CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. N.I.T. 830.010.367-1

CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.

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N.I.T. 830.010.367-1

ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE 2020

COMPARATIVOS CON DICIEMBRE 2019


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CUENTA Nota DICIEMBRE DICIEMBRE

2020 2019

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.199.590.237 1.746.051.777 25,98

ACTIVOS FINANCIEROS CDT 41.753.170 - 100,00

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

COBRAR5 1.004.788.521 982.756.282 2,24

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6 83.299.994 101.747.620 (18,13)

DIFERIDOS - POLIZA 7 - 6.750.000 (100,00)

TOTAL ACTIVO 3.329.431.922 2.837.305.679 17,34

CUENTAS POR PAGAR 8 622.383.824 1.150.558.150 (45,91)

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 9 38.138.996 127.676.142 (70,13)

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 10 342.038.903 351.545.725 (2,70)

DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 11 52.580.902 47.062.551 11,73

OTROS PASIVOS INGRESOS RECIBIDOS PARA

TERCEROS12 543.253.743 690.687.054 (21,35)

TOTAL PASIVO 1.598.396.368 2.367.529.621 (32,49)

RESERVAS 624.968.673 575.314.782 8,63

RESULTADOS DEL EJERCICIO 657.945.411 280.709.877 134,39

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES - UTILIDADES

ACUMULADOS600.790.277 (233.579.795) (357,21)

AJUSTES NIIF (152.668.807) (152.668.807) -

TOTAL PATRIMONIO 1.731.035.554 469.776.058 268,48

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.329.431.922 2.837.305.679 17,34

JUAN ANDRES RUIZ PEÑA YURY LISSETH ANAYA LIZ ANDREA YAZO SALGADO

Representante Legal Galvez y Garrido Grupo Gerencial SAS Contadora Publica

Gestion de Activos inmobiliarios S.A.S. Revisor Fiscal (E)/ Tp 222953 T Tp 172053-T

13

VARIACION

%

4

PARQUE CENTRAL BAVARIA PH

NIT. 830.010.367

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO A 2020 Y 2019

Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´

( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )


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CUENTA Nota DICIEMBRE DICIEMBRE

2020 2019

ACTIVIDADES DE SERVICIOS 8.068.173.601,69 7.782.506.194,57 3,67

DESCUENTOS (208.984.580,02) (197.545.732,11) 5,79

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 7.859.189.021,67 7.584.960.462,46 3,62

GASTOS DE PERSONAL - 143.143.082,00 (100,00)

HONORARIOS 605.000,00 8.859.328,00 (93,17)

IMPUESTOS 5.226.481,00 11.165.143,00 (53,19)

CONTRUIBUCIONES Y AFILIACIONES 395.165.396,00 451.617.054,00 (12,50)

SEGUROS 349.331.042,00 379.636.465,00 (7,98)

SERVICIOS 4.168.557.663,01 4.283.981.119,00 (2,69)

GASTOS LEGALES 5.922.173,05 2.703.002,00 119,10

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 909.720.017,45 1.180.217.949,00 (22,92)

ADECUACION E INSTALACIONES 255.530.551,00 396.349.311,00 (35,53)

DEPRECIACIONES 15.747.368,00 12.245.311,00 28,60

DIVERSOS 1.604.076.623,42 1.504.217.770,84 6,64

PROVISIONES 146.892.852,84 89.531.624,94 64,07

TOTAL GASTOS Y COSTOS DE OPERACIÓN 7.856.775.167,77 8.463.667.159,78 (7,17)

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 2.413.853,90 (878.706.697,32) (100,27)

RENDIMINIENTOS FINANCIEROS 17.143.414,76 12.314.012,00 39,22

ALQUILERES Y COMPENSACIONES 541.043.577,35 1.155.812.002,69 (53,19)

RECUPERACIONES 16.766.070,67 451.199,34 3.615,89

INDEMNIZACIONES 45.238.311,00 13.896.831,00 225,53

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 182.165.961,48 162.623.451,00 12,02

INGRESOS DIVERSOS 444.453,09 26.837.977,79 (98,34)

INGRESOS NO OPERACIONALES 802.801.788,35 1.371.935.473,82 (41,48)

FINANCIEROS 32.576.486,34 58.949.351,00 (44,74)

GASTOS EXTRAORDINARIOS 24.833.936,00 12.921.625,00 92,19

GASTOS DIVERSOS 82.691.400,00 80.091.972,00 3,25

GASTOS NO OPERACIONALES 140.101.822,34 151.962.948,00 (7,81)

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 7.168.409,00 60.555.951,02 (88,16)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT 657.945.410,91 280.709.877,48 134,39




15


NIT. 830.010.367

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO A 2020 Y 2019



16

14

VARIACION

%


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2020

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES

Excedente Neto del Ejercicio 657.945.410,91

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 657.945.410,91

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Disminucion (Aumento) Activos financieros CDT (41.753.170,30)

Disminucion (Aumento) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (22.032.238,94)

Disminucion (Aumento) de Diferidos 6.750.000,00

Disminucion (Aumento) de Planta y Equipo 18.447.626,00

Disminucion (Aumento) Activos no financieros. -

Disminucion (Aumento) obligaciones laborales -

Disminucion (Aumento) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar (528.174.326,26)

Disminucion (Aumento) Pasivos por impuestos corrientes (89.537.145,63)

Disminucion (Aumento) de Pasivos Estimados y Provisiones (9.506.821,78)

Disminucion (Aumento) de ingresos recibidos por anticipado 5.518.350,56

Disminucion (Aumento) de Otros Pasivos (147.433.310,06)

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (149.775.625,50)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Disminución (Aumento) Reservas 49.653.891,00

Resultado ejercicios anteriores (280.709.877,48)

Disminucion (Aumento) Resultado Ejercicios Anteriores 834.370.071,77

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 603.314.085,29

Aumento (disminución) neto en efectivo 453.538.459,79

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 1.746.051.777,15

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 2.199.590.236,94

#¡REF! ***






NIT. 830.010.367

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2020



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Saldo a Saldo a

Dic. 31 / 2019 Disminución Aumento Dic. 31 / 2020

Reserva 575.314.782$ -$ 49.653.891$ 624.968.673$

Resultado del Ejercicio 280.709.877$ -$ 377.235.533$ 657.945.411$

Resultado Ejercicios Anteriores (233.579.795)$ -$ 834.370.072$ 600.790.277$

Ajuste NIIF (152.668.807)$ -$ -$ (152.668.807)$

Saldo al Final del Periodo 469.776.058$ -$ 426.889.424$ 1.731.035.554$



Gestion de Activos inmobiliarios S.A.S. Revisor Fiscal (E) / Tp 222953 T Tp 172053-T


NIT. 830.010.367

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL AÑO 2020



Movimiento del año 2020


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ESTADOS FINANCIEROS CORTE DICIEMBRE 31 DE 2020

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. NIT 830.010.367 – 1

REVELACIONES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

REVELACION 1 ENTE ECONOMICO

Parque Central Bavaria – propiedad horizontal en una entidad clasificada por la DIAN en régimen ordinario del

impuesto sobre la renta y complementarios, regida por la Ley 675 del 3 de agosto de 2001, identificada con

NIT 830.010.367-1 por medio de la cual se expide el régimen de propiedad horizontal, con domicilio en la

ciudad de Bogotá, cuyo reglamento y constitución se protocolizo mediante escritura pública.

El movimiento contable de enero 1 al 31 de diciembre de 2020, así como las cifras presentadas en los

Estados Financieros de Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1, incluye el movimiento contable del

Componente Manzana Uno, Manzana Tres Edificio Museo, Manzana Cuatro Panorama, Edificio Cavas,

edificio Falcas, al igual que el movimiento parcial de los componentes Manzana Dos que incluye el

componente y los Parqueaderos Públicos.

OBJETO

Su principal objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, mejorar los asuntos

de interés común de los propietarios de bienes privados, cumplir y hacer cumplir la ley junto al reglamento de

propiedad horizontal; por consiguiente, estas actividades no abarcan las simple administración de los bienes

comunes si no también su explotación económica, con el fin de obtener recursos que se destinen al pago de

los gastos comunes, desarrollando actividades propias de su objeto y actuando en forma consecuente a su

naturaliza de entidad sin ánimo de lucro.

POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 para los Ejercicios Económicos

de los años 2018 y 2019, se encuentran aprobados, certificados y dictaminados respectivamente.

Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 por el Ejercicio Económico 2020

han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en

Colombia (NCIF), establecidas en la Ley1314 de 2009, para preparadores de la información financiera

pertenecientes al Grupo 2 reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el

Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para

pequeñas y mediana entidades (PYMES) en Colombia – NIIF para las pymes, emitida por el Consejo de

Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); la norma de base

correspondiente a la traducida al español y emitida al 31 de diciembre de 2009 por el IASB.

Parque Central Bavaria P.H., debe preparar los estados financieros de acuerdo con las normas legales

vigentes, y divulgarlos en forma oportuna, de tal manera que reflejen fielmente su situación financiera,

económica y satisfagan, por tanto, las necesidades de los usuarios.

Los estados financieros han sido preparados al cierre de un periodo año 2020 para ser conocidos por los

usuarios, con el ánimo principal de satisfacer el interés común del público en evaluar la capacidad de Parque

Central Bavaria P.H., para generar flujos favorables de fondos. Para ambos propósitos se prepararon los

siguientes estados financieros:


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a. Estado de situación financiera.

b. Estado de resultados integral y otro resultado integral (Estado de Resultados)

c. Estado de flujo de efectivo.

d. Estado de cambios en el patrimonio.

e. Notas a los estados financieros.

Parque Central Bavaria P.H., ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 1

de enero de 2016, por lo cual la fecha de transición a esta norma ha sido el 1 de enero de 2015. Hasta el año

2014, los estados financieros se preparaban de acuerdo con principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia y demás normas impartidas.

La frecuencia con la que se expondrá la información financiera será anual (enero a diciembre) con el fin de dar

a conocer el estado en que se encuentra la Copropiedad y así tomar decisiones oportunas que redunden en el

fortalecimiento de esta.

Los activos, pasivos, patrimonio, ingresos recibidos para terceros fueron incorporados en la información

financiera en la medida en que cumplieron las definiciones y los criterios de reconocimiento previstos para

tales elementos en el marco conceptual de las NIIF.

La información del componente Manzana Dos, de la Personería Jurídica Parque Central Bavaria P.H., Nit

830.010.367-1, se registra parcialmente de los inmuebles que se maneja operación que actualmente controla

la administración en propiedad Gestión de Activos Inmobiliarios SAS.

Para cada uno de los componentes que conforman Parque Central Bavaria PH., la información se encuentra

registrada con corte a 31 de diciembre de 2020 que incluye los gastos generales por el porcentaje de

participación correspondiente esto de acuerdo con el módulo de contribución que le corresponde como está

establecido en el reglamento de propiedad horizontal del Conjunto Parque Central Bavaria PH.

La información que se revela en los estados financieros correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de

enero al 31 de diciembre de 2020 realizando la comparación vertical con el año 2019.

Es de aclarar que los números de notas a los respectivos informes se asignan al ejercicio económico del año

2020.

REVELACION 2 POLITICAS CONTABLES, ESTIMACIONES Y ERRORES

La entidad adopto como políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos

específicos para preparar y presentar estados financieros. Se determinó que la entidad no necesitara seguir

un requerimiento de Política bajo criterio NIIF, si el efecto de hacerlo no es material, de acuerdo con la

medición de materialidad e importancia relativa que se definió.

Materialidad o importancia relativa En la definición de políticas, estimaciones y errores se determinó que la

información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las

decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La entidad estableció la

siguiente materialidad: Activos X 1.0%.

Cambios en políticas contables La entidad cambiara una política contable solo si el cambio:

(a) es requerido por los cambios de norma NIIF aplicada, o (b) de lugar a que los estados financieros

suministren información fiable y más relevante sobre los efectos de las transacciones, otros sucesos o

condiciones sobre la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo de la entidad.


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Estimaciones contables La entidad aplicara estimaciones contables correspondientes para cada importe en

libros de un activo o un pasivo que procede de la evaluación de la situación actual de los activos y pasivos, así

como de los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con estos. Los cambios en

estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos acontecimientos y por consiguiente no son

correcciones de errores. Cuando sea difícil distinguir en cambio en una política contable de un cambio de una

estimación contable, el cambio se tratará como un cambio en una estimación contable.

Errores son errores de periodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados financieros de la

entidad correspondientes a uno o más periodos anteriores, que surgen de no emplear, o de un error al utilizar,

información fiable que: Estaba disponible cuando los estados financieros para esos periodos fueron

autorizados a emitirse, y podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en

la elaboración y presentación de esos estados financieros. Estos errores incluyen los efectos de errores

aritméticos, errores en la aplicación de políticas contables, supervisión o mala interpretación de hechos, así

como fraudes. En la medida en que sea practicable, la entidad corregirá de forma retroactiva los errores

significativos de periodos anteriores, en los primeros estados financieros formulados después de su

descubrimiento.

REVELACION 3 RECONOCIMIENTO Y MEDICION DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS

Reconocimiento es el proceso de incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la

definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios:

Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad; y

a La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. La falta de reconocimiento de una

partida que satisface esos criterios no se rectifica mediante la revelación de las políticas contables seguidas,

ni tampoco a través de notas u otro material explicativo. La situación financiera de PARQUE CENTRAL

BAVARIA PH. es la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio en una fecha concreta, tal como en

el estado de situación financiera. Estos se definen como sigue:

Activos: Un activo es un recurso controlado por PARQUE CENTRAL BAVARIA PH como resultado de

sucesos pasados, del que se espera obtener, en el futuro, beneficios económicos; los beneficios futuros de un

activo son su potencial para contribuís directa o indirectamente, a los flujos de efectivo y de equivalentes al

efectivo de la entidad. Esos flujos de efectivo pueden proceder de la utilización del activo o de su disposición.

Pasivos: Un pasivo es una obligación presente de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH, surgida a raíz de

sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos

que incorporan beneficios económicos; una característica esencial de un pasivo es que la entidad tiene una

obligación presente de actuar de una forma determinada. La obligación puede ser una obligación legal o una

obligación implícita. Una obligación legal es exigible legalmente como consecuencia de la ejecución de un

contrato vinculante o de una norma legal. Una obligación implícita es aquella que deriva de las actuaciones de

la entidad, cuando: Debido a un patrón establecido de comportamiento en el pasado, a políticas de la entidad

que son de denomino público o a una declaración actual suficiente específica, la entidad, haya puesto de

manifiesto ante terceros que está dispuesta a aceptar cierto tipo de responsabilidades; y como consecuencia

de lo anterior, la entidad haya creado una expectativa valida, ante aquellos terceros con los que debe cumplir

sus compromisos o responsabilidades.

Rendimiento es la relación entre los ingresos y los gastos de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH durante un

periodo sobre el que se informa. PARQUE CENTRAL BAVARIA PH presentara el rendimiento en un único

estado financiero (un estado de resultado integral o en el estado de resultados, si se presenta). El resultado

integral total y el resultado se usan a menudo como medidas de rendimiento, o como la base de otras

medidas, tales como el retorno de la inversión o las ganancias por acción.


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Los ingresos y los gastos se definen como sigue: Ingresos: representan flujos de entradas de recursos, en

forma de incrementos del activo o disminuciones del pasivo, o una combinación de ambos, que genera

incrementos en el patrimoniuo9, devengados por la causación de expensas comunes como: las cuotas de

administración y cobros autorizados por: sanciones, multas e intereses de mora y los demás que estén

autorizados por el estatuto o reglamento de propiedad horizontal. Igualmente, por el recibo de dineros

originados en la prestación de servicios ocasionales a los residentes como: alquiler de zonas o bienes

comunes, o los eventuales originados en las operaciones de la copropiedad como indemnización de seguros,

recuperación de gastos o de provisiones, rendimientos financieros diferentes a los fondos de imprevistos,

donaciones y similares.

