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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN DEL SNACK SALUDABLE, “KUSIFRUT SNACK”, ELABORADO CON FRUTAS

DESHIDRATADAS DE CULTIVO PROPIO DEL PERÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VICTORIA ANDREA DEL POZO SAAVEDRA

Ingeniería Industrial

EVELYN ELEANE GIRALDO ANTÚNEZ

Administración de empresas

JOSÉ FELICIANO JAHUIRA CHOQUE

Administración de empresas

TULIO ANTHONY RODRÍGUEZ DELGADO


ROCÍO ANTONIA SERRANO CÓRDOVA


Asesor:

Jorge Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2020

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

modificado parte del otro proyecto del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial

de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las

referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Proyecto: Producción de un snack saludable, elaborado con frutas deshidratas de cultivo propio del

Perú

Integrantes:

Código de

Alumno Apellidos y Nombres Firma

1810247 Del Pozo Saavedra, Victoria Andrea

1810647 Giraldo Antúnez, Evelyn Eleane

1810738 Jahuira Choque, José Feliciano

1710618 Rodríguez Delgado, Tulio Anthony

1810382 Serrano Córdova, Rocío Antonia

Los Olivos, junio de 2020

Resumen Ejecutivo

En la actualidad la tendencia de consumo de productos saludables va creciendo

rápidamente. Los adultos buscan estilos de vida más saludables, a fin de volverse menos

propensos a enfermedades y a fin de que cuenten la suficiente vitalidad para cumplir las

exigencias diarias que cada vez son más intensas. En línea con esta tendencia, hemos

identificado una gran oportunidad de brindarles una alternativa de snack natural y nutritivo, sin

preservantes, ni colorantes, ni grasas.

Así nace Kusifrut Snack. Un mix de frutas deshidratadas, ideal para los antojos entre

comidas. Kusifrut Snack contiene plátano de isla, guayaba, capulí y arándanos. Estas frutas son

cultivadas en el Perú y provienen de las 3 regiones: Costa, Sierra y Selva. Por lo tanto, podemos

afirmar que nuestra propuesta de valor no solo consiste en brindar un producto saludable, sino

que buscamos fomentar el consumo de lo nuestro. El detalle de nuestra propuesta de valor se

encuentra en el Capítulo I.

En el Capítulo II, planteamos el FODA y las estrategias específicas para nuestro

negocio. Además, los objetivos e indicadores que trazarán nuestro camino para llegar a cumplir

la visión de la empresa. Entre los principales factores a vigilar están: Los proveedores, la

competencia y la tendencia de consumo de nuestro target.

En el Capítulo IV, realizamos la investigación de mercado, concluyendo que nuestro

producto estará orientado a adultos de entre 17 a 44 años, de los NSE A, B y C, que residen o

estudian en la Zona 2 de Lima Norte: Los Olivos, Independencia y San Martín de Porres.

Llegaremos a ellos a través de canales indirectos: Máquinas expendedoras, Supermercados y

Supermayoristas. Asimismo, gracias a los focus group desarrollados hemos obtenido valiosa

información sobre la preferencia de nuestro público objetivo, que nos solo nos ayudaron a

4

definir canales de distribución y programas de promoción, sino que también han sido vitales

para la definición de los precios a los que venderemos nuestras 2 presentaciones: Envase de

30gr y envase de 200gr.

En el Capítulo V, hacemos un análisis legal, y definimos la forma societaria de la

empresa. Será una Sociedad Anónima Cerrada. Compuesta por 5 socios, quienes tendrán el

mismo porcentaje de participación, con un aporte individual de S/43,213.92. También hacemos

un estudio organizacional donde se proponen las bandas salarias, funciones de nuestros

empleados y el organigrama de Snacks Peruanos S.A.C.

En el capítulo VI, se explica el estudio técnico y tecnológico del proyecto, con el que

logramos determinar la capacidad que requeriremos para la producción y con este dato,

definimos la cantidad de maquinaria, equipos, utensilios, herramientas y útiles de oficina

necesaria. Del mismo modo, se ha calculado, en el diagrama de procesos el tiempo de cada

operación, con cuya base armamos la cantidad de mano de obra a contratar (3 operarios el

primer año). Es en este mismo capítulo que con la metodología de micro y macro localización

escogimos la ubicación de nuestra planta, que será en el distrito de SMP. Esta ubicación es

estratégica por la cercanía con nuestros canales de distribución.

En el capítulo VII definimos la inversión total para la puesta en marcha de este

emprendimiento, la cual asciende a S/291,069.61. El 26% de monto será financiado con una

entidad bancaria. También en este capítulo recopilamos y consolidamos todos los egresos

desembolsables y no desembolsables. Con esta data obtenemos los costos de producción y su

margen de contribución.

5

En el capítulo VIII desarrollamos los estados financieros y los flujos de caja que

resultan positivos para todos los años. En estos estados y flujos contemplamos los impuestos

del Gobierno Central (Impuesto a la Renta 29.5%) y la liquidación del IGV.

Finalmente, en el capítulo IX, calculamos los indicadores de rentabilidad que nos han

dado la seguridad de que este proyecto es viable. Logramos un VANF de S/131,731 y una TIRF

de 44.71%, bastante por encima del WACC que resultó ser 27.38%. Del mismo modo,

calculamos que el periodo de recupero descontado financiero será de 4 años y 7 meses. Es

importante, señalar que también en este capítulo se analiza la sensibilidad de las variables más

críticas, que, en nuestro caso, son el precio y la demanda.

ÍNDICE

Capítulo I. Información General....................................................................... 38

1.1. Metodología CANVAS .............................................................................. 38

1.2. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación ....................................... 40

1.3. Actividad Económica, código CIIUU, Partida Arancelaria .......................... 43

1.4. Definición de negocio ................................................................................. 45

1.5. Descripción del producto o servicio ............................................................ 45

1.6. Oportunidad de negocio .............................................................................. 54

1.7. Estrategia genérica de la empresa ............................................................... 55

Capítulo II. Análisis del Entorno ...................................................................... 56

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................... 56

2.1.1. Análisis Político ................................................................................... 56

2.1.2. Análisis Económico ............................................................................. 58

2.1.3. Análisis Social ..................................................................................... 63

2.1.4. Análisis Tecnológico. .......................................................................... 71

2.1.5. Análisis Ecológico. .............................................................................. 75

2.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 77

2.2. Análisis de Micro entorno........................................................................... 79

2.2.1. Competidores actuales. ........................................................................ 79

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................... 80

2.2.3. Mercados. ............................................................................................ 81

7

2.2.3.1. Mercado internacional. .................................................................. 81

2.2.3.2. Mercado del consumidor. .............................................................. 84

2.2.3.3. Mercado de proveedores. .............................................................. 86

2.2.3.4. Mercado competidor. .................................................................... 88

2.2.3.5. Mercado distribuidor. .................................................................... 89

2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................... 90

2.2.5. Amenaza de productos sustitutos: ........................................................ 92

2.2.6. Competidores potenciales barreras de entrada: ..................................... 94

Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................... 96

3.1. Misión y Visión de la empresa .................................................................... 96

3.1.1. Misión ................................................................................................. 96

3.1.2. Visión. ................................................................................................. 96

3.1.3. Valores. ............................................................................................... 96

3.1.4. Pensamiento Estratégico. ..................................................................... 97

3.2. FODA ........................................................................................................ 98

3.2.1. Matriz FODA. ...................................................................................... 98

3.2.2. Estrategia Cruzada: FODO – FADA .................................................... 99

3.3. Objetivos .................................................................................................. 100

3.3.1. Objetivos Generales. .......................................................................... 100

3.3.2. Objetivos Específicos. ........................................................................ 100

3.3.3. Indicadores. ....................................................................................... 101

8

3.3.4. Matriz resumen de Objetivos.............................................................. 102

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................... 103

4.1. Investigación de mercado. ........................................................................ 103

4.1.1. Criterios de Segmentación. ................................................................ 103

4.1.1.1. Geográfica. ................................................................................. 103

4.1.1.2. Demográfica y Socioeconómica. ................................................. 105

4.1.2. Marco Muestral. ................................................................................. 107

4.1.2.1. Muestreo Probabilístico. .............................................................. 107

4.1.2.2. Muestreo no probabilístico. ......................................................... 110

4.1.3. Entrevista a profundidad. ................................................................... 110

4.1.3.1. Conclusión de entrevista a Especialista en Producción. ............... 110

4.1.3.2. Conclusión de entrevista al Ing. en Industrias Alimentarias. ........ 111

4.1.3.3. Conclusión de entrevista al Especialista en Nutrición. ................. 113

4.1.3.4. Conclusión de entrevista a Gerente de Ventas Canal Moderno. ... 115

4.1.3.5. Conclusión de entrevista a Jefe de Cuentas Claves. ..................... 116

4.1.4. Focus Group ...................................................................................... 117

4.1.4.1. Focus Group con 1er grupo. ........................................................ 118

4.1.4.2. Focus Group con 2do grupo. ....................................................... 120

4.1.5. Encuesta. ........................................................................................... 122

4.1.5.1. Sección 1: Criterios De Segmentación. ........................................ 123

4.1.5.2. Sección 2: Perfil Del Cliente. ...................................................... 124

9

4.1.5.3. Sección 3: Validación Del Producto. ........................................... 124

4.2. Demanda y Oferta .................................................................................... 125

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................... 125

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................... 126

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................... 128

4.2.4. Estimación del mercado objetivo........................................................ 130

4.2.5. Frecuencia de Compra. ...................................................................... 130

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................... 134

4.2.7. Estacionalidad .................................................................................... 136

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................... 136

4.3. Mezcla de Marketing ................................................................................ 138

4.3.1. Producto. ........................................................................................... 138

4.3.1.1. Producto Fundamental................................................................. 138

4.3.1.2. Producto Real. ............................................................................. 139

4.3.1.3. Producto Aumentado. .................................................................. 147

4.3.2. Precio. ............................................................................................... 147

4.3.3. Plaza. ................................................................................................. 152

4.3.4. Promoción. ........................................................................................ 157

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .......................................................... 157

4.3.4.2. Promoción de ventas ................................................................... 158

Capítulo V: Estudio Legal Y Organizacional ................................................. 169

10

5.1. Estudio Legal ........................................................................................... 169

5.1.1. Forma societaria................................................................................. 169

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 171

5.1.2.1. Registro de marca del producto / servicio. ................................... 171

5.1.2.2. Registro del nombre comercial. ................................................... 172

5.1.2.3. Registro para obtención de código de barras. ............................... 174

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ................................................................ 175

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y certificado ITSE previo al inicio de

actividades. 175

5.1.3.2. Registro sanitario de Alimentos de Consumo Humano. ............... 176

5.1.3.3. Autorizaciones de uso en Software. ............................................. 178

5.1.4. Legislación laboral ............................................................................. 179

5.1.5. Legislación tributaria ......................................................................... 182

5.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................ 187

5.1.7. Resumen Valorizado y Porcentual. ..................................................... 188

5.2. Estudio Organizacional............................................................................. 191

5.2.1. Organigrama funcional ...................................................................... 191

5.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................... 193

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ...................................................... 194

5.2.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados. ......................... 200

5.2.5. Forma de contratación. ....................................................................... 203

11

5.2.5.1. Contrato por inicio de actividad. .................................................. 203

5.2.5.2. Contrato por necesidad de mercado. ............................................ 206

5.2.5.3. Contrato por locación de servicios. .............................................. 207

5.2.6. Régimen laboral de puesto de trabajo. ................................................ 209

5.2.7. Planilla............................................................................................... 210

5.2.7.1. Determinación de Banda Salarial................................................. 210

5.2.7.2. Planilla Año Cero ........................................................................ 220

5.2.7.3. Planilla por Años 1 al 5 del horizonte del proyecto ...................... 223

5.2.8. Gastos por servicio tercerizado........................................................... 229

5.2.9. Horarios de trabajo............................................................................. 232

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO Y TECNOLÓGICO DEL PROCESO 233

6.1. Estudio Técnico ........................................................................................ 233

6.1.1. Tamaño del Proyecto. ........................................................................ 233

6.1.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................... 233

6.1.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................... 234

6.1.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................... 235

6.1.2. Proceso. ............................................................................................. 236

6.1.2.1. Diagrama de Flujo. ...................................................................... 236

6.1.2.2. Programa de Producción. ............................................................ 241

6.1.2.3. Necesidad de Materia Prima e Insumos ....................................... 259

6.1.2.4. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos ..................... 266

12

6.1.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa. .................................... 276

6.2. Tecnología de Proceso .............................................................................. 291

6.2.1. Necesidad de MEHUMU ................................................................... 294

6.2.2. Programa de Mantenimiento .............................................................. 303

6.2.3. Programa de Reposición. ................................................................... 303

6.2.4. Programa de compras posteriores de MEHUMU. ............................... 307

6.2.5. Localización. ..................................................................................... 307

6.2.5.1. Macro y micro localización. ........................................................ 307

6.2.5.2. Gastos por servicios .................................................................... 319

6.2.5.3. Plano del centro de operaciones. .................................................. 326

6.2.6. Gastos de Adecuación. ....................................................................... 332

6.2.7. Responsabilidad Social ...................................................................... 332

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ...................... 338

7.1. Inversiones ............................................................................................... 338

7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable ............................................. 338

7.1.2. Inversiones en Activo Intangible ........................................................ 339

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................. 340

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ....................................................... 341

7.1.5. Inversión en capital de trabajo ............................................................ 342

7.1.6. Liquidación del IGV. ......................................................................... 346

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones ............................................... 347

13

7.2. Financiamiento ......................................................................................... 348

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................. 348

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................... 350

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................ 351

7.3. Ingresos Anuales ...................................................................................... 353

7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................... 353

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................... 354

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................... 354

7.4. Costos y gastos anuales. ........................................................................... 357

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 357

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................. 357

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................ 358

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................. 359

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................... 361

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 362

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 363

7.4.2.1. Depreciación. .............................................................................. 363

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................... 363

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................... 364

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................ 365

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................... 368

14

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................... 370

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............. 370

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................. 370

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 371

8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................ 373

8.5. Flujo de Capital o Inversión ...................................................................... 374

8.6. Flujo de Caja Económico.......................................................................... 375

8.7. Flujo de Servicio de Deuda ....................................................................... 375

8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................... 376

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .................. 377

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................. 377

9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................... 377

9.1.1.1. CAPM......................................................................................... 377

9.1.1.2. COK Propio ................................................................................ 377

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................ 378

9.2. Evaluación Económica Financiera ............................................................ 378

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................... 378

9.2.1.1. VANE y VANF .......................................................................... 378

9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR Modificado ................................................... 379

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado ............................................ 380

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................ 382

15

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ......................................................... 382

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos por presentación ............................ 382

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .......................................... 384

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........... 386

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................. 387

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................... 389

9.3.1. Variables de entrada. .......................................................................... 389

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................ 390

9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................... 391

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................. 396

9.3.5. Variables criticas del proyecto. .......................................................... 398

9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................. 398

Conclusiones ................................................................................................. 400

Recomendaciones .......................................................................................... 402

REFERENCIAS: ........................................................................................... 403

ANEXOS ...................................................................................................... 415

ANEXO 1: Entrevista a profundidad con Especialista en Producción ................. 415

ANEXO 2: Entrevista a profundidad con Ing. en Industrias Alimentarias ........... 418

ANEXO 3: Entrevista a profundidad con Ing. en Industrias................................ 423

ANEXO 4: Entrevista a profundidad con Especialista en Producción ................. 427

ANEXO 5: Entrevista a profundidad con Jefe de Cuentas Claves ....................... 430

16

ANEXO 6: GUÍA DE EJECUCIÓN DEL FOCUS GROUP............................... 433

ANEXO 7: RESULTADOS Y ANÁLISIS DE ENCUESTA VIRTUAL ........... 437

Sección 2: Perfil Del Cliente .......................................................................... 441

Sección 3: Validación Del Producto ............................................................... 460

ANEXO 8: PLANILLA GENERAL. ................................................................. 476

17

Índice de Tablas

Tabla 1. Propuesta de valor de matriz Canvas ......................................................... 38

Tabla 2. Clasificación de actividad económica ......................................................... 43

Tabla 3. Partida arancelaria para nuestro snack. ....................................................... 44

Tabla 4. Procedencia y dimensión de frutas.............................................................. 45

Tabla 5. Perú: Producción mensual de Plátano, según región. 2018 (t). ................... 47

Tabla 6. Meses de disponibilidad del plátano de isla ................................................ 48

Tabla 7. Perú: Producción mensual de Capulí, según región. 2018 (t)...................... 49

Tabla 8. Meses de disponibilidad del capulí ............................................................. 50

Tabla 9. Perú: Producción mensual de Arándano, según región. 2018 (t). ................ 51

Tabla 10. Meses de disponibilidad del arándano ...................................................... 52

Tabla 11. Perú: Producción mensual de Guayaba, según región. 2018 (t). ............... 53

Tabla 12. Meses de disponibilidad de la guayaba ..................................................... 54

Tabla 13. Población económicamente activa 2018 ................................................... 60

Tabla 14. Variación de matrículas en universidades privadas con presencia en Lima

Norte ................................................................................................................................... 67

Tabla 15. Variación de matrículas en universidades públicas a nivel nacional .......... 67

Tabla 16. Valor importado del 2015 al 2019 ............................................................ 82

Tabla 17. Valor exportado del 2015 al 2019 ............................................................. 83

Tabla 18. Principales empresas productoras y exportadoras en todo el mundo en

relación a la de P.A. 08.13.40.00. ........................................................................................ 83

18

Tabla 19. Valor FOB de exportaciones del 2015 – 2019. .......................................... 84

Tabla 20. Población en base a distritos de interés en Lima Norte. ............................. 85

Tabla 21. Principales proveedores de plátano de isla maleño. ................................... 86

Tabla 22. Principales Proveedores de arándanos. ..................................................... 86

Tabla 23. Principales proveedores de guayaba. ........................................................ 87

Tabla 24. Principales proveedores de capulí. ............................................................ 87

Tabla 25. Principales comercializadores de frutos deshidratados. ............................. 88

Tabla 26. Potenciales proveedores de frutos de interés. ............................................ 91

Tabla 27. Ejemplos de productos sustitutos. ............................................................. 93

Tabla 28. Resumen de análisis de Fuerzas de Porter. ................................................ 95

Tabla 29. Matriz FODA ........................................................................................... 98

Tabla 30. Matriz de estrategias cruzadas (FODO - FADA) ...................................... 99

Tabla 31. Matriz resumen de objetivos ................................................................... 102

Tabla 32. Población de distritos de zona 2 de Lima Norte - Perú ............................ 104

Tabla 33. Alumnado en universidades de sedes en Lima Norte .............................. 104

Tabla 34. Proporcionalidad por rango de edades de los distritos de Zona 2 de Lima

Norte ................................................................................................................................. 105

Tabla 35. Segmentación totalizada por rango de edades de 17 a 44 años ................ 105

Tabla 36. NSE de los distritos Indepencia, Los Olivos y San Martín de Porres ....... 106

Tabla 37. Segmentación socio económica .............................................................. 106

Tabla 38. Población segmentada total y general ..................................................... 107

19

Tabla 39. Cálculo probabilístico de la muestra ...................................................... 109

Tabla 40. Cálculo y selección de muestreo estratificado ......................................... 109

Tabla 41. Ficha técnica del Focus Group N° 1. ...................................................... 118

Tabla 42. Ficha técnica de Focus Group N° 2......................................................... 120

Tabla 43. Mercado potencial. ................................................................................. 126

Tabla 44. Mercado disponible ................................................................................ 127

Tabla 45. Mercado Efectivo. .................................................................................. 129

Tabla 46. Mercado Objetivo................................................................................... 130

Tabla 47. Frecuencia de compra del perfil del cliente. ............................................ 130

Tabla 48. Frecuencia de compra por Adultos: versión individual............................ 131

Tabla 49. Frecuencia por validación del producto. ................................................. 132

Tabla 50. Frecuencia de compra por Adultos: versión grande. ................................ 132

Tabla 51. Frecuencia de compra general. ............................................................... 133

Tabla 52. Frecuencia de compra con escenario conservador. .................................. 133

Tabla 53. Frecuencia de compra aplicada al escenario conservador ........................ 134

Tabla 54. Proporción de adultos por versión preferida ............................................ 134

Tabla 55. Demanda anual por mercado objetivo ..................................................... 135

Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación ............................................... 136

Tabla 57. Precio de Venta al distribuidor: Vendomática SAC ................................ 137

Tabla 58. Precio de Venta al distribuidor: Supermayorista Vega ............................ 137

Tabla 59. Precio de Venta al distribuidor: Supermercado Tottus. ........................... 137

20

Tabla 60. Demanda valorizada por canal distribuidor ............................................. 138

Tabla 61. Demanda valorizada por línea de producto ............................................. 138

Tabla 62. Evaluación de precios de otros snacks. ................................................... 150

Tabla 63. Comparativo de precios de snacks sustitutos. .......................................... 151

Tabla 64. Precio de venta al consumidor final por envase de 30 gr. ........................ 151

Tabla 65. Precio de venta al consumidor final por envase de 200 gr. ...................... 151

Tabla 66. Gastos de promoción para el año cero..................................................... 158

Tabla 67. Resumen de gastos de promoción por año .............................................. 161

Tabla 68. Gastos de promoción para el primer año. ................................................ 162

Tabla 69. Gastos de promoción para el segundo año. ............................................. 163

Tabla 70. Gastos de promoción para el tercer año .................................................. 164

Tabla 71. Gastos de promoción para el cuarto año.................................................. 165

Tabla 72. Gastos de promoción para el quinto año ................................................. 166

Tabla 73. Valorización de gastos para constitución de la empresa .......................... 170

Tabla 74. Costos por registro de marcas ............................................................. 174

Tabla 75. Costo de códigos de barras. .................................................................... 174

Tabla 76. Costos por Licencia de funcionamiento y certificados ITSE. ................. 176

Tabla 77. Costo por registro sanitario. .................................................................... 178

Tabla 78. Gastos por software para promoción. ...................................................... 178

Tabla 79. Gastos por software necesario para el funcionamiento administrativo. .... 179

Tabla 80. Cantidad de trabajadores por año. ........................................................... 182

21

Tabla 81. Pagos a cuotas mensuales del Impuesto a la Renta en el Régimen MYPE

Tributario. ......................................................................................................................... 184

Tabla 82. Impuesto a la Renta Anual en el Régimen MYPE Tributario. ................. 185

Tabla 83. Costo por actividades de saneamiento con proveedor Quidertech. .......... 187

Tabla 84. Costo por actividades de saneamiento con proveedor EXIT MAX. ......... 188

Tabla 85. Resumen valorizado de gastos para creación de la empresa .................... 189

Tabla 86. Perfil del puesto de Gerencia General. .................................................... 194

Tabla 87. Perfil del puesto de Jefe de Producción y Calidad. .................................. 195

Tabla 88. Perfil del puesto de Jefe de Ventas y Marketing. ..................................... 196

Tabla 89. Perfil del puesto de Jefe de Administración y Logística. ......................... 197

Tabla 90. Perfil del puesto de Asistente Administrativo. ........................................ 198

Tabla 91. Perfil del puesto de Operario. ................................................................. 199

Tabla 92. Ficha de tercerización para Asesoría Contable. ....................................... 200

Tabla 93. Ficha de tercerización para Personal Multipropósito. .............................. 201

Tabla 94. Ficha de tercerización para Servicio de transporte de P.T. ...................... 202

Tabla 95. Asignación de contratos por puesto laboral. ............................................ 209

Tabla 96. Régimen laboral por puesto de trabajo. ................................................... 209

Tabla 97. Valores relativos para puestos funcionales. ............................................. 211

Tabla 98. Determinación de salarios por regresión lineal. ....................................... 219

Tabla 99. Banda salarial del proyecto. .................................................................... 219

Tabla 100. Salarios y estructura de costo de la planilla por el año cero. .................. 220

22

Tabla 101. Planilla provisional para el año cero. .................................................... 222

Tabla 102. Desembolsos a realizar por planilla del año cero. .................................. 223

Tabla 103. Salarios y estructura de costo de la planilla por los cinco años de horizonte.

......................................................................................................................................... 224

Tabla 104. Aprovisionamiento de Planilla por Mano de Obra Directa. ................... 226

Tabla 105. Desembolso por Planilla por Mano de Obra Directa. ............................ 226

Tabla 106. Aprovisionamiento de Planilla Administrativa ...................................... 227

Tabla 107. Desembolso por Planilla Administrativa. .............................................. 227

Tabla 108. Aprovisionamiento de Planilla de Ventas y Marketing.......................... 227

Tabla 109. Desembolso por Planilla de Ventas y Marketing. .................................. 228

Tabla 110. Aprovisionamiento de Planilla de Mano de Obra Indirecta. ................. 228

Tabla 111. Desembolso por Planilla de Mano de Obra Indirecta............................. 228

Tabla 112. Resumen de planilla. ............................................................................ 229

Tabla 113. Pagos a realizar por planilla. ................................................................. 229

Tabla 114. Gastos por servicio tercerizado de Contabilidad.................................... 230

Tabla 115. Gastos por personal multipropósito....................................................... 230

Tabla 116. Tarifario por viajes realizados.............................................................. 231

Tabla 117. Valorización anual por servicio de transporte ...................................... 231

Tabla 118. Resumen valorizado en gastos por servicios terceros ............................ 232

Tabla 119. Horarios de trabajo. ............................................................................. 232

Tabla 120. Capacidad instalada por una máquina deshidratadora. .......................... 233

23

Tabla 121. Capacidad instalada con dos máquinas deshidratadoras. ....................... 234

Tabla 122. Capacidad utilizada con 1 deshidratador. .............................................. 234

Tabla 123. Utilización del deshidratador 1 en el año 3. .......................................... 234

Tabla 124. Utilización del deshidratador 2 en el año 5. .......................................... 235

Tabla 125. Capacidad Máxima por años. ................................................................ 235

Tabla 126. Tiempo de producción de 1 kg de fruta ................................................. 241

Tabla 127. Tiempo de pesado y empaque de 1 kg de fruta por presentación ........... 241

Tabla 128. Degustaciones en Kg y Unidades. ......................................................... 242

Tabla 129. Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (200 gr.) ..... 243

Tabla 130. Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (30 gr.). ...... 245

Tabla 131. Resumen de programa de producción por unidades de snacks ............... 247

Tabla 132. Resumen de programa de producción por unidades de snacks equivalente en

Kg. .................................................................................................................................... 247

Tabla 133. Demanda en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta ............... 248

Tabla 134. Degustaciones en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta ....... 248

Tabla 135. Kilogramos de fruta fresca incluida la merma al inicio de procesos ...... 249

Tabla 136. Base de cálculo global para el proceso de deshidratado de frutas .......... 249

Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado......... 250

Tabla 138. Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 0 y 1 ... 251

Tabla 139. Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 2 ......... 252


24



Tabla 143. Resumen de programa de producción más Stock de Seguridad ............. 256

Tabla 144. Mapa de producción de deshidratado por mes, año y fruta .................... 258

Tabla 145. Receta para elaboración del envase individual (30gr.)........................... 259

Tabla 146. Receta para elaboración del envase individual (200gr.) ......................... 260

Tabla 147. Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por año

......................................................................................................................................... 261

Tabla 148. Resumen del programa de necesidad de M.P. anual .............................. 262

Tabla 149. Litros de agua necesaria para proceso de lavado y desinfección ............ 262

Tabla 150. Necesidad de Insumo: Cloro ................................................................. 263

Tabla 151. Kilogramos necesarios de Plátano pelado ............................................. 263

Tabla 152. Litros de agua necesaria para el proceso de acidificado......................... 264

Tabla 153. Necesidad de Insumo: Ácido Ascórbico ............................................... 264

Tabla 154. Necesidad de Insumo: Ácido Cítrico .................................................... 264

Tabla 155. Necesidad de Insumos en General ........................................................ 265

Tabla 156. Cronograma mensual de precios de mercado para la materia prima (frutas).

......................................................................................................................................... 266

Tabla 157. Promedio anualizado del precio del mercado para las frutas ................. 267

Tabla 158. Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación 268

Tabla 159. Periodicidad de compras de material directo ......................................... 269

25

Tabla 160. Periodicidad de compras de material indirecto ...................................... 270

Tabla 161. Programa de compras para el año cero .................................................. 270

Tabla 162. Programa de compras anual para el año 1 ............................................. 271



Tabla 165 Programa de compras anual para el año 4 .............................................. 274


Tabla 167. Horas hombre para procesado de frutas en un día pico del año 1 ........... 276

Tabla 168. Horas hombre para el proceso de envasado y encajado en un día pico del

año 1 ................................................................................................................................. 277

Tabla 169. Horas hombre ocupadas en procesado de guayaba en un día pico del año 1

......................................................................................................................................... 277

Tabla 170. Diagrama Hombre Máquina para procesado de la guayaba en el año1 .. 278

Tabla 171. Diagrama Hombre Máquina para procesado del plátano de isla en el año 1

......................................................................................................................................... 279

Tabla 172. Diagrama Hombre Máquina para procesado de guayaba en año 3 ......... 279

Tabla 173. Diagrama Hombre Máquina para procesado del plátano de isla en año 3

......................................................................................................................................... 280

Tabla 174. Diagrama Hombre - Máquina para procesado de guayaba en año 4 ....... 280

Tabla 175. Diagrama Hombre - Máquina para procesado del plátano de isla en año 4

......................................................................................................................................... 281

Tabla 176. Diagrama Hombre - Máquina para procesado de guayaba en año 5 ....... 281

26

Tabla 177. Diagrama Hombre - Máquina para procesado del plátano de isla en año 5

......................................................................................................................................... 282

Tabla 178. Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en año 1 y 2 ............... 283

Tabla 179. Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado en año 1 y 2......... 284

Tabla 180. Horas Hombre ocupadas por cada trabajador en año 1 - procesado de

guayaba ............................................................................................................................. 284

Tabla 181. Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el año 3 ................. 285

Tabla 182. Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado para el año 3........ 286


guayaba ............................................................................................................................. 286

Tabla 184. Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el Año 4 ................ 287

Tabla 185. Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado en el año 4........... 288


guayaba ............................................................................................................................. 288

Tabla 187. Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el año 5 ................. 289

Tabla 188. Horas Hombre ocupadas en proceso de empacado en el año 5 .............. 290


guayaba ............................................................................................................................. 290

Tabla 190. Precio y características de deshidratadora originaria de China .............. 294

Tabla 191. Precio y características de Deshidratadora originaria de Perú ............... 294

Tabla 192. Necesidad de Máquinas ........................................................................ 295

Tabla 193. Necesidad de Equipos .......................................................................... 296

27

Tabla 194. Necesidad de Herramientas .................................................................. 297

Tabla 195. Necesidad de Utensilios........................................................................ 298

Tabla 196. Necesidad de Mobiliario. ...................................................................... 299

Tabla 197. Necesidad de Útiles de Oficina ............................................................. 300

Tabla 198. Necesidad de Útiles de Limpieza .......................................................... 301

Tabla 199. Programa de mantenimiento de MEHUMU anualizado y por c.c. ......... 303

Tabla 200. Programa de reposiciones de herramientas y equipos anualizado. ......... 304

Tabla 201. Proporcionalidad de uso de servicios y mehumu comunes en la organización

......................................................................................................................................... 305

Tabla 202. Programa de reposición para utensilios, útiles de limpieza y útiles de oficina

anual por c.c. ..................................................................................................................... 306

Tabla 203. Programa de compras posteriores de MEHUMU .................................. 307

Tabla 204. Calificación para conjunción de avenidas principales ........................... 310

Tabla 205. Puntuación para conjunción de avenidas principales ............................. 311

Tabla 206. Calificación para nivel de seguridad distrital ........................................ 312

Tabla 207. Puntuación para nivel de seguridad distrital .......................................... 312

Tabla 208. Calificación para circulación de serenazgo distrital ............................... 313

Tabla 209. Puntuación para circulación de serenazgo distrital ................................ 313

Tabla 210. Medición de tiempo y distancia hacia distribuidores ............................ 314

Tabla 211. Ponderación de tiempo y distancia hacia distribuidores ........................ 314

Tabla 212. Calificación de cercanía a canales de distribución ................................. 315

28

Tabla 213. Calificación de crecimiento empresarial ............................................... 315

Tabla 214. Puntuación de crecimiento empresarial ................................................. 315

Tabla 215. Calificación para concentración de bodegas .......................................... 316

Tabla 216. Puntuación para concentración de bodegas ........................................... 317

Tabla 217. Matriz Macro localización .................................................................... 317

Tabla 218. Matriz Micro localización..................................................................... 318

Tabla 219. Horas de funcionamiento de la deshidratadora ...................................... 321

Tabla 220. Consumo eléctrico de una deshidratadora ............................................. 321

Tabla 221. Consumo eléctrico de una cámara frigorífica ........................................ 322

Tabla 222. Consumo mensual y anual de energía eléctrica ..................................... 323

Tabla 223. Programa de gastos por servicios .......................................................... 324

Tabla 224. Pago de servicios por cc: CIF. .............................................................. 325

Tabla 225. Pago de servicios por cc: Ventas. .......................................................... 325

Tabla 226. Pago de servicios por cc: Administración. ............................................ 326

Tabla 227. Programa de gastos de adecuación ........................................................ 332

Tabla 228. Programa de costeo anual por actividades de responsabilidad social ..... 336

Tabla 229.Programa de costeo mensual por actividades de responsabilidad social.. 337

Tabla 230. Activo Fijo Depreciable........................................................................ 338

Tabla 231. Resumen de Inversión en Activos Fijos (año 0). ................................... 338

Tabla 232 Inversión en Activo Intangible............................................................... 339

Tabla 233. Resumen de inversión en activos intangibles. ....................................... 340

29

Tabla 234. Gastos pre-operativos. .......................................................................... 341

Tabla 235. Inventarios iniciales .............................................................................. 342

Tabla 236. Capital de trabajo ................................................................................. 343

Tabla 237. Liquidación del IGV para el primer año de operación. .......................... 346

Tabla 238. Liquidación del IGV (anual) ................................................................. 347

Tabla 239. Inversión requerida para el proyecto. .................................................... 348

Tabla 240. Aporte de inversionistas. ...................................................................... 349

Tabla 241. Distribución del aporte de socios y financiamiento requerido. .............. 349

Tabla 242. Estructura de la inversión ..................................................................... 350

Tabla 243. Comparativo de diferentes proveedores de financiamiento.................... 351

Tabla 244. Cronograma de cuotas para financiamiento seleccionado. ..................... 352

Tabla 245. Resumen de pagos por financiamiento del capital de trabajo a Caja Cusco

......................................................................................................................................... 353

Tabla 246. Ingreso por ventas por canales .............................................................. 353

Tabla 247. Ingresos y participación porcentual por línea de producto. .................... 354

Tabla 248. Recuperación de Trabajo ...................................................................... 354

Tabla 249. Valor comercial de activos al quinto de año de operación. .................... 355

Tabla 250. Valor comercial de activos al tercer año de operación. .......................... 355

Tabla 251. Valor de desecho del activo .................................................................. 356

Tabla 252. Presupuesto de materia prima e insumos (en soles). .............................. 357

Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles)............................................. 358

30

Tabla 254. Presupuesto de material indirecto ......................................................... 358

Tabla 255. Presupuesto de mano de obra directa (en soles). ................................... 359

Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles) .................... 359

Tabla 257. Presupuesto de gastos de administración (en soles) ............................... 361

Tabla 258. Presupuesto de gastos de ventas (en soles) ............................................ 362

Tabla 259. Costeo por depreciación de los activos fijos. ......................................... 363

Tabla 260. Resumen de Amortización por centro de costo. .................................... 364

Tabla 261. Gasto por activos fijos no depreciables ................................................. 364

Tabla 262. Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 200 gr.

......................................................................................................................................... 366

Tabla 263. Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 30 gramos.

......................................................................................................................................... 366

Tabla 264. Resumen del costo unitario según los gastos incurridos. ....................... 367

Tabla 265. Margen unitario del proyecto. ............................................................... 367

Tabla 266. Costos unitarios variables ..................................................................... 368

Tabla 267. Costos unitarios fijos ............................................................................ 369

Tabla 268. Resumen de costos unitarios fijos y variables. ...................................... 369

Tabla 269. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................... 371

Tabla 270. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal . 372

Tabla 271. Flujo de Caja Operativo ........................................................................ 373

Tabla 272. Flujo de Capital de o Inversión ............................................................. 374

31

Tabla 273. Flujo de Caja Económico ..................................................................... 375

Tabla 274. Flujo de Servicio de Deuda ................................................................... 376

Tabla 275. Flujo de Caja Financiero....................................................................... 376

Tabla 276. Cálculo del Rendimiento Mínimo Esperado (COK) por el método CAPM

......................................................................................................................................... 377

Tabla 277. Cálculo del Rendimiento Mínimo Esperado de los inversionistas (COK

PROPIO)........................................................................................................................... 377

Tabla 278. Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................ 378

Tabla 279. Periodo de recuperación descontado económico ................................... 380

Tabla 280. Periodo de recuperación descontado financiero .................................... 381

Tabla 281. Punto de equilibrio promedio total. ....................................................... 382

Tabla 282. Análisis punto de equilibrio para Presentación de 30 gramos ................ 383

Tabla 283. Análisis punto de equilibrio Presentación de 200 gramos. ..................... 384

Tabla 284. Estado de Resultados (Costeo Directo). ................................................ 385

Tabla 285. Estado de Resultados (Costeo Directo) por presentación de 30 gr. ........ 385

Tabla 286. Estado de Resultados (Costeo Directo) por presentación de 200 gr. ...... 386

Tabla 287. Estimación del Punto de equilibrio en unidades .................................... 386

Tabla 288. Estimación del Punto de equilibrio en soles por ventas ......................... 388

Tabla 289. Sensibilidad unidimensional Variable: Demanda. ................................. 391

Tabla 290. Sensibilidad unidimensional Variable: Precio. ...................................... 392

Tabla 291. Sensibilidad unidimensional Variable: Costo de Materia Prima. ........... 393

32

Tabla 292. Comparativo de precios por material directo después de sensibilización.

......................................................................................................................................... 394

Tabla 293. Comparativo de precios por materia prima después de sensibilización. . 394

Tabla 294. Sensibilidad unidimensional Variable: Costo de Personal ..................... 395

Tabla 295. Comparativo de banda salarial después de sensibilización .................... 395

Tabla 296 Salarios anualizados después de sensibilización .................................... 396

Tabla 297. Sensibilización Multidimensional ......................................................... 397

Tabla 298. Variables críticas del proyecto .............................................................. 398

33

Índice de Figuras

Figura 1. Logo y slogan del proyecto ....................................................................... 40

Figura 2. Envase individual de 30 gr. del Kusifrut Snack ......................................... 41

Figura 3. Envase grande de 200 gr. del Kusifrut Snack ............................................ 42

Figura 4. Partida Arancelaria de nuestro producto .................................................... 44

Figura 5. Plátano de Isla maleño .............................................................................. 46

Figura 6. Fruta Capulí .............................................................................................. 48

Figura 7. Fruta: Arándano ........................................................................................ 50

Figura 8. Guayaba de la selva peruana ..................................................................... 52

Figura 9. Población total y tasas de crecimiento promedio anual al 2017 .................. 59

Figura 10. Evolución del Ingreso real promedio Per Cápita 2007 - 2017 .................. 59

Figura 11. Exportación e importación: 2018 - 2019 ................................................. 61

Figura 12. Producto bruto interno y demanda interna 2008_I – 2019_IV .................. 61

Figura 13. Resumen de proyecciones económicas .................................................... 62

Figura 14. Evolución del tipo de cambio diario. ....................................................... 62

Figura 15. Población por sexo y edad, 1950, 2020 y 2030. ....................................... 65

Figura 16. Esperanza de vida al nacer por sexo 2010 - 2050 .................................... 66

Figura 17. Tasa de graduación, jóvenes de edades 25 - 29 años, América Latina y el

Caribe. ................................................................................................................................ 68

Figura 18. NSE de población de Lima metropolitana 2019 ....................................... 69

Figura 19. Estructura socioeconómica por distritos de Lima metropolitana. ............. 69

34

Figura 20. Nuevos hogares en el horizonte. .............................................................. 70

Figura 21. Hábitos de lugares de compra preferibles por peruanos ........................... 70

Figura 22. Recolección de arándanos por chorro de aire ........................................... 73

Figura 23. Logo de distribuidores para los snacks .................................................... 89

Figura 24. Proceso del deshidratado de frutas......................................................... 112

Figura 25. Evidencia fotográfica del Focus Group N° realizado ............................. 118

Figura 26. Evidencia fotográfica del Focus Group N° 2 realizado .......................... 121

Figura 27. Universitarios que consumen snacks saludables .................................... 126

Figura 28. Adultos de hogar que consumen snacks saludables ................................ 127

Figura 29. Universitarios dispuestos a consumir nuestro Kusifrut Snack ................ 128

Figura 30. Adultos de hogar dispuestos a consumir nuestro Kusifrut Snack............ 129

Figura 31. Marca del producto ............................................................................... 139

Figura 32. Proporción de aceptación de la marca.................................................... 140

Figura 33. Prototipo de envase primario para ambas versiones ............................... 142

Figura 34. Etiquetas nutricionales para ambas presentaciones ................................ 143

Figura 35. Contra portada del envase ..................................................................... 144

Figura 36. Envase Oficial: Versión Grande mejorada ............................................. 145

Figura 37. Envase Oficial: Versión Individual mejorada ........................................ 146

Figura 38. Determinación de precio para versión individual ................................... 149

Figura 39. Determinación de precio para versión grande ........................................ 149

Figura 40. Máquina expendedora en universidades ................................................ 152

35

Figura 41. Mapa de sedes de Súper mayoristas Vega ............................................. 153

Figura 42. Campo de acción de Sede Supermayorista de Vega - SMP .................... 154

Figura 43. Mapa de San Martín de Porres con indicación del Tottus Quilca ........... 155

Figura 44. Esquema de árbol respecto a nuestra distribución .................................. 155

Figura 45. Respuesta de preferencia del consumidor para plaza de nuestro producto

......................................................................................................................................... 156

Figura 46. Gantt de tiempos para campaña de lanzamiento .................................... 157

Figura 47. Medio de preferencia para difusión de nuestro producto ........................ 160

Figura 48. Estadística de redes sociales en Perú Urbano ......................................... 160

Figura 49. Gantt de tiempos para actividad promocional mensual - Año 0 y 1 ........ 167



Figura 52. Organigrama propuesto para la empresa ................................................ 192

Figura 53. Rango de salario promedio para una Gerencia General .......................... 212

Figura 54. Salario promedio de un Gerente General en Perú .................................. 212

Figura 55. Rango de salario promedio para una Jefatura de Logística ..................... 213

Figura 56. Salario promedio de un Jefe de Logística en Lima Perú ......................... 213

Figura 57. Rango de salario promedio para una Jefatura de Producción ................. 214

Figura 58. Salario promedio de un Jefe de Producción en Perú.............................. 214

Figura 59. Rango de salario promedio para una Jefatura de Marketing ................... 215

Figura 60. Salario promedio de un Jefe de Marketing en Perú ............................... 215

36

Figura 61. Rango de salario promedio para un Asistente Administrativo ................ 216

Figura 62. Salario promedio de un Asistente Administrativo en Lima Perú ........... 216

Figura 63. Rango de salario promedio para un Operario de Producción .................. 217

Figura 64. Salario promedio de un Operario de Producción en Perú ....................... 217

Figura 65. Costo aproximado de SCTR Salud y SCTR Pensión para 3 trabajadores 221




Figura 69. Costo aproximado de SCTR Salud y SCTR Pensión para 10 trabajadores

......................................................................................................................................... 226

Figura 70. Flujograma de producción de Kusifrut Snack ........................................ 236

Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr. ... 237

Figura 72. DOP por procesado de 1 Kg de cada fruta, distribuido en cada presentación

de 30 gr y/o 200 gr. ........................................................................................................... 238

Figura 73. Estacionalidad general de nuestra materia prima: frutas......................... 250

Figura 74. Mapa distrital del Perú .......................................................................... 308

Figura 75. Independencia: Vista civil y Vista distrital ............................................ 308

Figura 76. San Martín de Porres: Vista civil y Vista distrital .................................. 309

Figura 77. Los Olivos: Vista civil y Vista distrital .................................................. 309

Figura 78. Rímac: Vista civil y Vista distrital ......................................................... 309

Figura 79. Cercado de Lima: Vista civil y Vista distrital. ....................................... 310

37

Figura 80. Fachada del local para la planta de operaciones ..................................... 319

Figura 81. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado............................... 320

Figura 82. Costo KWH por consumo de una deshidratadora. .................................. 321

Figura 83. Consumo eléctrico por demás factores .................................................. 323

Figura 84. Plano y layout funcional de la empresa.................................................. 329

Figura 85. Plano de evacuación de emergencias ..................................................... 330

Figura 86. Plano de sistema de seguridad y pozo a tierra ........................................ 331

Figura 87. Composición porcentual de la inversión inicial ..................................... 348

Figura 88. Estructura porcentual de la inversión ..................................................... 350

Figura 89. Comparativo de Punto de Equilibrio Vs Demanda en unidades. ............ 387

Figura 90. Comparativo de Punto de Equilibrio Vs Demanda en soles por ventas... 388

38

Capítulo I. Información General

1.1. Metodología CANVAS

Tabla 1.

Propuesta de valor de matriz Canvas

Propuesta de Valor:

Brindar a nuestros clientes la experiencia de consumir frutas deshidratadas, con alto

valor nutricional, de agradable e innovador sabor ácido dulce, cuya característica resaltante

es que las frutas utilizadas son oriundas y cultivadas en las tres regiones del Perú, fomentando

con ello el consumo de lo nuestro y la identificación con nuestras raíces nacionales.

Valor saludable ofrecido por las frutas utilizadas:

Plátano de isla maleño: Esta primera fruta otorga el sabor dulce al paladar y la

satisfacción de consumo de una fruta oriunda del país, adicionalmente brinda valor saludable

por ser rica en fibra, hidratos de carbono, vitaminas A, B1, B2, B6, B9, C y E; también

contiene minerales importantes como el potasio, selenio, magnesio, entre otros; todos estos

atributos del plátano de isla maleño ayudan a combatir la anemia, reducir la presión alta,

mejorar el tránsito intestinal, aportar energía rápidamente y mejorar el estado de la piel.

Capulí: Con el capulí volvemos a ofrecer la identificación con nuestras raíces ya que

es una fruta oriunda del Perú. El capulí otorga el sabor ácido dulce al paladar y otorga un alto

valor saludable en vitaminas, calcio y minerales; también tiene un alto contenido en

carbohidratos; mismos atributos que le dan al capulí propiedades diuréticas, antioxidantes y

facilitadoras de la digestión.

Arándano: Usaremos el arándano como componente de nuestro snack, ya que brindará

un valor saludable rico en vitaminas y un sabor dulce bajo al paladar. El arándano ayuda a

reducir la presión arterial, nivelar el colesterol bueno (HDL) en la sangre, sin dejar de

mencionar que es antiinflamatorio y reduce el riesgo de contraer cáncer.

Guayaba: Otra de las frutas componentes de nuestro snack es la guayaba blanca, la

cual sólo crece en la selva regional. Esta guayaba otorgará el sabor ácido al paladar y un valor

saludable rico en vitamina C. Este valor saludable de la guayaba ayuda a combatir la

degeneración celular, a mejorar el sistema digestivo, a reducir el riesgo de diabetes, a mejorar

la salud visual, así como a absorber con facilidad los nutrientes por su contenido de

manganeso.

39

Socios Clave Actividades Clave Recursos Clave

1. Vendomática (Empresa propietaria de

máquinas expendedoras).

1. Negociación ganar ganar con los canales

de distribución.

1. Materia Prima: Arándano, Capuli,

Guayaba y Platano isla maleño.

.2. Supermercado Tottus (Mega Plaza,

Quilca, San Martín de Porres y Los Olivos)

2. Buena Interacción con el cliente objetivo

en Redes Sociales.

2. Humano por la mano de obra para el

deshidratado y envasado del producto.

3. Supermayorista Vega (Sede San Martin

de Porres).

3. Realizar capacitaciones al personal

administrativo y operativo, en aras de

mayor eficiencia.

3. Humano por la gestión de liderazgo

compartido para la administración del

negocio.

4. Productores y comerciantes de fruta con

sede en Lima.

4. Anticipación y gestión del

reabastecimiento.

4. Tecnológico por la maquinaria industrial

necesaria para el trozado y deshidratado de

las frutas.

5. Distribuidor intermediario de capulí en

Lima.

5. Selección, limpiado, corte, deshidratado,

envasado y traslado del producto

terminado.

5. Financiero para complementar la

inversión requerida, para implementar el

proyecto.

6. Comprar fruta fresca categorizada como

de 1ra. calidad en el entorno local.

7. Desarrollo de promociones cruzadas con

productos de mayor rotación (gaseosas y

bebidas alcohólicas)

8. Publicidad con Influencers

Segmentos de Clientes Relación con Clientes Canales:

Adultos de hogar

Edad: 17 a 44 años

NSE: A, B, C 2. Trato ameno y alegre.

Fuente de Ingresos:

1. Venta de snacks de frutas deshidratadas

5. Ofrecer Show Room´s para

confraternizar con los principales

distribuidores.

1. Trato personalizado pre y post venta con

los canales mayoristas y distribuidores.

3. Interacción y comunicación constante

por nuestros canales virtuales.

4. Trato responsable con la salud del

consumidor final, al cuidar su ingesta con

productos nutritivos.

1. Retail (supermercados, super mayoristas

y máquinas expendedoras propiedad de

terceros).

2. Virtual con la interacción en redes

sociales y página web.Residencia o zona de estudio perteneciente

a Zona 2 de Lima Norte: San Martín de

Porres, Los Olivos e Independencia.

5. Gastos por MEHUMU.

Estructura de Costos:

1. Mano de Obra (Planilla).

2. Materia prima e insumos para producción.

3. Gastos administrativos (pre operativos y operativos).

4. Gastos de ventas (pre operativos y operativos).

Nota: Matriz desarrollada en función al interés propio del proyecto, tomando como herramienta al “lienzo del

modelo de negocio” de Alexander Osterwalder, citado y explicado por Ramos en su página web

cristinaramosvega.com; tomando también información nutricional de portales web como Infoagro.com,

perufolklorico.blogspot.com y minagri.com.

40

1.2. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación

Nuestra razón social será Snacks peruanos S.A.C., con número de RUC 20123456789,

y dirección fiscal en Av. Naranjal, Mz. N2 Lote 11, Los Naranjos, San Martín de Porres 15109.

El nombre comercial de la empresa será Kusifrut Snack y la marca que tendrá nuestro

producto será Kusifrut, que juntamente con nuestro slogan “El snack saludable del Perú!”

comunicarán las cualidades y beneficios de nuestro snack.

Figurada diseñada por Anthony Briones a solicitud de los desarrolladores de

este proyecto.

Para el envase de los snacks debemos considerar que tendremos dos presentaciones

diferenciadas en la cantidad del contenido, esto con el fin de tener mayor alcance y variedad

hacia el consumidor; razón también para elaborar un diseño llamativo y moderno por cada

presentación.

A continuación, presentamos el envase para la presentación o línea de snack individual.

Esta presentación constará de 30 gr. de fruta deshidratada, dirigida al consumo personal y fugaz

de todo aquel que desee darse un gusto saludable y ácido dulce.

Figura 1. Logo y slogan del proyecto

41

Envase diseñado por Anthony Briones, Diseñador Gráfico de profesión, a

solicitud de los desarrolladores de este proyecto.

A continuación, presentamos el envase para la presentación o línea de snack grande.

Esta presentación constará de 200 gr. de fruta deshidratada, dirigida al consumo grupal de un

bocadillo saludable y ácido dulce, ya sea en familia, entre amigos o en reuniones laborales.

Figura 2. Envase individual de 30 gr. del Kusifrut Snack

42

Envase diseñado por Anthony Briones, Diseñador Gráfico de profesión, a solicitud de los

desarrolladores de este proyecto.

Figura 3. Envase grande de 200 gr. del Kusifrut Snack

43

El horizonte de evaluación de este proyecto será 5 años. Durante este lapso de tiempo

lograremos recuperar el capital invertido por los socios y el pago del préstamo bancario. Cada

socio aportará el 20 % de la inversión total, sumando un total de 74 % del patrimonio y la

diferencia será financiada con una entidad bancaria.

El año 0 del proyecto comprenderá los meses octubre, noviembre y diciembre del año

previo al lanzamiento oficial del producto.

1.3. Actividad Económica, código CIIUU, Partida Arancelaria

Actividad Económica

Respecto a la actividad económica, el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) sostiene, que “la actividad está directamente ligada a la noción de producción: no hay

producción sin actividad” (2010, p. 11). Por ello mostramos la clasificación que tendrá nuestra

actividad económica:

Tabla 2.

Clasificación de actividad económica

Descripción Sección División Grupo Clase

Industrias Manufactureras C

Elaboración de productos alimenticios 10 Elaboración y conservación de frutas, legumbres

y hortalizas 103 Elaboración y conservación de frutas, legumbres

y hortalizas 1030 Nota: Adaptado de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas.

Revisión 4. Publicado por el INEI, 2010.

Por tanto, nuestra actividad económica será: Industria Manufacturera.

Nuestro código CIIU será el 1030: Elaboración y conservación de frutas, legumbres y

hortalizas.

44

Respecto a la partida arancelaria primero debemos considerar que la partida arancelaria

de todo producto se encuentra en la Clasificación Arancelaria, dispuesta en el portal web de la

Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT); por ello hemos

ubicado la que será adecuada para nuestro producto:

Información tomada del portal web de la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria

(SUNAT).

Obteniendo como resultado la subpartida nacional:

• 0813.40.00.00 Las demás frutas u otros frutos.

Tabla 3.

Partida arancelaria para nuestro snack.

Desdoblamiento Descripción Código

Sección Productos Del Reino Vegetal II

Capítulo

Frutas Y Frutos Comestibles;

Cortezas De Agrios (Cítricos),

Melones O Sandías

08

Partida Sociedad Andina

Frutas y otros frutos, secos, excepto

los de las partidas nos 08.01 a 08.06;

mezclas de frutas u otros frutos,

secos, o de frutos de cáscara de este

Capítulo.

0813

Sub Partida Sociedad Andina

Las demás frutas u otros frutos

0813.40

Subpartida Sub regional Andina 0813.40.00

Subpartida Nacional 0813.40.00.00

Nota: Adaptado de la Clasificación Arancelaria de SUNAT, información en línea.

Figura 4. Partida Arancelaria de nuestro producto

45

1.4. Definición de negocio

Snacks peruanos S.A.C. se dedicará a la elaboración y comercialización de snacks, en

base a frutas deshidratadas. Los insumos utilizados serán característicos del Perú y comprados

a proveedores locales. Los productos utilizados serán el plátano de isla maleño, la guayaba, el

capulí y el arándano.

Este snack es una opción saludable y contiene un alto contenido vitamínico; todo esto

sumado a que, al consumir productos peruanos se contribuye a fomentar la identificación con

nuestras raíces culturales.

Los snacks serán comercializados en presentaciones de 30 gr y 200 gr.

1.5. Descripción del producto o servicio

El producto que desarrollaremos es el conjunto de 4 frutas que se cultivan en cada

región del Perú: Costa, Sierra y Selva. Estas frutas serán deshidratadas y envasadas para ser

vendidas como un bocadillo de fácil degustación. Otra de las principales características y

carácter diferenciador de nuestro snack es el sabor ácido – dulce que tendrá.

En la siguiente tabla presentamos las frutas a utilizar y la dimensión promedio de sus

diámetros.

Tabla 4.

Procedencia y dimensión de frutas

Fruto Tamaño Original Sabor Origen

Arándano 10 – 14 mm Dulce – ácido Costa

Capulí 10 – 12 mm Dulce – ácido Sierra

Guayaba 45 – 55 mm Dulce – ácido Selva

Plátano de Isla 35 – 45 mm Dulce Costa

Nota: Adaptado de la información respecto a diámetros de cada fruta, publicados

por Infoagro.com, Perufolklorico.blogspot.com y Minagri.com.

46

El Arándano y el Capulí serán deshidratados de forma directa, mientras que la guayaba

y el plátano serán cortados en rodajas a proporción de 10 mm de ancho para ambos casos y los

diámetros estimados para el plátano y la guayaba son 40 mm y 50 mm respectivamente.

A continuación, explicamos las bondades y beneficios que presenta cada fruta participe

de nuestro snack.

✓ Plátano de isla maleño (Costa)

El plátano de isla maleño es una fruta que solo se produce en el Perú. Su sabor y color

lo hacen muy atractivos, además de tener muchas propiedades nutricionales. El plátano es rico

en fibra, hidratos de carbono y vitaminas A, B1, B2, B6, B9, C y E. También contiene minerales

importantes como el potasio, selenio, magnesio, entre otros.

Gracias a estos componentes el plátano de isla ayuda a combatir la anemia, reducir la

presión alta, mejorar el tránsito intestinal, aportar energía rápidamente, mejorar el estado de la

piel, etc., siendo estas solo algunos de sus múltiples beneficios que brinda.

Tomado del portal web Agraria.pe en su artículo denominado El fino plátano de isla maleño, uno de los manjares

secretos que disfrutan solo los peruanos.

Respecto a la estacionalidad de esta fruta, primero mencionamos la información

publicada por el Ministerio de Agricultura y Riego acerca del plátano en general, es decir en

todas sus variedades. En la siguiente tabla se puede visualizar que la cosecha de esta fruta es

constante y mensual.

Figura 5. Plátano de Isla maleño

47

Tabla 5.

Perú: Producción mensual de Plátano, según región. 2018 (t).

Región Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Nacional 2,194,876 182,153 181,329 182,528 179,486 183,226 178,789 180,015 177,379 183,303 182,370 186,201 198,097

Amazonas 131,275 10,667 10,604 11,031 10,772 10,728 11,046 11,114 11,220 11,389 11,055 10,842 10,806

Ancash 1,463 112 133 132 126 122 113 121 112 118 117 99 158

Apurímac 317 12 72 59 110 7 5 13 8 9 12 0 11

Arequipa 20 4 0 0 0 5 0 0 0 7 4 0 0

Ayacucho 1,242 83 87 84 103 117 127 195 100 94 91 77 84

Cajamarca 34,575 3,185 1,687 2,799 3,541 3,256 2,634 3,073 2,798 2,672 2,773 2,943 3,213

Callao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cusco 32,322 3,225 3,209 3,362 3,287 3,701 3,197 3,377 2,011 1,487 1,657 1,882 1,927

Huancavelica 602 0 0 147 157 88 68 12 0 0 0 0 130

Huánuco 220,091 18,158 18,394 18,246 18,173 18,321 18,275 18,223 18,387 18,231 18,265 18,617 18,802

Ica 3,097 184 279 285 267 280 263 273 260 270 260 249 229

Junín 194,836 17,068 14,297 15,209 15,528 16,532 15,778 15,264 14,432 16,248 17,535 18,364 18,581

La Libertad 9,684 886 1,125 1,074 895 847 740 665 722 773 664 657 637

Lambayeque 17,752 2,143 802 2,084 1,716 1,733 1,489 1,360 949 1,450 1,616 1,189 1,221

Lima 3,767 236 210 240 419 434 364 318 342 284 262 290 369

Lima Metropolitana

317 26 17 30 25 30 35 32 21 25 22 27 27

Loreto 277,459 23,894 24,349 21,584 21,064 21,287 22,608 22,284 22,971 23,475 24,821 25,198 23,924

Madre de Dios 28,889 1,679 2,328 2,038 2,202 2,392 2,557 2,462 2,699 2,522 2,543 2,688 2,779

Moquegua 16 3 0 4 0 2 0 2 0 0 2 0 3

Pasco 90,786 7,920 7,989 7,851 8,469 8,399 8,434 8,728 8,415 8,115 4,284 5,762 6,420

Piura 313,907 25,669 27,063 25,985 25,735 26,284 24,484 25,759 26,077 27,078 26,956 25,055 27,762

Puno 11,713 931 813 1,031 1,016 966 950 918 890 903 886 1,184 1,225

San Martín 423,575 31,983 32,426 34,572 33,341 35,945 35,331 35,143 33,428 36,952 35,429 35,920 43,105

Tacna 24 0 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0

Tumbes 120,375 8,715 9,128 9,643 9,555 9,797 9,569 10,249 10,485 10,225 10,769 11,097 11,143

Ucayali 276,774 25,370 26,319 25,039 22,985 21,954 20,722 20,429 21,028 20,977 22,349 24,061 25,541

Nota: Tomado del Ministerio de Agricultura y Riego - Dirección General de Evaluación y Seguimiento de Política

- Dirección de Estadística Agraria.

Como estamos centrados exclusivamente en los plátanos de isla, ubicamos la

estacionalidad para esta variedad específica y encontramos que se produce durante todo el año

en la provincia de Mala, en Lima. Cabe mencionar que bajo un supuesto escenario en el cual

no exista cosecha alguna del plátano de isla cultivado en Mala, existen cultivos del plátano de

isla en la selva y sierra del Perú, específicamente en Satipo y Cuzco respectivamente.

En consecuencia, presentamos nuestra ventana de abastecimiento mensual para el

plátano de isla.

48

Tabla 6.

Meses de disponibilidad del plátano de isla

Nota: Desarrollado de acuerdo con la información de Ramos, E. en Agraria.pe.

✓ Capulí (Sierra)

El capulí es un fruto de origen andino, que de acuerdo con la revista virtual Perú

Folklóriko es un fruto de tamaño pequeño pero que crece de un árbol de hasta 12 metros. Este

fruto crece en grandes cantidades en la sierra del Perú.

No solo tiene propiedades nutritivas sino también medicinales, considerando que es rico

en vitaminas, calcio, minerales y tiene un alto contenido en carbohidratos. Estos atributos

saludables permiten que el capulí tenga propiedades diuréticas, antioxidantes y facilitadoras de

la digestión.

Figura 6. Fruta Capulí

Tomado de la revista virtual Perú Folklóriko en su artículo El Capulí, la bondadosa y ancestral "cereza del Perú".

Para la estacionalidad de esta fruta hemos identificado que se produce en periodo de

lluvias en la sierra del Perú, pero en otras condiciones climáticas según el departamento. Para

49

establecer la ventana de abastecimiento que tendremos para el capulí, primero evaluamos la

información publicada por el Ministerio de Agricultura y Riego.

Tabla 7.

Perú: Producción mensual de Capulí, según región. 2018 (t)


Nacional 589 167 103 67 86 47 37 28 5 0 0 0 49

Amazonas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ancash 4 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Apurímac 156 47 84 22 3 0 0 0 0 0 0 0 0

Arequipa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ayacucho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cajamarca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Callao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cusco 132 105 0 19 8 0 0 0 0 0 0 0 0

Huancavelica 200 0 0 5 56 36 32 24 0 0 0 0 47

Huánuco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Junín 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

La Libertad 92 9 17 20 19 11 5 4 5 0 0 0 0

Lambayeque 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lima 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lima Metropolitana

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Loreto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Madre de Dios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Moquegua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pasco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Piura 5 4 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Puno 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

San Martín 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tacna 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tumbes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ucayali 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Como se observa en la tabla 8, para el abastecimiento del capulí no hay cosecha para

los meses de septiembre a noviembre, adicionalmente notamos que en el mes de agosto la

cosecha es muy baja y ello significaría que dicha producción sea absorbida por grandes

empresas productoras que usen el capulí como su materia prima y/o que existan plagas que

mermen dicha cosecha, dejándonos así sin capacidad de abastecimiento, por ello establecemos

como nuestra ventana de abastecimiento para el capulí la siguiente tabla.

