CONJUNTO RESIDENCIAL
PORTAL DE MODELIA DOS P.H.
2019
Informe Financiero con Corte al 31 de DICIEMBRE de 2019
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CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H.
NIT.830.110.807-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE 2019 Y 2018
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
HOJA 1
CONCEPTO REV
.
DIC 31 DE 2019
DIC 31 DE 2018
VARIACION $
A C T I V O
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo o Equivalente al Efectivo 2
$ 534.664.201
$ 298.390.041
$ 236.274.159
Efectivo Restringido 3
$ 89.610.454
$ 89.577.753
$ 32.701
Cuentas Comerciales por Cobrar 4
$ 228.256.423
$ 204.809.942
$ 23.446.481
Otras cuentas por Cobrar 5
$ 65.108.262
$ 2.538.822
$ 63.468.440
Deterioro de Cartera 6
-$ 61.508.926
-$ 49.819.493
-$ 11.689.433
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 856.130.413
$ 545.497.065
$ 311.532.348
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo 7
$ 98.504.315
$ 98.504.315
$ -
(-) Depreciación Acumulada
-$ 98.504.315
-$ 98.504.315
$ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ -
$ -
$ -
DIFERIDOS 8
$ 54.785.208
$ 35.395.363
$ 19.389.845
OTROS ACTIVOS 9
$ 750.000
$ 750.000
$ -
TOTAL ACTIVO
$ 911.665.621
$ 581.642.428
$ 311.532.348
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CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H.
NIT.830.110.807-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE 2019 Y 2018
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
HOJA 2
CONCEPTO REV.
DIC 31 DE 2019
DIC 31 DE 2018
VARIACION $
P A S I V O
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 10
$ 87.960.861
$ 39.899.824
$ 48.061.037
Impuestos Corrientes 11
$ 1.093.030
$ 1.565.454
-$ 472.424
Retención y Aportes de Nomina 12
$ -
$ 344.900
-$ 344.900
Obligaciones Laborales 13
$ 1.370.360
$ 1.021.675
$ 348.685
Otros Pasivos 14
$ 280.055.243
$ 22.882.834
$ 257.172.409
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 370.479.494
$ 65.714.687
$ 304.764.807
-$ 65.714.687
TOTAL PASIVO
$ 370.479.494
$ 65.714.687
$ 304.764.807
PATRIMONIO 15
Fondo de Reservas
$ 61.736.432
$ 54.064.009
$ 7.672.423
Reserva Excedentes 2016
$ 38.419.914
$ 38.419.914
$ -
Superavit de Capital
$ -
$ 750.000
-$ 750.000
Excedentes Ejercicios Anteriores
$ 422.693.819
$ 390.706.464
Excedentes del Ejercicio
$ 18.335.963
$ 31.987.356
-$ 13.651.393
TOTAL PATRIMONIO
$ 541.186.128
$ 515.927.742
-$ 6.728.970
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 911.665.621
$ 581.642.428
$ 330.023.193
CUENTAS DE ORDEN
Intereses de Mora
$ 29.611.928
$ 35.636.514
-$ 6.024.586
Cuota Extraordinaria 2010
$ 4.496.500
$ 4.496.500
$ -
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
$ 34.108.428
$ 40.133.014
-$ 6.024.586
Las Revelaciones a los Estados Financieros son parte integral de los mismos.
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CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H.
NIT.830.110.807-1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO
DE ENERO A DICIEMBRE POR LOS PERIODOS 2019 Y 2018
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
CONCEPTO REV.
DIC 31 DE 2019
DIC 31 DE 2018
VARIACION $
INGRESOS
Ingresos Operacionales 16
$ 891.563.501
$ 848.223.585
$ 43.339.916
Ingresos No Operacionales 17
$ 71.629.205
$ 54.970.795
$ 16.658.410
TOTAL INGRESOS
$ 963.192.706
$ 903.194.380
$ 59.998.326
GASTOS
OPERACIONALES 18
$ 925.836.263
$ 866.504.868
$ 59.616.248
Personal
$ 18.583.949
$ 13.302.110
$ 5.281.839
Honorarios
$ 73.241.082
$ 58.986.240
$ 14.254.842
Seguros
$ 38.613.132
$ 40.159.855
-$ 1.546.723
Servicios
$ 537.581.837
$ 511.099.580
$ 26.482.257
Legales
$ 127.332
$ 412.184
Mantenimiento y Reparaciones
$ 169.577.710
$ 161.989.825
$ 7.587.885 Adecuaciones e Instalaciones
$ 11.688.220
$ 8.754.140
$ 2.934.080
Depreciación
$ -
$ 4.402.184
-$ 4.402.184
Diversos
$ 76.423.001
$ 67.398.750
$ 9.024.251
NO OPERACIONALES 19
$ 19.020.479
$ 4.702.157
$ 14.318.322
TOTAL, GASTOS
$ 944.856.743
$ 871.207.025
$ 73.649.718
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
$ 18.335.963
$ 31.987.356
-$ 13.651.393
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CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Señores CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H. Ciudad Apreciados Señores: Nosotros el Representante Legal y Contador General Certificamos que hemos preparado los Estados de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral a 31 de diciembre de 2019 de acuerdo con la Norma de Información Financiera (NIF para las MICROEMPRESAS) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. Están presentados en la unidad monetaria (El Peso) incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con éstos. Los Estados Financieros Básicos reflejan razonablemente la Situación Financiera del Conjunto al 31 de Diciembre de 2019
a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos que se encuentra dentro del programa contable.
b) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.
c) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2019 valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
d) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
e) Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
f) No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
g) La copropiedad cuenta con un software contable especializado en propiedad horizontal. La presente certificación está dada balo los lineamientos establecidos en el artículo 37 de la ley 222 de 1995. Dado en Bogotá a los (27) días del mes de Marzo del año 2020. Cordialmente, Original Firmado Original Firmado HERNAN ALBERTO BENAVIDES BARRAZA MARTHA MILENA TORRES CELEMIN Representante Legal Contador Público T.P. 137968 - T
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REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS
CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H.
Nit.830.110.807-1 CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO El CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H., es una entidad sin ánimo de lucro de acuerdo al art.19 del E.T. dado que los ingresos que percibe no son susceptibles de incremento patrimonial (D.R. 187 del año 1975 art.17), además está organizada bajo el régimen de propiedad horizontal, de naturaleza residencial conformada por 492 apartamentos según escritura Publica No 472 del 25 de enero de 2002, de la notaria 37 del Circulo de Bogotá D.C., identificada con el Nit 830.110.807-1, regido por las normas reguladas para las entidades organizadas en propiedad horizontal (Ley 675 de agosto 31 de 2001). El objeto social es la administración de los bienes y servicios comunes para el sostenimiento, conservación y mejoramiento de los mismos, manejar asuntos de interés común de los propietarios, cumplir y hacer cumplir el reglamento de propiedad horizontal. REVELACION No. 1o. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Resumen de las principales políticas contables
1.1 Normas Básicas Contables
Estos Estados financieros consolidados se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional
de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las MICROEMPRESAS)
emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, Decreto 2420 del año 2015.
1.2 Presentación
La presentación de los Estados Financieros de acuerdo con la NIIF para las MICROEMPRESAS exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes del CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H. se establecen en el manual realizado y foliado que reposa en la administración, en algunos casos es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables, los juicios que el consejo de administración y el administrador hayan efectuado en el proceso de aplicar las políticas contables del CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H. y que tengan la mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados financieros se establecen en las Políticas contables las cuales fueron aprobadas por el máximo órgano la asamblea. Con el fin de proporcionar información útil para la toma de decisiones por parte de la asamblea de
propietarios, consejo de administración y administración sobre la situación financiera y resultado de
las operaciones se elaboran bajo las siguientes características:
- Relevancia
- Materialidad
- Representación Fiel
- Comparabilidad
- Verificabilidad
- Oportunidad
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1.3 Periodo Contable
El periodo contable se está presentando entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019, al cabo del
cual la propiedad emite Informes Financieros y el Resultado de sus Operaciones, conforme lo indica
la ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios.
1.4 Política Contable Presentación De Estados Financieros
La copropiedad presentará Estados Financieros que estén de acuerdo con las normas legales
vigentes, normas internacionales para micro entidades garantizando que reflejen fielmente su
situación financiera; dichos informes serán divulgados de forma oportuna y con miras a satisfacer las
necesidades de los usuarios.
La copropiedad presentará al final de cada período, como mínimo los siguientes informes que
deberán reflejar razonablemente la situación financiera y el rendimiento financiero:
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados
- Revelaciones a los Estados Financieros
1.5 Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo.
1.6 Fondo de imprevistos El Fondo de imprevistos es un activo restringido con destinación específica que debe mantenerse en cuentas de ahorro, fondos fiduciarios u otras cuentas y que se forma como mínimo con el 1% sobre el presupuesto anual de gastos del Estados Financieros, estos tienen como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos recaudados en las cuotas ordinarias de administración.