Ganancias: son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos pero que no son ingresos de

actividades ordinarias. Cuando las ganancias se reconocen en el estado del resultado integral, es usual

presentarlas por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones

económicas.

Gastos: representan los flujos de salidas de recursos, en forma de disminución del activo o incremento del

pasivo o una combinación de ambos, que generan disminución del patrimonio, incurridos en las actividades

propias de la administración de la copropiedad, realizadas durante un periodo que no provienen de retiros de

capital o de excedentes sino de los rubros asignados en el presupuesto ordinario aprobado por la asamblea

general de propietarios.

Las pérdidas: son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las

actividades ordinarias de la entidad. Si las pérdidas se reconocen en el estado de resultado integral,

habitualmente se presentan por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de

decisiones económicas.

Medición en el reconocimiento inicial, se medirán los activos y pasivos al costo historio, a menos que las

presentes políticas establezcan la medición inicial sobre otra base, tal como el valor razonable. Medición

posterior Activos financieros y pasivos financieros: PARQUE CENTRAL BAVARIA, medirá los activos

financieros básicos y los pasivos financieros básicos, al costo amortizado menos el deterioro del valor. Los

demás activos financieros y pasivos financieros al valor razonable, con cambios en el valor razonable

reconocidos en resultados, a menos que se requiera o permita la medición conforme a otra base tal como el

costo o el costo amortizado.

REVELACION 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de

efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes determinados de

efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir

compromisos de pago a corto plazo. La copropiedad puede obtener efectivo o equivalente de efectivo de las

siguientes fuentes:

El efectivo comprende la caja general y la caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, en cuentas

corrientes y de ahorro, en moneda nacional.

El efectivo se medirá al costo de la transacción, y para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los

estados financieros en una cuenta especifica que determine su condición y naturaleza dentro del activo

corriente.

En la copropiedad el efectivo este compuesto por los siguientes rubros: caja general, caja menor, bancos,

depósitos a corto plazo (vencimiento menor a tres meses) y fondos.


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La caja menor se medirá por el monto del fondo fijo autorizado por el Consejo de Administracion para la

adquisición de bienes o servicios de baja cuantía, que están debidamente soportados para proceder a su

reembolso, los cuales se reconocerán en el resultado del periodo.

Los saldos en bancos y en cuentas de ahorros que administren efectivo de la Copropiedad se medirán por los

valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos; las diferencias entre extracto y

registros contables se reconocerán como cuentas por pagar, ingresos o gastos según corresponda.

En caso de que la Copropiedad tenga cuentas de ahorro restringidas, este concepto se revelara en Notas a

los estados Financieros. Para el cubrimiento del Fondo de Imprevistos, y con ocasión de los CDT, depósitos

fiduciarios y similares; en caso que la restricción se resuelva más allá de los doce meses, se clasificarán como

activos no corrientes.

Se clasifican como efectivo y equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin

restricciones de pago a corto plazo (hasta 90 días). Los equivalentes al efectivo más que para propósitos

inversión o similares, tienen como fin cumplir los compromisos pago a corto plazo por lo cual son fácilmente

convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un significativamente cambio en su valor.

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata para necesidades de funcionamiento

compuesto por la caja general, caja menor, bancos.

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata a 31 de diciembre de 2020 para

atender las necesidades de funcionamiento, se encuentran discriminadas en caja y bancos del componente;

las cuentas se encuentran debidamente conciliadas con los extractos bancarios y no existe ninguna restricción

sobre las mismas

Las fuentes de ingresos del disponible son las siguientes:

a. Por recaudo de las cuentas por cobrar de expensas comunes ordinarias y fondo de imprevistos.

b. Por recaudo de las cuentas por cobrar de cuotas extraordinarias.

c. Por recaudo de las cuentas por cobrar de ingresos causados por el uso de zonas comunes.

DISPONIBLE 2020 2019

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 2.199.590.237 1.746.051.777

Caja 5.650.000 5.650.000

Fondos En Bancos Ctas Corrientes 627.885.777 407.250.885

Fondos En Banco Ctas Ahorro 1.146.470.443 911.772.709

Fondos En Banco Cta de Inversión 419.584.017 421.378.183

Fondo de imprevistos: Esta cuenta la compone el Fondo de imprevistos y/o otros fondos para contingencias

que constituyan los componentes corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil liquidez, en

cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del presupuesto anual

de gastos comunes y estos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se

incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos

recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Sobre el respaldo del Fondo de Imprevistos, se tiene

que, a 31 de diciembre de 2020, este se encuentra causado en el Patrimonio por $ 607.638.652 y su respaldo

en cuenta Bancaria se registra por $ 409.727.605 encontrándose pendiente de monetizar la suma de $

197.911.048.


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Cuentas de Ahorro Fondo Imprevistos 2020

Manzana 1 140.605.514

Museo 173.997.915

Panorama 95.124.176

Total 409.727.605

Activos Financieros - CDT

Corresponde a los fondos monetizados en el componente Panorama – manzana cuatro por concepto de

destinación para obra arreglos Fachada, y a los fondos monetizados por concepto de fondo de imprevistos,

reserva del componente cavas, los cuales fueron aperturados en el mes de noviembre en el banco Falabella

S.A con un CDT trimestral para cada componente a nombre de Parque Central Bavaria P.H.

Cuentas de Activos Financieros 2020

Panorama 35.140.000

Cavas 6.613.170

Total 41.753.170

REVELACION 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar que se originan en diversas

fuentes, cobro de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, otras provienen del cobro de intereses

de mora, multas o sanciones, otras provienen del uso de zonas comunes.

A los copropietarios mensualmente se les facturan, las expensas de cada inmueble, las cuales se registran

como ingresos producto de las operaciones de la copropiedad. Sobre los saldos de cartera de cada inmueble

las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico y se registrara por el valor expresado en la cuenta de

cobro, al monto de la transacción que se encuentren con más de treinta días de vencidos se les practica un

interés bancario corriente aprobado por las normas legales vigentes.

En la copropiedad la mayoría de saldos de cuentas por cobrar se originan como contrapartida del

reconocimiento de los ingresos por cuotas ordinarias o extraordinarias, las cuales deben ser registradas sobre

la base causación, cuando son exigibles, y no sobre la base de caja. Dado que representan un derecho al

recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro.


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Concepto 2020 2019

Cuentas Por Cobrar Comerciales 1.004.788.521 982.756.282

Copropietarios 918.197.538 689.684.125

Asociadas 82.096.773 82.096.773

Avances Y Anticipos Entregados 236.472.384 11.970.691

Ingresos Por Cobrar 78.142.950 77.417.326

Anticipo De Impuestos 12.629.599 23.432.672

Deudores Varios 1.490.440.206 1.994.201.728

Provisiones (1.813.190.929) (1.896.047.033)

Anticipos y avances: Esta cuenta presenta registros y movimientos de contratos firmados y efectuados en el

último periodo del año 2020 a los cuales se les entregaron anticipos para iniciar obras y/o labores estos

gastos presupuestalmente aprobados por la asamblea general de costos que correspondan a la vigencia del

año. Estos dineros se legalizan contra la factura en el mes siguiente de su realización.

Estos Anticipos corresponden a los dineros que se entregan a contratistas por efectos de honorarios,

mantenimientos y/o reparaciones. Estos dineros se legalizan contra la factura en el mes siguiente de su

realización.

Ingresos por cobrar: Estas partidas corresponden a los otros ingresos que percibe la copropiedad por

reintegro de costos de servicios de áreas comunes.

CARTERA

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se incrementó

significativamente la cartera de todos los componentes, en algunos componentes como cavas y falcas debido

a que su actividad económica ha sido afectada por el cierre de los establecimientos comerciales, se

efectuaron acuerdos de pago los cuales al cierre del año 2020 los han venido cumpliendo.

También durante el periodo del año 2020 se realizó gestión de cartera en los componentes del conjunto

Parque Central Bavaria depurando la cuenta de consignaciones por identificar y de esta manera disminuyendo

la cartera que traían los componentes de años anteriores, se efectuaron acuerdos de pago, y después de

realizar gestión de cobro prejuridico se enviaron inmuebles de los que no se obtuvo respuesta a cobro jurídico.