50

Tabla 8.

Meses de disponibilidad del capulí

Nota: Desarrollado de acuerdo con el Anuario Estadístico de Producción Agrícola 2018.

✓ Arándano (Costa)

Es una baya globosa de color negro azulado que mide unos 6mm de diámetro. Se

consume como fruta fresca, o también transformado en mermeladas, conservas, complemento

de ensaladas u otros acompañamientos alimenticios. Es una fruta rica en vitaminas que además

aporta pocas calorías al organismo.

Como principales beneficios podemos mencionar la disminución de la presión arterial,

nivelación del colesterol bueno en la sangre (HDL), función antiinflamatoria y reducción del

riesgo de contraer cáncer.

Figura 7. Fruta: Arándano

Tomado del portal web Foodz.pe

51

Para la estacionalidad de esta fruta nos basamos en la información publicada por el

Ministerio de Agricultura y Riego.

Tabla 9.

Perú: Producción mensual de Arándano, según región. 2018 (t).


Nacional 94,805 7,096 3,297 1,419 215 105 251 2,213 8,263 15,300 25,756 17,680 13,211

Amazonas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ancash 774 77 57 60 53 55 53 50 72 73 72 72 80

Apurímac 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Arequipa 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ayacucho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cajamarca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Callao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cusco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Huancavelica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Huánuco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ica 1,465 146 0 0 0 0 40 35 255 523 116 301 49

Junín 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

La Libertad 75,114 5,143 2,423 870 62 0 8 1,378 6,402 13,247 21,312 13,362 10,907

Lambayeque 16,350 1,600 800 200 100 50 150 750 1,500 1,300 4,100 3,800 2,000

Lima 1,101 130 17 288 0 0 0 0 34 157 156 145 175

Lima

Metropolitana 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Loreto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Madre de

Dios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Moquegua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pasco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Piura 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Puno 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

San Martín 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tacna 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tumbes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ucayali 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



De acuerdo a esta tabla tenemos cosecha de arándanos durante todo el año, sin embargo

el arándano es una fruta de alta explotación en nuestro país ya sea por grandes empresas con

participación en el mercado interno y/o para el mercado externo, por este motivo consideramos

que en los meses abril, mayo y junio no consideramos una ventana de abastecimiento libre ya

que en dichos meses la cosecha disminuye significativamente y es muy probable que esa

cosecha sea absorbida por las empresas en mención. A continuación, presentamos nuestra

ventana de abastecimiento para el arándano.

52

Tabla 10.

Meses de disponibilidad del arándano


Como otros factores de conocimiento sobre el arándano mencionamos que su tiempo

de vida de forma natural fresca es de 14 días y tiene entre 85% a 90% humedad.

✓ Guayaba (Selva)

La guayaba es un fruto de color amarillo verdoso regularmente, pero que crece en un

árbol pequeño, en la selva peruana. Dentro de la guayaba existe la variedad denominada

guayaba blanca que por su propio nombre hace referencia a que la pulpa es color blanquizco.

La guayaba es rica en vitamina C por lo que ayuda a combatir la degeneración celular,

ayuda a mejorar el sistema digestivo y reduce el riesgo de diabetes; además, al tener alto

contenido de retinol mejora la salud visual; también por su contenido de manganeso ayuda a

absorber los nutrientes con más facilidad.

Figura 8. Guayaba de la selva peruana

Tomado de Foodz.pe

53

Del mismo modo que con las otras frutas, para la estacionalidad de la misma

investigamos su producción mensual según región de acuerdo a Ministerio de Agricultura y

Riego.

Tabla 11.

Perú: Producción mensual de Guayaba, según región. 2018 (t).


Nacional 4,134 666 790 677 488 243 104 64 32 14 99 429 528

Amazonas 26 5 7 8 5 1 0 0 0 0 0 0 0

Ancash 196 50 30 46 20 8 0 0 0 0 0 0 42

Apurímac 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Arequipa 42 0 0 0 28 6 8 0 0 0 0 0 0

Ayacucho 5 0 1 1 1 2 0 0 0 0 0 0 0

Cajamarca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Callao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cusco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Huancavelica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Huánuco 68 0 3 34 24 3 4 0 0 0 0 0 0

Ica 7 0 0 0 3 4 0 0 0 0 0 0 0

Junín 80 7 8 6 4 2 5 11 19 10 5 1 4

La Libertad 27 0 0 3 9 5 4 1 3 1 0 0 0

Lambayeque 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lima 144 0 0 0 65 77 0 0 0 0 0 2 0

Lima

Metropolitana 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Loreto 1,148 257 259 120 21 0 0 0 0 2 65 176 248

Madre de

Dios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Moquegua 48 0 6 10 11 21 0 0 0 0 0 0 0

Pasco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Piura 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Puno 210 0 0 41 40 42 42 35 10 0 0 0 0

San Martín 8 1 2 3 1 1 0 0 0 0 0 0 0

Tacna 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tumbes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ucayali 2,126 347 474 406 256 72 42 17 0 0 29 249 234



Para incrementar el tiempo de duración, se recomienda almacenar en cámaras

frigoríficas entre 8º – 10ºC las guayabas verdes – amarillas y humedades relativas al 90%,

permaneciendo en buen estado entre 2 a tres semanas (Infoagro, 2020).

De la tabla anterior podemos notar que en los meses de agosto y septiembre la cosecha

nacional es muy reducida por lo que considerando los mismos criterios que con el arándano,

concluimos que por seguridad no consideraremos a estos meses como parte de nuestra ventana

de abastecimiento de la guayaba.

54

Tabla 12.

Meses de disponibilidad de la guayaba


En base al detalle de estas frutas, nuestra propuesta es comercializar un producto

mayoritariamente natural y muy saludable, ya que no será frito como otros snacks, además

tendrá muchas vitaminas y será rico en antioxidantes.

1.6. Oportunidad de negocio

Consideramos que existe una oportunidad de negocio tanto en el mercado nacional

como en el internacional. En primer lugar gracias a la corriente sobre el cuidado de la salud

personal, incluido en ello el consumo de alimentos naturales y/o de beneficio para nuestro

organismo, ya que de acuerdo a investigaciones de mercado como el desarrollado por IPSOS

en el 2019, se señala que el 88% de la población limeña considera que una vida saludable es

tener una buena alimentación y a su vez una buena alimentación requiere el consumo de frutas

(34%), también encontramos otra investigación donde se indica que existe una demanda

creciente por los snacks, así lo señala Álvarez conjuntamente con la empresa de Investigación

de mercados IPSOS Perú, cuando mencionan que “la venta de snacks se ha incrementado por

la escases de tiempo” y que “los aperitivos saludables son la nueva tendencia, especialmente

aquellos en base a fruta fresca” (2018, p. 8). Adicionalmente Briceño es citado por el diario

55

Gestión, e indica que los segmentos más altos “están optando por snacks más saludables, lo

que constituye una oportunidad de desarrollar este tipo de productos” (2015, párr. 2).

En segundo lugar, podemos mencionar el auge gastronómico que el Perú está gozando

en estos momentos, reconociendo la calidad y sabor de nuestra flora nacional.

En tercer lugar, evaluamos la oferta existente en el mercado y concluimos que no existe

una oferta amplia para el nivel de demanda que se viene desarrollando por el consumo

saludable. Esta conclusión se basa en lo señalado por el diario Gestión, al citar a Juan Carlos

Ramos, gerente general de Kantar Worldpanel, quien explica que los productos saludables,

entre ellos los light, son en su mayoría importados y eso los encarece, agregó que existe poca

oferta en el mercado de nuestro país.

Es por este contexto que hemos concluido que existe una gran oportunidad de negocio

en elaborar nuestro snack de frutas deshidratadas, ya que la tendencia de consumo saludable es

cada vez mayor y la oferta para este mercado aún está en desarrollo es decir no está atomizado

por diversas marcas.

1.7. Estrategia genérica de la empresa

Para nuestro producto utilizaremos como estrategia genérica la diferenciación, toda vez

que no existe en el mercado otro producto como el propuesto. Si bien el mercado de snack está

creciendo, sigue siendo insipiente y no brinda muchas opciones saludables. La mayoría de los

snacks del mercado son productos fritos que tienen altos valores en grasas saturadas. Al

contrario, nosotros ofreceremos un producto saludable, sin grasa, ni colorantes, ni azúcares

añadidos y con sabores que no se encuentran en el mercado.

Además, ingresaremos al mercado con precios competitivos que nos ayudarán a lograr

la fidelización de nuestros clientes.

56

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Análisis Político

En referencia a la situación política del país, podemos considerar aquellas políticas de

Estado que impactarían en nuestro negocio como la política fiscal, la legislación laboral,

medioambiental y fiscal. Asimismo, es importante tener en cuenta la seguridad jurídica y la

corrupción existente en el Perú. Procedemos a detallar:

✓ Política Fiscal:

Las cuentas públicas del país están sujetas a la regla fiscal, la cual tiene como objetivo

afianzar la sostenibilidad de las cuentas y una política fiscal ordenada. Esta regla implica que

los ingresos en exceso se ahorren en lugar de gastarse. De esta manera si la economía está débil,

la regla fiscal permite que el gobierno mantenga su gasto, el cual puede financiarse con ahorros

de años previos.

El déficit fiscal de Perú se redujo de 2,3% del PIB en 2018 a un 1,6% en el 2019, esto

debido al mayor resultado primario de las empresas públicas y la menor inversión pública. Se

espera un impulso positivo para 2020 y neutral para 2021. (Infobae, 2020).

✓ Legislación laboral:

La inflexible legislación laboral es el tercer factor que más complica el hacer negocios

en nuestro país y una de las principales causas de la informalidad del empleo. Los altos costos

que implica este marco legal dificultan la formalidad, principalmente entre las medianas

empresas.

57

Una flexibilización en la legislación laboral, adecuándose a las diferentes actividades

productivas, tamaño de las empresas y zonas de influencia permitiría la protección de un mayor

número de trabajadores. (Mariluz, 2020)

✓ Legislación medioambiental:

Según Bartra (2002), el medio ambiente otorga las condiciones indispensables para la

vida. Los recursos naturales, que constituyen patrimonio de la nación, resultan imprescindibles

para satisfacer nuestras principales necesidades y respaldar el bienestar de las próximas

generaciones.

El fin de cualquier Estado es asegurar el bienestar general, lo que implica proteger el

medio ambiente. En el Perú esta protección se establece constitucionalmente desde 1979,

cuando se reglamenta en el Artículo 123° el derecho de todos los peruanos a habitar en un

ambiente saludable, luego de la Cumbre de la Tierra organizada en Río de Janeiro en 1992,

esta protección se extendió mediante artículos contenidos en la Carta Política de 1993. Esta

evolución continúa hasta el día de hoy mediante la ley N° 28611. Ley General del Ambiente,

que indica en su Artículo I:

Toda persona tiene el derecho irrenunciable a vivir en un ambiente saludable,

equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la vida, y el deber de

contribuir a una efectiva gestión ambiental y de proteger el ambiente, así como

sus componentes, asegurando particularmente la salud de las personas en forma

individual y colectiva, la conservación de la diversidad biológica, el

aprovechamiento sostenible de los recursos naturales y el desarrollo sostenible

del país.

58

✓ Seguridad jurídica y corrupción:

Según el Grupo de Trabajo Contra la Corrupción (2010), la corrupción afecta

grandemente al desarrollo económico, político y social de cualquier país. Daña la democracia

e incrementa la desigualdad., ya que se pierden recursos que podrían destinarse a mejorar la

calidad de vida y asegurar el respeto de los derechos de cada uno de los ciudadanos.

La corrupción es un mal que caracteriza a la mayor parte de las instituciones peruanas.

En el 2018 nuestro país obtuvo una calificación de 35 en el índice de percepción de la

corrupción, figurando entre los 75 países más corruptos del mundo.

Éste índice ordena a los países calificándolos de 0 (altos niveles de corrupción) a 100

(muy bajos niveles de corrupción) acorde a la percepción de los ciudadanos respecto al grado

de corrupción del sector público de su país. (Expansión, 2020).

De acuerdo a todo lo descrito respecto al el ámbito político del país podemos destacar

que muestra una evidente preocupación por el cuidado de los derechos de la ciudadanía, así

como de los recursos propios mediante el cuidado del medio ambiente, también destacar la

toma de decisiones en favor de preservar la estabilidad económica, siendo en suma factores

que nos brindan un enfoque positivo para poder llevar a cabo el proyecto que estamos

planteando.

2.1.2. Análisis Económico

Respecto al ámbito económico del país, presentamos nuestro análisis en función a los

principales indicadores económicos del Perú.

59

✓ Tasa de crecimiento de la población.

Según el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Información) la tasa de crecimiento

de la población es del 1.0%. Esta tasa ha ido bajando en las últimas décadas, básicamente por

la reducción de los niveles de fecundidad.

Figura 9. Población total y tasas de crecimiento promedio anual al 2017

Fuente: Informe del INEI: Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017

✓ Ingreso per cápita

Por otro lado, el ingreso per cápita en el Perú, según la Encuesta Nacional de Hogares,

realizado por INEI, en el 2017, el ingreso real promedio per cápita es de S/962.

Fuente: Informe del INEI: Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017

Figura 10. Evolución del Ingreso real promedio Per Cápita 2007 - 2017

60

✓ Población económicamente activa.

Del mismo modo, el INEI indica que para el 2018 la PEA (Población económicamente

activa) fue de 17, 462,751 personas.

Fuente: Portal web INEI en área de Estadísticas de EMPLEO

Como se puede apreciar en el cuadro, la PEA ha ido en aumento, lo que es positivo para

nuestro proyecto porque una mayor población activa se refleja en un mayor consumo interno.

✓ Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según el reporte del INEI, para el 2019 el volumen total de las exportaciones ascendió

a US$45,978 millones; lo que representa US$1,915 millones por debajo de lo reportado en el

2018. Esta disminución es explicada por la disminución de los productos tradicionales (- 4.6%).

En el caso de las importaciones se calcularon en US$104,1 millones, 1.7% por debajo

de lo importado en el 2018. La diferencia está definida por la menor importación de materias

primas y productos intermedios.

Con estos valores, la balanza comercial fue positiva con un saldo comercial de

US$5,798.2 millones.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2008-2018

(Miles de personas )

Ámbito geográfico 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Total 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8

Tabla 13.

Población económicamente activa 2018

61

Figura 11. Exportación e importación: 2018 - 2019

Fuente: Boletines del portal web del INEI

✓ PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

En el año 2019, el PBI creció en 1.8%, debido al incremento de la demanda interna

(1.2%).

Tomado del Informe técnico N° 4: Comportamiento de la Economía Peruana en el Tercer Trimestre de 2019

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-INEI.

Figura 12. Producto bruto interno y demanda interna 2008_I – 2019_IV

62

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-INEI.

El tipo de cambio de los últimos meses ha tenido un incremento sostenido. Esta

variación es respuesta principalmente a las tensas relaciones comerciales entre China y EE.

UU..

Fuente: Portal web de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS

El riesgo país del Perú, a enero del 2020 fue de 0.87 puntos porcentuales. Este indicador

ha sido calculado por el banco de inversión JP Morgan. Es importante señalar que Perú tuvo el

riesgo país más bajo de la región.

Figura 13. Resumen de proyecciones económicas

Figura 14. Evolución del tipo de cambio diario.

63

Durante el 2019 la economía global fue impactada por las tensas relaciones comerciales

entre China y Estados Unidos. Frente a este escenario, nuestro país tuvo un crecimiento del

2.16%; este indicador fue menor del proyectado. Sin embargo, para el 2020 – 2021 se proyecta

un crecimiento para toda la región, toda vez que la crisis comercial que afectó el 2019 está casi

superada.

Para los próximos dos años se espera un mayor crecimiento del PBI, como consecuencia

de la reversión de los choques de oferta que afectaron la pesca y la minería, y en un mayor

dinamismo de la actividad primaria generado por el mayor crecimiento de la demanda interna.

La mayor cuota de pesca y la mayor producción de las minas Las Bambas, Cerro Verde y

Toquepala, respectivamente, soportan el mantenimiento de la proyección de crecimiento del

PBI para 2020 en 3,8%.

Asimismo, existe una política monetaria definida en nuestro país, que está orientada a

mantener estables indicadores como la inflación. Sobre este punto, es importante precisar que

las expectativas de inflación, que desde marzo de 2017 se mantienen dentro del rango, se

ubicaron en 2,2% en noviembre 2019 y se estima que disminuirán gradualmente, para

mantenerse en alrededor de 2% en el horizonte de proyección.

Resumiendo, el panorama actual de la economía peruana es positivo. Lo que genera un

buen momento para invertir en negocios nuevos. Tenemos políticas monetarias definidas que

aseguran la estabilidad en términos económicos.

2.1.3. Análisis Social

Respecto al ámbito social del país, presentamos nuestro análisis en función a los

siguientes criterios sociales del Perú.

64

✓ Clasismo y Discriminación

La idiosincrasia en el Perú respecto a la igualdad racial aún es una baya limitante en el

desarrollo cultural de nuestro país, puesto que el concepto de discriminación y superioridad

aún se encuentra arraigado en más del 50% de nuestra población, esto no sólo a nivel de razas

étnicas, sino también a nivel religioso, nivel socioeconómico, condiciones físicas, sexo y otros.

Córdova, en el canal francés France 24, citó en febrero de este año los resultados de la

primera encuesta sobre diversidad cultural y discriminación realizados por IPSOS: “En una

muestra de 3781 personas, 53% de los entrevistados consideraron que los peruanos son racistas

o muy racistas. Sin embargo, solo el 8% de los encuestados se reconoció como racista.”

Este dato estadístico muestra la necesidad del cambio cultural en el país, para lo cual el

Estado Peruano mantiene vigente el Decreto de Ley N° 1323, a través del artículo 323, donde

específica que, para todo acto de discriminación, el individuo “será reprimido con pena

privativa de libertad no menor de dos ni mayor de tres años, o con prestación de servicios a la

comunidad de sesenta a ciento veinte jornadas”. Este decreto es de acceso público en el portal

web del diario El Peruano.

Este aspecto nos da una aproximación, que quizás exista un mínimo porcentaje del

mercado objetivo que desista de comprar nuestro producto por tener frutos andinos que no son

muy conocidos; pero por otro lado nos da una motivación más, por saber que aportamos con

algo en el fomento de igualdad entre peruanos.

✓ Características Demográficas:

▪ Composición poblacional por edad

De acuerdo con el artículo Día Mundial de la Población del INEI (2019, p. 3), nos indica

que “Al comparar las pirámides poblacionales de los años 1950, 2020 y 2030, se observa que

65

evidencian un progresivo y persistente incremento de la población en edades adultas y una

homogenización en los tramos de edades jóvenes”.

Tomado del boletín 11 de julio DÍA MUNDIAL de la población, del Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI).

De acuerdo con la imagen podemos ver que la población de nuestro objetivo es la mayor

en el país, es decir de 17 a 44 años, y que esta tendencia se mantiene por 20 años más, lo que

nos asegura tener un flujo constante de la población de nuestro producto.

▪ Esperanza de Vida

Tanto en el país como a nivel global, se está fomentando bastante una corriente de

alimentación saludable para preservar la salud y con ello la longevidad del ser humano. Ello es

uno de los factores que está contribuyendo al aumento de la esperanza de vida en el Perú. Como

se muestra en el artículo Día Mundial de la Población del INEI (2019, p. 5) la esperanza de

vida actual es de 77.2 años.

Entonces podemos ver que nuestro rango de edad objetivo está lejos del término de

esperanza de vida lo que nos brinda mayor seguridad a nuestro horizonte de evaluación.

Figura 15. Población por sexo y edad, 1950, 2020 y 2030.

66

Tomado del boletín 11 de julio DÍA MUNDIAL de la

Población, del INEI.

▪ Auge Gastronómico

Desde hace 8 años seguidos, nuestro país recibe el reconocimiento a Mejor destino

Culinario, esto bajo el impulso de Promperú: “mediante la marca Perú, Mucho Gusto,

Promperú impulsa la gastronomía nacional, revalorando los usos, costumbres e insumos del

país” (2019, 29 de noviembre), afirmó Luis Torres, presidente de Promperú, citado por la

revista Caretas.

Como bien explica, uno de los motivos de ser el mejor destino culinario es la

revalorización de los insumos peruanos, mismos que son la razón de ser de nuestro producto

Kusifrut Snack que mezclará frutos oriundos de la selva, sierra y costa de nuestro país.

▪ Nivel de Educación Universitaria

En vista a que parte de nuestro interés al momento de vender nuestro producto es llegar

al consumidor final universitario, presentamos la variación del número de matriculados en

universidades privadas y nacionales:

Figura 16. Esperanza de vida al nacer por

sexo 2010 - 2050

67

Nota: Adaptado del Número de matriculados en universidades privadas por INEI

Nota: Adaptado del Número de matriculados en universidades públicas por INEI

Como se puede apreciar entre los años 2015 y 2017 se evidenció una disminución de

cantidad de alumnos que se matriculan a universidades ya sean públicas o privadas, pero ello

se comprende debido a las complicaciones económicas que ha tenido el país en esos años, no

obstante en la actualidad somos uno de los países con mayor tasa de estudiantes universitarios

en la región latinoamericana, e incluso podemos afirmar con orgullo y gracia que somos el

segundo país con mayor número de egresados universitarios, así lo menciona Cruz en el diario

web RPP, cuando cita al informe del Banco Mundial, titulado Momento decisivo. La educación

superior en América Latina y El Caribe. Quienes señalan “sólo en México y Perú la tasa de

graduación está cerca de la estadounidense (que es del 65 por ciento)" (2017, p. 14).

Tabla 14.

Variación de matrículas en universidades privadas con presencia en Lima Norte

Tabla 15.

Variación de matrículas en universidades públicas a nivel nacional

68

Tomado del resumen Momento decisivo: la educación superior en América Latina y el Caribe, del Banco

Mundial.

✓ Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Perú, está ubicado en Sudamérica y tiene una superficie de 1,285, 216.20 km2. Según

el último censo nacional del 2017, tiene una población de 31, 237,385 personas. Las ciudades

más importantes en Perú son Lima, Arequipa, Trujillo y Piura.

Su capital es Lima y también es la ciudad más importante del Perú. En Lima se

encuentra el puerto más grande del país y uno de los aeropuertos más utilizados en Sudamérica.

Lima está ubicada en el departamento de Lima, y cuenta con una población de 9 485 405

habitantes.

✓ Característica Socioeconómica

De acuerdo con el Reporte N° 4 de marketing de la Compañía peruana de estudios de

mercado y opinión pública – CPI: Perú: Población 2019, la distribución socio económica para

Lima metropolitana se presenta así:

Figura 17. Tasa de graduación, jóvenes de edades 25 - 29 años, América Latina y el Caribe.

69

Nota: Adaptado de APEIM – Estructura socioeconómica 2018

Fuente: Departamento de Estadística - CPI

El mismo reporte nos muestra la clasificación socioeconómica de los distritos en

general:

Nota: Adaptado de APEIM – Estructura socioeconómica 2018

Fuente: Departamento de Estadística - CPI

Figura 18. NSE de población de Lima metropolitana 2019

Figura 19. Estructura socioeconómica por distritos de Lima metropolitana.

70

✓ Característica de consumo

De acuerdo con Javier Álvarez e IPSOS Perú, en su reporte de investigación del

mercado peruano, presenta el crecimiento y transformación de los hogares de Lima. Situación

que para nuestro proyecto de negocio es oportuno ya que justamente están conformados en su

mayoría por adultos en general.

Fuente: Tendencias del consumo de alimentos en Latinoamérica - IPSOS

Como hábitos de lugar de compra, los peruanos muestran su preferencia por las

bodegas, súper mercados y centros comerciales.

Fuente: Tendencias del consumo de alimentos en Latinoamérica - IPSOS

Figura 20. Nuevos hogares en el horizonte.

Figura 21. Hábitos de lugares de compra preferibles por peruanos

71

2.1.4. Análisis Tecnológico.

Respecto al ámbito tecnológico podemos mencionar; que debido a la creciente

tendencia por parte del consumidor que busca el cuidado de su salud y opta por productos

sanos, naturales, que no pierdan su valor nutricional; el sector alimenticio presentó sus últimas

innovaciones a nivel mundial para así promover un mercado que mejore los hábitos de salud y

sostenibilidad de este.

El estudio de estrategias innovadoras para el desarrollo de alimentos saludables señala

que diversos países a nivel mundial están promoviendo un estilo de alimentación saludable,

por lo que muchas empresas deciden invertir en propuestas innovadoras que permitan una

mejor conservación y mantenimiento del producto a comercializar. La bio conservación, la

utilización de materias grasas en los productos, la reducción de sal y la búsqueda de envases

que no sean nocivos para el medio ambiente son algunas de las propuestas que más peso han

tenido en los últimos años.

Un aspecto importante dentro de lo tecnológico e innovación, es el aspecto legal ya que

el estado promueve e incentiva a las empresas el desarrollo de nuevas técnicas mediante la Ley

N° 30309.- Ley que promueve la Investigación Científica, Desarrollo Tecnológico e

Innovación Tecnológica donde señala que:

El estado fomenta la inversión privada en los proyectos de investigación

científica, desarrollo tecnológico e innovación tecnológica (I+D+i) mediante un

beneficio tributario aplicado al impuesto a la renta. El principal objetivo de esta

es motivar que las empresas a nivel nacional se modernicen y se diversifiquen,

mediante el desarrollo de nuevos métodos, procesos o sistemas, el cual permita

la creación e innovación de productos a nivel nacional e internacional.

Dicha ley consiste en un incentivo tributario al descubrimiento empresarial donde su

principal propósito es fomentar la inversión privada en proyectos de investigación, lo cual les

impulse a producir y crear nuevos productos cumpliendo con los estándares requeridos a nivel

72

nacional e internacional. A dicha ley pueden acceder las grandes o pequeñas empresas que se

encuentren dentro del régimen general tributario.

También existe el Decreto Legislativo N° 1414, el cual permite al Ministerio de

Producción formar parte de los núcleos ejecutores de compra para así facilitar a las MYPES el

acceso a las compras públicas, donde su principal objetivo es posibilitar el incremento de

manera sostenible de los niveles de producción, calidad, gestión y formalización comerciales.

Cabe mencionar que adicionalmente al Estado, también existen instituciones como el

Centro de Innovación Productiva y Transferencia Tecnológica (CITE) que dentro de sus

principales propósitos busca fomentar la innovación e incitar la aplicación de nuevas técnicas

entre los productores, empresas, asociaciones y cooperativas para que mejoren la productividad

de la materia prima.

Por otro lado, en el ámbito tecnológico consideramos también el análisis del aspecto

moderno en lo que refiere a la navegación en la web y redes sociales. De acuerdo con la

información brindada por el portal de Entrepreneur, citado por Gestión (2019), la población

prefiere acceder a los productos desde aplicaciones móviles y sitios web de las empresas,

siendo esto uno de los factores de selección de nuestros canales de distribución ya que cuentan

con plataforma de venta on line.

Adicional a ello es importante mencionar que el internet en los últimos años se ha

convertido en la principal fuente para hacer conocer los productos y ganar posicionamiento del

mismo en corto tiempo, siendo los más usados las redes sociales y páginas web; sin embargo

también son fuente de conocimiento y experiencia ya que te permiten acceder a nuevas

tecnologías que ayudan a desarrollar tu producto implementando nuevas técnicas como es el

caso de ProSweet 2019 una conferencia para empresas de snacks y confiterías en donde dan

conocer los últimos avances tecnológicos dentro del rubro.

Ahora bien, como nuestro producto es una mixtura de cuatro frutas distintas

presentamos alcances tecnológicos por cada una.

73

✓ Tecnología en arándanos

Respecto a la tecnología aplicada en la producción de arándanos podemos mencionar

el desarrollo de producción in vitro de arándanos para obtener la genética uniforme y exacta,

que son usadas en instalaciones meteorológicas para la predicción y control de plagas. La

empresa Bayer es quien ha facilitado ocho instalaciones meteorológicas entre Piura, Ica y

Huaral. En esas instalaciones han desarrollado cuatro modelos matemáticos para este fin, así

lo señala Rojas al mencionar parte del seminario sobre berries liderado por Sierra Exportadora,

donde cuyo expositor fue el Ing. César Torres.

Adicionalmente podemos mencionar la tecnología usada actualmente en la cosecha del

arándano por medio de la recolección por chorro de aire, cuya eficiencia es del 95% en la

captura de arándanos maduros y no dañados.

Tomado de blueberriesconsulting.com

✓ Tecnología en plátano de isla

Respecto a tecnología implementada en la producción de plátano podemos mencionar

lo realizado por el Ministerio de Agricultura y Riego – Minagri, quienes han incrementado en

Figura 22. Recolección de arándanos por chorro de aire

74

un 25% desde abril del presente año la producción del plátano de isla y las otras variedades del

plátano, esto debido al fomento del uso de guano de isla, propio y exclusivo de la zona de Mala

en Cañete. Estos tipos de desarrollos fueron impulsados por el Minagri, a través de su programa

Agro Rural, siendo el efecto adicional entre 300 a 400 cabezas de plátano por hectárea, así es

señalado en el portal web de la Agencia Peruana de Noticias Andina. El artículo finaliza

indicando la dirección del único distribuidor autorizado: local de la Comisión de Regantes Palo

Herbayen en Mala, Cañete.

✓ Tecnología en guayaba

Respecto a la guayaba no se han evidenciado avances tecnológicos significativos en el

proceso de producción, pero sí en el uso de esta materia prima, ya sea como cosmético

antioxidante, como bálsamo antimicrobiano y lo más resaltante para nosotros el uso de nano

partículas de semilla de guayaba que funciona como agente antibacteriano. Esta tecnología fue

explicada en el boletín N° 5 de BIOPAT: PERÚ por la Comisión Nacional contra la

Biopiratería, departamento perteneciente al Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y

de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI).

✓ Tecnología en capulí

En la tecnología aplicada en el capulí podemos mencionar que se ha desarrollado

derivados artesanales como mermeladas, yogurt, helado. Lo que más destacamos es la

tecnología aplicada en usos medicinales ya que se han elaborado cremas antiinflamatorias

hechas a base de capulí, así lo señala la revista virtual Perú Folklórico en su blog.

A modo general podemos resaltar la tecnología aplicada en capacitaciones brindadas

por Sierra y Selva Exportadora u otras empresas, a los productores de frutas ya sea con enfoque

en la producción o en la transformación de la materia prima. Por ejemplo, en el portal de Andina

75

se comunica que Sierra y Selva Exportadora capacitó a micro productores de Cusco, Madre de

Dios y Apurímac respecto a tecnologías innovadoras que pueden usar en sus labores agrícolas

y/o en el procesamiento de las frutas.

Todo lo expuesto nos muestra que existe inversión en tecnología ya sea de forma

privada o estatal, y es justamente en las regiones de nuestro interés por ser los lugares de

procedencia de nuestra materia prima.

2.1.5. Análisis Ecológico.

En el ámbito tecnológico consideramos a:

✓ Deforestación

De acuerdo con el artículo escrito por Acosta, M., sostiene que la deforestación es uno

de los principales problemas ecológicos que tiene el Perú, e incluso su importancia también

radica en que este problema ya que es el principal emisor de gas de efecto invernadero.

La deforestación se realiza generalmente por la industria minera, petrolera o

agroalimentaria, pero son las deforestaciones ilegales las que generan el mayor impacto

medioambiental.

Esta deforestación puede generar un impacto negativo en el desarrollo de nuestro

producto ya que de acuerdo con la investigación del Proyecto de Monitoreo de la Amazonía

Andina (MAAP) indica que las regiones de mayor pérdida de bosques en Perú durante el 2018

fueron: Madre de Dios, Ucayali, Puno, Huánuco y Loreto. Siendo para nosotros de interés las

regiones de Loreto y Huánuco, que es de donde se puede traer la guayaba y el capulí.

76

Por este motivo el Estado Peruano mantiene vigente la ley N° 29763 Ley Forestal y de

Fauna Silvestre, cuya finalidad es promover las conservación, crecimiento y uso sostenible del

patrimonio forestal y de fauna.

Considerando este aspecto ecológico nuestro producto fomenta el crecimiento forestal

y el cuidado de las tierras a nivel nacional, por su alcance en cada región. Así también se verá

el cuidado medioambiental en los productos de envase a utilizar y finalmente como un punto

más a favor del cuidado del medioambiente y en aras de fomentar el cuidado del agua que

escasea en algunas partes del país, pensamos reutilizar el agua usada inicialmente.

✓ Aspectos ecológicos en el plátano

El Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA, informó en su portal web que

culminó con capacitaciones a emprendedores agricultores de plátano en Cusco, cuyo objetivo

fue brindar conocimientos sobre el eficiente manejo de integrado de plagas como la sigatoka,

el gorgojo.

Adicionalmente en el ámbito ecológico podemos mencionar lo descrito por Ramos en

el 2018, cuando cita a William Daga:

William Daga estima que, en el Perú, del total de hectáreas dedicadas a los

plátanos, entre un 15 a 20% deben ser de la isla. Y todo va para consumo interno,

el cual ha ido incrementándose en los últimos años, lo que ha determinado una

correlación en el crecimiento de hectáreas y producción. (pp. 7).

Como se puede evidenciar existe un amplio porcentaje de producción del plátano de

isla pero que si no se toma las medidas respectivas pueden verse seriamente afectadas por las

plagas e insectos propios de la zona o de la fruta, sin embargo, notamos también que existe

apoyo gubernamental para el incremento y sostenibilidad de la producción del plátano, lo cual

77

es beneficioso para nuestro proyecto porque nos permitirá tener abastecimiento de calidad en

el horizonte del proyecto.

✓ Aspectos ecológicos en el arándano

Un aspecto básico a considerar en todos los cultivos es el tema de las plagas, pero en el

caso del arándano es un tema más delicado ya que son muchas las que se desarrollan en el

tiempo de sembrío y espera, encontrando entre las más comunes las moscas de la fruta, arañita

roja, prodiplosis longifilia y anómala sp, siendo este último un insecto del tipo escarabajo que

afectan a las raíces de la planta del arándano pudiendo llegar hasta matar a la planta. Debido a

ello la importancia de usar material orgánico completamente descompuesto, es decir compost

o abono orgánico bien descompuesto.

Al tratarse de plagas también se puede mitigarlas con el uso de insecticidas, pero a nivel

ecológico es preferible el uso de trampas de luz blanca, azul o negra según el insecto o plaga a

tratar.

✓ Aspectos ecológicos en el capulí

No existe mucha información de impacto ecológico en lo que refiere al capulí y esto es

porque esta fruta no ha sido explotada a gran escala de forma industrial, ya que aún se considera

una fruta silvestre que no requiere de muchos cuidados o controles para que florezca. Esto

significa que es una ventaja a favor nuestro ya que potenciaremos su difusión y uso de los

nutrientes y aportes naturales que brinda sin tener muchas preocupaciones por su producción y

cultivo.

2.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Presentamos las leyes ya consideradas en el análisis PESTE:

- Ley 28611. Ley General del Ambiente

78

- Ley N° 30309. Ley que promueve la Investigación Científica, Desarrollo

Tecnológico e Innovación Tecnológica.

- Decreto Legislativo N° 1414. Decreto legislativo que autoriza al ministerio de

la producción a conformar núcleos ejecutores de compras para promover y

facilitar el acceso de las micro y pequeñas empresas a las compras públicas

- Ley N° 29763 Ley Forestal y de Fauna Silvestre.

Presentamos también las leyes vinculadas a aspectos laborales y tributarios que se

desarrollarán en el Capítulo V.

- Ley N° 30021. Ley de Promoción de la Alimentación Saludable Para Niños,

Niñas y Adolescentes.

- Ley N° 28976. Ley macro de licencias de funcionamiento

- Ley N° 30224, Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el Instituto

Nacional de Calidad.

- Decreto Legislativo N°1062, Ley de Inocuidad de los alimentos.

- Decreto Legislativo N° 1222. Ley General de Salud

- Ley de promoción y formalización del micro y pequeña empresa. Ley Nª 28015.

- Decreto Legislativo N°728. Ley de Formación y Promoción laboral (Ya tiene

referencia)

- Ley N°28806. Ley general de Inspección del Trabajo

- Ley N° 25129. Ley de asignación laboral

- Ley N° 29549. Ley de consolidación de beneficios sociales

- Decreto Supremo N° 004-97-TR. Reglamento de la Ley de compensación por

tiempo de servicios

79

- Ley N° 26644. Ley del derecho de descanso pre-natal y post-natal de la

trabajadora gestante

- Ley N° 29783. Ley de Seguridad y salud en el trabajo

- Ley N° 26842. Ley general de la Salud

- Decreto Legislativo N° 943. Ley de Registro único de contribuyentes

- Decreto Legislativo N° 774. Ley de Impuesto a la Renta

- Decreto Legislativo N° 821. Ley del impuesto general a las ventas e impuesto

selectivo al consumo

- Normas Legales de DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental e

Inocuidad Alimentaria

- Decreto Supremo N° 002-2018-PCM. Nuevo reglamento de Inspecciones

Técnicas de Seguridad en Edificaciones (ITSE).

2.2. Análisis de Microentorno

2.2.1. Competidores actuales.

David, F. (2003). menciona que esta rivalidad puede adoptar distintas formas como las

denominadas guerras de descuentos, mejoras en el producto y/o en el servicio y campañas de

publicidad, si este enfrentamiento es continuo restringe el crecimiento de una industria,

dependiendo de la intensidad de la competencia y la base respecto al porqué de dicho

enfrentamiento. La rivalidad es más intensa si:

• Existen muchos competidores y/o son muy parecidos en tamaño y dominio.

• La industria crece a un ritmo lento y eso genera una lucha ardua por una cuota de

mercado.

• Las barreras de salida de dicha industria son altas.

80

• Los rivales insisten en continuar con dicho negocio y buscan liderar con objetivos

distintos a una mera rentabilidad económica.

Existen muchos competidores indirectos en la industria de los snacks, entre los que

figura Pepsi Co., la multinacional que a través de su subsidiaria Frito-Lay concentra la mayor

parte del mercado; sin embargo, nuestro producto al estar dirigido a un público con hábitos de

consumo más saludables y estar relacionado a un sentimiento más nacionalista, pretende

competir en un nicho de mercado donde la intensidad de la competencia aun es limitada, en el

cual podemos encontrar a empresas como Frutos y Snacks Gelce, Villa Natura e Inka Crops y,

que producen y comercializan snacks elaborados con productos andinos y de las cuales

pretendemos diferenciarnos mediante el uso de insumos y materia prima innovadora.

Por esto podemos concluir que no existe competencia directa hacia nuestro producto y

por ello la rivalidad entre los competidores actuales es baja.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

David, F. (2003) argumenta que esta fuerza es contraria a la antes mencionada. Los

clientes influyentes pueden concentrar más valor al presionar una reducción a los precios,

exigiendo una mayor calidad o servicios, lo que incrementa los costes y enfrenta a los distintos

competidores. Los compradores tienen un poder proporcional a su influencia negociadora sobre

los demás participantes de una industria. Un grupo de compradores es más influyente si:

• Está compuesta de pocos miembros, o si cada uno de ellos compra en grandes

cantidades en comparación al tamaño los vendedores.

• Los productos ofrecidos están estandarizados.

• Los costes permanecen estables al cambiar de vendedor.

81

• Los compradores pueden ser capaces de dejar de consumir cierto producto o

servicio y producirlo por sí mismos.

Los compradores de snacks se encuentran poco concentrados, habiéndose convertido

en un producto de consumo habitual para la mayor parte de peruanos. Es importante resaltar

que la mayor parte de los consumidores opina que para que un snack sea saludable debe estar

elaborado de frutas, lo que nos posiciona como una marca de referencia para este público.

(Agencia Agraria de Noticias, 2017).

Existen muchas alternativas con un bajo nivel de diferenciación; sin embargo, nuestro

producto ofrece una alternativa innovadora y saludable, en concordancia a los cambios en los

hábitos de consumo de nuestros conciudadanos, la cual es alentada por las nuevas regulaciones

gubernamentales en el sistema de etiquetado de advertencia en los alimentos procesados. Esto

incrementará considerablemente nuestro poder de negociación, por lo que se considera que su

influencia es media.

2.2.3. Mercados.

2.2.3.1. Mercado internacional.

En los últimos años, la industria de snack de frutos (P.A.: 081340) presentó un

crecimiento considerable en el mundo entero. En el año 2018, el valor FOB de las

importaciones a nivel mundial fue de $ 876’957,000. Logrando crecer en $ 20’345,000 respecto

al año 2017. De los cuales el mayor crecimiento se dio en los países de China, Estados Unidos,

Vietnam, Alemania y Reino Unido.

Según Global Industry Analysts, Inc (2020), se planifica una progresión en el mercado

internacional de frutos deshidratados de un $ 3.2 mil millones. Para el 2025 alcanzara un

crecimiento de $ 6.6 mil millones de dólares.

82

Romero, Días y Aguirre (2016), la demanda de productos naturales y orgánicos en el

noroeste de Europa continúa en ascenso, en consecuencia, estos términos están siendo

asociados a frutas deshidratadas libre de pesticidas o persevantes, manteniendo el sabor y

propiedades alimenticias. Estos productos seguirán siendo populares al futuro.

Reho, A., (2018), en una entrevista al experto Oliver Huesman, Fruitconsulting,

manifiesta que las preferencias de los chinos son productos con empaques de lujo, manteniendo

el interés por el nivel de inocuidad en todos los alimentos, con relación al consumo por persona,

en el caso de las frutas alcanza los 56 kg., sin embargo, en las hortalizas es de 120 kg. El experto

asegura que China es el paraíso para las medianas empresas en la comercialización, comercio

y distribución de frutas.

✓ Principales importadores mundiales

Los principales cinco importadores mundiales de la partida arancelaria 081340 son:

China, Estados Unidos, Alemania, Reino Unido y Países Bajos. En comparación con el resto

de los países, China es quien mantiene un crecimiento considerable a lo largo de los últimos 5

años.

Tabla 16.

Valor importado del 2015 al 2019

Importadores

Valor

importado

2015

Valor

importado

2016

Valor

importado

2017

Valor

importado

2018

Valor

importado

2019

China 37,390 65,873 96,255 131,565 149,832

Estados Unidos 92,008 94,334 86,913 109,905 106,653

Alemania 55,075 63,144 61,616 74,585 75,423

Reino Unido 56,456 44,693 50,017 59,902 50,933

Países Bajos 34,437 29,974 31,778 29,097 30,444 Nota: Adaptado de información facilitada por Trade Map a Unidad monetaria: Dólares Americanos (mil)

83

✓ Principales exportadores mundiales

Los Principales países exportadores mundiales de la partida arancelaria 081340 son:

Tailandia, China, España, Alemania y Estados Unidos. En comparación con el resto de los

países, Tailandia supera considerablemente en la exportación a lo largo de los últimos 5 años.

Tabla 17.

Valor exportado del 2015 al 2019

Exportadores

Valor

exportado

2015

Valor

exportado

2016

Valor

exportado

2017

Valor

exportado

2018

Valor

exportado

2019

Tailandia 193,331 277,884 374,591 366,809 320,104

China 109,118 113,508 96,631 124,388 127,175

España 71,266 87,430 87,041 90,391 87,793

Alemania 49,254 50,885 55,146 65,843 67,031

Estados Unidos 81,558 61,321 60,640 53,986 50,041

Nota: Adaptado de información facilitada por Trade Map a Unidad monetaria: Dólares Americanos (mil)

✓ Principales empresas exportadoras

El siguiente cuadro muestra las principales empresas en todo el mundo, en

referencia a la producción y exportación de productos de la partida arancelaria 081340.

Catalogadas de en relación con la cantidad de productos o servicios.

Tabla 18.

Principales empresas productoras y exportadoras en todo el mundo en relación con la de

P.A. 08.13.40.00.

Empresa

Categorías de

productos o

servicios

comercializados

País Ciudad Referencia

Brenntag Nordic AB 301 Suecia MALMÖ http://www.brenntag.co

m

Raj Mahal Basmati

Rice 223 India New Delhi

http://www.rupinternati

onal.com

http://www.brenntag.com/

http://www.brenntag.com/

84

Brenntag Nordic Oy 208 Finlandia Vantaa http://www.brenntag-

nordic.com

BC Catering Kolding

A/S 180 Dinamarca Kolding http://www.bcck.dk

Asko Drammen AS 175 Noruega Lierstranda http://www.asko.no

Qingdao Han King

Trading Co. Ltd. 160 China

Qingdao

City,

Shandong

http://www.hankingtra

ding.com

Nota: Adaptado de información facilitada por Trade Map

✓ Principales destinos de exportaciones

Perú exporta productos de la partida 081340 a los siguientes países: Países Bajos,

Alemania, Estados Unidos, Ecuador, Canadá. Siendo el Holanda, el país que más se ha

exportado, seguido de Estados Unidos.

Tabla 19.

Valor FOB de exportaciones del 2015 – 2019.

Nº País Valor FOB

USD. 2015

Valor FOB

USD. 2016

Valor FOB

USD. 2017

Valor FOB

USD. 2018

Valor

FOB

USD.

2019

1 Países Bajos

(Holanda) 485,861 726,310 855,622 1,279,119 852,741

2 Alemania 271,103 348,703 261,095 720,063 533,056

3 Estados Unidos 302,101 866,712 1,066,673 1,126,710 479,648

4 Ecuador 259,387 171,326 223,359 340,582 441,184

5 Canadá 179,655 123,342 143,481 124,585 262,958

Adaptado de la información publicada en el portal web de Siicex.

2.2.3.2. Mercado del consumidor.

Respecto al mercado del consumidor, podemos ver diversos artículos periodísticos

sobre el incremento de consumo saludable, ya sea en snacks y otros alimentos de la canasta

familiar, es decir nuestro consumidor crece anualmente. En otro aspecto, esta concientización

por su salud y alimentación ha conllevado a que sean clasificados como peruanos saludables,

85

así lo manifiesta Ricardo Oie, gerente de Expert Solutions de Kantar Worldpanel (KWP) al

definir a los peruanos saludables:

Son aquellos que están cada vez más conscientes de lo que ellos mismos y sus

familias comen. Son los que tratan de encontrar un balance en la alimentación,

procuran que esta sea más sana y son más cuidadosos con lo que adquieren,

leyendo las etiquetas.

De acuerdo con el estudio de KWP sobre salud y etiquetado, en el país 54% de hogares

peruanos se considera saludable y muy saludable, también consideran que la característica más

importante de su alimentación es comer frutas y verduras a diario (62%), e indican que 8 de

cada 10 peruanos miran los rotulados de los productos, lo que representa un 78% de

información consciente.

Para efecto de nuestro proyecto de negocio, nuestro mercado consumidor estará

conformado por los pobladores que radiquen o estudien en los distritos de Independencia, Los

Olivos y San Martin de Porres, que a su vez se encuentren entre las edades de 17 a 44 años de

edad, lo cual no da un cálculo de 729,024 personas. Para este cálculo se usó como fuente la

data en línea que aparece en el portal web de la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y

Opinión Pública –CPI, así como la data en línea en el portal web del Instituto Nacional de

Estadística e Informática – INEI.

Tabla 20.

Población en base a distritos de interés en Lima Norte.

Distrito N° Población

Independencia 233 500

Los Olivos 360 500

San Martin de Porres 724 300 Nota: Adaptado de información facilitada por CPI a Unidad: miles de personas

86

2.2.3.3. Mercado de proveedores.

Las empresas que nos van a proveer las diversas frutas son:

✓ Proveedores del plátano Isla maleño

Entre los principales proveedores de plátanos de isla maleño tenemos:

Tabla 21.

Principales proveedores de plátano de isla maleño.

Empresa Provincia Teléfono Correo

Inversiones Sierralta

Urbanización:

Portales Javier Prado,

manzana: D, lote: 18

- ATE

963 180 482 [email protected]

Fruverfresh

Jirón Augusto

Durend Número.

2362 – 2360,

San Luis


Proagro Peruanos

Avenida Arenales

1912

N° 505, Piso 5,

Lince


Nota: Adaptado de sierralta.pe, fruverfresh.com y proagroperuanos.com

✓ Proveedores de Arándano

Entre los principales proveedores de arándano tenemos:

Tabla 22.

Principales Proveedores de arándanos.


Inka’s Berries Jr. Tomás Ramsey

930, Lima (1) 442 1355

Christian

Portalatino

Espino

Lima 999 088 552 [email protected]

Global Berry

SAC Trujillo 989 594 507 [email protected]

Agro Blue Terra

Perú SAC Lima 999 021 296 [email protected]

Nota: Sánchez, M. Comunicación Personal. 2020.

mailto:[email protected]






87

✓ Proveedores de Guayaba

Tabla 23.

Principales proveedores de guayaba.


Proagro

Peruanos

Av. Arenales 1912 Nro.

505, Piso 5, Lince 979 348 580

contacto@proagroperuanos

.com

Inversiones

Sierralta

Urb. Portales Javier Prado,

Mz: D, Lote: 18 - ATE 963 180 482 [email protected]

Tu chacrita y

verduras frescas

Av. Nicolás Arriola 4046,

bloque 2, interior 118 y 46,

La Victoria


Nota: Adaptado de proagroperuanos.com, sierralta.pe y tuchacrita.pe

✓ Proveedores de Capulí


Bayas Peruanas EIRL Huancavelica 966555170 bayasperuanas.com

Asociación de pequeños

productores agrarios Agustín

Gamarra del distrito Mariscal

Gamarra - Grau

Apurímac (01) 2780006

Asociación de productores de

Palmito y frutas del valle del

río Apurímac

Apurímac


productores El Capulí Otuzco - La Libertad 949431202

Tu chacrita y verduras frescas

Av. Nicolás Arriola

4046, bloque 2, interior

118 y 46, La Victoria


Nota: Adatado de bayasperuanas.com, tuchacrita.pe y Sánchez, M. Comunicación Personal. 2020.

Tabla 24.

Principales proveedores de capulí.







88

2.2.3.4. Mercado competidor.

El comercio de snacks mueve al año más de 150 millones al año según el gerente

comercial de Inka Corp., Garaycochea, encontrándose con una tendencia en alza. En el

mercado las papas fritas son el producto más consumido, con una participación del 50%,

seguido de los plátanos fritos. (Mendoza, R., 2019).

En la actualidad el mercado de snacks con frutos deshidratados es limitado. La

competencia indirecta ofrece similares productos, sin embargo, estos son en presentaciones de

una sola fruta.

Los precios pueden llegar a variar entre s/4.90 – s/15.70 en los supermercados, de

acuerdo al fruto y tipo de presentación.

Tabla 25.

Principales comercializadores de frutos deshidratados.

Empresa Producto Peso Precio Imagen

Villa

Natura

Cocktail de Nueces /

Berry Mix Clásico 80 gr S/. 4.90

Noa

Gourmet Mango Deshidratado 45 gr S/. 10.00

Wong Cranberry

Deshidratado 200 gr S/. 15.70

Nota: Adaptado del portal web Villa Natura.com., Noa Gourmet.pe y Wong.com

89

2.2.3.5. Mercado distribuidor.

Nuestros distribuidores se encontrarán en Lima Norte. La comercialización del snack

de frutas deshidratadas se realizará en las universidades, supermercados y bodegas. El

suministro de los snacks será continuo y constante todo el año, debido al proceso de

deshidratación, que preserva los valores nutricionales y la calidad del producto a lo largo de

los meses.

✓ Distribuidores

Nuestros principales distribuidores se encontrarán en zonas estratégicas que permitan

la promoción y distribución de nuestro producto, como es el caso de Vendomática del Perú

SA, quien provee a las principales universidades del sector como: Universidad Privada del

Norte, Universidad Tecnológica del Perú, Universidad Cesar Vallejo, Universidad San Ignacio

de Loyola, Universidad Continental, SENATI, entre otros; en cuanto a supermercados, se

distribuirá mediante el Súper Mercado Tottus, a través de sus sedes: Mega Plaza, Quilca y Los

Olivos; y en cuanto al alcance hacia bodegas, distribuiremos nuestro producto mediante el

Supermayorista Vega que se encuentra en San Martín de Porres.

Tomado de Fan Page de Vendomática SAC, Corporación Vega y página web de Tottus

Figura 23. Logo de distribuidores para los snacks

90

2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores.

Según David, F. (2003) los proveedores pueden concentrar más valor para su propio

beneficio al fijar un precio más elevado para su producto o servicio, limitar la calidad de su

producto o servicio o transferir parte de sus costes a los demás implicados en la industria. Los

proveedores pueden incrementar a un máximo su rentabilidad en una industria que no pueda

transferir un aumento del costo al precio final. Un grupo de proveedores será influyente en los

siguientes casos:

• Se encuentran más concentrados que la industria a la que abastece.

• No dependen demasiado de la industria en cuestión para obtener beneficios, esto

cuando el proveedor sirve a muchas industrias.

• Cuando resulta difícil cambiar de proveedor ya sea porque la empresa ha

invertido mucho en un aprender a utilizar el equipamiento de cierto proveedor

o ha situado su línea de producción junto a las instalaciones de su proveedor, es

decir cuando el coste de cambiar de proveedor es elevado.

• Si los proveedores ofertan productos diferenciados entre sí y no substitutivos

del producto que abastece el grupo.

Al tratarse de materias primas con nulo o escaso uso en la industria nacional, los

proveedores se encuentran poco concentrados y con reducida capacidad para integrarse

verticalmente debido a los elevados costos de equipamiento; sin embargo, la limitada cantidad

de los mismos y los estándares de calidad que se puedan exigir dificulta poder sustituirlos y

por ende afecta al poder de negociación, por dichos motivos se considera que su influencia es

media.

Es necesario resaltar que se puede optar por productos sustitutos, lo que reduce

considerablemente el poder de negociación de nuestros proveedores habituales.

91

Actualmente hemos identificado a quienes serían nuestros posibles proveedores:

Tabla 26.

Potenciales proveedores de frutos de interés.

Fruta Empresa Provincia Teléfono Correo

BAYAS PERUANAS EIRL Huancavelica 966555170 bayasperuanas.com


productores agrarios Agustín

Gamarra del distrito Mariscal

Gamarra - Grau

Apurímac (01) 2780006

Asociación de productores de

Palmito y frutas del valle del río

Apurímac

Apurímac


productores El CapulíOtuzco - La Libertad 949431202

Inka’s BerriesJr. Tomás Ramsey 930,

Lima(1) 442 1355

Christian Portalatino Espino Lima 999 088 552 [email protected]

Global Berry SAC Trujillo 989 594 507 [email protected]

Agro Blue Terra Perú SAC Lima 999 021 296 [email protected]

Proagro PeruanosAv. Arenales 1912 Nro. 505,

Piso 5, Lince979 348 580 [email protected]

Inversiones SierraltaUrb. Portales Javier Prado, Mz:

D, Lte: 18 - ATE963 180 482 [email protected]

Tu chacrita y verduras frescas

Av. Nicolas Arriola 4046,

bloque 2, interior 118 y 46, La

Victoria


Inversiones Sierralta

Urbanización: Portales Javier

Prado, manzana: D, lote: 18 -

ATE


Fruverfresh

Jirón Augusto Durend

Número. 2362 – 2360,

San Luis


Proagro Peruanos

Avenida Arenales 1912

Numero. 505, Piso 5,

Lince


Capuli

Arándano

Guayaba

Plátano de

Isla Maleño

Nota: Adaptado de la información de las tablas N° 22, 23, 24 y 25 del presente documento.

92

2.2.5. Amenaza de productos sustitutos:

Para Hunger & Wheelen (2007), un producto sustituto es aquel que parece distinto pero

que tiene la misma función y puede satisfacer la necesidad que otro.

Esta amenaza muchas veces no es tan visible o directa, ya que los productos parecen

muy distintos al producto ofertado, por lo que muchas veces que no se le dé tanta importancia

debida.

Cuando dicha amenaza es percibida como elevada, la rentabilidad de cierta industria

suele reducirse, ya que estos productos pueden colocar un techo en los precios, es necesario

que la industria genere distancia de los sustitutos a través de las presentaciones del producto y

por campañas de marketing. Esta amenaza es elevada si:

• El producto sustituto ofrece una equidad atractiva entre precio y prestación del

servicio.

• El coste de cambiarse a dicho producto es muy bajo.

Dentro del mercado peruano, la demanda por snacks es alta debido a la gran variedad

de tipos de snacks que se pueden encontrar, los cuales son hechos a base de frutos deshidratados

como: piña, papaya, mango, aguaymanto y plátano. Así mismo, debemos tener en

consideración que existe una gran demanda por snacks de frutos secos como: maní, almendras,

pecanas entre otros, siendo todos estos productos sustitutos a nuestro snack, por lo que esta

amenaza es alta para nuestro proyecto.

Como ya se ha descrito en la estrategia genérica (ver 1.8), nuestra empresa desarrollará

la diferenciación como estrategia para hacer frente a estas situaciones donde existe un alto

número de productos sustitutos, ya que no sólo ofreceremos un producto saludable, sino que

también ofrecemos identidad cultural con nuestras raíces peruanas.

93

A continuación, presentamos un listado de algunos productos que podrían clasificarse

como sustitutos a nuestro snack de frutas oriundas del Perú:

Tabla 27.

Ejemplos de productos sustitutos.

Producto Marca de

Ejemplo Peso Precio Imagen

Almendras Saladas Fiber Fruits 90 gr S/. 8.99

Mix de frutos secos

peruanos Fiber Fruits 100 gr S/. 3.90

Trozos de plátanos

deshidratado Fiber Fruits 60 gr S/. 6.99

Trozos de papaya

deshidratada Fiber Fruits 60 gr S/. 6.99

Mix de frutas Bell´s 65 gr S/. 12.00

Nota: Adaptado de portales web de Fiber Fruits.com y Bell’s .com.

94

2.2.6. Competidores potenciales barreras de entrada:

Se consideran como barreras de entrada a aquellas ventajas con las que cuentan los

competidores establecidas en comparación con los nuevos aspirantes. Para Porter, M. (2009),

estos pueden ser:

• Los competidores actuales hacen uso de economías de escala.

• Los compradores actuales reciben beneficios por las economías de escala.

• Costos por cambiar de clientes.

• Requerimiento de capital.

• Otros beneficios para los competidores actuales sin importar su tamaño.

• Acceso dispar a los canales de distribución actuales.

Al investigar en el mercado peruano, encontramos a tres grandes empresas que podrían

convertirse en competencia directa, ya que hasta la fecha producen snacks, pero del tipo frito

o dulce, mas no producen snacks saludables y/o de frutas deshidratadas. Estas son:

a) Alicorp

b) Karinto

c) Pepsico

Estas empresas serían competencia potencial y podrían generar barreras de entradas

muy fuertes hacia nosotros ya que tienen la capacidad económica y productiva para hacerlo.

Las posibles barreras, de mayor impacto hacia nuestro producto serían:

- Economía de escala

- Economía de alcance

Es justamente por lo descrito que en nuestra gestión estratégica buscaremos alcanzar el

desarrollo de economías de escala y a futuro de alcance, para poder poner barreras.

Respecto al mercado actual, para poder ingresar a este sector de snacks saludables no

encontramos barreras de entrada significativas:

95

- Barrera económica. - No la consideramos una barrera actual ya que disponemos

de capacidad económica, así como acceso a financiamiento externo.

- Diferenciación de producto. - De acuerdo a datos de encuestas e investigaciones

públicas, el consumidor peruano no identifica a alguna marca o algunas marcas

específicas de snacks de frutas deshidratadas, lo que se puede interpretar como la

existencia de una brecha para poder ingresar y buscar la preferencia del consumidor

por los ingredientes y el sabor innovador.

- Barreras de carácter legal. - Acuerdo a nuestro estudio PESTE, no representa una

barrera actual sino por el contrario una oportunidad, ya que al ser un producto

saludable estará libre de algunos octógonos indicados en el recientemente aprobado

Manual de Advertencias Publicitarias de la Ley N° 30021, y adicionalmente al

tener un área menor a 50 cm2 en el envase individual, este será libre de cualquier

tipo de octógonos. Sin dejar de lado los trámites de ley, con los cuáles no

evidenciamos restricción alguna.

Finalmente presentamos un cuadro resumen del análisis de las Fuerzas de Porter.

Tabla 28.

Resumen de análisis de Fuerzas de Porter.

Fuerzas de Porter Análisis

Rivalidad entre Competidores Actuales Baja

Fuerza negociadora de los clientes Media

Fuerza negociadora de proveedores Media

Amenaza de productos sustitutos Alta

Competidores potenciales barreras de entrada Baja Nota: Desarrollado en función al análisis realizado en el punto 2.2.

96

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Misión y Visión de la empresa

3.1.1. Misión

Somos una empresa productora de snacks saludables, con sabores innovadores y alto

valor nutricional para la satisfacción de nuestros consumidores, ofreciendo una mixtura de

frutas secas de oriundo cultivo en cada región del Perú, las cuales son elaboradas gracias a

procesos tecnológicos y el trabajo en equipo; lo que garantiza la calidad de nuestro producto,

así como la seguridad de los colaboradores, siempre en línea con los valores de la empresa y

fomentando el desarrollo sostenible.

3.1.2. Visión.

Ser la empresa con mayor preferencia por parte de nuestros clientes, reconocida por

impulsar las riquezas del Perú mediante nuestro producto Kusifrut Snack, diferenciada por

practicar la responsabilidad ecológica y social, convirtiéndonos en líderes del mercado Limeño

para el quinto año de operación.

3.1.3. Valores.

Responsabilidad. - Nosotros debemos cambiar para mejorar nuestro mundo.

Colaboración. - Todos formamos engranajes y empujamos el coche

Agradecimiento. - Reconocemos el esfuerzo, lo agradecemos y retribuimos.

Puntualidad. - El tiempo de todos es algo que no volverá.

Liderazgo. - Transformando para un futuro mejor

97

3.1.4. Pensamiento Estratégico.

“Todo es mejorable y/o siempre hay algo por hacer.”

En nuestra empresa fomentaremos este pensamiento como parte de la cultura

organizacional, para siempre cuestionarnos e incitar a la innovación, mejoramiento y

laboriosidad en nuestros procesos y productos.

Alcances específicos del pensamiento estratégico:

• Promover y facilitar el consumo de frutos como son el arándano, plátano de la isla

maleño, capulí y guayaba en el país con precios altamente competitivos y

accesibles.

• Crear un grupo dinámico, consolidado y creativo para la investigación de mercado,

que será base para lograr posicionamiento de nuestro producto.

• Capacitar de manera constante a los colaboradores encargados del proceso de

producción, brindándoles las herramientas necesarias para cumplir con los

estándares de calidad y lograr un trabajo eficaz.

• Utilizar tecnologías de fácil acceso y manejo como son las páginas web o redes

sociales que nos permitan obtener un acercamiento más directo con el consumidor.