1.7 Cuentas por cobrar Los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar se originan en diversas fuentes, algunas son el resultado del cobro de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, otras provienen del cobro de intereses de mora, multas o sanciones, otras proceden del uso de zonas comunes y otras fuentes. En la copropiedad la mayoría de los saldos de cuentas por cobrar se originan como contrapartida del reconocimiento de los ingresos por cuotas ordinarias o extraordinarias, las cuales deben ser registradas sobre la base causación, cuando son exigibles, y no sobre la base de caja. Las cuentas por cobrar de una copropiedad deben ser registradas al precio de la transacción. En la mayoría de casos las cuentas por cobrar no serán objeto de descuento, ya que estas se clasifican como partidas corrientes, por lo que su registro inicial será al o al precio de la transacción, en la fecha en que sea exigible el pago.
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1.8 Propiedades Planta y Equipo
Los inmuebles y equipos se registran al costo de adquisición, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. Al cierre del año 2019 están totalmente depreciados los activos de la copropiedad.
1.9 Costos y Gastos por Pagar
Las cuentas por pagar corresponden al registro de las obligaciones a cargo del conjunto, originadas por la compra de bienes y servicios adquiridos en desarrollo de las actividades propias a su objeto social. 1.10 Patrimonio Corresponde al valor residual en los activos de una copropiedad, luego de deducir todos los pasivos, incluye los resultados del ejercicio, los resultados acumulados, las reservas específicas y las reserva legales. Esta clasificación de reserva puede ser relevantes para la toma de decisiones por parte de los propietarios, en espacial cuando indican restricciones, sean legales o de otro tipo. 1.11 Ingresos El reconocimiento de los ingresos ocurre simultáneamente con los reconocimientos de los incrementos en los activos o de las disminuciones en los pasivos, si se puede medir con fiabilidad. Los ingresos del conjunto están integrados principalmente por las cuotas ordinarias que contribuyen los propietarios, residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias y por aquellos que se obtiene como resultado de la administración de los bienes comunes, de acuerdo al reglamento de la propiedad horizontal.
1.12 Gastos El reconocimiento de los gastos ocurre simultáneamente con el reconocimiento de la disminución en los activos o del aumento de los pasivos, una propiedad incluirá en los gastos solamente los valores brutos de las obligaciones económicas contraídas como resultado de la administración de los bienes comunes, los otros gastos corresponden a obligaciones generadas por la administración de los bienes y zonas comunes. 1.13 Intereses de Mora De acuerdo al artículo 30 de la Ley 675 de 2001 y a lo establecido en el reglamento de propiedad horizontal la copropiedad cobra intereses sobre la mora en los pagos de cuotas ordinarias. 1.14 Obligaciones Tributarias Según el artículo 368 del E.T. el conjunto es agente retenedor, razón por la cual efectúa las respectivas retenciones en la fuente en el momento del pago o abono en cuenta.
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REVELACION No.2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
Comprende los recursos monetarios disponibles en caja y bancos sobre los cuales no existe ningún tipo de restricción. El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de Diciembre de 2019 comprende:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2019 2018 VARIACIÓN
Caja General $ - $ 216.000 -$ 216.000
Caja Menor $ - $ 1.000.000 -$ 1.000.000
Cuenta Corriente Banco Caja Social N.6071 $ 243.686.121 $ 222.773.239 $ 20.912.881
Cuenta Corriente Banco Caja Social N.4646 $ 290.978.080 $ 74.400.802 $ 216.577.278
TOTALES $ 534.664.201 $ 298.390.041 $ 236.274.159
Caja Menor
Está representada por valor de $1.000.000 esta cuenta se utiliza en gastos menores de la copropiedad para evitar constantes reembolsos y retiros del banco directamente, a 31/Dic/2019 se realiza cierre de la caja menor quedando en ceros.
Banco
Cuentas debidamente conciliadas
Saldo en libros igual que en extracto
Cuenta Corriente Banco Caja Social 21500376071, cuenta de recaudo referenciado.
Cuenta Corriente Banco Caja Social 21500424646, cuenta de recaudo de cuotas extraordinarias, esta cuenta trae un saldo a 31/Dic/2018 de $74.400.802 correspondiente al saldo de las cuotas extraordinarias del 2010 y así se ha recaudado en los meses de octubre, noviembre y diciembre del año 2019 los anticipos para las obras a desarrollar en el año 2020 de acuerdo a la asamblea extraordinaria del 08 de marzo de 2020.
REVELACION No.3 EFECTIVO RESTRINGIDO
Cuenta de Ahorros Banco Caja Social N.8361 donde se tienen los recursos del Fondo de Imprevistos de acuerdo al art.35 de la Ley 675 de 2001. El saldo del efectivo restringido al 31 de Diciembre de 2019 comprende:
EFECTIVO RESTRINGIDO 2019 2018 VARIACIÓN
Cuenta de Ahorros Banco Caja Social N.8361 $ 89.610.454 $ 89.577.753 $ 32.701
TOTALES $ 89.610.454 $ 89.577.753 $ 32.701
El valor a consignar para capitalizar el fondo de imprevistos del año 2019 es de $10.535.407, este valor se gira el 10 de febrero del 2020 con el Egreso N.4800 cheque N.1000707.