POLITICA CARTERA NIIF

Acorde a la política aprobada inicialmente en la implementación de las NIIF se genera deterioro de cartera

anual con las siguientes bandas de tiempo y porcentajes

0 - 30 días 31 a 60 días 61 a 91 días 91 a 120 días 121 ó mas

0% 20% 30% 50% 100%

Después de evaluar la política anterior se evidencia la necesidad de modificarla lo anterior debido a que no

aplicaban al comportamiento de la cartera de una propiedad horizontal, mediante acta de consejo general se

aprueba la aplicación de la nueva política descrita a continuación:


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“Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar debe establecerse una cuenta que

muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de

propietarios por cuotas de administración, intereses, sanciones y otras que sean inferiores a 360 días se

provisionan al 5%; las que superan los 360 días de vencida se provisionan al 10%; las que superan los 720

días el 15%; y las que superan los 1080 días el 20%.”

Manzana Uno

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total cuota de admon torre 5,307,400.00 - - - - - 5,307,400.00

Total cuota de admon 6,599,584.00 3,871,957.00 2,391,930.00 861,346.00 61,546,895.00 129,509,040.33 204,780,752.33

Total cuota de admon locales 22,540,300.00 21,017,773.66 8,684,486.00 8,174,800.00 60,417,359.66

Total cuota de admon oficinas 8,766,998.00 5,222,220.00 4,912,500.00 4,247,868.00 23,149,586.00

total cuota extraordinaria 7,629,983.00 3,593,613.00 - - 50,454.00 20,699,999.00 31,974,049.00

total retroactivo cuota admon - - - - - 514,268.00 514,268.00

honorarios abogado oficinas 4,668,578.00 - 300,000.00 293,253.00 5,261,831.00

Total sancion asamblea - - - - - 2,036,914.00 2,036,914.00

total intereses de mora oficinas 151,900.00 98,000.00 105,600.00 - - - 355,500.00

total intereses de mora admon 4,529,200.00 4,433,781.00 4,152,503.00 4,038,600.00 16,417,400.00 182,497,353.00 216,068,837.00

total intereses de mora locales 1,045,900.00 808,800.00 153,300.00 - - - 2,008,000.00

total zonas comunes - - - - - 1,529,671.00 1,529,671.00

areas comunes 5,129,085.00 620,368.00 - - 25,781,288.00 1,710,000.00 33,240,741.00

total arrendamiento antena 1,362,448.00 1,362,448.00 1,362,448.00 11,060.00 - - 4,098,404.00

anticipo cuotas admon (329.00) (30.00) - - (1,728,979.00) (456.00) (1,729,794.00)

anticipo cuotas admon locales (422,443.00) - - - - - (422,443.00)

anticipo cuota oficinas (341,032.00) (2,000.00) - - - - (343,032.00)

anticipo cuota extraordinaria (500.00) - - - - (2,693.00) (3,193.00)

TOTAL CARTERA 66,967,072.00 41,026,930.66 22,062,767.00 17,626,927.00 102,067,058.00 338,494,096.33 588,244,850.99

Manzana Tres Museo

0-31 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 SALDO

Total cuota de admon 37,036,464.56 16,954,421.34 13,138,870.00 8,254,524.37 34,256,874.09 16,292,917.49 125,934,071.85

total retroactivo cuota admon - - - - 497,400.00 399,673.00 897,073.00

total retroactivo mtto club house - - - - 69,400.00 16,758.00 86,158.00

total intereses de mora admon 2,041,087.08 1,612,100.72 1,467,315.66 1,316,377.35 6,546,594.57 2,472,221.62 15,455,697.00

total mtto club house 5,217,818.08 2,494,951.12 2,155,875.16 1,416,937.90 4,763,179.55 1,594,230.19 17,642,992.00

total zonas comunes - - 532,216.00 357,000.00 1,507,288.00 - 2,396,504.00

total alquiler salones 671,153.00 - - - - 3,403,450.00 4,074,603.00

total parqueaderos publicos 74,950.00 369,000.00 60,499.44 - - - 504,449.44

anticipo cuotas admon (8,976,509.80) (1,562,532.48) (4,207,850.15) (321,520.30) (3,632,306.79) (998,799.96) (19,699,519.48)

anticipo mtto club house (2,482,661.64) (69,884.49) (669,200.58) - (1,023,156.28) - (4,244,902.99)

TOTAL CARTERA 33,582,301.28 19,798,056.21 12,477,725.53 11,023,319.32 42,985,273.14 23,180,450.34 143,047,125.82


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Manzana Cuatro Panorama

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total cuota de admon apto 19,247,429.00 9,159,000.00 7,017,792.00 4,498,500.00 23,368,406.00 60,268,079.00 123,559,206.00

Total Retroactivo admon apto - - - - - 833,614.00 833,614.00

Total cuota de admon ofi 6,824,500.00 2,263,173.72 1,169,100.00 578,500.00 513,641.00 - 11,348,914.72

Total cuota de admon gara 4,531,832.00 2,496,359.00 1,528,765.00 948,246.00 5,048,900.00 2,896,800.00 17,450,902.00

Total Retroactivo admon gara - - - - - 269,620.00 269,620.00

Total cuota de admon locales 3,133,699.91 2,690,900.00 1,734,520.00 1,110,900.00 7,486,640.00 890,100.00 17,046,759.91

Total Retroactivo admon locales - - - - - 30,150.00 30,150.00

total compartido admon - - - - 4,419,217.00 15,424,460.00 19,843,677.00

Total Retroactivo admon compartido - - - - - 451,454.00 451,454.00

total cuota extraordinaria - - 7,376,100.00 7,376,100.00

total honorarios abogado 1,105,380.00 - - - - - 1,105,380.00

total sancion asamblea - - - - - 650,008.00 650,008.00

total intereses de mora admon apto 1,828,700.00 1,667,722.00 1,524,500.00 1,443,500.00 6,997,400.00 29,671,814.00 43,133,636.00

total intereses de mora admon ofi 82,400.00 45,100.00 16,400.00 - - - 143,900.00

total intereses de mora admon gara 235,000.00 194,100.00 163,500.00 141,700.00 441,000.00 249,400.00 1,424,700.00

total intereses de mora admon locales 254,900.00 210,100.00 177,700.00 157,200.00 310,200.00 80,300.00 1,190,400.00

total compartido intereses de mora - - - - 1,162,800.00 1,168,600.00 2,331,400.00

total intereses cuota extra 133,700.00 136,300.00 138,100.00 140,100.00 589,700.00 3,427,800.00 4,565,700.00

total iinstalacion citofonos - - 100,000.00 - - - 100,000.00

total areas comunes - gimnasio - baños - - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

total alquiler salones 929,959.00 929,959.00 - - - 3,383,978.00 5,243,896.00

total parqueaderos publicos 3,921,846.00 - - 104,810.00 180,545.39 - 4,207,201.39

anticipo cuotas admon ofi (419,988.00) (40.00) - - (1,472,800.00) (242,002.00) (2,134,830.00)

anticipo cuotas admon locales (1,090,358.40) (150,300.00) - - (97,400.00) - (1,338,058.40)

anticipo cuotas admon gara (935,670.00) (577,297.00) (1,275,900.00) (705,800.00) (548,780.00) (27,654.00) (4,071,101.00)

anticipo cuotas extraordinaria - - - - - (1,169.00) (1,169.00)

anticipo cuotas admon compartido - - - - (484,844.00) - (484,844.00)

anticipo cuotas admon aptos (7,580,751.00) (2,819,000.00) (55,100.00) - (1,378,002.00) (5,836.00) (11,838,689.00)

TOTAL CARTERA 32,202,578.51 16,246,076.72 12,239,377.00 8,417,656.00 47,536,623.39 126,795,616.00 243,437,927.62

Cavas

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total cuota de admon 1,771,443.00 37,000.00 - - 7,922,136.59 0.07 9,730,579.66