De esta manera, mantenerlos informados de las cualidades de nuestro producto.

• Lograr sustituir a los snacks con poco valor nutricional cumpliendo con las leyes

impuestas de alimentación y mejorar la calidad de vida de los estudiantes

universitarios.

98

3.2. FODA

3.2.1. Matriz FODA.

Después de analizar los aspectos internos y externos de nuestro entorno, resaltamos

nuestras fortalezas y debilidades de aspecto interno, así como nuestras amenazas y

oportunidades de aspecto externo, presentados en el siguiente cuadro:

Tabla 29.

Matriz FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS

1. Producto de

saludable e

innovador.

1. Tendencia global

por el consumo de

productos saludables.

1. Poca experiencia

en el mercado.

1. Competencia

agresiva de productos

sustitutos.

2. Conocimiento

sobre parámetros de

calidad por parte de

los dirigentes

2. Incremento de

estudiantes

universitarios

2. Contar con un

único producto en el

mercado

2. Desastres naturales

que complican la

producción de los

insumos.

3. Precio de venta

competitivo

3. Incremento de los

Centros de

investigación

tecnológica (CITE).

3. Dependencia de

la estacionalidad

para adquirir los

insumos.

3. Infraestructura vial

nacional inadecuada

que no asegura su

transitabilidad ante

desastres naturales

4. Único snack que

fusiona las 3

regiones del Perú

4. Competencia

directa limitada.

4. Personal de

operaciones con

perfil profesional

medio

4. Fluctuaciones en los

precios de las materias

primas.

5. Contar con red

Networking

5. Incremento de la

identificación y

orgullo peruano,

dentro del país.

6. Fomento universal

sobre la reducción de

la contaminación

medioambiental

7. Aumento de

participantes del

nivel socioeconómico

B y consumo en

centros comerciales

Nota: Desarrollado de acuerdo con el análisis efectuado por el equipo investigador.

99

3.2.2. Estrategia Cruzada: FODO – FADA

Tabla 30.

Matriz de estrategias cruzadas (FODO - FADA)

Estrategia FO

(Fortaleza con Oportunidad)

Estrategia DO:

(Fortaleza con Debilidad)

(F1,O1) Diseñar un plan de marketing enfocado

en el consumo de productos saludables.

(D2,O1) Crear campañas internas de difusión

sobre el aporte social y global al cuidado saludable, por

parte de nuestro producto. (F2, O3) Innovar en el proceso de

deshidratación, preservando el valor nutricional y

calidad del producto.

(D2,O2, O7) Incrementar nuestra línea de

productos en un mediano plazo, para obtener una mayor

cuota del mercado.

(F5,O2) Establecer alianzas con seleccionados

de nuestra red networking para mayor alcance al sector

universitario.

(D3,O3) Participar del desarrollo agrario de

nuevas tecnologías (como Domos Invernaderos) para

asegurar el abastecimiento constante anual.

(F4,O5) Participar en eventos de arraigo

nacional, en Lima, por el fomento de las raíces peruanas

(D1, 04) Asistir a capacitaciones del Estado para

pymes y exportadores, de temas afines al sector

alimenticio, que nos permitan mantener y aumentar nuestra

ventaja comercial.

(F4,O6) Establecer un acuerdo de forestación

agraria para el cultivo de los frutos a utilizar con nuestros proveedores

(D4, O4) Desarrollar un plan anual para instruir al personal operativo en temas de herramientas de Seguridad,

Calidad y Prevención de Accidentes. (F3, O7) Vender nuestro producto de

presentación 200 gr en Hipermercados Tottus, aplicando

precios bajos de penetración.

(F4, O4) Tener presencia comercial en todas las

universidades privadas de Lima Norte en acuerdo con proveedores por dispensador.

Estrategia FA:

(Fortaleza con Amenazas)

Estrategia DA:

(Debilidad con Amenazas)

(F1,A1) Elaborar un plan de MKT resaltando

los beneficios nutricionales del producto sobre los

sustitutos del mercado.

(D1, A1) Elaborar un plan de MKT que permita

reconocer a profundidad y satisfacer las necesidades de

nuestro nicho de mercado, de modo que se logre un

posicionamiento de producto único.

(F3,A2) Gestionar acuerdos comerciales con 3 proveedores como mínimo por cada fruto, y establecer

un plan de compras para el abastecimiento según

estacionalidad.

(D3, A2, A3) Diseñar un plan de aprovisionamiento e inventarios que asegure un nivel de

stock de seguridad adecuado para hacer frente a fenómenos

externos que afecten nuestra cantidad óptima de materia

prima e insumos.

(F3,A3) Elaborar la logística necesaria para

trasladar los insumos en mayor cantidad, logrando

descuentos por compra de mayores lotes, impactando

favorablemente en el precio de venta.

(D3, A4) Generar acuerdos con proveedores que

permitan estandarizar los precios de las materias primas.

(F5,A4) Utilizando nuestra red networking

monitorearemos las variaciones de los precios de las

frutas para determinar los mejores tiempos para las

compras.

Nota: Adaptado de Tabla 29: Matriz FODA.

100

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivos Generales.

A. Incremento de presencia en el mercado

B. Asegurar el stock de nuestros insumos

C. Obtener rentabilidad de la empresa

3.3.2. Objetivos Específicos.

Los objetivos específicos respecto a tener participación en el mercado son:

A. Incremento en la participación del mercado.

B. Asegurar el stock de nuestros insumos

C. Obtener rentabilidad

Los objetivos específicos respecto al incremento en la participación del mercado.

a) Lograr un 20% de variación en la demanda en el mercado de snacks del

Cono Norte, en el tercer año de operación.

b) Expandir nuestro portafolio, introduciendo un nuevo producto en el cuarto

año de operación.

c) Introducir nuestro producto en un nuevo canal de distribución a partir del

quinto año de operación.

Los objetivos específicos respecto al asegurar el stock de nuestros insumos son:

a) Mantener un stock de seguridad igual al 10% de la producción planificada

semestral a partir del segundo año de operación.

b) Cumplir con un 95% de fiabilidad los tiempos de reposición de stocks a

partir del primer año operación.

101

c) Contar con mínimo 3 proveedores de cada fruta que compone el snack, cuya

participación individual no supere el 80% de la cantidad en kg por fruta, a

partir del primer año de operación.

Los objetivos específicos respecto a obtener rentabilidad de la empresa son:

a) Reducir el nivel de deuda de la empresa en un 20% anual al tercer año de

operación.

b) Incrementar el ingreso por ventas nivelando el precio a partir del tercer año

de operación

c) Lograr un rendimiento del patrimonio (ROE) mayor al 15% a partir del

primer año de operación.

3.3.3. Indicadores.

Nuestros indicadores meta respecto incremento en la participación del mercado serán:

a) Variación de la demanda en el mercado = 20% en 3er año

b) Productos en el mercado = 2 en 4to año

c) Canales de distribución = 4 al 5to año

Nuestros indicadores meta respecto al asegurar el stock de nuestros insumos serán:

a) Stock de Seguridad = 10%,

b) Fiabilidad del tiempo de reposición de stock = 95%

c) Cantidad de proveedores por fruta = 3, a partir del primer año de

operación.

102

Nuestros indicadores meta respecto a la obtención de rentabilidad de la empresa son:

a) Participación de abastecimiento por cada proveedor <= 80%

b) Variación de ingreso por ventas >= 20% anual

c) ROE >= 15% anual

3.3.4. Matriz resumen de Objetivos.

Tabla 31.

Matriz resumen de objetivos

OBJETIVO GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO INDICADOR

1.1. Lograr un 20% de variación en la demanda

en el mercado de snacks del Cono Norte, en el

tercer año de operación.

Variación de la demanda en el mercado = 20% al

3er año

1.2. Expandir nuestro portafolio, introduciendo un

nuevo producto en el cuarto año de operación.Productos en el mercado = 2 al 4to año

1.3. Introducir nuestro producto en un nuevo

canal de distribución a partir del quinto año de

operación.

Canales de distribución = 4 al 6to año

2.1. Mantener un stock de seguridad igual al 10%

de la producción planificada semestral a partir del

segundo año de operación.

Stock de Seguridad = 10%,

2.2. Cumplir con un 95% de fiabilidad los

tiempos de reposición de stocks a partir del

primer año operación.

Fiabilidad del tiempo de reposición de stock =

95%

Cantidad de proveedores por fruta = 3, a partir

del primer año de operación.

Participación de abastecimiento por cada

proveedor <= 80%

3.1. Reducir el nivel de deuda de la empresa en

un 20% anual al tercer año de operación.

Variación del nivel de endeudamiento <= 20%

anual

3.2. Incrementar el ingreso por ventas nivelando

el precio a partir del tercer año de operaciónVariación de ingreso por ventas >= 20% anual

3.3. Lograr un rendimiento del patrimonio (ROE)

mayor al 15% a partir del primer año de

operación.

ROE >= 15% anual

1. Incremento en la

participación del mercado

2. Asegurar el stock de

nuestros insumos

2.3. Contar con mínimo 3 proveedores de cada

fruta que compone el snack, cuya participación

individual no supere el 80% de la cantidad en kg

por fruta, a partir del primer año de operación.

3. Obtener rentabilidad

Nota: Desarrollado de acuerdo con el análisis efectuado por el equipo investigador.

103

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

Objetivo Social

Esta investigación de mercado se hace con el objeto de conocer y determinar la

necesidad de consumo, de snacks con alto valor nutricional y que permitan la identificación de

la persona con las riquezas de su país.

Objetivo Económico

Esta investigación de mercado también tiene como objetivo el determinar el grado de

factibilidad económica que pueda alcanzar nuestra propuesta dentro del mercado potencial y

así diseñar un sistema adecuado de implementación.

Objetivo Administrativo

Esta investigación nos permitirá delimitar las acciones a realizar con el fin de poder

abastecer y satisfacer la necesidad del bien en el lugar y momento oportuno.

4.1.1. Criterios de Segmentación.

4.1.1.1. Geográfica.

Para la segmentación geográfica partimos identificado la población total de los

habitantes de la zona 2 de Lima Norte, es decir de los distritos de Independencia, Los Olivos y

San Martín de Porres.

104

Tabla 32.

Población de distritos de zona 2 de Lima Norte - Perú

Distrito Habitantes Proporción

Independencia 233,500 17.71%

Los Olivos 360,500 27.35%

SMP 724,300 54.94%

Total 1,318,300

Nota: Información adaptada del Market Report N° 04, Perú: Población 2019 del CPI.

Obteniendo así una población segmentada por ubicación de residencia de 1 318 300

habitantes.

Dentro de esta misma segmentación geográfica se encuentra a los estudiantes de

universidades cuya ubicación de sede esté ubicado en los distritos mencionados: Los Olivos,

Independencia y San Martín de Porres. Por conveniencia y acuerdo mutuo, se ha incluido al

instituto de formación profesional Servicio Nacional de Adiestramiento en Trabajo Industrial

– SENATI.

Nota: Información adaptada de los portales web de cada universidad e instituto mencionados.

Tabla 33.

Alumnado en universidades de sedes en Lima Norte

105

Por tanto, la población de alumnos universitarios que estudian en sedes de Lima Norte

es de 81 637 alumnos.

4.1.1.2. Demográfica y Socioeconómica.

Como aspecto inicial de segmentación demográfica presentamos la tabla de proporción

por edades, de los habitantes de los distritos señalados.

Rango de Edad 12 a 16

años

17 a 24

años

25 a 34

años

35 a 44

años

45 a 54

años

55 y más

años

Independencia 9.1% 17.5% 19.7% 17.4% 15.5% 20.7%

Los Olivos 8.1% 17.0% 21.4% 17.9% 13.8% 21.8%

San Martín de Porres 8.8% 17.3% 20.3% 17.4% 14.8% 21.5%

Comas 9.3% 16.7% 19.6% 18.6% 14.5% 21.2%

Puente Piedra 10.5% 19.9% 23.4% 18.7% 13.1% 14.4%

Nota: Información adaptada de información en línea del INEI – Censo 2017

Aplicando la tabla de proporcionalidad por rango de edades, se procede a totalizar la

población residente de los distritos en investigación por segmentos de edad, es decir de 17 a 44

años:

Tabla 35.

Segmentación totalizada por rango de edades de 17 a 44 años

Distrito / Edad 17 a 24

años

25 a 34

años

35 a 44

años Total

Independencia 40 868 46 038 40 675 127 581

Los Olivos 61 317 77 299 64 357 202 973

San Martín de Porres 125 437 146 897 126 136 398 469

Total 227 622 270 234 231 167 729 024

Nota: Adaptado de Tabla 32 y 34 del presente documento.

Tabla 34.

Proporcionalidad por rango de edades de los distritos de Zona 2 de Lima Norte

106

Quedando nuestro segmento de residentes, reducido a 729 024 habitantes que cumplen

la pertenencia a los distritos Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres, y que a su vez

están en el rango de edades de 17 a 44 años de edad.

Otro aspecto para considerar es la segmentación socio económica, para lo cual

identificamos el nivel socioeconómico de cada distrito en estudio, presentado líneas arriba en

la tabla 12. Con dicha información armamos una tabla resumida del nivel socio económico de

los distritos de nuestro interés, donde podemos apreciar que la suma de proporción para los

niveles A, B y C es 78%.

NSE Lima

Metropolitana Peso

A 2.1%

B 28.3%

C 47.6%

D 19.9%

E 2.1% Nota: Información adaptada del Reporte N° 4 - CPI

Aplicando la tabla 35, cuantificamos los habitantes segmentados que ya tenemos por la

sumatoria de los NSE A, B y C igual al 78%

Tabla 37.

Segmentación socio económica

Distrito / Edad 17 a 24

años

NSE

A/B/C Total


78%

99 513

Los Olivos 202 973 158 319

San Martín de

Porres

398 469 310 806

Total 729 024 568 639


Tabla 36.

NSE de los distritos Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres

107

Quedándonos finalmente con:

568639 adultos que viven en Independencia, Los Olivos o San Martín de Porres, que se

encuentran en el rango de edad de 17 a 44 años, que pertenecen al NSE A, B o C; y con 81637

Adultos que estudian en sedes de universidad ubicadas en los distritos de Independencia, Los

Olivos o San Martín de Porres. Lo cual nos da un número general de 650 276 habitantes que

cumplen la segmentación deseada.

Tabla 38.

Población segmentada total y general

Población Cantidad Proporción

Adultos de Hogar 568,639 87%

Universitarios 81,637 13%

Total 650,276


4.1.2. Marco Muestral.

La unidad muestral de nuestro proyecto de negocio es todo adulto que se encuentre en

un rango de edad entre los 17 y 44 años de edad, cuyos ingresos familiares le clasifiquen en los

niveles socioeconómicos A, B o C, que resida o estudie en unos de los distritos de

Independencia, Los Olivos o San Martín de Porres.

4.1.2.1. Muestreo Probabilístico.

Para efectos de cálculo, presentamos el muestreo probabilístico y cálculo de la muestra

objetiva para la población que tenemos.

Para este cálculo se usará la fórmula correspondiente cuando se conoce el tamaño de la

población:

108

Donde:

N: Tamaño de la Población

D: Error Maestral

P: Proporción de Éxito

Q: Proporción de Fracaso

Z: Valor para Confianza (Z)

Donde Z puede tomar los siguientes valores, según el nivel de confianza:

Confianza al 99.0%: 2.32

Confianza el 97.5%: 1.96

Confianza al 95%: 1.65

Confianza al 90%: 1.28

Efectuando el cálculo de la muestra como sigue:

109

Nota: Adaptado de Tabla 38 y aplicación de fórmula de cálculo

de muestra probabilística.

Obteniendo una muestra de 385 personas.

Para la selección de la muestra aplicaríamos el estilo estratificado, es decir por cantidad

de universitarios y residentes, para posteriormente calcular por cada distrito.

Nota: Adaptado de Tabla 32, 38 y 39 del presente documento.

Obteniendo una selección de muestra estratificada de:

• 60 adultos de hogar de Independencia, 92 de Los Olivos y 185 de San Martín

de Porres

Tabla 39.

Cálculo probabilístico de la muestra

Tabla 40.

Cálculo y selección de muestreo estratificado

110

• 9 universitarios de Independencia, 14 de Los Olivos y 27 de San Martín de

Porres

Entonces en la práctica, la muestra final será de 387 personas.

4.1.2.2. Muestreo no probabilístico.

Para la presente investigación optaremos por un muestreo no probabilístico y selección

por conveniencia de 100 personas que cumplan con nuestro mercado potencial.

4.1.3. Entrevista a profundidad.

4.1.3.1. Conclusión de entrevista a Especialista en Producción.

Datos del entrevistado

Nombre del entrevistado: Franko Vílchez Marcos

Especialidad: Producción de alimentos de consumo

masivo

Trabajo actual: Ingeniero Sr. de Producción Galletera en

Alicorp

Links: https://youtu.be/0QtRVjFntTY y https://youtu.be/8rnFbCr-SHE

Objetivo:

Recabar información relacionada con la producción industrial. Nos ayudará a

identificar procesos claves y requerimientos mínimos indispensables para que nuestro producto

sea considerado apto para el consumo humano y ser lanzado al mercado.

Conclusiones:

En la entrevista hecha al ingeniero de producción podemos concluir:

https://youtu.be/0QtRVjFntTY

https://youtu.be/8rnFbCr-SHE

111

- Es muy importante, primero, definir correctamente la demanda. Esto nos ayudará a

determinar el nivel de automatización que requeriremos en la planta.

- Independientemente del nivel de automatización, recomienda que utilicemos un horno

de secado, con un buen control de temperatura y tiempo. El tamaño dependerá de

nuestra demanda.

- Mientras más automatizada esté la línea, menos merma.

- Si dependemos principalmente de la mano de obra, es necesario colocar dispositivos,

como fajas transportadoras, que definan el ritmo de la producción.

- Los procesos deben ser diferenciados por aquellos que son responsables de la calidad y

de la inocuidad.

- Es indispensable resguardar la inocuidad del producto y esto se logra colocando puestos

de control en los procesos críticos, realizando análisis microbiológicos y

fisicoquímicos, haciendo auditorías inopinadas y designando a un encargado de Control

de Calidad para todo el proceso.

- Todo el proceso, desde el abastecimiento hasta la distribución debe estar detallado

cumpliendo lo reglamentado en las normas HACCP.

4.1.3.2. Conclusión de entrevista al Ing. en Industrias Alimentarias.

Datos del entrevistado:

Nombre del entrevistado: Roxana Cárdenas

Especialidad: Ing. De Industrias Alimentarias con

especialidad en SGSS

Trabajo actual: Consultora independiente

Link: https://drive.google.com/open?id=1_XcrnTV4RJKSDZbFjr_loyKJOCMJ-APa

https://drive.google.com/open?id=1_XcrnTV4RJKSDZbFjr_loyKJOCMJ-APa

112

Objetivo:

Conocer el proceso y procedimientos adecuados para asegurar la producción de snacks

de frutos secos, cuidando la calidad y salubridad del producto.

Conclusiones:

De acuerdo con lo preguntado, la información recolectada de mayor relevancia fue:

Proceso del deshidratado de frutas y frutos:

Figura 24. Proceso del deshidratado de frutas

Nota: Información adaptada por el conocimiento del Ing. Roxana Cárdenas

- Existen 2 tipos de secado, el natural y el industrial. Para nuestro proyecto es

recomendado un horno mediano de secado industrial por su nivel de procesado.

Selección

Lavado y desinfección

Pelado

(De aplicar)

Corte

(De aplical)

Deshuesado

(De aplical)

Colocación en bandejas Deshidratado

Secado

Pesaje y Envasado

113

- Las variables de control con mayor importancia son la temperatura, la velocidad del

aire, nivel de carga microbiana y tiempo.

- Es recomendable no usar aditivos preservantes, ya que la fruta deshidratada tendrá un

tiempo de vida de 4 meses (según su cálculo) y ello nos permitirá tener el tiempo de

comercialización adecuado, adicionalmente al hecho que al no usar aditivos

aseguramos que el snack sea lo más natural posible.

- Usar envases de polipropileno de 0.4 a 0.5 micras

- Aprovechar cuando hay picos altos de cosecha, para incrementar el stock de frutos secos

y cubrir los tiempos de desabastecimiento.

- Trabajar con productores menores para el fomento que nuestro producto es ecológico y

de cultivo nativo del Perú, ya que las pequeñas parcelas normalmente no usan

insecticidas químicos.

- Generar un valor agregado en el empaque adicionando recetas de cómo usar los frutos,

de modo que brindemos variedades de consumo.

4.1.3.3. Conclusión de entrevista al Especialista en Nutrición.


Nombre del entrevistado: Lorena Romero

Especialidad: Nutricionista

Trabajo actual: Propietaria y nutricionista en

Nutrición y Estética

Link: https://youtu.be/3GjofsqXsMM

Objetivo:

https://youtu.be/3GjofsqXsMM

114

Conocer el concepto de alimentos saludables de forma técnica, así como saber el aporte

nutricional de nuestro producto snack, y las consideraciones sobre el cuidado de salud que

debemos promover

Conclusiones:

En la entrevista realizada a la nutricionista podemos concluir:

- Es de importancia conocer que al deshidratar frutas secas se conservan en mayor

proporción sus nutrientes y se pierden mínimamente sus hidratos de carbono

(carbohidratos), lo cual beneficia a los consumidores.

- Pasar por un análisis bromatológico para saber que excesos (azúcar, grasas saturadas,

etc.) puede presentar para que así la población tenga una información veraz y pueda

incluirlo en su plan de alimentación.

- Respecto a la clasificación octogonal en nuestro producto, como ofreceremos frutos

frescos altos en azúcar (ej. Plátano isla) que serán deshidratados, estos acumularán el

doble de sus nutrientes en pequeñas proporciones, lo que puede llevar a ser considerado

un producto alto en azúcar, pero esto no significa que sea dañino para la salud, ya que

según las recomendaciones debemos ofrecer las cantidades adecuadas y necesarias para

un plan de alimentación, además debemos indicar las precauciones para personas con

algún tipo de enfermedad o trastorno alimenticio.

- Por último, nuestro producto no puede ser considerado 100% natural debido a que pasa

por un proceso de deshidratación y no contamos con certificado que avale que en su

cultivo no se usó ningún tipo de producto químico.

115

4.1.3.4. Conclusión de entrevista a Gerente de Ventas Canal Moderno.


Nombre del entrevistado: Eduardo Barrios

Prada

Especialidad: Ventas en Canal Moderno

Trabajo actual: Gerente de Ventas Canal

Moderno Alicorp

Link: https://youtu.be/yDG38EevxLs

Objetivo:

Recabar información relacionada con la venta a través de autoservicios. Nos ayudará a

identificar procesos claves y requerimientos mínimos indispensables para que nuestro producto

pueda ser vendido en supermercados y mayoristas.

Conclusiones:

En la entrevista hecha al Gerente de Ventas podemos concluir:

- El supermercado Tottus espera obtener una rentabilidad de entre 30% y 40% por los

productos que vende en sus locales.

- Para empezar a vender en Tottus, el producto debe tener su registro sanitario, obtener

la codificación del producto y aprobar una certificación en la que las empresas

designadas por el supermercado (Food Solutions y GS1) evaluarán a la empresa tanto

a nivel de instalaciones, como a nivel financiero.

- Si bien los costos de publicidad (encartas, cabeceras, degustaciones) dentro del

supermercado son altos, sí recomienda asumirlos porque son muy efectivos.

https://youtu.be/yDG38EevxLs

116

- Si no se cumple con el abastecimiento requerido por el supermercado (cuyos pedidos

podrían llegarnos 1 vez por semana o interdiario), ellos nos pueden imponer

penalidades.

- Nos recomienda que prestemos especial atención a la presentación, a la calidad del

producto, a que el precio sea atractivo y al aseguramiento del producto en los

anaqueles.

- Considera que un producto como Kusifrut Snack funcionaría muy bien en el canal de

Mayoristas y en la venta por máquinas expendedoras.

- Asimismo, cuando ampliemos nuestro alcance, nos aconseja publicitar en la revista

de Tottus (aprox. S/10,000 por 15 días) y buscar realizar promociones cruzadas con

productos de mayor rotación, como las gaseosas o cervezas.

4.1.3.5. Conclusión de entrevista a Jefe de Cuentas Claves.


Nombre del entrevistado: Wilmer Mío Lluen


Trabajo actual: Jefe de Cuentas Clave Canal Moderno

Alicorp

Objetivo:

Recabar información relacionada con la venta a través de máquinas automáticas

expendedoras. Nos ayudará a identificar procesos claves y requerimientos mínimos

indispensables para que nuestro producto pueda ser vendido a través de este canal.

Conclusiones:

En la entrevista realizada al Jefe de Cuentas Clave podemos concluir:

117

- Los clientes como Vendomática espera obtener una rentabilidad de entre 50% y 60%

por los productos que vende en sus locales.

- Para trabajar con este canal, hay que hacerle una presentación del producto (con

muestras incluidas) a los encargados de estas empresas, indicándoles las bondades del

producto y sus especificaciones técnicas.

- Entre sus principales requerimientos están: Contar con certificación HACCP, registro

sanitario y ficha técnica.

- Recomienda altamente trabajar con este tipo de canales porque son una buena prueba

de aceptación del producto, dado que están a plena vista del consumidor. Además, sería

rentable porque en estas máquinas muchas veces se consume por impulso; para esto el

empaque debe ser bueno porque todo entra por los ojos.

- Aconseja que cuando incrementemos nuestro alcance incluyamos a los retail como

Tambo y Listo. En estos locales no solo es posible la venta sino también la publicidad.

4.1.4. Focus Group

Se llevó a cabo un estudio descriptivo y transversal para identificar las preferencias,

recomendaciones, gustos y necesidades que favorecen a la aparición de nuestro producto en el

mercado. Para el desarrollo de los Focus Group se utilizó la Guía de desarrollo, presentada

líneas abajo en el Anexo N° 6.

Para ambos grupos, estos fueron los objetivos de enfoque:

• Objetivo general: Identificar los hábitos de consumo y opiniones respecto a

nuestro producto de hombres y mujeres de 18 a 45 años de nivel socioeconómico B y C que

residen en Lima Norte.

118

• Objetivos específicos:

a) Reconocer el concepto que tiene nuestro mercado objetivo los sobre snack

saludables.

b) Conocer a profundidad los hábitos alimenticios de nuestro mercado objetivo.

c) Conocer el nivel de aceptación de nuestra propuesta.

4.1.4.1. Focus Group con 1er grupo.

Enlace:

https://drive.google.com/file/d/1lzhPtyvos28IGu2ZHK63w7MzbJIMXCg6/view

Tabla 41.

Ficha técnica del Focus Group N° 1.

Nota: Desarrollando en función a los datos personales de los integrantes del Focus Group N° 1

Evidencia tomada de la realización del Focus Group N° 1

Figura 25. Evidencia fotográfica del Focus Group N° realizado

https://drive.google.com/file/d/1lzhPtyvos28IGu2ZHK63w7MzbJIMXCg6/view

119

Conclusiones

1. Conocer el mercado objetivo de snack

- El 40% de los participantes recuerda el nombre del producto que consume.

- El total de los participantes recuerdan el diseño y color del empaque de su

preferencia.

- Los participantes en su mayoría no revisan el valor nutricional, sin embargo,

mencionan que importante.

- El total de participantes menciona que los snacks saludables tienen ventajas, y

como desventaja un 20% menciona que serían los precios.

2. Hábitos alimenticios

- La mayoría de los participantes tiene hábitos de consumo saludable.

- Son conscientes de los beneficios que nos pueden aportar el consumir productos

saludables.

- La mayoría de los participantes, consumen frutos secos o deshidratados.

- Los participantes, tienen mayor preferencia por los productos que no contengan

muchos químicos.

3. Nivel de aceptación de nuestra propuesta

- Los participantes reconocen que Kusifrut es un snack saludable, por tal razón,

estarían dispuestos a consumirlo.

- Recomiendan resaltar más el nombre Kusifrut en el empaque pequeño y cambiar a

un color verde la hoja que lleva como detalle.

- Un 40% recomiendan modificar el color del empaque en la presentación de mayor

contenido y adicionar un color más natural como el verde y el blanco como

representación de lo saludable.

120

- Sobre el empaque de mayor contenido, la mayoría recomienda modificarlo, en la

medida que se logre mostrar más los frutos deshidratados y apreciar su naturalidad.

- Sobre el empaque de menor contenido, la mayoría valora que se muestre más el

producto, sin embargo, el diseño les parece simple, por lo que esperan un empaque

similar al de mayor contenido.

- La mayoría recomienda ampliar nuestros puntos de venta, posicionándonos

también en bodegas y eco tiendas.

- La mayoría nos recomienda diversificar nuestra línea de productos y utilizar nuevas

combinaciones de frutos a futuro.

4.1.4.2. Focus Group con 2do grupo.

Enlace: https://www.youtube.com/watch?v=jhsbsz6wHHw&t=8s

Tabla 42.

Ficha técnica de Focus Group N° 2

Nota: Desarrollando en función a los datos personales de los integrantes del Focus Group N° 2

https://www.youtube.com/watch?v=jhsbsz6wHHw&t=8s

121

Evidencia tomada de la realización del Focus Group N° 2

Conclusiones:

4. Hábitos alimenticios del mercado objetivo:

- De acuerdo con los participantes los snacks son aperitivos o piqueos que se pueden

consumir en fiestas, reuniones o también consideran que son pequeñas meriendas

que pueden se pueden consumir en horarios de trabajo, escuela o universidad.

- En cuanto a los hábitos de consumo, no solo lo hacen de manera diaria sino también

algunas veces a la semana.

5. Snacks saludables para el mercado objetivo:

- Para tener una mayor aceptación y ser más atractivos se debe tener el valor

nutricional, facilidad de acceso, que eviten los octógonos y que mantengan su

sabor.

- Respecto a marcas de competencia, La mayoría de los participantes no conoce

marcas que ofrezcan snacks saludables excepto una que mencionó Maja fruit que

ofrece productos deshidratados como: mango, manzana y plátano. Lo cual nos

permite llegar a la conclusión que los snacks saludables no conocidos dentro del

mercado nacional y que no trabajan con frutos con los que vamos a trabajar.

Figura 26. Evidencia fotográfica del Focus Group N° 2 realizado

122

- Normalmente en el mercado los precios son bastante elevados y la cantidad no va

acorde a lo que ellos consideran un precio justo, por lo que prefieren consumir otros

productos que son más accesibles, a pesar de que estos últimos poseen menor valor

nutricional.

- Los criterios decisivos en la compra del producto además del precio y la cantidad

son: la presentación, la tabla nutricional, el origen del producto y sus puntos ventas.

6. Apreciación de Kusifrut Snack para el mercado objetivo:

- En cuanto a la presentación del prototipo del empaque mostrado, los asistentes

mostraron mayor predilección por el color verde y los colores claros. Adicional a

ello, debemos considerar una imagen representativa de cada región lo cual permita

al consumidor asociar el origen de cada fruto con nuestro producto.

- El grupo coincidió en que nuestra diferenciación será el trabajar con frutos

peruanos, el uso de tres insumos en una sola presentación, la practicidad y la

permeabilidad de nuestro producto.

- Especificaron que para consumir nuestro snack es necesario encontrar el producto

en establecimientos de venta al por menor, como quioscos y máquinas

expendedoras, ya que la decisión de consumir un snack es rápida y fugaz.

- Finalmente, para los participantes, la posibilidad de adquirir snacks saludables en

cualquier momento y de la manera más práctica es primordial para la elección de

su compra.

4.1.5. Encuesta.

Para la presente investigación se desarrolló una encuesta virtual, cuyo objetivo fue

captar 100 encuestados que cumpla con los segmentos hacia donde está dirigido nuestro

proyecto: Kusifrut Snack.

123

Segmentos deseados:

- Adultos de Hogares, de edades entre los 17 y 44 años, pertenecientes al NSE: A, B

o C, residentes en Los Olivos, Independencia o San Martin de Porres.

- Alumnos de estudios superiores, de edades entre los 17 y 44 años, cuya universidad

esté ubicada en Los Olivos, Independencia o San Martin de Porres.

Secciones:

Las preguntas de la encuesta se dividieron en 3 secciones: Filtros de segmentación,

perfil del cliente y validación del Producto.

Enlace de la encuesta efectuada:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdb6KzIlc6Fc3b1F0iN3SQ_zhJRci9xnRaz-

fDtJju45hM9FQ/viewform

Todos los resultados y análisis de la encuesta efectuada se presentan en el Anexo N° 7.

A continuación presentamos los resultados significantes por cada sección de la encuesta:

4.1.5.1. Sección 1: Criterios De Segmentación.

Respecto a la edad de nuestros encuestados se obtuvo que el 22% tenían entre 17 y 24

años de edad, un 62% entre 25 a 34 años y finalmente un 16% entre 35 a 44 años de edad;

respecto al distrito un 24% de los encuestados viven o estudian en San Martin de Porres, un

54% viven o estudian en Los Olivos y finalmente un 22% viven o estudian en Independencia;

otro aspecto a considerar es que nuestra encuesta fue bipartita respecto a adultos de hogar y

estudiantes universitarios, adicionalmente encontramos que el 46% de nuestros encuestados

fueron mujeres y la diferencia hombres. Respecto al rango de ingresos la mayor parte de

nuestros encuestados tienen ingresos familiares promedio mensuales de S/ 2401 a S/ 3500.00

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdb6KzIlc6Fc3b1F0iN3SQ_zhJRci9xnRaz-fDtJju45hM9FQ/viewform


124

4.1.5.2. Sección 2: Perfil Del Cliente.

De los resultados obtenidos y presentados a detalle en el Anexo N° 7, podemos observar

que los encuestados son consumidores habituales de snacks, en su mayoría de frutos, secos y

seguido de los snacks fritos, todos estos son consumidos entre dos y tres veces por semana,

siendo la marca de mayor consumo Karinto, afirmando que actualmente se encuentran

satisfechos con el producto que obtienen. Indicaron también que su lugar de compra habitual

son las bodegas y los supermercados, que tienen casi la misma proporcionalidad de preferencia,

seguido de las máquinas expendedoras.

Ellos consumen los snacks en ambientes calmados como el trabajo, el hogar y los

estudios. Informaron que tanto para snacks en general como para los que consumen en la

actualidad, el principal criterio de compra es el sabor, seguido del valor nutricional, al precio

y la cantidad le dan casi la misma ubicación como un tercer criterio de decisión de compra.

Finalmente se identificó que de su consumo de snacks en general, a veces y casi siempre,

incluyen snacks saludables.

4.1.5.3. Sección 3: Validación Del Producto.

De los resultados obtenidos y presentados a detalle en el Anexo N° 7, podemos observar

que mayoritariamente los encuestados consumirían nuestro producto ya que consideran que

podemos satisfacer el atributo o beneficio que desean obtener: mayor diversidad de vitaminas

y minerales, y lo consideran también como un aperitivo adecuado para compartir durante una

reunión familiar o amical. Respecto a tamaños muestran su preferencia por la versión grande

como primera opción, seguido de la versión individual, por los que estarían dispuestos a

consumir entre 1 a 3 veces por semana en ambos casos.

125

Para nuestros futuros clientes los principales criterios para influenciar en su decisión de

compra por nuestro producto son el sabor y el valor nutricional, mientras que el precio y la

cantidad cumplen un rol secundario; por lo que estarían dispuestos a pagar entre s/2.50 a s/3.50

por la versión individual y entre s/10.50 a s/12.00 por la versión grande.

El punto de compra que gustaría para nuestros snacks son mayoritariamente bodegas y

supermercados, seguido por máquinas expendedoras, donde conjuntamente la frecuencia de

compra sería semanal. Así mismo prefieren que la difusión de nuestro producto sea por redes

sociales. Finalmente, la mayoría está de acuerdo con el nombre de la marca Kusifrut Snack

para el producto.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Conociendo que el mercado potencial está conformado por toda la población

segmentada a la que deseas llegar con tu producto, pero no se conoce si estas personas

consumen o no snacks saludables, nuestro mercado potencial es igual a la población presentada

en la tabla 32.

Esto comprende a 568 639 adultos que viven en Independencia, Los Olivos o San

Martín de Porres, que se encuentran en el rango de edad de 17 a 44 años, que pertenecen al

NSE A, B o C; y a 81 637 adultos que estudian en sedes de universidad ubicadas en los distritos

de Independencia, Los Olivos o San Martín de Porres.

126

En conclusión, nuestro mercado potencial está conformado por:

Tabla 43.

Mercado potencial.

Mercado Potencial

Adultos de Hogar 568,639

Universitarios 81,637

TOTAL 650,276

Nota: Adaptado de Tabla 38: Población segmentada total y general.

Por lo tanto, el mercado potencial será de 650 276 personas.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el cálculo del mercado disponible, tomamos como referente la información

obtenida en la pregunta 15 de la encuesta: En su alimentación, ¿Ud. consume snacks

saludables?, y al tener dos segmentos marcados de clientes, debemos calcular cuántos de cada

uno de ellos consumen snacks saludables:

Figura 27. Universitarios que consumen snacks saludables

Tomado de los resultados obtenidos de la encuesta virtual efectuada.

127

Figura 28. Adultos de hogar que consumen snacks saludables

Tomado de los resultados obtenidos de la encuesta virtual efectuada

De los gráficos mostrados, seleccionamos a la proporción que siempre consume snacks

saludables, es decir universitarios: 26% y adultos de hogar: 17%

De acuerdo con esta información, podemos concluir que nuestro mercado disponible

es:

Tabla 44.

Mercado disponible

Mercado Potencial

¿Consumen

Snacks

Saludables?

Mercado Disponible

Adultos de Hogar 568,639 17% 96,669

Universitarios 81,637 26% 21,226

TOTAL 650,276 117,895 Nota: Adaptado de Tabla 38 y aplicación del resultado de la Figura 28, del presente documento.

Por lo tanto, el mercado disponible será 117 895 personas

128

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para el cálculo del mercado efectivo, tomamos como referente la información obtenida

en la pregunta 16 de la encuesta: Si le presentamos un snack saludable, de frutas deshidratadas

cultivadas en las tres regiones del Perú: plátano de la isla, guayaba, capulí y arándano, con

sabores ácido – dulces ¿Estarías dispuesto a consumirlo?, donde la respuesta fue que el 97%

de nuestro mercado potencial estaría dispuesto a consumir nuestro producto.

Sin embargo, al tener dos segmentos marcados de clientes, debemos calcular cuántos

de cada uno de ellos estarían dispuestos a consumir nuestro producto:

Figura 29. Universitarios dispuestos a consumir nuestro Kusifrut Snack

129


Figura 30. Adultos de hogar dispuestos a consumir nuestro Kusifrut Snack


De acuerdo con los gráficos, podemos concluir que nuestro mercado efectivo es:

Tabla 45.

Mercado Efectivo.

Mercado

Potencial

¿Consumen

Snacks

saludables?

Mercado

Disponible

¿Estaría

dispuesto a

consumir?

Mercado

Efectivo

Adultos de Hogar 568,639 17% 96,669 96% 92,802

Universitarios 81,637 26% 21,226 98% 20,801

TOTAL 650,276 117,895 113,603

Nota: Adaptado de la Tabla 44 y aplicación de los resultados obtenidos en las figuras 28 y 29, del presente

documento.

Por lo tanto, el mercado efectivo será 113 603 personas

130

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para establecer el porcentaje de captación del mercado efectivo, tomamos la

información recomendada por la Gerente de Marketing Categoría Cereales de la empresa

Alicorp, Georgina Del Castillo Ávalos, quien nos manifiesta que la participación promedio de

snacks es del 8%.

Nota: Obtenido de acuerdo con la información brindada por el Gerente de Marketing de la Empresa Alicorp,

donde manifiesta el porcentaje de participación de mercado aplicable al mercado efectivo de la tabla 45.

Por lo tanto, el mercado objetivo será de 9 088 personas.

4.2.5. Frecuencia de Compra.

Frecuencia de compra del perfil del cliente

Para calcular la frecuencia de compra del perfil del cliente usamos la pregunta 11 de la

encuesta: ¿Cuántos empaques de snack consume a la semana? Y consideramos como dato

conocido que un año contiene 52 semanas.

Respuestas Cantidad % Consumo /

semana

Veces al

año

Frecuencia

de compra

Solo 1 25 27.78% 1 52 14

Tabla 46.

Mercado Objetivo.

Tabla 47.

Frecuencia de compra del perfil del cliente.

131

Entre 2 y 3 47 52.22% 2 104 54

Entre 4 y 6 16 17.78% 5 260 46

Entre 7 y 10 1 1.11% 8 416 5

Más de 10 1 1.11% 10 520 6

TOTAL 90 100% 125

Nota: Desarrollada en función a los datos recopilados en respuesta a la pregunta 11 de la encuesta virtual ¿Cuántos

empaques de snack consume a la semana?

Por lo tanto, la frecuencia de compra del perfil del cliente es de 125 snacks por año.

Frecuencia de compra por validación del producto

Para calcular la frecuencia de compra por validación del producto en versión individual,

usamos la pregunta 20 de la encuesta: ¿Para la versión individual (considere como referencia

los 30 gr), con qué frecuencia la consumirías? Y consideramos como dato conocido que un

mes calendario contiene 30 días. Adicionalmente al ser dos segmentos marcados se debe

calcular tanto para los universitarios y para los adultos de hogar.

Tabla 48.

Frecuencia de compra por Adultos: versión individual.

Adultos de Hogar

Versión Individual Cantidad %

Consumo /

mes

Veces al

año

Frecuencia

de compra

Diario 0.00% 30 360 -

De 1 a 3 veces por semana 7 38.89% 8 96 37


Cada 2 semanas 4 22.22% 2 24 5

Mensual 3 16.67% 1 12 2

TOTAL 18 100% 98

Nota: Desarrollada en función a los datos recopilados en respuesta a la pregunta 20 de la encuesta ¿Para la versión

individual (considere como referencia los 30 gr), con qué frecuencia la consumirías?

132

Por lo tanto, la frecuencia de compra por validación del producto efectuada por los

adultos de hogar es de 98 snacks individuales por año.

Universitarios

Versión Individual Cantidad %

Consumo /

mes

Veces al

año

Frecuencia de

compra

Diario 2 11.76% 30 360 42



Cada 2 semanas 2 11.76% 2 24 3

Mensual 0.00% 1 12 -

TOTAL 17 100% 136


individual (considere como referencia los 30 gr), con qué frecuencia la consumirías?


universitarios es de 136 snacks individuales por año.

Para calcular la frecuencia de compra por validación del producto en versión grande,

usamos la pregunta 22 de la encuesta: ¿Para la versión grande (200 gr), con qué frecuencia la

consumirías? Y consideramos como dato conocido que un mes calendario contiene 30 días.

Adicionalmente como sólo los adultos de hogar optaron por la versión grande,

presentamos el cuadro por ese segmento.

Tabla 50.

Frecuencia de compra por Adultos: versión grande.

Adultos de Hogar

Versión Grande Cantidad %

Consumo /

mes

Veces al

año

Frecuencia de

compra

Diario 4 7.84% 30 360 28



Cada 2 semanas 7 13.73% 2 24 3

Mensual 0 0.00% 1 12 -

TOTAL 51 100% 121

Tabla 49.

Frecuencia por validación del producto.

133


grande (200 gr), con qué frecuencia la consumirías?


adultos de hogar es de 121 snacks grandes por año.

De acuerdo con los datos obtenidos, las frecuencias por validación del producto serán

como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 51.

Frecuencia de compra general.

Frecuencia

Compra % de Participación

Adulto de Hogar: Empaque individual 98 28%

Adulto de Hogar: Empaque grande 121 34%

Universitarios: Empaque individual 136 38%

TOTAL 354 100%

Nota: Obtenida de la Tabla 48,49 y 50

Frecuencia de compra por línea

Primero aplicamos la regla del 30% de la frecuencia de compra del perfil del cliente

para calcular el escenario conservador:

Tabla 52.

Frecuencia de compra con escenario conservador.

Frecuencia de compra de Perfil Del Cliente 125

ESCENARIO CONSERVADOR (30% FC) 38

Nota. Adaptado de tabla 47y porcentaje asignado de frecuencia de compra

134

El escenario conservador es que la frecuencia de compra del perfil del cliente sea de 38

snacks por año.

Posteriormente se distribuye el peso del escenario conservador entre los pesos de cada

línea de la frecuencia de compra por validación del producto:

Tabla 53.

Frecuencia de compra aplicada al escenario conservador

Escenario

Conservador

% de

Participación

Frecuencia de

Compra

(conservadora)

Adulto de Hogar: Empaque individual

38

28% 11

Adulto de Hogar: Empaque grande 34% 13

Universitarios: Empaque individual 38% 15

TOTAL 38

Nota: Desarrollado en base a la información obtenida en la frecuencia de compra de la tabla 52.

Por lo tanto, una persona consumirá 38 unidades de Kusifrut Snack al año, de los cuales

13 unidades serán del empaque grande.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Para esta sección usaremos los datos del mercado objetivo, pero antes es necesario

disgregar el segmento de adultos de hogar por cada versión a consumir. Usaremos la totalidad

de adultos de hogares que desean comprar en ambas versiones para obtener el peso a distribuir

en el mercado objetivo.

Tabla 54.

Proporción de adultos por versión preferida

Preferencia de Consumo Cantidad %

Adultos de Hogar: Versión

Individual 18 26.1%

Adultos de Hogar: Versión Grande 51 73.9%

Total 69

135

Nota: Desarrollado en base a la información obtenida en el mercado objetivo, tabla 46.

Ahora bien para desarrollar la proyección de la demanda es necesario establecer el

porcentaje de variación anual equivalente a la participación de mercado que deseamos tener y

que podemos abastecer, para ello tomamos la información recomendada por la Gerente de

Marketing Categoría Cereales de la empresa Alicorp, Georgina Del Castillo Ávalos, quien nos

manifiesta que nuestro producto debe tener un crecimiento sostenido del 30% anual, es decir

con las gestiones adecuadas nuestras ventas pueden crecer hasta 30% más que el año anterior.

Por unanimidad hemos decidido ser más conservadores e ir escalando hacia dicho techo del

30% por lo que para el primer año esperamos tener una variación positiva en nuestra demanda

del 15%, un 20% para el tercer año, un 25% para el cuarto año y un 30% para el quinto año de

operación.

Considerando que la demanda es igual al producto de la frecuencia de compra por el

mercado objetivo, calculamos:

Nota: Adaptada de acuerdo con la información de mercado objetivo (tabla 46), frecuencia de compra (tabla 53)

y comunicación personal del Gerente de Marketing Categoría Cereales de la empresa Alicorp, Georgina Del

Castillo Ávalos, quien brindó alcances aproximados para determinar el crecimiento de la demanda anual.

Tabla 55.

Demanda anual por mercado objetivo

136

En resumen, por línea de presentación tenemos:

Nota: Adaptada de la tabla 55. Demanda anual por mercado objetivo.

En el primer año de operación la demanda asciende a 125 790 unidades de Kusifrut

Snack, de los cuales 82 305 unidades son la demanda de la versión individual.

4.2.7. Estacionalidad

Al ser un producto de consumo habitual, no presenta estacionalidad de consumo.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

De acuerdo a los datos obtenidos en las preguntas 21 y 23, al empezar el proyecto las

personas estarían dispuestas a pagar desde S/ 2.50 a S/ 3.50 por la versión individual y desde

S/ 10.50 a S/ 12.00 por el snack de versión grande, por tanto, iniciaremos operaciones con estos

precios sugeridos al cliente. Posteriormente al año uno se incrementará el precio de venta al

consumidor tal y como obedece la estrategia de fijación de precios por penetración que se

detalla en el punto 4.3.2.

Sin embargo, al realizar la venta por distribuidores, nuestro cálculo de valorización debe

realizarse en función al precio final después del margen de ganancia que condiciona cada uno

de ellos, siendo el caso de los supermercados un 30%, del Supermayorista Vega un 20% y de

la empresa Vendomática un 30%. Por tanto, presentamos los precios de venta al distribuidor

en las siguientes tablas:

Tabla 56.

Demanda anual por línea de presentación

137

Tabla 57.

Precio de Venta al distribuidor: Vendomática SAC

Canal distribuidor: Vendomática Empaque Individual (30gr)

(Máquinas Expendoras) (70% del Valor Venta al Consumidor)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 2.08 S/. 2.25 S/. 2.37 S/. 2.49 S/. 2.67

IGV S/. 0.37 S/. 0.41 S/. 0.43 S/. 0.45 S/. 0.48

Precio Venta S/. 2.45 S/. 2.66 S/. 2.80 S/. 2.94 S/. 3.15

Nota: Desarrollado en función al precio final y margen de ganancia que condiciona el canal distribuidor

Vendomática.

Tabla 58.

Precio de Venta al distribuidor: Supermayorista Vega

Canal

distribuidor:

Supermayorista

Vega

Empaque Individual (30gr)

(80% del Valor Venta al Consumidor)



IGV S/. 0.43 S/. 0.46 S/. 0.49 S/. 0.51 S/. 0.55



Supermayorista Vega

Tabla 59.

Precio de Venta al distribuidor: Supermercado Tottus.

Canal

distribuidor:

Supermercado

Tottus

Empaque Grande (200 gr)

(70% del Valor Venta)



IGV S/. 1.28 S/. 1.35 S/. 1.42 S/. 1.48 S/. 1.56



Supermercados Tottus.

Con el valor venta definido para cada distribuidor y la demanda en unidades indicada

en la tabla 56, calculamos la demanda valorizada según cada canal de distribución.

138

Tabla 60.

Demanda valorizada por canal distribuidor

Nota: Obtenida de la Tabla 56.

Así también presentamos la demanda valorizada en soles por cada línea de producto, calculada

en función a la tabla 57 que presentó la demanda en unidades por línea de producto.

Nota: Obtenida de la Tabla 57.

En el año 1 las ventas anuales ascienden a 683 656 soles sin IGV, de los cuales

585 900 soles corresponden a la versión grande, la cual a su vez representa el mayor % de

ingresos en soles.

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Producto Fundamental.

Nuestro producto es un snack compuesto por cuatro frutas cultivadas en las diferentes

regiones de nuestro país: arándano en la costa, capulí en la sierra, guayaba en la selva y plátano

de la isla en la costa.

Tabla 61.

Demanda valorizada por línea de producto

139

Estas frutas serán deshidratadas y envasados para ser vendidos en supermercados,

bodegas y universidades como un bocadillo de fácil degustación.

El arándano y el capulí serán deshidratados de forma directa, mientras que la guayaba

y el plátano, serán cortados en rodajas a proporción.

4.3.1.2. Producto Real.

Características

1. Producto elaborado en base a frutos cultivados en las diferentes regiones de nuestro

país y poco considerados para la elaboración de otros alimentos procesados.

2. Producto con sabor ácido-dulce, único en el mercado de snacks.

3. Producto con altas propiedades nutricionales, derivadas de los frutos que la

componen.

4. Producto con una marca que evoca al patriotismo y con un empaque atractivo.

Nombre de la marca:

Nuestro snack se comercializará bajo el nombre comercial Kusifrut Snack y bajo la

marca “Kusifrut”. Es necesario resaltar el significado de la palabra “Kusi”, que en quechua

quiere decir “alegre”, con ello se pretende que el consumidor relacione al producto como

originario de nuestro país.

Desarrollado por el equipo de investigación.

Figura 31. Marca del producto

140

Según los resultados de la encuesta aplicada a nuestro público efectivo el 79,1% opino

que si le gusta el nombre “Kusifrut Snack para nuestro producto”.

Tomado de los resultados obtenidos de la encuesta efectuada virtualmente.

Envasado y diseño

Nuestro producto tendrá dos presentaciones:

✓ Envase individual (30 gr)

Una línea de producto individual ya que será un envase de 30 gr dirigido a aquellas

personas que buscan el consumo inmediato del snack, cuyo empaque primario estará

compuesto por una bolsa fabricada con Polipropileno Biorientado (BOPP) cristal, totalmente

transparente para que el consumidor pueda observar el producto que contiene. En la parte

superior estará sujeta por un cartón fino impreso, el cual contendrá la marca y sus colores

característicos, peso, datos de la empresa, valores nutricionales, información de los canales de

atención post venta y cualquier otra información requerida por el organismo sanitario de

nuestro país.

La selección del material primario responde a la necesidad de una alta barrera al

oxígeno y a un análisis de costo/beneficio.

Figura 32. Proporción de aceptación de la marca

141

Adicionalmente, de presentar problemas de abastecimiento con el insumo BOPP,

hemos investigado que puede ser remplazado por el PVDC.

✓ Envase grande (200 gr)

Una línea de producto grande ya que será un envase de 200 gr dirigido a todos los

adultos de hogar que buscan el consumo del snack en un ambiente familiar o laboral, donde

puedan compartir un momento agradable.

El empaque primario estará compuesto por una bolsa de Polipropileno Biorientado

(BOPP) cristal con una superficie inferior estable para optimizar su presentación en el punto

de venta y un “cierra fácil” en la parte superior para facilitar la apertura/cierre de la bolsa. Esta

bolsa estará parcialmente impresa con los colores característicos de la marca y los datos del

producto (marca, peso, datos de la empresa, valores nutricionales, información de los canales

de atención post venta y cualquier otra información requerida por el organismo sanitario de

nuestro país), debido que en la cara principal tiene un área transparente, para que el consumidor

pueda observar el producto.

La selección del material responde a la necesidad de una alta barrera al oxígeno y a un

análisis de costo/beneficio.

142

Habiendo descrito las dos líneas de producto, debido a su tamaño, presentamos a

continuación el prototipo de envases desarrollados para cada línea que posteriormente fueron

mostrados a los grupos de enfoque con quienes desarrollamos los Focus Group mencionados

en el punto 4.1.4.

Prototipo desarrollado en base a criterios propios del equipo de investigación.

Figura 33. Prototipo de envase primario para ambas versiones

143

A continuación, presentamos las etiquetas nutricionales para ambas versiones

Tomado de los resultados brindados por la nutricionista entrevistada en el punto 4.1.3.

Figura 34. Etiquetas nutricionales para ambas presentaciones

144

Presentamos también la contra portada del envase grande.

Figura 35. Contra portada del envase

Prototipo desarrollado en base a criterios propios del equipo de investigación

Las imágenes de ambos empaques fueron mostrados a los participantes de los Focus

Group organizados, quienes valoraron la idea de que los empaques sean parcialmente

transparentes para poder apreciar el producto y que los colores sean claros e intensos. Así

mismo, nos recomendaron agregar el color verde al empaque para que el producto sea más

relacionado a lo saludable, así como imágenes que hagan referencia a la procedencia regional

de cada fruta de nuestro snack. Quedando la siguiente presentación oficial:

145

Envase final desarrollado en base a criterios propios del equipo de investigación y adaptado por información

obtenida de ambos Focus Group realizados.

Cabe señalar que los colores seleccionados para el empaque primario de ambas

presentaciones obedecen a criterios psicológicos a los que cada uno de estos evoca, es decir el

amarillo señala vitalidad, el fucsia denota energía y el verde evoca a lo natural.

Figura 36. Envase Oficial: Versión Grande mejorada

146

Envase final desarrollado en base a criterios propios del equipo de investigación y adaptado por

información obtenida de ambos Focus Group realizados.

El empaque secundario está formado por cajas de cartón corrugado, las cuales estarán

etiquetadas con la información del producto, información de la empresa, información para

facilitar la trazabilidad y cualquier otra información requerida por el organismo sanitario de

nuestro país.

Calidad:

Se utilizarán controles de calidad a lo largo del proceso productivo, a fin de asegurar la

inocuidad del producto.

Así mismo, se pretende implementar un sistema de gestión de calidad interno que

incremente la eficiencia, permita la homogenización de los procesos y mejore la coordinación

interdepartamental.

Figura 37. Envase Oficial: Versión Individual mejorada

147

4.3.1.3. Producto Aumentado.

Servicio post-venta

Se mantendrá una comunicación personalizada con nuestros consumidores a través de

la implementación de canales de atención en nuestras redes sociales y a través de una central

telefónica. Este sistema monitoreará los niveles de satisfacción de nuestros consumidores y

atenderá reclamos y sugerencias de los mismos. Así mismo, permitirá conocer de primera mano

los cambios en los hábitos de consumo de nuestro público objetivo.

Este servicio buscará incrementar la satisfacción de nuestros consumidores y ampliar

nuestro mercado a través del marketing boca a boca.

4.3.2. Precio.

El establecer un precio nos permitirá determinar si el producto es rentable o no. En

busca de este objetivo hemos planteado lo siguiente:

Promocionar el consumo de frutas oriundas cultivadas en el Perú, siendo

específicamente el capulí, plátano de isla maleño, arándanos y guayaba, consolidándolos así en

el mercado nacional. Para esto hemos decidido usar una estrategia de fijación de precios para

establecernos en el mercado.

Nuestra estrategia de fijación de precios consiste en ingresar al mercado con precios

bajos competitivos pero que no afecten la rentabilidad del producto, de tal modo que una vez

nuestro producto este posicionado, y luego de lograr la fidelización de nuestro mercado

objetivo, el precio se ajustará a los niveles de rentabilidad esperados. Calculamos que ello

empezará a ocurrir a partir del segundo año de operación y el crecimiento será sostenido para

los siguientes años del horizonte.

148

Si bien actualmente en el mercado nacional no existe un producto con características

iguales al nuestro, existe un alto número de productos sustitutos, razón por la que escogimos

esta estrategia de fijación de precios; ya que, si ingresamos con precios altamente competitivos

y le añadimos el valor agregado de nuestro producto, causaremos un impacto positivo en

nuestros consumidores que obtendrán un producto diferenciado a precios accesible.

A continuación, presentamos los criterios para determinar los precios de venta al

consumidor:

✓ Precio definido por la encuesta:

Uno de los puntos importantes a tomar en cuenta es los resultados obtenidos de la

encuesta, ya que la aceptación del producto en el mercado influye directamente en el precio.

De acuerdo con el estudio realizado hemos decido fijar el precio inicial en ambas

presentaciones de la siguiente manera:

Kusifrut Snack presentación de 30 gr: S/. 3.50

El 83% de nuestros encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/2.50 a S/. 3.50 por la

presentación de 30 gr.

149

Tomada de valores obtenidos en encuesta realizada virtualmente



Kusifrut Snack presentación de 200 gr: S/. 12.00

El 73% de nuestros encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/.10.50 a S/. 12.00 por

la presentación de 200 gr.




✓ Evaluación de precio definido respecto a los productos sustitutos y otros

Para evaluar si los precios fijados están acordes al mercado, elaboramos un estudio de

precios de productos con características similares que mencionamos a continuación:

83%

8%

9%

s/2.50 a s/3.50

s/3.60 a s/4.50

s/4.60 a s/5.50

73%

23%

4%

s/10.50 a s/12.00

s/12.10 a s/13.00

s/13.10 a s/15.00

Figura 38. Determinación de precio para versión individual

Figura 39. Determinación de precio para versión grande



150

Tabla 62.

Evaluación de precios de otros snacks.

PRODUCTOS

SUSTITUTOS PRESENTACIÓN PRECIOS PUNTOS DE VENTAS

Fitro-Lay

(papas fritas)

76 gr S/. 2.49 Metro, Plaza vea, Tottus


150 gr ( ondas clásicas) S/. 5.50 Metro, Plaza vea, Tottus

Karinto (maní)




Inka chips (Chifles)


100 gr (chifle salado) S/. 3.60 Metro, plaza vea, Tottus

142 gr (papas) S/. 6.50 Metro, plaza vea, Tottus

Fiber fruit (Papaya

deshidratada)

60 gr (papaya

deshidratada, plátano y

mango)

S/. 6.99 Vivanda

Karter (pasas, maní) 100 gr (pasas, maní) S/. 3.99 Tottus

Villa Natura (nueces)

80 gr (nueces) S/. 9.99 Metro, Plaza vea, Tottus

150 gr (cocktail de

nueces) S/. 8.99 Metro, Plaza vea, Tottus

Veggie chips mix

(camote, papa y

chifle)


Nota: Adaptado a la evaluación de precios de productos con características similares; tomando como información

los portales web de metro, plaza vea y tottus.

Por tanto, podemos concluir que estamos ingresando con un precio competitivo

respecto a los comerciantes de frutas deshidratadas, ya que nuestro precio es superior a los

snacks sustitutos pero similar a los precios de la competencia directa.

Ahora bien, tenemos en cuenta que la estrategia de fijación de precios por penetración

considera ingresar con un precio bajo e ir incrementado el mismo en función al tiempo, razón

por la que efectuamos un comparativo de los precios de la competencia indirecta y por

sustitutos para determinar la variación porcentual existente que nos brinde un techo al

incremento de nuestros precios base obtenidos a través de la encuesta.

151

Tabla 63.

Comparativo de precios de snacks sustitutos.

Nota: Adaptado de acuerdo con la información obtenida de precios de la competencia indirecta: tomando como

referencia las marcas Fiber Fruits, Noa y Wong.

De esta información podemos apreciar que contamos con un amplio porcentaje de

amplitud para el precio de venta al consumidor, sin embargo, siguiendo el lineamiento de la

estrategia de precios y promoción seleccionada, realizaremos los incrementos de forma

mesurada. A continuación, presentamos los precios de venta al consumidor final por todo el

horizonte del proyecto y de acuerdo a cada presentación.

Tabla 64.

Precio de venta al consumidor final por envase de 30 gr.

Precio al Consumidor Final Empaque Individual (30gr)



IGV S/. 0.53 S/. 0.58 S/. 0.61 S/. 0.64 S/. 0.69


Nota: Obtenida de la Tabla 62. Evaluación de precios de otros snacks.

Tabla 65.

Precio de venta al consumidor final por envase de 200 gr.

Precio al Consumidor Final Empaque Grande (200 gr)



IGV S/. 1.83 S/. 1.92 S/. 2.03 S/. 2.12 S/. 2.23


Nota: Obtenida de la Tabla 63. Comparativo de precios de snacks sustitutos.

152

4.3.3. Plaza.

Canal

La distribución será indirecta. Nuestros principales distribuidores han sido

seleccionados por múltiples factores, entre los cuales destacan: los altos volúmenes de compra,

venta, alta productividad en la distribución y buen servicio post venta. Beneficiándonos con la

reducción de costos de distribución, siendo muy importante en nuestro inicio como empresa.

Por ello se seleccionaron a las siguientes empresas:

➢ Vendomática SAC

Principal abastecedor de máquinas expendedoras con productos alimenticios y bebidas

en universidades y centros comerciales, ofreciendo un servicio de excelencia.

Para nuestro proyecto, trabajaremos con este abastecedor a través de sus máquinas

expendedoras ubicadas en las principales universidades de Lima Norte, así como en las

máquinas expendedoras del Instituto SENATI.

Figura 40. Máquina expendedora en universidades

153

➢ Corporación Vega

Empresa dedicada a la comercialización de productos de consumo masivo, con

presencia en varios distritos, entre ellos San Martin de Porres y Los Olivos. Cuenta con una

red comercial que incluye tres formatos: Vega Súper-mayorista, ubicado en San Diego y

Naranjal; Vega Mayorista, ubicado en Infantas; y Vega Market, ubicado en Huandoy,

Palmeras, Angélica Gamarra, Izaguirre y Riobamba.

