ACTIVO PASIVO · 2017-02-23 · Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a...

of 19 /19
Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave LXIII Legislatura 2014 – 2016 Secretaría de Fiscalización H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Octubre de 2016. Año Año 2016 2016 5,975,860.48 1,357,173.92 5,108,550.25 0.32 1,813,363.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,897,774.11 1,357,174.24 526,265.72 0.00 152,341.00 0.00 18,441,331.02 1,922,344.48 3,944,737.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,922,344.48 522,100.00 3,279,518.72 23,586,775.07 36,484,549.18 0.00 0.00 0.00 0.00 33,205,030.46 19,519,132.33 2,885,035.78 0.00 0.00 10,800,862.35 0.00 0.00 0.00 33,205,030.46 36,484,549.18 CONCEPTO CONCEPTO ACTIVO PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Documentos por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Bienes o Servicios Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Inventarios Títulos y Valores a Corto Plazo Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Total de Activos Circulantes Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Deuda Pública a Largo Plazo Bienes Muebles Pasivos Diferidos a Largo Plazo Activos Intangibles Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Aportaciones Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Provisiones a Largo Plazo Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes Otros Activos no Circulantes Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Total del Activo Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Total Hacienda Pública/ Patrimonio Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS L.C. LEONEL NARCISO FERRER Cargo de quien revisa Cargo de quien elabora CONTRALOR MUNICIPAL CONTADOR MUNICIPAL C. JESUS ISIDRO BALTAZAR PRESIDENTE MUNICIPAL C. CLEOFAS FLORES SANTIAGO SINDICO MUNICIPAL COMISIÓN DE HACIENDA PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGEL REGIDOR DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPAL L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL TESORERO MUNICIPAL Cargo de quien autoriza

Embed Size (px)

Transcript of ACTIVO PASIVO · 2017-02-23 · Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a...

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    Al 31 de Octubre de 2016.

    Año Año

    2016 2016

    5,975,860.48 1,357,173.92

    5,108,550.25 0.32

    1,813,363.38 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00

    12,897,774.11

    1,357,174.24

    526,265.72 0.00

    152,341.00 0.00

    18,441,331.02 1,922,344.48

    3,944,737.33 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00

    0.00 1,922,344.48

    522,100.00

    3,279,518.72

    23,586,775.07

    36,484,549.18

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    33,205,030.46

    19,519,132.33

    2,885,035.78

    0.00

    0.00

    10,800,862.35

    0.00

    0.00

    0.00

    33,205,030.46

    36,484,549.18

    CONCEPTO CONCEPTO

    ACTIVO PASIVO

    Activo Circulante Pasivo Circulante

    Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo

    Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Documentos por Pagar a Corto Plazo

    Derechos a Recibir Bienes o Servicios Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

    Inventarios Títulos y Valores a Corto Plazo

    Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo

    Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo

    Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

    Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo

    Otros Pasivos a Corto Plazo

    Total de Activos Circulantes

    Total de Pasivos Circulantes

    Activo No Circulante Pasivo No Circulante

    Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo

    Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Deuda Pública a Largo Plazo

    Bienes Muebles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

    Activos Intangibles Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

    Aportaciones

    Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Provisiones a Largo Plazo

    Activos Diferidos

    Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes

    Otros Activos no Circulantes

    Total del Pasivo

    Total de Activos No Circulantes

    HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

    Total del Activo

    Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

    Total Hacienda Pública/ Patrimonio

    Donaciones de Capital

    Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

    Hacienda Pública/Patrimonio Generado

    Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)

    Resultados de Ejercicios Anteriores

    Revalúos

    Reservas

    Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

    Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio

    Resultado por Posición Monetaria

    Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

    Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio

    Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    Cargo de quien revisa Cargo de quien elabora

    CONTRALOR MUNICIPAL CONTADOR MUNICIPAL

    C. JESUS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL

    C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO MUNICIPAL

    COMISIÓN DE HACIENDA

    PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGELREGIDOR DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPAL

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGELTESORERO MUNICIPALCargo de quien autoriza

  • 2016 2016

    2,565,459.12 13,052,038.91

    1,040,840.51 6,854,760.58

    0.00 1,666,697.29

    0.00 4,530,581.04

    1,141,388.86

    6,686.50 660,523.49

    63,298.00 0.00

    0.00 0.00

    313,245.25 0.00

    660,523.49

    30,666,235.61 0.00

    29,786,448.73 0.00

    879,786.88 0.00

    0.00

    0.00 0.00

    0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    33,231,694.73 0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    13,712,562.40