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REVELACION No. 4 CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar están representadas por:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 2019 2018 VARIACIÓN
Cuotas de Administración $ 163.213.175 $ 151.993.150 $ 11.220.025
Intereses de Mora $ 61.620.010 $ 48.101.102 $ 13.518.908
Parqueadero $ 1.678.934 $ 1.422.400 $ 256.534
Retroactivo Administración $ 591.195 $ 36.000 $ 555.195
Acometida Gas 2015 $ 150.000 $ 150.000 $ -
Cobro Pre jurídico $ 2.018.410 $ 1.041.531 $ 976.879
Sanciones y Recargos $ 7.367.800 $ 1.830.600 $ 5.537.200
Certificados de Libertad $ 53.659 $ 53.659 $ -
Honorarios Proceso Ejecutivo $ 2.541.900 $ 3.200.000 -$ 658.100
Alquiler de sillas y mesas $ 6.000 $ 6.000 $ -
TOTALES $ 239.241.083 $ 207.834.442 $ 31.406.641
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Mes REVELACION No.4.1 CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR
El saldo de las consignaciones por identificar al 31 de Diciembre de 2019 comprende:
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR 2019 2018 VARIACIÓN
Cuenta Corriente Banco Caja Social N.6071 -$ 7.884.900 -$ 2.876.500 -$ 5.008.400
Cuenta Corriente Banco Caja Social N.4646 -$ 3.099.760 -$ 148.000 -$ 2.951.760
TOTALES -$ 10.984.660 -$ 3.024.500 -$ 7.960.160
Consignaciones realizadas por los residentes en el Banco Caja Social, las cuales no han sido identificadas. A continuación, desglosamos las consignaciones por identificar a corte de diciembre 2019.
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR CTA 4646
FECHA DETALLE VALOR
13-nov-19 REF 20416 REF 16-204 APLICADO FEB/2020 298.500
5-nov-19 REF 260322 394.000
5-nov-19 REF 116203 334.884
10-dic-19 ABONO NOMINA 85187117 962.376
17-dic-19 TRANSF 39762507 1.110.000
TOTAL 3.099.760
12
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR CTA 6071
FECHA DETALLE VALOR
12-dic-17 HAYUELOS REF 0000 12.000
23-abr-18 CENTRO DE CONVENIOS 143.500
30-abr-18 RF 2330209 205.000
30-may-18 TD 148.000
16-ene-19 REF. 23565206 PSP EN POS 200.000
8-feb-19 REF. 8543981 153.000
2-jul-19 ACH 19261057 148.000
8-jul-19 TRANSFERENCIA INTERNET 153.000
9-jul-19 ACH 900521065 160.000
17-jul-19 PSP 12565206 161.000
5-ago-19 PSP 12565206 140.000
12-ago-19 TRANSF 19261057 148.000
4-sep-19 PABLO VI REF 102 133.000
5-sep-19 TRANSFERENCIA 71315934 140.000
4-oct-19 REF 102 $133,000 133.000
22-oct-19 TRANSFERENCIA 901055955 150.000
5-nov-19 REF 31 REF 31-101 APLICADO FEB/2020 104.000
9-nov-19 REF 209602 104.000
2-dic-19 REF 1198 2.500.000
3-dic-19 TRANSFERENCIA INTERNET 200.000
3-dic-19 REF 2450 1.137.000
20-dic-19 REF 277201 REF 27-201 APLICADO FEB/2020 1.000.000
20-dic-19 TRANSFERENCIA INTERNET 304.900
20-dic-19 TRANSFERENCIA INTERNET 207.500
TOTAL 7.884.900
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ 239.241.083 $ 207.834.442 $ 14.828.221
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR -$ 10.984.660 -$ 3.024.500 $ 14.828.221
TOTAL CARTERA $ 228.256.423 $ 204.809.942 $ 29.656.442
REVELACION No.5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo de las cuentas por cobrar al 31 de Diciembre de 2019 comprende:
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ANTICIPOS Y AVANCES 2019 2018 VARIACIÓN
SSAC Integral SAS $ - $ 2.268.000 -$ 2.268.000
Wilton Cantor Mancipe $ - $ 270.822 -$ 270.822
Lina Margarita Reyes $ 930.000 $ - $ 930.000
Lucan Integradores de tecnología SAS $ 63.275.166 $ - $ 63.275.166
Empleados $ 903.096 $ - $ 903.096
TOTALES $ 65.108.262 $ 2.538.822 $ 62.569.440
Lina Margarita Reyes. Anticipo 5-Nov-2019
Anticipo Implementar Sistema de protección de datos $750.000
Anticipo Sistema gestión y Seguridad en el Trabajo $180.000 Lacan Integradores de tecnología SAS. Anticipos realizados: 03-Oct-2019 $37.220.686 01-Nov-2019 $14.888.274 12-Nov-2019 $11.166.206
Correspondiente al contrato de CCTV para el Conjunto Residencial Portal de Modelia Dos P.H. Empleados Mayor valor pagado por el Banco Caja Social sobre el cheque N.1000185 a nombre de Luis Carlos Rodríguez Pulido el 27/Ene/2018. REVELACION No.6 DETERIORO DE CARTERA
La copropiedad determino el deterioro de cartera de acuerdo a las políticas contables NIIF, donde se toma los montos adeudados por cada copropietario superiores a un año de mora y que no se encuentre en proceso Pre-Jurídico o Jurídico, al resultado de esta operación lo multiplicamos por el 33% dándonos $11.689.433 como deterioro para el año 2019.