Nota: Adaptación con imagen de Google Maps

Para nuestro proyecto de negocio, emplearemos al distribuidor de la sede San Martín

de Porres, ya que su campo de acción mayorista abarca los distritos deseados por nuestro

proyecto.

Consideramos a este distribuidor por el alcance que representa su nombre respecto al

consumo de bodegueros en la localidad, así lo señala el portal web Acceso Perú en un artículo

sobre el Grupo Vega:

Los supermayoristas siguen el formato de cash and carry (venta al por mayor en

canal moderno), y representan 41% del total de ventas de Corporación Vega. El

Figura 41. Mapa de sedes de Súper mayoristas Vega

154

80% de su venta corresponde a bodegueros; el resto a business to consumer

(B2C). (2018, pp. 3).

Tomado y adaptado con imagen de Google Maps

➢ Tottus

Una de las principales cadenas de súper mercados. Dedicada a la venta al por menor de

alimentos y no alimentos.

Nuestros snacks de frutos deshidratados se distribuirán en las tiendas de Tottus Mega

Plaza, Tottus Los Olivos y Tottus Quilca. Acotamos en este punto que el Tottus de Quilca

pertenece al distrito del Callao, pero se toma como punto de distribución ya que su campo de

acción es en mayor proporción San Martín de Porres.

Figura 42. Campo de acción de Sede Supermayorista de Vega - SMP

155

Tomado y adaptado con imagen de Google Maps

Mediante nuestros distribuidores generaremos una amplia cobertura y una gran difusión

de nuestro snack de frutas deshidratadas, hasta llegar a bodegas y a nuestro consumidor final.

Desarrollado en función a la estructura de distribución de nuestro producto.

Cobertura

Contaremos con un centro de operaciones en el distrito de San Martín de Porres, a fin

de tener un mayor control, reduciendo tiempos y distancias. Desde donde se abastecerá a

nuestros distribuidores en sus principales centros de acopio. Quienes, a su vez, se encarga de

distribuir a los supermercados, universidades, y bodegas ubicadas en los distritos de

Figura 43. Mapa de San Martín de Porres con indicación del Tottus Quilca

Figura 44. Esquema de árbol respecto a nuestra distribución

156

Independencia, San Martin de Porres y Los Olivos, permitiéndonos incrementar la salida de

nuestros productos y poder llegar a más consumidores.

Distribución

Se ejecutará la implementación de la puesta en marcha, obteniendo un mayor control

las actividades y sus subprocesos. Partiendo desde la solicitud de pedido, hasta entregar nuestro

producto a nuestros distribuidores en condiciones óptimas. Obteniendo así buenas y duraderas

relaciones a largo plazo, con una menor inversión.

De la misma forma como empresa buscaremos facilitar la entrega rápida.

En cuanto a la intensidad de la distribución, se aplicará el tipo de distribución intensiva,

con la finalidad de que el consumidor lo pueda encontrar fácilmente.

Conforme a los resultados obtenidos por parte de nuestra encuesta, nuestro producto

Kusifrut Snack tiene gran aceptación e incluso gran parte de nuestra muestra, solicita que se

comercialicen en bodegas, casi al mismo nivel que en los supermercados.




Figura 45. Respuesta de preferencia del consumidor para plaza de nuestro producto



157

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Para nuestra campaña de lanzamiento hemos planificado lo siguiente:

- Duración: 3 meses previos al inicio de ventas.

- Publicaciones a través de redes sociales, con lo que buscamos generar intriga en los

potenciales consumidores. Para este fin, tendremos una cuenta en Facebook,

Instagram y Tik Tok.

- Avisos en Facebook

- Degustaciones en universidades, instituto Senati, mayorista Vega y Supermercados

Tottus.

Cronograma de actividades de Campaña de Lanzamiento

Presentamos la distribución de actividades para el lanzamiento del snack.

Figura 46. Gantt de tiempos para campaña de lanzamiento Desarrollado en función a acuerdos sobre actividades a desarrollar por campaña de lanzamiento

SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Lanzamiento de página web

Publicidad en redes sociales

(Facebook, Instagram, Tik Tok)

Degustación en canales definidos

Tiendas Tottus

Vega Mayorista

Univ. César Vallejo

Universidad del Norte

Instituto Senati

Univ. San Ignacio de Loyola

Univ. Tecnológica del Perú

SEM 1

10 11 12

AÑO 0

158

Costo de las actividades de Campaña de Lanzamiento

Tabla 66.

Gastos de promoción para el año cero

10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/

EXHIBICIÓN EN CABECERA (S/3,000 x 1 semana)

Puntos: Costo mes

Tottus Mega Plaza 1,220S/

Tottus Quilca 1,220S/

Tottus Los Olivos 1,220S/

Tienda Vega 220S/

Univ. César Vallejo 220S/

Universidad del Norte 220S/

Instituto Senati 110S/

Univ. San Ignacio de Loyola 220S/

Univ. Tecnológica del Perú 220S/

Impulsadora S/60 x evento

Movilidad para actividad S/40 x evento

Derecho para impulsar en Tottus S/500 x evento

Implementos para degustación (pirotines) S/10 x evento

Bandeja publicitaria y pinzas (4) 240S/

Vestuarios para impulsadora (4) S/600 x campaña 400S/

SCTR impulsadora (4) 800S/

Bolsa con logo para llevar producto producto (4) 280S/

1,020S/ 1,020S/ 7,610S/

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x mes

TOTAL (Inc. IGV)

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

AÑO 0

PUBLICIDAD

AVISOS EN FACEBOOK (US$15 x día)

DEGUSTACIONES

6,590S/

1 vez por campaña

1 vez por mes

1 vez por campaña

Nota: Adaptado de acuerdo con la información gastos de promoción para el año 0.

4.3.4.2. Promoción de ventas

En primera instancia, debido que nuestro producto es nuevo promoveremos el ingreso

en el mercado, a través de un precio estratégico. Es decir, buscaremos que nuestro precio sea

menor que los de los productos sustitutos que existen en el mercado. Para cumplir con este fin,

durante el primer año de participación, consideraremos un margen mínimo, porque nuestro

foco será lograr que la mayor cantidad de potenciales consumidores adquieran nuestro producto

y comprueben su calidad.

159

Como segunda estrategia de promoción y en línea con la anterior descrita, buscaremos

en los supermercados una mayor exposición de nuestro producto; esto a través de exhibiciones

en la cabecera de las góndolas.

De acuerdo con las entrevistas a profundidad obtenidas, en el supermercado Tottus,

rentan estos espacios por 15 días. Para el primer año proyectamos realizar esta campaña 1 vez

el primer mes y, para reforzar nuestras otras estrategias, en el quinto y noveno mes.

En nuestro canal supermayorista negociaremos colocar nuestros productos al lado de

las Cajas. Esto genera exposición directa al consumidor y potencial compra por impulso.

Como tercera estrategia haremos campañas de degustación constantes en los principales

puntos de venta (supermercados, supermayorista, entidades educativas), con esto buscamos

que los consumidores prueben el producto y lo adquieran en el momento. Además, con esta

estrategia lograremos recordación.

Publicidad

Adicionalmente a las estrategias de promoción también efectuaremos publicidad

constante a nuestro producto. Considerando que estamos iniciando operaciones, y teniendo en

cuenta las preferencias de los encuestados, publicitaremos nuestro producto utilizando las redes

sociales (Facebook, Instagram, Tik Tok), ejecutando publicidad por medio de influencers,

banners y también utilizaremos los avisos pagados en Facebook.

160




Cabe señalar que las redes sociales tienen un buen nivel de influencia en los

consumidores como se describe en nuestro análisis tecnológico, aquí podemos complementar

con la información de un estudio de IPSOS, donde señala que Facebook lidera la preferencia

en redes al ser la red social más usada por los peruanos, con un 96% de tránsito en la web.

Figura 48. Estadística de redes sociales en Perú Urbano

Fuente: IPSOS Redes sociales en el Perú Urbano, Marzo 2020.

Facebook publicita avisos dependiendo del monto que el cliente esté dispuesto a pagar,

desde US$1 por día. Para los primeros 6 meses esperamos realizar una publicidad intensiva e

Figura 47. Medio de preferencia para difusión de nuestro producto



161

invertir en este punto S/1,020 mensuales (US$15 por día). Repetiremos estas publicaciones

periódicamente, según el cronograma de promociones anual.

Tanto en nuestras publicaciones como en los avisos pagados, daremos énfasis a las

propiedades nutricionales de nuestro snack, pero sobre todo resaltando el origen de cada fruta

utilizado. Esto nos ayudará a lograr que el consumidor asocie nuestro producto con su identidad

nacional. También contaremos con una página web donde promocionaremos nuestros

productos y la empresa.

Gastos de promoción

Hemos calculado el gasto básico por publicidad y promoción para cada año del

horizonte del proyecto.

Tabla 67.

Resumen de gastos de promoción por año

ACTIVIDADES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AVISOS EN FACEBOOK S/3,060 S/8,160 S/6,120 S/6,120 S/6,120 S/4,080

HOSTING Y DOMINIO S/0 S/553 S/553 S/789 S/789 S/789

EXHIBICIÓN EN

CABECERA S/0 S/6,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000

DEGUSTACIONES S/6,590 S/19,770 S/21,770 S/15,180 S/15,180 S/15,180

TOTAL S/9,650 S/34,483 S/31,443 S/25,089 S/25,089 S/23,049

Nota: Adaptado de acuerdo con la información gastos de promoción por año.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/

Hosting = S/41 x mes ; Dominio = S/58.88 anual 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 100S/ 41S/ 41S/

EXHIBICIÓN EN CABECERA (S/3,000 x 1 semana) 3,000S/ 3,000S/

Puntos: Costo mes




Tienda Vega 220S/














10,651S/ 1,061S/ 1,061S/ 7,651S/ 4,061S/ 1,061S/ 41S/ 41S/ 1,061S/ 7,710S/ 41S/ 41S/

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x mes

TOTAL (Inc. IGV)

6,590S/

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

6,590S/

AÑO 1

PUBLICIDAD


DEGUSTACIONES

6,590S/

1 vez por campaña

1 vez por mes

1 vez por campaña

Nota: Desarrollado de acuerdo con la información brindada en la Tabla 66 y 67.

Tabla 68.

Gastos de promoción para el primer año.

163

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/

Hosting = S/41 x mes ; Dominio = S/58.88 anual 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 41S/ 100S/ 41S/ 41S/

EXHIBICIÓN EN CABECERA (S/3,000 x 1 semana) 3,000S/

Puntos: Costo




Tienda Vega 1,220S/














7,651S/ 1,061S/ 1,061S/ 7,631S/ 41S/ 41S/ 4,061S/ 1,061S/ 8,651S/ 100S/ 41S/ 41S/ TOTAL (Inc. IGV)

1 vez x quincena

1 vez x quincena


7,590S/

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x mes

1 vez x quincena

1 vez por campaña

1 vez x quincena

DEGUSTACIONES

6,590S/ 7,590S/

1 vez x quincena

1 vez por mes

1 vez por campaña

AÑO 2

PUBLICIDAD

Nota: Obtenida de la Tabla 66. Gastos de promoción.

Tabla 69.

Gastos de promoción para el segundo año.

164

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/

Hosting = S/61 x mes ; Dominio = S/59 anual 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 61S/ 120S/ 61S/ 61S/

EXHIBICIÓN EN CABECERA (S/3,000 x 15 días) 3,000S/

Puntos: Costo




Tienda Vega 1,220S/














1,081S/ 1,081S/ 1,081S/ 7,651S/ 61S/ 61S/ 4,081S/ 1,081S/ 1,081S/ 7,710S/ 61S/ 61S/

1 vez por mes

1 vez por campaña

TOTAL (Inc. IGV)

7,590S/

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x mes

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez por campaña

AÑO 3

PUBLICIDAD


DEGUSTACIONES

7,590S/

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena


Tabla 70.

Gastos de promoción para el tercer año

165

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/



Puntos: Costo




Tienda Vega 1,220S/














1,081S/ 1,081S/ 61S/ 7,651S/ 1,081S/ 1,081S/ 3,061S/ 61S/ 1,081S/ 8,730S/ 61S/ 61S/

1 vez x quincena

1 vez x quincena


DEGUSTACIONES

1 vez por campaña

TOTAL (Inc. IGV)

7,590S/

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x mes

1 vez x quincena

7,590S/ 1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez por mes

AÑO 4

PUBLICIDAD

1 vez por campaña


Tabla 71.

Gastos de promoción para el cuarto año

166

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,020S/ 1,020S/ 1,020S/ 1,020S/



Puntos: Costo




Tienda Vega 1,220S/














1,081S/ 61S/ 61S/ 8,671S/ 61S/ 61S/ 4,081S/ 61S/ 61S/ 8,730S/ 61S/ 61S/

1 vez x quincena

TOTAL (Inc. IGV)

1 vez x quincena

1 vez x mes

1 vez x quincena

DEGUSTACIONES

AÑO 5

PUBLICIDAD


1 vez por campaña

7,590S/

Frecuencia

1 vez x quincena

1 vez x quincena

7,590S/

1 vez por mes

1 vez por campaña

1 vez x quincena

1 vez x quincena

1 vez x quincena

Nota: Obtenida de la Tabla 66. Gastos de promoción

Tabla 72.

Gastos de promoción para el quinto año

Cronograma de Promociones

A continuación, presentamos la temporalidad para las actividades con respecto a la

promoción y lanzamiento de nuestro Kusifrut Snack.

Desarrollado en función a acuerdos sobre actividades a desarrollar por publicidad y promoción del año 1

Desarrollado en función a acuerdos sobre actividades a desarrollar por publicidad y promoción del año 2 y 3

Figura 49. Gantt de tiempos para actividad promocional mensual - Año 0 y 1


168

Desarrollado en función a acuerdos sobre actividades a desarrollar por publicidad y promoción del año 4 y 5


169

Capítulo V: Estudio Legal Y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma societaria.

Sociedad SAC.

Snacks Peruanos se constituirá como una sociedad anónima cerrada (S.A.C), regida

bajo la Ley General de Sociedades, Ley N°26887. La sociedad estará conformada por 5 socios,

con responsabilidad limitada, cuyas acciones serán distribuidas en partes iguales.

Las ventajas de que nuestra sociedad sea anónima cerrada son:

- Al ser una sociedad con responsabilidad limitada, los acreedores solo tienen

derecho sobre los activos de la sociedad, más no sobre los bienes de cada

accionista. Esto le da seguridad al accionista.

- Es posible emitir acciones en base a las necesidades de la empresa y ofrecer

diferentes montos por cada una.

- Protege los intereses de los accionistas porque solo ellos pueden adquirir

acciones.

- Puede funcionar sin directorio, por lo que la toma de decisiones es menos

burocrática.

- La junta de accionistas puede ser informada por un correo. Otras sociedades

anónimas tendrían que anunciar la junta de accionistas en el periódico.

- Además de dinero en efectivo, los accionistas pueden aportar bienes.

- Los créditos de largo plazo son entregados más rápidamente porque se respaldan

en los activos más valiosos.

170

Órganos de la Sociedad

En nuestra sociedad anónima cerrada (S.A.C.) los órganos administrativos serán:

- Junta General de Accionistas: Conformado por los 5 socios

- Gerencia General: El puesto será ocupado por 1 socio.

Pasos para la constitución de la sociedad

a. Elaboración de la minuta de constitución de la sociedad, firmada por abogado

b. Elevación de la minuta a Escritura Pública, ante Notario Público.

c. Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas, ante la Superintendencia

Nacional de Registros Públicos (SUNARP).

d. Inscripción del Registro Único de Contribuyentes (RUC), ante SUNAT.

e. Legalización de libros contables.

Valorización de actividades

Tabla 73.

Valorización de gastos para constitución de la empresa

Procedimientos Importe

Búsqueda de nombre en SUNARP S/. 5.90

Reservar nombre de empresa y marca en SUNARP S/. 23.60

Elaboración de minuta de constitución de empresa S/. 500.00

Elevación de Escritura Pública a SUNARP

Derechos notariales por constitución de empresa S/. 550.00

Derechos registrales (Registros de Escritura Pública) S/. 945.99

Obtención de RUC (SUNAT) Gratuito

Legalización de libros contables:

Registro de Compras S/. 20.00

Registro de Ventas S/. 20.00

Libro Diario de Formato Simplificado S/. 20.00

Total S/2,085.50

Nota: Obtenida de la Ley General de Sociedades, Ley N°26887.

171

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

5.1.2.1. Registro de marca del producto / servicio.

Según el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual (INDECOPI), para el registro de la marca Kusifrut, debemos de hacer lo

siguiente:

1. Presentar la solicitud de registro de marca de producto.

a. Descargar, rellenar, presentar tres copias del formato de solicitud.

b. Presentar en mesa de partes.

c. Cumplir con los requisitos mínimos: datos de identificación del solicitante, marca

a registrar, identificación de los productos / servicios a registrar, pago del trámite

de S/534.99 equivalente al 13.9% de la UIT.

d. En caso no cumpla con los requisitos, se le otorgara el plazo de 60 días hábiles

para la subsanación.

2. Examen formal.

a. INDECOPI verificara además de la solicitud, la solicitud si cuenta con otros

requisitos formales: poderes, firmas, entre otros.

b. Después de la publicación caso de omitir estos pasos, se le otorgara el plazo de

60 días hábiles para la subsanación.

3. Publicación.

a. Una vez la solicitud cuente con los requisitos formales, se procederá a realizar la

publicación automática y gratuita en la Gaceta Electrónica de la Propiedad

Industrial.

b. Toda oposición tendrá que ser presentada dentro del plazo de 30 días hábiles,

contados a partir de la fecha de su publicación.

172

4. Examen de fondo.

a. Se realizará el examen de registrabilidad de la marca, transcurrido el plazo y no

se presente ninguna oposición.

5. Emisión de la Resolución.

a. Luego del examen de registrabilidad se procederá a emitir una resolución, se

entregará el certificado correspondiente en caso de otorgarse la marca.

b. Después de la notificación, la resolución, en caso de no estar de acuerdo, se podrá

presentar el recurso de impugnación dentro del plazo de 15 días hábiles.

Este trámite tiene un plazo legal para ser atendido de hasta 180 días. Sin embargo, según

declaraciones de representantes de INDECOPI, a RPP Noticias, el plazo promedio de registro

es de 36 días.

La vigencia del registro dura por diez años, que inician desde la emisión de la

resolución, y se podrá renovar por diez años más. En caso de renovación solo se podrá hacer

seis meses antes o después de la fecha de caducidad

5.1.2.2. Registro del nombre comercial.

Según INDECOPI, para el registro de marca del nombre comercial es necesario seguir

los siguientes pasos:

1. Presentar la solicitud de registro del nombre comercial.

a. Descargar, rellenar, presentar tres copias del formato de solicitud.

b. Presentar en mesa de partes.

c. Indicar cuál es el signo o distintivo por registrar (denominativo, mixto,

tridimensional u otros)

d. Adjuntar pruebas que acrediten su uso en el mercado comercial.

173

e. Realizar el pago del trámite de S/534.99 equivalente al 13.9% de la UIT.

f. En caso no cumpla con los requisitos, se le otorgara el plazo de 60 días hábiles

para la subsanación.

2. Examen formal.

a. INDECOPI verificara además de la solicitud, la solicitud si cuenta con otros

requisitos formales: poderes, firmas, entre otros.

b. Observaciones:

o Si no se presenta la constancia de pago, se otorgará 2 días hábiles para poder

subsanar dicha omisión.

o En caso no presente pruebas que acrediten su uso efectivo, se otorgara 10 días

hábiles para poder subsanar dicha omisión.

o En relación con el resto de los requisitos, se le otorgara el plazo de 60 días

hábiles para la subsanación.

3. Publicación.

a. Una vez la solicitud cuente con los requisitos formales, se procederá a realizar la

publicación automática y gratuita en la Gaceta Electrónica de Dirección Signos

Distintivos.

b. La publicación es gratuita y no requiere de ningún costo.

4. Recursos de impugnación

a. Después de la notificación la resolución, en caso de no estar de acuerdo, se podrá

presentar el recurso de impugnación dentro del plazo de 15 días hábiles.

Al igual que la marca, el registro del nombre comercial dura por diez años, computados

desde la fecha de la publicación de la resolución, y se podrá renovar por diez años más. En

caso de renovación solo se podrá hacer seis meses antes o después de la fecha de caducidad.

174

Este trámite tiene un plazo legal para ser atendido de hasta 180 días. Sin embargo, según

declaraciones de representantes de INDECOPI, a RPP Noticias, el plazo promedio de registro

es de 36 días.

Valorización

Tabla 74.

Costos por registro de marcas

Registro de marcas

Registro de marca de producto / servicio S/534.99

Registro de nombre comercial S/534.99

S/1069.98

Nota: Obtenida de la página web de INDECOPI.

5.1.2.3. Registro para obtención de código de barras.

Para obtener el código de barras utilizaremos al proveedor Códigos Perú. Estos códigos

son certificados por GS1 y son reconocidos por todos los lectores de código de barras. Para

nuestra empresa obtendremos 2 códigos porque tendremos 2 presentaciones de nuestro snack.

Tabla 75.

Costo de códigos de barras.

Código de Barras por Presentación Valor Venta IGV Precio total

Unidad (US$8) S/23.05 S/4.15 S/27.20

2 unidades S/46.10 S/8.30 S/54.40

Nota: Obtenida de Códigos Perú certificados por GS1.

175

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y certificado ITSE previo al inicio

de actividades.

Debido que desarrollaremos actividades industriales, previo al inicio de actividades, y

como requisito obligatorio, según la Ley 28976 “Ley Marco de Licencia de funcionamiento”,

debemos obtener el certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE).

La licencia de funcionamiento y el certificado ITSE se solicitan en un único trámite.

Los requisitos estipulados en el Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) de la

Municipalidad de San Martín de Porres son:

- Solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración jurada

- Declaración jurada del representante legal

- Croquis de ubicación

- Planos de arquitectura con la distribución existente y detalle del cálculo del aforo

- Plano de distribución con los tableros eléctricos, diagramas unifilares y cuadro de

cargas

- Certificado vigencia de medición de resistencia del sistema de puesta a tierra

- Plan de Seguridad

- Memorias o protocolos de operatividad y/o mantenimiento de los equipos de

seguridad y protección contra incendios.

176

Valorización

Tabla 76.

Costos por Licencia de funcionamiento y certificados ITSE.

Licencia de funcionamiento y Certificado ITSE

Elaboración de expediente (planos y certificados) S/1,500.00

Tasa trámite licencia de funcionamiento y certificado ITSE S/ 355.20

S/1,855.20

Nota: Adaptada de la Ley 28976 “Ley Marco de Licencia de funcionamiento”

5.1.3.2. Registro sanitario de Alimentos de Consumo Humano.

Debido que nuestro producto será de consumo humano, bajo la Ley de Inocuidad de los

alimentos, promulgada con DL. N° 1062, corresponde que obtengamos el registro sanitario.

Según el TUPA de la Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria

(DIGESA) los requisitos son:

1. Solicitud única de Comercio Exterior (SUCE), con carácter de declaración jurada,

que debe contener:

- Nombre o razón social, domicilio y número de RUC de la persona natural o

jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.

- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.

- Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.

- Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto terminado,

procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o por

un laboratorio acreditado por Instituto Nacional de Calidad (INACAL) u otro

organismo acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento

177

internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de International

Laboratory Accreditation Cooperation (ILAC) o del Inter American

Accreditation Cooperation (IAAC).

- Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio

acreditado por el INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que

cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de

Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation

Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation Cooperation), para los

Alimentos de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus

propiedades nutricionales.

- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,

identificando a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica

internacional. (Código SIN)

- Condiciones de conservación y almacenamiento.

- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.

- Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y

almacenamiento.

- Sistema de identificación del Lote de producción.

- Declaración Jurada de cumplimiento del contenido de rotulado establecido en el

artículo 117 del DS N° 007-98-SA.

El trámite demora 7 días hábiles y la vigencia del registro sanitario es de 5 años.

178

Valorización

Tabla 77.

Costo por registro sanitario.

Concepto Importe

Pago por inscripción de Registro Sanitario S/. 365.00

Análisis fisicoquímicos para Registro Sanitario S/. 700.00

Análisis bromatológico para Registro Sanitario S/. 700.00

Elaboración de expediente con especificaciones S/. 500.00

Total S/2,265.00

Nota: Adaptada de la Ley de Inocuidad de los alimentos, promulgada con DL. N° 1062.

5.1.3.3. Autorizaciones de uso en Software.

Para el funcionamiento de la empresa, mediante sus actividades planificadas de

promoción es necesario la contratación del diseño de la página web, así como el alquiler anual

de Hosting y Dominio, como los tres factores pueden desarrollarse en una misma empresa,

buscamos una cotización por paquete completo, de modo que el costo sea menor, obteniendo

el siguiente paquete por parte de la empresa Hosting Perú.

Tabla 78.

Gastos por software para promoción.

Descripción Cant. Valor Unit. Valor Total IGV Precio Total

Diseño de Página Web 1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82

Hosting Empresarial 1 S/. 104.75 S/. 104.75 S/. 18.86 S/. 123.61

Costo de dominio 1 S/. 49.90 S/. 49.90 S/. 8.98 S/. 58.88

Total S/. 1,053.65 S/. 1,053.65 S/. 189.66 S/. 1,243.31

Nota: Información recopilada del portal web de Hosting Perú

179

Así también requeriremos el Windows y Office adecuado para el funcionamiento de la

empresa, por lo cual escogimos el Windows 10 Enterprise y el Office 365, mismos que serán

instalados en los 5 usuarios administrativos de la empresa.

Tabla 79.

Gastos por software necesario para el funcionamiento administrativo.

Descripción Cant. Valor Unit. Valor Total IGV Precio Total

Office Windows 10

Enterprise 5 S/. 95.00 S/. 475.00 S/. 85.50 S/. 560.50

Office 365 (Pack x 5

usuarios) 1 S/. 34.75 S/. 34.75 S/. 6.25 S/. 41.00

Total S/. 129.75 S/. 509.75 S/. 91.75 S/. 601.50

Nota: Información recopilada del portal web de Hosting Perú

5.1.4. Legislación laboral

De acuerdo con la Autoridad Nacional de Servicio Civil (SERVIR), toda actividad

privada tiene por régimen laboral general al D. L. 728, hoy en día bajo el D.S. Nº 003-97-TR:

Texto Único Ordenado del D. Leg. N° 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral,

mismo que también será regulatorio para nuestro proyecto de negocio. Adicionalmente en la

actualidad se ha promulgado también leyes complementarias que brindan los lineamientos

laborales más específicos según el régimen tributario, con fines de apoyo a los micros y

pequeños empresarios con la reducción de costos laborales ya sea que estén iniciando

operaciones y/o sus ingresos netos sean bajos, como es el caso de nuestro proyecto de negocio

que recién iniciará operaciones.

Sustentados con el Decreto Supremo 013-2013: Texto Único Ordenado de la Ley de

Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial, que tiene la función de integrar

lo dispuesto en la Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa, el D. Leg. Nº 1086 y las Leyes Nºs 29034, 29566, 29903 y 30056, así lo explica la

180

asesoría empresarial de la empresa Entrelíneas S.R.L, Snack Peruanos S.A.C. se regirá bajo las

siguientes leyes:

- Ley N° 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña

Empresa (2003).

- Ley N° 30056: Ley Que Modifica Diversas Leyes Para Facilitar La Inversión,

Impulsar El Desarrollo Productivo Y El Crecimiento Empresarial (2013).

- Decreto Supremo Nº 013-2013 – Produce (2013).

La ley N° 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña

Empresa sostiene que:

El Estado promueve un entorno favorable para la creación, formalización,

desarrollo y competitividad de las MYPE y el apoyo a los nuevos

emprendimientos, a través de los Gobiernos Nacional, Regionales y Locales; y

establece un marco legal e incentiva la inversión privada, generando o

promoviendo una oferta de servicios empresariales destinados a mejorar los

niveles de organización, administración, tecnificación y articulación productiva

y comercial de las MYPE, estableciendo políticas que permitan la organización

y asociación empresarial para el crecimiento económico con empleo sostenible.

(2003, Art. 4).

Nuestra empresa, Snack Peruanos S.A.C. clasifica dentro de la ley MYPE, con la

denominación de Pequeña Empresa, ya que el rango de ventas anuales, no supera lo establecido

en la ley, y en consecuencia a ello nuestra empresa contará con un Régimen Laboral Especial.

181

Según la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria

(SUNAT), (2017), las responsabilidades que debemos asumir para todos los trabajadores de

este régimen son:

- Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV).

- Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

- Descanso semanal y en días feriados.

- Remuneración por trabajo en sobretiempo.

- Descanso vacacional 15 días calendarios.

- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con

un tope de 120 días de remuneración).

- Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

- Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

(SCTR).

- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y

Navidad).

- Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

- Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días

de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

- Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad

privada.

182

Considerando los deberes y derechos laborales por ley, presentamos un listado de los

puestos necesarios en la empresa.

Tabla 80.

Cantidad de trabajadores por año.

Planilla Año 1 y 2 Año 3 y 4 Año 5

Gerencia general 1 1 1

Jefe de Administración y Logística 1 1 1

Jefe de Producción Y Calidad 1 1 1

Jefe de ventas y marketing 1 1 1

Asistente Administrativo 1 1 1

Operario 3 4 5

Total 8 9 10

Nota: Adapta de la Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña; adicional a ello se

tomó como referencia la información en el portal web de la Superintendencia Nacional de Aduanas y

Administración Tributaria (SUNAT).

5.1.5. Legislación tributaria

Nuestro proyecto de negocio se rige bajo el Decreto Supremo Nº 013-2013 – Produce

(2013), que brinda mayores alcances de la Ley N° 28015 Ley de Promoción y Formalización

de la Micro y Pequeña Empresa, comúnmente conocida como Ley MYPE.

Para identificar el aspecto tributario, debemos tener claro el origen de dichos tributos.

Para esto conocemos que dentro de la ley MYPE, las empresas Micro y Pequeña empresa son

catalogadas de acuerdo con toda la venta realizada en el ejercicio de un año operativo. Cuando

las ventas en el año sobrepasan las 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), se les

considera micro empresa, y cuando sus ventas sobrepasan las 150 UIT y llegan hasta las 1700

UIT, se les considera pequeña empresa. Este cálculo será validado cada 2 años. (Ley N° 30056

Ley Que Modifica Diversas Leyes Para Facilitar La Inversión, Impulsar El Desarrollo

Productivo Y El Crecimiento Empresarial, 2013).

183

Por tanto, Snack Peruanos S.A.C. se acoge de acuerdo a lo establecido en el Decreto

Supremo Nº 013-2013 – PRODUCE (2013), bajo la denominación de Pequeña Empresa.

Pertenecer a esta ley MYPE no sólo nos otorga obligaciones sino también beneficios

legales, ya que de acuerdo con el Decreto Supremo Nº 013-2013 – PRODUCE (2013), los

beneficios serán los siguientes: promoción y competitividad, asistencias y capacitaciones,

acceso a la información y mercados, apoyo en la gestión y desarrollo de la empresa,

financiamiento, régimen tributario MYPE, Régimen Laboral Especial.

A continuación, enlistamos los beneficios que nos otorga pertenecer a este régimen

MYPE:

- Instrumentos para la promoción y competitividad el desarrollo

- Capacitación y asistencia técnica

- Acceso a mercados y a la información

- Apoyo a la gestión empresarial y al desarrollo empresarial.

- Acceso al financiamiento

- Régimen tributario MYPE

- Régimen laboral de la micro y pequeña empresa

- Aseguramiento en salud y sistema de pensiones sociales.

Requisitos para acogerse al Régimen MYPE tributario

De acuerdo con este régimen MYPE, la empresa debe ser inscrita en el Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo a través de su portal web, dicha inscripción es online y

gratuita.

184

Los requisitos elementales o principales a cumplir son:

- No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar.

- RUC vigente

- Tener el usuario y clave SOL

- En ambas subclasificaciones tener como mínimo un trabajador, pero como

máximo 10 trabajadores para el caso de una microempresa y 100 como máximo

para una pequeña empresa.

- No haber tenido en el ejercicio anterior un ingreso anual neto superior a 1700 UIT

Régimen tributario MYPE

Las tasas de impuestos para este régimen tributario son las siguientes:

1. El Impuesto General a las Ventas (IGV): El cual tiene una tasa del 18%

2. El Impuesto a la Renta: El cual dependerá de los ingresos netos, tal como se

muestra en las siguientes tablas:

Tabla 81.

Pagos a cuotas mensuales del Impuesto a la Renta en el

Régimen MYPE Tributario.

Pagos A Cuotas Mensuales

Ingresos Netos Tasa

Hasta 300 UIT 1%

Más de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente o 1.5%

Nota: Adaptada de Ley N° 28015 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa

185

Además, se deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la

renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

Tabla 82.

Impuesto a la Renta Anual en el Régimen MYPE Tributario.

Impuesto A La Renta Anual

Renta Neta Tasa

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

Nota: Adaptada de Ley N° 28015 Ley de Promoción y Formalización de la

Micro y Pequeña Empresa

Libros contables del Régimen Mype Tributario

Para ingresos netos de hasta 300 UIT los libros a llevar son:

- Registro de Ventas

- Registro de Compras

- Libro diario de formato simplificado

Comprobantes de pago a emitir

Para la acción de venta, los comprobantes a emitir son:

- Boletas de venta, o Tickets

- Facturas

Además, se emitirán otros documentos complementarios tales como:

- Notas de crédito

- Notas de débito

186

- Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice

traslado de mercaderías.

Adicionalmente de acuerdo con la norma: “Si a partir del 2018 se inscribió al RUC por

primera vez y escogió el Régimen Especial, el Régimen MYPE Tributario o Régimen General

entonces tendrá la condición de emisor electrónico a partir del primer día calendario del tercer

mes siguiente a su inscripción.”

Por lo expuesto nuestro proyecto de negocio deberá gestionar la emisión de

comprobantes de pago electrónicos al inicio del año cero, es decir en el mes de octubre. Para

ello se deberá incorporar al Sistema de Emisión Electrónica, cuyos requisitos y procedimientos

son:

- Presentar la solicitud de autorización para incorporarse al sistema de emisión

electrónica, a través de SUNAT operaciones en línea - SOL opciones con clave SOL.

- Encontrarse con la condición de domicilio habido y en el RUC en estado activo.

- Solicitar la emisión de factura electrónica y notas de débito y crédito electrónicas.

- Encontrarse afecto al impuesto a la renta de tercera categoría en el RUC.

- Realizar la declaración jurada a través de SUNAT operaciones en línea - SOL

opciones con clave SOL.

- Registrar la dirección de correo electrónico que utilizará como emisor electrónico.

- Registrar a través de SUNAT operaciones en línea - SOL opciones con clave SOL,

el certificado digital que utilizará, como emisor electrónico.

- Realizar satisfactoriamente el proceso de homologación

187

5.1.6. Otros aspectos legales

Al ser una industria de tratamiento de alimentos debemos tener en cuenta, como otro

aspecto legal a considerar, el cumplimiento de la Ley General de Salud Nº 26842 mediante el

Decreto Supremo Nº 022-2001-SA: Reglamento Sanitario para las actividades de Saneamiento

Ambiental en Viviendas y Establecimientos Comerciales, Industriales y de Servicios.

Este reglamento vigila el cumplimiento de actividades de saneamiento ambiental como:

a. Desinsectación, desratización, Desinfección.

b. Limpieza de ambientes.

c. Limpieza y desinfección de reservorios de agua.

d. Limpieza de tanques sépticos.

En nuestro caso debemos vigilar de forma voluntaria, habitual y por obligatoriedad la

limpieza de ambientes y la limpieza y desinfección de reservorios de agua, que de acuerdo con

la norma debe efectuarse cada 6 meses. Respecto a la desinsectación y desratización la norma

no exige una periodicidad, pero por acuerdo de la Junta General disponemos que estas

actividades de saneamiento serán de modo semestral y mensual según corresponda.

Para estas actividades en concreto hemos cotizado con la empresa Quidertech SAC y

EXIT MAX SAC, optando por realizar el servicio con la última empresa mencionada.

Tabla 83.

Costo por actividades de saneamiento con proveedor Quidertech.

Quidertech SAC - Descripción Unid Periodicidad P.U. s/IGV P.U. c/IGV

Control de roedores con cebaderos Glb Mensual S/. 100 S/. 118

Fumigación contra insectos rastreros Glb Semestral S/. 350 S/. 413

Desinfección contra microorganismos Glb Mensual S/. 250 S/. 295 Nota: Tomado de cotización brindada por Quidertech SAC

188

Tabla 84.

Costo por actividades de saneamiento con proveedor EXIT MAX.

EXIT MAX SAC - Descripción Unid Periodicidad P.U. s/IGV P.U. c/IGV

Fumigación Integral:

Control de roedores con cebaderos Glb Semestral S/. 297 S/. 350

Fumigación contra insectos rastreros Glb Semestral

Desinfección contra microorganismos Glb Semestral Nota: Tomado de cotización brindada por EXIT MAX SAC

Para la apertura del negocio se realizará una fumigación integral en el local, por lo cual

se destinará S/ 350.00 como gastos de apertura.

5.1.7. Resumen Valorizado y Porcentual.

A continuación, presentamos el resumen valorizado para la creación de la empresa Snacks

peruanos S.A.C

Tabla 85.

Resumen valorizado de gastos para creación de la empresa

Descripción Cantidad

Costo

Unit.

Total

Valor Vta. IGV 18%

Precio Total

Vta. % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de nombre en SUNARP 1 5.00S/. 5.00S/. 0.90S/. 5.90S/. 100% 5.00S/.

Reservar nombre de empresa y marca

en SUNARP 1 20.00S/. 20.00S/. 3.60S/. 23.60S/. 100% 20.00S/.

Elaboración de minuta de constitución

de empresa y elevación a Escritura

Pública 1 423.73S/. 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/. 100% 423.73S/.

Derechos notariales por constitución

de empresa 1 466.10S/. 466.10S/. 83.90S/. 550.00S/. 100% 466.10S/.

Derechos registrales (Registros de

Escritura Pública) 1 801.69S/. 801.69S/. 144.30S/. 945.99S/. 100% 801.69S/.

Obtención de RUC (Sunat) 1 -S/. -S/. -S/. -S/. 100% -S/.

Legislación de Registro de Compras 1 16.95S/. 16.95S/. 3.05S/. 20.00S/. 100% 16.95S/.

Legislación de Registro de Ventas 1 16.95S/. 16.95S/. 3.05S/. 20.00S/. 100% 16.95S/.

Legislación de Libro Diario de

Formato Simplificado 1 16.95S/. 16.95S/. 3.05S/. 20.00S/. 100% 16.95S/.

Solicitud registro de marca (Marca) 1 453.38S/. 453.38S/. 81.61S/. 534.99S/. 80% 362.70S/. 20% 90.68S/.

Solicitud registro de nombre comercial

(Nombre comercial) 1 453.38S/. 453.38S/. 81.61S/. 534.99S/. 80% 362.70S/. 20% 90.68S/.

Código de Barras 2 23.05S/. 46.10S/. 8.30S/. 54.40S/. 80% 36.88S/. 20% 9.22S/.

Constitución de la empresa

Marcas y Patentes

Producción Administrativo Ventas

190

Elaboración de expediente (planos y

certificados) 1 1,271.19S/. 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/. 30% 381.36S/. 50% 635.59S/. 20% 254.24S/.

Tasa trámite licencia de

funcionamiento y certificado ITSE 1 301.02S/. 301.02S/. 54.18S/. 355.20S/. 30% 90.31S/. 50% 150.51S/. 20% 60.20S/.

Pago por inscripción de Registro

Sanitario 1 309.32S/. 309.32S/. 55.68S/. 365.00S/. 30% 92.80S/. 50% 154.66S/. 20% 61.86S/.

Análisis fisicoquímicos para Registro


Análisis bromotalógico para Registro


Elaboración de expediente con

especificaciones del producto 1 423.73S/. 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/. 30% 127.12S/. 50% 211.86S/. 20% 84.75S/.

Desinfección contra microorganismos 1 296.61S/. 296.61S/. 53.39S/. 350.00S/. 30% 88.98S/. 50% 148.31S/. 20% 59.32S/.

Diseño de Página Web 1 899.00S/. 899.00S/. 161.82S/. 1,060.82S/. 30% 269.70S/. 50% 449.50S/. 20% 179.80S/.

Hosting Empresarial 1 104.75S/. 104.75S/. 18.86S/. 123.61S/. 30% 31.43S/. 50% 52.38S/. 20% 20.95S/.

Costo de dominio 1 49.90S/. 49.90S/. 8.98S/. 58.88S/. 30% 14.97S/. 50% 24.95S/. 20% 9.98S/.

Officce 365 (Pack x 5) 1 34.75S/. 34.75S/. 6.25S/. 41.00S/. 30% 10.42S/. 50% 17.37S/. 20% 6.95S/.

Windows 10 Enterprise 5 95.00S/. 475.00S/. 85.50S/. 560.50S/. 30% 142.50S/. 50% 237.50S/. 20% 95.00S/.

Total 7,668.88S/. 8,071.93S/. 1,452.95S/. 9,524.88S/. 1,606S/. 5,206S/. 1,261S/.

Software

Licencias y Autorizaciones

Nota: Adaptada de información de Sunarp.gob.pe, costos obtenidos en Notaría Beatriz Zevallos Giampietri e Indecopi.gob.pe

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Para nuestro proyecto de negocio, como seremos una pequeña empresa y estaremos

iniciando operaciones, nuestra estructura organizacional será de estilo piramidal plana, es decir

existirá una gerencia general como cabeza directriz de la gestión y producción de la empresa,

mientras que la gestión interna será realizada por tres pilares funcionales básicos en toda

empresa como son Administración, Ventas y Producción.

Línea de mando

- La Gerencia general tendrá autoridad sobre todo el personal de la empresa, sin

quebrantar la subordinación inmediata de cada trabajador.

- La jefatura de Ventas y Marketing será subordinado directo de la Gerencia

General

- La jefatura de Administración y Logística será subordinado directo de la

Gerencia General, pero a su vez ejercerá línea de mando sobre el asistente

administrativo.

- La jefatura de Producción y Calidad será subordinado directo de la Gerencia

General, pero a su vez ejercerá línea de mando sobre los operarios de la planta

de operaciones.

- El asistente administrativo será subordinado de la jefatura de Administración y

Logística.

- Finalmente, los operarios serán subordinados directos de la jefatura de

Producción y Calidad

192

Política de comunicación

Si bien nuestro organigrama funcional es vertical, se establecerá como política de la

empresa la práctica de la comunicación horizontal para fomentar la fraternidad, proactividad y

buen clima laboral.

A continuación, presentamos el organigrama funcional para nuestro proyecto de

negocio.

Figura 52. Organigrama propuesto para la empresa

Desarrollado en función a las disposiciones del equipo de investigación

Gerente general

Jefe de Producción

Operario (3)

Jefe de ventas y MKT

Jefe de Administración y

Logística

Asistente administrativo

193

5.2.2. Servicios tercerizados.

Nuestra empresa optó por tercerizar los siguientes servicios:

Contabilidad: El cual tendrá como objetivo primordial recopilar, organizar y analizar

la información contable a fin de llevar un control de las cuentas y de la situación financiera de

acuerdo con los criterios fiscales de nuestro país, que permitan a la empresa garantizar su

estabilidad.

Se decidió tercerizar este servicio debido que el régimen tributario por el que se optó

nos permite llevar una contabilidad simplificada, lo cual no justificaría en términos de

costo/beneficio la instalación de un departamento.

Limpieza y Vigilancia: Se tercerizará las actividades que conciernan al servicio de

limpieza de la planta de producción y áreas administrativas, así como la vigilancia durante las

horas de trabajo de la misma.

Se decidió tercerizar este servicio conforme a una modalidad multipropósito, donde la

empresa que brinde el servicio nos brindará la asistencia de una persona que hará las

actividades de vigilancia en la zona de maniobras, así como la limpieza de los ambientes dentro

de la empresa u otras actividades necesarias.

Transporte de Producto Terminado: Se considera también la actividad

correspondiente al despacho y reparto de producto terminado desde la planta hacia los canales

de distribución.

Se decidió tercerizar este servicio debido a la no continuidad de la actividad, ya que

proyectamos entregas de una vez por semana a los canales de distribución seleccionados.

194

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

En esta sección presentamos las posibles fichas de perfil necesarias para el desempeño

de funciones de cada puesto, de nuestro organigrama antes presentado.

Tabla 86.

Perfil del puesto de Gerencia General.

Tipo de sueldo Mensual

Si

Horario Libre

Beneficios sociales

Remuneración S/ 4 054.00

Ubicación geográfica Oficina

Condiciones de puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado o indefinido

Se ocupa de tomar decisiones críticas o indispensables para el buen

desarrollo de la organización.

Gestionar el cumplimiento del plan operativo de la empresa

Administra de manera constante los financiamientos y flujos de caja para

asegurar el cumplimiento de las metas anuales.

Dirige mediante un liderazgo transformacional en la empresa.

Acciones y resultados

esperados

Convocar a juntas directivas y reuniones a los socios.

Ejercer la representantabilidad legal de la empresa ante la sociedad

Elaboración de planes estratégicos para cada área.

Perserverar la comunicación constante con los colaboradores para ver el

mejoramiento de cada área y revisar nuevas estratégias que permitan la

mejora de la empresa en los próximos años.

Manejo de office avanzado - Ingles avanzado

Organizar y coordinar las funciones de las áreas a cargo asegurando el cummplimineto de los objetivos

de la empresa, controlando constantemente el cumplimiento de los mismos.

Otros

Experiencia 1 año de experiencia laboral

Educación: Universitaria Licenciado Ingeniero Empresarial, Ing. Industrial o

Profesional en Gestión de Negocios

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Gerencia general

Nombre del puesto Gerente general

Nota: Ficha desarrollada en base a las funciones identificadas para este puesto de trabajo

195

Tabla 87.

Perfil del puesto de Jefe de Producción y Calidad.

Horario Full time

Beneficios sociales Si

Tipo de sueldo Fijo mensual

Ubicación geográfica Operación en planta

Remuneración


S/ 1 731.00

Gestionar indicadores de producción

Estudiar el empleo de la mano de obra, la repartición de las

instalaciones, datos operativos, planeamiento y costos para

establecer una mejora de los colaboradores y las eficiencias del

Asistir en el control de calidad, velando por el cumplimiento de la

producción final.

Determinar la localización del proceso productivo

Supervisar el desempeño de los operarios.

Implementar las nuevas estrategias propuestas para el área de

producción.

Controlar la merma del insumo dentro del proceso de producción.

Supervisar que se cumplan con las medidas de seguridad y

salubridad en el área de procesos.

Responsable de supervisar y reportar cualquier evento al jefe de producción de manera continua

Otros Office avanzado - Inglés avanzado

Educación: Universitaria Licenciado o

Bachillere Ing. Industrial o Ing. de Ind. Alimentarias



Competencias

Producción

Nombre del puesto Jefe de Producción Y Calidad

Control del funcionamiento de maquinaria y equipos, gestionando los

mantenimientos respectivos

Implementar y supervisar el equipo y material necesario para el

mantenimiento.



esperados


196

Tabla 88.

Perfil del puesto de Jefe de Ventas y Marketing.

Horario Full time



Ubicación geográfica Oficina y campo



Desarrollo y Control del plan de promoción

Fijación de precios en base a costes, mercado y competencia.

Coordinación con proveedores para la innovación y desarrollo de nuevos

productos.

Recibir y gestionar los pedidos de compra por parte de los canales de

distribución.

Investigar e identificar las nuevas oportunidades en el entorno local y externo

para la optimización del producto, analizando y planteando ventas especiales.

Definir requisitos de mercado basados en datos.

Monitorear e informar el desempeño y resultado de las estrategias de marketing,

asi como de la aceptación del producto.


esperados

Negociar y realizar la captación de posibles clientes.

Responsable de optimizar, organizar y planificar las acciones diarias para la preparación y distribución de

pedidos

Otros Manejo de office avanzado - Inglés avanzado

Educación: Universitaria


Licenciado o

Bachillere

Ing. Industrial, Profesional en Administración de Negocios

o Profesional en Ventas y Marketing


Competencias

Comercial y Promoción

Jefe de ventas y MarketingNombre del puesto

Supervisar la evolución en puntos de venta, atención a clientes y gestión de

quejas.

Medición del resultado de la inversión en marketing.



197

Tabla 89.

Perfil del puesto de Jefe de Administración y Logística.



Horario Full time


Ubicación geográfica Oficina y campo



Incentivar la gestión del talento humano, garantizando el correcto

trato y ambiente laboral para todos los trabajadores.

Realizar el pago a proveedores, velando por el compromiso con

nuestros socios estratégicos.

Realizar la homologación de proveedores.


esperados

Gestionar el almacenamiento y mantenimiento adecuado del

producto.

Elaborar los sistemas de inspección y rastreo de todos los

movimientos de las mercancías, para asegurar el reabastecimiento

o reordenamiento en el momento apropiado.

Administrar la correcta entrega y despacho de los productos a los

distribuidores, asegurando el cumplimiento de entrega de la orden

de compra.

Otros Manejo de office avanzado - Inglés avanzado

Buca una concordancia en cada una de las áreas de la empresa, optimizando los procesos de

planificación organización y las acciones diarias para la preparación y distribución de pedidos.


Educación: Universitaria Licenciado o

Bachillere

Ing.Empresarial, Ing. Industrial o Profesional

en Administración de Negocios

Competencias


Administración y Logística

Nombre del puesto Jefe de Administración y Logística

Planificación de planilla y ejecución del pago correspondiente.

Inspeccionar el correcto stock de materia prima, para asegurar la

planificación de producción en los meses estableciados.


198

Tabla 90.

Perfil del puesto de Asistente Administrativo.


Tipo de sueldo

Sábado de 7:00 a.m. - 10:00 a.m.

Fijo mensual

Ubicación geográfica Oficina

Tipo de sueldo Contrato a plazo fijo

Realizar u organizar cursos de formación para los

trabajadores sobre las técnicas relacionadas con el trabajo.

Calcular y procesar los viáticos del personal asignado a los

proyectos que perciben este concepto.

Entregar las boletas de pagos a los trabajadores.

Mantener un registro de los depósitos bancarios.

Búsqueda constante de proveedores de materia prima.

Programar la entrega de pagos por diferentes conceptos

que estén incluídos en la gestión de deuda de la empresa.

Llevar la agenda laboral de la Gerencia y Jefaturas de la

empresa.

Comunicarse con efectividad, habilidad para transmitir y seguir instrucciones.

Otros Office básico - Inglés básico


Competencias

Administración

Nombre del puesto Asistente Administrativo

Universitaria/

Técnico

7mo ciclo en

adelante

Profesional o técnico en

Administración de Negocios


Educación:


esperados

Lunes a Viernes de 8:00 a.m. - 6:00 pm Horario (según lo

establecido)

Llevar el registro y supervisión de caja chica, con los

debidos soportes.


Recibir y revisar los comprobantes de pagos efectuados

tanto de clientes como de proveedores.

Atender a proveedores y unidad de reparto de P.T.

Efectuar la coordinación con proveedores de servicios

tercerizados



199

Tabla 91.

Perfil del puesto de Operario.

Horario (según lo establecido)Turno Mañana: Lunes a Sábado de 7:00 a.m. - 4:00 p.m.


Turno Tarde: Lunes a Sábado de 2:00 p.m. - 11:00 p.m.

Tipo de sueldo Fijo mensual

Remuneración S/ 930.00

Ubicación geográfica Planta de Operaciones


Tipo de sueldo Contrato a plazo fijo

Ejecutar las operaciones que forman parte del proceso de la

elaboración del producto terminado, designadas por el jefe de

Producción.

Operar, supervisar y manipular las maquinas de manera eficiente.

Realizar actividades de la conservación, produccion y

transformación de la materia prima.

Ejecutar las actividades propias para la elaboración de snacks de frutas deshidratadas

Otros Tener espíritu pro activo laboral

Competencias


Planta de Operaciones

Nombre del puesto Operario (3)

Educación: Técnica culminada o en curso / Secundaria completa

Mantener el cumplimiento de calidad establecido para el

producto.

Asistir y colaborar con las capacitaciones gestionadas por la

empresa.

Fomentar la creatividad en innovación de procesos o áreas de

labor, en base a experiencias previas.

Experiencia 1/2 a 1 año en industrias alimentarias

Acciones y resultados esperados

Cumplir con las normas de higiene y seguridad.

Realizar otras actividades afines o necesarias para el buen

funcionamiento del negocio.

200

Nota: Ficha desarrollada en base a las funciones identificadas para este puesto de trabajo.

5.2.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados.

Para la descripción de las actividades de los servicios tercerizados, presentamos fichas

de perfil que brindarán mayor referencia de lo esperado:

Tabla 92.

Ficha de tercerización para Asesoría Contable.

Nombre de la Empresa:

Servicio tercerizado:

Dirección:

Asesor asignado:

Dependencia Directa:

Tipo de contrato:

Tipo de remuneración:

Remuneración:

Periodo de pago:

Beneficios sociales:

Jornada:

Horario:

FICHA PROVEEDOR DE SERVICIO TERCERIZADO

FUNCIÓN BÁSICA

Recopilar, organizar y analizar la información contable a fin de llevar un control de las cuentas y de la

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Recopilar información y preparar registros contables.

c) Preparar informes financieros y realizar recomendaciones para la reducción de costos.

d) Elaborar declaraciones de impuestos e identificar los potenciales deducibles tributarios.

e) Preparar presupuestos reales y proyectados.

f) Gestionar y verificar la nómina de la empresa.

CONDICIONES Del SERVICIO

No aplica

Gerencia General y Jefatura de Administración y Logística

Asesoría contable y tributaria

h) Asistencia en otras situaciones correspondientes al ámbito contable de la empresa. (Servicio con pago

adicional)

Contrato por locación de servicios

San Martín de Porres

Mensual

g) Atención y acompañamiento a auditorias por parte de SUNAT, SUNAFIL u otras entidades

gubernamentales.

Recibo por honorarios por servicio tercerizado.

S/. 300.00

No

No aplica

b) Elaborar el balance de los ingresos y egresos en el libro contable correspondiente, velando que estos

cumplan con la legislación aplicable.

Nota: Ficha desarrollada en base a las funciones identificadas para el asesor externo contable.

201

Tabla 93.

Ficha de tercerización para Personal Multipropósito.



Dirección:

Personal asignado:


Tipo de contrato:


Remuneración:

Periodo de facturación:

Condición de pago:


Turno Mañana: Lunes a Sábado de 7:00 a.m. - 4:00 p.m.

Turno Tarde: Lunes a Sábado de 2:00 p.m. - 11:00 p.m.


a) Realizar la limpieza integral de todos los ambientes de la empresa.

b) Atender al llamado en portería, en el patio de maniobras, para la atención a proveedores

y/o unidades de despacho de productos terminados.

c) Llevar el control de los insumos de limpieza.


Multipropósito: Portería y limpieza integral


Jefatura de Administación y Logística

La empresa del servicio enviará el SCTR del personal asignado

Existirán penalidades a la empresa de servicio por

incumplimiento de funciones y/o actividades ilegales y de

perjuicio a la empresa realizados por parte del personal asignado

Concerniente a

condiciones de

seguridad:

Horario:

Quincenal


Facturación por servicios generales en base a horas trabajadas

S/. 1,400.00

No

Contado

d) Llevar un cuaderno de registro de ingresos y salidas de proveedores o unidades de

despacho.

e) Sellado de guías de remisión para ingreso o salida de materiales.


FUNCIÓN BÁSICA

Asegurar la limpieza operativa de la empresa y atender la portería del patio de maniobras.

Nota: Ficha desarrollada en base a las funciones identificadas para el personal multipropósito.

202

Tabla 94.

Ficha de tercerización para Servicio de transporte de P.T.



Dirección:

Personal asignado:


Unidad vehicular:

Capacidad útil mín.

Capacidad útil máx.

Tipo de contrato:


Remuneración:

Periodo de facturación:

Condición de pago:


Periodicidad:

Jefatura de Administación y Logística


Agencia de carga, descarga y transporte



Concerniente a

condiciones de

seguridad:

La agencia de carga enviará el SCTR del personal asignado

Existirán penalidades a la empresa de servicio por

incumplimiento de funciones y/o actividades ilegales y de

perjuicio a la empresa realizados por parte del personal asignado

FUNCIÓN BÁSICA

Recoger, trasladar y entregar los productos terminados a los canales de distribución


a) Realizar el recojo, traslado y entrega del producto terminado en los canales de

distribución asignados.

b) Asegurar el correcto direccionamiento de las guías de remisión y/o documentos

respectivos al traslado.

c) Reportar la hora de ingreso y termino de atención en cada canal distribuidor.

Según escala de costos por punto de entrega

Quincenal

Contado

No

Una vez por semana

Según carga asignada

300 Kg

1 TN

Super mayorista Vega, Tottus Los Olivos, Tottus

Megaplaza,Tottus Quilca y Chorillos (cerca a estación Matellini)Puntos de entrega:


Facturación por servicio de transporte realizado

Nota: Ficha desarrollada en base a las funciones identificadas para el servicio de transporte de productos

terminados

203

5.2.5. Forma de contratación.

5.2.5.1. Contrato por inicio de actividad.

Debido a que seremos una empresa nueva en el rubro y enfocados en el personal que

labora directamente en la empresa Snack peruanos S.A.C., optamos por el tipo de contrato por

inicio de actividad, estos contratos limitan un periodo máximo de 3 años.

Este contrato debe mencionar los siguientes puntos:

• Datos del trabajador y del empleador.

• El rubro en el que se desenvuelve la empresa dentro del mercado e indicar el

motivo objetivo por cual se realiza la contratación.

• El tipo de contrato que se ha elegido, en este caso por inicio de actividad, y

definir el nombre del cargo del trabajador dentro de la empresa.

• El tiempo de duración del contrato (en este caso máximo 3 años), expresando

claramente la fecha de inicio y la fecha de cierre de contrato.

• El tiempo de duración del periodo de prueba y las condiciones que ambas

partes puedan aceptar.

• El horario de trabajo de manera escrita, especificando los días de trabajo y la

jordana diaria.

• Las normas a las que el trabajador estará condicionado, tanto por reglamentos

internos como normas laborales generales.

• El monto de salario acordado y que tipos de descuentos se efectuarán para

asegurar los beneficios del trabajador que por ley le corresponden.

• La obligación del empleador de poner en planilla al trabajador y asegurar los

beneficios que a este último le corresponden.

• Las condiciones del empleador con respecto al término del contrato planteado.

204

• Las acciones que puedan llevar a la suspensión del contrato y las

consecuencias que estas puedan efectuar sobre lo ya acordado.

• Las firmas del empleador y del trabajador.

• Por último, este documento precisa tener tres copias originales, uno para

registrarse ante la Autoridad Administrativa de Trabajo del MTPE, el segundo

para entregárselo al trabajador en un plazo máximo de tres días y el último se

queda con el empleador.

Este contrato será aplicado a toda la plana laboral con la diferencia que al asistente

administrativo y a los operarios de la empresa, la renovación contractual será semestral

incluyendo su periodo de prueba que son los 03 meses reglamentarios; mientras que para la

gerencia general y las jefaturas el contrato tendrá una duración de tres años, con su periodo de

prueba reglamentario de un año ya que son cargos de dirección según lo señala el reglamento

del D.L. 728, para posteriormente pasar a contratos de modalidad “Por necesidad de mercado”

según la necesidad de ambas partes.

Cabe señalar que para los cargos de dirección se debe considerar lo siguiente:

De acuerdo con el D.L. N° 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral,

Artículo 43, el personal de dirección es:

Aquel que ejerce la representación general del empleador frente a otros

trabajadores o a terceros, o que lo sustituye, o que comparte con aquellas

funciones de administración y control o de cuya actividad y grado de

responsabilidad depende el resultado de la actividad empresarial.

Adicionalmente Toyama describe en su artículo de Management y Empleo, en el diario

Gestión, sobre los cargos de dirección: “Los trabajadores de dirección son los gerentes

205

generales, vicepresidentes, directores, gerentes y jefes. Son posiciones de dirección en una

empresa, administran, dirigen y gestionan los intereses empresariales y representan al

empleador ante el trabajador y terceros” (2018, pp. 10).

Procedimiento para puestos de dirección:

a) El empleador identificará y determinará los cargos de dirección conforme a ley.

b) El empleador comunicará por escrito dicha calificación.

c) Esta calificación se registrará en la planilla y las boletas de la empresa.

Características de ser un trabajador de dirección

- Tiene reconocimiento escrito en el contrato y boletas de pago.

- El periodo de prueba será no menos de seis meses y hasta un máximo de un año.

- No se aplican restricciones de 48 horas semanales.

Entonces al ser un proyecto de negocio nominado como pequeña empresa y que recién

iniciará sus operaciones, las actividades de administración y control serán distribuidas y

compartidas entre la gerencia general y las jefaturas administrativas, como ya se ha detallado

en la descripción de los puestos de trabajo en el punto 5.2.3.

Como los mismos accionistas ejerceremos dichos cargos de dirección, esto nos

garantiza un desempeño voluntario y de valor, ya que todo accionista busca la mayor

rentabilidad de la empresa y en esta situación dicho deseo será responsabilidad propia de cada

uno de ellos mediante su desarrollo funcional.

206

5.2.5.2. Contrato por necesidad de mercado.

Teniendo en cuenta las disposiciones reglamentarias sobre el límite de tiempo para el

contrato por inicio de actividades, una vez un personal de la empresa concluya sus tres años

consecutivos de trabajo y se requiera continuar con sus servicios, este personal pasará a firmar

con el contrato tipo “Por necesidad del mercado” hasta un periodo máximo de 2 años

consecutivos siguientes.

La incorporación de este tipo de contrato es debido a los incrementos coyunturales de

la producción originados por las variaciones de la demanda del mercado. Su duración es

máximo de 6 meses al año. Adicional a ello, la causa de contratación debe estar debidamente

justificada en el contrato temporal.

Este contrato debe expresar de manera clara los siguientes puntos:

• Los datos del trabajador y del empleador que están por firmar el contrato.

• El rubro de la empresa dentro del mercado, el motivo objetivo referente a la

contratación y las condiciones de la contratación.

• El tipo de contrato elegido y el cargo que efectuará el trabajador dentro de la

empresa.

• La duración del contrato (como máximo 6 meses al año), expresando de

manera escrita la fecha de inicio y la fecha de culminación de este.

• El tiempo de duración del periodo de prueba y las condiciones que ambas

partes puedan aceptar.

• El horario de trabajo de manera escrita, especificando los días de trabajo y la

jordana diaria.

207

• Las normas a las que el trabajador estará condicionado, tanto por reglamentos

internos como normas laborales generales.

• El monto de salario acordado y que tipos de descuentos se efectuarán para

asegurar los beneficios del trabajador que por ley le corresponden.

• La obligación del empleador de poner en planilla al trabajador y asegurar los

beneficios que a este último le corresponden.

• Las condiciones del empleador con respecto al término del contrato planteado.