    19,519,132.33

    Ingresos de la Gestión Gastos de Funcionamiento

    Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO DE ACTIVIDADES

    del 01 de Enero al 31 de Octubre de 2016

    Concepto Concepto

    INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

    Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Transferencias al Resto del Sector Público

    Impuestos Servicios Personales

    Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Materiales y Suministros

    Contribuciones de Mejoras Servicios Generales

    Derechos

    Productos de Tipo Corriente Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

    Aprovechamientos de Tipo Corriente Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

    Ingresos Financieros

    Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de

    Liquidación o Pago

    Subsidios y Subvenciones

    Ayudas Sociales

    Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Pensiones y Jubilaciones

    Participaciones y Aportaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

    Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Transferencias a la Seguridad Social

    Donativos

    Otros Ingresos y Beneficios Transferencias al Exterior

    Incremento por Variación de Inventarios Participaciones y Aportaciones

    Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Participaciones

    Disminución del Exceso de Provisiones Aportaciones

    Comisiones de la Deuda Pública

    Gastos de la Deuda Pública

    Costo por Coberturas

    Apoyos Financieros

    Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

    Otros Ingresos y Beneficios Varios Convenios

    Total de Ingresos y Otros Beneficios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

    Intereses de la Deuda Pública

    Cargo de quien revisa Cargo de quien elabora

    Inversión Pública

    Inversión Pública no Capitalizable

    Total de Gastos y Otras Pérdidas

    Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

    Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    Otros Gastos

    Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones

    Provisiones

    Disminución de Inventarios

    CONTRALOR MUNICIPAL CONTADOR MUNICIPAL

    Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

    Aumento por Insuficiencia de Provisiones

    C. JESUS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL

    C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO MUNICIPAL

    COMISIÓN DE HACIENDA

    PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGELREGIDOR DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPAL

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGELTESORERO MUNICIPALCargo de quien autoriza

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    2016 2016

    33,231,694.73 0.00

    1,040,840.51 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    1,141,388.86

    6,686.50 0.00

    63,298.00 0.00

    0.00 0.00

    313,245.25 0.00

    29,786,448.73

    879,786.88 0.00

    0.00

    13,712,562.40

    6,854,760.58

    1,666,697.29 0.00

    4,530,581.04 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    660,523.49

    0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00 0.00

    0.00

    0.00

    0.00 0.00

    19,519,132.33 19,519,132.33

    416,914.40

    19,936,046.73

    Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

    Concepto Concepto

    Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

    Origen Origen

    Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Bienes Muebles

    Impuestos Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

    Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Bienes Muebles

    Contribuciones de mejoras Otros Orígenes de Inversión

    Derechos

    Productos de Tipo Corriente Aplicación

    Aprovechamientos de Tipo Corriente Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

    Servicios Generales Endeudamiento Neto

    Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios

    Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

    Otras Aplicaciones de Inversión

    Participaciones y Aportaciones

    Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

    Otros Orígenes de Operación

    Aplicación Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

    Servicios Personales

    Materiales y Suministros Origen

    Transferencias a la Seguridad Social Servicios de la Deuda

    Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Interno

    Transferencias al resto del Sector Público Externo

    Subsidios y Subvenciones Otros Orígenes de Financiamiento

    Ayudas Sociales

    Pensiones y Jubilaciones

    Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Aplicación

    Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

    Donativos Interno

    Transferencias al Exterior Externo

    Participaciones Otras Aplicaciones de Financiamiento

    Aportaciones

    Convenios

    Otras Aplicaciones de Operación Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

    CONTRALOR MUNICIPAL CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa Cargo de quien elabora

    Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio

    Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    C. JESUS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL

    C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO MUNICIPAL

    COMISIÓN DE HACIENDA

    PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGELREGIDOR DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPAL

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGELTESORERO MUNICIPALCargo de quien autoriza

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    7 Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo

    1 2 3 4 =(1+2-3) (4-1)

    12,483,795.81 8,740,099.16 8,326,120.86 12,897,774.11 413,978.30

    8,295,424.64 4,099,117.24 6,418,681.40 5,975,860.48 -2,319,564.16

    4,183,371.17 2,828,568.54 1,903,389.46 5,108,550.25 925,179.08

    5,000.00 1,812,413.38 4,050.00 1,813,363.38 1,808,363.38

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    23,528,676.33 58,098.74 0.00 23,586,775.07 58,098.74