DETERIORO CARTERA 2019 2018 VARIACIÓN
PROVISION DETERIORO CARTERA -$ 61.508.926 -$ 49.819.493 -$ 11.689.433
TOTALES -$ 61.508.926 -$ 49.819.493 -$ 11.689.433
REVELACION No.7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Son los bienes muebles e inmuebles de propiedad del CONJUNTO RESIDENCIAL PORTAL DE MODELIA DOS P.H. Adquiridos y Recibidos por donaciones, con el propósito de ser utilizados en el desarrollo del objeto social. El saldo de esta cuenta al cierre de Diciembre 31 de 2019 es de $ 0 ya que se encuentran totalmente depreciados. A continuación, se describen los activos fijos y su depreciación.
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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2019 2018 VARIACIÓN
Maquinaria y Equipo $ 1.814.754 $ 1.814.754 $ -
Equipo de Oficina $ 28.543.966 $ 28.543.966 $ -
Equipo de Computación y comunicación $ 68.145.595 $ 68.145.595 $ -
Depreciación Acumulada -$ 98.504.315 -$ 98.504.315 $ -
TOTALES $ - $ - $ -
Nota No.8 DIFERIDOS
La copropiedad adquirió la Póliza obligatoria para zonas comunes con AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. a través de Subroker Seguros Ltda para el periodo que comprende del 12 de diciembre de 2019 al 31 de diciembre del 2020, Valor Asegurado $50.945.551.424 El valor de la prima es de $53.639.179 la cual es pagada en 4 Cuotas a partir de Enero del 2020
DIFERIDOS 2019 2018 VARIACIÓN
Póliza Zonas Comunes $ 54.785.208 $ 35.395.363 $ 19.389.845
TOTALES $ 54.785.208 $ 35.395.363 $ 19.389.845
Nota No.9 OTROS ACTIVOS
Están representadas por:
OTROS ACTIVO 2019 2018 VARIACIÓN
Obras de Arte $ 750.000 $ 750.000 $ -
TOTALES $ 750.000 $ 750.000 $ -
Valor de $750.000 corresponde a obras de arte (cuadros) dados en donación por un propietario quien dio en su momento la valuación de los mimos.
Nota No.10 CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar están representadas por:
CUENTAS POR PAGAR 2019 2018 VARIACIÓN
Honorarios $ 2.410.000 $ - $ 2.410.000
Servicios de Mantenimiento $ 22.314.322 $ - $ 22.314.322
Servicios Públicos $ 3.680.919 $ 849.400 $ 2.831.519
Seguros $ 53.639.179 $ 38.613.124 $ 15.026.055
Otros $ - $ 437.300 -$ 437.300
Cheques pendientes cobro $ 5.916.441 $ 5.916.441
TOTALES $ 87.960.861 $ 39.899.824 $ 48.061.037
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Honorarios
Corresponden a los Honorarios del mes de diciembre de 2019 del Revisor Fiscal $1.030.000 y Contadora $1.030.000 y saldo al señor Jairo Calderón Salinas por valor de $350.000 correspondiente a la asesoría en el Manual de Convivencia.
Servicio Mantenimiento
Servicios BYR S.A.S., Mantenimiento Bombas Hidroneumáticas por valor de $21.155.122
Lucan Integradores de Tecnología S.A.S., saldo compra de regatas para CCTV por $1.159.200 Servicios Públicos
Valor causado correspondiente al consumo de diciembre de 2019 de Codensa por $3.373.820 y Acueducto $307.100.
Seguro
Corresponde al valor de la prima de seguros zonas comunes con AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. para el periodo que comprende del 12 de diciembre de 2019 al 31 de diciembre del 2020.
Cheques pendientes Cobro Cheques girados pendiente por entregar a Carlos Roa servicio de Administración diciembre 2019 por valor de $1.060.000, SAC Cartera por $ 916.441, Edgar Acero Revisor Fiscal $1.030.000 y Energy Drives por $2.910.000.