• Las acciones que puedan llevar a la suspensión del contrato y las

consecuencias que estas puedan efectuar sobre lo ya acordado.

• Las firmas del empleador y del trabajador.

• Por último, este documento precisa tener tres copias originales, uno para

registrarse ante la Autoridad Administrativa de Trabajo del MTPE, el segundo

para entregárselo al trabajador en un plazo máximo de tres días y el último se

queda con el empleador.

5.2.5.3. Contrato por locación de servicios.

Esta modalidad de contrato se da al realizar la tercerización que tiene como base a los

procesos que no son reiterativos y que lo puede efectuar personal no directo a la organización.

Esto nos permitirá fijar costos menores de operación basándonos al costo laboral. Adicional a

ello, buscamos que el colaborador tercerizado pueda ofrecer servicios de más alta calidad

debido a que contará con mayor experiencia en el mercado y su especialidad en el rubro que

ofrece nos beneficiará ampliamente para tener un enfoque en el giro de la empresa que es la

elaboración y distribución del Snack que ofrecemos.

Este tipo de contrato se aplicará para la contabilidad de la empresa, el servicio de

limpieza y portería, y finalmente para la distribución de producto terminado; haciendo una

208

prestación independiente en el caso de la contabilidad y contratando empresas del rubro en el

caso de limpieza y distribución, Cabe resaltar que las personas bajo este contrato no gozan de

los beneficios laborales que corresponder a un trabajar en planilla.

Las características más importantes de este tipo de contrato son:

• Es un tipo de contrato consensual, es decir basta el simple consentimiento

recíproco de las partes para que quede formalizado y las obligaciones de él

emergentes resulten exigibles.

• Es bilateral, ya que las dos partes quedan obligadas, una hacía la otra, razón por

la cual se les conoce como contratos con prestaciones recíprocas.

• Es onerosa por cuanto la ventaja que procura a cada parte le es concebida por

una contraprestación que asume la otra.

• Si bien el servicio puede estar solo designado por su género al contratar y

guardar por ello cierto grado de determinación, esto no convierte a este contrato

en aleatorio, por cuanto ambas partes se obligan con la certeza de que lo que van

a dar y lo que van a recibir habrán de ser valores equivalentes. Es un tipo de

contrato conmutativo.

• Es no formal, debido a que la Ley no determina que deba sujetarse a formalidad

alguna, rigiendo a su respecto el régimen de amplia libertad en cuanto a los

modos de exteriorizar la voluntad vinculante.

• Puede revestir este carácter cuando las cualidades personales del locador hayan

determinado su elección por parte del comitente, esto se le conoce como "Intuito

personaje".

En conclusión, los contratos efectuados serán de la siguiente manera

209

Tabla 95.

Asignación de contratos por puesto laboral.

Tipo de contrato

Periodicidad Puesto / Servicio

1er - 3er Año

consecutivo

4to - 5to Año

consecutivo

Gerencia General Contrato por Inicio de

Actividades

Contrato por

Necesidad de

Mercado

Inicio de

actividades: 3 años

Necesidad de

Mercado:

Semestral Jefaturas

Contrato por Inicio de

Actividades

Contrato por

Necesidad de

Mercado

Asistente

administrativo y

Operarios

Contrato por Inicio de

Actividades

Contrato por

Necesidad de

Mercado

Semestral

Serv. Tercerizado:

Asesoría contable Contrato por locación de servicios

Semestral

Serv. Tercerizado:

Personal

multipropósito


Semestral

Serv. Tercerizado:

Agencia de carga Contrato por locación de servicios

Semestral

Nota: Resumen adaptado del acápite 5.2.5 Formas de contratación

5.2.6. Régimen laboral de puesto de trabajo.

De acuerdo con lo explicado anteriormente, nuestra empresa pertenecerá al Régimen

Laboral Especial, por pertenecer al Régimen MYPE

Tabla 96.

Régimen laboral por puesto de trabajo.

Puesto / Servicio Régimen Laboral

Gerencia y Jefaturas Régimen laboral especial para la Micro y Pequeña

empresa. Asistente Administrativo y

Operarios

Nota: Resumen adaptado del acápite 5.2.6 Régimen Laboral de puesto de trabajo.

210

5.2.7. Planilla.

5.2.7.1. Determinación de Banda Salarial.

Para establecer los sueldos dentro de la empresa hemos considerado los siguientes

factores:

- Análisis y descripción de los puestos de trabajo, véase 5.2.3.

- Evaluación de puestos de trabajo

- Estudios comparativos de sueldos en el entorno local e internacional

- Determinación de la compensación laboral mediante regresión lineal

Con estos factores determinaremos la compensación salarial en función de puestos y

estabilidad empresarial, lo cual nos va a permitir remunerar a nuestros colaboradores de manera

adecuada conforme a las actividades que desarrollan y en base a la experiencia que tienen en

este tipo de puestos dentro del mercado nacional.

Análisis y descripción de los puestos de trabajo

Véase el punto 5.2.3 donde se detalla los profesiogramas por cada puesto funcional de

la empresa.

Evaluación de puestos de trabajo

En este punto, se evalúa el cargo como un todo, indicando cuán importante es el puesto

y el volumen que ocupa dentro de la organización.

Realizaremos la jerarquización de clasificación por rangos, es decir asignaremos un

valor relativo en función al cargo obteniendo así el listado de los puestos funcionales con un

valor relativo.

211

Tabla 97.

Valores relativos para puestos funcionales.

Puestos Funcionales Puntos (Xi)

Gerencia general 4

Jefe de Administración y Logística 3

Jefe de Ventas y Marketing 3

Jefe de Producción y Calidad 3

Asistente Administrativo 2

Operario 1

Nota: Resumen de valores asignados para cada puesto de trabajo

en base a los criterios definidos en acápite 5.2.7.1.

Estudios comparativos de sueldos en el entorno local e internacional

La estrategia principal para poder definir los salarios dentro de una empresa es

establecer una jerarquía presupuestal para cada lineamiento. De acuerdo con estudios de los

salarios promedio dentro del mercado nacional debemos mencionar que el salario mínimo y

máximo de personas que ocupan puestos parecidos a los cuales requiere nuestra empresa es de

S/ 10.94 a S/ 28.75 por hora. Adicional a ello, realizamos un estudio comparando cada puesto

de trabajo y las funciones que realizan para poder saber cuál es el rango salarial que aplica la

competencia. En este caso utilizaremos la herramienta de consulta de salarios de la página

tusalario.org/peru/, la cual está asociada a la base de datos de la red internacional

wageindicator, esta última se dedica a proporcionar información laboral y salarial a los usuarios

de más de 80 países distintos; y usaremos la herramienta de consulta de salarios de la página

Indeed.com para identificar la media mensual nacional.

Al aplicar esta herramienta en cada puesto, podemos obtener la siguiente información:

212

✓ Gerente general:

El sueldo de un director de empresa o director general (de 10 a 50 empleados) con un

año de experiencia a más oscila entre S/ 4,434.00 a S/ 12,169. 00 cumpliendo las funciones

similares a las que requiere nuestra empresa. (tusalario.org).

Tomado del portal web Tusalario.com

Adicionalmente encontramos que el sueldo promedio de un Gerente General en el Perú

es de S/.4692 al mes, según los datos de 5 usuarios de la herramienta Indeed en los últimos 36

meses. (indeed.com.pe).

Figura 54. Salario promedio de un Gerente General en Perú

Tomado del portal web Indeed.com

Figura 53. Rango de salario promedio para una Gerencia General

213

✓ Jefe de Logística y Administración:

El sueldo de un gerente de centro de distribución, con un año de experiencia a más

oscila entre S/ 1 732.00 a S/ 4 547.00, mientras que con dos años de experiencia a más el sueldo

varía entre S/ 1 894.00 a S/ 7 125.00, cumpliendo las funciones similares que requiere nuestra

empresa. (tusalario.org).

Figura 55. Rango de salario promedio para una Jefatura de Logística


Asimismo, el sueldo promedio de un Jefe de Logística en la región de Lima es de

S/.2,373.00 al mes, según los datos de 23 usuarios de la herramienta Indeed en los últimos 36

meses. (indeed.com.pe).


Figura 56. Salario promedio de un Jefe de Logística en Lima Perú

214

✓ Jefe de Producción y Calidad:

El sueldo de un ingeniero de producción o industrial con un año de experiencia a más

oscila entre S/ 1,732.00 a S/ 4,547.00, mientras que con tres años a más oscila entre S/ 2 037.00

a S/ 5 222.00, cumpliendo con las funciones similares que requiere nuestra empresa.

(tusalario.org).


Adicionalmente complementamos esta información con el sueldo promedio de un

Ingeniero de Producción en el Perú que es de S/ 2003.00 al mes, según los datos de 5 usuarios

de la herramienta Indeed en los últimos 36 meses. (indeed.com.pe).


Figura 57. Rango de salario promedio para una Jefatura de Producción

Figura 58. Salario promedio de un Jefe de Producción en Perú

215

✓ Jefe de Ventas y Marketing:

El sueldo de un director de marketing y ventas con un año de experiencia a más oscila

entre S/ 2 712.00 a S/ 9 334.00, cumpliendo con las funciones similares a la que requiere nuestra


Figura 59. Rango de salario promedio para una Jefatura de Marketing


Del mismo modo complementamos con el sueldo promedio de un Jefe de Marketing en

el Perú que es S/ 2 022.00 al mes, según los datos de 27 usuarios de la herramienta Indeed en

los últimos 36 meses. (indeed.com.pe).


Figura 60. Salario promedio de un Jefe de Marketing en Perú

216

✓ Asistente administrativo:

El sueldo de un administrativo de oficina con un año de experiencia a más oscila entre

S/ 1 311.00 a S/ 3 823.00, mientras que para dos años a más de experiencia oscila entre

S/ 1 342.00 y S/ 4 074.00, cumpliendo con las funciones similares a los que requiere nuestra



Por otro lado, el sueldo promedio de un asistente administrativo en la región de Lima

es de S/.1257 al mes, según los datos de 188 usuarios de la herramienta Indeed en los últimos

36 meses. (indeed.com.pe).


Figura 61. Rango de salario promedio para un Asistente Administrativo

Figura 62. Salario promedio de un Asistente Administrativo en Lima Perú

217

✓ Operarios:

El sueldo de un operador de máquinas de producción con un año de experiencia a más

oscila entre S/ 1594.00 a S/3, 658.00 cumpliendo con las funciones similares a los que requiere

nuestra empresa. (tusalario.org).


Así también identificamos el sueldo promedio de un operario de producción en la

región de Lima que es S/ 1 025.00 al mes, según los datos de 703 usuarios de la herramienta

Indeed en los últimos 36 meses. (indeed.com.pe).


Figura 63. Rango de salario promedio para un Operario de Producción

Figura 64. Salario promedio de un Operario de Producción en Perú

218

En este punto hacemos un alto para señalar que nuestra empresa optará por usar los

rangos mínimos de la banda salarial obtenida, misma que se ejecutará durante el primer y

segundo año de operación. Este criterio para la toma de decisiones salarial está sustentando en

el aporte del Sr. Carlos Mori cuando indica:

El propietario de una PYME debe estar al tanto de que al inicio solo va a poder

cubrir gastos y costos. Más adelante, cuando el dinero empiece a fluir, entonces

podrá recibir un sueldo fijo. ¿Qué tan alto será? Pues dependerá de las ventas.

Si lo que quiere es que su empresa crezca, entonces inicialmente su sueldo será

bajo. (2020).

Determinación de la compensación laboral mediante regresión lineal

Para determinar los salarios que se asignarán por puesto consideraremos la correlación

existente entre la media salarial y el número de valor relativo asignado a cada puesto, con el

cual obtendríamos el salario correlacional y finalmente la banda salarial.

Recordamos que el factor de correlación es igual a:

219

Tabla 98.

Determinación de salarios por regresión lineal.

Nota: Cálculo basado en tabla 97 y los rangos de sueldos definidos para cada puesto de trabajo

Aplicando las variaciones con el sueldo promedio local, obtenemos el rango de banda

salarial como se muestra en la siguiente tabla.

Tabla 99.

Banda salarial del proyecto.

Banda Salarial

Cargo Mínimo Media Máximo

Gerencia general S/. 4,054 S/. 4,692 S/. 5,330

Jefe de Administración y Logística S/. 2,051 S/. 2,373 S/. 2,695

Jefe de Ventas y Marketing S/. 1,747 S/. 2,022 S/. 2,297

Jefe de Producción y Calidad S/. 1,731 S/. 2,003 S/. 2,275

Asistente Administrativo S/. 1,086 S/. 1,257 S/. 1,428

Operario S/. 930 S/. 1,025 S/. 1,164

Nota: Adaptado de Tabla 98. Determinación de salarios por regresión lineal

Como política administrativa se considerará los salarios mínimos para el primer y

segundo año de operación de la empresa, los salarios medios para el tercer y cuarto año, y

finalmente el salario máximo para el quinto año de operación.

Con los salarios calculados procedemos a elaborar la planilla para todo el horizonte de

proyección incluido el año cero.

220

Cabe indicar que, en el requerimiento de mano de obra directa, explicada más adelante,

mostraremos que para el año uno y dos del proyecto trabajaremos con 3 operarios, para el año

tres y cuatro con 4 operarios y para el año cinco con 5 operarios. Esto también se puede

evidenciar en la tabla N° 80 en el punto 5.1.4.

5.2.7.2. Planilla Año Cero

A continuación, mostramos los cálculos de planilla por la estructura de costos del año

cero.

Nota: Cálculo basado en la necesidad de personal y la banda salarial de Tabla 99.

Asimismo debemos considerar que dentro de las obligaciones legales para con los

trabajadores de la empresa, tenemos que cubrir el Seguro Contra Trabajo de Riesgo Salud –

SCTR y el Seguro de Vida (SCTR Pensión) que ahora es obligatorio desde el primer día de

operaciones, por lo cual hemos realizado la cotización de los mismos por cada cantidad de

trabajadores en planta: 3 en el mes de octubre y noviembre, y 7 en el mes de diciembre.

De acuerdo a la cotización referencial obtenida para 3 trabajadores, el precio por el

SCTR sería S/ 118.00 y el seguro de vida sería S/ 121.54. Cabe señalar que el SCTR se pagará

a partir del mes de noviembre que inicia las operaciones en el local alquilado.

Tabla 100.

Salarios y estructura de costo de la planilla por el año cero.

221


Fuente: Portal web: https://www.rimac.com.pe/

También de acuerdo a la cotización referencial obtenida para 7 trabajadores, el precio

por el SCTR sería S/ 122.21 y el seguro de vida sería S/ 157.35.

Fuente: Portal web: https://www.rimac.com.pe/

A continuación presentamos la planilla proyectada para el año 0.


https://www.rimac.com.pe/

https://www.rimac.com.pe/

222

Tabla 101.

Planilla provisional para el año cero.

Cuadro de provisiones

Año 0Octubre Noviembre Diciembre Total

Total sueldo bruto 7,852.00S/. 7,852.00S/. 12,529.00S/. 28,233.00S/.

Administrativos 6,105.00S/. 6,105.00S/. 7,191.00S/.

Ventas 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/.

MOD -S/. -S/. 1,860.00S/.

MOI -S/. -S/. 1,731.00S/.

Gratificación 654.33S/. 654.33S/. 1,044.08S/. 2,352.75S/.

Administrativos 508.75S/. 508.75S/. 599.25S/.

Ventas 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/.

MOD -S/. -S/. 155.00S/.

MOI -S/. -S/. 144.25S/.

CTS 354.43S/. 354.43S/. 565.55S/. 1,274.41S/.


Ventas 78.86S/. 78.86S/. 78.86S/.

MOD -S/. -S/. 83.96S/.

MOI -S/. -S/. 78.14S/.

Es Salud (9%) 706.68S/. 706.68S/. 1,127.61S/. 2,540.97S/.


Ventas 157.23S/. 157.23S/. 157.23S/.

MOD -S/. -S/. 167.40S/.

MOI -S/. -S/. 155.79S/.

Bono ley (9% gratificación) 58.89S/. 58.89S/. 93.97S/. 211.75S/.


Ventas 13.10S/. 13.10S/. 13.10S/.

MOD -S/. -S/. 13.95S/.

MOI -S/. -S/. 12.98S/.

SCTR (Rímac) 118.00S/. 122.21S/. 240.21S/.

Administrativos -S/. 91.75S/. 70.14S/.

Ventas -S/. 26.25S/. 17.04S/.

MOD -S/. -S/. 18.14S/.

MOI -S/. -S/. 16.88S/.

Seguro vida (SCTR Pensión Rímac) 121.54S/. 121.54S/. 157.35S/. 400.43S/.


Ventas 27.04S/. 27.04S/. 21.94S/.

MOD -S/. -S/. 23.36S/.

MOI -S/. -S/. 21.74S/.

Costo MOD y TOTAL 9,747.87S/. 9,865.87S/. 15,639.77S/. 35,253.51S/.

Nota: Adaptado de la Tabla 100. Salarios y estructura de costo de la planilla por el año cero y costo aproximado

de SCTR Salud y SCTR Pensión.

223

Con el aprovisionamiento de la planilla calculamos los pagos a efectuar en el año cero

por concepto de planilla. Cabe señalar que de acuerdo a ley los trabajadores que iniciaron

operaciones en diciembre no son acreedores a gratificación por lo que en el mes de diciembre

sólo se considera la gratificación de los administrativos que laborarán desde octubre del mismo

año. Así también el pago de CTS en noviembre corresponde a la provisión de octubre ya que

los pagos de CTS se realizan en mayo para lo correspondiente a los meses de noviembre a abril,

y en noviembre para lo correspondiente a los meses de mayo a octubre, razón por la que los

conceptos de CTS de noviembre y diciembre del año cero ingresarán al pago de mayo del año

1 de operación.

Nota: Adaptado de la Tabla 101. Planilla provisional para el año cero.

5.2.7.3. Planilla por Años 1 al 5 del horizonte del proyecto

A continuación, mostramos los cálculos de planilla por la estructura de costos por cada

periodo señalado:

Tabla 102.

Desembolsos a realizar por planilla del año cero.

224

Tabla 103.

Salarios y estructura de costo de la planilla por los cinco años de horizonte.

Nota: Adaptado de la la Tabla 99. Banda salarial del proyecto.

De igual modo que en el año cero, debemos considerar que dentro de las obligaciones

legales para con los trabajadores de la empresa, tenemos que cubrir el Seguro Contra Trabajo

de Riesgo Salud – SCTR y el Seguro de Vida (SCTR Pensión) que ahora es obligatorio desde

el primer día de operaciones, por lo cual hemos realizado la cotización de los mismos por cada

cantidad de trabajadores en planta: 8, 9 y 10 respectivamente.


SCTR sería S/ 131.29 y el seguro de vida sería S/ 169.04.

225

Tomado del portal web Rimac.pe








226


Con las cotizaciones conocidas, elaboramos las matrices de planilla anual por cada

estructura del costo: Administrativo, Operaciones (MOD y MOI) y Ventas

Tabla 104.

Aprovisionamiento de Planilla por Mano de Obra Directa.

Nota: Adaptado de la Tabla 99. Banda salarial del proyecto y costo aproximado de SCTR Salud y SCTR Pensión.

Tabla 105.

Desembolso por Planilla por Mano de Obra Directa.

Nota: Adaptado de la Tabla 99. Banda salarial del proyecto y costo aproximado de SCTR Salud y SCTR

Pensión.


227

Tabla 106.

Aprovisionamiento de Planilla Administrativa


Pensión.

Tabla 107.

Desembolso por Planilla Administrativa.


Pensión.


Tabla 108.

Aprovisionamiento de Planilla de Ventas y Marketing

228

Tabla 109.

Desembolso por Planilla de Ventas y Marketing.


Tabla 110.

Aprovisionamiento de Planilla de Mano de Obra Indirecta.

Nota: Adaptado de la Tabla 99. Banda salarial del proyecto y costo aproximado de SCTR Salud y SCTR Pensión

Tabla 111.

Desembolso por Planilla de Mano de Obra Indirecta.

Nota: Adaptado de la Tabla 99. Banda salarial del proyecto y costo aproximado de SCTR Salud y SCTR Pensión

En resumen, mostramos la planilla general:

229

Tabla 112.

Resumen de planilla.

Nota: Adaptado de las Tablas 101, 104,106, 108 y 110. Todas de aprovisionamiento de planilla por centro de

costo.

Adicionalmente mostramos el cuadro resumen de cómo se efectuarían los pagos

correspondientes a la planilla total. Para mayor explicación y detalle, ver el Anexo N° 7 donde

presentamos la planilla general anual, así como los cuadros de pagos por año y mes, de los

cuales esta tabla es el resumen de pagos.

Tabla 113.

Pagos a realizar por planilla.

Nota: Adaptado de las Tabla 102, 105,107, 109 y 111. Todas de desembolso por concepto de planilla por centro

de costo

5.2.8. Gastos por servicio tercerizado

Para la contabilidad de la empresa se considera un pago mensual de S/ 400 soles con

excepción de los meses de diciembre y Enero en los que se registra la declaración anual y el

pago del impuesto a la renta general. Dicho pago de servicios será por recibos por honorarios

durante todo el proyecto estimado:

230

Tabla 114.

Gastos por servicio tercerizado de Contabilidad.

Nota: Adaptado de analisis de los salarios promedio dentro del mercado nacional.

Para el servicio del personal multipropósito consideramos el salario promedio estimado

en el mercado local de S/ 1 400 mensuales.

Tabla 115.

Gastos por personal multipropósito.

Nota: Adaptado de analisis de los salarios promedio dentro del mercado nacional.

231

Posteriormente presentamos los gastos en la tercerización del servicio de transporte de

producto terminado, para lo cual se solicitó cotizaciones por punto de entrega y optamos por la

opción presentada por la empresa EN Carga SRL quienes nos brindan garantía en el proceso

del traslado de nuestro producto terminado, así como un seguimiento en línea por GPS. Esta

cotización se encuentra en el Anexo N° 9.

A continuación, presentamos la escala de precios por punto de entrega.

Tabla 116.

Tarifario por viajes realizados.

PRECIOS INC. IGV

PUNTO DE ENTREGA Vs RANGO POR PESO HASTA 300 KG HASTA 600 K HASTA 1000 KG

AV. PACASMAYO (VEGA) SMP S/. 171.10 S/. 212.40 S/. 247.80

AV, ZINC (TOTTUS) LOS OLIVOS S/. 171.10 S/. 212.40 S/. 247.80

MEGAPLAZA (TOTTUS) INDEPENDENCIA S/. 206.50 S/. 247.80 S/. 295.00

AV. QUILCA (TOTTUS) CALLAO S/. 206.50 S/. 247.80 S/. 295.00

LOS ASTEROIDES (VENDOMATICA) CHORRILLOS S/. 236.00 S/. 295.00 S/. 342.20

Nota: Tomado de cotización brindada por En Carga SRL

De acuerdo con este tarifario presentamos los costos anuales incurridos en la

tercerización de la movilidad para el despacho de productos terminados

Tabla 117.

Valorización anual por servicio de transporte

Nota: Adaptado de Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y Tabla 116. Tarifario por viajes

realizados.

232

Finalmente presentamos el resumen valorizado en gastos por servicios terceros:

Tabla 118.

Resumen valorizado en gastos por servicios terceros

Nota: Adaptado de Tabla 114. Gastos por servicio tercerizado, Tabla 115. Gastos por personal multipropósito y

Tabla 117. Valorización anual por servicio de transporte

5.2.9. Horarios de trabajo

Respecto a los horarios de trabajo, consideramos los siguientes:

Tabla 119.

Horarios de trabajo.

Nota: Adaptado de Tabla 86. Perfil del puesto de Gerencia General, Tabla 87. Perfil del puesto de Jefe de

Producción y Calidad, Tabla 88. Perfil del puesto de Jefe de Ventas y Marketing. Tabla 89. Perfil del puesto de

Jefe de Administración y Logística, Tabla 90. Perfil del puesto de Asistente Administrativo y Tabla 91. Perfil del

puesto de Operario.

233

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO Y TECNOLÓGICO DEL

PROCESO

6.1. Estudio Técnico

6.1.1. Tamaño del Proyecto.

6.1.1.1. Capacidad Instalada.

Para determinar la capacidad instalada de la línea de producción tomaremos en

consideración la maquinaria industrial que requiere de más tiempo del proceso, además de la

más importante: el horno deshidratador. Para este proyecto, contaremos 1 deshidratador

industrial de 54 bandejas.

Dado que las frutas a procesar no pueden ser tomadas como unidades homogéneas, la

capacidad instalada estará definida por la cantidad máxima de kilogramos de fruta, de cada

tipo, que podrán ingresar al proceso de deshidratación.

Considerando el peso de cada fruta y la cantidad de rodajas que se pueden colocar en

cada bandeja se ha determinado la capacidad máxima que el equipo puede soportar por cada

tipo de fruta.

Tabla 120.

Capacidad instalada por una máquina deshidratadora.

Nota: Adaptado de Tabla 191. Precio y características de Deshidratadora originaria de Perú y Tabla 04. Procedencia y dimensión de frutas

Considerando que se dará un incremento en la demanda también calculamos la

capacidad instalada que nos darían 2 máquinas deshidratadoras.

234

Tabla 121.

Capacidad instalada con dos máquinas deshidratadoras.

Nota: Adaptado de Tabla 120. Capacidad instalada por una máquina deshidratadora.

6.1.1.2. Capacidad utilizada

De acuerdo con el Plan de Producción hemos obtenido el pico de producción más alto

en un día por cada fruta. Con esa base detectamos que en el año 3 estaríamos superando la

capacidad de la máquina. Por lo tanto, se ha planificado la compra de una segunda unidad para

el año 3. Esta adquisición nos permitirá cubrir la necesidad por el resto de los años.

Tabla 122.

Capacidad utilizada con 1 deshidratador.

AÑO 1 Y 2 Plátano de

isla maleño Guayaba Arándano Capulí

Kg máximo por día 177.24 136.34 136.34 95.44

Capacidad instalada en kg por

día 207.36 153.90 162.00 162.00

% de Utilización 85.47 88.59 84.16 58.91

Nota: Adaptado de Tabla 143. Resumen de programa de producción más Stock de Seguridad.

Tabla 123.

Utilización del deshidratador 1 en el año 3.

AÑO 3 Proyectado Plátano de


Kg máximo por día 211.48 162.68 162.68 113.88


día 207.36 153.90 162.00 162.00

% de Utilización 101.99 105.70 100.42 70.29

Nota: Adaptado de Tabla 120. Capacidad instalada por una máquina deshidratadora y Tabla 143. Resumen de

programa de producción más Stock de Seguridad.

235

Entonces, desde el año 3 al 5 comenzaremos a utilizar la segunda máquina

deshidratadora y para calcular la capacidad utilizada tomaremos el día de producción pico del

año 5, demostrando que las 2 deshidratadoras son suficientes para cubrir nuestra necesidad

hasta el final del proyecto.

Tabla 124.

Utilización del deshidratador 2 en el año 5.

AÑO 5 Plátano de


Kg máximo por día 343.13 263.94 263.94 184.76


día 414.72 307.80 324.00 324.00

% de Utilización 82.74 85.75 81.46 57.02

Nota: Adaptado de Tabla 120. Capacidad instalada por una máquina deshidratadora y Tabla 121. Capacidad

instalada con dos máquinas deshidratadoras.

6.1.1.3. Capacidad máxima.

Si existieran condiciones utópicas en las que se trabaje las 24 horas, definimos la

capacidad máxima:

Tabla 125.

Capacidad Máxima por años.

Nota: Adaptado de Tabla 191. Precio y características de Deshidratadora originaria de Perú.

236

6.1.2. Proceso.

6.1.2.1. Diagrama de Flujo.

Desarrollado en función a la información facilitada por la Ingeniero en Industrias Alimentarias de las Entrevistas a Profundidad, así como en base al expertis del equipo de

investigación.

Figura 70. Flujograma de producción de Kusifrut Snack

237


investigación.

Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr.

238


investigación.

Figura 72. DOP por procesado de 1 Kg de cada fruta, distribuido en cada presentación de 30 gr y/o 200 gr.

239

Descripción de las etapas del proceso

Lavado: Recibida la materia prima en las canastas se procede al lavado de las

frutas. Se sumergen las canastas con las frutas en un recipiente de agua para eliminar

residuos (tierra). Acto seguido se vuelve a sumergir el producto en una solución de agua

con cloro. Las canastas deben tener ranuras que permitan el ingreso y salida del líquido.

Luego de pasar por la solución desinfectante, se sumergirán las bandejas en recipientes

de agua como lavado final, para retirar los rastros de químicos.

Pelado: En el caso del plátano de isla, se le retira la cáscara, ésta se deshecha y el

plátano limpio se coloca en una canasta con ranuras.

Acidificado: El plátano de isla, que en el proceso predecesor fue colocado en una

canasta con ranuras, se sumerge por 2 minutos en una solución de agua con ácido cítrico

y ácido ascórbico, en una proporción de 6gr de ácido cítrico/litro de agua y 2gr de ácido

ascórbico/litro de agua. Este baño retrasa la oxidación natural de la fruta.

Limpieza: Para la guayaba, se le recortará la parte superior e inferior. Con este

procedimiento la dejamos lista para la máquina de trozado.

Trozado: Tanto para el plátano de isla maleño como para la guayaba se realizará

un proceso de trozado. En el caso de la guayaba se ha definido realizar cortes que permitan

obtener rodajas de un espesor de 5.5mm. Para el plátano de isla utilizaremos una cortadora

eléctrica con la que obtendremos rodajas de 10mm, a una velocidad de 400kg/hora.

Colocado en bandejas: Se colocarán las frutas en las bandejas del deshidratador

en una sola capa. Los trozos de guayaba y de plátano de isla se colocarán con una ligera

separación entre cada trozo.

Deshidratado: En este proceso, se extraerá aprox. el 75% del agua de las frutas.

Utilizaremos un deshidratador con capacidad para 100 bandejas. El equipo estará

240

compuesto de paneles termoaislantes y filtros de aire. La humedad saldrá del equipo

gracias a la ductería especial que regulará la humedad interior. El tiempo de deshidratado

dependerá de la fruta y su espesor.

- Plátano de isla maleño: 10 horas

- Guayaba: 8 horas

- Arándanos: 8 horas

- Capulí: 8 horas

Inspección: Se hará una inspección de la fruta deshidratada para obtener el visto

bueno del producto que será empaquetado.

Pesado: Se pesará el producto deshidratado que requerimos de acuerdo con la

composición definida en la receta.

Envasado: Se envasan las frutas deshidratadas en las proporciones adecuadas y

se sellan los empaques.

Encajados: Finalmente, los envases se colocan en cajas de cartón corrugado, que

serán almacenadas en un lugar seco, limpio y libre de olores que pudieran ser absorbidos

por el producto.

Diagrama de operaciones para 1 kg de fruta

Hemos determinado el tiempo que tomaría el proceso productivo por cada

kilogramo de fruta deshidratada.

241

Tabla 126.

Tiempo de producción de 1 kg de fruta

Producción x

Kg Plátano Guayaba Arándano Capulí

Segundos 1362.62 1671.47 867.90 867.90

Minutos 22.71 27.86 14.47 14.47 Nota: Adaptado de la Figura 72. DOP por procesado de 1 Kg de cada fruta, distribuido en cada presentación de 30 gr y/o 200 gr.

Tabla 127.

Tiempo de pesado y empaque de 1 kg de fruta por presentación

Empaque x

Kg

Presentación de 30gr Presentación de 200gr

Pesado Envasado Pesado Envasado

Segundos 666.67 833.33 125.00 125.00

Minutos 11.11 13.89 2.08 2.08

Nota: Adaptado de la Figura 72. DOP por procesado de 1 Kg de cada fruta, distribuido en cada presentación

de 30 gr y/o 200 gr.

6.1.2.2. Programa de Producción.

Para la elaboración de nuestro programa de producción debemos considerar dos

aspectos importantes como son la demanda proyectada de nuestro producto en sus dos

presentaciones y la estacionalidad de nuestra materia prima, ya que por tener

estacionalidad debemos elaborar un programa de producción para el proceso de

deshidratado, y poder considerar así los meses en los que debemos deshidratar mayor

cantidad de la fruta con periodo posterior de escasez.

Entonces en esta sección presentaremos:

- Programa de producción por producto terminado

- Programa de Producción por proceso de deshidratado

242

6.1.2.2.1 Programa de Producción por producto terminado.

Para este programa necesitamos la demanda anual por el envase individual, lo

cual está indicado en la tabla N° 57, y necesitamos el equivalente en unidades de los

kilogramos de fruta deshidrata que se usaría para las degustaciones que en todo tiempo

buscamos impulsen las ventas. De igual forma mantenemos la política de conservar un

stock de seguridad del 10%.

Tabla 128.

Degustaciones en Kg y Unidades.

AÑO

Impulso a la Venta (Degustaciones) 0 1 2 3 4 5

En Kg (ambas presentaciones) 150 200 200 100 100 100

En unidades de 200 gr. 2500 3333 3333 1666 1666 1666

En unidades de 30 gr. 375 500 500 250 250 250 Nota: Adaptado de la Figura 49. Gantt de tiempos para actividad promocional mensual - Año 0 y 1, Figura

50. Gantt de tiempos para actividad promocional mensual - Año 2 y 3 y la Figura 51. Gantt de tiempos para

actividad promocional mensual - Año 4 y 5.

Como contamos con dos presentaciones, elaboramos el programa de producción

por cada línea de presentación.

➢ Para el envase grande (200 gr)

Con la información presentada en el anterior párrafo, procedemos a elaborar el

plan de producción anual en base al proceso de envasado y encajado para la versión de

200 gr. Cabe señalar que en este proceso no se toma en cuenta la merma estipulada ya

que se considerará en el programa de producción para el proceso de deshidratado en el

caso de las frutas, y se tomará en cuenta en el programa de necesidades para aquellos

insumos que ameriten considerarlo.

243

Tabla 129.

Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (200 gr.)

AÑO 0 y 1 Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL Año 1

DEMANDA MENSUAL 375 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,878 82,305

IMPULSO A LA VENTA (Degustaciones) 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 38 500

SUB TOTAL UNIDADES 375 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,916 82,805

(SUB TOTAL EN KG) 75 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380 1,384 16,561

INVENTARIO FINAL PT 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 692 8,282

INVENTARIO INICIAL 0 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -690 -7,590

TOTAL UNIDADES (c/stock seg.) 375 7,589 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,899 6,918 83,497

AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

DEMANDA MENSUAL 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,885 7,916 94,651


TOTAL UNIDADES 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,927 7,954 95,151

TOTAL KG 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,591 19,031





DEMANDA MENSUAL 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,462 9,500 113,582


TOTAL UNIDADES 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,483 9,519 113,832

TOTAL KG 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897 1,904 22,767




244


DEMANDA MENSUAL 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,827 11,881 141,978


TOTAL UNIDADES 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,848 11,900 142,228

TOTAL KG 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,380 28,446

INVENTARIO FINAL PT 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,189 14,202

INVENTARIO INICIAL 0 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -1,183 -13,013



DEMANDA MENSUAL 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,375 15,447 184,572


TOTAL UNIDADES 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,396 15,466 184,822

TOTAL KG 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,094 36,965

INVENTARIO FINAL PT 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,538 1,545 18,463

INVENTARIO INICIAL 0 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -1,538 -16,918


Nota: Adaptado de la Tabla 128. Degustaciones en Kg y Unidades y la Tabla 56. Demanda anual por la línea de presentación.

245

➢ Para el envase individual (30 gr)

Ahora procedemos a elaborar el plan de producción anual en base al producto terminado para el envase de 30 gr.

Tabla 130.

Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (30 gr.).

AÑO 0 y 1 Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL Año 1

ESTACIONALIDAD 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%

DEMANDA MENSUAL 2,500 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,632 43,485

IMPULSO A LA VENTA (Degustaciones) 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 275 3,333

SUB TOTAL UNIDADES 2,500 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,907 46,818

(SUB TOTAL EN KG) 75 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1,405



TOTAL UNIDADES (c/stock seg.) 2,500 4,264 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,901 3,908 47,182


DEMANDA MENSUAL 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,183 50,009


SUB TOTAL UNIDADES 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,444 4,458 53,342

(SUB TOTAL EN KG) 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,601




246


DEMANDA MENSUAL 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 4,999 5,022 60,011



(SUB TOTAL EN KG) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,851





DEMANDA MENSUAL 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,275 75,014



(SUB TOTAL EN KG) 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 193 2,301





DEMANDA MENSUAL 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,124 8,155 97,519



(SUB TOTAL EN KG) 248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 249 2,976




Nota: Adaptado de la Tabla 128. Degustaciones en Kg y Unidades y la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación.

247

En resumen, podemos mostrar el programa de producción total por snacks

envasado, esto incluye las unidades equivalentes por degustaciones.

Tabla 131.

Resumen de programa de producción por unidades de snacks

Nota: Adaptado de la Tabla 129. Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (200 gr.) y la

Tabla 130. Programa de producción en unidades de snacks: Año 0 - 5 (30 gr.).

Asi mismo presentamos la misma tabla anterior de producción general (proceso

de envase y encajado) con su equivalencia en Kg y la participación porcentual en la que

se estaría destinando toda la fuerza operativa y administrativa de la empresa.

Tabla 132.

Resumen de programa de producción por unidades de snacks equivalente en Kg.

Nota: Adaptado de la Tabla 131. Resumen de programa de producción por unidades de snacks.

6.1.2.2.2 Programa de Producción por estacionalidad de materia

prima

Usando la misma base inicial de la Tabla 57, es decir de la demanda proyectada,

se convierte a Kg y sobre ello calculamos la cantidad de kilos requeridos. Cabe indicar

que el primer cálculo representa los kilos requeridos en fruta ya deshidratada que es al

248

25% de humedad, por lo que se debe transformar a su cantidad inicial como fruta fresca

al 100% de humedad.

A continuación, presentamos primero la cantidad en kilogramos necesarios para

la demanda proyectada.

Tabla 133.

Demanda en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta

Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación

Desarrollamos el mismo cálculo para los kilogramos usados en degustaciones

Tabla 134.

Degustaciones en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta

Nota: Adaptado de la Tabla 128. Degustaciones en Kg y Unidades.

De esta forma obtenemos el consolidado en kilogramos de fruta fresca requeridos

para la demanda proyectada. Cabe señalar que dichos kilogramos corresponden a los

kilogramos listos a deshidratara lo que significa que ya perdieron el 3% de merma en los

procesos de lavado y desinfección, es por esto que, para saber los kilogramos de fruta

fresca al inicio del proceso de lavado, se debe calcular su equivalente al 100%.

249

Tabla 135.

Kilogramos de fruta fresca incluida la merma al inicio de procesos

Nota: Adaptado de la Tabla 133. Demanda en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta, y la Tabla

134. Degustaciones en Kg de fruta fresca totalizada por año y por fruta.

También mostramos en este punto la base de cálculo global para el proceso de

deshidratado de las frutas.

Tabla 136.

Base de cálculo global para el proceso de deshidratado de frutas

Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación.

250

Seguidamente mostramos el mapa de estacionalidad de las frutas para nuestro

producto Kusifrut Snack, mismo que obedece a la estacionalidad por cada fruta detallada

en el punto 1.6.

Desarrollado en función a las Tablas 6, 8, 10 y 12 del presente documento.

Considerando que hay una brecha de meses sin abastecimiento aparente para algunas

frutas, elaboramos un cuadro con la producción del procedo de deshidratado, de modo

que en los meses previos a la escasez se deshidrate mayor volumen de la fruta evaluada.

Nota: Adaptado de la Figura 73. Estacionalidad general de nuestra materia prima: frutas.

Aplicando esos porcentajes al proceso de deshidratado tenemos:

Figura 73. Estacionalidad general de nuestra materia prima: frutas

Tabla 137.

Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado

251

Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 0 y 1

Tabla 138.

Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 0 y 1

PLÁTANO: AÑO 0 y 1 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

% DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD - 35% 25% 30% 35% 40% 35% 30% 60% 60% 40% 55% 35%

PRODUCCIÓN 2,073 1,480 1,777 2,073 2,369 2,073 1,777 3,553 3,553 2,369 3,257 2,073


MERMA 3% 7 65 46 56 65 74 65 56 111 111 74 102 65

TOTAL KG 247 2,161 1,543 1,852 2,161 2,469 2,161 1,852 3,704 3,704 2,469 3,396 2,161

GUAYABA : AÑO 0 y 1 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

% DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD 15% 25% 20% 35% 30% 30% 30% 0% 0% 50% 35% 30%

PRODUCCIÓN 888 1,480 1,184 2,073 1,777 1,777 1,777 0 0 2,961 2,073 1,777


MERMA 3% 5 28 46 37 65 56 56 56 0 0 93 65 56

TOTAL KG 155 926 1,543 1,235 2,161 1,852 1,852 1,852 0 0 3,087 2,161 1,852

ARANDANO: AÑO 0 y 1 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


PRODUCCIÓN 2,369 2,369 2,369 0 0 0 592 2,369 2,369 592 592 592


MERMA 3% 4 74 74 74 0 0 0 19 74 74 19 19 19

TOTAL KG 124 2,469 2,469 2,469 0 0 0 617 2,469 2,469 617 617 617

CAPULI: AÑO 0 y 1 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC



MERMA 3% 3 19 19 19 56 56 65 56 0 0 0 0 46

TOTAL KG 93 617 617 617 1,852 1,852 2,161 1,852 0 0 0 0 1,543

Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y la Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado

252

Tabla 139.

Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 2

PLÁTANO: AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


PRODUCCIÓN 2,383.55 1,703 2,043 2,384 2,724 2,384 2,043 4,086 4,086 2,724 3,746 2,384

IMPULSO A LA VENTA (Degustaciones) 23 17 20 23 27 23 20 40 40 27 37 23

MERMA 3% 74 53 64 74 85 74 64 128 128 85 117 74

TOTAL KG 2481 1,772 2,127 2,481 2,836 2,481 2,127 4,254 4,254 2,836 3,899 2,481

GUAYABA : AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


PRODUCCIÓN 1,021.52 1,703 1,362 2,384 2,043 2,043 2,043 0 0 3,405 2,384 2,043


MERMA 3% 32 53 43 74 64 64 64 0 0 106 74 64

TOTAL KG 1063 1,772 1,418 2,481 2,127 2,127 2,127 0 0 3,545 2,481 2,127

ARANDANO: AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


PRODUCCIÓN 2,724.06 2,724 2,724 0 0 0 681 2,724 2,724 681 681 681


MERMA 3% 85 85 85 0 0 0 21 85 85 21 21 21

TOTAL KG 2836 2,836 2,836 0 0 0 709 2,836 2,836 709 709 709

CAPULI: AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


PRODUCCIÓN 2,043.05 2,043 2,043 0 0 0 511 2,043 2,043 511 511 511


MERMA 3% 63 63 63 1 1 1 16 63 63 16 16 16

TOTAL KG 2113 2,113 2,113 21 21 24 547 2,106 2,106 527 527 544 Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y la Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado.

253

Tabla 140.




PRODUCCIÓN 2,860.29 2,043 2,452 2,860 3,269 2,860 2,452 4,903 4,903 3,269 4,495 2,860


MERMA 3% 89 63 76 89 102 89 76 152 152 102 140 89

TOTAL KG 2961 2,115 2,538 2,961 3,384 2,961 2,538 5,076 5,076 3,384 4,653 2,961



PRODUCCIÓN 1,225.84 2,043 1,634 2,860 2,452 2,452 2,452 0 0 4,086 2,860 2,452


MERMA 3% 38 63 51 89 76 76 76 0 0 127 89 76

TOTAL KG 1269 2,115 1,692 2,961 2,538 2,538 2,538 0 0 4,230 2,961 2,538



PRODUCCIÓN 3,268.90 3,269 3,269 0 0 0 817 3,269 3,269 817 817 817


MERMA 3% 102 102 102 0 0 0 25 102 102 25 25 25

TOTAL KG 3384 3,384 3,384 0 0 0 846 3,384 3,384 846 846 846



PRODUCCIÓN 817.22 817 817 2,452 2,452 2,860 2,452 0 0 0 0 2,043


MERMA 3% 25 25 25 76 76 89 76 0 0 0 0 63

TOTAL KG 846 846 846 2,538 2,538 2,961 2,538 0 0 0 0 2,115 Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y la Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado

254

Tabla 141.




PRODUCCIÓN 3,575.37 2,554 3,065 3,575 4,086 3,575 3,065 6,129 6,129 4,086 5,618 3,575


MERMA 3% 111 79 95 111 127 111 95 190 190 127 174 111

TOTAL KG 3698 2,641 3,170 3,698 4,226 3,698 3,170 6,339 6,339 4,226 5,811 3,698



PRODUCCIÓN 1,532.30 2,554 2,043 3,575 3,065 3,065 3,065 0 0 5,108 3,575 3,065


MERMA 3% 79 63 111 95 95 95 0 0 158 111 95

TOTAL KG 1587 2,638 2,113 3,693 3,168 3,167 3,166 13 13 5,274 3,698 3,167



PRODUCCIÓN 4,086.14 4,086 4,086 0 0 0 1,022 4,086 4,086 1,022 1,022 1,022


MERMA 3% 127 127 127 0 0 0 32 127 127 32 32 32

TOTAL KG 4226 4,226 4,226 0 0 0 1,057 4,226 4,226 1,057 1,057 1,057



PRODUCCIÓN 1,021.53 1,022 1,022 3,065 3,065 3,575 3,065 0 0 0 0 2,554


MERMA 3% 32 32 32 95 95 111 95 0 0 0 0 79

TOTAL KG 1057 1,057 1,057 3,170 3,170 3,698 3,170 0 0 0 0 2,641 Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y la Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado

255

Tabla 142.




PRODUCCIÓN 4,648.00 3,320 3,984 4,648 5,312 4,648 3,984 7,968 7,968 5,312 7,304 4,648


MERMA 3% 144 103 124 144 165 144 124 247 247 165 226 144

TOTAL KG 4804 3,431 4,118 4,804 5,490 4,804 4,118 8,235 8,235 5,490 7,549 4,804



PRODUCCIÓN 1,992.00 3,320 2,656 4,648 3,984 3,984 3,984 0 0 6,640 4,648 3,984


MERMA 3% 62 103 82 144 124 124 124 0 0 206 144 124

TOTAL KG 2059 3,431 2,745 4,804 4,118 4,118 4,118 0 0 6,863 4,804 4,118



PRODUCCIÓN 5,312.00 5,312 5,312 0 0 0 1,328 5,312 5,312 1,328 1,328 1,328


MERMA 3% 165 165 165 0 0 0 41 165 165 41 41 41

TOTAL KG 5490 5,490 5,490 0 0 0 1,373 5,490 5,490 1,373 1,373 1,373



PRODUCCIÓN 1,328.00 1,328 1,328 3,984 3,984 4,648 3,984 0 0 0 0 3,320


MERMA 3% 41 41 41 124 124 144 124 0 0 0 0 103

TOTAL KG 1373 1,373 1,373 4,118 4,118 4,804 4,118 0 0 0 0 3,431

Nota: Adaptado de la Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación y la Tabla 137. Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado

256

Presentamos los cuadros resumen por cada año y añadiendo el 10% de stock de seguridad

Tabla 143.

Resumen de programa de producción más Stock de Seguridad

AÑO 0 y 1 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL Año 1

PLÁTANO DE ISLA (PELADO) 247 2,161 1,543 1,852 2,161 2,469 2,161 1,852 3,704 3,704 2,469 3,396 2,161 29,634

GUAYABA 155 926 1,543 1,235 2,161 1,852 1,852 1,852 0 0 3,087 2,161 1,852 18,521

ARANDANO 124 2,469 2,469 2,469 0 0 0 617 2,469 2,469 617 617 617 14,817

CAPULI 93 617 617 617 1,852 1,852 2,161 1,852 0 0 0 0 1,543 11,113

SUBTOTAL 619 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 74,085

INVENTARIO FINAL (10%) (10%) 0 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617

INVENTARIO INICIAL 0 0 -617 -617 -617 -617 -617 -617 -617 -617 -617 -617 -617 0

TOTAL 619 6,791 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 6,174 74,702


PLÁTANO DE ISLA (PELADO) 2,481 1,772 2,127 2,481 2,836 2,481 2,127 4,254 4,254 2,836 3,899 2,481 34,030

GUAYABA 1,063 1,772 1,418 2,481 2,127 2,127 2,127 0 0 3,545 2,481 2,127 21,269

ARANDANO 2,836 2,836 2,836 0 0 0 709 2,836 2,836 709 709 709 17,015

CAPULI 2,113 2,113 2,113 21 21 24 547 2,106 2,106 527 527 544 12,761

SUBTOTAL 8,494 8,494 8,494 4,983 4,983 4,632 5,510 9,196 9,196 7,616 7,616 5,861 85,074

INVENTARIO FINAL (10%) 849 849 849 498 498 463 551 920 920 762 762 586 762

INVENTARIO INICIAL -617 -849 -849 -849 -498 -498 -463 -551 -920 -920 -762 -762 0

TOTAL 8,726 8,494 8,494 4,632 4,983 4,597 5,598 9,564 9,196 7,458 7,616 5,685 85,836



GUAYABA 1,269 2,115 1,692 2,961 2,538 2,538 2,538 0 0 4,230 2,961 2,538 25,378

ARANDANO 3,384 3,384 3,384 0 0 0 846 3,384 3,384 846 846 846 20,302

CAPULI 846 846 846 2,538 2,538 2,961 2,538 0 0 0 0 2,115 15,227

SUBTOTAL 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 101,512

INVENTARIO FINAL (10%) 846 846 846 846 846 846 846 846 846 846 846 846 846

INVENTARIO INICIAL 762 -846 -846 -846 -846 -846 -846 -846 -846 -846 -846 -846 0

TOTAL 10,067 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 8,459 102,358

257



GUAYABA 1,587 2,638 2,113 3,693 3,168 3,167 3,166 13 13 5,274 3,698 3,167 31,697

ARANDANO 4,226 4,226 4,226 0 0 0 1,057 4,226 4,226 1,057 1,057 1,057 25,358

CAPULI 1,057 1,057 1,057 3,170 3,170 3,698 3,170 0 0 0 0 2,641 19,018

SUBTOTAL 10,568 10,562 10,565 10,561 10,564 10,563 10,562 10,579 10,579 10,557 10,565 10,563 126,788

INVENTARIO FINAL (10%) 1,057 1,056 1,057 1,056 1,056 1,056 1,056 1,058 1,058 1,056 1,057 1,056 1,057

INVENTARIO INICIAL 846 -1,057 -1,056 -1,057 -1,056 -1,056 -1,056 -1,056 -1,058 -1,058 -1,056 -1,057 0

TOTAL 12,471 10,562 10,565 10,561 10,564 10,563 10,562 10,580 10,579 10,555 10,566 10,563 127,844



GUAYABA 2,059 3,431 2,745 4,804 4,118 4,118 4,118 0 0 6,863 4,804 4,118 41,175

ARANDANO 5,490 5,490 5,490 0 0 0 1,373 5,490 5,490 1,373 1,373 1,373 32,940

CAPULI 1,373 1,373 1,373 4,118 4,118 4,804 4,118 0 0 0 0 3,431 24,705

SUBTOTAL 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 164,701

INVENTARIO FINAL (10%) 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373

INVENTARIO INICIAL 0 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 -1,373 0

TOTAL 15,098 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 13,725 166,073 Nota: Adaptado de la Tabla 138. Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 0 y 1, Tabla 139. Programa de producción por deshidratado de frutas para el

año 2, Tabla 140. Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 3, Tabla 141. Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 4 y la Tabla

142.Programa de producción por deshidratado de frutas para el año 5.

Para la comprobación y resumen, elaboramos un cuadro anualizado de los kilogramos obtenidos, los cuales fueron descontados de su merma

y nos daría el equivalente a los kilogramos requeridos para los snacks en el programa de producción general en kilos, ver Tabla 133.

258

Tabla 144.

Mapa de producción de deshidratado por mes, año y fruta

COMPROBACIÓN

AÑO FRUTA/MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Sub Total

Kg fruta

fresca

+ Stock de

seguridad

Total en

KG (c/S.S.)

Total en

KG c/ SS

(por c/ fruta al

25% humedad)

- MermaKg de fruta

para snacks

Kg de fruta

requeridos por

Demanda

proyectada

PLÁTANO DE ISLA 247 62 2

GUAYABA 155 39 1

ARANDANO 124 31 1

CAPULI 93 23 1

PLÁTANO DE ISLA 2,161 1,543 1,852 2,161 2,469 2,161 1,852 3,704 3,704 2,469 3,396 2,161 7,408 222

GUAYABA 926 1,543 1,235 2,161 1,852 1,852 1,852 0 0 3,087 2,161 1,852 4,630 139

ARANDANO 2,469 2,469 2,469 0 0 0 617 2,469 2,469 617 617 617 3,704 111

CAPULI 617 617 617 1,852 1,852 2,161 1,852 0 0 0 0 1,543 2,778 83

PLÁTANO DE ISLA 2,481 1,772 2,127 2,481 2,836 2,481 2,127 4,254 4,254 2,836 3,899 2,481 8,507 255

GUAYABA 1,063 1,772 1,418 2,481 2,127 2,127 2,127 0 0 3,545 2,481 2,127 5,317 160

ARANDANO 2,836 2,836 2,836 0 0 0 709 2,836 2,836 709 709 709 4,254 128

CAPULI 2,113 2,113 2,113 21 21 24 547 2,106 2,106 527 527 544 3,190 96

PLÁTANO DE ISLA 2,961 2,115 2,538 2,961 3,384 2,961 2,538 5,076 5,076 3,384 4,653 2,961 10,151 305

GUAYABA 1,269 2,115 1,692 2,961 2,538 2,538 2,538 0 0 4,230 2,961 2,538 6,345 190

ARANDANO 3,384 3,384 3,384 0 0 0 846 3,384 3,384 846 846 846 5,076 152

CAPULI 846 846 846 2,538 2,538 2,961 2,538 0 0 0 0 2,115 3,807 114

PLÁTANO DE ISLA 3,698 2,641 3,170 3,698 4,226 3,698 3,170 6,339 6,339 4,226 5,811 3,698 12,679 380

GUAYABA 1,587 2,638 2,113 3,693 3,168 3,167 3,166 13 13 5,274 3,698 3,167 7,924 238

ARANDANO 4,226 4,226 4,226 0 0 0 1,057 4,226 4,226 1,057 1,057 1,057 6,339 190

CAPULI 1,057 1,057 1,057 3,170 3,170 3,698 3,170 0 0 0 0 2,641 4,755 143

PLÁTANO DE ISLA 4,804 3,431 4,118 4,804 5,490 4,804 4,118 8,235 8,235 5,490 7,549 4,804 16,470 494

GUAYABA 2,059 3,431 2,745 4,804 4,118 4,118 4,118 0 0 6,863 4,804 4,118 10,294 309

ARANDANO 5,490 5,490 5,490 0 0 0 1,373 5,490 5,490 1,373 1,373 1,373 8,235 309

CAPULI 1,373 1,373 1,373 4,118 4,118 4,804 4,118 0 0 0 0 3,431 6,176 247

AÑO 0 150

17,966

20,630

AÑO 1

AÑO 2 85,074

619

74,085

30,747

39,816

126,788

164,701

617

1,373

AÑO 3 101,512 24,617

AÑO 4

846

1,057 127,844

39,941

150

17,966

20,632

24,618

30,747

AÑO 5

CONSOLIDADO: PROGRAMA DE PRODUCCIÒN PARA EL PROCESO DE DESHIDRATADO DE FRUTAS

166,073

0 619

74,702

85,836

102,358

762

Nota: Adaptado de la Tabla 143. Resumen de programa de producción más Stock de Seguridad

259

6.1.2.3. Necesidad de Materia Prima e Insumos

Para elaborar la tabla con los materiales requeridos para la elaboración de los

snacks en ambas presentaciones, presentamos primero la composición proporcional que

habrá de cada fruta en cada envase:

- Arándano: 20%

- Capulí: 15%

- Guayaba: 25%

- Plátano de Isla maleño: 40%

Una vez identificada la proporción, elaboramos la receta expresada en materia

prima, insumos y servicios por producto:

Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su

presentación de 30 gr y/o 200 gr.

Tabla 145.

Receta para elaboración del envase individual (30gr.)

260

Tabla 146.

Receta para elaboración del envase individual (200gr.)

Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación

de 30 gr y/o 200 gr.

Como política de stock consideramos un 10% de stock de seguridad y un 3% de

merma.

6.1.2.3.1 Necesidad de Materia Prima.

Para el caso de la necesidad de la fruta fresca (materia prima) usaremos como base

la tabla de producción de deshidratado, N° 145, cuyos datos resumen ya cuentan con la

merma incluida y la cantidad final con el stock de seguridad.

Destacamos en esta parte que los cálculos están realizados en base a la fruta fresca

tal y como ingresará al envase final, por lo que, para el caso del plátano de isla, se le

agregó un 11% adicional sobre su peso que es el equivalente a la cáscara de un plátano.

261

Tabla 147.

Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por año

AÑOKg Fruta fresca

(con Stock Seg.)FRUTA / MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Kg necesarios

(Materia Prima)

KG Total por

año

PLÁTANO DE ISLA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 278 278

GUAYABA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 155 155

ARANDANO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 124 124

CAPULI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 93

PLÁTANO DE ISLA 2,451 1,751 2,101 2,451 2,801 2,451 2,101 4,202 4,202 2,801 3,852 2,451 33,616

GUAYABA 934 1,556 1,245 2,179 1,868 1,868 1,868 0 0 3,113 2,179 1,868 18,676

ARANDANO 2,490 2,490 2,490 0 0 0 623 2,490 2,490 623 623 623 14,940

CAPULI 623 623 623 1,868 1,868 2,179 1,868 0 0 0 0 1,556 11,205

PLÁTANO DE ISLA 2,816 2,012 2,414 2,816 3,219 2,816 2,414 4,828 4,828 3,219 4,426 2,816 38,626

GUAYABA 1,073 1,788 1,431 2,504 2,146 2,146 2,146 0 0 3,576 2,504 2,146 21,459

ARANDANO 2,861 2,861 2,861 0 0 0 715 2,861 2,861 715 715 715 17,167

CAPULI 715 715 715 2,146 2,146 2,504 2,146 0 0 0 0 1,788 12,875

PLÁTANO DE ISLA 3,359 2,399 2,879 3,359 3,838 3,359 2,879 5,758 5,758 3,838 5,278 3,359 46,061

GUAYABA 1,279 2,132 1,706 2,985 2,559 2,559 2,559 0 0 4,265 2,985 2,559 25,590

ARANDANO 3,412 3,412 3,412 0 0 0 853 3,412 3,412 853 853 853 20,472

CAPULI 853 853 853 2,559 2,559 2,985 2,559 0 0 0 0 2,132 15,354

PLÁTANO DE ISLA 4,195 2,996 3,596 4,195 4,794 4,195 3,596 7,191 7,191 4,794 6,592 4,195 57,530

GUAYABA 1,600 2,660 2,130 3,729 3,194 3,193 3,192 13 13 5,327 3,729 3,193 31,974

ARANDANO 4,261 4,261 4,261 0 0 0 1,065 4,261 4,261 1,065 1,065 1,065 25,569

CAPULI 1,065 1,065 1,065 3,196 3,196 3,729 3,196 0 0 0 0 2,663 19,177

PLÁTANO DE ISLA 5,449 3,892 4,671 5,449 6,228 5,449 4,671 9,342 9,342 6,228 8,563 5,449 74,733

GUAYABA 2,076 3,460 2,768 4,844 4,152 4,152 4,152 0 0 6,920 4,844 4,152 41,518

ARANDANO 5,536 5,536 5,536 0 0 0 1,384 5,536 5,536 1,384 1,384 1,384 33,215

CAPULI 1,384 1,384 1,384 4,152 4,152 4,844 4,152 0 0 0 0 3,460 24,911

649

78,437

90,127

107,476

134,250

174,377

619

AÑO 2 85,836

AÑO 1 74,702

127,844

AÑO 5 166,073

AÑO 3 102,358

AÑO 4

AÑO 0

Nota: Adaptado de la Tabla 144. Mapa de producción de deshidratado por mes, año y fruta

262

Teniendo así la necesidad de cada fruta mensual y anual. Para mejor visibilidad

presentamos el resumen anual de necesidad de materia prima:

Tabla 148.

Resumen del programa de necesidad de M.P. anual

Nota: Adaptado de la Tabla 147. Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por

año

6.1.2.3.2 Necesidad de Insumos.

Para el cálculo del insumo cloro se necesita calcular la cantidad de agua a utilizar

en el proceso de lavado y acidificado, ya que existe relación directa entre la cantidad de

hipoclorito de sodio (cloro) y la cantidad de agua.

Para el desarrollo consideramos la cantidad de agua a utilizar anualmente,

teniendo en cuenta que el lavado se realizará en tinas de 42 lt de volumen, la cantidad de

Kg a sumergir será 15, el número de zambullidas por tina de agua serán 6 y son 3 tinas

en el proceso de lavado: Pre lavado, lavado y enjuague.

Tabla 149.

Litros de agua necesaria para proceso de lavado y desinfección

Proceso de

Lavado Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua (l.)

433

52,291

60,085

71,651

89,500

116,251 Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr.

Con esta información calculamos la necesidad de cloro para el proceso de lavado

263

Nota: Adaptado de la Tabla 145. Receta para elaboración del envase individual (30gr.), tabla 146. Receta

para elaboración del envase individual (200gr.) y la Tabla 149. Litros de agua necesaria para proceso de

lavado y desinfección.

Asimismo, para el cálculo de la necesidad de los insumos ácido ascórbico y ácido

cítrico, se necesita calcular la cantidad de agua por una pasada, y únicamente para los

kilogramos de plátano pelado fresco.

Para el desarrollo consideramos la cantidad de agua a utilizar anualmente,

teniendo en cuenta que el acidificado se realizará en tinas de 42 lt de volumen, la cantidad

de Kg a sumergir será 13.35 (es la cantidad resultante de pelar los 15 Kg iniciales del

lavado), el número de zambullidas por tina de agua es 1.

A continuación, presentamos un resumen de la cantidad de plátano requerido sin

cáscara y la cantidad de agua a utilizar para el acidificado

Nota: Adaptado de la Tabla 147. Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por

año

Tabla 150.

Necesidad de Insumo: Cloro

Tabla 151.

Kilogramos necesarios de Plátano pelado

264

Tabla 152.

Litros de agua necesaria para el proceso de acidificado

Proceso de

Acidificado Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua (l.)

371

44,765

51,437

61,338

76,611

99,520 Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr.

Entonces calculamos la cantidad necesaria para los insumos mencionados:

Tabla 153.

Necesidad de Insumo: Ácido Ascórbico

Nota: Adaptado de la Tabla 145. Receta para elaboración del envase individual (30gr.), Tabla 146. Receta

para elaboración del envase individual (200gr.) y la Tabla 149. Tabla 152. Litros de agua necesaria para el

proceso de acidificado.

Nota: Adaptado de la Tabla 145.Receta para elaboración del envase individual (30gr.), Tabla 146. Receta

para elaboración del envase individual (200gr.) y la Tabla 149. Tabla 152. Litros de agua necesaria para el

proceso de acidificado.