Total retroactivo admon - - - - 147,958.00 - 147,958.00

total intereses de mora admon 700.00 - - - - - 700.00

TOTAL CARTERA 1,772,143.00 37,000.00 - - 8,070,094.59 0.07 9,879,237.66

Falcas

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total cuota de admon 847,612.00 847,612.00 847,612.00 847,612.00 5,058,672.00 - 8,449,120.00

Ttal retroactivo admon - - - - 86,744.00 - 86,744.00

total intereses de mora admon 149,290.00 135,347.00 119,912.00 104,104.00 104,212.00 - 612,865.00

TOTAL CARTERA 996,902.00 982,959.00 967,524.00 951,716.00 5,249,628.00 - 9,148,729.00

Parqueaderos

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total arrendamiento 6,542,894.00 62,587.00 - - 13,539,683.00 7,326,680.00 27,471,844.00

total anticipo parqueaderos (34,236.00) - (535.00) (139,814.00) (239,139.00) (300.00) (414,024.00)

TOTAL CARTERA 6,508,658.00 62,587.00 (535.00) (139,814.00) 13,300,544.00 7,326,380.00 27,057,820.00

Manzana Dos

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 SALDO

Total cuota de admon - - - - - 1,041,712.00 1,041,712.00

TOTAL CARTERA - - - - - 1,041,712.00 1,041,712.00


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DEUDORES VARIOS

Rendición de cuentas: Esta cuenta presenta registros y movimientos a partir de septiembre del año 2015 y

surge de reclasificación de saldos iniciales de agosto de 2015 de la cuenta denominada ASOCIADAS, cifras

que no entrego detalle la anterior administración SEPHORIZ LTDA se clasifican en

a. Cartera: Se reflejan los registros efectuados por deudas de cartera de periodos anteriores a agosto

31 de 2015, existiendo un incremento y/o variación en estas cifras para el año 2015 ya que se

cancela una sanción y un impuesto correspondiente a la renta del año 2015 y al IVA año 2015.

b. Proveedores: Se refleja registros de los pagos en los diferentes componentes correspondientes a

saldos pendientes a proveedores, los cuales no venían constituidos en los saldos iniciales del año

2015 y que en los periodos anteriores se han cumplido con las obligaciones contractuales

correspondientes.

c. Impuestos: se refleja valor de saldo inicial pendiente por aclarar en impuestos del año 2015.

d. Componentes: Se refleja saldos iniciales de cuenta 2015 por cobrar entre componentes.

e. Otras cuentas por cobrar: refleja registros por partidas por reclasificaciones cuenta de saldos iniciales

de agosto 2015 y movimientos de cheques girados por la empresa Sephoriz Ltda según extractos

bancarios y cobrados después del 31 de agosto de 2015 sin tener detalle de los beneficiarios.

2020 2019

Rendición De Cuentas Sephoriz 1.352.552.575 1.352.552.575

Cartera 319.435.425 319.435.425

Proveedores 47.900.404 47.900.404

Impuestos 309.202.695 309.202.695

Componentes 387.398.155 387.398.155

CxC Otras 288.615.896 288.615.896

Manzana Uno

2020 2019

Rendición De Cuentas Sephoriz 837.875.143 837.875.143

Cartera 292.584.930 292.584.930

Proveedores 36.424.699 36.424.699

Impuestos 20.948.701 20.948.701

Componentes 340.576.615 340.576.615

Cxc Otras 147.340.198 147.340.198


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Manzana Cuatro Panorama

2020 2019


Cartera 14.811.508 14.811.508

Proveedores 10.521.900 10.521.900

Impuestos 46.065.416 46.065.416

Componentes 46.821.540 46.821.540

Cxc Otras 21.468.867 21.468.867

Manzana Tres Museo

2020 2019

Rendición De Cuentas Sephoriz 54.884.686,04 54.884.686,04

Cartera 12.038.987,04 12.038.987,04

Proveedores 953.805,00 953.805,00

Impuestos 14.053.305,00 14.053.305,00

Cxc Otras 27.838.589,00 27.838.589,00

Componente Cavas

2020 2019

Rendición De Cuentas Sephoriz 739.782 739.782

Impuestos 639.782 639.782

Cxc Otras 100.000 100.000

Manzana Dos

2020 2019


Impuestos 23.092.141 23.092.141

Cxc Otras 15.007.615 15.007.615

Parqueaderos Públicos

2020 2019


Impuestos 204.403.350 204.403.350

Cxc Otras 76.860.627 76.860.627


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REVELACION 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición, el cual incluye además de los costos y

gastos directos, la adecuación y puesta en condiciones de funcionamiento activo.

Está pendiente por realizar el avaluó técnico de la copropiedad correspondiente para efectuar la transición a

NIIF y verificar que los elementos registrados en el Balance estén en uso en la copropiedad. Además, como

no se entregaron datos históricos de estos elementos en saldos iniciales no se ha podido establecer los

débitos cuadrados de depreciación para restablecer su vida útil.

2020 2019

Propiedades Planta Y Equipo 83.299.994 101.747.620

Maquinaria y Equipo 20.276.124 20.276.124

Equipos De Oficina 81.188.238 83.658.396

Equipo De Computación Y 10.125.210 9.275.410

Depreciación Acumulada (28.289.578) (11.462.310)

Acorde a las políticas NIIF se reconocerá como propiedad, planta y equipo los activos que tengan un costo

neto superior a 50 UVT y la depreciación de los activos fijos se medirá por el método de línea recta de

acuerdo a las siguientes estimaciones:

TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL SALVAMENTO

Equipo De Oficina 7 1%

Equipo De Computación Y Comunicación 3 1%

Flota Y Equipo De Transporte 10 1%

Maquinaria 20 1%

REVELACION 7 DIFERIDO POLIZA AREAS COMUNES.

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá un activo intangible como activo si, y solo si es probable que

los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; el costo o el

valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del desembolso incurrido

internamente en un elemento intangible.

Corresponde a las pólizas de seguros todo riesgo, directores y administradores, cubriendo los riesgos de

amparo, áreas comunes, módulos de responsabilidad civil y extracontractual, actos mal intencionados de

terceros y terrorismo de cada uno de los componentes, se registraron en su valor de adquisición y se realiza

amortización mensual según vigencia de la misma.

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá el desembolso incurrido internamente en una partida

intangible como un gasto.


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REVELACION 8 CUENTAS POR PAGAR

Los pasivos financieros y no financieros de una copropiedad son reconocidos inicialmente por su costo

histórico, esto es por las contraprestaciones recibidas menos los costos de transacción. En periodos

posteriores a su reconocimiento inicial se mantiene por su valor nominal o se contabilizan por su costo

amortizado, excepto cuando el contrato que le dio origen se considera una transacción de financiación. En

algunos casos, los pasivos se registran por su valor de cumplimientos esto es por el valor que una entidad

espera desembolsar por sus obligaciones, y en otros representan acumulaciones de costos o gastos, que han

sido estimados al aplicar la base de causación. Otros pasivos pueden representar saldos de partidas que han

sido recibidas por la entidad para la prestación de un servicio futuro o el desarrollo de otras actividades en

nombre de terceros o asociados de la entidad. La clasificación y agregación de los pasivos en los estados

financieros o en las notas se fundamenta en su función o naturaleza, teniendo en cuenta que las partidas de

un tamaño importante se esperan en los estados financieros y las de menos importancia en las notas.

Corresponde a las obligaciones a favor de terceros originadas en la prestación de servicios recibidos o la

compra de bienes al cierre del ejercicio contable, para el normal funcionamiento de la operación de acuerdo al

presupuesto aprobado por la asamblea general.

Las retenciones en la fuente por pagar comprenden los importes recaudados por el conjunto a los terceros

sujetos pasivos del impuesto de retención en la fuente. Se cumple mensualmente y dentro de los plazos

establecidos por la DIAN con la presentación pago de la declaración.

El saldo de las cuentas por pagar a corte 31 de diciembre de 2020 está conformado así:

Cuentas Por Pagar 2020 2019

Costos Y Gastos Por Pagar 603.607.212 1.123.539.428

Retención En La Fuente 13.004.453 20.943.362

Retención Ica 5.772.159 6.075.360

Total 622.383.824 1.150.558.150

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Los costos por pagar comprenden todas las obligaciones corrientes en las cuales la copropiedad debe

cancelar para cubrir sus mantenimientos y prestaciones de servicios; además de la constitución de las

cuentas por pagar de saldos iniciales que hasta la fecha los proveedores no han reclamado.