    468,166.98 58,098.74 0.00 526,265.72 58,098.74

    152,341.00 0.00 0.00 152,341.00 0.00

    18,441,331.02 0.00 0.00 18,441,331.02 0.00

    3,944,737.33 0.00 0.00 3,944,737.33 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    522,100.00 0.00 0.00 522,100.00 0.00

    36,012,472.14 8,798,197.90 8,326,120.86 36,484,549.18 472,077.04

    CONTRALOR MUNICIPAL CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa Cargo de quien elabora

    TOTAL DEL ACTIVO

    Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    Otros Activos no Circulantes

    Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

    Otros Activos Circulantes

    Activo No Circulante

    Inversiones Financieras a Largo Plazo

    Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

    Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

    Bienes Muebles

    Activos Intangibles

    Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes

    Activos Diferidos

    Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

    Almacenes

    Concepto

    ACTIVO

    Activo Circulante

    Efectivo y Equivalentes

    Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

    Derechos a Recibir Bienes o Servicios

    Inventarios

    C. JESUS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL

    C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO MUNICIPAL

    COMISIÓN DE HACIENDA

    PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGELREGIDOR DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPAL

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGELTESORERO MUNICIPALCargo de quien autoriza

  • MONTO124,800.00

    0.00

    110,030.96

    15,788.69

    3,220.50

    0.00

    316,636.27

    190,320.15

    29,731.96

    226,417.03

    563,508.01

    2,074,118.56

    2,076,200.35

    245,088.00

    TOTAL 5,975,860.48

    603,104.68

    3,087,840.00

    1,392,605.57

    25,000.00

    TOTAL 5,108,550.25

    h) Notas a los Estados Financieros

    Con el propósito de dar cumplimiento a los artìculos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el H.

    ayuntamiento de Citlaltepetl Ver. acompaña con notas a los estados financieros cuyos rubros así lo requieran teniendo presente

    los postulados de revelación suficiente e importancia relativa esto con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para

    los usuarios

    Se presentan tres tipos de notas que acompañan a los estados financieros:

    Notas de desglose;

    Notas de memoria (cuentas de orden), y

    Notas de gestión administrativa.

    Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    2. Por tipo de contribución se informará el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta

    cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una

    antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro.

    h.1) Notas de Desglose

    h.1.1) Información contable

    1. Notas al Estado de Situación Financiera

    Activo

    Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

    Efectivo y Equivalentes

    1. Se informará acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las

    inversiones financieras se revela su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo.

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    FONDO TIPO CLASIFICACIONCAJA GENERAL 1 RECURSOS FISCALES CORTO PLAZOFISM 2014 5 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOARBITRIOS 2015 5 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFISM 2015 5 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFAFM 2015 5 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOCDI-PROIN 65505126739 1 RECURSOS FISCALES CORTO PLAZO2016 ARB.PART. 220004900-6 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO2016 FORTAMUN 22000494068 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO2016 FISM 22-00049409-9 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO2015 HIDROC 22-00049472-5 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO2016 ARB. FISC. 22000517836 1 RECURSOS FISCALES CORTO PLAZOFORTALECE 65-5055960-891 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO2016 VIVIENDA DIGNA 5 RECURSOS FEDERALES CORTO PLAZO

    * INVERSION 75-0009616-30* CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO (FISM Y FORTAMUN D.F.)* DEUDORES DIVERSOS ( RESPONSABILIDAD DE FUNCIONARIOS 2013 Y

    2015) ASI COMO GASTOS A COMPROBAR* FONDO REVOLVENTE

  • 3. Se elaborará, de manera agrupada, los derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir,

    (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras,

    participaciones y aportaciones de capital) en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a

    365 y mayor a 365. Adicionalmente, se informará de las características cualitativas relevantes que le afecten a estas

    cuentas.

    4. Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta

    Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o

    elaboración de bienes.

    En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la

    conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. Adicionalmente, se revelará el impacto en la

    información financiera por cambios en el método o sistema

    Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

    Estimaciones y Deterioros

    10. Se informarán los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de

    cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

    Otros Activos

    11. De las cuentas de otros activos se informará por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus

    características cualitativas significativas que les impacten financieramente.

    Pasivo[2]

    1. Se elaborará una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en

    días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se informará sobre la factibilidad del pago de dichos

    pasivos.

    Inversiones Financieras

    6. De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos

    asignados por tipo y monto, y características significativas que tengan o puedan tener alguna incidencia en las mismas.

    7. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital.

    Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

    8. Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la

    depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los

    mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos.

    9. Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza,

    amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.