Para el resto de insumos, el cálculo de la necesidad de los mismos es en base a la

producción general del proceso de envasado en unidades, y como dichos montos ya

incluyen la merma del 3%, los cálculos se realizarán adicionando el stock de seguridad.

Tabla 154.

Necesidad de Insumo: Ácido Cítrico

265

Tabla 155.

Necesidad de Insumos en General

Nota: Adaptado de la Tabla 143. Resumen de programa de producción más Stock de Seguridad, Tabla

145.Receta para elaboración del envase individual (30gr.) y la Tabla 146. Receta para elaboración del

envase individual (200gr.).

266

6.1.2.4. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos

Respecto al programa de compras, primero mencionamos lo concerniente a la

determinación de precios de la materia prima, ya que es el material de mayor

representatividad de nuestro proyecto.

Como las frutas que usaremos sufren de estacionalidad, es natural que cada mes

tengan precios variados. Para establecer el precio del mercado promedio mensual y el

pedido mínimo habitual, usamos la información en línea del portal web del Ministerio de

Agricultura y Riego respecto al abastecimiento y precios del mercado mayorista de frutas

de Lima al 2019, así como el anuario de producción agrícola al 2018. Obteniendo el

siguiente cuadro con precios de acuerdo a los meses de abastecimiento considerados para

nuestro proyecto.

Nota: Tomado del reporte del Mercado Mayorista de Frutas número 2 de Lima (2019) y Sistema Integrado

de Estadística Agraria (2018).

Según el Mercado Mayorista de Frutas número 2 de Lima (2019), el precio del

plátano isla por 25 kg. en promedio es de S/ 35.52, el precio de la guayaba por 10 kg. es

de S/ 29.72 y el precio del arándano por 1 kg. es de S/ 8.03. Adicionalmente según el

Sistema Integrado de Estadística Agraria (2018), el precio del capulí en el campo se

encuentra entre s/0.75 y s/4.26 en diferentes regiones.

Tabla 156.

Cronograma mensual de precios de mercado para la materia prima (frutas).

267

De acuerdo con lo descrito, para visualizar un precio anualizado por cada fruta,

obtenemos el promedio de todos los meses y lo dividimos entre la cantidad del pedido

mínimo. Cabe señalar que este cálculo es teórico ya que las frutas en el programa de

compras se calcularán directamente con los precios acordes al mes de compra.

Tabla 157.

Promedio anualizado del precio del mercado para las frutas

Pedido mínimo Fruta Promedio precio Anual

(x c/pedido mínimo) Precio promedio por Kg.

25 Kg. Plátano de Isla S/. 31.97 S/. 1.28

10 Kg. Guayaba S/. 26.74 S/. 2.67

1 Kg. Arándano S/. 7.25 S/. 7.25

1 Kg. Capulí S/. 3.15 S/. 3.15 Nota: Tomado del reporte del Mercado Mayorista de Frutas número 2 de Lima (2019) y Sistema Integrado

de Estadística Agraria (2018).

De acuerdo a las cantidades de necesidad de insumos y materia prima,

presentamos la matriz de precios para poder elaborar el programa de compras.

268

Costos por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación

Clase Tipo de Material Materia prima/insumo Pedido

mínimo Unidad

Pedido

mínimo

(und.)

Valor

de venta IGV

Precio

de venta

Costo kg. /

equivalencia

en S/

Materia Prima Material Directo Plátano de Isla 25 Kg 25 S/31.97 - S/31.97 S/1.28

Materia Prima Material Directo Guayaba 10 Kg 10 S/26.74 - S/26.74 S/2.67

Materia Prima Material Directo Arándano 1 Kg 1 S/7.25 - S/7.25 S/7.25

Materia Prima Material Directo Capulí 1 Kg 1 S/3.15 - S/3.15 S/3.15

Insumo Material Directo Envase de 30 gr. 1 Millar 1000 S/59.32 S/10.68 S/70.00 S/0.06

Insumo Material Directo Envase 200 gr. 1 Ciento 100 S/50.85 S/9.15 S/60.00 S/0.51

Insumo Material Directo Etiqueta lote / venc. 5 Millar 5000 S/21.19 S/3.81 S/25.00 S/0.004

Insumo Material Directo Ácido ascórbico 1 Kg 1 S/55.08 S/9.92 S/65.00 S/55.08

Insumo Material Directo Ácido cítrico 1 Kg 1 S/4.83 S/0.87 S/5.70 S/4.83

Insumo Material Directo Cloro 4 Litro 4 S/33.56 S/6.04 S/39.60 S/8.39

Insumo Material Directo Solapa 1 Millar 1000 S/67.80 S/12.20 S/80.00 S/0.07

Insumo Material Directo Grapas 5 Millar 5000 S/2.12 S/0.38 S/2.50 S/0.0004

Insumo Material Directo Bolsas 1 Ciento 100 S/15.25 S/2.75 S/18.00 S/0.15

Insumo Material Indirecto Cajas 1 Ciento 100 S/169.49 S/30.51 S/200.00 S/1.69

Insumo Material Indirecto Cinta de Embalaje 90 Metro 90 S/3.14 S/0.56 S/3.70 S/0.03 Nota: Adaptado de la Tabla 145.Receta para elaboración del envase individual (30gr.), Tabla 146. Receta para elaboración del envase individual (200gr.) y la Tabla 157.

Promedio anualizado del precio del mercado para las frutas.

Tabla 158.

Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación

269

También es necesario conocer la periodicidad de compra, por lo cual detallamos:

Tabla 159.

Periodicidad de compras de material directo

Materia Prima Pedido mínimoTotal de necesidad

de MP mes 1

Periodo de la

compra

Plátano de Isla 25 kg. 2,451 Interdiario

Guayaba 10 kg. 934 Interdiario

Arándano 1 kg. 2,490 Interdiario

Capulí 1 kg. 623 Interdiario

Envase de 30gr. 1 millar 3932 Mensual

Envase 200gr. Con

zipper 100 uds. 6958.1 Mensual

Etiqueta lote / fecha

vencimiento 500 uds. 10890 Mensual

Ácido ascórbico 1 kg. 4 Mensual

Ácido cítrico 1 kg. 25 Mensual

Cloro 4 l. 24 Mensual

Bolsas 100 uds. 189 Trimestral

Grapas 5000 uds. 3932 Trimestral

Las compras serán interdiarias, hasta cubrir la

necesidad del mes, y estará sujeto a la estacionalidad

de la fruta. El saldo a favor será considerado en la

siguiente producción.

Las compras serán mensuales, hasta cubrir la necesidad

del mes. El saldo a favor será considerado antes de

realizar la siguiente producción.

Periodo de las compras material directo







Observaciones

Nota: Adaptado de la Tabla 158. Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación

270

Tabla 160.

Periodicidad de compras de material indirecto

Materia

Prima

Pedido

mínimo

Total de

necesidad de

MP mes 1

Periodo de la

compraObservaciones

Las compras serán mensuales, hasta cubrir la

necesidad del mes. El saldo a favor será

considerado antes de realizar la siguiente

producción.

Mensual427100 uds.Cajas

Las compras serán mensuales, hasta cubrir la

necesidad del mes. El saldo a favor será

considerado antes de realizar la siguiente

producción.

Cinta de

Embalaje 90 mtrs. 883 Trimestral

Periodo de las compras material indirecto

Nota: Adaptado de la Tabla 158. Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación.

Con los precios establecidos y la periodicidad identificada, presentamos el

programa de compra de materiales directos e indirectos por año en soles.

Nota: Adaptado de la Tabla 158. Costo por pedido mínimo de material directo / Indirecto de fabricación

Tabla 161.

Programa de compras para el año cero

271

Tabla 162.

Programa de compras anual para el año 1


272

Tabla 163.



273


Tabla 164.


274

Tabla 165



275

Tabla 166.



276

6.1.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa.

Para el requerimiento de mano de obra directa, primero calcularemos las horas

hombres que requerimos para cumplir con la operación en 1 día pico de producción del

año 1:

Tabla 167.

Horas hombre para procesado de frutas en un día pico del año 1

Fruta Kg requeridos por día Actividad Tiempo requerido (horas)

Lavado 0.80

Pelado 1.46

Acidificado 1.05

Trozado 0.73

Colocado en bandejas 2.73

Inspección 0.51

7.28


Lavado 0.40

Limpieza 1.75

Trozado 2.45


Inspección 0.53

7.70


Lavado 0.36


Inspección 0.45

1.21


Lavado 0.27


Inspección 0.35

0.93

Capulí 83.11

Plátano de isla maleño 154.34

Guayaba 118.73

Arándano 106.85

Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr.

277

Respecto al proceso de envasado y encajado, consideraremos como base la

cantidad de empaques que requerimos generar por día para cumplir con la demanda

mensual.

Nota: Adaptado de la Figura 71. DOP por unidad envasada según su presentación de 30 gr y/o 200 gr. y la

Tabla 158. Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de fabricación

De acuerdo con los tiempos requeridos por cada fruta, notamos que para la

guayaba el tiempo de ciclo en operaciones de hora hombre es mayor, por lo que será base

de nuestro cálculo de necesidad de operarios:

Tabla 169.

Horas hombre ocupadas en procesado

de guayaba en un día pico del año 1

Actividad

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.40

Limpieza 1.75

Trozado 2.45


Inspección 0.53

Pesado (30gr) 0.83

Envasado (30gr) 1.04

Pesado (200gr) 1.84


13.25 Nota: Adaptado de la Tabla 167. Horas hombre para procesado

de frutas en un día pico del año 1 y la Tabla 168. Horas hombre

para el proceso de envasado y encajado en un día pico del año 1.

Tabla 168.

Horas hombre para el proceso de envasado y encajado en un día pico del año 1

278

En resumen, si tomamos como base la producción de la fruta que más tiempo nos

tomará (guayaba) determinamos que necesitamos 13 horas con 15 minutos de mano de

obra directa, sin considerar otras actividades importantes como la de supervisar el proceso

de deshidratación, inventarios, limpieza de sitios de trabajos, etc. Por lo tanto, podemos

concluir que es necesario más de 1 operario por turno de trabajo.

Este mismo desarrollo se realizó para los años 1, 3, 4 y 5; para conocer la cantidad

de horas hombre a emplear en el procesado de una fruta en un día pico. Con dicha

información realizamos los diagramas Hombre – Máquina para el proceso de la guayaba

y del plátano ya que como se indica líneas arriba es el proceso con mayor tiempo para el

deshidratado de frutas.

Tabla 170.

Diagrama Hombre Máquina para procesado de la guayaba en el año1

Nota: Adaptado de la Tabla 167. Horas hombre para procesado de frutas en un día pico del año 1

Se considera actividades repetitivas de lavado, ya que no se puede iniciar la

limpieza y trozado de la fruta porque inicia su periodo de oxidación.

279

Tabla 171.

Diagrama Hombre Máquina para procesado del plátano de isla en el año 1

Nota: Adaptado de la Tabla 167. Horas hombre para procesado de frutas en un día pico del año 1.

De igual modo se considera actividades repetitivas de lavado, ya que no se puede

iniciar la limpieza y trozado de la fruta porque inicia su periodo de oxidación.

De acuerdo con los cálculos realizados podemos concluir que para los años 1 y 2

requerimos de 3 operarios para las operaciones en planta.


Tabla 147. Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por año

Tabla 172.

Diagrama Hombre Máquina para procesado de guayaba en año 3

280


Tabla 147. Necesidad de Materia Prima incluido Stock de Seguridad por mes y por año.

De acuerdo con los cálculos realizados podemos concluir que para el año 3

requerimos de 4 operarios para las operaciones en planta



Tabla 173.

Diagrama Hombre Máquina para procesado del plátano de isla en año 3

Tabla 174.

Diagrama Hombre - Máquina para procesado de guayaba en año 4

281




requerimos de 4 operarios para las operaciones en planta.



Tabla 175.

Diagrama Hombre - Máquina para procesado del plátano de isla en año 4

Tabla 176.

Diagrama Hombre - Máquina para procesado de guayaba en año 5

282

Tabla 177.

Diagrama Hombre - Máquina para procesado del plátano de isla en año 5




requerimos de 5 operarios para las operaciones en planta

Una vez definido la cantidad de mano de obra necesaria para el proyecto, a

continuación, presentaremos las horas utilizadas considerando que los operarios no

tendrán operaciones fijas designadas, sino que estarán rotando en cada actividad.

Calcularemos el tiempo que ocuparán en los procesos de producción.

Ocupación del Personal en Años 1 y 2

Se consideran 2 operarios que desarrollarán todas las actividades y 1 operario cuyo

ingreso será más tarde para que se dedique al empaquetado y encajado, además de

supervisar la carga del deshidratador. Para efectos de cálculo mostramos un día pico de

producción en el año 1 del proyecto.

283

Tabla 178.

Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en año 1 y 2

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.80 2 0.40

Pelado 1.46 2 0.73

Acidificado 1.05 2 0.53

Trozado 0.73 2 0.36

Colocado en bandejas 2.73 2 1.37

Inspección 0.51 2 0.26

7.28 3.64

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.40 2 0.20

Limpieza 1.75 2 0.88

Trozado 2.45 2 1.23


Inspección 0.53 2 0.277.70 3.85

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.36 2 0.18



1.21 0.60

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.27 2 0.13



0.93 0.46

Cada trabajador tendrá ocupados al día

27 minutos en las operaciones previas al

proceso de deshidratado.

Cada trabajador tendrá ocupados al día 3

horas y 51 minutos en las operaciones

previas al proceso de deshidratado

Plátano de isla

maleño154.34

Capulí 83.11

Arándano 106.85

Guayaba 118.73

Cada trabajador tendrá ocupados al día 3

horas y 38 minutos en las operaciones

previas al proceso de deshidratado.

Comentario

Comentario

Comentario

Cada trabajador tendrá ocupados al día

36 minutos en las operaciones previas al

proceso de deshidratado.

Comentario



284

Respecto al proceso de empacado, que comprende en realidad a las actividades de

envasado y encajado, consideraremos como base la cantidad de empaques que requerimos

generar por día




tomará (guayaba) determinamos que 1 operario tendrá como tiempo máximo ocupado 5

horas con 42 minutos y 2 horas 18 minutos para otras asignaciones.

Actividad Horas ocupadas/

trabajador

Lavado 0.20

Limpieza 0.88

Trozado 1.23


Inspección 0.27

Pesado (30gr) 0.28


Pesado (200gr) 0.61


5.70 Nota: Adaptado de la Tabla 178. Horas Hombre ocupadas en

procesado de frutas en año 1 y 2, y la Tabla 179. Horas Hombre

ocupadas en el proceso de empacado en el año 1 y 2.

Tabla 179.

Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado en año 1 y 2

Tabla 180.

Horas Hombre ocupadas por cada trabajador en año

1 - procesado de guayaba

285

Ocupación del Personal en el Año 3





Tabla 181.

Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el año 3

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 1.07 3 0.36

Pelado 1.99 3 0.66


Trozado 1.00 3 0.33



3.30

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.53 3 0.18


Trozado 3.38 3 1.13



3.53

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.49 3 0.16



0.60

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.36 3 0.12



0.42

Plátano de isla

maleño211.48

Guayaba 162.68

Arándano 162.68

Capulí 113.88



286


cantidad de empaques que requerimos generar por día.

Tabla 182.

Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado para el año 3





horas con 25 minutos y 2 horas 25 minutos para otras asignaciones.


trabajador

Lavado 0.18

Limpieza 0.81

Trozado 1.13


Inspección 0.24

Pesado (30gr) 0.28


Pesado (200gr) 0.63


5.42

Nota: Adaptado de la Tabla 181. Horas Hombre ocupadas en procesado

de frutas en el año 3 y la Tabla 182. Horas Hombre ocupadas en el

proceso de empacado para el año 3.

Tabla 183.

Horas Hombre ocupadas por cada trabajador en año 3 -

procesado de guayaba

287






Tabla 184.

Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el Año 4

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 1.33 3 0.44

Pelado 2.45 3 0.82


Trozado 1.23 3 0.41



4.08

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.67 3 0.22


Trozado 4.20 3 1.40



4.39

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.62 3 0.21



0.74

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.44 3 0.15



0.53

Plátano de isla

maleño264.14

Guayaba 203.19

Arándano 203.19

Capulí 142.23



288


cantidad de empaques que requerimos generar por día





horas con 44 minutos y 1 hora 16 minutos para otras asignaciones.


trabajador

Lavado 0.22

Limpieza 1.00

Trozado 1.40


Inspección 0.30

Pesado (30gr) 0.34


Pesado (200gr) 0.79


6.74 Nota: Adaptado de la Tabla 184. Horas Hombre ocupadas en procesado

de frutas en el año 4 y la Tabla 185. Horas Hombre ocupadas en el

proceso de empacado en el año 4.

Tabla 186.



Tabla 185.

Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado en el año 4

289






Tabla 187.

Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el año 5

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 1.73 4 0.43

Pelado 3.20 4 0.80


Trozado 1.60 4 0.40



3.98

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.84 4 0.21


Trozado 5.43 4 1.36



4.25

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.80 4 0.20



0.72

Fruta

Kg

requeridos

por día

Actividad

Tiempo

requerido

(horas)

Cantidad de

trabajadores

Horas

ocupadas/

trabajador

Lavado 0.58 4 0.14



0.51

Plátano de isla

maleño343.13

Guayaba 263.94

Arándano 263.94

Capulí 184.76



290


cantidad de empaques que requerimos generar por día





horas con 41 minutos y 2.30 horas para otras asignaciones.


trabajador

Lavado 0.21

Limpieza 0.97

Trozado 1.36


Inspección 0.29

Pesado (30gr) 0.35


Pesado (200gr) 0.82


6.69 Nota: Adaptado de la Tabla 187. Horas Hombre ocupadas en procesado de frutas en el año 5 y la Tabla 188. Horas Hombre ocupadas en el proceso de empacado en el año 5.

Tabla 189.



Tabla 188.

Horas Hombre ocupadas en proceso de empacado en el año 5

291

6.2. Tecnología de Proceso

Para nuestro proyecto de negocio hemos identificado las máquinas, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario y utensilios (MEHUMU) necesarios para el

desarrollo del proyecto.

En primer lugar, mostraremos las máquinas gráficamente ya que posteriormente

se detallarán en la matriz respectiva a Maquinarias y Equipo.

Maquinaria

Máquina deshidratadora

Cámara frigorífica

292

Rebanadora de plátano

Rebanadora de guayaba

Equipo

Bandeja para lavado

293

Bandeja para frutas

Olla de acero para acopio de fruta trozada

Mesa de acero inoxidable

294

6.2.1. Necesidad de MEHUMU

En esta sección presentaremos la maquinaria, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario y útiles de oficina necesarios para el funcionamiento de la empresa.

Antes bien queremos mencionar que, dentro de la maquinaria a comprar, está la

Deshidratadora como máquina principal de la actividad de producción, por lo que

presentamos un comparativo entre una deshidratadora originaria de China versus una de

origen local. Siendo las cotizaciones y características técnicas como sigue:

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web alibaba.com

Tabla 191.

Precio y características de Deshidratadora

originaria de Perú

Nota: Adaptada de la cotización brindada por el proveedor

Omatt.

Tabla 190.

Precio y características de deshidratadora originaria de China

295

Si bien la máquina deshidratadora traída desde China resulta menos costosa (S/2,655 menos), decidimos optar por la del proveedor peruano

porque de ser necesaria la aplicación de la garantía, será más rápida la atención. Además, que podríamos contar con ellos para el mantenimiento

de la deshidratadora, toda vez que este tipo de maquinaria son su especialidad.

A continuación, presentamos el listado de lo necesario en inversión para la implementación del proyecto de negocio Kusifrut Snack

Tabla 192.

Necesidad de Máquinas

Centro de Costo Actividad Maquinarias Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGV

Producción Deshidratado Deshidratadora 3*2*2 m.; 320 kg capac. 1 S/27,555.00 S/23,351.69 S/4,203.31 S/27,555.00

Producción Refrigeracion Cámara frigorífica 2*2*2.2 m 1 S/12,000.00 S/10,169.49 S/1,830.51 S/12,000.00

Producción Trozado Rebanadora de plátano 1 hp. 1 S/3,300.00 S/2,796.61 S/503.39 S/3,300.00

Producción Trozado Rebanadora de Guayaba 41*21*21 cm. 3 S/595.00 S/1,512.71 S/272.29 S/1,785.00

TOTAL S/37,830.51 S/6,809.49 S/44,640.00

Nota: Adaptada de cotizaciones obtenidas, detalladas en tabla 190 y 191.

296

Tabla 193.

Necesidad de Equipos

Centro de Costo Actividad Equipo Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGV

Producción Lavado Cesta lavadero 70*41*24 cm.; 42 l. 6 S/28.30 S/143.90 S/25.90 S/169.80

ProducciónPelado, limpieza

y armadoMesa de acero 2000*700*850 mm. 3 S/700.00 S/1,779.66 S/320.34 S/2,100.00

Producción Envasado Mesa de acero 1200*700*850 mm. 2 S/900.00 S/1,525.42 S/274.58 S/1,800.00

Producción Almacenado Caja cosechera caña alta 51*36*32 cm. 80 S/42.00 S/2,847.46 S/512.54 S/3,360.00

ProducciónRecepción de

fruta trozadaOlla de acero 50*49 cm. 5 S/145.00 S/614.41 S/110.59 S/725.00

Producción Almacenado Estantes Galvanizado 90*45*170 cm. 10 S/189.90 S/1,609.32 S/289.68 S/1,899.00

Administración Calentar Microondas 26*45*32 cm. 1 S/199.00 S/168.64 S/30.36 S/199.00

Administración Hervir Hervidor eléctrico 1,7 l. 1 S/39.00 S/33.05 S/5.95 S/39.00

Producción AspiradoAspiradora

multipropósito12 l. 1 S/39.00 S/33.05 S/5.95 S/39.00

TOTAL S/8,754.92 S/1,575.88 S/10,330.80

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web mercadolibre.com.pe, sodimac.com.pe, falabella.com.pe, equipamientopacífico.com.pe y plasticosrey.com.

297

Tabla 194.

Necesidad de Herramientas

Centro de Costo Actividad Herramienta Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGV

ProducciónRecepción de

fruta frescaBalanza de 500 kg. Capacidad 500 kg. 1 S/599.00 S/507.63 S/91.37 S/599.00

Producción Envasado Balanza gr. 13*10 cm. 3 S/29.00 S/73.73 S/13.27 S/87.00

Producción Selección Cuchillo acerado 14 cm. 4 S/19.90 S/67.46 S/12.14 S/79.60

ProducciónMedición de

temperaturaTermómetro de pared 18*13*4 cm. 1 S/47.20 S/40.00 S/7.20 S/47.20

Producción Envasado Sellador de bolsa 85*65 cm. 1 S/1,273.00 S/1,078.81 S/194.19 S/1,273.00

Producción Envasado Sellador de bolsa 20 cm. 3 S/80.00 S/203.39 S/36.61 S/240.00

Producción Carga Coche de Carga mayor 110*39*41 cm. 1 S/99.00 S/83.90 S/15.10 S/99.00

Producción Carga Carrito de carga 74*48*14 cm. 1 S/259.00 S/219.49 S/39.51 S/259.00

Producción Envasado Engrampador Industrial 12 cm. 1 S/115.00 S/97.46 S/17.54 S/115.00

Producción Envasado Pistola para etiquetas 22*12 cm. 3 S/49.00 S/124.58 S/22.42 S/147.00

Producción Almacenaje Estante de herramientas 30*40*54 cm. 1 S/254.90 S/216.02 S/38.88 S/254.90

Producción Logística Parihuelas de madera 120*100 cm. 10 S/19.00 S/161.02 S/28.98 S/190.00

TOTAL S/2,873.47 S/517.23 S/3,390.70

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe, officeplaza.pe, sodimac.com.pe y ryu.com

298

Tabla 195.

Necesidad de Utensilios

Centro de Costo Actividad Utensilio Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGVFrecuencia

Producción Protección Uniforme Blanco Blanco 6 S/33.00 S/167.80 S/30.20 S/198.00 Anual

Producción Protección Delantales Plástico 6 S/8.00 S/40.68 S/7.32 S/48.00 Anual

Producción Protección Guante Multiuso T7 6 S/4.50 S/22.88 S/4.12 S/27.00 Mensual

Producción Protección Botas de seguridad De seguridad 3 S/27.50 S/69.92 S/12.58 S/82.50 Anual

Producción/Administración/Ventas Protección Gorros de red

desechables Caja de 200 ud. 1 S/34.90 S/29.58 S/5.32 S/34.90 Mensual

Producción/Administración/Ventas Protección MascarillasNotex 80 gr. (200

unid)1 S/25.00 S/21.19 S/3.81 S/25.00 Mensual

Producción/Administración/Ventas Alimentos Cubiertos Set metálico x 15

piezas1 S/39.90 S/33.81 S/6.09 S/39.90 Anual

Producción/Administración/Ventas AlimentosSet de vajilla

Cuadrado blanco De 16 piezas 1 S/49.90 S/42.29 S/7.61 S/49.90 Anual

Producción/Administración/Ventas Alimentos Set de vasos 4 und. * 11 onzas 1 S/12.90 S/10.93 S/1.97 S/12.90 Anual

TOTAL S/439.07 S/79.03 S/518.10

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe, sodimac.com.pe y ryu.com.

299

Tabla 196.

Necesidad de Mobiliario.

Centro de Costo Área Mobiliario Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGV

Producción/Administración/Ventas Administrativa Escritorio 120*75*46 cm. 5 S/269.00 S/1,139.83 S/205.17 S/1,345.00

Producción/Administración/Ventas Administrativa Sillas giratorias 66*98 cm. 5 S/159.00 S/673.73 S/121.27 S/795.00

Administración/Ventas Administrativa Archivador armario 200*87*37 cm. 2 S/459.00 S/777.97 S/140.03 S/918.00

Administración/Ventas Administrativa archivador metálico 132*47*62 cm. 2 S/320.00 S/542.37 S/97.63 S/640.00

Administración Administrativa Mesa de reunión 2,4*1,1*,075 cm. 1 S/1,274.40 S/1,080.00 S/194.40 S/1,274.40

Administración AdministrativaSilla para mesa de

reunión 80*47*44 cm. 11 S/79.00 S/736.44 S/132.56 S/869.00

Producción Producción Banqueta alta 60 cm. 3 S/60.00 S/152.54 S/27.46 S/180.00

Administración Comedor Repostero 132*36*10 cm. 1 S/179.90 S/152.46 S/27.44 S/179.90

Administración Administrativa Mesa comedor 140 cm. 2 S/99.90 S/169.32 S/30.48 S/199.80

Producción/Administración Servicios Espejo 108*78 cm. 2 S/69.90 S/118.47 S/21.33 S/139.80

Producción/Administración/Ventas Administrativa Laptops 1,79 kg. 4 S/1,399.00 S/4,742.37 S/853.63 S/5,596.00

Administración Administrativa PC 3 kg. 1 S/1,499.00 S/1,270.34 S/228.66 S/1,499.00

Administración AdministrativaImpresora

Multifuncional10*13*25 cm. 1 S/549.00 S/465.25 S/83.75 S/549.00

Producción/Administración/Ventas Administrativa Ventilador de pie 73 cm. 5 S/79.90 S/338.56 S/60.94 S/399.50

Administración Administrativa Locker 180*68*38 cm. 1 S/375.00 S/317.80 S/57.20 S/375.00

TOTAL S/12,677.46 S/2,281.94 S/14,959.40

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web mercadolibre.com.pe, sodimac.com.pe, falabella.com.pe, hiraoka.com.pe y simple.ripley.com.pe

300

Tabla 197.

Necesidad de Útiles de Oficina

Centro de Costo Área Útiles de oficina Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGVPeriodicidad

Producción/Administración/Ventas Administración Hojas bond Alpha 75gr. Caja x 5 millares 1 S/100.00 S/84.75 S/15.25 S/100.00 Semestral

Producción/Administración/Ventas Administración Lapiceros Trilux 035 Faber Castell

(Caja de 12 und.)4 S/9.60 S/32.54 S/5.86 S/38.40 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Administración Corrector de lapicero Artesco 9 ml. Caja x 12 unid 1 S/10.00 S/8.47 S/1.53 S/10.00 Semestral

Producción/Administración/Ventas Administración Regla 30 cm transparente Artesco Irrompible 30 cm 5 S/1.00 S/4.24 S/0.76 S/5.00 Anual

Producción/Administración/Ventas Administración Resaltador amarilloFaber Castell 48 Refil. Caja

x 10 unid.1 S/20.00 S/16.95 S/3.05 S/20.00 Semestral

Producción/Administración/Ventas AdministraciónArchivador de Palanca

Grande Artesco A4 12 S/3.78 S/38.44 S/6.92 S/45.36 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Administración Cuaderno de Cargo A5 de 150 hojas 3 S/4.50 S/11.44 S/2.06 S/13.50 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Administración Cuadernos de apuntesLoro engrampado A4 X

Docena1 S/47.00 S/39.83 S/7.17 S/47.00 Anual

Producción/Administración/Ventas Administración EngrapadorMetálico con saca grapas x

30 hojas9 S/11.00 S/83.90 S/15.10 S/99.00 Semestral

Producción/Administración/Ventas Administración GrapasCaja de grapas 26/6 x 5000

Rapid 3 S/2.50 S/6.36 S/1.14 S/7.50 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Administración Lápiz Vinifan caja x 12 cod 2B 1 S/5.00 S/4.24 S/0.76 S/5.00 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Administración Sobre de Manila A4 GALLO Paq x 50 2 S/10.80 S/18.31 S/3.29 S/21.60 Anual

Producción/Administración/Ventas Administración Sellos TrodatTrodat 3911 con texto y

almohadilla5 S/8.00 S/33.90 S/6.10 S/40.00 Anual

Producción Administración Sellos Fechador OVE T/1010 1 S/6.00 S/5.08 S/0.92 S/6.00 Anual

Producción/Administración/Ventas Administración Softwares (Antivirus)Panda Dome ESSENTIAL

20205 S/58.59 S/248.27 S/44.69 S/292.96 Anual

TOTAL S/636.71 S/114.61 S/751.32 Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web tayloy.com.pe

301

Tabla 198.

Necesidad de Útiles de Limpieza

Centro de Costo Área Útiles de limpieza Especificaciones Cant.Precio unit.

con IGV

Precio sin

IGVIGV

Precio total

con IGVPeriodicidad

Producción/Administración/Ventas Limpieza Detergente Industrial Saco x 15 Kg 1 S/35.40 S/30.00 S/5.40 S/35.40 Trimestral

Producción/Administración/Ventas Limpieza Paño para piso Trapeadores sacabrillo

52x50cm, Pack x 2 unidades2 S/8.90 S/15.08 S/2.72 S/17.80

Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Paño de microfibra Caja de 12 ud. 1 S/18.90 S/16.02 S/2.88 S/18.90 Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Paño esponja VirutexPaño absorvente tradicional x

20 unid1 S/13.90 S/11.78 S/2.12 S/13.90

Trimestral

Producción/Administración/Ventas Limpieza Ayudín limón líquido 1.2 l. 1 S/13.90 S/11.78 S/2.12 S/13.90 Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Lejía Tradicional Sapolio x 5 Kg 1 S/9.90 S/8.39 S/1.51 S/9.90 Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Bolsas rojas 26" x 40" x 75 Kg 1 S/75.00 S/63.56 S/11.44 S/75.00 Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Bolsa negra de basura Marca KLEINE 1 S/12.90 S/10.93 S/1.97 S/12.90 Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Líquido limpia piso Cif Lavanda y Menta Botella

3.5 L1 S/15.90 S/13.47 S/2.43 S/15.90

Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Tachos chicos de basuraPapelera Negra Mesh

Promart5 S/8.94 S/37.88 S/6.82 S/44.70

Producción Limpieza Tacho de reciclado papel

y cartón

Tacho con Tapa Mecanizada

52 L Azul1 S/22.90 S/19.41 S/3.49 S/22.90

Producción Limpieza Tacho de reciclado para

vidrio


52 L Amarillo1 S/22.90 S/19.41 S/3.49 S/22.90

302

Producción ServiciosTachos de plástico para

orgánicos


52 L Rojo2 S/22.90 S/38.81 S/6.99 S/45.80

ProducciónContenedor de residuos

orgánicos

Tacho recolector de residuos

orgánicos 170 L1 S/122.80 S/104.06 S/18.73 S/122.80

Producción Limpieza Contenedor de basuraContenedor de Basura 120

Lts. Gris|1 S/214.41 S/181.70 S/32.71 S/214.41

Producción/Administración Limpieza Escoba + Recogedor Plástico 2 S/13.90 S/23.56 S/4.24 S/27.80 Trimestral

Producción Limpieza Escobillón industrial 60 cm. 1 S/24.90 S/21.10 S/3.80 S/24.90 Anual

Producción Limpieza Jalador de agua 75cm + Mango de Aluminio 1 S/49.90 S/42.29 S/7.61 S/49.90 Anual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Papel higiénico jumbo Jumbo 380 metros x 4 unids. 1 S/34.90 S/29.58 S/5.32 S/34.90Bimensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Papel Toalla por hojas Toalla Jumbo ELITE x 200

hjs1 S/19.90 S/16.86 S/3.04 S/19.90

Mensual

Producción/Administración/Ventas Limpieza Jabón líquido Jabón en Crema Frutal 3.8 L 1 S/18.90 S/16.02 S/2.88 S/18.90 Cuatrimestral

Producción/Administración Limpieza Escobilla para inodoro Escobilla Estrella Guinda 2 S/7.90 S/13.39 S/2.41 S/15.80 Trimestral

Producción/Administración Limpieza Desatorador para inodoro Plástico 2 S/5.90 S/10.00 S/1.80 S/11.80 Anual

TOTAL S/755.09 S/135.92 S/891.00

Nota: Adaptada de valores obtenidos de la página web sodimac.com.pe y mercadolibre.com.pe

303

6.2.2. Programa de Mantenimiento

Para el programa de mantenimiento, se ha puesto énfasis en las máquinas más

importantes e irremplazables del proceso. Si estas máquinas no están operativas

impactarían fuertemente en la producción. Por este motivo, se consideran mantenimientos

trimestrales para la deshidratadora y para la máquina frigorífica.

Tabla 199.

Programa de mantenimiento de MEHUMU anualizado y por c.c.

Valor de

ventaIGV

Monto

total

Deshidratadora 2 Trimestral S/559 S/101 S/660 S/1,119 S/1,678 S/3,960 S/4,475 S/4,475

Máquina frigorífica 1 Trimestral S/419 S/76 S/495 S/839 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678

Rebanadora de plátano 1 Semestral S/297 S/53 S/350 S/297 S/297 S/593 S/593 S/593

Selladora manual 1 Semestral S/127 S/23 S/150 S/127 S/127 S/254 S/254 S/254

Balanza de 500 gr 1 Semestral S/102 S/18 S/120 S/203 S/203 S/203 S/203

Selladora al vacío 3 Anual S/25 S/5 S/30 S/51 S/76 S/76 S/76

Mesas de trabajo de

acero inox3 Semestral S/42 S/8 S/50 S/42 S/254 S/254 S/254 S/254

Laptop 4 Anual S/85 S/15 S/100 S/339 S/339 S/339 S/339

Computadora 1 Anual S/85 S/15 S/100 S/85 S/85 S/85 S/85

Impresora multifuncional 1 Semestral S/169 S/31 S/200 S/169 S/339 S/339 S/339 S/339

Valor de venta S/2,593 S/5,051 S/7,782 S/8,297 S/8,297

IGV S/467 S/909 S/1,401 S/1,493 S/1,493

Total S/3,060 S/5,960 S/9,183 S/9,790 S/9,790

CIF S/2,424 S/4,288 S/7,019 S/7,534 S/7,534

ADMO S/127 S/593 S/593 S/593 S/593

VENTAS S/42 S/169 S/169 S/169 S/169

Año 3 Año 4 Año 5 Maquinaria Cant. Frecuencia

Costo x máquina por servicio

Año 1 Año 2

Nota: Matriz basada en periodicidad y precios recomendados por expertos en Mantenimiento, adaptada de

las tablas 192, 193,194 y 196 del presente documento.

6.2.3. Programa de Reposición.

Para el programa de reposiciones de la empresa se considera la periodicidad de

cada elemento, misma que está designada en función al tiempo prolongado de uso y por

lo tanto mayor desgaste.

304

Valor de

ventaIGV

Monto

total

Olla de acero 5 Anual S/122.88 S/22.12 S/145.00 S/614.41 S/614.41 S/614.41 S/614.41 S/614.41 S/614.41

Cesta lavadero 6 Bianual S/23.98 S/4.32 S/28.30 S/143.90 S/0.00 S/143.90 S/0.00 S/143.90 S/0.00

Caja cosechera caña alta 80 Bianual S/35.59 S/6.41 S/42.00 S/2,847.46 S/0.00 S/2,847.46 S/0.00 S/2,847.46 S/0.00

Cuchillo de acero 4 Anual S/16.86 S/3.04 S/19.90 S/67.46 S/67.46 S/67.46 S/67.46 S/67.46 S/67.46

Balanza de gramos 3 Anual S/16.86 S/3.04 S/19.90 S/50.59 S/50.59 S/50.59 S/50.59 S/50.59 S/50.59

Parihuelas de madera 10 Anual S/16.10 S/2.90 S/19.00 S/161.02 S/161.02 S/161.02 S/161.02 S/161.02 S/161.02

Engrampador Industrial 1 Anual S/97.46 S/17.54 S/115.00 S/97.46 S/97.46 S/97.46 S/97.46 S/97.46 S/97.46

Valor de venta S/990.93 S/3,982.29 S/990.93 S/3,982.29 S/990.93

IGV S/178.37 S/716.81 S/178.37 S/716.81 S/178.37

Total S/1,169.30 S/4,699.10 S/1,169.30 S/4,699.10 S/1,169.30

Año 3 Año 4 Año 5 Utensilio/Herramienta Cant. FrecuenciaCosto por

año Año 1 Año 2

Costo x utensilio/herramienta

Nota: Adaptado de Tabla 193. Necesidad de equipo, Tabla 194. Necesidad de equipos y Tabla 195. Necesidad de utensilios del presente documento.

Para la reposición de utensilios y útiles tanto de oficina como de limpieza, al ser elementos de uso común entre todos participantes de la

empresa, usaremos la siguiente tabla de distribución porcentual para determinar el centro de costo de toda la reposición. Cabe señalar que también

se incluye a los servicios de uso común ya que dichas proporciones permitirán el cálculo por centro de costo.

Tabla 200.

Programa de reposiciones de herramientas y equipos anualizado.

305

Tabla 201. Proporcionalidad de uso de servicios y mehumu comunes en la organización

Centro de Costo Administrativo Ventas Producción

Servicio y Gastos % % %

Alquiler 22.5 7.5 70

Luz, agua 15 5 80

Arbitrios 22.5 7.5 70

Multipropósito 22.5 7.5 70

Alarma de Seguridad 22.5 7.5 70

Fumigación 22.5 7.5 70

Útiles de limpieza 22.5 7.5 70

Telefonía e Internet 60 25 15

Útiles de oficina 90 5 5

Utensilios 8 8 84 Nota: Distribución asignada en función al consumo y/o distribución del layout. a Para los pagos por telefonía e internet, útiles de oficina se considera el uso del Jefe de Producción

como base de asignación.

A continuación, presentamos las reposiciones de acuerdo a su centro de costo.

306

Tabla 202.

Programa de reposición para utensilios, útiles de limpieza y útiles de oficina anual por c.c.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual

UNIFORMES S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/22.88 S/301.27 S/22.88 S/22.88 552.97

PRODUCCIÓN CIF Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual

UTENSILIOS S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/42.64 S/115.75 S/42.64 S/42.64 S/584.80

ÚTIL DE LIMPIEZA S/131.19 S/151.90 S/178.92 S/163.11 S/131.19 S/199.62 S/131.19 S/163.11 S/178.92 S/220.29 S/131.19 S/210.83 S/1,991.47

ÚTIL DE OFICINA S/0.00 S/0.00 S/11.71 S/5.51 S/0.00 S/30.35 S/0.00 S/0.00 S/11.71 S/70.15 S/0.00 S/30.35 S/159.77

ADMINISTRACIÓN CIF Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual


ÚTIL DE LIMPIEZA S/48.19 S/54.85 S/76.07 S/58.45 S/48.19 S/82.72 S/48.19 S/58.45 S/76.07 S/59.85 S/48.19 S/86.33 S/745.55


VENTAS CIF Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual


ÚTIL DE LIMPIEZA S/27.31 S/29.53 S/30.44 S/30.73 S/27.31 S/32.66 S/27.31 S/30.73 S/30.44 S/29.53 S/27.31 S/33.86 S/357.13


Nota: Adaptado de Tabla 195. Necesidad de Utensilios, Tabla 197. Necesidad de Útiles de Oficina y Tabla 198. Necesidad de Útiles de Limpieza, aplicando el prorrateo

porcentual indicado en la Tabla 201.

307

6.2.4. Programa de compras posteriores de MEHUMU.

Comenzaremos la producción con 1 máquina deshidratadora de 54 bandejas; sin

embargo, debido al crecimiento de la demanda que tendremos que satisfacer, esta única

máquina resultará insuficiente. Es por esto, luego de los cálculos (ver Capacidad

Utilizada), identificamos la necesidad de adquirir una Deshidratadora adicional, con las

mismas características de la primera, en el año 3 del proyecto.

Tabla 203.

Programa de compras posteriores de MEHUMU

Nota: Desarrollada en función de la información obtenida en la Tabla 123. Utilización del deshidratador 1

en el año 3.

6.2.5. Localización.

6.2.5.1. Macro y micro localización.

Macro localización. - De acuerdo al mapa distrital de Lima Metropolitana,

seleccionamos a los distritos de interés y los colindantes a los mismos. Teniendo como

lista de distritos a evaluar: Los Olivos, Independencia, San Martín de Porres, Rímac y

Cercado de Lima.

308

Figura 74. Mapa distrital del Perú

Tomado de portal web de Lima Metropolitana

Obteniendo la segmentación por centros comerciales en los distritos, tal y como

sigue:

Figura 75. Independencia: Vista civil y Vista distrital

Tomado de portal mientorno.pe y Google Maps

309

Figura 76. San Martín de Porres: Vista civil y Vista distrital




Figura 77. Los Olivos: Vista civil y Vista distrital

Figura 78. Rímac: Vista civil y Vista distrital

310

Figura 79. Cercado de Lima: Vista civil y Vista distrital.


A continuación, mencionamos los sustentos para los criterios de evaluación de la

macro localización.

1. Conjunción de Avenidas Principales

Para este caso consideramos la importancia que reside que en el distrito exista

circulación por varias avenidas clasificadas como arteriales en Lima Metropolitana.

La puntuación será de 1 a 5 tal como se muestra:

Tabla 204.

Calificación para conjunción de avenidas principales

Calificación Puntuación

0 avenidas 1

1 avenida 2

2 a 3 avenidas 3

4 a 5 avenidas 4

6 a más avenidas 5 Nota: Tabla desarrollada en función a la cantidad de avenidas principales

Que se visualizan en el mapa de Lima Metropolitana mediante el portal web

google.com/maps.

a Puntuación asignada a criterio del equipo investigador.

311

Tabla 205.

Puntuación para conjunción de avenidas principales

Distrito Vías Arterias Cantidad Puntuación

Independencia Av. Túpac Amaru

2 3 Av. Pan. Norte

Cercado de Lima

Av. Universitaria

7 5

Av. Argentina

Vía Expresa Línea Amarilla

Av. República de Venezuela

Av. Colonial

Av. Nicolás de Piérola

Av. Alfonso Ugarte

Rímac

Av. Túpac Amaru

5 4

Av. Samuel Alcázar

Av. Pizarro

Av. Próceres

Av. Evitamiento

Los Olivos

Av. Universitaria

4 4 Av. Túpac

Av. Izaguirre

Av. Huandoy


Av. Canta Callao

8 5

Av. Izaguirre

Av. Universitaria

Av. Tomás Valle

Av. José Granda

Av. Av. Perú

Av. Pan. Norte

Av. Gerardo Unger Nota: Desarrollada en función a la cantidad de avenidas principales que se visualizan en el mapa de Lima

Metropolitana mediante el portal web google.com/maps, y adaptada con la Tabla 204: Calificación para

conjunción de avenidas principales, del presente documento.

2. Nivel de seguridad distrital

Otro factor a considerar es la percepción de inseguridad distrital, para lo cual

usamos información pública del INEI y sintetizamos el puesto que ocupa cada distrito en

el ranking de percepción de inseguridad según el detalle encontrado en el cuadro 2.2:

Perú: 30 Distritos Con Mayor Número De Denuncias Por Comisión De Delitos, 2011 –

312

2017, del boletín, Perú: Anuario Estadístico de la Criminalidad y Seguridad Ciudadana,

2011-2017, publicado en Julio del 2018.

Tabla 206.

Calificación para nivel de seguridad distrital

CRITERIO CALIFIC.

Inseguridad de 1er a 6to lugar 1

Inseguridad de 7mo a 12vo lugar 2

Inseguridad de 13vo a 18vo lugar 3



Nota: Puntuación asignada a criterio del equipo investigador.

Tabla 207.

Puntuación para nivel de seguridad distrital

PERCEPCION DE INSEGURIDAD PUESTO PUNT.

Cercado de Lima 1 1

Los Olivos 2 1

San Martin de Porres 5 1

Independencia 15 3

Rímac 24 4

Nota: Puesto adaptado del boletín del INEI: Perú: Anuario Estadístico de la Criminalidad y

Seguridad Ciudadana, 2011-2017, 2018, p. 42; puntuación en función a la Tabla 206: Calificación

para nivel de seguridad distrital, del presente documento.

3. Circulación del serenazgo distrital

Para contrarrestar el impacto del criterio anterior, debemos evaluar también como

funciona sistema de seguridad vial por parte de la gestión municipal, para ello usamos

también información facilitada por el INEI en su boletín Una mirada a Lima

Metropolitana, de septiembre del 2014.

313

Tabla 208.

Calificación para circulación de serenazgo distrital

CRITERIO CALIFIC.

Vigilancia de 1er a 6to lugar 5

Vigilancia de 7mo a 12vo lugar 4

Vigilancia de 13vo a 18vo lugar 3

Vigilancia de 19vo a 24vo lugar 2

Vigilancia de 25vo lugar a más 1

Nota: Puntuación asignada a criterio del equipo investigador

Tabla 209.

Puntuación para circulación de serenazgo distrital

N° SERENAZGOS PUESTO PUNT.

Cercado de Lima 1 5

Los Olivos 15 3

San Martin de Porres 18 3

Independencia 37 1

Rímac 30 1

Nota: Puesto asignado en función al número de efectivos de serenazgo, señalados

en el gráfico Servicio de Serenazgo, boletín Una Mirada a Lima Metropolitana,

2014, p. 72; puntuación asignada en función a la Tabla 208: Calificación para

circulación de serenazgo distrital, del presente documento.

4. Cercanía a canales de distribución seleccionados

Como cuarto criterio importante es evaluar la cercanía de la urbanización del

distrito en evaluación hacia los puntos de acopio de los canales de distribución.

Para ello elaboramos una toma de tiempos y distancia entre el distrito y cada canal

de distribución. Consideramos que el tiempo tiene un peso del 25% ya que es variable

según el congestionamiento de las vías mientras que el recorrido es constate, por lo que

le asignamos el peso complementario.

314

Tabla 210.

Medición de tiempo y distancia hacia distribuidores

DISTRITO CANAL DISTRIBUCIÓN Min. KM Prom. Tpo Prom. Km

Tottus Quilca 17 7.4

Tottus Mega Plaza 15 7.8

Tottus Los Olivos 14 11

Supermayorista Vega 21 14



Tottus Los Olivos 8 4.8

Supermayorista Vega 17 7.3

Tottus Quilca 21 10






Tottus Los Olivos 16 12

Supermayorista Vega 22 15





17.50 11.2

13.50 6.35

16.75 10.05

12.00 5.1375

13.25 5.875

Lima (Av.

Ascope)

Independencia

(Av. Industrial)

Los Olivos (Urb.

San Roque)

RIMAC (Av.

Alcazar)

SMP (Calle La

Milla)

Nota: Desarrollada en función a la medición de distancias entre los distritos evaluados y los

canales de distribución escogidos, haciendo uso del portal web google.com/maps

como herramienta de cálculo.

En base a este cuadro obtenemos el promedio ponderado que pasará la evaluación

según la calificación planteada.

Tabla 211.

Ponderación de tiempo y distancia hacia distribuidores

Cercanía a canales de distribución

Promedio

Tiempo

Promedio

Km Tpo. Km. Ponderado

C. Lima 16.75 10.05 25% 75% 12

Independencia 12.00 5.14 25% 75% 7

Los Olivos 13.25 5.88 25% 75% 8

Rímac 17.50 11.20 25% 75% 13

SMP 13.50 6.35 25% 75% 9

Nota: Porcentaje de ponderación asignado acuerdo al criterio del equipo investigador.

315

Tabla 212.

Calificación de cercanía a canales de distribución

Promedio Ponderado Puntuación

De 5 a 7 5

De 8 a 10 4

De 11 a 12 3

De 13 a 15 2

De 16 a 18 1 Nota: Puntuación asignada en función al ponderado obtenido en la

Tabla 211: Ponderación de tiempo y distancia hacia distribuidores, del

presente documento.

5. Crecimiento empresarial

Como quinto criterio consideramos de importancia el crecimiento empresarial en

el distrito ya que valoramos que, a más crecimiento, significa que a nivel gubernamental

hay más facilidades de funcionamiento para las empresas y eso minimiza las trabas

burocráticas. La calificación fue desarrollada en base al número de empresas formales en

cada distrito, cuya información se encuentra en el INEI, en el boletín Una Mirada a Lima

Metropolitana, pág. 37.

Tabla 213.

Calificación de crecimiento empresarial

Criterio Calificación

48 001 a más 5

36 001 a 48 000 4

24 001 a 36 000 3

12 001 a 24 000 2

0 a 12 000 1 Nota: Tabla desarrollada en función al número total de empresas en Lima

Metropolitana, registradas en el boletín Una Mirada a Lima Metropolitana;

Y calificación asignada acuerdo al criterio del equipo investigador.

Tabla 214.

Puntuación de crecimiento empresarial

Distrito N° Empresas Puntuación

SMP 52931 5

Los Olivos 33627 3

316


Cercado de Lima 78358 5

Rímac 13842 2 Nota: Adaptada de la figura Distribución de Empresas 2014

En el boletín del INEI: Una Mirada a Lima Metropolitana, 2014, p. 37; y

Puntuación acuerdo a la Tabla 213: Calificación de crecimiento

empresarial, del presente documento.

6. Concentración de bodegas

Y como sexto criterio consideramos la concentración de bodegas en la zona, ya

que es uno de los campos de acción de nuestro proyecto que si bien inicialmente será

mediante un distribuidor a futuro evaluamos poder realizar ventas directas a los mismos.

Para esta calificación de igual modo usamos información publicada en INEI

respecto al número de bodegas registradas con licencia, en el boletín Una Mirada a Lima

Metropolitana, en su página 42, donde se grafica el número de licencias por apertura de

bodegas al 2013.

Tabla 215.

Calificación para concentración de bodegas

Concentración

de Bodegas Calificación

De 601 a más 5

De 451 a 600 4

De 301 a 450 3

De 151 a 300 2

De 0 a 150 1 Nota: Tabla desarrollada en función al número total de bodegas en Lima

Metropolitana, registradas en el boletín Una Mirada a Lima Metropolitana;

Y calificación asignada acuerdo al criterio del equipo investigador.

317

Tabla 216.

Puntuación para concentración de bodegas

Distrito

N°

Bodegas Puntuación

SMP 632 5

Los Olivos 200 2

Independencia 129 1

Cercado de Lima 458 4

Rímac 58 1 Nota: Adaptada de la figura Apertura de bodegas 2013 en el boletín del INEI: Una Mirada a

Lima Metropolitana, 2014, p. 42; y puntuación acuerdo a la Tabla 215: Calificación para

concentración de bodegas, del presente documento.

Finalmente, luego de presentar todos los criterios de evaluación, obtenemos la

matriz de macro localización.

Nota: Adaptado de Tabla 205: Puntuación para conjunción de avenidas principales, Tabla 207:

Puntuación para nivel de seguridad distrital, Tabla 209: Puntuación para circulación de serenazgo distrital,

Tabla 212: Calificación de cercanía a canales de distribución, Tabla 214: Puntuación de crecimiento

empresarial, Tabla 216: Puntuación para concentración de bodegas.

Obteniendo como distritos que pasaron el filtro de macro localización a los

distritos de San Martín de Porres y Cercado de Lima.

Micro localización

Para la evaluación de micro localización consideramos criterios y calificación de

carácter más subjetivo, es decir apreciación propia de la junta general donde 5 es el mayor

puntaje y 1 el menor puntaje según el aspecto evaluado.

Tabla 217.

Matriz Macro localización

318

Adicionalmente debemos destacar el criterio más relevante y que si es contrastado

con los mapas de zonificación distrital, esto es el saber si nuestro local de interés está

clasificado como zona industrial. Siendo la puntuación efectuada como 5 para los locales

que si pertenezcan a zonas industriales y 1 para los locales que no pertenezcan a dicha

zona.

Obteniendo la siguiente matriz de micro localización:

Tabla 218.

Matriz Micro localización

Nota: Desarrollada en función a criterios propios de la investigación, tomando como referencia información

de las TUPA de cada Municipalidad evaluada, información proporcionada por los arrendatarios de cada

local.

Siendo el distrito de San Martín de Porres el idóneo para ubicar nuestra planta,

específicamente en la Av. Naranjal en la Urbanización Naranjos, cerca al cruce de la Av.

Naranjal y Canta Callao. Dentro de las características de valor de este local es que ya

cuenta con dos puertas metálicas para el ingreso y salida tanto de personal como de

vehículos, su alquiler está dentro del presupuesto asignado, S/ 3 800.00 soles mensuales

los tres primeros años y 3990 en los dos últimos años.

Dentro de los beneficios otorgados por el dueño del local son brindar 25 días de

gracia, no aplicar el incremento del 5% sobre el alquiler hasta pasado el tercer año y la

forma de pago será tipo 2 por 2, es decir 2 meses de garantía y 2 meses de adelanto,

posteriormente los pagos serán mensuales.

319

https://www.google.com/maps/@-11.9761264,-77.0846049,19z

Tomado de Google Maps

6.2.5.2. Gastos por servicios

Para los gastos de servicios consideramos los conceptos de servicios básicos como

el agua, luz, alcantarillado. También se incluyen los arbitrios y en este punto añadiremos

el costo anual por el servicio de fumigación integral.

Agua Potable y Alcantarillado

Para el cálculo del costo del agua, usaremos la estructura tarifaria vigente en

SEDAPAL:

Figura 80. Fachada del local para la planta de operaciones

https://www.google.com/maps/@-11.9761264,-77.0846049,19z

320

Figura 81. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado

Tomado del portal web de SEDAPAL

Siendo la tarifa por m3 mensual S/ 5.834 para el agua potable y S/ 2.78 para el

alcantarillado, ya que nuestra clasificación es industrial. Este valor se multiplicará por los

montos de las tablas N° 150 y 151, que reflejan el consumo de agua anual.

Servicio eléctrico

Para calcular el consumo eléctrico debemos considerar el consumo de la cámara

frigorífica y la deshidratadora que son las máquinas de mayor consumo eléctrico.

321

Tabla 219.

Horas de funcionamiento de la deshidratadora

Horas

deshidratado

%

Participación

Días por

participación

Horas

requeridas/mes

Plátano 10 40% 10 100

Guayaba 8 25% 7 56

Capulí 8 15% 4 32

Arándano 8 20% 5 40

Total 228

Nota: Desarrollada en función a las horas de funcionamiento de una deshidratadora, en función a la Tabla

137: Programa de producción porcentual por mes para el deshidratado.

Solicitando información sobre el costo del KWH de una deshidratadora nos

facilitaron esta información: S/ 0.5474.

Tomado de una comunicación personal

Con estos datos más el consumo de KWH indicado en las características de la

deshidratadora calculamos el consumo anual por la deshidratadora.

Tabla 220.

Consumo eléctrico de una deshidratadora

Consumo de deshidratadora

KWH x hora 4.80

Horas mensuales 228.00

KWH x mes 1,094.40

Costo x KW 0.5474

Costo total S/599.07

Figura 82. Costo KWH por

consumo de una deshidratadora.

322

Nota: Desarrollada en función al consumo en KwH indicado en las

características técnicas de la deshidratadora a comprar y a la Tabla 219:

Horas de funcionamiento de la deshidratadora.

Ahora desarrollaremos los mismos cálculos para la cámara frigorífica, para lo cual

usaremos el simulador de consumo mostrado en la página web de INTARCOM.com.

Cabe señalar que para el caso de la cámara frigorífica el horario de funionamiento será

las 24 horas de todos lod días del año. Por lo que se calculará directo el consumo de esta

máquina.

Tabla 221.

Consumo eléctrico de una cámara frigorífica

Consumo cámara frigorífica

KWH x hora

0.72

Horas mensuales

720.00

KWH x mes

519.12

Costo x KW 0.5474

Costo total S/394.13 Nota: Desarrollada en función al consumo en KwH

indicado en las características técnicas de la cámara

frigorífica a comprar en KWH, y usando el simulador

de consumo de Intarcom.com.

Entre ambas máquinas se genera un consumo de S/993.20 mensual, sin embargo

se debe señalar que a partir del año 3 este consumo se incrementará a S/ 1 592.28 por la

compra de una segunda deshidratadora.

También consideramos un cálculo del consumo mensual por gastos varios, como

se muestra en la imagen adjunta. Para este cálculo se consultó la página web de

Osinergmin en el campo calcula tu consumo de luz.

323

Fuente: Portal web de Osinergmin

De este simulador obtenemos que el consumo eléctrico para los demás equipos

será de S/ 227.68 soles.

Adicionalmente consideramos el cargo fijo mensual establecido en la tarifa para

venta de energía eléctrica de ENEL Distribución Perú SAA, S/ 5.25 y la alícuota por

alumbrado público de S/ 23.10, ambos precios incluidos el IGV y vigentes al año 2020.

Teniendo finalmente el cargo mensual y anual por concepto de energía eléctrica.

Nota: Adaptado de Tarifas Eléctricas Vigentes de ENEL en https://www.enel.pe/es/ayuda/tarifas.html;

Tabla 220: Consumo eléctrico de una deshidratadora; Tabla 221: Consumo eléctrico de una cámara

frigorífica; y Figura 83: Consumo eléctrico por demás factores. a Para el año 3 al 5, se adiciona el consumo de una deshidratadora más al cargo de energía por máquinas.

Tabla 222.

Consumo mensual y anual de energía eléctrica

Figura 83. Consumo eléctrico por demás factores

https://www.enel.pe/es/ayuda/tarifas.html

324

A continuación presentamos el cuadro resumen por los gastos por servicios, que

incluyen también el servicio de alarma por vigilancia nocturna, recarga de extintores y

servicio de fumigación explicado anteriormente en el punto 5.1.6.

Nota: Adaptado de la Tabla 84: Costo por actividades de saneamiento con proveedor EXIT MAX, Tabla

118: Resumen valorizado en gastos por servicios terceros, Tabla 149: Litros de agua necesaria para proceso de lavado y desinfección, Tabla 152: Litros de agua necesaria para el proceso de acidificado, Tabla 222:

Consumo mensual y anual de energía eléctrica, del presente documento.

Haciendo uso de la tabla N° 201, se distribuye los gastos por servicios según su

centro de costo.

Tabla 223.

Programa de gastos por servicios

325

Tabla 224.

Pago de servicios por cc: CIF.

Nota: Adaptado de la Tabla 223: Programa de gastos por servicios y aplicando el prorrateo porcentual de

la Tabla 201: Proporcionalidad de uso de servicios y mehumu comunes en la organización, ambos del

presente documento.



presente documento.

Tabla 225.

Pago de servicios por cc: Ventas.

326



presente documento.

6.2.5.3. Plano del centro de operaciones.

Nuestro Centro de operaciones tiene un área total de 200 m2 y está

convenientemente dividido según la necesidad de nuestras operaciones. Cabe señalar que

el layout de toda la planta se elaboró con la colaboración de la Arquitecta Luz

Chuquitaype, quien cuidó que toda la distribución sea conforme a la ley.

Para la ubicación y cantidad de extintores se consultó la Norma Técnica Peruana

NTP 833.034.2014

A continuación detallamos la distribución de áreas en planta:

✓ Oficinas administrativas

En esta área labora el personal administrativo. Frente a la puerta de ingreso se

encuentra la posición del asistente administrativo, quien recibe a las visitas. Al lado

izquierdo se ubica la sala de reuniones, con capacidad para 8 personas. También está el

Tabla 226.

Pago de servicios por cc: Administración.

327

baño para uso del personal administrativo y de las visitas. Cuenta con un área donde se

encuentran los 4 escritorios, tanto de los jefes como del gerente general. Área: 48.8 m2

✓ Kitchenette

Este espacio puede ser utilizado tanto por el personal administrativo como

operativo. Cuenta con una pequeña mesa para 3 personas para que tomen sus refrigerios

o alguna bebida. El espacio tiene un microondas y un hervidor eléctrico, además de

menaje básico. Área: 11.2 m2

✓ Almacén de Productos Terminados

Área donde se almacena el producto terminado. Desde este espacio se despachan

las cajas según los pedidos de nuestros clientes. Área: 8.84 m2

✓ Almacén de Materias Primas e Insumos

Área donde se almacenan las frutas y todos los insumos requeridos para producir

el producto terminado. Dentro de este espacio se encuentra la cámara frigorífica que se

utiliza para mantener frescas las frutas antes del deshidratado. Área: 8.38 m2

✓ Zona de producción

Área donde se transforman las materias primas, junto con los insumos, en nuestro

producto terminado: snack. El área está compuesta por la aduana, que es el lugar donde

toda persona se lava las manos, se coloca la mascarilla y el cubre cabello antes de ingresar

al área productiva. Al salir de la aduana, nos encontramos con el espacio exclusivo para

producción. En esta área se realizan las operaciones de lavado, limpieza de fruta, pelado,

trozado, acidificado, deshidratado, envasado, empaquetado y encajado.

328

En este espacio se encuentra la máquina deshidratadora, un lavadero, las mesas de

acero para múltiples tareas, la balanza de 500kg y estantes para usos de producción. Área:

39.7 m2

✓ Áreas comunes

Las áreas comunes están compuestas por la caseta de vigilancia, el patio de

maniobras y los servicios higiénicos de los operarios, que por razones de sanidad se

encuentran fuera del área de producción.

A continuación presentamos el plano de la planta, diseñado para nuestro proyecto.

329

Desarrollado por Ing. Chuquitaype, L. 2020.

Figura 84. Plano y layout funcional de la empresa

330


Figura 85. Plano de evacuación de emergencias

331


Figura 86. Plano de sistema de seguridad y pozo a tierra

332

6.2.6. Gastos de Adecuación.

Estos gastos responden a la necesidad que tenemos de hacer algunas adecuaciones

en los espacios arrendados. De este modo las áreas quedarán completamente separadas,

los sistemas eléctricos y de seguridad en buen estado.

