cambio en una de las

variables de entrada, sin alterar otras variables del negocio, en este caso realizamos el

análisis unidimensional con dos variables: Precio y Cantidad Demandada (demanda),

el cual mostramos a continuación:

190

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – PRECIO

Tabla 184

Variables de entrada: Variación anual de precios

Porcentaje -5% -3.71% -2% 0% 2% 5%

Variables de salida

VANE -29,335 0 38,838 83,878 129,735 197,908

TIRE 9.49% 13.39% 18.34% 23.78% 29.26% 36.97%

VANF -16,384 14,519 55,429 103,241 15,179 222,991

TIRF 8.80% 13.80% 20.25% 27.40% 34.78% 45.31%

Análisis de Sensibilidad del Proyecto: Precios

En relación al precio de los productos podrían disminuir hasta un máximo de 3.71% para

que el proyecto alcance su límite (VAN = 0) y siga siendo rentable.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – DEMANDA

Tabla 185

Variables de entrada: Variación anual unidades vendidas

Porcentaje -7.42% -5% -2% 0% 2% 5%

Variables de salida

VANE 0 27,697 61,699 83,878 106,808 140,461

TIRE 13.22% 16.66% 20.98% 23.78% 26.87% 31.40%

VANF 15,149 43,985 79,620 103,241 126,924 162,228

TIRF 13.55% 17.97% 23.66% 27.40% 31.67% 38.06%

Análisis de Sensibilidad del Proyecto: Demanda

En relación a la cantidad demanda podrían disminuir hasta un máximo de 7.42% para

que el proyecto alcance su límite (VAN = 0) y siga siendo rentable.

10.3.4. Análisis Multidimensional

El análisis multidimensional mide la variación de las variables de salida, es decir, la

viabilidad del proyecto, ante cambio en dos o más variables de entrada, en este caso se

medirá el efecto en el proyecto ante cambios negativos y positivos en las 3 variables de

entrada definidas: Precio, Demanda y Costos Variables, a continuación:

191

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

Tabla 186

Escenario Pesimista Normal Optimista

Variables de entrada

Variación anual unidades vendidas -2% 0% 5%

Variación anual de precios -2% 0% 2%

Variación anual de costos variables 3% 0% -1%

Variables de salida

VPNE -18,355 83,878 200,441

TIRE 10.94% 23.78% 38.70%

VPNF -4,507 103,241 225,366

TIRF 10.67% 27.40% 48.37%

10.3.5. Variables criticas del proyecto

El proyecto tiene como variable crítica el precio ya que las variaciones en el precio son

las que más afectan el cambio en el VANE, VANF, TIRE y TIRF.

Para poder determinar la magnitud del efecto calculamos la elasticidad Precio respecto al

VAN de la siguiente manera:

Reemplazando con los datos del análisis unidimensional, tenemos:

Elasticidad Precio = (38,838 – 86,675)/86,675 / - 2

Elasticidad Precio = 0.2759

Si bien es cierto que la variable más volátil para el negocio es el Precio, un resultado de

elasticidad de 0.2759 indica que la empresa tiene un comportamiento inelástico ante una

diminución de 2% del precio, es decir su VAN variaría solo 0.2759 veces.

10.3.6. Perfil de riesgo

Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos,

se puede decir que hay un riesgo de mercado alto, ya que la sensibilidad del precio nos

pone en riesgo que ante alguna medida de los competidores para bajar precios de forma

agresiva no podamos responder por qué sacrificaríamos el margen del negocio, y con

precio altamente diferenciado podríamos perder cuota de mercado.

192

En un escenario así, la mejor forma de competir es mantener nuestro producto como

innovador, acorde con la tendencia de consumo de productos naturales, y que según la

investigación de mercado posee una alta aceptación del público objetivo, ya que es un

producto que guarda todas sus propiedades preferidas por ellos, y estarían dispuesto a

pagar nuestro precio actual de seguir reforzando las fortalezas del producto.

Capítulo XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

11.1. Conclusiones

En la actualidad no existe un producto de similares condiciones al ofertado por

YoguSel, debido a los tipos de fruta (copoazú y anona) empleadas en su

elaboración.

Los niveles socio económicos con mayores ingresos son los que más se

preocupan por el cuidado de su salud, y por ende tratar de tener hábitos

alimenticios más sanos, por lo que es el segmento objetivo más apreciado para

este tipo de producto.

El rango de edad 19 a 35 años corresponde a profesionales jóvenes, con ingresos

propios, que viven en un entorno dinámico y fuertemente influenciado por la

tecnología e internet, el vehículo preferible para llegar a ellos y posicionarnos de

la forma requerida para el producto.

Según datos obtenidos por Ipsos Apoyo en los últimos años el consumo promedio

de yogurt por hogar viene creciendo a un ritmo de 2 dígitos anuales, a razón de

100 ml por cada persona, lo que representa una importante oportunidad para este

giro.