    2. Se informará de manera agrupada los recursos localizados en Fondos de Bienes de Terceros en Administración

    y/o en Garantía a corto y largo plazo, así como la naturaleza de dichos recursos y sus características cualitativas

    significativas que les afecten o pudieran afectarles financieramente.

    3. Se informará de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las

    características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente.

    2. Notas al Estado de Actividades

    Ingresos de Gestión.

    1. De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones

    y aportaciones, y transferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones, se informarán los montos totales de cada

    clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

  • 19,519,132.33

    Gastos y Otras Pérdidas:

    1. Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y

    aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, así como los ingresos y gastos extraordinarios, que en lo

    individual representen el 10% o más del total de los gastos.

    3. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública

    1. Se informará, de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y

    monto.

    2. Se informará, de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio

    generado.

    4. Notas al Estado de Flujos de Efectivo

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    2. Se informará, de manera agrupada, el tipo, monto y naturaleza de la cuenta de otros ingresos, asimismo se

    informará de sus características significativas.

    Efectivo y equivalentes

    1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de

    efectivo y equivalentes es como sigue:

    2. Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso , el porcentaje de estas

    adquisiciones fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central. Adicionalmente, revelar el importe de

    los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados.

    3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes

    de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación.

    Al 31 de Octubre

    Resultados del Ejercicio (Ahorro)

  • INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS . INGRESOS

    Ingresos de la Gestión 2,565,459.12

    Participaciones, Aportaciones,

    Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

    30,666,235.61

    Otros Ingresos y Beneficios 0.00

    Total de Ingresos y Otros Beneficios 33,231,694.73

    SE RECAUDO 30,143,854.73

    DEVENGADO NO COBRADO 3,087,840.00

    TOTAL DEVENGADO 33,231,694.73

    Al 31 de Octubre

    La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de Conciliación

    entre los ingresos presupuestarios y contables, así como los egresos presupuestarios y los gastos contables.

    h.2) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

    Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente

    contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en

    general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que

    puedan, o no, presentarse en el futuro.

    Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

    Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

    1. Contables:

    Las cuentas que aparecen en el cuadro anterior no son exhaustivas y tienen como finalidad ejemplificar el formato que

    se sugiere para elaborar la nota.

    5. Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, asì como entre los egresos presupuestarios y los

    gastos contables

    2. Presupuestarias:

    Cuentas de ingresos

    Cuentas de egresos

    Se informará, de manera agrupada, en las notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de

    orden presupuestario:

    1. Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito

    recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros.

    2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento.

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    Valores

    Emisión de obligaciones

    Avales y garantías

    Juicios

    Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares

    Bienes concesionados o en comodato

    3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato.

    h.3) Notas de Gestión Administrativa

  • 2. Panorama Económico y Financiero

    Se informará sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo

    operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.

    3. Autorización e Historia

    Se informará sobre:

    a) Fecha de creación del ente

    b) Principales cambios en su estructura

    1. Introducción

    Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la

    misma, al Congreso y a los ciudadanos.

    El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más

    relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los

    estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

    De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información

    financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de

    decisiones en períodos posteriores.

    e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.

    f) Estructura organizacional básica

    g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario

    5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

    Se informará sobre:

    a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.

    4. Organización y Objeto Social

    Se informará sobre:

    a) Objeto social

    b) Principal actividad

    c) Ejercicio fiscal

    d) Régimen jurídico

    Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la

    información financiera, y

    Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas

    políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.

    6. Políticas de Contabilidad Significativas

    Se informará sobre:

    a) Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y

    Hacienda Pública/ Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión

    inflacionaria

    b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera

    gubernamental.

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la

    información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros;

    por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método

    empleado y los criterios de aplicación de los mismos.c) Postulados básicos.

    d) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias),

    deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características

    cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto

    2009).

    e) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de

    Contabilidad, deberán:

    Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;

    Su plan de implementación;

  • i) Reclasificaciones: Se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los

    tipos de operaciones.

    j) Depuración y cancelación de saldos.

    7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

    Se informará sobre:

    a) Activos en moneda extranjera

    b) Pasivos en moneda extranjera

    c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

    d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.

    e) Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados

    comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficiarios actuales como futuros.

    f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

    g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

    h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en

    la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.

    Debe mostrar la siguiente información:

    a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

    b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.

    c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.

    d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras.

    e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.

    c) Posición en moneda extranjera

    d) Tipo de cambio

    e) Equivalente en moneda nacional

    Lo anterior, por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.

    Adicionalmente,se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio.