Costos Y Gastos 2020 2019

Honorarios 4.355.590 19.051.232

Servicios Técnicos 300.935.253 297.455.992

Servicios De Mantenimiento 148.525.250 5.964.847

Servicios Públicos 427.040 162.217

Otros Costos Por Pagar 149.364.079 800.905.140

Total 603.607.212 1.123.539.428


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2020 2019

Manzana Uno 193.050.370 382.003.136

Manzana Dos 34.528.164 247.716.464

Manzana Tres 139.516.238 118.904.806

Manzana Cuatro 81.080.131 130.188.392

Cavas 8.641.603 19.892.247

Falcas 3.113.836 6.654.743

Parq. Públicos 86.180.678 166.615.841

Parq. Longitudinal 57.496.192 51.563.799

Manzana Uno


Honorarios 2.344.698 9.688.455




Total 193.050.370 382.003.136

Manzana 4 Panorama



Servicios De Mantenimiento 21.131.245 0

Servicios Públicos 297.480 0


Total 81.080.131 130.188.392

Manzana 3 Museo


Honorarios 893.100 893.100


Servicios De Mantenimiento 59.669.662 0


Total 139.516.238 118.904.806


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Cavas




Servicios Públicos 0 162.217

Otros Costos Por Pagar 720.249 11.194.788

Total 8.641.603 19.892.247

Falcas


Honorarios 765.562 765.562

Servicios Técnicos 502.719 1.032.739

Servicios De Mantenimiento 1.466.962 808.342

Servicios Públicos 129.560 0

Otros Costos Por Pagar 249.033 4.048.100

Total 3.113.836 6.654.743

Manzana Dos


Honorarios 352.230 352.230

Servicios De Mantenimiento 0 139.551


Total 34.528.164 247.716.464

Parqueaderos


Servicios Técnicos 11.134.228 0

Servicios De Mantenimiento 305.780 116.025


Total 86.180.678 166.615.841


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REVELACION 9 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Corresponden a las partidas por concepto de impuestos para cancelar a la Dian, teniendo en cuenta la

respectiva liquidación y normas aplicables al tema tributario.

Obligaciones Tributarias: La Copropiedad es agente retenedor por renta IVA e industria y comercio, razón por

la cual efectúa las respectivas retenciones en el momento del pago o abono en cuenta, sobre los distintos

conceptos de retención. En lo referente a los ingresos gravados con los impuestos nacionales y distritales, es

contribuyente de orden nacional y distrital y está obligado a cumplir las obligaciones tributarias, de impuesto

sobre las ventas, de impuesto de Industria y Comercio, y renta por los ingresos gravados y renta gravada

respectiva. Además, se cumple con la obligación de presentación de información exógena nacional y distrital.

Las retenciones en la fuente por pagar comprenden los importes recaudados por el conjunto a los terceros

sujetos pasivos del impuesto de retención en la fuente. Se cumple mensualmente y dentro de los plazos

establecidos por la DIAN con la presentación pago de la declaración.

IMPUESTOS 2020 2019

IVA 23.999.515 73.974.719

Industria y Comercio 5.226.481 11.165.143

Impuesto de Renta 8.913.000 42.536.280

Total 38.138.996 127.676.142

REVELACION 10 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. solo reconocerá una provisión cuando tenga una obligación en la fecha

sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; sea probable que tenga que desprenderse de

recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación; y el importe de la obligación pueda

ser estimado de forma fiable. PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá la provisión como un pasivo en

el estado de situación financiera, y el importe de la provisión como un gasto, a menos que otra sección de

este manual requiera se reconozca como parte del costo de un activo.

Cuando un pasivo sea inicialmente reconocido se registrará un crédito a la provisión correspondiente y un

débito al gasto correspondiente, a menos que la provisión se reconozca como un mayor valor del costo de un

activo. De manera periódica y hasta tanto se elimine la incertidumbre sobre la cuantía o la fecha de

vencimiento, la provisión se ajustará afectando el saldo del pasivo y el gasto correspondiente.

Cuando se conozca el monto real del pasivo, la provisión será reclasificada al pasivo correspondiente y se

harán los ajustes necesarios en el gasto y el pasivo correspondiente. Por regla general las provisiones solo

podrán ser utilizadas para afrontar los desembolsos para los cuales fueron originalmente reconocidas. El

hecho de realizar desembolsos contra una provisión que fue, en su origen, dotada para propósitos diferentes,

produciría el efecto de encubrir el impacto de dos sucesos distintos.


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a. Para costos y gastos: Provisiones realizadas en los años 2015 – 2016 – 2017 - 2018 que vienen

acumuladas en saldos iniciales para el periodo del año 2019 realizadas por la administración anterior

P&S Valcas S.A., estas para rubros de honorarios – abogados, aportes a la Corporación Parque

Central Bavaria del parque longitudinal las cuales son provisiones aprobadas por Presupuesto. Y

Provisión de costos que corresponden a la vigencia actual del año 2020.

b. Para Mantenimientos y Reparaciones: Provisiones de contratos firmados y efectuados en el último

periodo mes de diciembre del año 2020, estos gastos presupuestalmente aprobados por la asamblea

general de costos que correspondan a la vigencia del año.

Pasivos Estimados 2020 2019

Costos Y Gastos 98.444.663 337.770.020

Mantenimiento Y Reparaciones 243.594.240 13.775.705

Total 342.038.903 351.545.725

REVELACION 11 DIFERIDOS

Ingresos recibidos por anticipado: son todas las cuotas de administración y otras cuotas que algunos

propietarios consignan por anticipado y se aplican en periodos siguientes:

2020 2019

Anticipos de Cuotas 52.580.901 47.062.551

TOTAL 52.580.901 47.062.551

REVELACION 12 OTROS PASIVOS

Ingresos recibidos para terceros: Corresponde a las partidas apropiadas por concepto de cuotas

extraordinarias en cada componente con destinación especifica.

Depósitos Recibidos: En esta cuenta se registraron de saldos anteriores valores que no se identificaron por

concepto de Consignaciones NIIF, los cuales en asamblea del año 2020 se autorizó realizar el comprobante

de ajuste y/o cancelación de este rubro.

Para el periodo del año 2020 se registra valores para los componentes manzana uno y manzana cuatro por

concepto de rete - garantías, por contratos de obra civil que se están ejecutando en estos componentes.

2020 2019

Depósitos Recibidos 59.359.875 402.227.139

Ingresos Recibidos Para Terceros 483.893.868 286.168.689

Cuentas de Operación Conjunta 0 2.291.226

Total Otros Pasivos 543.253.743 690.687.054


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REVELACION 13 PATRIMONIO

Es la participación residual en los activos de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH, una vez deducidos todos los

pasivos. Incluye las reservas, el patrimonio mínimo no reducible y los excedentes del ejercicio, y utilidades o

perdidas retenidas de adopción por primera vez. PARQUE CENTRAL BAVARIA PH reducirá del patrimonio el

importe de las distribuciones a los propietarios netos de cualquier beneficio fiscal relacionado. PARQUE

CENTRAL BAVARIA PH clasificara los instrumentos financieros como patrimonio, a pesar de que cumplan la

definición de pasivo, porque representan el interés residual de los activos netos de la copropiedad. Los

propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias y extraordinarias, cubren todas las

erogaciones necesarias del conjunto o unidad, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos.

La copropiedad administra los recursos de los copropietarios, y atiende con estos los gastos de

mantenimiento y conservación de los bienes comunes de la copropiedad. Las cuotas ordinarias o

extraordinarias que tengan como objeto la atención de las expensas comunes de la copropiedad, en la gran

mayoría de los casos son registradas como ingresos de la copropiedad, reconociendo como contrapartida los

activos financieros correspondientes (efectivo y equivalentes de efectivo o cuentas por cobrar). En el

desarrollo de la actividad principal de la copropiedad pueden generarse excedentes, los cuales entraran a

formar parte del patrimonio de la copropiedad, ya sea mediante apropiaciones de los excedentes, que hayan

sido establecidos en los estatutos o por apropiaciones aprobadas por la Asamblea General de Copropietarios.

