GESTIÓN FINANCIERA

RAZONES FINANCIERAS DE LIQUIDEZ

Razón corriente = Activo corriente

Pasivo corriente

Prueba Acida = Activo corriente - Inventarios

Pasivo corriente

Prueba de efectivo = Disponible

Pasivo corriente

RAZONES FINANCIERAS DE APALANCAMIENTO

ContableCapitalTotalPasivoentoApalancami =

TotalActivoTotalPasivontoEndeudamie =

InteresesOperativaUtilidadCobertura =

RAZONES FINANCIERAS DE APALANCAMIENTO

TotalPasivoCorrientePasivoplazocortoapagodeCompromiso =

ContableCapitalCorrientenoPasivociónCapitaliza =

TotalPasivoextrajeramonedaenPasivoextrajeramonedaenRiesgo =

RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD

NetasVentasventasenbrutaUtilidadventasenbrutoenargM =

NetasVentasOperativaUtilidadventasenoperativoenargM =

NetasVentasNetaUtilidadventasennetoenargM =

RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD

omedioPrTotalActivoNetaUtilidadinversiónlasobretornoRe =

promediocontableCapitalNetaUtilidadcapitalsobretornoRe =

RAZONES FINANCIERAS DE ACTIVIDAD

omedioPrCobrarporCuentasNetaVentascarteradeRotación =

CarteraRotación360CarteradeDías =

omedioPrInventarioAnualCostosInventariodeRotación =

InventarioRotación360sInventariodeDías =

RAZONES FINANCIERAS DE ACTIVIDAD

omedioProveedoresPrAnualesComprasoveedoresPrdeRotación =

oveedoresPrdeRotación360oveedoresPrdeDías =

CorrientesActivosdeomedioPrNetasVentasCorrientesActivosdeRotación =

CorrientesActivosdeRotación360CorrientesActivosdeDías =

TotalesActivosdeomedioPrNetasVentasTotalesActivosdeRotación =

FijosActivosdeomedioPrNetasVentasFijosActivosdeRotación =

RAZONES FINANCIERAS DE ACTIVIDAD

RAZONES FINANCIERAS DEL MERCADO

AccionesdeNúmeroNetaUtilidadAcciónporUtilidad =

AccionesdeNúmeroContableCapitalLibrosenValor =

AcciónporUtilidadMercadodelValorunidad/precioMúltiplo =

LibrosenValorMercadodelValorlibrosenvalor/precioMúltiplo =

TALLER NO. 9

EL SISTEMA ECONÓMICO DE LA EMPRESA

EMPRESA

SOCIOS

Egresos Ingresos

CRITERIOS

I < E ?

I = E ?

I > E ?

ttt ExcEI +>

INGRESOS

OPERACIÓN

-Venta de productos - Venta de subproductos - Rendimientos financieros - Ventas de activos - Liquidación Empresa

NO OPERACIONAL - Socios - Préstamos - Otras fuentes financieras

EGRESOS

-Inversiones

- Costos

- Gastos

INVERSIONES

- Activos fijos

- Capital de trabajo

ACTIVOS FIJOS

- No depreciables - No amortizables

Tierra

- Depreciables Maquinaria y Equipo Vehículos Bienes Inmuebles

- Amortizables agotables

Marcas, patentes, derechosde propiedad, gastos diferiblesde construcción.Derechos comercialesDerechos mineralesGastos de I & DPérdidas operativas diferidas

CAPITAL DE TRABAJO

- Cartera a clientes - Inventario Materia Prima - Inventario Producto en proceso - Inventario Producto terminado- Inventario repuestos - Colchón de efectivo - Cartera con proveedores

COSTOS

Costos de Producción

Costos Indirectos de Fábrica

Materia prima directa Insumos directos Servicios directos Mano de Obra directa

Insumos Servicios MantenimientoTransporteSeguros

GASTOS

Gastos de Operación

Gastos de AdministraciónY mantenimiento

AlquilerComunicaciónImpuestos localesPersonal

Personal Admon. Transporte ComisiónGastos de distribución Seguros Financieros