    8. Reporte Analítico del Activo

    c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria

    d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.

    e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda.

    9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

    Se deberá informar:

    a) Por ramo administrativo que los reporta.

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las

    disponibilidades.

    10. Reporte de la Recaudación

    a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de

    forma separada los ingresos locales de los federales.

    b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.

    f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en

    embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones

    financieras, etc.

    g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.

    h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva.

    Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos

    como sigue:a) Inversiones en valores.

    b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto.

  • a) Principales Políticas de control interno

    b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

    14. Información por Segmentos

    Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad

    de las actividades y operaciones que se realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona información acerca de

    las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que maneja, de las diferentes

    áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor los

    riesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partes integrantes.

    Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de

    riesgo y crecimiento potencial de negocio.

    15. Eventos Posteriores al Cierre

    “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y

    son responsabilidad del emisor”

    a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando,

    como mínimo, un período igual o menor a 5 años.

    b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se

    considere intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.

    12. Calificaciones otorgadas

    Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.

    13. Proceso de Mejora

    Se informará de:

    11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

    Se informará lo siguiente:

    El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que

    informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la

    fecha de cierre.

    16. Partes Relacionadas

    No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y

    operativas.

    17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable.

    La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo

    protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son

    responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    Estimado Ampliaciones y Reducciones Modificado Devengado Recaudado

    (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 - 1 )

    1,203,483.61 96,486.86 1,299,970.47 1,324,378.76 1,324,378.76 120,895.15

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    993,227.56 260,100.92 1,253,328.48 1,171,095.86 1,171,095.86 177,868.30

    11,235.49 4,462.86 15,698.35 6,686.50 6,686.50 -4,548.99

    Corriente 11,235.49 4,462.86 15,698.35 6,686.50 6,686.50 -4,548.99

    Capital 0.00 0.00 0.00 0.00

    58,800.00 229,900.71 288,700.71 288,300.71 288,300.71 229,500.71

    Corriente 58,800.00 229,900.71 288,700.71 288,300.71 288,300.71 229,500.71

    Capital 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    29,625,396.00 3,385,671.55 33,011,067.55 29,838,120.25 26,750,280.25 -2,875,115.75

    53,749.24 1,228,074.00 1,281,823.24 879,786.88 879,786.88 826,037.64

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Total 31,945,891.90 5,204,696.90 37,150,588.80 33,508,368.96 30,420,528.96

    EstimadoAmpliaciones y

    ReduccionesModificado Devengado Recaudado

    (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 - 1 )

    Ingresos del Gobierno 31,945,891.90 5,204,696.90 37,150,588.80 32,628,582.08 29,540,742.08 -2,405,149.82

    1,203,483.61 96,486.86 1,299,970.47 1,324,378.76 1,324,378.76 120,895.15

    0.00 0.00 0.00

    993,227.56 260,100.92 1,253,328.48 1,171,095.86 1,171,095.86 177,868.30

    11,235.49 4,462.86 15,698.35 6,686.50 6,686.50 -4,548.99

    Corriente 11,235.49 4,462.86 15,698.35 6,686.50 6,686.50 -4,548.99

    Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    58,800.00 229,900.71 288,700.71 288,300.71 288,300.71 229,500.71

    Corriente 58,800.00 229,900.71 288,700.71 288,300.71 288,300.71 229,500.71

    Capital 0.00 0.00 0.00

    29,625,396.00 3,385,671.55 33,011,067.55 29,838,120.25 26,750,280.25 -2,875,115.75

    53,749.24 1,228,074.00 1,281,823.24 -53,749.24

    Ingresos de Organismos y Empresas 0.00 0.00 0.00 879,786.88 879,786.88 879,786.88

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 879,786.88 879,786.88 879,786.88

    Ingresos derivados de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Total 31,945,891.90 5,204,696.90 37,150,588.80 33,508,368.96 30,420,528.96

    37150588.8

    Contribuciones de Mejoras

    Rubro de Ingresos

    IngresoDiferencia

    Impuestos

    Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

    1,525,362.94- Ingresos excedentes

    Derechos

    Productos

    Aprovechamientos

    Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

    Participaciones y Aportaciones

    Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

    Ingresos Derivados de Financiamientos

    Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

    Estado Analítico de Ingresos

    Por Fuente de Financiamiento

    IngresoDiferencia

    Impuestos

    Contribuciones de Mejoras

    Derechos

    Productos

    Aprovechamientos

    Participaciones y Aportaciones

    Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

    Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

    Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

    Ingresos Derivados de Financiamientos

    1,525,362.94- Ingresos excedentes

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS

    CONTRALOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    AprobadoAmpliaciones/