Por lo tanto, el patrimonio de la copropiedad estará representado por los resultados de cada periodo

(utilidades o pérdidas acumuladas), las reservas que sobre estas se designen, las donaciones o revaluaciones

que hayan generado incrementos o disminuciones patrimoniales, entre otros.

En ningún caso los excedentes podrán ser distribuidos a los copropietarios, como consecuencia de que la

persona jurídica originada en la constituci6n de la propiedad horizontal es de naturaleza civil, sin ánimo de

lucro. La apropiación como reservas de los excedentes del ejercicio y ejercicios anteriores. Los excedentes

(resultados acumulados o ganancias retenidas) pueden ser apropiados como reservas y seguir siendo parte

del patrimonio, ya sea por disposición expresa contenida en el reglamento o por aprobación de la Asamblea

de Propietarios. La Copropiedad puede aprobar la constitución de reservas con los excedentes que se

generan por los recaudos del fondo de imprevistos y por excedentes de otras fuentes, que pueden apropiarse

para el mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, esenciales o no esenciales.

Estas reservas que permanecen en el patrimonio, por efecto de la reclasificación de las ganancias retenidas,

no necesariamente reflejan la existencia de fondos líquidos, ya que es posible que la entidad tenga resultados

acumulados de periodos anteriores, y estos no estén representados por fondos líquidos. Por ejemplo, cuando

se reconoce la causación de cuentas por cobrar se incrementan los ingresos y por esta vía los excedentes,

pero no necesariamente los flujos de efectivo, ya que, si los propietarios no cancelan oportunamente sus

cuotas, el recaudo se aplaza para periodos futuros. Cuando se constituyen reservas patrimoniales para el

mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, y no existe un proceso de

desafectación que haya transferido estos bienes a la copropiedad, la contrapartida de los desembolsos

realizados deberá ser un gasto en el estado de resultados. En el periodo en que se contabilicen los gastos por

las obras el resultado podría ser negativo, por el exceso de gastos sobre los ingresos. Por esta razón, cuando

el objetivo de la reserva patrimonial se haya cumplido, con la autorización de la Asamblea de Propietarios, la

reserva podrá ser reversada, reclasificando está a los resultados acumulados. Cuando las reservas se

constituyan para el mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes no esenciales,

que haya sido desafectado, los criterios para la contabilización de estas partidas son diferentes. En estos

casos, la copropiedad reconoce en sus estados financieros los activos correspondientes y los deprecia y

amortiza durante su vida útil, a excepción de los desembolsos por mantenimiento que se reconocen como

gastos en el estado de resultados. Cuando el objetivo de la reserva se haya cumplido, la autorización de la

Asamblea de Propietarios, la reserva será reversada, reclasificando está a los resultados acumulados.


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DETALLE 2020 2019

Reservas 624.968.673 575.314.782

Resultados del Ejercicio 657.945.411 280.709.877

Resultado de Ejercicios Anteriores 600.790.277 (233.579.794)

Ajustes NIIF (152.668.807) (152.668.807)

Total 1.731.035.554 469.776.058

Fondo de imprevistos: Esta cuenta la compone el Fondo de imprevistos y/o otros fondos para contingencias

que constituyan los componentes corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil liquidez, en

cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del presupuesto anual

de gastos comunes y estos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se

incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos

recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Sobre el respaldo del Fondo de Imprevistos, se tiene

que, a 31 de diciembre de 2020, este se encuentra causado en el Patrimonio por $ 607.638.652 y su respaldo

en cuenta Bancaria se registra por $ 409.727.605 encontrándose pendiente de monetizar la suma de $

197.911.048.

Cuentas de Ahorro Fondo Imprevistos 2020

Manzana 1 140.605.514

Manzana 2 0

Museo 173.997.915

Panorama 95.124.176

Cabas 0

Falcas 0

Total 409.727.605

REVELACION 14 INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos de la Copropiedad esta integrados por las cuotas de administración con las cuales contribuyen

los copropietarios residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias a través de cuotas

ordinarias o extraordinarias, al igual que los que se obtengan por la explotación económicas de los bienes

comunes. El retardo en el cumplimiento del pago de expensas causar intereses de mora; La Copropiedad

reconocerá los intereses en las cuentas de resultado siempre y cuando sea clara en cuantía y cobrabilidad,

considerando el tiempo, el capital y la tasa máxima legalmente aplicable y establecida por la asamblea de

copropietarios.


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INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS PARQUE CENTRAL BAVARIA P H.

contabiliza ingresos de actividades ordinarias procedentes de las cuotas de los Copropietarios, los intereses

de mora y rendimientos financieros, y otras rentas que hayan sido transferidas a la copropiedad. Y el uso, por

parte de terceros de activos de la entidad que produzcan intereses, regalías o dividendos. PARQUE

CENTRAL BAVARIA P.H. incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de

beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de otra entidad o por su cuenta propia y excluirá todos

los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas u otros. Cuando

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. Reciba ingresos de actividades ordinarias en pagos diferidos y el acuerdo

constituye efectivamente una transacci6n financieras, al valor razonable de la contraprestación es el valor

presente de todos los cobros futuros determinados utilizando una tasa de interés.

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, no se genera cobro de

intereses moratorios durante los meses de abril, mayo y junio para todos los componentes que conforman el

conjunto Parque Central Bavaria, el Descuento por pronto pago del 10% para el componente panorama –

manzana cuatro el cual se aplica por pagos realizados hasta el día 15 de cada mes por la emergencia

sanitaria se extendió para pagos realizados durante todo el mes y se mantuvo desde el mes de abril hasta el

cierre de diciembre 2020, también se realizó un descuento del 30% en la Administracion del Club House para

pagos dentro del mes en el componente Museo manzana tres.

Los ingresos operacionales a 31 de diciembre de 2020 se detallan así:

INGRESOS OPERACIONALES 2020 2019

Cuotas de Administracion 7.731.920.168 7.387.562.223

Interés de mora cuota de administración 107.290.571 152.129.681

Interés de mora cuota extra 1.963.163 5.452.190

Sanciones y multas 0 22.849.556

Sostenimiento club House 226.999.699 214.512.544

Descuentos (208.984.580) (197.545.732)

Total 7.859.189.022 7.584.960.462

Ingresos Operacionales Por Componente 2020 2019

Manzana Uno 2.408.833.799 2.422.289.284

Manzana Dos 88.418.756 88.418.756

Manzana Tres 3.022.261.937 2.706.887.214

Manzana Cuatro 2.240.910.616 2.274.080.371

Cavas 59.524.516 57.076.922

Falcas 39.239.399 36.207.915

TOTALES 7.859.189.023 7.584.960.462


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REVELACION 15 INGRESOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales de alquileres y compensaciones de la copropiedad están integrados por la

explotación económica de los bienes comunes.

son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos pero que no son ingresos de actividades ordinarias

Cuando las ganancias se reconocen en e1 estado del resultado integral, es usual presentarlas por separado, puesto

que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones económicas.

El valor registrado correspondiente a los Ingresos de Ejercicios anteriores corresponden: al traslado del

resultado del ejercicio contable – traslado de excedentes del año 2019, para el componente panorama, al

traslado de Ingresos recibidos para terceros los cuales son las partidas apropiadas por concepto de cuotas

extraordinarias en cada componente con destinación específica, este valor viene de saldos iniciales año 2015,

para el componente Cavas y fue aprobado en su respectiva junta, al traslado de Ingresos recibidos para

terceros los cuales son las partidas apropiadas por concepto de consignaciones por identificar valor recibido

en el año 2018 y que a la fecha del cierre del ejercicio no se identificó el tercero correspondiente, para el

componente manzana dos.

