Yopal 2015

Alcaldía de Yopal: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 139.734 22.204.009 0,6%

Inversión (Millones de Pesos) 236.349 91.932.771 0,3%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 34.000 3.822.750 0,9%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 689.840 652.455

SGP per cápita (Pesos) 664.506 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.691.418 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 243.319 172.165

NBI 24,47% 28,40%

Categoria Presupuestal 2

2015

Antecedentes• El municipio no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En 2015

fue objeto de la medida preventiva de Plan de Desempeño, en aplicación del decreto 028 de 2008, debido a los riesgos identificados en la ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones en el sector Agua Potable y Saneamiento Básico.

• Cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión BBB.

• Retos importantes de la administración central:

Adecuar los procedimientos financieros de manera que se dé estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en la Ley 819 de 2003 y moderar el comportamiento de los gastos de personal.

Reducir la generación de nuevos pasivos contingentes y fortalecer la defensa jurídica.

Recuperación del dinamismo tributario.

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 el saldo negativo se explicó por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital.

• Aunque en 2015 la inversión se redujo, en general los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal.

• El déficit logró cubrirse con ahorro corriente y recursos del balance.

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $545 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

46,411

-33,122-42,598 -46,035

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• En el periodo 2012 - 2015 los ingresos de recaudo propio registraron un incremento, dadas en estampillas, predial unificado e industria y comercio. No obstante, frente a la vigencia anterior, el recaudo por industria y comercio y estampillas, cayeron significativamente.

• La dinámica de las transferencias relacionada con la asignación que percibe el municipio, estuvo influenciada por otras transferencias del SGP.

• Se destaca el descenso de las disponibilidades de vigencias anteriores, así como los menores ingresos de cofinanciación y excedentes financieros. Sin embargo, el municipio recibió recursos por concepto del desahorro FONPET.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 51,517 74,770 97,369 96,394 -7% 18% 20% 33%

Ingresos por Transferencias 90,416 105,906 114,102 133,389 9% 9% 35% 46%

Ingresos de Capital 71,361 31,354 13,946 17,824 -29% -24% 28% 6%

Desembolsos de Crédito 0 20,000 31,967 0 -100% N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 45,276 80,570 31,189 40,721 22% -7% 18% 14%

TOTAL INGRESOS 258,570 312,600 288,572 288,328 -6% 0% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• La leve contracción de la inversión, en un contexto de menores gastos en servicio de la deuda y mayores gastos de funcionamiento, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015.

• Las transferencias aumentaron en mayor proporción al 2014 por mayores recursos orientados a otras transferencias, a giros a establecimientos públicos, entidades descentralizadas y a organismos de control; mientras que las sentencias y conciliaciones cayeron, debido a la emisión de los fallos condenatorios.

• En el periodo 2012 – 2015 se evidenció una política de incremento del gasto de funcionamiento, específicamente en los gastos de personal, consecuencia del incremento gradual de la planta de personal.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 18,233 25,279 37,233 44,956 13% 30% 10% 15%

Intereses y Comisiones de Deuda 1,819 44 1,869 2,154 8% 2% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 88,485 100,891 117,899 129,687 3% 9% 51% 44%

FBKF 58,347 118,938 111,009 116,846 -10% 18% 34% 40%

Amortizaciones de Deuda 6,876 343 212 68 -70% -79% 4% 0%

Otros (*) 0 0 3 0 -100% N/A 0% 0%

TOTAL 173,759 245,494 268,226 293,710 3% 14% 100% 100%

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y otros sectores fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio.


Inversión total sin SGR : $236.349 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

40%

20%

15%

1%3%

20%

34%

19%

15%

1%

4%

27%

2012 2015

Situación de la deuda

• En 2015 el municipio sirvió deuda financiera por $2.081 millones, (intereses por $2.154 millones, amortizaciones por $68 millones).

• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda pública era interna, de manera que la entidad no se encontraba expuesta a riesgos cambiarios significativos.

• Los pagos de capital se concentran entre 2016 y 2021 (85% del total). El perfil de la deuda muestra que la amortización se distribuye con una tendencia a la uniformidad durante los próximos cinco años.

• Calificación de riesgo: BBB

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

15%17% 17% 17% 17% 17%

1%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 3% 3% 3%

Sostenibilidad 0% 19% 26% 23%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 8% 11% 5%

Sostenibilidad 160% 71% 83% 79%

Semáforo NO TIENE TIENE NO TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%).

• El leve deterioro en el indicador en 2015 se explicó por el descenso real de los ICLD en un contexto de mayores GF; en todo caso, se mantuvo un margen de holgura significativo frente al máximo permitido.


33%31%

35%

40%

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• En los últimos años los gastos de la Administración Central y de la Personería, se ubicaron dentro de los límites fijados.

• En 2013 y 2015, los gastos del Concejo no se ajustaron a la normatividad vigente.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 33% 31% 35% 40%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -37% -39% -35% -30%

Transferencias al Concejo 1,263 1,629 1,754 2,037

Límite 1,367 1,617 1,915 1,985

Diferencia -105 13 -161 52

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 544 817 1,492 1,694

Límite 906 1,244 1,660 1,743

Diferencia -361 -427 -168 -49


Pasivo Pensional

• En 2015, el pasivo pensional presentó una leve disminución con respecto a la vigencia anterior.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 151%.

• El Ministerio de Hacienda y Crédito Público mediante la Resolución 2701 de 2015, autorizó el retiro de recursos del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales-FONPET.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 42.830 56.099 131,0% 42,4%

2013 99.244 55.223 55,6% 44,6%

2014 35.822 61.720 172,3% 68,7%

2015 36.449 54.961 150,8% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos Propender por un mayor dinamismo del recaudo tributario se constituye en el reto

cardinal en el corto y mediano plazo, teniendo en cuenta que a futuro, se espera que la tendencia siga decreciendo porque el recaudo estará altamente influenciado por el efecto de la contracción de la economía local.

Existe alta concentración en el sector servicios petroleros así como las dificultades en la gobernabilidad durante el actual periodo de gobierno con difíciles consecuencias en políticas de largo plazo, falta de toma de decisiones en asuntos económicos, sociales y de infraestructura (sumida en una profunda crisis de abastecimiento de agua potable y saneamiento básico).

La ejecución de las reservas presupuestales constituidas no es la más óptima lo que ha implicado la acumulación de compromisos de varias vigencias que el municipio denomina “pasivos exigibles – vigencias expiradas”.

Adecuar los procedimientos financieros de manera que se dé estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en la Ley 819 de 2003.

En 2015 el municipio fue objeto de la medida preventiva de Plan de Desempeño, en aplicación del decreto 028 de 2008, debido a los riesgos identificados en la ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones en el sector Agua Potable y Saneamiento Básico.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 67,900

Salud 16,905

Agua Potable y Saneamiento Básico 3,260

Propósito General - Forzosa Inversión 3,898

Otras del Sistema General de Participaciones 891

TOTAL 92,854


Yopal 2015

Economy & Finance

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