    (Reducciones)Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    8,318,747.63 717,645.47 9,036,393.10 6,854,760.58 6,797,392.89 2,181,632.52

    Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 6,474,653.32 331,166.06 6,805,819.38 5,471,517.10 5,414,149.41 1,334,302.28

    Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 342,707.18 541,676.61 884,383.79 741,205.08 741,205.08 143,178.71

    Remuneraciones Adicionales y Especiales 1,135,283.56 210,906.37 1,346,189.93 642,038.40 642,038.40 704,151.53

    Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Otras Prestaciones Sociales y Económicas 366,103.57 -366,103.57 0.00 0.00 0.00 0.00

    Previsiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Pago de Estímulos a Servidores Públicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1,674,203.57 315,633.99 1,989,837.56 1,666,697.29 1,666,697.29 323,140.27

    Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 288,694.00 14,496.23 303,190.23 214,666.94 214,666.94 88,523.29

    Alimentos y Utensilios 14,500.00 -13,500.00 1,000.00 772.90 772.90 227.10

    Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 0.00 0.00 0.00 11,832.00 11,832.00 -11,832.00

    Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 38,000.00 55,035.79 93,035.79 25,042.79 25,042.79 67,993.00

    Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 15,000.00 -12,124.56 2,875.44 1,875.44 1,875.44 1,000.00

    Combustibles, Lubricantes y Aditivos 1,051,500.00 320,392.51 1,371,892.51 1,230,985.42 1,230,985.42 140,907.09

    Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 10,272.90 17,531.09 27,803.99 30,153.99 30,153.99 -2,350.00

    Materiales y Suministros Para Seguridad 30,000.00 70,000.00 100,000.00 56,990.80 56,990.80 43,009.20

    Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 226,236.67 -136,197.07 90,039.60 94,377.01 94,377.01 -4,337.41

    4,255,757.50 1,692,030.43 5,947,787.93 4,530,581.04 4,506,975.16 1,417,206.89

    Servicios Básicos 1,366,399.00 463,067.00 1,829,466.00 1,474,864.29 1,474,864.29 354,601.71

    Servicios de Arrendamiento 100,420.00 188,920.00 289,340.00 275,466.00 275,466.00 13,874.00

    Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios 0.00 607,011.33 607,011.33 395,875.96 395,875.96 211,135.37

    Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 118,847.00 59,477.90 178,324.90 84,309.82 84,309.82 94,015.08

    Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 861,823.00 309,719.49 1,171,542.49 791,033.85 791,033.85 380,508.64

    Servicios de Comunicación Social y Publicidad 82,070.00 42,569.60 124,639.60 108,329.60 108,329.60 16,310.00

    Servicios de Traslado y Viáticos 264,950.50 17,300.00 282,250.50 290,810.45 290,810.45 -8,559.95

    Servicios Oficiales 1,254,025.00 -160,428.00 1,093,597.00 803,956.03 803,956.03 289,640.97

    Otros Servicios Generales 207,223.00 164,393.11 371,616.11 305,935.04 282,329.16 65,681.07

    784,897.00 132,736.05 917,633.05 660,523.49 660,523.49 257,109.56

    Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Subsidios y Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Ayudas Sociales 784,897.00 132,736.05 917,633.05 660,523.49 660,523.49 257,109.56

    Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Transferencias a la Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Donativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Transferencias al Exterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Concepto

    Egresos

    Subejercicio

    Servicios Personales

    Materiales y Suministros

    Servicios Generales

    Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    AprobadoAmpliaciones/

    (Reducciones)Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    Concepto

    Egresos

    Subejercicio

    2,773,753.18 -1,831,335.89 942,417.29 131,792.39 131,792.39 810,624.90

    Mobiliario y Equipo de Administración 92,500.00 -7,630.00 84,870.00 72,705.01 72,705.01 12,164.99

    Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 22,150.00 4,978.39 27,128.39 13,000.00 13,000.00 14,128.39

    Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 13,000.00 -13,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Vehículos y Equipo de Transporte 650,000.00 -150,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00

    Equipo de Defensa y Seguridad 100,000.00 -100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,546,103.18 -1,515,684.28 30,418.90 46,087.38 46,087.38 -15,668.48

    Activos Biológicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Bienes Inmuebles 350,000.00 -50,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    11,974,508.21 2,855,209.46 14,829,717.67 7,659,026.74 7,659,026.74 7,170,690.93