Planteamos un precio ligeramente superior al de los competidores líderes del

sector, debido a la composición del producto el cuál es netamente natural, sin uso

de saborizantes, fortaleza que cimenta nuestra estrategia de diferenciación y

enfoque.

Apostamos principalmente por difundir nuestra propuesta y lograr el

posicionamiento requerido a través del marketing digital: Redes sociales

(facebook, twitter, etc.), mailing, interacción con nuestra web, entre otras, que son

medios poco usados por los competidores y que nos permitirían un mayor alcance

y más rápida difusión que los medios tradicionales, acorde al comportamiento de

nuestro segmento objetivo.

Nos constituiremos como una Pyme, pequeña al inicio con solo 6 trabajadores,

aumentado de tamaño de acuerdo al crecimiento comercial del negocio.

193

Apostamos por la formalidad y el cumplimiento de todas las normas sanitarias,

legales y laborales vigentes.

La inversión requerida para el proyecto es de mediana envergadura (S/.255, 688)

debido a que los activos fijos tangibles, que se requerirán para la elaboración del

producto no son onerosos y el capital de trabajo para iniciar el negocio es

asequible (S/.21, 087).

El estudio técnico revela la viabilidad de poder contar con la maquinaria y el

espacio adecuado para operar en óptimas condiciones, con estricto cumplimiento

de las BPM (Buenas Prácticas de Manufactura) y de HACCP (Análisis de peligros

y de puntos críticos de control), certificaciones de calidad que debemos obtener

para corroborar nuestro compromiso con nuestros clientes, proveedores,

trabajadores y el medio ambiente.

La rentabilidad del proyecto es prometedora, ya que se proyecta una recuperación

de la inversión durante el cuarto año de operaciones (4 años y 28 días) antes de

la finalización del período de horizonte del proyecto.

La evaluación económico financiera nos arroja información favorable acerca de la

rentabilidad del proyecto, la cual nos da indicadores positivos acerca de la

recuperación de capital, el Valor Actual Neto Económico resulta S/.86, 674 y la

TIRE 24.34% mientras que el Valor Actual Neto financiero resulta en S/. 105, 799

y una TIRF de 28.24%. Los otros indicadores de evaluación corroboran la

viabilidad financiera del proyecto.

La empresa es inelástica al precio pero es una variable que afecta altamente la

rentabilidad del negocio en un escenario de guerra de precios con los principales

competidores del sector.

194

11.2. Recomendaciones

Incursionar en otros mercados dando a conocer los sabores amazónicos peruanos

a través de un producto de calidad, por ejemplo en helados, refrescos envasados

y otros similares.

Evaluar integración hacia atrás con una empresa de procesamiento de frutas, para

tercerizar el proceso de despulpado de la materia prima, que garantice si

inocuidad, lo que se traduciría en un ahorro de costos que podría invertirse en

mejora de otras áreas del negocio.

Ampliar la línea de productos a mas sabores y tamaños (200 ml.), como forma de

generar mayor presencia en el público objetivo y ofrecerles mayores alternativas

de consumo.

Ampliar los canales de distribución hacia negocios minoristas (bodegas,

panaderías) y mayoristas (supermercados) una vez se alcance la estabilidad

comercial esperada en los 2 primeros años de operación.

Buscar alianzas con otros negocios relacionados (quesos, leches, néctares, etc.)

para lanzar ofertas conjuntas y generar sinergias que nos permitan ampliar el

alcance del negocio en el mediano plazo.

195

ANEXOS

Encuesta a público objetivo

Encuesta a Público Objetivo

Instrucciones:

Marque con un X la opción que corresponda y complete la información en los campos

que así lo requieran.

Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación:

1. ¿Cuántos años tiene?

a) 19-25 años

b) 26- 35 años

c) 36- 45 años

d) 46 a 59 años

f) Otro (fin de la encuesta)

2. ¿Cuáles son sus ingresos mensuales?

a) S/.3, 000 – S/.5, 000

b) S/.5, 001– S/.7, 000

c) S/.7, 001-S/.8, 000

d) Otro (Fin de la encuesta)

3. ¿En qué distrito vive?

a) Santiago de Surco

b) Miraflores

c) San Isidro

d) San Borja

e) La Molina

f) Pueblo Libre

g) Jesús María

h) San Miguel

i) Magdalena

j) Lince

k) Otro (Fin de la encuesta)

4. Género

a) Masculino

196

b) Femenino

Sección 2: Perfil del consumidor

5. ¿Consume yogurt habitualmente? (MD)

a) Sí

b) No (fin de la encuesta)

6. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural con frutas amazónicas? (MD)

a) Sí


7. ¿Porque consume yogurt? (Puede marcar varias opciones) (PROD)

a) Nutritivo

b) Control de Peso

c) Energía

d) Costumbre

e) Sabor

8. ¿En qué momentos del día consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)

a) En el desayuno

b) A media mañana

c) En el almuerzo

d) A media tarde

e) En la cena

9. ¿Cuál es el tipo de yogurt que consume con mayor frecuencia? (Puede marcar

varias opciones) (PROD)

a) Natural

b) Frutado

c) Con cereales o adicionales

d) Sin lactosa

e) Bebible

f) Artesanal

10. ¿Qué tamaño de yogurt compra habitualmente? (PROD) (Puede marcar varias

opciones)

a) 90 ml

b) 200 ml

c) 500 ml

d) 1 litro

e) Galonera 1.87 Lt.