Nota No.11 IMPUESTOS CORRIENTES
Corresponde al Impuesto de Retención en la Fuente el cual se cancela en Enero de 2020
IMPUESTOS CORRIENTES 2019 2018 VARIACIÓN
RETENCION EN LA FUENTE $ 1.093.030 $ 1.565.454 -$ 472.424
TOTALES $ 1.093.030 $ 1.565.454 -$ 472.424
Nota No.12 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
Este valor está representado sobre los aportes y retenciones de la nómina de la asistente administrativa, el cual fue cancelado a finales de diciembre dejando esta obligación en ceros.
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 2019 2018 VARIACIÓN
Eps
$ - $ 111.800 -$ 111.800
Pensiones
$ - $ 143.100 -$ 143.100
Arl
$ - $ 9.400 -$ 9.400
Caja de Compensación
$ - $ 35.800 -$ 35.800
Icbf
$ - $ 26.900 -$ 26.900
Sena
$ - $ 17.900 -$ 17.900
TOTALES
$ - $ 344.900 -$ 344.900
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Nota No.13 OBLIGACIONES LABORALES
Prestaciones sociales generadas por el contrato laboral con la asistente administrativa
OBLIGACIONES LABORALES 2019 2018 VARIACIÓN
Cesantías $ 870.860 $ 647.772 $ 223.088
Intereses de Cesantías $ 104.500 $ 77.729 $ 26.771
Vacaciones $ 395.000 $ 296.174 $ 98.826
TOTALES $ 1.370.360 $ 1.021.675 $ 348.685
Las cesantías fueron consignadas al Fondo de Pensiones Porvenir el 13-Feb-2020 y los intereses de cesantías se pagaron el 30-Ene-2020. Nota No.14 OTROS PASIVOS
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
OTROS PASIVOS 2019 2018 VARIACIÓN
Anticipos Cuotas de Administración $ 15.963.310 $ 13.236.396 $ 2.726.914
Anticipo Para Obras año 2020 $ 257.292.197 $ - $ 257.292.197
Cuota Extraordinaria 2010 $ 5.813.940 $ 5.813.940 $ -
Ingresos para terceros (Abogados) $ 985.796 $ 3.832.498 -$ 2.846.702
TOTALES $ 280.055.243 $ 22.882.834 $ 257.172.409
El valor de $15.963.310 compuesto por los pagos recibidos por anticipado de cuotas de
administración. El valor de $257.292.197 compuesto por las cuotas recibidas para las Obras de mantenimiento
que se ejecutaran en el 2020.
Cuota extraordinaria 2010 por valor de $ 5.813.939, correspondiente al valor sobrante de la obra ejecutada en el 2014.
Ingresos recibidos para terceros por valor de $985.796, correspondiente al valor adeudado a la empresa de cobranzas sobre honorarios en el cobro de cartera de gestión pre- jurídico.
Nota No.15 PATRIMONIO
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
PATRIMONIO 2019 2018 VARIACIÓN
Fondo de Imprevistos $ 61.736.432 $ 54.064.009 $ 7.672.423
Reserva Excedentes $ 38.419.914 $ 38.419.914 $ -
Superavit de Capital (Obra de Arte) $ - $ 750.000 -$ 750.000
Excedentes de Ejercicios Anteriores $ 422.693.819 $ 390.706.464 $ 31.987.356
Excedentes del Ejercicio $ 18.335.963 $ 31.987.356 -$ 13.651.393
TOTALES $ 541.186.128 $ 515.927.742 $ 25.258.386
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Aportes (fondo de imprevisto)
El saldo de esta cuenta es de $61.736.432 el cual se encuentra inmovilizado en la cuenta de ahorros Banco Caja Social N.8361 ya que estos recursos son para atender situaciones no previstas de acuerdo al art.35 de la ley 675 de 2001.