    Obra Pública en Bienes de Dominio Público 11,328,380.25 -5,271,851.23 6,056,529.02 1,219,790.24 1,219,790.24 4,836,738.78

    Obra Pública en Bienes Propios 646,127.96 8,127,060.69 8,773,188.65 6,439,236.50 6,439,236.50 2,333,952.15

    Proyectos Productivos y Acciones de Fomento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    45,000.00 3,305,944.27 3,350,944.27 0.00 0.00 3,350,944.27

    Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Acciones y Participaciones de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Compra de Títulos y Valores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Concesión de Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales 45,000.00 3,305,944.27 3,350,944.27 0.00 0.00 3,350,944.27

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Participaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Convenios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    558,627.00 -422,769.07 135,857.93 0.00 0.00 135,857.93

    Amortización de la Deuda Pública 502,764.30 -422,769.07 79,995.23 0.00 0.00 79,995.23

    Intereses de la Deuda Pública 55,862.70 0.00 55,862.70 0.00 0.00 55,862.70

    Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Costo por Coberturas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Apoyos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefas) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Total del Gasto30,385,494.09 6,765,094.71 37,150,588.80 21,503,381.53 21,422,407.96 15,647,207.27

    Deuda Pública

    Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

    Inversión Pública

    Inversiones Financieras y Otras Provisiones

    Participaciones y Aportaciones

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    AprobadoAmpliaciones/

    (Reducciones)Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    Concepto

    Egresos

    Subejercicio

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS

    CONTRALOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    AprobadoAmpliaciones/

    (Reducciones)Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    15,033,605.70 2,858,045.94 17,891,651.64 13,712,562.40 13,631,588.83 4,179,089.24

    14,793,261.39 4,329,817.84 19,123,079.23 7,790,819.13 7,790,819.13 11,332,260.10

    558,627.00 -422,769.07 135,857.93 0.00 0.00 135,857.93

    Total del Gasto 30,385,494.09 6,765,094.71 37,150,588.80 21,503,381.53 21,422,407.96 15,647,207.27

    Amortización de la Deuda y

    Disminución de Pasivos

    Concepto

    Egresos

    Subejercicio

    Gasto Corriente

    Gasto de Capital

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS

    CONTRALOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación Administrativa

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    AprobadoAmpliaciones/

    (Reducciones) Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    Dependencia Cabildo 2,442,654.37 2,542,320.00 4,984,974.37 4,973,351.10 4,973,351.10 11,623.27

    2 Dependencia Desarrollo Economico 997,587.74 2,153.00 999,740.74 254,057.34 254,057.34 745,683.39Dependencia Desarrollo Social 17,275,449.35 517,622.00 17,793,071.35 4,884,627.18 4,884,627.18 12,908,444.17

    Dependencia Direccion de Obras publicas 992,035.55 366,572.71 1,358,608.26 1,029,493.99 1,029,493.99 329,114.27

    Dependencia Organo de Control Interno 948,588.39 15,612.00 964,200.39 490,015.70 490,015.70 474,184.69

    Dependencia Presidencia 1,430,957.33 750,413.00 2,181,370.33 2,167,028.89 2,167,028.89 14,341.44

    Dependencia Regiduria 888,237.95 850,112.00 1,738,349.95 1,558,179.37 1,558,179.37 180,170.59

    Dependencia Secretaria del Ayuntamiento 1,470,125.00 15,325.00 1,485,450.00 877,765.81 877,765.81 607,684.19

    Dependencia Sindicatura 1,110,297.44 2,512.00 1,112,809.44 333,789.78 333,789.78 779,019.66

    Dependencia Tesoreria 1,763,613.00 250,453.00 2,014,066.00 2,023,065.22 1,942,091.65 -8,999.22

    Dependencia Policia Municipal 1,065,947.97 1,452,000.00 2,517,947.97 2,912,007.14 2,912,007.14 -394,059.17

    Total del Gasto 30,385,494.09 6,765,094.71 37,150,588.80 21,503,381.53 21,422,407.96 15,647,207.27

    Egresos

    Subejercicio

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS

    CONTRALOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa

  • Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

    LXIII Legislatura 2014 – 2016

    Secretaría de Fiscalización

    H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz

    ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

    Clasificación Funcional (Finalidad y Función)

    del 01 al 31 de Octubre de 2016

    Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado

    1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

    11,679,482.47 3,245,168.36 14,924,650.83 12,756,703.22 12,675,729.65 2,167,947.61