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19 presento una disminución

notoria en los ingresos por concepto de Parqueaderos Públicos, alquiler de salones y zonas comunes ya que

durante este periodo se disminuyó el flujo de vehículos particulares que hicieron uso del parqueadero público

por cerramiento, por cuarentenas y por teletrabajo de la mayoría de empresas. También se presentó en el

componente manzana uno – mz1 una disminución notoria en los ingresos por concepto de alquiler zonas

comunes, ya que durante este periodo se cancelaron y congelaron dichos contratos ya que no hicieron uso de

estas zonas por cerramiento, por cuarentenas y por teletrabajo de la mayoría de empresas.

Ingresos No Operacionales 2020 2019

Rendimientos financieros 17.143.415 12.314.012

Alquileres 541.043.577 1.155.812.003

Recuperaciones 16.766.071 451.199

Indemnizaciones 45.238.311 13.896.831

Ingresos de ejercicios anteriores 182.165.961 162.623.451

Diversos 444.453 26.837.978

Total 802.801.788 1.371.935.474


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Ingresos No Operacionales Por

Componente 2020 2019

Manzana Uno 71.056.427 168.592.730

Manzana Dos 9.646.092 711.003

Manzana Tres 133.188.135 233.411.916

Manzana Cuatro 348.154.599 305.769.243

Cavas 4.080.615 1.234.679

Falcas 35.309 3.292.913

Parqueaderos Públicos 229.357.911 658.922.990

Parque Longitudinal 7.282.700 0

TOTALES 802.801.788 1.371.935.474

REVELACION 16 TOTAL GASTOS Y COSTOS DE OPERACION

Corresponde a gastos operacionales ocasionados en el desarrollo normal de la operación y están orientados a

la planeación, organización y administración de la ejecución presupuestal aprobada por la asamblea general

de copropietarios en las actividades operativas de la copropiedad.

La Copropiedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos teniendo en

cuenta el periodo contable incluyen erogaciones causadas a favor de terceros directamente r e l a c i o n a d o s c o n la

Copropiedad.

Las pérdidas son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las

actividades ordinarias de la entidad Se sugiere presentarlas por separado. Al reconocimiento de los gastos

procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. Se reconoce un gasto en el estado de

resultados cuando:

• Ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o

un incremento en los pasivos.

• Un desembolso que no tenga beneficios económicos futuros. Cuando se incurre en un pasivo sin reconocer

un activo correlacionado.

• Los gastos se reconocen en el estado de resultados sobre la base de una asociación directa entre los

costos incurridos y la obtención de partidas específicas de ingresos.

Los gastos están representados por las erogaciones necesarias causadas por la administración y la

prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes

comunes, de acuerdo con el reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. Las contribuciones

a expensas comunes son determinadas en su cuantía y condiciones de pago por la Asamblea y constituyen

una obligación inexcusable de los propietarios y residentes o arrendatarios, así no hayan participado en la

Asamblea, de acuerdo con reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. Dentro de los gastos

se encuentran los de mantenimiento, seguros, vigilancia, aseo, servicios públicos, papelería, honorarios,

depreciaciones, gastos financieros, entre otros.


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Los gastos operacionales ocasionados en el desarrollo normal de la operación y están orientados a la

planeación, organización y administración de la ejecución presupuestal aprobada por la asamblea general de

copropietarios en las actividades operativas de la copropiedad.

La Copropiedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos teniendo

en cuenta el periodo contable incluyen erogaciones causadas a favor tercero directamente relacionados con la

Copropiedad.

Provisión Deudores - Política Cartera NIIF

Acorde a la política aprobada inicialmente en la implementación de las NIIF se genera deterioro de cartera –

provisión deudores anual con las siguientes bandas de tiempo y porcentajes:

0 - 30 días 31 a 60 días 61 a 91 días 91 a 120 días 121 ó mas

0% 20% 30% 50% 100%

Después de evaluar la política anterior se evidencia la necesidad de modificarla para el año 2018 lo anterior

debido a que no aplicaban al comportamiento de la cartera de una propiedad horizontal, mediante acta de

consejo general se aprueba la aplicación de la nueva política niif descrita a continuación:

“Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar debe establecerse una cuenta que

muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de

propietarios por cuotas de administración, intereses, sanciones y otras que sean inferiores a 360 días se

provisionan al 5%; las que superan los 360 días de vencida se provisionan al 10%; las que superan los 720

días el 15%; y las que superan los 1080 días el 20%.”

Provisiones 2020 2019

Provisión Deudores 146.892.852 89.531.625

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se evidencian una disminución

en los gastos ejecutados en cada uno de los componentes ya que no se realizaron todos los servicios,

mantenimientos, obras que estaban presupuestadas para realizar durante la vigencia del año 2020, adicional

se obtuvieron algunos descuentos de proveedores recurrentes que prestan sus servicios en el conjunto

parque central Bavaria y algunas disminuciones en los gastos de servicios públicos zonas comunes debido a

la no utilización de estos en la misma proporción.

Es importante destacar dentro de los rubros más representativos se detalla así:


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Concepto 2020 2019

Gastos de Personal 0 143.143.082

Honorarios 605.000 8.859.328

Impuestos 5.226.481 11.165.143

Contribuciones y Afiliaciones 395.165.396 451.617.054

Seguros (Póliza Áreas Comunes) 349.331.042 379.636.465

Servicios 4.168.557.663 4.283.981.119

Gastos Legales 5.922.173 2.703.002

Mantenimiento Y Reparaciones 909.720.017 1.180.217.949

Adecuación E Instalaciones 255.530.551 396.349.311

Depreciaciones 15.747.368 12.245.311

Diversos 1.604.076.623 1.504.217.771

Provisiones 146.892.853 89.531.625

TOTAL GASTOS Y COSTOS 7.856.775.168 8.463.667.160

Costos Y Gastos Por Componente

2020 2019

Manzana Uno 2.201.143.284 2.484.446.959

Manzana Dos 85.446.909 82.751.628

Manzana Tres 2.915.758.066 2.974.127.770

Manzana Cuatro 2.321.022.046 2.338.100.157

Cavas 37.158.651 53.257.299

Falcas 31.034.584 48.392.561

Parq. Públicos 265.211.627 482.590.785

TOTALES 7.856.775.168 8.463.667.160


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INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 2020


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Presupuesto Ejecutado Diferencia

TOTAL INGRESOS 8.841.550.957 8.661.990.808 179.560.149

ACTIVIDADES DE SERVICIOS 8.133.223.735 8.068.173.599 65.050.135

DESCUENTOS (196.167.168) (208.984.580) 12.817.412

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 11.507.197 17.143.415 (5.636.218)

ALQUILERES Y COMPENSACIONES 850.258.301 541.043.577 309.214.724

RECUPERACIONES 0 16.766.071 (16.766.071)

INDEMNIZACIONES 0 45.238.311 (45.238.311)

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 42.728.892 182.165.961 (139.437.069)

INGRESOS DIVERSOS 0 444.453 (444.453)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 8.673.511.863 7.856.775.168 816.736.695

HONORARIOS 1.297.492 605.000 692.492

IMPUESTOS 7.912.874 5.226.481 2.686.393

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 738.308.360 395.165.396 343.142.964

SEGUROS 336.905.302 349.331.042 (12.425.740)

SERVICIOS 4.408.455.134 4.168.557.663 239.897.471

GASTOS LEGALES 2.000.888 5.922.173 (3.921.285)

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.216.393.402 909.720.017 306.673.385

ADECUACION E INSTALACIONES 397.884.833 255.530.551 142.354.282

DEPRECIACIONES 9.613.957 15.747.368 (6.133.411)

DIVERSOS 1.546.652.245 1.604.076.623 (57.424.378)

PROVISIONES 8.087.376 146.892.853 (138.805.477)

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 168.039.094 147.270.230 20.768.863

FINANCIEROS 61.059.328 32.576.486 28.482.842

GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 24.833.935 (24.833.936)

GASTOS DIVERSOS 76.925.970 82.691.400 (5.765.430)

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 30.053.796 7.168.409 22.885.387

Total Gastos 8.841.550.957 8.004.045.398 837.505.558

Total Ingresos 8.841.550.957 8.661.990.808 179.560.149

Excedente del ejercicio 0 657.945.410


NIT. 830.010.367

EJECUCION PRESUPUESTAL ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2020



CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. N.I.T. 830.010.367-1

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