Nota No.16 INGRESOS OPERACIONALES
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
INGRESOS OPERACIONALES 2019 2018 VARIACIÓN
Cuotas de Administración $ 841.830.200 $ 794.256.000 $ 47.574.200
Intereses de Mora $ 38.228.833 $ 47.899.748 -$ 9.670.915
Parqueadero $ 27.679.000 $ 26.535.000 $ 1.144.000
Multas por Inasistencia Asambleas $ 9.840.500 $ 5.285.800 $ 4.554.700
Descuento Pronto Pago -$ 26.015.032 -$ 25.752.963 -$ 262.069
TOTALES $ 891.563.501 $ 848.223.585 $ 43.339.916
Nota No.17 INGRESOS NO OPERACIONALES
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
INGRESOS NO OPERACIONALES 2019 2018 VARIACIÓN
Financieros $ 22.218 $ 20.612 $ 1.606
Reintegro de Gastos $ 1.320.000 $ 400.000 $ 920.000
Uso Salón Social $ 10.085.500 $ 6.894.000 $ 3.191.500
Parqueadero Visitante $ 33.799.300 $ 22.680.600 $ 11.118.700
Jardín Infantil $ 19.800.000 $ 19.800.000 $ -
Reciclaje $ 560.000 $ 560.000 $ -
Salón de Juegos $ 398.500 $ 253.500 $ 145.000
Contribución Zona Común (Gaseosa) $ 3.561.800 $ 3.322.200 $ 239.600
Otros Ingresos $ 34.800 $ 107.400 -$ 72.600
Tarjeta o Chips Entrada al Conjunto $ 2.043.000 $ 930.000 $ 1.113.000
Ajuste al Peso $ 4.087 $ 2.484 $ 1.603
TOTALES $ 71.629.205 $ 54.970.795 $ 16.658.410
Otros ingresos corresponde al alquiler de sillas y mesas
Nota No.18 GASTOS OPERACIONALES
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
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GASTOS DE PERSONAL 2019 2018 VARIACIÓN
Sueldos $ 11.375.100 $ 8.463.883 $ 2.911.217
Horas extras y Recargos $ - $ 42.175 -$ 42.175
Subsidio de transporte $ 1.164.384 $ 852.192 $ 312.192
Cesantías $ 1.212.685 $ 738.355 $ 474.330
Intereses de Cesantías $ 124.049 $ 78.786 $ 45.263
Prima de servicios $ 1.132.088 $ 780.356 $ 351.732
Vacaciones $ 547.669 $ 333.663 $ 214.006
Dotación $ 550.000 $ 348.000 $ 202.000
Arl $ 90.500 $ 67.064 $ 23.436
Eps $ 554.720 $ 429.426 $ 125.294
Pensiones $ 1.185.914 $ 633.490 $ 552.424
Caja de Compensación $ 384.240 $ 231.520 $ 152.720
I.C.B.F. $ 133.700 $ 184.540 -$ 50.840
Sena $ 89.100 $ 118.660 -$ 29.560
Examen Medico $ 39.800 $ - $ 39.800
TOTALES $ 18.583.949 $ 13.302.110 $ 5.281.839
HONORARIOS 2019 2018 VARIACIÓN
Administrador $ 32.369.682 $ 27.607.000 $ 4.762.682
Revisoría Fiscal $ 12.180.000 $ 11.640.000 $ 540.000
Contabilidad $ 14.210.000 $ 11.640.000 $ 2.570.000
Asesoría Jurídica $ 1.320.000 $ 1.699.240 -$ 379.240
Estudios Hidrosanitarios $ - $ 6.400.000 -$ 6.400.000
Otros $ 13.161.400 $ - $ 13.161.400
TOTALES $ 73.241.082 $ 58.986.240 $ 14.254.842
Otros corresponden a:
Sistema de Gestión y Seguridad en el Trabajo realizado por SSAC Integral S.A.S. en el año 2018 y legalizado en el año 2019 por valor de $8.996.400.
Honorarios cancelados a Itacsa SAS en septiembre/2019 para revisión y selección de proponentes para obras de Mantenimiento.
SEGUROS 2019 2018 VARIACIÓN
SEGUROS AREAS COMUNES $ 38.613.132 $ 40.159.855 -$ 1.546.723
TOTALES $ 38.613.132 $ 40.159.855 -$ 1.546.723
Seguro de Área comunes tomando por la vigencia del Diciembre 2019 a Diciembre 2020.