    917,838.21 250,000.00 1,167,838.21 1,157,348.78 1,157,348.78 10,489.43

    988,574.60 465,202.00 1,453,776.60 1,327,620.24 1,327,620.24 126,156.36

    5,401,829.51 846,611.36 6,248,440.87 4,596,586.84 4,596,586.84 1,651,854.03

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1,575,729.38 680,125.00 2,255,854.38 2,023,065.22 1,942,091.65 232,789.16

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2,244,383.97 352,005.00 2,596,388.97 2,912,007.14 2,912,007.14 -315,618.17

    551,126.81 651,225.00 1,202,351.81 740,075.00 740,075.00 462,276.81

    17,599,419.29 3,917,585.42 21,517,004.71 8,492,620.96 8,492,620.96 13,024,383.75

    1,558,399.79 482,006.00 2,040,405.79 2,035,873.44 2,035,873.44 4,532.34

    13,946,463.25 1,398,342.42 15,344,805.67 3,022,161.97 3,022,161.97 12,322,643.70

    0.00 0.00 0.00 0.00

    832,478.23 450,002.00 1,282,480.23 976,925.44 976,925.44 305,554.79

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1,262,078.02 1,587,235.00 2,849,313.02 2,457,660.11 2,457,660.11 391,652.91

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    547,965.33 25,110.00 573,075.33 254,057.34 254,057.34 319,017.98

    547,965.33 25,110.00 573,075.33 254,057.34 254,057.34 319,017.98

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    558,627.00 -422,769.07 135,857.93 0.00 0.00 135,857.93

    558,627.00 -422,769.07 135,857.93 0.00 0.00 135,857.93

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Total del Gasto 30,385,494.09 6,765,094.71 37,150,588.80 21,503,381.53 21,422,407.96 15,647,207.27

    Justicia

    Concepto

    Egresos

    Subejercicio

    Gobierno

    Legislación

    Educación

    Coordinación de la Política de Gobierno

    Relaciones Exteriores

    Asuntos Financieros y Hacendarios

    Seguridad Nacional

    Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior

    Otros Servicios Generales

    Desarrollo Social

    Protección Ambiental

    Vivienda y Servicios a la Comunidad

    Salud

    Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales

    Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos

    Protección Social

    Otros Asuntos Sociales

    Desarrollo Económico

    Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General

    Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza

    Combustibles y Energía

    Minería, Manufacturas y Construcción

    Transporte

    Comunicaciones

    Turismo

    Ciencia, Tecnología e Innovación

    Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores

    Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda

    Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno

    Saneamiento del Sistema Financiero

    Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER

    TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL

    Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora

    L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS

    CONTRALOR MUNICIPAL

    Cargo de quien revisa

  • CONCEPTOS 1 2

    SALDO INICIAL DE LA CUENTA DE CAJA

    CAJA GENERAL 0.00

    ENTRADAS:

    IMPUESTOS 24,496.38

    DERECHOS 91,024.77

    CONTRIBUCIONES DE MEJORA 0.00

    PRODUCTOS 254.55

    APROVECHAMIENTO 1,300.00

    INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 0.00

    INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA

    LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES

    ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO 12,738.57

    APORTACION DE BENEFICIARIOS VIVIENDA DIGNA 124,800.00

    TOTAL DE ENTRADAS: 254,614.27 254,614.27

    APLICACIONES:

    DEPOSITOS BANCARIOS REALIZADOS EN EL MES 129,814.27

    TOTAL DE APLICACIONES 129,814.27 129,814.27

    SALDO SEGÚN CORTE DE CAJA 124,800.00

    FALTO DEPOSITAR PARCIAL RECAUDACION DE

    APORTACION DE BENEFICIARIOS VIVIENDA DIGNA 124,800.00

    DIFERENCIA 0.00

    CORTE DE CAJA MES DE OCTUBRE DE 2016

    ATENTAMENTE:

    "SUFRAGIO EFECTIVO NO REELECCIÓN"

    CITLALTEPETL, VER, A 01 DE NOVIEMBRE DEL 2016

    DAMOS FE:

    C. JESÚS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL

    L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL TESORERO MUNICIPAL

    C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO UNICO

    PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGEL REGIDOR UNICO

    C. PEDRO HERNANDEZ DEL ANGELSECRETARIO DEL H. AYUNTAMIENTO

    C.P. ARACELI GÓMEZ CASTELLANOSCONTRALOR MUNICIPAL