197

11. Del tamaño que Ud. compra habitualmente, ¿Cuántas unidades consume por

semana? (FC)

a) 1 a 2

b) 3 a 4

c) 5 a 6

d) 7 A Más

12. Indique cuál de estas marcas de yogurt Ud. Consume (PROD) (Puede marcar

varias opciones)

a) Gloria

b) Laive

c) Milkito

d) Yoleit

e) Marcas propias del supermercado

f) Pura Vida

g) Importados

h) Plusa (Natural artesanal)

i) Danlac (Natural artesanal)

j) Otro

13. ¿En qué lugar suele comprar el yogurt de su preferencia? (PLA) (Puede marcar

varias opciones)

a) Mercados

b) Supermercados

c) Bodegas

d) Mini market / Practi tienda

e) Panaderías

f) Cafeterías

g) Máquinas expendedoras

h) Tiendas naturistas

14. ¿Cuánto suele pagar por el tipo de yogurt que suele consumir? (precio) (Puede

marcar varias opciones)

90 ml 200 ml 500 ml 1 litroGalonera

1.87 lt.

a) S/.1 - S/.2

b) S/.2 - S/.3

c) S/.3 - S/.4

d) S/.4 - S/.5

e) S/.5 - S/.6

f) S/.6 - S/.7

g) S/.7 - S/.8

h) S/.8 - S/.9

Tamaño

Precio

198

15. ¿En qué época del año usted consume mayor cantidad del yogurt de su

preferencia? (EST)

a) Verano

b) Otoño

c) Invierno

d) Primavera

e) Cualquier época/Indistinto

16. Cómo se enteró de la marca de su preferencia?

a) Radio

b) Televisión

c) Periódicos / Revistas

d) Amistades / Familiares

e) Otros

Sección 3: Validación del Producto

Estamos elaborando y comercializando una nueva marca de Yogurt: YoguSel, elaborado

con 2 frutas amazónicas Copoazú y Anona, hecho a partir de leche pasteurizada y la

mermelada de pulpa de estos frutos con procesos naturales y con alto contenido nutritivo.

17. ¿Compraría YoguSel, yogurt natural en base a frutos amazónicos? (ME)

a) Sí


18. ¿Cuál de los siguientes sabores de YoguSel consumiría? (ME) (Puede marcar

varias opciones)

a) Anona

b) Copoazú

c) Cocona

d) Camú Camú

e) Otros (Fin de la encuesta)

19. ¿Por qué elegiría YoguSel en lugar de su yogurt habitual? (PROD) (Puede

marcar varias opciones)

a) Sabor

b) Precio

c) Natural

d) Tamaño

e) Envase

199

e) Beneficio de las frutas

20. ¿En qué tamaño estaría dispuesto a consumir YoguSel? (PRO) (Puede marcar

varias opciones)

a) 90 ml

b) 200ml

c) 500ml

d) 1 litro

21. ¿Cuántos envases de YoguSel del tamaño elegido estaría dispuesto a consumir

por semana? (FC)

a) 1 a 2

b) 3 a 4

c) 5 A 6

d) 7 a más

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por uno de estos yogures, de encontrarlo de

su agrado y en la presentación de su preferencia? (PRE, ME) ((Puede marcar varias

opciones)

23. ¿En cuál de los siguientes tipos de establecimientos le gustaría encontrar un

producto YoguSel? (PLA) (Puede marcar varias opciones)

a) Mercados

c) Bodegas

d) Mini market / Practi tienda

e) Panaderías

f) Cafeterías

g) Máquinas expendedoras

h) Tiendas naturistas

90 ml 200 ml 500 ml 1 litro

a) S/.1 - S/.2

b) S/.2 - S/.3

c) S/.3 - S/.4

d) S/.4 - S/.5

e) S/.5 - S/.6

f) S/.6 - S/.7

g) S/.7 - S/.8

h) S/.8 - S/.9

TamañoPrecio

200

24. ¿A través de que medio le interesaría tener más información del producto?

(PROM) (Puede marcar varias opciones)

a) TV

b) Radio

c) Redes sociales

d) Mailing

e) Banner o publicidad visual

f) Trípticos / Dípticos

25. ¿En qué época del año usted consumiría la mayor cantidad de los yogures

YoguSel? (EST)

a) Verano

b) Otoño

c) Invierno

d) Primavera

e) Cualquier época/Indistinto

Gracias por su participación

201

BIBLIOGRAFÍA

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