Los gastos en los que se incurrirán son los siguientes:

Nota: Desarrollada de acuerdo con el interés propio del proyecto, facilitado en una comunicación personal

con el Ing. Civil Marco Rodríguez.

6.2.7. Responsabilidad Social

Impacto ambiental

Nuestra empresa, Snacks Peruanos S.A.C. tiene un sólido compromiso con el

medio ambiente, esto se ve reflejado en nuestra misión (“…siempre en línea con los

valores de la empresa y fomentando el desarrollo sostenible.”) En línea con este

compromiso hemos definido una serie de actividades que llevaremos a cabo durante

nuestras operaciones para mitigar el impacto ambiental. Los objetivos planteados serán

Tabla 227.

Programa de gastos de adecuación

333

responsabilidad de todos nuestros colaboradores y tenemos certeza de que esta gestión

ambiental aportará en la reducción de costos y en la reputación de nuestra marca.

En cuanto a la utilización de recursos no renovables tomaremos estas medidas:

Optimización del consumo de energía. Se planificará el uso de las máquinas que

más energía consumen, a fin de utilizarlas a su mayor capacidad para aprovechar un

encendido. Además, tendremos campañas de concientización respecto a mantener las

luces encendidas solo cuando sea necesario.

Recuperación y reutilización de agua de proceso. Dentro de la línea de producción

tenemos actividades de lavado que requieren agua. Se buscará recuperar parte de esta

agua para limpieza de pisos. Con esto, reciclamos agua reduciendo el consumo de agua

potable.

Al ser una empresa que trabaja con frutas, constantemente evaluaremos la opción

de trabajar con nuevos proveedores que como parte de su proceso agrícola utilicen

energías renovables, como energía solar o eólica.

Asimismo, la merma de frutas (cáscaras, frutas dañadas, etc.) serán acopiadas en

tachos diferenciados a los de los residuos comunes. De este modo, podremos vender la

merma como insumo para compost (abono), asegurando el uso ecológico de nuestras

mermas y capturando un ingreso para la empresa.

Con los trabajadores

Los trabajadores son uno de los pilares de nuestra operación, por lo tanto,

para la empresa es prioritario mantener un fuerte lazo con ellos.

Las acciones que tomaremos serán:

334

Proporcionaremos ambientes de trabajo seguro y cómodo, con mobiliario

adecuado y equipos/herramientas eficientes.

Cumplir con el otorgamiento puntual de todos los beneficios sociales que nuestra

modalidad nos exija por ley.

Reuniones periódicas con cada trabajador. En este espacio el colaborador podrá

manifestarnos sus inquietudes.

Capacitaciones de acuerdo a ley

Charlas de 5 minutos antes del inicio de las labores. Durante esta práctica

reforzaremos las condiciones de seguridad que hay que cumplir en planta y que

asegurarán que no estén expuestos a accidentes.

Para fiestas navideñas se les entregará una canasta navideña.

Celebraremos el cumpleaños de los colaboradores (1 vez por mes).

Celebraremos los avances profesionales de cada empleado.

Entrega de certificados por asistencia a capacitaciones.

Se reconocerá la excelencia a la labor e iniciativa, a través de una publicación en

el periódico mural.

Para fomentar la integración y para hacerles saber nuestro agradecimiento,

haremos una actividad social en la fecha del día del trabajador que incluya a 3 parientes

cercanos de cada integrante de la organización.

Con la comunidad

Para nuestra empresa las relaciones con la comunidad son muy importantes

por ello es la intención de Snacks Peruanos llevar una relación comunitaria cordial y

aportar con los vecinos.

335

Como socio estratégico para llegar a la comunidad, trabajaremos con la

municipalidad del distrito y realizaremos campañas relacionadas con la nutrición

saludable, esto en línea con el espíritu de nuestra marca. Programaremos la charla cada

mes, en un mercado del distrito, con una nutricionista que explique el valor nutricional

de las frutas y el aporte en nuestra dieta diaria, especialmente en los niños. Es nuestra idea

que la comunidad adopte hábitos saludables, comenzando por el consumo de frutas

frescas o deshidratadas.

Así mismo realizaremos dos capacitaciones anuales sobre la concientización de

residuos sólidos ya que será nuestro objetivo promocionar ambientes saludables para

todos.

Con los proveedores

Nuestra responsabilidad social en relación a los proveedores estará

enfocada a las pequeñas asociaciones de productores. Las principales acciones que

emprenderemos serán las siguientes:

- Comunicar e invitarles a capacitaciones gratuitas del Estado sobre

información técnica para mejorar la calidad de sus cultivos y aumentar su productividad,

haciendo énfasis en la importancia del cuidado del medio ambiente.

- Incluir en nuestros criterios de evaluación de proveedores el impacto de

sus operaciones en el medio ambiente, priorizando aquellos que lleven a cabo acciones

socialmente responsables.

A continuación, presentamos la valorización respecto al ámbito de

responsabilidad social.

336

Tabla 228.

Programa de costeo anual por actividades de responsabilidad social

Personal objetivo N° de actividades al

año

Costo unitario

por actividad

Actividades de confraternidad

Programa Mes Actividad Descripción Costo total

Marzo 08 Día internacional de la Mujer Compartir Todo el personal de la empresa. 1 S/ 100.00 S/ 100.00

Junio 3er Domingo Celebración día del Padre Compartir Todo el personal de la empresa. 1

Todo el personal de la empresa. 8 S/ 65.90 S/ 527.20

Mayo

2doDomingoCelebración día de la Madre

Responsabilidad social con la comunidad

1 S/ 240.00 S/ 240.00

Mensual Cumpleaños Tortas, golosinas y gaseosa Todo el personal de la empresa. 8 S/ 60.00 S/ 480.00

Almuerzo de Confraternidad Todo el personal de la empresa.

S/ 100.00 S/ 100.00

S/ 100.00

1 S/ 500.00 S/ 500.00

S/ 100.00

Todo el personal de la empresa. 1

festividad

Mayo 01 Día de TrabajoActividad recreativa y Almuerzo de

Confraternidad con todas sus familiasTodo el personal de la empresa.

Diciembre Navidad

Canasta navideña

Compartir

Mensual Vida saludable Charlas nutricionales dirigida por una

nutricionista Distrito 12 S/ 70.00 S/ 840.00

Semestral Residuos sólidos

Concientización de residuos sólidos de esta

manera apoyaremos promoviendo Ambientes

Saludables

Entorno cercano 2 S/ 200.00 S/ 400.00

Capacitación semestral Capacitación al personal

Capacitacion de produccion y mantenimiento de

planta Todo el personal de la empresa. 2 S/ 200.00 S/ 400.00

Capacitación semestral Capacitación al personal Capacitaciones de seguridad personal

administrativo Todo el personal de la empresa. 2 S/ 100.00

S/ 200.00

TOTAL INC. IGV S/ 3,887.20

Impacto social

Capacitaciones Medioambientales

Nota: Desarrollada en función a las actividades descritas en el numeral 6.2.7 del presente documento y valorizado en función a consultas de páginas como

https://www.rustica.com.pe/, https://perucanastas.com.pe/, https://instagram.com/nutricion.estetica?igshid=10gw712rwey0q, https://sinia.minam.gob.pe/,

https://www.minagri.gob.pe/portal/seguridad-salud# y http://www.capacitasap.com/.

https://www.rustica.com.pe/

https://perucanastas.com.pe/

https://instagram.com/nutricion.estetica?igshid=10gw712rwey0q

https://sinia.minam.gob.pe/

https://www.minagri.gob.pe/portal/seguridad-salud

http://www.capacitasap.com/

337

A continuación, presentamos los gastos por responsabilidad social por mes. Esta información se utilizará en el cálculo de gastos

administrativos.

Tabla 229.Programa de costeo mensual por actividades de responsabilidad social

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual

S/ 84.75 S/ 508.47 S/ 84.75 S/ 203.39 1,734.92

S/ 446.78

S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90

S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 1,240.00

S/ 200.00 S/ 200.00

S/ 200.00 S/ 200.00 600.00

S/ 100.00 S/ 100.00

Sub Total S/ 104 S/ 104 S/ 189 S/ 104 S/ 612 S/ 689 S/ 104 S/ 104 S/ 104 S/ 104 S/ 104 S/ 1,254 S/ 3,575

IGV S/ 6 S/ 6 S/ 21 S/ 6 S/ 98 S/ 21 S/ 6 S/ 6 S/ 6 S/ 6 S/ 6 S/ 123 S/ 312.28

Total S/ 110 S/ 110 S/ 210 S/ 110 S/ 710 S/ 710 S/ 110 S/ 110 S/ 110 S/ 110 S/ 110 S/ 1,377 S/ 3,887

Confraternidad

Comunidad

Capacitaciones

Nota: Adaptada de la Tabla 228: Programa de costeo anual por actividades de responsabilidad social, distribuido por mes de operatividad respectivo.

338

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable

Señalaremos a continuación los activos fijos depreciables con su correspondiente

inversión; en la cual está incluido maquinarias y equipos, ya que superan la cuarta parte

de la unidad impositiva (UIT = S/ 4,300) o lo que equivale S/1,075.

Tabla 230.

Activo Fijo Depreciable.

Nota: Adaptado de Tabla 192: Necesidad de Máquinas, Tabla 194: Necesidad de Herramientas y Tabla

196: Necesidad de Mobiliario, del presente documento.

Tabla 231.

Resumen de Inversión en Activos Fijos (año 0).

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0

Activos fijos Valor sin IGV IGV Valor Total

(Inc. IGV)

Producción S/38,582 S/6,945 S/45,527

Administración S/4,722 S/850 S/5,571

Ventas S/1,186 S/213 S/1,399

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/44,489 S/8,008 S/52,497

Nota: Adaptado de Tabla 230: Activo Fijo Depreciable, del presente documento.

339

7.1.2. Inversiones en Activo Intangible

Conformado por actos referentes a la constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y autorizaciones y software.

Tabla 232

Inversión en Activo Intangible

Descripción Cant. Costo

Unit.

Total Valor

VentaIGV

Total Precio

VentaAmortización

Año 1 % Dist Total % Dist Total % Dist Total

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/1,767.37 S/318.13 S/2,085.50

Búsqueda por nombre - SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/0.90 S/5.90 S/5.00 0% S/0.00 100% S/5.00 0% S/0.00

Reserva de nombre - SUNARP 1 S/20.00 S/20.00 S/3.60 S/23.60 S/20.00 0% S/0.00 100% S/20.00 0% S/0.00

Minuta de constitución y evaluación escritura pública 1 S/423.73 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/423.73 0% S/0.00 100% S/423.73 0% S/0.00

Obtención del RUC y clave SOL 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 0% S/0.00 100% S/0.00 0% S/0.00

Derechos notariales por constitución de empresa 1 S/466.10 S/466.10 S/83.90 S/550.00 S/466.10 0% S/0.00 100% S/466.10 0% S/0.00

Derechos registrales de escritura pública 1 S/801.69 S/801.69 S/144.30 S/945.99 S/801.69 0% S/0.00 100% S/801.69 0% S/0.00

Legislación de libro contable: Registro de Compras 1 S/16.95 S/16.95 S/3.05 S/20.00 S/16.95 0% S/0.00 100% S/16.95 0% S/0.00

Legislación de libro contable: Registro de Ventas 1 S/16.95 S/16.95 S/3.05 S/20.00 S/16.95 0% S/0.00 100% S/16.95 0% S/0.00

Legislación de libro contable: Libro diario de formato simplificado 1 S/16.95 S/16.95 S/3.05 S/20.00 S/16.95 0% S/0.00 100% S/16.95 0% S/0.00

MARCAS Y PATENTES S/952.86 S/171.52 S/1,124.38

Registro de marca de producto / servicio 1 S/453.38 S/453.38 S/81.61 S/534.99 S/453.38 0% S/0.00 80% S/362.70 20% S/90.68

Registro de nombre comercial 1 S/453.38 S/453.38 S/81.61 S/534.99 S/453.38 0% S/0.00 80% S/362.70 20% S/90.68

Código de barras 2 23.05 S/46.10 S/8.30 S/54.40 S/46.10 0% S/0.00 80% S/36.88 20% S/9.22

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/3,788.31 S/681.90 S/4,470.20

Elaboración de expediente (planos y certificados) 1 S/1,271.19 S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00 S/1,271.19 30% S/381.36 50% S/635.59 20% S/254.24

Tasa trámite licencia de funcionamiento y certificado ITSE 1 S/301.02 S/301.02 S/54.18 S/355.20 S/301.02 30% S/90.31 50% S/150.51 20% S/60.20

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano1 S/1,919.49 S/1,919.49 S/345.51 S/2,265.00 S/1,919.49 30% S/575.85 50% S/959.75 20% S/383.90

Desinfección contra microorganismos 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/296.61 30% S/88.98 50% S/148.31 20% S/59.32

SOFTWARE S/1,563.40 S/281.41 S/1,844.81

Diseño de Página Web 1 S/899.00 S/899.00 S/161.82 S/1,060.82 S/899.00 30% S/269.70 50% S/449.50 20% S/179.80

Hosting Empresarial 1 S/104.75 S/104.75 S/18.86 S/123.61 S/104.75 30% S/31.43 50% S/52.38 20% S/20.95

Costo de dominio 1 S/49.90 S/49.90 S/8.98 S/58.88 S/49.90 30% S/14.97 50% S/24.95 20% S/9.98

Office 365 1 S/34.75 S/34.75 S/6.25 S/41.00 S/34.75 30% S/10.42 50% S/17.37 20% S/6.95

Windows 10 Enterprise 5 S/95.00 S/475.00 S/85.50 S/560.50 S/475.00 30% S/142.50 50% S/237.50 20% S/95.00

TOTAL S/8,071.93 S/1,452.95 S/9,524.88 S/8,071.93 S/1,606 S/5,206 S/1,261

Producción Administrativo Ventas

Nota: Adaptado de Tabla 73. Valorización de gastos para constitución de la empresa, Tabla 74. Costos por registro de marcas, Tabla 75. Costo de códigos de barras, Tabla 76.

Costos por Licencia de funcionamiento y certificados ITSE, Tabla 77. Costo por registro sanitario, Tabla 78. Gastos por software para promoción y Tabla 79. Gastos por

software necesario para el funcionamiento administrativo, del presente documento.

340

Tabla 233.

Resumen de inversión en activos intangibles.

Descripción

Total

Valor

Venta

IGV

Total

Precio

Venta

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/1,767.37 S/318.13 S/2,085.50

MARCAS Y PATENTES S/952.86 S/171.52 S/1,124.38

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/3,788.31 S/681.90 S/4,470.20

SOFTWARE S/1,563.40 S/281.41 S/1,844.81

Total Inversión Intangible S/8,071.93 S/1,452.95 S/9,524.88

Nota: Adaptado de Tabla 232: Inversión en Activo Intangible, del presente documento.

Nuestro proyecto de negocio tendrá una inversión en intangibles de S/ 8,071.93

de los cuales S/ 1767.37 se invertirá en la constitución de la empresa, S/ 952.86 se

invertirá en el registro de la marca y el nombre comercial, S/ 3788.31 se invertirá en

licencias y autorizaciones, y finalmente S/ 1563.40 se invertirá en el software necesario

a implementar.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Aquí presentamos la relación de todos los gastos que se incurren, antes de empezar

con las operaciones de producción, es decir los gastos en el año cero, que para efectos del

proyecto sería por los meses de octubre, noviembre y diciembre del presente año 2020.

341

Tabla 234.

Gastos pre-operativos.

Nota: Adaptado de Tabla 66: Gastos de promoción para el año cero, Tabla 105: Desembolso por Planilla

por Mano de Obra Directa, Tabla 107: Desembolso por Planilla Administrativa, Tabla 109: Desembolso por Planilla de Ventas y Marketing, Tabla 111: Desembolso por Planilla de Mano de Obra Indirecta, Tabla

195: Necesidad de Utensilios, Tabla 197: Necesidad de Útiles de Oficina, Tabla 198: Necesidad de Útiles

de Limpieza, Tabla 222: Consumo mensual y anual de energía eléctrica, Tabla 227: Programa de gastos de

adecuación y Tabla 232: Inversión en Activo Intangible, del presente documento. a En el concepto de planilla administrativa se ha considerado los desembolsos por planilla administrativa

sumado al desembolso por planilla de ventas y marketing.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

A continuación, se muestra el inventario inicial correspondiente al año cero y se

encuentra conformado de los siguientes productos:

342

Nota: Adaptado de Tabla 161: Programa de compras para el año cero.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo

Para hallar el cálculo del capital de trabajo se usó el método de déficit acumulado,

proyectando a detalle los ingresos y egresos mensuales en el primer año.

Tabla 235.

Inventarios iniciales

343

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo inicial de Caja S/0 -S/64,591 -S/56,602 S/13,182 S/4,752 S/5,175 S/9,558 -S/3,910 -S/3,575 S/2,908 S/921 S/9,194

Ventas mensuales S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971

Ventas 100% crédito S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971

Ventas netas S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971 S/56,971

IGV Ventas S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255 S/10,255

Total Ingresos S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226

Total Cobranza a 60 días S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226 S/67,226

Total Egresos S/64,591 S/56,602 S/54,044 S/62,474 S/62,051 S/57,668 S/71,136 S/70,801 S/64,319 S/66,305 S/58,032 S/69,050

Materiales S/29,230 S/28,715 S/26,073 S/20,966 S/20,270 S/20,917 S/28,354 S/35,127 S/26,769 S/24,470 S/20,212 S/22,781

Materias primas sin IGV S/23,298 S/22,967 S/20,117 S/15,035 S/14,522 S/14,962 S/22,423 S/29,379 S/20,814 S/15,781 S/14,465 S/16,825

Plátano de Isla S/3,063 S/2,188 S/2,591 S/3,325 S/3,645 S/3,104 S/2,606 S/5,332 S/5,462 S/3,642 S/5,007 S/3,208

Guayaba S/2,497 S/4,162 S/3,330 S/5,827 S/4,994 S/4,994 S/4,994 S/0 S/0 S/8,324 S/5,827 S/4,994

Arándano S/15,777 S/14,657 S/12,236 S/0 S/0 S/0 S/8,939 S/24,047 S/15,351 S/3,815 S/3,631 S/3,720

Capulí S/1,961 S/1,961 S/1,961 S/5,883 S/5,883 S/6,863 S/5,883 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4,902

Insumos y mat. De embalaje sin IGV S/5,536 S/5,353 S/5,353 S/5,536 S/5,353 S/5,353 S/5,536 S/5,353 S/5,353 S/5,536 S/5,353 S/5,353

IGV insumos y mat. Embalaje S/997 S/963 S/963 S/997 S/963 S/963 S/997 S/963 S/963 S/997 S/963 S/963

Reposición Utensilios y útiles limpieza S/395 S/395 S/603 S/395 S/395 S/603 S/395 S/395 S/603 S/2,161 S/395 S/603

IGV Repos. Utensilios S/71 S/71 S/108 S/71 S/71 S/108 S/71 S/71 S/108 S/389 S/71 S/108

Reposición de herramientas S/991

IGV Repos. Herramientas S/178

IGV materiales en total S/1,068 S/1,035 S/1,072 S/1,068 S/1,035 S/1,072 S/1,068 S/1,035 S/1,072 S/1,564 S/1,035 S/1,072

Sueldos S/14,887 S/14,971 S/14,971 S/14,971 S/18,321 S/14,971 S/22,306 S/14,971 S/14,971 S/14,971 S/18,616 S/22,306

Sueldo bruto Adm y vtas S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938 S/8,938

Sueldo bruto MOD S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790 S/2,790

Sueldo bruto MOI S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731 S/1,731

Gratificación + Bono ley (9%) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7,335 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7,335

Pago de CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,350 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,645 S/0

Essalud S/1,128 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211 S/1,211

SCTR S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131 S/131

Seguro vida ley S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169 S/169

Tabla 236.

Capital de trabajo

344

Servicios y suministros sin IGV S/5,426 S/5,426 S/5,426 S/5,426 S/5,426 S/5,722 S/5,426 S/5,426 S/6,404 S/5,426 S/5,595 S/7,337

Teléfono e internet S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150

IGV Teléfono e internet S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27

Mtto de equipos de Produc. S/979 S/1,614

IGV mtto de equipos de Prod. S/176 S/291

Recarga de extintores S/169

IGV Recarga de extintores S/31

Fumigación de local S/297 S/297

IGV Fumigación local S/53 S/53

Alquiler de local S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800

Arbitrios S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28

Energía eléctrica S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249 S/1,249

IGV energía eléctrica S/5 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225 S/225

Agua S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72

IGV Agua S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13 S/13

Gasto servicio de alarma vigilacia S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126

IGV serv alarma S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23

IGV servicios y suministros S/68 S/288 S/288 S/288 S/288 S/341 S/288 S/288 S/464 S/288 S/318 S/631

Servicios tercerizados S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/2,978 S/3,178

Contabilidad S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/500

Multipropósito S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400

Transporte S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278 S/1,278

IGV de transporte S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230 S/230

Promoción y Publicidad S/9,026 S/899 S/899 S/6,484 S/3,442 S/899 S/35 S/35 S/899 S/6,534 S/35 S/35

Gastos de Promoción sin IGV S/9,026 S/899 S/899 S/6,484 S/3,442 S/899 S/35 S/35 S/899 S/6,534 S/35 S/35

IGV Promoción S/1,625 S/162 S/162 S/1,167 S/620 S/162 S/6 S/6 S/162 S/1,176 S/6 S/6

Responsabilidad Social S/104 S/104 S/189 S/104 S/612 S/689 S/104 S/104 S/104 S/104 S/104 S/1,254

Actividades de Resp. social S/104 S/104 S/189 S/104 S/612 S/689 S/104 S/104 S/104 S/104 S/104 S/1,254

IGV de eventos Resp. Social S/6 S/6 S/21 S/6 S/98 S/21 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/123

345

Impuestos

Pago cta. IR (1% ventas del mes

anterior)S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570 S/570

Pagos del IGV al Estado S/8,038 S/7,496 S/7,985 S/8,429 S/8,657 S/8,690 S/8,321 S/6,991 S/8,660

Préstamos e imprevistos

Cuotas del préstamo S/2,941 S/2,940 S/2,939 S/2,938 S/2,937 S/2,936 S/2,935 S/2,934 S/2,933 S/2,932 S/2,931 S/2,930

Ingresos - Egresos del mes -S/64,591 -S/56,602 S/13,182 S/4,752 S/5,175 S/9,558 -S/3,910 -S/3,575 S/2,908 S/921 S/9,194 -S/1,824

Saldo acumulado -S/64,591 -S/121,194 -S/108,011 -S/103,259 -S/98,084 -S/88,526 -S/92,436 -S/96,011 -S/93,103 -S/92,182 -S/82,988 -S/84,812

Máximo déficit mensual acum. -S/121,194

Caja mínima (2 días del mes con mayor

egreso)S/5,472

Inversión en Capital de Trabajo -S/126,666

Nota: Adaptado de Tabla 68: Gastos de promoción para el primer año, Tabla 82. Impuesto a la Renta Anual en el Régimen MYPE Tributario, Tabla 84. Costo por actividades

de saneamiento con proveedor EXIT MAX, Tabla 113. Pagos a realizar por planilla, Tabla 114. Gastos por servicio tercerizado de Contabilidad, Tabla 115. Gastos por personal

multipropósito, Tabla 117. Valorización anual por servicio de transporte, Tabla 162. Programa de compras anual para el año 1, Tabla 200. Programa de reposiciones de

herramientas y equipos anualizado, Tabla 202: Programa de reposición para utensilios, útiles de limpieza y útiles de oficina anual por c.c, Tabla 223: Programa de gastos por

servicios, Tabla 246. Ingreso por ventas por canales y Tabla 274. Flujo de Servicio de Deuda.

Podemos notar que requerimos un capital de trabajo alto, 126 666 soles, esto debido principalmente al ingreso de efectivo por las ventas

recién al inicio del tercer mes, ya que nuestros canales de distribución tienen la forma de pago a 60 días, tal y como se señala en las conclusiones

de las entrevistas a profundidad efectuadas.

346

7.1.6. Liquidación del IGV.

Con los cálculos realizados en el capital de trabajo y los cálculos previos por todos los conceptos señalados en la tabla podemos elaborar la

liquidación del IGV.

Nota: Adaptado de Tabla 236. Capital de trabajo.

Tabla 237.

Liquidación del IGV para el primer año de operación.

347

A continuación, se muestra el resumen de la liquidación anual del IGV,

incluyendo el IGV concerniente a la adquisición de la segunda deshidratadora en el tercer

año.

Nota: Adaptado de Tabla 67: Resumen de gastos de promoción por año, Tabla 114: Gastos por servicio

tercerizado, Tabla 115: Gastos por personal multipropósito, Tabla 117: Valorización anual por servicio de

transporte, Tabla 229: Programa de costeo mensual por actividades de responsabilidad social, Tabla 237:

Liquidación del IGV para el primer año de operación, Tabla 246: Ingreso por ventas por canales, Tabla

252: Presupuesto de materia prima e insumos (en soles), Tabla 253: Presupuesto de material directo (en

soles), Tabla 254: Presupuesto de material indirecto (en soles), Tabla 255: Presupuesto de mano de obra

directa (en soles), Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles).

Cabe señalar que los pagos del IGV se realizan un mes posterior al cálculo por lo

que en el primer año se pagará el impuesto general a las ventas de Enero a Noviembre del

mismo año, mientras que el pago de Diciembre del primer año a Noviembre del segundo

año se realizará en el año 2 de operaciones, sucesivamente.

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones

Haciendo un resumen de los gastos a efectuar para iniciar operaciones e

incluyendo el capital de trabajo necesario para el funcionamiento del primer año, se

resume dichos montos en el siguiente cuadro, donde se puede apreciar el monto de

inversión necesario para aperturar el negocio de Kusifrut Snack.

Tabla 238.

Liquidación del IGV (anual)

348

Nota: Adaptado de Tabla 230. Activo Fijo Depreciable, Tabla 232 Inversión en Activo Intangible, Tabla

234: Gastos pre-operativos, Tabla 235. Inventarios iniciales y Tabla 236. Capital de trabajo.

Gráficamente podemos ver la composición de la inversión en sus diversas

divisiones.

Figura 87. Composición porcentual de la inversión inicial

Desarrollado en función a la Tabla 239: Inversión requerida para

el proyecto, del presente documento.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Para conocer la cantidad a financiar se debe señalar la capacidad de aporte con la

que cuenta cada socio. De acuerdo a la decisión de homogeneidad de aportación al capital

propio, todos los socios aportarán S/ 43 213.92 soles cada uno, lo que nos da un valor de

capital propio de S/ 216 069.61 soles.

33%

18%

45%

1% 3%

Composición de Inversión

Gastos preoperativos

Activo fijo tangible

Capital de Trabajo

Inventario inicial demateriales

Tabla 239.

Inversión requerida para el proyecto.

349

Tabla 240.

Aporte de inversionistas.

Aporte de

inversionistas Monto %

Anthony Rodríguez S/43,213.92 20

Evelyn Giraldo S/43,213.92 20

José Jahuira S/43,213.92 20

Rocío Serrano S/43,213.92 20

Victoria del Pozo S/43,213.92 20

TOTAL S/216,069.61 100

Nota: Desarrollado en función al capital disponible de cada socio inversor.

Con el capital propio conocido, procedemos a cubrir los conceptos que determinan

nuestra inversión necesaria. Primero cubriremos al 100% los conceptos de activos

intangibles, gastos pre operativos, inventario inicial de materiales y activos fijos

tangibles; quedando así la decisión a financiar por el capital de trabajo pero no en un

100% ya que del aporte de los socios aún estaría quedando un saldo de S/ 51 665.54, por

lo que se solicitará el financiamiento por la diferencia que es S/ 75 000.

Nota: Adaptado de Tabla 239: Inversión requerida para el proyecto y Tabla 240: Aporte de Inversionistas,

cuya diferencia nos permite identificar el monto de deuda.

Tabla 241.

Distribución del aporte de socios y financiamiento requerido.

350

Tabla 242.

Estructura de la inversión

Nota: Adaptado de Tabla 241: Distribución del aporte

de socios y financiamiento requerido.

Figura 88. Estructura porcentual de la inversión

Desarrollado en función a la Tabla 242: Estructura de la inversión, del

presente documento.

Donde la estructura de la inversión tiene un peso del capital propio de 74% y un

peso de financiamiento del 26%.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

De acuerdo a los aportes de cada socio, el activo fijo tangible será cubierto en su

totalidad por el capital propio, tal como se muestra en la tabla N° 242.

74%

26%

Estructura de la inversión con financiamiento

Capital propio

Deuda

351

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento parcial del capital de trabajo será atendido por Caja Cusco,

quien nos otorga un TCEA de 26%, por un plazo de 36 meses. Cabe señalar que Caja

Cusco fue seleccionada luego de comparar tres cotizaciones de financiamiento de la

deuda. Para efectos resumidos mostraremos el cuadro resumen de las características

ofrecidas por cada entidad financiera.

Nota: Adaptado de cotizaciones e información del portal web de crediscotia.com.pe, cajahuancayo.com.pe

y cmac-cusco.com.pe.

Como se puede apreciar en la tabla 244 las tres entidades tuvieron las mismas

condiciones de concurso respecto a capital y periodo de pago, sin embargo, Caja Cusco

nos ofrece un menor pago total por el capital requerido de 75 000 soles, razón por la que

fue seleccionada para atender nuestra necesidad de financiamiento.

A continuación, presentamos el cronograma de pagos a realizar a la entidad

seleccionada y el cálculo por concepto de escudo fiscal que proporciona los gastos

financieros de interés y seguro desgravamen.

Tabla 243.

Comparativo de diferentes proveedores de financiamiento

352

Tabla 244.

Cronograma de cuotas para financiamiento seleccionado.

ENTIDAD TCEACUOTA

MENSUAL

INTERES

TOTALSEGURO

PAGO

TOTAL

CAJA CUSCO 26.23% S/2,921.16 S/29,235.00 S/926.82 S/105,161.82

CuotaSaldo

InicialInterés Capital

Seguro de

Desgravamen

Importe de

Cuota

Escudo

Fiscal

1 75,000.00 1,425.00 1,470.42 45 2,940.52 S/433.65

2 73,529.58 1,397.06 1,498.35 44.12 2,939.63 S/425.15

3 72,031.23 1,368.59 1,526.82 43.22 2,938.74 S/416.48

4 70,504.40 1,339.58 1,555.83 42.3 2,937.82 S/407.65

5 68,948.57 1,310.02 1,585.39 41.37 2,936.89 S/398.66

6 67,363.18 1,279.90 1,615.52 40.42 2,935.93 S/389.49

7 65,747.66 1,249.21 1,646.21 39.45 2,934.97 S/380.15

8 64,101.45 1,217.93 1,677.49 38.46 2,933.98 S/370.64

9 62,423.96 1,186.06 1,709.36 37.45 2,932.97 S/360.94

10 60,714.60 1,153.58 1,741.84 36.43 2,931.95 S/351.05

11 58,972.76 1,120.48 1,774.93 35.38 2,930.90 S/340.98

12 57,197.82 1,086.76 1,808.66 35.52 2,929.84 S/331.07

13 55,389.17 1,052.39 1,843.02 33.23 2,928.75 S/320.26

14 53,546.14 1,017.38 1,878.04 32.13 2,927.64 S/309.61

15 51,668.10 981.69 1,913.72 31 2,926.52 S/298.74

16 49,754.38 945.33 1,950.08 29.85 2,925.37 S/287.68

17 47,804.30 908.28 1,987.14 28.68 2,924.20 S/276.40

18 45,817.16 870.53 2,024.89 27.49 2,923.01 S/264.92

19 43,792.27 832.05 2,063.36 26.28 2,921.79 S/253.21

20 41,728.91 792.85 2,102.57 25.04 2,920.55 S/241.28

21 39,626.34 752.9 2,142.52 23.78 2,919.29 S/229.12

22 37,483.82 712.19 2,183.22 22.49 2,918.01 S/216.73

23 35,300.60 670.71 2,224.71 21.18 2,916.70 S/204.11

24 33,075.89 628.44 2,266.97 21.05 2,915.36 S/191.60

25 30,808.92 585.37 2,310.05 18.49 2,914.00 S/178.14

26 28,498.87 541.48 2,353.94 17.1 2,912.62 S/164.78

27 26,144.93 496.75 2,398.66 15.69 2,911.20 S/151.17

28 23,746.27 451.18 2,444.24 14.25 2,909.76 S/137.30

29 21,302.03 404.74 2,490.68 12.78 2,908.30 S/123.17

30 18,811.35 357.42 2,538.00 11.29 2,906.80 S/108.77

31 16,273.35 309.19 2,586.22 9.76 2,905.28 S/94.09

32 13,687.13 260.06 2,635.36 8.21 2,903.73 S/79.14

33 11,051.77 209.98 2,685.43 6.63 2,902.15 S/63.90

34 8,366.34 158.96 2,736.46 5.02 2,900.54 S/48.37

35 5,629.88 106.97 2,788.45 3.38 2,898.89 S/32.55

36 2,841.43 53.99 2,841.45 2.9 2,897.22 S/16.78

29,235.00 75,000.00 926.82 105,161.82 S/8,897.74

OPCION ELEGIDA

Nota: Adaptado de cotizaciones e información del portal web de cmac-cusco.com.pe.

353

Nota: Adaptado de la Tabla 244: Cronograma de cuotas para financiamiento seleccionado, del presente

documento. a Calculo del Escudo Fiscal en función a la multiplicación de los gastos financieros: Interés y Seguro

desgravamen, y el Impuesto a la Renta vigente del 29.5%

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Como nuestra empresa cuenta con una única fuente de ingresos que es la venta de

snacks Kusifrut, los ingresos por ventas serán coincidentes al 100% con la demanda

valorizada de los snacks, datos que ya son conocidos en las tablas N° 60 y 61 del presente

documento. Para efecto de visualización presentamos las siguientes tablas.

Tabla 246.

Ingreso por ventas por canales

Nota: Adaptado de Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación, Tabla 57. Precio de Venta al

distribuidor: Vendomática SAC, Tabla 58. Precio de Venta al distribuidor: Supermayorista Vega y Tabla

59. Precio de Venta al distribuidor: Supermercado Tottus.

Tabla 245.

Resumen de pagos por financiamiento del capital de trabajo a Caja Cusco

354

Nota: Adaptado de Tabla 56. Demanda anual por línea de presentación del presente documento.

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

El cálculo de la variación de capital de trabajo necesario por cada año posterior

al primero, lo efectuamos por medio del ratio obtenido al dividir las ventas del primer

año entre el capital de trabajo necesario, obteniendo el monto total de capital de trabajo

invertido durante el horizonte del proyecto, S/ 348 402, mismo que debe ser recuperado

al término del horizonte.

Tabla 248.

Recuperación de Trabajo

Nota: Adaptado de Tabla 236. Capital de trabajo y Tabla 247. Ingresos y participación porcentual por línea

de producto. a Ratio calculado en función a la división de las Ventas entre el Capital de trabajo necesario para el primer

año. Este mismo ratio sirve de base de cálculo para la inversión de capital de trabajo para los siguientes

años y en consecuencia el capital total de trabajo a emplear en el presente proyecto de negocio.

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para determinar el valor comercial de los activos al quinto y tercer año de

funcionamiento, ya que se adquirirá una deshidratadora a inicios del tercer año,

Tabla 247.

Ingresos y participación porcentual por línea de producto.

355

solicitamos la colaboración del tasador Jaime Villagaray, quien nos entregó los siguientes

valores comerciales para nuestros activos fijos depreciables.

Tabla 249.

Valor comercial de activos al quinto de año de operación.

Nota: Tomado de Villagaray, J. Comunicación Personal. 2019.

Tabla 250.

Valor comercial de activos al tercer año de operación.

Nota: Tomado de Villagaray, J. Comunicación Personal. 2019.

Para el cálculo de desecho de activos necesitamos también conocer la

depreciación acumulada y el valor contable de los bienes al final del horizonte del

proyecto, que para nuestro trabajo sería el año 5 equivalente al año 2025, dichos datos se

encuentran en la tabla N° 259 del presente documento.

Conocidos estos valores procedemos a calcular el valor de desecho del activo

depreciable o también llamado valor de recupero del activo fijo.

356

Nota: Adaptado de Tabla 230: Activo Fijo Depreciable, Tabla 249: Valor comercial de activos al quinto de año de operación y 250: Valor comercial de activos al tercer año de

operación.

Tabla 251.

Valor de desecho del activo

357

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se realizó el cálculo del presupuesto de materia prima e insumos para los 5 años,

tal como se detalla:

Nota: Adaptado de Tabla 161: Programa de compras para el año cero, Tabla 162: Programa de compras

anual para el año 1, Tabla 163: Programa de compras anual para el año 2, Tabla 164: Programa de compras

anual para el año 3, Tabla 165: Programa de compras anual para el año 4 y Tabla 166: Programa de compras

anual para el año 5, del presente documento.

En las siguientes tablas podemos observar los presupuestos para el material

directo e indirecto detallado para la presentación de 30 gramos y 200 gramos.

Tabla 252.

Presupuesto de materia prima e insumos (en soles).

358

Tabla 253.

Presupuesto de material directo (en soles).

Nota: Adaptado de Tabla 158: Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de

fabricación y Tabla 252: Presupuesto de materia prima e insumos (en soles), asociando por

tipo de material.

Es necesario resaltar que el material indirecto está conformado por las cajas y la

cinta de embalaje como se señala en la tabla N° 158 del presente documento.

Nota: Adaptado de Tabla 158: Costo por pedido mínimo de material directo / indirecto de

fabricación y Tabla 252: Presupuesto de materia prima e insumos (en soles), asociando por

tipo de material.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

El presupuesto de la mano de obra directa es equivalente al desembolso de

efectivo que se realizará por pagos de salarios y beneficios a los operarios de planta, dicha

información se encuentra en la tabla N° 60 del presente documento. Para efectos de

visualización presentamos la siguiente tabla.

Tabla 254.

Presupuesto de material indirecto

359

Nota: Adaptado de Tabla 60. Demanda valorizada por canal distribuidor y Tabla 105. Desembolso por

Planilla por Mano de Obra Directa.

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En el cálculo de los costos indirectos de fabricación se consideró el presupuesto

de la mano de obra indirecta, que incluye el sueldo y beneficios del Jefe de Operaciones,

material indirecto, servicios básicos y bienes no depreciables asociados al área de

producción, que fueron distribuidos acorde a la participación porcentual mostrada en la

tabla N° 201. Así mismo, se consideró la depreciación de los activos fijos y la

amortización de los activos no intangibles, correspondientes al área de producción.

Tabla 256.

Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles)

Tabla 255.

Presupuesto de mano de obra directa (en soles).

360

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN (Sin IGV)Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de obra indirecta (Jefe de Operaciones)

Sueldo bruto S/20,772.00 S/20,772.00 S/24,036.00 S/24,036.00 S/27,300.00

Gratificación (+ Bono ley) S/1,886.79 S/1,886.79 S/2,183.27 S/2,183.27 S/2,479.75

CTS S/899.67 S/937.63 S/1,052.11 S/1,084.96 S/1,197.12

ESSALUD S/1,858.72 S/1,869.48 S/2,130.49 S/2,163.24 S/2,421.94

SCTR (1,5%) S/202.63 S/202.63 S/234.46 S/234.46 S/266.30

Seguro vida ley S/260.89 S/260.89 S/301.87 S/301.87 S/342.86

Material indirecto

Material de embalaje y encajado S/9,047.00 S/10,303.75 S/12,255.40 S/15,303.31 S/19,874.82

Uniformes S/552.97 S/552.97 S/552.97 S/552.97 S/552.97

Herramientas S/990.93 S/3,982.29 S/990.93 S/3,982.29 S/990.93

Utensilios S/584.80 S/584.80 S/584.80 S/584.80 S/584.80

Útiles de Oficina (5%) S/159.77 S/159.77 S/159.77 S/159.77 S/159.77

Útiles de limpieza (70%) S/1,991.47 S/1,991.47 S/1,991.47 S/1,991.47 S/1,991.47

Servicios

Energía eléctrica (80%) S/11,992.63 S/11,992.63 S/17,693.35 S/17,693.35 S/17,693.35

Agua (80%) S/688.90 S/791.58 S/943.95 S/1,179.04 S/1,531.53

Telefonía e internet (15%) S/270.00 S/270.00 S/270.00 S/270.00 S/270.00

Alquiler de local (70%) S/31,920.00 S/31,920.00 S/31,920.00 S/33,516.00 S/33,516.00

Arbitrios (70%) S/238.00 S/238.00 S/238.00 S/238.00 S/238.00

Servicio contable tercerizado S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Servicio multipropósito tercerizado (70%) S/11,760.00 S/11,760.00 S/11,760.00 S/11,760.00 S/11,760.00

Servicio de transporte S/15,340.00 S/15,340.00 S/15,340.00 S/15,340.00 S/17,794.40

Servicio de alarma (70%) S/1,060.68 S/1,060.68 S/1,060.68 S/1,060.68 S/1,060.50

Servicio de fumigación (70%) S/415.25 S/415.25 S/415.25 S/415.25 S/415.25

Servicio de Recarga de Extintores (60%) S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69

Mantenimiento de equipos S/2,423.73 S/4,288.14 S/7,019.32 S/7,533.90 S/7,533.90

Bienes no depreciables S/12,553.27

Depreciación S/4,423.60 S/4,423.60 S/6,758.77 S/6,758.77 S/6,462.37

Amortización S/1,605.51

TOTAL CIF S/134,000.90 S/126,106.02 S/139,994.54 S/148,445.07 S/156,539.71

IGV S/8,182.81 S/9,301.54 S/10,659.57 S/11,881.57 S/12,671.21

Total CIF para flujo caja S/123,601.32 S/130,983.96 S/143,895.34 S/153,567.88 S/162,748.55

Nota: Adaptado de a Tabla 111. Desembolso por Planilla de Mano de Obra Indirecta, Tabla 199. Programa

de mantenimiento de MEHUMU anualizado y por c.c., Tabla 202: Programa de reposición para utensilios,

útiles de limpieza y útiles de oficina anual por c.c., Tabla 223. Programa de gastos por servicios, Tabla 232

Inversión en Activo Intangible, Tabla 254. Presupuesto de material indirecto (en soles), Tabla 259. Costeo

por depreciación de los activos fijos y Tabla 261. Gasto por activos fijos no depreciables. a El programa de gastos por servicios se aplica acuerdo al prorrateo de la Tabla 201: Proporcionalidad de

uso de servicios y mehumu comunes en la organización.

361

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En el cálculo de los gastos de administración se consideró el sueldo y beneficios

del personal administrativo; correspondiente al Gerente General, al Jefe de

Administración y Logística y al Asistente de Administración; los materiales propios de

esta área; las actividades de responsabilidad social y los bienes no depreciables de esta

área.

Así mismo, se consideró la depreciación de los activos fijos y la amortización de

los activos no intangibles, correspondientes al área de administración.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

(Sin IGV)Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal Administrativo



CTS S/3,737.47 S/3,895.13 S/4,371.26 S/4,507.75 S/4,974.25

ESSALUD S/7,721.56 S/7,766.28 S/8,851.69 S/8,987.76 S/10,063.57

SCTR S/841.76 S/841.76 S/974.11 S/974.11 S/1,106.52

Seguro vida ley S/1,083.80 S/1,083.80 S/1,254.20 S/1,254.20 S/1,424.62

Materiales

Utensilios (8%) S/55.69 S/55.69 S/55.69 S/55.69 S/55.69


Útiles de limpieza (22.5%) S/745.55 S/745.55 S/745.55 S/745.55 S/745.55

Servicios

Energía eléctrica (15%) S/2,248.62 S/2,248.62 S/3,317.50 S/3,317.50 S/3,317.50

Agua (15%) S/129.17 S/148.42 S/176.99 S/221.07 S/287.16

Telefonía e internet (60%) S/1,080.00 S/1,080.00 S/1,080.00 S/1,080.00 S/1,080.00

Alquiler de local (22.5%) S/10,260.00 S/10,260.00 S/10,260.00 S/10,773.00 S/10,773.00

Arbitrios (22.5%) S/76.50 S/76.50 S/76.50 S/76.50 S/76.50

Servicio contable tercerizado S/3,800.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00

Servicio multipropósito tercerizado (22.5%) S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00

Servicio de transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Servicio de alarma (22.5%) S/340.93 S/340.93 S/340.93 S/340.93 S/340.88

Servicio de fumigación (22.5%) S/133.47 S/133.47 S/133.47 S/133.47 S/133.47


Mantenimiento de equipos S/127.12 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22

Actividades de GTH y Responsabilidad Social

Activ. de confraternidad S/1,734.92 S/1,734.92 S/1,734.92 S/1,734.92 S/1,734.92

Respons. Social con la comunidad S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00

Capacit. Medioambientales S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00

Bienes no depreciables S/2,847.20

Depreciación S/1,126.38 S/1,126.38 S/1,126.38 S/1,126.38 S/216.00


Total Gastos de Administración S/143,905.63 S/136,740.65 S/154,507.20 S/155,336.84 S/171,142.42

IGV S/1,416.49 S/1,503.85 S/1,701.39 S/1,709.33 S/1,721.21

Total Gasto Admo. para flujo de caja S/136,143.03 S/137,118.12 S/155,082.21 S/155,919.78 S/172,647.63

Nota: Adaptado de a Tabla 107. Desembolso por Planilla Administrativa, Tabla 199. Programa de

mantenimiento de MEHUMU anualizado y por c.c., Tabla 202: Programa de reposición para utensilios,

útiles de limpieza y útiles de oficina anual por c.c., Tabla 223. Programa de gastos por servicios, Tabla

Tabla 257.

Presupuesto de gastos de administración (en soles)

362

229.Programa de costeo mensual por actividades de responsabilidad social, Tabla 232 Inversión en Activo

Intangible, Tabla 254. Presupuesto de material indirecto (en soles), Tabla 259. Costeo por depreciación de

los activos fijos y Tabla 261. Gasto por activos fijos no depreciables. a El programa de gastos por servicios se aplica acuerdo al prorrateo de la Tabla 201: Proporcionalidad de

uso de servicios y mehumu comunes en la organización

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En el presupuesto de gastos de ventas se consideró el sueldo del Jefe de Ventas y

Marketing, materiales y servicios básicos del área, la inversión en promoción y

publicidad, y los bienes no depreciables de esta área. Así mismo, se consideró la

depreciación de los activos fijos y la amortización de los activos no intangibles,

correspondientes al área de ventas.

GASTOS DE VENTAS (Sin IGV) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal Ventas (Jefe de Ventas y MKT)



CTS S/907.99 S/946.29 S/1,062.09 S/1,095.25 S/1,208.70

ESSALUD S/1,875.90 S/1,886.76 S/2,150.70 S/2,183.76 S/2,445.36

SCTR (1,5%) S/204.50 S/204.50 S/236.68 S/236.68 S/268.88

Seguro vida ley S/263.30 S/263.30 S/304.73 S/304.73 S/346.17

Materiales

Utensilios (8%) S/55.69 S/55.69 S/55.69 S/55.69 S/55.69


Útiles de limpieza (7.5%) S/357.13 S/357.13 S/357.13 S/357.13 S/357.13

Servicios

Energía eléctrica (5%) S/749.54 S/749.54 S/1,105.83 S/1,105.83 S/1,105.83

Agua (5%) S/43.06 S/49.47 S/59.00 S/73.69 S/95.72

Telefonía e internet (25%) S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00

Alquiler de local (7.5%) S/3,420.00 S/3,420.00 S/3,420.00 S/3,591.00 S/3,591.00

Arbitrios (7.5%) S/25.50 S/25.50 S/25.50 S/25.50 S/25.50

Servicio contable tercerizado S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Servicio multipropósito tercerizado (7.5%) S/1,260.00 S/1,260.00 S/1,260.00 S/1,260.00 S/1,260.00

Servicio de transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Servicio de alarma (7.5%) S/113.64 S/113.64 S/113.64 S/113.64 S/113.63

Servicio de fumigación (7.5%) S/44.49 S/44.49 S/44.49 S/44.49 S/44.49


Mantenimiento de equipos S/42.37 S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49

Promoción y publicidad

Avisos en Facebook S/6,915.25 S/5,186.44 S/5,186.44 S/5,186.44 S/3,457.63

Hosting y Dominio S/468.90 S/468.90 S/668.90 S/668.90 S/668.90

Exhibición en cabecera de supermercado S/5,084.75 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37

Degustaciones S/16,754.24 S/18,449.15 S/12,864.41 S/12,864.41 S/12,864.41

Bienes no depreciables S/317.80

Depreciación S/296.40 S/296.40 S/296.40 S/296.40 S/0.00


Total Gasto de Ventas S/63,937.66 S/59,965.38 S/58,999.56 S/59,251.47 S/61,296.71

IGV S/5,600.33 S/5,160.64 S/4,257.23 S/4,259.88 S/3,952.66

Total Gasto Vta. para flujo de caja S/67,662.89 S/64,829.63 S/62,960.39 S/63,214.96 S/65,249.37 Nota: Adaptado de la Tabla 67. Resumen de gastos de promoción por año, Tabla 109. Desembolso por

Planilla de Ventas y Marketing, Tabla 199. Programa de mantenimiento de MEHUMU anualizado y por

c.c., Tabla 202: Programa de reposición para utensilios, útiles de limpieza y útiles de oficina anual por c.c.,

Tabla 258.

Presupuesto de gastos de ventas (en soles)

363

Tabla 223. Programa de gastos por servicios, Tabla 232 Inversión en Activo Intangible, Tabla 254.

Presupuesto de material indirecto (en soles), Tabla 259. Costeo por depreciación de los activos fijos y Tabla

261. Gasto por activos fijos no depreciables. a El programa de gastos por servicios se aplica acuerdo al prorrateo de la Tabla 201: Proporcionalidad de

uso de servicios y mehumu comunes en la organización.

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

El cálculo de la depreciación acumulada implico determinar el tiempo de vida útil y la

tasa de depredación de la maquinaria y equipos que superan la cuarta parte de la unidad

impositiva (UIT = S/ 4,300), es decir que superan los S/1,075. En base a ello y al costo

total se pudo determinar que la depreciación acumulada en los cinco años de duración

del proyecto alcanza un total de S/. 34,734.00.

Nota: Adaptado de Tabla 230. Activo Fijo Depreciable.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Para la amortización de los intangibles sostendremos como política que su valor

de recupero se realizará en el primer año de operación de la empresa.

Tabla 259.

Costeo por depreciación de los activos fijos.

364

Nota: Adaptado de Tabla 232: Inversión en Activo

Intangible, del presente documento.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

En el cálculo de los activos fijos no depreciables se consideró la inversión en todos

aquellos activos que no superan la cuarta parte de la unidad impositiva (UIT = S/ 4,300),

según área.

Activos fijos no depreciables Cant. UnidCosto Unitario

(S/.)Costo Total I.G.V

Costo Total

(Inc.IGV)

PRODUCCIÓN S/ 12,553.27 S/ 2,259.59 S/ 14,812.86

Máq., Herramientas y Equipo S/7,051.95 S/1,269.35 S/8,321.30

Cesta de lavadero 6 unid S/23.98 S/143.88 S/25.90 S/169.78

Mesa de acero 2000*700*850 mm 3 unid S/593.22 S/1,779.66 S/320.34 S/2,100.00

Mesa de acero 1200*700*850 mm 2 unid S/762.71 S/1,525.42 S/274.58 S/1,800.00

Rebanadora de Guayaba 3 unid S/504.24 S/1,512.72 S/272.29 S/1,785.01

Olla de acero 5 unid S/122.88 S/614.40 S/110.59 S/724.99

Cuchillo acerado 4 unid S/16.86 S/67.44 S/12.14 S/79.58

Sellador de bolsa 20 cm 3 unid S/67.80 S/203.40 S/36.61 S/240.01

Engrampador industrial 1 unid S/97.46 S/97.46 S/17.54 S/115.00

Pistola de etiquetas 3 unid S/41.53 S/124.59 S/22.43 S/147.02

Estante de herramientas 1 unid S/216.02 S/216.02 S/38.88 S/254.90

Banqueta alta 3 unid S/50.85 S/152.55 S/27.46 S/180.01

Balanza de 500 kg. 1 unid S/507.63 S/507.63 S/91.37 S/599.00

Balanza gr. 3 unid S/24.58 S/73.73 S/13.27 S/87.00

Aspiradora multiproposito 1 unid S/33.05 S/33.05 S/5.95 S/39.00

Mobiliario S/ 540.42 S/ 97.28 S/ 637.70

Escritorio 1 unid S/227.97 S/227.97 S/41.03 S/269.00

Sillas giratorias 1 unid S/134.75 S/134.75 S/24.25 S/159.00

Ventiladores de pie 1 unid S/67.71 S/67.71 S/12.19 S/79.90

Tachos chico de basura 1 unid S/50.76 S/50.76 S/9.14 S/59.90

Espejo 1 unid S/59.24 S/59.24 S/10.66 S/69.90

Almacen S/ 4,960.91 S/ 892.96 S/ 5,853.87

Caja cocechera caña alta 80 unid S/35.59 S/2,847.20 S/512.50 S/3,359.70

Parihuelas de madera 10 unid S/16.10 S/161.00 S/28.98 S/189.98

Estantes Galvanizado 10 unid S/160.93 S/1,609.32 S/289.68 S/1,899.00

Termómetro de pared 1 unid S/40.00 S/40.00 S/7.20 S/47.20

Coche de carga mayor 1 unid S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00

Carrito de carga 1 unid S/219.49 S/219.49 S/39.51 S/259.00

Tabla 261.

Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla 260.

Resumen de Amortización por centro de

costo.

365

ADMINISTRACIÓN S/ 4,205.15 S/ 756.93 S/ 4,962.08

Mobiliario S/ 3,682.45 S/ 662.84 S/ 4,345.29



Archivador armario 1 unid S/388.98 S/388.98 S/70.02 S/459.00

Archivador metálico 1 unid S/271.19 S/271.19 S/48.81 S/320.00

Impresoras multifuncionales 1 unid S/465.25 S/465.25 S/83.75 S/549.00


Locker 1 unid S/317.80 S/317.80 S/57.20 S/375.00

Silla para mesa de reunión 11 unid S/66.95 S/736.44 S/132.56 S/869.00


Espejo 1 unid S/59.24 S/59.24 S/10.66 S/69.90

Comedor S/ 522.70 S/ 94.09 S/ 616.79

Microondas 1 unid S/168.64 S/168.64 S/30.36 S/199.00

Hervidor eléctrico 1 unid S/33.05 S/33.05 S/5.95 S/39.00

Repostero 1 unid S/151.69 S/151.69 S/27.30 S/179.00

Mesa comedor 2 unid S/84.66 S/169.32 S/30.48 S/199.80

VENTAS S/ 1,412.54 S/ 254.26 S/ 1,666.79

Mobiliario S/ 1,412.54 S/ 254.26 S/ 1,666.79



Archivador armario 1 unid S/388.98 S/388.98 S/70.02 S/459.00

Archivador metálico 2 unid S/271.19 S/542.37 S/97.63 S/640.00



TOTAL DE ACTIVOS FIJOS NO

DEPRECIABLES 18,170.96S/ 3,270.77S/ 21,441.74S/

Nota: Adaptado del Centro de costo (c.c.) especificada en la Tabla 192. Necesidad de Máquinas, Tabla 193.

Necesidad de Equipos, Tabla 194. Necesidad de Herramientas, Tabla 196. Necesidad de Mobiliario.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

El cálculo del costo de producción unitario implicó encontrar el costo total de la

producción, conformado por el costo de material directo y mano de obra directa incurridos

en el año cero y uno, esto con el fin de retornar el gasto efectuado en las degustaciones,

costo indirecto de fabricación, gasto de administración y gasto de ventas, todo ello del

primer año en adelante; el monto obtenido dividirlo entre las unidades a producir año a

año.

366

Esta operación se realizó para cada una de las presentaciones, considerando el

porcentaje de participación señalados en la Tabla N° 132.

Nota: Adaptado de Tabla 253: Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 255: Presupuesto de mano

de obra directa (en soles), Tabla 256: Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles), Tabla 257:

Presupuesto de gastos de administración (en soles) y Tabla 258: Presupuesto de gastos de ventas (en soles). a Aplicando el prorrateo porcentual acuerdo a la cantidad producida, señalada en la Tabla 132. Resumen de

programa de producción por unidades de snacks equivalente en Kg.,

Nota: Adaptado de Tabla 253: Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 255: Presupuesto de mano

de obra directa (en soles), Tabla 256: Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles), Tabla 257:

Presupuesto de gastos de administración (en soles) y Tabla 258: Presupuesto de gastos de ventas (en soles). a Aplicando el prorrateo porcentual acuerdo a la cantidad producida, señalada en la Tabla 132. Resumen de

programa de producción por unidades de snacks equivalente en Kg.,

Tabla 263.

Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 30 gramos.

Tabla 262.

Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 200 gr.

367

A continuación, presentamos el resumen del costo unitario por cada línea de

presentación, así como la participación porcentual de cada concepto participativo en la

producción de los snacks.

Tabla 264. Resumen del costo unitario según los gastos incurridos.

Nota: Adaptado de Tabla 262: Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 200 gr. y

Tabla 263: Costo de producción unitario y costo total unitario para envase de 30 gramos.

Considerando el valor de venta hacia nuestros canales de distribución, señalados

en las Tablas N° 57, 58 Y 59 de cada presentación, calculamos nuestro margen unitario.

Nota: Adaptado de Tabla 57. Precio de Venta al distribuidor: Vendomática SAC, Tabla 58. Precio de Venta

al distribuidor: Supermayorista Vega y Tabla 59. Precio de Venta al distribuidor: Supermercado Tottus.

Tabla 264. Resumen del costo unitario según los gastos incurridos.

Tabla 265.

Margen unitario del proyecto.

368

Como se puede apreciar en el primer año de operaciones tenemos un margen

negativo en el envase de 200 gr, situación que obedece a la estrategia tomada respecto al

ingreso al mercado con precios por penetración, recordamos que esta estrategia sacrifica

margen al inicio de operaciones, pero después empieza a incrementarse y crecer

exponencialmente, llegando a tener en nuestro caso un margen positivo unitario por

encima del 35.6 % en el año 5.

Vemos también el crecimiento de margen que permite esta estrategia en el

envase de 30gr, que para el caso del canal Vendomática parte del 41.2% en el año 1

hasta un 68.2% en el quinto año y para el caso del canal Supermayorista Vega parte del

48.6% en el año 1 hasta un 72.1% al término del horizonte.

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

También es necesidad del equipo identificar la composición del costo unitario

respecto a sus componentes fijos y variables, por ello en las siguientes tablas se presentan

los costos unitarios fijos y variables en soles para cada una de las presentaciones.

Nota: Adaptado de Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 255:

Presupuesto de mano de obra directa (en soles), Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos

de fabricación (en soles).

Tabla 266.

Costos unitarios variables

369

Nota: Adaptado de Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles), Tabla 257.

Presupuesto de gastos de administración (en soles), Tabla 258. Presupuesto de gastos de ventas (en soles).

Resumimos los costos unitarios obtenidos por costos fijos y variables, y

verificamos que coinciden con el cálculo de costo unitario por costos de producción, lo

que significa que los cálculos realizados no presentan errores.

Nota: Adaptado de Tabla 266. Costos unitarios variables y Tabla 267. Costos unitarios fijos.

Tabla 267.

Costos unitarios fijos

Tabla 268.

Resumen de costos unitarios fijos y variables.

370

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

A fin de elaborar correctamente los Estados de Ganancias y Pérdidas y los Flujos

de Caja, debemos considerar las siguientes premisas:

- Horizonte del proyecto: 5 años

- Snacks Peruanos S.A.C. inicia operaciones el mes 1 del año 1

- Impuesto a la Renta: 29.5%

- Los precios de los snacks, de la presentación de 30 gramos y de la de 200

gramos, se irán incrementando a lo largo de los años.

- Los gastos se expresan en soles.

- Nuestra política de compra es al contado.

- El préstamo solicitado fue para cubrir parte del Capital de Trabajo.

- Los precios en los Estados de Ganancias y Pérdidas se expresan sin IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Se elabora la matriz de Estado de Ganancias y Pérdidas, actualmente denominado

Estado de Resultados, con todas las actividades que generan movimiento económico en

la empresa.

371

Nota: Adaptado de Tabla 247. Ingresos y participación porcentual por línea de producto. Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por

Planilla por Mano de Obra Directa, Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles), Tabla 257. Presupuesto de gastos de administración (en soles), Tabla

258. Presupuesto de gastos de ventas (en soles).

En el detalle se observa que la empresa tendrá utilidad todos los años, sin embargo, en el año 1 es bajo. Esto forma parte de nuestra

estrategia de penetración de mercados con precios bajos para el primer año de operación

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En esta matriz se incluye los otros gastos financieros como es el interés y el seguro desgravamen.

Tabla 269.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

372

Nota: Adaptado de Tabla 269. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros, Tabla 245: Resumen de pagos por financiamiento del capital de trabajo a Caja Cusco.

En el detalle se observa que la empresa tendrá utilidad a partir del segundo año en adelante, también se muestra una pérdida menor en el

primer año lo cual forma parte de nuestra estrategia de penetración de mercados con precios bajos para el primer año de operación.

Tabla 270.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

373

8.4. Flujo de Caja Operativo

En este Flujo de Caja podemos comprobar el volumen de ingresos que produce la empresa. El flujo va desde S/138,311 del año 1,

hasta S/356,339 del año 5.

Nota: Adaptado de Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por Planilla por Mano de Obra Directa, Tabla 256. Presupuesto de costos

indirectos de fabricación (en soles), Tabla 257. Presupuesto de gastos de administración (en soles), Tabla 258. Presupuesto de gastos de ventas (en soles).

Podemos notar que la empresa cuenta con liquidez operativa antes de impuestos y servicios.

Tabla 271.

Flujo de Caja Operativo

374

8.5. Flujo de Capital o Inversión

Para este flujo consideramos los activos de la empresa, con IGV, incluyendo el año de liquidación. En este flujo se toman en cuenta además

de los valores calculados como Inversión Inicial en activos, el Capital de Trabajo, que obtuvimos aplicando el método del máximo déficit

acumulado. Los gastos pre operativos también se reflejan en este cuadro.

Tabla 272.

Flujo de Capital de o Inversión

Nota: Adaptado de Tabla 231. Resumen de Inversión en Activos Fijos (año 0), Tabla 232 Inversión en Activo Intangible, Tabla 234. Gastos pre-operativos, Tabla 235.

Inventarios iniciales, Tabla 236. Capital de trabajo, Tabla 251. Valor de desecho del activo, garantía de dos meses de alquiler y la Tabla 248. Recuperación de Trabajo.

375

8.6. Flujo de Caja Económico

Teniendo los flujos operativos y de inversión, procedemos a calcular el flujo de caja económico, el cual considera los pagos por IGV

calculados con anterioridad e incluimos en el año de liquidación el IGV correspondiente al valor de desecho por activo.

Tabla 273.