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SERVICIOS 2019 2018 VARIACIÓN
Aseo $ 100.012.438 $ 94.031.808 $ 5.980.630
Vigilancia $ 383.175.492 $ 366.066.828 $ 17.108.664
Temporales $ - $ 909.000 -$ 909.000
Acueducto y Alcantarillado $ 1.788.548 $ 1.498.811 $ 289.737
Energía Eléctrica $ 50.049.082 $ 46.241.970 $ 3.807.112
Teléfono e Internet $ 2.277.647 $ 2.312.563 -$ 34.916
Correo, Portes y Telegramas $ 20.150 $ 38.600 -$ 18.450
Transporté Fletes y Acarreos $ 258.480 $ - $ 258.480
TOTALES $ 537.581.837 $ 511.099.580 $ 26.482.257
LEGALES 2019 2018 VARIACIÓN
Notariales $ 69.032 $ 294.784 -$ 225.752
Certificados de Tradición $ 58.300 $ - $ 58.300
Gastos Procesales $ - $ 117.400 -$ 117.400
TOTALES $ 127.332 $ 412.184 -$ 284.852
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 2019 2018 VARIACIÓN
Zonas Comunes $ 23.594.953 $ 45.492.021 -$ 21.897.068
Cubiertas $ 12.245.508 $ 36.819.200 -$ 24.573.692
Camaras de Video $ - $ 160.000 -$ 160.000
Puertas $ 11.767.663 $ 9.337.956 $ 2.429.707
Jardin $ 5.329.992 $ 7.400.140 -$ 2.070.148
Bomba de Agua $ 11.272.632 $ 30.470.514 -$ 19.197.882
Fumigaciones $ 380.000 $ - $ 380.000
Extintores $ 1.468.460 $ 1.311.000 $ 157.460
Brilladora $ 333.200 $ - $ 333.200
Citofonia y Telefonia $ 270.000 $ 1.180.000 -$ 910.000
Tanque de Agua $ 45.261.618 $ 5.955.950 $ 39.305.668
Impermeabilizaciones $ 15.109.568 $ 21.621.808 -$ 6.512.240
Reparaciones Locativas $ 1.630.000 $ - $ 1.630.000
Bombas Hidroneumáticas $ 38.896.068 $ - $ 38.896.068
Equipo de Oficina, Computación y Comunicación $ 1.424.000 $ 2.241.236 -$ 817.236
Mantenimiento Software Contable $ 435.183 $ - $ 435.183
Hosting y Dominio Web $ 158.865 $ - $ 158.865
TOTALES $ 169.577.710 $ 161.989.825 $ 7.587.885
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ADECUACIÓN E INSTALACIONES 2019 2018 VARIACIÓN
Instalaciones Eléctricas $ 5.119.420 $ 8.754.140 -$ 3.634.720
Otros $ 6.568.800 $ - $ 6.568.800
TOTALES $ 11.688.220 $ 8.754.140 $ 2.934.080
DEPRECIACIÓN 2019 2018 VARIACIÓN
Depreciación Acumulada $ - $ 4.402.184 -$ 4.402.184
TOTALES $ - $ 4.402.184 -$ 4.402.184
DIVERSOS 2019 2018 VARIACIÓN
Gastos de Representación $ 174.000 $ - $ 174.000
Publicaciones y Avisos $ - $ 212.104 -$ 212.104
Eventos Sociales $ 8.463.527 $ 8.369.855 $ 93.672
Elemento de Aseo $ 15.369.408 $ 13.356.344 $ 2.013.064
Elementos de Cafetería $ 2.123.067 $ 2.832.169 -$ 709.102
Papelería y Fotocopias $ 3.699.158 $ 4.278.881 -$ 579.723
Taxis y Buses $ 618.816 $ 1.045.109 -$ 426.293
Asamblea $ 23.243.822 $ 5.363.650 $ 17.880.172
Fondo de improvisto $ 7.661.940 $ 7.661.940 $ -
Dotación Salones $ - $ 119.250 -$ 119.250
Decorado Navideño $ 3.379.830 $ 4.425.670 -$ 1.045.840
Deterioro de Cartera $ 11.689.433 $ 19.733.778 -$ 8.044.345
TOTALES $ 76.423.001 $ 67.398.750 $ 9.024.251
Nota No.19 GASTOS NO OPERACIONALES
Su composición a 31 de Diciembre de 2019 es:
GASTOS NO OPERACIONALES 2019 2018 VARIACIÓN
Gastos Bancarios $ 4.630.159 $ 1.198.200 $ 3.431.959
Comisiones $ - $ 3.467.451 -$ 3.467.451
Intereses $ - $ 33.200 -$ 33.200
Gastos Ejercicios Anteriores $ 7.150.284 $ - $ 7.150.284
Impuestos Asumidos $ 90.000 $ - $ 90.000
Ajuste al Peso $ 10.037 $ 3.306 $ 6.731
Otros $ 7.140.000 $ - $ 7.140.000
TOTALES $ 19.020.479 $ 4.702.157 $ 14.318.322
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Gastos de Periodos Anteriores
De acuerdo a las jornadas de Cartera realizadas durante el 2019 y revisión de cartera se
evidenciaron consignaciones que estaban mal referenciadas por parte del propietario dando
como resultado que algunas estaban pendientes por aplicar o se habían aplicado a otro
apartamento, de esta revisión se realizaron los ajustes pertinentes como eran aplicar los
descuentos pronto pago a que se tenía derecho y reversar intereses cobrados que no
correspondían. De acuerdo a la política contable se reconocen este ajuste en el gasto con el
fin de disminuir el resultado final del ejercicio contable año gravable 2019.
Otros
Daño del Vehículo de la Sra. Emperatriz Zambrano por $140.000
Indemnización despido sin justa causa Sra. Yolanda Ayala Rocha por valor de $7.000.000
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