Flujo de Caja Económico

Nota: Adaptado de Tabla 271. Flujo de Caja Operativo, Tabla 272. Flujo de Capital de o Inversión y Tabla 237. Liquidación del IGV para el primer año de operación. Tabla

251: Valor de desecho del activo a Se distribuye el pago de IGV acuerdo al mes posterior de pago y se incluye el IGV del valor de desecho del activo en el año de liquidación.

8.7. Flujo de Servicio de Deuda

El flujo de la deuda nos muestra los importes pagados derivados de préstamos. Es decir, son las cuotas pactadas con la entidad financiera.

376

Tabla 274.

Flujo de Servicio de Deuda

Nota: Adaptado de Tabla 241. Distribución del aporte de socios y financiamiento requerido y Tabla 245. Resumen de pagos por financiamiento del capital de trabajo a Caja

Cusco.

8.8. Flujo de Caja Financiero

Podemos notar que el valor del año 1 del Flujo de Caja Financiero es positivo, con la que se demuestra el correcto cálculo del Capital de

Trabajo de la Inversión.

Tabla 275.

Flujo de Caja Financiero

Nota: Adaptado de Tabla 273. Flujo de Caja Económico y Tabla 274. Flujo de Servicio de Deuda.

377

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Tabla 276.

Cálculo del Rendimiento Mínimo Esperado (COK) por el método CAPM

Nota: Acuerdo a las tasas de Rendimiento de Mercado, Tasa libre de riesgo y Beta desapalancado

consultados en http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/, Tabla 242. Estructura de la inversión y la tasa del

riesgo país según JP Morgan consultado en https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-de-peru-bajo-un-punto-

basico-y-cerro-en-085-puntos-porcentuales-noticia/

9.1.1.2. COK Propio

Tabla 277.

Cálculo del Rendimiento Mínimo Esperado de los inversionistas (COK

PROPIO)

http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/

378

Nota: Matriz desarrollada de acuerdo al interés propio del proyecto, tomando información

de los portales web cajatrujillo.com.pe, crediscotia.com.pe, bancoazteca.com.pe,

viabcp.com y cajapiura.pe.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 278.

Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Nota: Adaptado de Tabla 241. Distribución del aporte de socios y financiamiento requerido.

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

VANE: Aplicando la fórmula del Valor Actual Neto al flujo de caja económico y

utilizando la tasa WACC del proyecto, obtuvimos un ingreso adicional a la inversión de

S/ 157 952.94, esto significa que el proyecto es viable por ser positivo.

VANF: Aplicando la fórmula del Valor Actual Neto al flujo de caja financiero y

utilizando la tasa COK Propio de los inversionistas, obtuvimos un ingreso adicional a la

inversión (incluyendo el financiamiento) de S/ 131 731.40, esto significa que el proyecto

es viable por ser positivo.

Podemos concluir entonces que de acuerdo al VANE y al VANF nuestro proyecto

es viable.

VANE = S/ 157 962.94 > 0

VANF = S/ 131 731.40 > 0

379

9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR Modificado

TIRE: Aplicando la fórmula del TIR al flujo de caja económico y utilizando la

tasa WACC del proyecto, obtuvimos un resultado de 41.22%, esto significa que el

proyecto ofrece una rentabilidad mayor que la rentabilidad esperada por el WACC de

27.38%. Este resultado nos permite también corroborar la viabilidad del proyecto ya que

es positivo.

TIRF: Aplicando la fórmula del TIR al flujo de caja financiero y utilizando la tasa

COK Propio de los inversionistas, obtuvimos un resultado de 44.71%, esto significa que

el proyecto ofrece una rentabilidad mayor que el rendimiento mínimo esperado de

30.47%. Este resultado nos permite también corroborar la viabilidad del proyecto ya que

es positivo.

TIRM (E): Aplicando la fórmula del TIRM al flujo de caja económico y utilizando

tanto la tasa WACC del proyecto, como la tasa TIRE calculada, obtuvimos un resultado

de 36.93%, esto significa que al reinvertir los fondos de los flujos económicos el proyecto

aún ofrece una rentabilidad mayor que la rentabilidad esperada por el WACC de 27.38%.

TIRM (F): Aplicando la fórmula del TIRM al flujo de caja financiero y utilizando

tanto la tasa COK Propio de los inversionistas, como la tasa TIRF calculada, obtuvimos

un resultado de 41.24%, esto significa que al reinvertir los fondos de los flujos financieros

el proyecto aún ofrece una rentabilidad mayor que el rendimiento mínimo esperado de

30.47%.

TIRE: 41.22% > WACC: 27.38% TIRM: 36.93%

TIRF: 44.71% > COK: 30.47% TIRM: 41.24%

380

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado

Como tenemos dos flujos de liquidez, tanto económico como financiero, calcularemos el periodo de recuperación descontado para ambos.

Tabla 279.

Periodo de recuperación descontado económico

Nota: Adaptado de Tabla 273. Flujo de Caja Económico.

A simple vista en el flujo económico podemos notar que a partir del quinto año ya no se tiene flujo acumulado negativo, lo que significa

que ya se recuperó la inversión del año cero en su totalidad, sin embargo, para el cálculo exacto se aplicó la fórmula del Valor Actual (VA) a los

flujos y posteriormente se aplicó la fórmula de periodo de recuperación descontado, obteniendo un resultado de recuperación descontado de 4 años

6 meses y 17 días.

381

Tabla 280.

Periodo de recuperación descontado financiero

Nota: Adaptado de Tabla 275. Flujo de Caja Financiero.

A simple vista en el flujo financiero podemos notar que a partir del quinto año ya no se tiene flujo acumulado negativo, lo que significa que

ya se recuperó la inversión del año cero en su totalidad, sin embargo para el cálculo exacto se aplicó la fórmula del Valor Actual (VA) a los flujos

y posteriormente se aplicó la fórmula de periodo de recuperación descontado, obteniendo un resultado de recuperación descontado de 4 años 7

meses y 18 días, es decir a solo un mes de la recuperación del flujo económico.

382

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis beneficio costo nos permite saber si estamos obteniendo ganancia

promedio por cada unidad monetaria invertida, en nuestro caso soles.

Beneficio/Costo Económico = 1.53 > 1: Se interpreta que por cada sol invertido

hasta el flujo de caja económico, obtenemos 53 céntimos de ganancia. Como ratio al ser

mayor que la unidad significa que el proyecto es aceptable.

Beneficio/Costo Financiero = 1.60 > 1: Se interpreta que por cada sol invertido

hasta el flujo de caja financiero, obtenemos 60 céntimos de ganancia. Como ratio al ser

mayor que la unidad significa que el proyecto es aceptable.

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos por presentación

Para determinar el punto de equilibrio anual total, distribuiremos los cálculos ya

identificados en tablas anteriores por costos de producción en fijos y variables.

Tabla 281.

Punto de equilibrio promedio total.

Nota: Tabla 56: Demanda anual por línea de presentación, Tabla 247. Ingresos y participación porcentual por línea de producto, Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por

Planilla por Mano de Obra Directa, Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles),

383

Tabla 257. Presupuesto de gastos de administración (en soles), Tabla 258. Presupuesto de gastos de ventas

(en soles).

Como nuestro proyecto de negocio cuenta con dos líneas de presentación, el punto

de equilibrio promedio total nos brinda un alcance aproximado, es por ello que es

preferible calcular el punto de equilibrio tanto en unidades como en soles, para ambas

presentaciones. Para este prorrateo usaremos la participación de unidades de producción

señaladas en la Tabla N° 132, obteniendo los siguientes resultados:

Nota: Tabla 56: Demanda anual por línea de presentación, Tabla 247. Ingresos y participación porcentual

por línea de producto, Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por



(en soles). a Aplicando el prorrateo porcentual indicado en la Tabla 132: Resumen de programa de producción por

unidades de snacks equivalente en Kg.

Tabla 282.

Análisis punto de equilibrio para Presentación de 30 gramos

384

Tabla 283.

Análisis punto de equilibrio Presentación de 200 gramos.

Nota: Tabla 56: Demanda anual por línea de presentación, Tabla 247. Ingresos y participación porcentual

por línea de producto, Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por



(en soles). a Aplicando el prorrateo porcentual indicado en la Tabla 132: Resumen de programa de producción por


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

De igual forma que el cálculo del punto de equilibrio, elaboramos un estado de

resultados por el costeo directo total y otros dos por cada línea de presentación de nuestro

producto. Cada estado de resultados estará con su respectivo costeo directo de

comprobación al punto de equilibrio correspondiente.

385

Tabla 284.

Estado de Resultados (Costeo Directo).

Nota: Adaptado de Tabla 247. Ingresos y participación porcentual por línea de producto, Tabla 253. Presupuesto de material directo (en soles), Tabla 105. Desembolso por Planilla por Mano de Obra Directa,

Tabla 256. Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles), Tabla 245. Resumen de pagos por

financiamiento del capital de trabajo a Caja Cusco

Nota: Adaptado de Tabla 284. Estado de Resultados (Costeo Directo) y Tabla 282. Análisis punto de

equilibrio para Presentación de 30 gramos.

Tabla 285.

Estado de Resultados (Costeo Directo) por presentación de 30 gr.

386

a Aplicando el prorrateo porcentual indicado en la Tabla 132: Resumen de programa de producción por


Nota: Adaptado de Adaptado de Tabla 284. Estado de Resultados (Costeo Directo) y Tabla 283. Análisis

punto de equilibrio Presentación de 200 gramos. a Aplicando el prorrateo porcentual indicado en la Tabla 132: Resumen de programa de producción por


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

De las Tablas N° 282 y 283 podemos extraer el punto de equilibrio obtenido en

unidades para cada línea de presentación, así como realizar los cálculos para el análisis e

interpretación de los datos.

Tabla 286.

Estado de Resultados (Costeo Directo) por presentación de 200 gr.

Tabla 287.

Estimación del Punto de equilibrio en unidades

387

Nota: Adaptado de Tabla 56: Demanda anual por línea de presentación, Tabla 282: Análisis punto de

equilibrio para Presentación de 30 gramos y Tabla 283: Análisis punto de equilibrio Presentación de 200

gramos.

Adaptado de Tabla 287: Estimación del Punto de equilibrio en unidades

Respecto al análisis de la relación entre el punto de equilibrio y la demanda en

unidades podemos notar que en el envase de 30gr estamos con un incremento porcentual

amplio mientras que en el envase de 200 gr la pendiente del punto de equilibrio inicia por

encima de las unidades procesadas, esto en respuesta a las estrategias de precios por

penetración que tendremos, pero está se torna descendiente a medida que transcurre los

años, obteniendo finalmente también un incremento porcentual alto.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

De igual forma, de las Tablas N° 282 y 283 podemos extraer el punto de equilibrio

obtenido en soles por venta para cada línea de presentación, así como realizar los cálculos

para el análisis e interpretación de los datos.

Figura 89. Comparativo de Punto de Equilibrio Vs Demanda en unidades.

388

Nota: Adaptado de Tabla 61: Demanda valorizada por línea de producto, Tabla 282: Análisis punto de

equilibrio para Presentación de 30 gramos y Tabla 283: Análisis punto de equilibrio Presentación de 200

gramos.

Adaptado de la Tabla 288: Estimación del Punto de equilibrio en soles por ventas.

Respecto al análisis de la relación entre el punto de equilibrio y la demanda en

soles por las ventas producidas, podemos notar que en el envase de 30gr mantenemos un

incremento porcentual amplio mientras que en el envase de 200 gr la pendiente del punto

de equilibrio inicia por encima de las ventas realizadas, esto en respuesta a la estrategias

de precios por penetración que tendremos, pero está se torna descendiente a medida que

transcurre los años, obteniendo finalmente también un incremento porcentual alto.

Tabla 288.

Estimación del Punto de equilibrio en soles por ventas

Figura 90. Comparativo de Punto de Equilibrio Vs Demanda en soles por ventas.

389

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Para el análisis de sensibilidad se han escogido las variables de entrada: Demanda,

Precio, Materia Prima y Mano de Obra. Se consideran estas variables como importantes

por los detalles expuestos, basados en el macro y microentorno, así como en las fuerzas

de Porter:

Precio. - Como vimos en el macroentorno, el panorama económico actual del Perú

es positivo; pero, si bien el precio de productos con otros frutos deshidratados es mayor

al nuestro, debemos considerar la amenaza de estos productos sustitutos, que podrían ser

fabricados por empresas más grandes y que nos obliguen a bajar los precios para ser

competitivos.

Demanda. - El crecimiento de la tasa poblacional es solo del 1%, con lo que el

incremento de la demanda de nuestro producto podría crecer por debajo de lo proyectado.

Sin embargo, tenemos a nuestro favor que hay una tendencia en aumento de productos

sanos y naturales. A pesar de esto último, como la fuerza negociadora de los clientes es

media, existe la posibilidad de que consuman productos sustitutos y esto alteraría nuestra

demanda.

Costo de materia prima. - La cosecha de la mayor parte de las frutas se realiza

en provincia, esto podría generar fluctuaciones en la variación del precio por medio del

transporte, así como también por la estacionalidad del fruto. Al tratarse de materias primas

muy poco uso en la industria nacional, los proveedores se encuentran poco concentrados,

dándoles poder de negociación.

390

Costo de personal. - Esta variable es crítica para un emprendimiento porque

desde la actualidad el marco legal existente dificulta la formalidad, por lo que cualquier

modificación en la normativa que genere un aumento en los costos de personal impactará

en nuestros costos de producción y, por lo tanto, influenciará en el precio del producto,

lo que podría llevarnos a pérdida de mercado.

Estas variables han sido escogidas porque resultan críticas para nuestra operación

y son de alto impacto porque influyen considerablemente en la rentabilidad de nuestros

accionistas. Por lo tanto, hacemos el cruce con las variables de salida que reflejan la

rentabilidad del proyecto y la esperada por nuestros inversionistas (VAN, TIR, COK y

WACC).

9.3.2. Variables de salida.

VAN. - Esta variable es de importancia debido a la capacidad de indicar si el

proyecto de negocio brindará resultados adicionales a la inversión efectuada. Esta

variable se subdivide en VANE y VANF según el flujo de caja evaluado.

TIR. - Esta variable es considerable también porque es un indicador de

rentabilidad, es decir se podrá evidenciar la rentabilidad obtenida del proyecto al aplicar

la sensibilidad. Esta variable se subdivide en TIRE y TIRF según el flujo de caja evaluado.

COK. - Esta variable es de vital importancia ya que representa el costo de

oportunidad de las inversiones, es decir será el rendimiento mínimo esperado por parte

de los accionistas de este proyecto el cual no debe variar para visualizar el impacto en las

demás variables.

391

WACC. - De igual forma consideramos como una variable de salida ante el efecto

de la sensibilidad aplicada, al costo promedio ponderado de capital ya que es la tasa de

rendimiento esperado por la estructura del financiamiento y el capital propio.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Aplicando sensibilidad a las variables de entrada seleccionadas.

Tabla 289.

Sensibilidad unidimensional Variable: Demanda.

Nota: Desarrollado en función a variaciones en la estimación de la demanda anual, aplicando Ceteris

Paribus en las otras variables de entrada, obteniendo así una disminución permitida de la demanda por

10.72%, ya que en ese momento el VANF se vuelve cero. a Al variar la demanda anual, se varió también el programa de compras y mano de obra necesario, generando

nuevos cálculos generales desde el Capítulo IV hasta este punto, a fines de obtener resultados verídicos.

Notamos que la demanda soporta una sensibilidad máxima de reducción del

10.72%, obteniendo con ello un WACC del 27.61%, un VANE de S/ 15 997, un TIRE de

28.92%, un VANF de S/0.00 lo que implica que no obtenemos ganancia alguna por la

inversión efectuada y por consecuencia un TIRF igual al COK del 30.47%.

392

Nota: Desarrollado en función a variaciones en la estimación del precio de venta hacia el canal distribuidor,

aplicando Ceteris Paribus en las otras variables de entrada, obteniendo así una disminución permitida de la demanda por 8.07%, ya que en ese momento el VANF se vuelve cero. a Al variar el precio de venta por canal distribuidor se varió también el plan de ventas valorizado en soles,

generando nuevos cálculos generales desde el Capítulo IV hasta este punto, a fines de obtener resultados

verídicos.

Notamos que el precio soporta una sensibilidad máxima de reducción del 8.07%,

obteniendo con ello un WACC del 27.47%, un VANE de S/ 16 186, un TIRE de 28.85%,

un VANF de S/0.00 lo que implica que no obtenemos ganancia alguna por la inversión

efectuada y por consecuencia un TIRF igual al COK del 30.47%.

Tabla 290.

Sensibilidad unidimensional Variable: Precio.

393

Nota: Desarrollado en función a variaciones en la estimación del costo unitario de cada material necesario

para la producción de snacks Kusifrut, aplicando Ceteris Paribus en las otras variables de entrada,

obteniendo así un incremento permitido del costo de materia prima por 18.77% ya que en ese momento el VANF se vuelve cero. a Al variar el costo unitario por materia prima se varió también el presupuesto de compras, generando

nuevos cálculos generales desde el Capítulo IV hasta este punto, a fines de obtener resultados verídicos.

Notamos que el precio soporta una sensibilidad máxima de incremento del

18.77%, obteniendo con ello un WACC del 27.39%, un VANE de S/ 16 806, un TIRE de

28.84%, un VANF de S/0.00 lo que implica que no obtenemos ganancia alguna por la

inversión efectuada y por consecuencia un TIRF igual al COK del 30.47%.

A continuación, mostramos el incremento máximo por precio unitario de la

materia prima e insumos clasificados como material directo, mismos elementos que

sufrieron la sensibilidad efectuada.

Tabla 291.

Sensibilidad unidimensional Variable: Costo de Materia Prima.

394

Tabla 292.

Comparativo de precios por material directo después de sensibilización.

Nota: Adaptada de tabla 158 comparada con precios afectados por porcentaje definido en tabla 291.

Como las frutas tienen precio estacional, presentamos el precio máximo a soportar

por el efecto de la sensibilidad, por cada mes y por cada fruta.

Nota: Adaptada de tabla 158 comparada con precios afectados por % definido en tabla 291.

Tabla 293.

Comparativo de precios por materia prima después de sensibilización.

395

Continuando con la aplicación de sensibilidad en las variables de entrada

seleccionadas, culminamos con la variable costo de personal.

Nota: Desarrollado en función a variaciones en la estimación del costo salarial por mano de obra necesaria, aplicando Ceteris Paribus en las otras variables de entrada, obteniendo así un incremento permitido del

costo de materia prima por 28.05% ya que en ese momento el VANF se vuelve cero. a Al variar el costo salarial se varió también los desembolsos por planilla, generando nuevos cálculos

generales desde el Capítulo IV hasta este punto, a fines de obtener resultados verídicos.

Notamos que el costo por mano de obra soporta una sensibilidad máxima de

incremento del 28.05%, obteniendo con ello un WACC del 27.57%, un VANE de

S/ 16 821, un TIRE de 28.94%, un VANF de S/0.00 lo que implica que no obtenemos

ganancia alguna por la inversión efectuada y por consecuencia un TIRF igual al COK del

30.47%.

A continuación, mostramos el incremento máximo por banda salarial, mismo

elemento que sufrió la sensibilidad efectuada.

Nota: Adaptada de tabla 99 comparada con salarios afectados por % definido en tabla 294

Tabla 294.

Sensibilidad unidimensional Variable: Costo de Personal

Tabla 295.

Comparativo de banda salarial después de sensibilización

396

Con la aplicación de esta nueva banda los pagos salariales anuales quedaron de la

siguiente manera.

Nota: Adaptada con Tabla 113 afectada por porcentaje definido en tabla 294

9.3.4. Análisis multidimensional.

Para la sensibilidad multidimensional usaremos todas las variables de entrada

seleccionadas previamente.

Tabla 296

Salarios anualizados después de sensibilización

397

Tabla 297.

Sensibilización Multidimensional

Nota: Adaptada con valores de acápite 9.2.1.2.

Notamos que poniendo un escenario totalmente pesimista en el que las cuatro

variables de entrada sufran una misma variación del 5%, el proyecto se ve seriamente

afectado, ya que obtendría valores actuales netos por debajo de la inversión realizada

tanto en el ámbito antes y después del financiamiento, VANF (pesimista) = - S/ 73 920 y

VANE (pesimista) = - S/62 675.

Sin embargo, poniendo un escenario completamente contrario, es decir totalmente

optimista donde las variables de entrada tengan una variación a favor nuestro del 5% y

10%, el proyecto incrementa sus valores netos actuales ya que se obtendría un VANE

(optimista) = S/ 370 297 y un VANF (optimista) = S/ 328 660.

Para tener una visión equitativa que contemple parte de la ocurrencia de ambos

supuestos, asignamos probabilidades de ocurrencia de acuerdo al análisis PESTE, y

consideramos que existe más del 50% de probabilidad a favor nuestro por lo que

398

asignamos un peso de 60% para el escenario base y por homogeneidad un peso idéntico

de 20% para los escenarios pesimista y optimista respectivamente.

Finalmente obtenemos un VANE esperado de S/ 156 296.09 y un VANF esperado

de S/ 129 986.69, ambos indicadores positivos lo que vuelve a ratificar la viabilidad de

este proyecto de negocio.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Por políticas de la junta general se considerará variables críticas a las variables de

entrada que estén más próximas al valor actual, numéricamente consideramos las que

tengan un porcentaje máximo adicional del 10%.

De acuerdo a esta política, presentamos las variables críticas del proyecto:

Nota: Adaptada de tablas 289, 290, 291 y 294.

9.3.6. Perfil de riesgo.

En el perfil de riesgo consideramos la probabilidad de ocurrencia del escenario

pesimista del análisis multidimensional, que es 20% debido a una distribución de

probabilidad homogénea entre los escenarios fluctuantes.

Para mitigar este perfil de riesgo sostenemos las siguientes estrategias que van

acorde a lo ya planteado con anterioridad en la matriz de estrategias del FODA Cruzado:

Tabla 298.

Variables críticas del proyecto

399

Respecto al incremento del costo de Materias Primas: Nos aseguraremos de

trabajar con 3 proveedores como mínimo por cada materia prima y estaremos en

búsqueda y evaluación constante de potenciales nuevos abastecedores, por ende,

teniendo un pool de proveedores, podremos negociar los precios y si están por sobre

nuestra expectativa, tendremos la opción de comprarle a otro proveedor.

Respecto al incremento en costo de la Mano de Obra: Los sueldos de nuestro

personal han sido proyectados por encima del sueldo mínimo, por esto, un incremento

definido por ley no nos afectaría. En caso, se promulguen beneficios adicionales a los

existentes, los asumiremos y compensaremos con la búsqueda de eficiencias en nuestro

proceso productivo.

Respecto a la contracción de la demanda: Para evitar perder mercado, y según

lo planteado en nuestro plan de promoción, tendremos campañas de degustaciones y de

alta exposición en nuestros principales puntos de ventas. De este modo lograremos

fijarnos en la mente de nuestros consumidores y que sigan consumiendo nuestro producto

que no solo es saludable, sino también de sabor innovador.

400

Conclusiones

El presente proyecto se basa en el desarrollo de un snack saludable compuesto por

frutos cultivados en la costa, sierra y selva de nuestro país, el cual se comercializará bajo

la marca Kusifrut Snack. Estará dirigido a personas de edades entre los 17 y 44 años,

pertenecientes al nivel socioeconómico A, B o C, que estudian o residen en Los Olivos,

Independencia o San Martin de Porres.

Un análisis del entorno nos permitió avizorar que existen factores que harían

posible el desarrollo exitoso de nuestro proyecto. En tanto, un estudio de mercado nos

proporcionó el tamaño de mercado objetivo y su frecuencia de compra, lo que facilito la

cuantificación de la demanda, la cual alcanzaría las 125 790 unidades en el primer año

hasta alcanzar las 282 091 unidades en el último año del proyecto.

Un estudio legal nos permitió determinar que la forma societaria más adecuada

para este proyecto era el de una Sociedad Anónima Cerrada, así como reconocer el

procedimiento para el registro de nuestra marca y nombre comercial, y para obtener las

licencias y autorizaciones necesarias. Así mismo, facilito identificar que correspondía

acogerse a la Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña Empresa como

legislación laboral y al Régimen MYPE tributario.

Un estudio organizacional facilitó identificar la estructura organizacional más

conveniente, el cual será de estilo piramidal plana, con una Gerencia General como

cabeza directriz y tres pilares funcionales básicos: Administración, Ventas y Producción,

y permitió reconocer los servicios a ser tercerizados: Contabilidad, Limpieza y

Vigilancia, y Transporte de Producto Terminado. Así mismo, facilito determinar las

funciones, modalidad de contratación y salarios de cada puesto.

401

Un estudio técnico permitió identificar las diversas etapas del proceso para

fabricar nuestro producto, elaborar nuestro programa de producción en base a la

estacionalidad de cada una de las frutas, determinar la necesidad de materia prima e

insumos para cada año teniendo en cuenta la proporcionalidad de 20% de arándano, 15%

capulí, guayaba 25% y 40% plátano de la isla, para cada empaque. Así mismo, sirvió de

base para determinar la cantidad mano de obra directa necesaria para satisfacer la

necesidad de producción, la misma alcanzaría los tres operarios para los dos primeros

años, y se incrementaría a cuatro para el año tercer y cuarto año, y a 5 para el quinto año.

Este se complementó con un estudio tecnológico, con el que se logró reconocer la

maquinaria y equipo necesarios, determinar la mejor localización y para el desarrollo de

nuestras actividades, definir la distribución optima de la planta y las actividades de

responsabilidad social empresarial necesarias.

El estudio técnico y financiero permitió definir que la inversión necesaria del

proyecto alcanza los S/291,069.61, de los cuales el 26% será financiado mediante deuda.

Así mismo, logramos determinar, a través de diversos indicadores financieros, que el

proyecto es factible, viable y debe ser aceptado. Entre los utilizados tenemos al VANF

que alcanza un total de S/131 731.40, un TIRF de 44.71% que es superior al COK:

30.47%, y un beneficio costo de 1.61, que significa que por cada sol que invertiremos en

el proyecto, recibiremos un 0.61 soles de ganancia.

402

Recomendaciones

Es importante definir y documentar procedimientos alineados a los objetivos

estratégicos del negocio, a fin de que el esfuerzo de los colaboradores conlleve a la

consecución de la visión de la empresa. Se debe asegurar la participación de todos los

colaboradores en el desarrollo de acciones de mejora continua, a fin de elevar su

motivación y productividad.

Asegurarse que las actividades de responsabilidad social tengan un impacto

directo en la calidad de vida de la comunidad.

Consolidar lazos comerciales de cooperación mutua con nuestros proveedores,

dado que la distribución continua de materia prima por parte de estos es un factor crítico

en el sostenimiento del proyecto. Es importante evaluar en un largo plazo la integración

vertical como estrategia de aprovisionamiento.

Analizar periódicamente los diversos cambios en el entorno, a fin de aprovechar

las oportunidades y anticiparse a las amenazas que estos conllevan. Es importante que las

tácticas se alineen a las nuevas tendencias del mercado, reconociendo siempre que el plan

estratégico es un documento dinámico.

El análisis de sensibilidad permitió determinar que el precio es una variable con

sensibilidad crítica, por lo que debe priorizarse las estrategias del marketing mix que

conlleven a que los cambios en el mismo sean aceptados por el público objetivo. Así

mismo, la demanda se muestra como otra variable sensible, por lo que debe evaluarse el

ingreso de nuestro producto en otros canales al mediano plazo.

403

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https://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas2/paso3_TipodeCambio_Descarg

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de marzo de 2020]

Trigoso, M. & Salas, L. (2012, 21 de febrero). Peruanos pagan más por productos

saludables en la región. Recuperado de

https://archivo.gestion.pe/noticia/1377316/peruanos-pagan-mas-productos-

saludables-region?ref=gesr

Universidad Valle de México. (2013). Estimación de las Compensaciones para sistemas

basados en cargos. Recuperado de https://es.slideshare.net/Alpert_23/assp-

unidad-6-14mar13b

415

ANEXOS

ANEXO 1: Entrevista a profundidad con Especialista en Producción

Datos del Entrevistado

Nombre del entrevistado: Franko Vílchez

Marcos

Especialidad: Producción de alimentos de

consumo masivo

Trabajo actual: Ingeniero Sr. de Producción Galletera en Alicorp

Links: https://youtu.be/0QtRVjFntTY y https://youtu.be/8rnFbCr-SHE

Resumen de las preguntas realizadas al Especialista De Producción

1. ¿Cuáles son las características mínimas que debe tener un producto

para consumo humano antes de salir al mercado?

El ingeniero Vilchez indicó que es importante cumplir las especificaciones

técnicas del producto, que podrían ser lo relacionado a la calidad (olor, sabor,

consistencia, etc.) o la inocuidad (temas sanitarios). Asegura que la inocuidad del

producto en un alimento es muy importante porque puede representar una amenaza a la

salud del consumidor final. Por lo tanto, es importante eliminar los riesgos

microbiológicos, asegurar que no se filtren componentes que pueda ingerir el consumidor

e incluso analizar los alérgenos que podrían causar reacciones adversas a algunos

consumidores.

https://youtu.be/0QtRVjFntTY

https://youtu.be/8rnFbCr-SHE

416

En resumen, lo primordial es que el producto cumpla con todas las condiciones de

inocuidad. Estas condiciones están estipuladas en el plan HACCP, que deriva en un

certificado que es esencial para que el producto salga a la venta.

2. En el proceso productivo ¿Cuáles crees que son los procesos claves que

deberían ser vigilados con mayor cuidado?

Según el ingeniero, señala que los procesos claves son los que están directamente

relacionados con la inocuidad y la calidad. Por ejemplo, en la línea de Galletas, los

esfuerzos para asegurar la calidad se dan en el área de Elaboración.

3. ¿Cuál es el porcentaje de merma aprox. que manejan en la línea de

Galletas?

Se maneja una tasa de merma de aproximadamente 3%. Sin embargo, como

existen diversas líneas (bañada, con cobertura, con crema, a granel, etc.) la merma no es

la misma en todas. Depende mucho del producto y el proceso. Además, aclaró que,

mientras el proceso se vuelva más automático, la merma baja considerablemente. Si el

proceso es más manual, el factor humano impacta en un incremento en la merma.

4. ¿Cuáles son los imprevistos más comunes que detienen el proceso de

producción? ¿Cómo los mitigan?

En una línea automatizada la atención estará en asegurar la disposición de los

equipos. Hay que esforzarse en los mantenimientos preventivos y pronosticados.

En una industria manual dependerá de la experiencia de las personas. En este tipo

de industrias habrá que centrarse en las curvas de aprendizaje, en el nivel de ausentismo,

etc. Poner especial foco en evitar las actividades repetitivas en el personal. Hay que

417

hacerlos rotar para que se liberen un poco y no impacte en el rendimiento. Asimismo, en

el caso de industrias que dependen de mano de obra, recomendó que se vean opciones

que aseguren un ritmo en la producción. Por ejemplo, podrían instalarse fajas

transportadoras que entreguen el material a trabajar con constancia.

También se debe evitar contaminación externa que podría resultar en una parada.

Es decir, podría ser que las máquinas funcionen a su máxima capacidad, que el personal

a cargo sea muy experto, pero si ingresa un contaminante externo a la línea, deberá

detenerse la producción y retirar el producto en proceso. Esto se refleja en mano de obra

parada, mermas y horas máquinas desperdiciadas.

5. ¿Qué estudios se deben hacer a los productos para definir si están

listos para salir al mercado (luego de salir de la línea productiva)?

El especialista indica que dependerá de cómo se diseñe el proceso. Recomienda

que en el proceso diseñar puntos de inspección que aseguren las características buscadas

antes del envasada. El cumplimiento de esos controles definirá que el producto final es el

adecuado y puedas liberarlo con confianza.

Los controles deben ser documentados y estar compuestos de análisis

fisicoquímicos y microbiológicos. Además, de auditorías inopinadas y supervisiones a

cargo del área de Calidad que aseguren que los controles se hagan.

En el plan HACCP se detallan todos los controles y requisitos que requiere la

producción.

Aprovechando esta pregunta, también mencionó que es necesario revisar los

requisitos sanitarios mínimos estipulados en la normativa legal local. Lo relacionado a la

salubridad está estipulado en normativa de DIGESA.

6. ¿Qué maquinarias son las indispensables para deshidratar fruta a

nivel industrial?

418

Sobre este punto, el ingeniero manifestó que lo primero que hay que hacer es

definir la demanda y que con dicha demanda se proyectará la producción. Es de acuerdo

con el volumen de producción que se definirán las maquinarias. Mientras mayor sea la

capacidad requerida, mayor nivel de automatización se requerirá.

Considerando que nuestro producto será distribuido a pequeña escala, deberíamos

utilizar más herramientas manuales (para los cortes) y para la deshidratación recomienda

utilizar un horno con buen control de temperatura y de tiempo.

7. En base a toda tu experiencia en la elaboración de productos de para

consumo humano ¿cuáles serían tus recomendaciones generales para una

empresa que comienza en el rubro de alimentos?

El ingeniero Vilchez nos aconseja que no saltemos ningún paso, que definir la

demanda es lo más importante. Es el insumo principal con el que se hace el Estudio

técnico y que determinará no solo el proceso productivo, sino la distribución. Asimismo,

es relevante definir las especificaciones organolépticas y de inocuidad de producto, que

deberán ser aseguradas con los controles adecuados.

ANEXO 2: Entrevista a profundidad con Ing. en Industrias Alimentarias


Nombre del entrevistado: Roxana Cárdenas

Rodrigo

Especialidad: Ing. de Industrias Alimentarias

con especialidad en Sistemas Integrados de Gestión

(Calidad, SST y Medio Ambiente), y estudios de

Maestría en Gestión de Proyectos.

419

Trabajo actual: Asistente del Sistema Integrado de Gestión en HOB Consultores

S.A.

Fecha de Entrevista: 03 de abril del 2020

Link: https://drive.google.com/open?id=1_XcrnTV4RJKSDZbFjr_loyKJOCMJ-

APa

Resumen de las preguntas realizadas al Ing. en Industrias Alimentarias

Objetivo: Conocer el proceso y procedimientos adecuados para asegurar la

producción de snacks de frutos secos, cuidando la calidad y salubridad del producto.

De acuerdo con las preguntas efectuadas, se obtuvo la siguiente información:

1. Respecto a la producción del producto, ¿Cuál es el proceso y

tecnología industrial adecuada para el secado de los frutos, manteniendo el

mayor cuidado medioambiental y la calidad del producto? (proceso,

temperatura, tiempo, procedimientos sanitarios, maquinaria, etc.)

Respecto al proceso nos indicó que primero se debe hacer la selección de frutos

de acuerdo con criterios como: estado de madurez óptimo, clase de primera y el rango de

diámetro definido por nosotros. Seguido son las actividades de limpieza, lavado,

desinfección, pelado (de aplicar), corte y deshuesado (de aplicar).

Por ejemplo para la guayaba debemos de cortar la fruta y se debe vigilar que el

espesor adecuado debe ser 0.5 a 1.5 cm, ya que de no ser así corre el riesgo de oscurecer

y/o endurecerse como un corcho.



420

Luego se acondiciona en bandejas y pasan a deshidratarse. Finalmente pasa al

proceso de enfriado, pesaje, y envasado.

En resumen el proceso sería como sigue:

Para el deshidratado existen dos tecnologías: secado natural y secado industrial.

A. El secado natural se sub divide en dos formas: Secado tradicional o

ancestral y Secado con horno de luz solar.

a) Secado ancestral. - consiste en poner el fruto cortado u entero,

expuesto a la intemperie, bajo la luz solar.

b) Secado con horno de luz solar. - se aprovecha la luz solar para la

deshidratación, por medio de paneles que dirigen la temperatura, cuya ventaja

resaltante es a nivel costos y cuidado del medioambiente, pero como desventajas

presenta varias mayores, como la dependencia de la carga de luz solar diaria, el

descontrol de temperaturas, así como la carga microbiana que en este tipo de secado

no se puede asegurar.

B. Secado industrial:

Selección

Lavado y desinfección

Pelado

(De aplicar)

Corte

(De aplical)

Deshuesado

(De aplical)

Colocación en bandejas Deshidratado

Secado

Pesaje y Envasado

421

Se usan hornos de secado industrial, en el cuál es posible controlar aspectos

como tiempo, temperatura, velocidad del aire, y otros.

Como un alcance adicional nos informó que la temperatura promedio para el

deshidratado de frutos es de 60 – 65 °C, pero por ejemplo para el arándano es máximo

55°C y para el plátano es máximo 70°C. Así también que el punto óptimo del deshidratado

es obtener el fruto con un 10 – 15% de humedad.

Respecto a la maquinaria, nos indicó que es preferible optar por los hornos

industriales por la capacidad de producción que deseamos pero que debemos asegurar

bien el abastecimiento de los insumos, ya que la paralización de dichas máquinas es muy

costosa.

2. Respecto a nuestro producto, ¿Qué aditivos naturales o químicos

serían necesarios para la preservación del producto y/o cuál es la vida útil

habitual?

De acuerdo con la diferenciación que deseamos tener por ser productos nativos,

nos indica que no es recomendable añadir aditivos preservantes, ya sean naturales o

químicos, puesto que ello mantendrá nuestro snack lo más natural posible, y

adicionalmente que la vida útil de los frutos deshidratados va de los 6 – 12 meses según

los frutos. Para nuestro caso es posible que el tiempo de vida útil sean unos 4 meses

aproximadamente.

Comentó que los aditivos que algunas empresas usan son añadidos de azúcar,

grasas, aceites o ácidos cítricos para que el producto no sea demasiado opaco, también el

sulfatado para prevenir el oscurecimiento pero eso se puede lograr controlando

adecuadamente la temperatura. En otros términos que estos aditivos son más para cuidar

la apariencia y peso de los frutos.

422

3. Respecto a nuestro producto, ¿Qué opinión le merece la mezcla de

frutos que deseamos hacer? ¿Considera que existe un beneficio saludable y

nutricional en ellos?

Nos indicó que es bueno y rescatable que se desee hacer un recopilado de frutos

que identifiquen a cada región del país, y con eso impulsemos las raíces peruanas.

Respecto a lo saludable indicó que en efecto lo que es, ya que los frutos secos aportan

energía natural y a su vez aportan dulzor, fibra y minerales. La única desventaja es que

después del deshidratado, se reducen algunas vitaminas, especialmente las vitaminas C y

A ya que estas son bastante termo sensibles.

4. Respecto al envasado, en su expertis ¿Cuál sería el envase idóneo para

este snack y qué nos recomienda respecto a nuestra sugerencia actual de envases

de plástico?

El envase más económico, aceptable y fácil de manipular, hoy en día es el

polipropileno de 0.4 a 0.5 micras, ideales para frutos deshidratados.

5. Respecto al abastecimiento, ¿Qué recomendaciones nos brindaría

para afrontar el desabastecimiento de los insumos por estacionalidad del fruto?

Lo recomendado es trabajar con agricultores directos y asegurar un mínimo de 2

productores por fruto, elaborar un directorio para cubrir las estacionalidades y “ventanas”

(adelanto o demora de 15 días aprox. entre cosechas), realizar un mapeo global de la

cosecha de cada fruto en el país, para que los meses que no se cultive en un departamento

“X”, nos abastezcamos con un departamento “Y” que sí está cosechando en los meses en

cuestión.

423

Otra recomendación importante es contratar a un agrónomo que evalúe cada

cosecha con meses de antelación y poder determinar así la productividad y éxito de la

cosecha.

6. Finalmente, ¿Qué recomendación adicional deberíamos contemplar

para el éxito de nuestro snack de frutos secos?

a) Aprovechar cuando hay picos altos de cosecha, para incrementar el stock

de frutos secos y cubrir los tiempos de desabastecimiento.

b) Trabajar con productores menores, ya que las pequeñas parcelas

normalmente no usan insecticidas químicos, y a pesar de que no tengan la

certificación como orgánico, podremos garantizar que nuestro producto es ecológico

y nativo del Perú.

c) En el empaque adicionar recetas de cómo usar los frutos, de modo que

brindemos variedades de consumo.

ANEXO 3: Entrevista a profundidad con Ing. en Industrias


Nombre del entrevistado: Lorena Romero

Especialidad: Nutricionista

Trabajo actual: Propietaria y nutricionista en Nutrición y Estética

Link: https://youtu.be/3GjofsqXsMM

424

RESUMEN DE LAS PREGUNTAS REALIZADAS A NUTRICIONISTA

1. ¿Los frutos que ofrece mi producto (Arándano, Capulí, Guayaba y

Plátano isla), al pasar por una deshidratación cambian sus propiedades?

No, al pasar por un proceso de deshidratación las frutas mantienen la mayoría de

sus nutrientes.

La deshidratación consiste en la extracción de la humedad del fruto, al ser sacado

de su estado netamente natural las características del fruto cambian (ej. peso, color,

textura, sabor, etc.) mas no los nutrientes. Cabe resaltar que al cambiar de características

no puede ser reemplazo de una fruta fresca, solo es un complemento.

2. ¿Qué características debe tener mi producto para que sea considerado

un producto libre de octógonos?

Los octógonos de advertencias son un etiquetado que puede ayudar a los

consumidores a tomar decisiones informadas al momento de comprar el producto que

ofreces. Estos se colocan a los productos procesados que excedan los parámetros

permitidos.

425

El producto que ofreces al no ser estrictamente natural por el hecho de pasar por

un proceso de deshidratación y también lleva consigo frutos que presentan azúcar en

forma de fructuosa (algunos en mayor cantidad que otros, ej. plátano isla) los cuales se

concentran en mayor cantidad en porciones pequeñas, por el cual tendrías la obligación

de acuerdo a la normativa dictada por INDECOPI de poner el logo de alto en azúcar

(pasando previamente el análisis bromatológico para contrarrestarlo).

3. ¿A qué productos se le conoce como gluten free, orgánico y 100%

natural; puedo afirmar que mi producto contiene las características

mencionadas?

Para afirmarlo se debe considerar lo siguiente:

a) Los llamados alimentos gluten free consisten en un régimen alimentario

que evita el gluten, proteína presente en el trigo, avena, cebada, centeno, etc. Al no

presentar en tu producto algunos de estos alimentos se afirma que es gluten free (en

caso de marketing).

b) Para denominar a tu producto como orgánico debes estar seguro que los

alimentos utilizados se producen bajo un conjunto de procedimientos denominados

ecológicos (no utilizan ningún producto químico, como podrían ser: pesticidas,

herbicidas, etc.).

c) Los productos 100% naturales deben llevar consigo los alimentos

orgánicos y no contener ingredientes artificiales además de ello no deben de haber

pasado por ningún proceso. Para afirmar que el producto es natural debe pasar por un

proceso de verificación bastante extenso y costoso.

426

4. ¿Cuál es el aporte nutricional y cantidad adecuada que mi producto

debe ofrecer? ¿Existe alguna restricción o limitante? (ejemplos: por exceso,

enfermedades, edad, etc.)

Si bien las frutas deshidratadas al pasar una serie de procesos pierden una cantidad

mínima de nutrientes (ej. Ácido fólico) son una gran fuente de vitaminas, minerales,

azúcar y fibra, pero debemos de tener en cuenta que al deshidratar la fruta, esta pierde el

75% de su peso por lo cual debe consumirse en una menor cantidad con respecto a una

fruta fresca.

Es importante indicar el valor nutricional a las personas con algunas enfermedades

como por ejemplo la diabetes, en la cual las personas que lo padecen siguen una dieta

estricta y moderada en azúcar por lo cual el consumidor podría verse afectado, otros claros

ejemplos son las personas que sufren de colon irritable y problemas intestinales, ya que

el producto aporta una cantidad considerable de fibra que también podría afectarles.

5. ¿A qué alimentos se puede parecer o reemplazar para seguir una dieta

adecuada, en caso tenga problemas de desabastecimiento de algún fruto que

ofrece mi producto, qué fruta se asemeja a su valor nutricional?

El hablar de una fruta deshidratada no es lo mismo que una fruta fresca debido a

sus diferentes características, por lo que nos lleva a la conclusión de que este no podría

ser reemplazo de ninguna fruta fresca sino ser un complemento de un plan alimenticio.

En caso de buscar un reemplazo directo de algún fruto es algo imposible, pero

puede ser posible un reemplazo parecido (ej. plátano por mango, arándanos por berries,

etc.)

427

6. ¿Usted recomendaría el consumo e incluiría mi producto en una dieta

y estilo de vida saludable?

Si, por el gran sabor que presentan.

Las frutas deshidratadas tienen un sabor increíble son muy ricas y aceptables.

Además son nutritivas con una pérdida de nutrientes mínima y no requieren de

conservadores. Aparte de eso son ideales para llevar de paseo, camping o en actividades

externas como un snack pues no pesan.

Son muy fáciles de usar y pueden utilizarse de diferentes maneras y complementos

en algún plan alimenticio.

ANEXO 4: Entrevista a profundidad con Especialista en Producción


Nombre del entrevistado: Eduardo Barrios

Prada


Trabajo actual: Gerente de Ventas Canal

Modero

Link: https://youtu.be/yDG38EevxLs

Resumen de las preguntas realizadas al Gerente de Ventas Canal Moderno

1. ¿Cuáles son las características generales (condiciones de pago,

tiempos de abastecimiento, comunicación, márgenes de rentabilidad

428

esperado, etc) de un cliente mayorista (supermercados)? ¿y para un cliente

como Vega?

El gerente de Ventas precisa que las condiciones de pago en los supermercados

están entre 30 y 90 días. Esto es negociable con el cliente en el acuerdo comercial. En

este acuerdo se plasman las condiciones comerciales, logísticas, etc.

En esta pregunta comenta que es correcto que nuestro producto sea vendido en

autoservicios.

Los tiempos de abastecimiento, en lineamientos generales, son:

Para canasta básica: Todos los días

Para media canasta básica: Todos los días o interdiario

Para fondo de surtido (donde entraría Kusifrut): Interdiario o 1 vez a la semana

Asimismo, manifiesta que mientras mayor sea la inversión en publicidad es más

probable tener mejores relaciones con los autoservicios.

También comenta que los autoservicios ya no trabajan con ofertas, sino con los

every day low price. Es decir, mantienen precios bajos.

Respecto a las publicidades en los autoservicios, manifiesta que una cabecera de

góndola por tienda, en Tottus, cuesta aprox. S/6,000, por un periodo de 15 días. Las fotos

en las revistas de Tottus cuestan aprox. S/10,000 por 15 días. Podría ser que en el caso de

snack el cobro sea un poco menor debido al volumen.

Recomienda también realizar degustaciones para acercarnos al mercado. No es

necesario que sea a través de una empresa de publicidad. Podría ser una promotora

independiente, pero debe contar con su SCTR y carné de sanidad. El derecho para realizar

las degustaciones en tienda, por día, es de aprox. S/1,000, pero el monto es negociable.

429

A pesar de estos costos elevados, recomienda invertir en publicidad en los

supermercados porque van a redituar un buen ingreso.

Respecto a los márgenes esperados por el cliente, manifiesta que es entre 30% y

40%.

2. ¿Cuáles son las condiciones/certificaciones mínimas que deben

cumplir los productos para que sean vendidos en sus anaqueles?

Señala que obligatoriamente se requiere Registro Sanitario. Además, codificar

el producto con el detalle del producto. Es indispensable pasar un proceso de

homologación como proveedor. Para el caso de Tottus, el proceso está a cargo de las

empresas Food Solutions y GC1.

3. Respecto al cliente Vendomática, ¿cuáles son las

particularidades de trabajar con este cliente?

El entrevistado comenta que el tratamiento es muy similar que los del

supermercado, pero no tiene la información particular.

4. ¿Cuáles serían los beneficios para un producto al ser vendido a

través de máquinas dispensadoras?

El gerente de ventas considera que sería un medio importante para llegar al

consumidor final, pero él cree que lo mejor es el canal de autoservicios.

5. ¿Qué canal consideras que sería el más rentable para un

producto nuevo con las características de Kusifrut?

En este punto nos señala que, a su criterio, más rentable por unidad resultaría

la venta en las máquinas dispensadoras, porque en autoservicio hay que invertir más

con fines publicitarios.

430

En esta pregunta resalta que debemos considerar mantener el abastecimiento

al supermercado, porque si no se cumple, se considera una falta y si es reiterativa,

aplican penalidades.

6. En base a toda tu experiencia con los diversos productos del

portafolio que manejas, ¿cuáles serían tus recomendaciones generales para

asegurar ventas y fidelizar a los clientes? ¿Qué es lo que espera la cliente?

En respuesta a esta consulta, enumera:

- Producto de alta calidad

- Bonita presentación

- Comunicación en los encartes

- Abastecimiento asegurado en anaquel

- Degustación

- Promociones cruzadas con productos complementarios

como gaseosas y cervezas.

ANEXO 5: Entrevista a profundidad con Jefe de Cuentas Claves


Nombre del entrevistado: Wilmer Mío Lluen


Trabajo actual: Jefe de Cuentas Clave Canal

Moderno Alicorp

Resumen de las preguntas realizadas al Especialista De Producción

431

1. ¿Cuáles son las características generales de un cliente que

comercializa productos a través de máquinas expendedoras?

El entrevistado señala que las 2 empresas que trabajan con este tipo de

modalidad son Vendomática (Vensac) y Merchandising. La más grande es

Vendomática quienes tienen unos 7 mil equipos en Lima, Arequipa y Trujillo. Estos

equipos están distribuidos en universidades, malls, centros empresariales,

aeropuertos, clínicas, etc. Merchandising tiene 500 máquinas en Lima.

Un cliente como Vendomática espera una rentabilidad de entre 50% y 60%.

Esto se debe a que, por la ocupación de sus máquinas, deben pagar alquiler, luz,

incluso un seguro.

Menciona también que desde el año 2019, Vendomática tiene una línea de

“máquinas saludables” en los que Kusifrut calzaría muy bien.

Además, señala que si elegimos como cliente a Vendomática, ellos tienen dos

centros de distribución: 1 en Chorrillos y 1 en Callao. A cualquier de estos 2 se les

enviaría el producto y ellos se encargarán de derivarlo a sus máquinas.

2. ¿Cuáles son las condiciones que hay que cumplir para poder

ingresar a este canal?

El jefe de Cuentas Clave indica que se debe hacer una presentación del

producto a los encargados de Vendomática y de Merchandising. Esta presentación

debe incluir detalles de nuestro producto, como sus beneficios y características.

También se les debe llevar las muestras del producto. Asimismo, se les puede plantear

a dónde queremos llegar con nuestro producto, en base al estudio de mercado. Esto

quiere decir que se les puede solicitar que el producto llegue a ciertas instituciones y

zonas.

432

Otro punto importante es que el producto debe contar con registro sanitario y

certificación HACCP, además de la ficha técnica.

3. ¿Recomiendas utilizar el canal de máquinas expendedoras en

un producto como Kusifrut Snack?

El entrevistado nos recomienda este canal porque está muy cerca al

consumidor. El producto tiene una vitrina constante y en muchos lugares. Señala que

es una buena prueba de aceptación del producto.

También aconseja que cuando ampliemos nuestra capacidad consideremos

ingresar a los retail como Tambo o Listo. En el caso de Listo, que pertenece a la

Corporación Primax, cuentan con 350 tiendas propias y 300 distribuidores a nivel

nacional. En estos puntos no solo se puede comercializar sino también realizar

publicidad y promociones. Si bien la publicidad en este tipo de locaciones tiene costo

(afiches, encartes, colocación de productos en mostrador, etc.) son muy efectivos.

433

ANEXO 6: GUÍA DE EJECUCIÓN DEL FOCUS GROUP

Objetivo general: Identificar los hábitos de consumo y opiniones respecto a

nuestro producto de hombres y mujeres de 18 a 45 años de nivel socioeconómico B y C

que residen en Lima Norte.

Objetivos específicos:

- Reconocer el concepto que tiene nuestro mercado objetivo los sobre snack

saludables.

- Conocer a profundidad los hábitos alimenticios de nuestro mercado

objetivo.

- Conocer el nivel de aceptación de nuestra propuesta.

Introducción: Presentación del moderador (05 minutos)

Buenas noches, mi nombre es _______________, soy estudiante del décimo ciclo

la carrera de __________________ de la Universidad San Ignacio de Loyola. Quiero

agradecer a cada uno de ustedes por su presencia en esta reunión y por la información que

puedan brindar, la cual nos será de gran ayuda para el desarrollo de este trabajo de

investigación. El objetivo de esta reunión es conocer sus hábitos de consumo y opiniones

sobre nuestra propuesta de negocio. Les pedimos ser honestos en cada una de sus

respuestas. Es necesario resaltar que no existen respuestas correctas o incorrectas. Así

mismo, la información que puedan brindar será totalmente confidencial. Sus respuestas

serán grabadas solo para facilitar la recopilación de la información brindada.

• Ruptura de inhibiciones: Presentación de los invitados (10 minutos)

Invito a cada uno a que se presente brindando su nombre, edad y a que se

dedica.

434

• Preguntas de profundidad (20 minutos)

Para empezar, me gustaría conocer su opinión sobre los snacks:

• Presentación del producto (5 minutos)

A continuación, una breve descripción de nuestra idea de negocio y del producto

que la conforma:

Snacks peruanos S.A.C. se dedicará a la elaboración y comercialización de snacks,

en base a frutos y frutas deshidratados oriundos de nuestro país.

Kusifrut, será el primer snack con el que ingresará al mercado, el cual estará

compuesto de 04 frutos deshidratados: el plátano de isla maleño, la guayaba, el capulí y

el arándano.

A continuación, le describiré brevemente cada uno de estos frutos y mostrare

fotografías de cada uno de ellos:

Plátano de isla maleño: El plátano de isla maleño es una fruta que solo se produce

en la costa del Perú. Su sabor y color lo hacen muy atractivos, además de tener muchas

propiedades nutricionales que ayudan a combatir la anemia, reducir la presión alta,

435

mejorar el tránsito intestinal, aportar energía rápidamente, mejorar el estado de la piel.

Estas son solo algunos de sus múltiples beneficios.

Capulí: El capulí es un fruto de origen andino, que crece en grandes cantidades en

la sierra del Perú. No solo tiene propiedades nutritivas sino también medicinales,

considerando que es rico en vitaminas, calcio, minerales y carbohidratos.

Arándano: El arándano es una baya de color violeta oscuro que crece en la

Amazonía. Es un alimento rico en antioxidantes y nutrientes. Además, es considerada

como un alimento antienvejecimiento.

Guayaba: La guayaba es un fruto de color amarillo verdoso que crece en un árbol

pequeño, en la selva peruana. Es rica en vitamina C por lo que ayuda a combatir la

degeneración celular

Este snack es una opción saludable y con un alto contenido vitamínico; todo esto

sumado a que, al consumir productos peruanos, se contribuye a fomentar la identificación

con nuestras raíces culturales.

Los snacks serán comercializados en presentaciones de 35 g y 200 gr, los cuales

se ofrecerán en supermercados y universidades.

A continuación, mostraré la presentación del producto.

• Preguntas de apreciación del producto (20 minutos)

436

• Cierre: despedida

Esto ha sido todo. Agradezco mucho su participación y tiempo invertido, los

cuales nos permitirán el desarrollo de este trabajo de investigación y la puesta en marcha

de esta idea de negocio.

437

ANEXO 7: RESULTADOS Y ANÁLISIS DE ENCUESTA VIRTUAL

Para la presente investigación se desarrolló una encuesta virtual, cuyo objetivo fue

captar 100 encuestados que cumpla con los segmentos hacia donde está dirigido nuestro

proyecto: Kusifrut Snack.

Características deseadas:

- Adultos de Hogares, de edades entre los 17 y 44 años, pertenecientes al NSE:

A, B o C, residentes en Los Olivos, Independencia o San Martin de Porres.

- Alumnos de estudios superiores, de edades entre los 17 y 44 años, cuya

universidad esté ubicada en Los Olivos, Independencia o San Martin de

Porres.

Secciones:

Las preguntas de la encuesta se dividieron en 3 secciones: Filtros de

segmentación, perfil del cliente y validación del Producto.

Enlace de la encuesta efectuada:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdb6KzIlc6Fc3b1F0iN3SQ_zhJRci9xnRaz

-fDtJju45hM9FQ/viewform

A continuación presentamos los resultados significantes por cada sección de la

encuesta:

Sección 1: Filtros de Segmentación



438

1. Pregunta 1: ¿Qué edad tiene?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 22% de los encuestados son de las edades entre los

17 y 24 años, mientras que el 62% están entre las edades de 25 a 34 años y

finalmente un 16% están entre las edades de 35 a 44 años de edad.

2. Pregunta 2: ¿En qué distrito vive?

a)

439

b)

c) El gráfico refleja que el 24% de los encuestados viven o estudian en San Martin

de Porres, mientras que el 54% viven o estudian en Los Olivos y finalmente un

22% viven o estudian en Independencia.

3. Pregunta 3: ¿Es usted universitario?

a)

b)

Proporción de universitarios encuestados Tomado de Respuestas de encuestas virtual

c) Para la proporcionalidad de la encuesta, se consideró al 50% de universitarios y

al 50% de los representantes de hogar, misma proporción que se evidencia en el

gráfico mostrado.

440

4. Pregunta 4: ¿Cuál es su género?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 46% de los encuestados son mujeres y un 54% fueron

hombres.

5. Pregunta 5: ¿Cuánto es su ingreso familiar promedio mensual?

a)

441

b)

c) El gráfico refleja que el 66% de los encuestados tiene un rango de ingreso

familiar de S/ 2401.00 a S/3500.00, el 18% un rango de S/ 3501.00 a

S/5000.00, el 12% un rango de S/ 5001.00 a S/7000.00 y finalmente un 4%

un rango de S/ 7001.00 a más.

Sección 2: Perfil Del Cliente

6. Pregunta 6: En su alimentación, ¿Consume snacks?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 90% de los encuestados consumen snacks y que un

10% no los consume. Este 90% es el porcentaje a aplicar para el cálculo de

nuestro mercado disponible

442

7. Pregunta 7: ¿Qué tipo de snacks consumes? (opción múltiple)

Cómo la pregunta realizada fue de opción múltiple, los encuestados pudieron

hacer diferentes combinaciones y seleccionar más de una opción, por lo cual las

respuestas obtenidas suman más de 90 respuestas unitarias, pero la tecnología usada

permite identificar el porcentaje por cada opción presentada:

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 54.4% de los encuestados consumen snacks fritos, el

61.1% consumen snacks de frutos secos, un 31.1% consumen snacks dulces y

un 17.8% consumen snacks de frutas deshidratadas.

8. Pregunta 8: ¿Qué características consideras importantes para decidir la

compra de un nuevo snack?

8.1. Sub Criterio: Sabor

443

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 52% considera que el sabor es muy importante para

la decisión de compra, un 19% lo considera bastante importante, un 11% lo

considera importante, un 11% lo considera poco importante, un 6% lo

considera algo importante y un 1% lo considera nada importante.

8.2. Sub Criterio: Precio

a)

444

b)

c) El gráfico refleja que el 19% considera que el precio es muy importante para

la decisión de compra, un 18% lo considera bastante importante, un 23% lo

considera importante, un 23% lo considera poco importante, un 13% lo


8.3. Sub Criterio: Valor Nutricional

a)

b)

445

c) El gráfico refleja que el 34% considera que el valor nutricional es muy

importante para la decisión de compra, un 20 % lo considera bastante

importante, un 17% lo considera importante, un 16% lo considera poco

importante, un 11% lo considera algo importante y un 2% lo considera nada

importante.

8.4. Sub Criterio: Cantidad

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 28% considera que la cantidad es muy importante

para la decisión de compra, un 20% lo considera bastante importante, un 24%

446

lo considera importante, un 18% lo considera poco importante, un 8% lo


8.5. Sub Criterio: Presentación y Empaque

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 16% considera que la presentación y empaque es muy

importante para la decisión de compra, un 22% lo considera bastante



importante.

447

8.6. Sub Criterio: Otros

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 6% considera que otros criterios son muy importantes

para la decisión de compra, un 16% lo considera bastante importante, un 22%

lo considera importante, un 20% lo considera poco importante, un 13% lo


De acuerdo a los resultados obtenidos por cada criterio evaluado, obtenemos la

escala de criterios de mayor importancia para la pregunta 8: ¿Qué características

consideras importantes para decidir la compra de un nuevo snack? (escala de importancia

del 1 al 6, siendo 6 muy importante y 1 nada importante)

448

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 36% considera que el sabor es el criterio de mayor

importancia para la decisión de compra, seguido de un 27% que considera al

valor nutricional, luego un 24% que considera a la cantidad, seguido de un

19% que considera a la presentación y empaque, posteriormente un 19% que

considera al precio y finalmente un 11% que considera que existen otros

criterios de importancia.

9. Pregunta 9: ¿Cuál de las siguientes marcas prefiere? (opción múltiple)



449



a)

b)

c) El gráfico refleja que el 44.4% prefiere consumir la marca de snacks Karinto,

el 30% la marca PepsiCo. Un 25.6% la marca Inka Chips, un 36.7% prefiere

la marca Villa Natura, y finalmente un 24.4% prefieren otras marcas.

10. Pregunta 10: De los snacks que consume, ¿Cuál es la característica que valora

más? (escala de importancia del 1 al 6, siendo 6 muy importante y 1 nada

importante).


450

a)

b)


la decisión de compra de los snacks que consume en la actualidad, un 20% lo

considera bastante importante, un 13% lo considera importante, un 11% lo

considera poco importante, un 3% lo considera algo importante y un 2% lo

considera nada importante.


a)

451

b)


la decisión de compra de los snacks que consume en la actualidad, un 26% lo





a)

452

b)


importante para la decisión de compra de los snacks que consume en la

actualidad, un 27 % lo considera bastante importante, un 18% lo considera

importante, un 17% lo considera poco importante, un 9% lo considera algo

importante y un CR3% lo considera nada importante.


a)

b)

453


para la decisión de compra de los snacks que consume en la actualidad, un

20% lo considera bastante importante, un 18% lo considera importante, un

20% lo considera poco importante, un 8% lo considera algo importante y un

3% lo considera nada importante.


a)

b)


importante para la decisión de compra de los snacks que consume en la

actualidad, un 20% lo considera bastante importante, un 36% lo considera


importante y un 3% lo considera nada importante.

454


a)

b)

c) El gráfico refleja que el 10% considera que otros criterios son muy

importantes para la decisión de compra de los snacks que consume en la

actualidad, un 19% lo considera bastante importante, un 16% lo considera


importante y un 22% lo considera nada importante.


escala de criterios de mayor importancia para la pregunta 10: De los snacks que consume,

¿Cuál es la característica que valora más? (escala de importancia del 1 al 6, siendo 6 muy

importante y 1 nada importante)

455

a)

b)


importancia para la decisión de compra de los snacks que consume en la

actualidad, seguido de un 27% que considera al valor nutricional, luego un

26% que considera a la cantidad, seguido de un 20% que considera al precio,

posteriormente un 19% que considera la presentación y empaque y finalmente

un 15% que considera que existen otros criterios de importancia.

11. Pregunta 11: ¿Cuántos empaques de snack consume a la semana?

(tomar como referencia presentación individual).

456

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 52.2% consume snacks entre dos y tres veces por

semana, el 27.9% consumen solo una vez en la semana, 17.8% consumen

entre cuatro y seis veces por semana, un 1.1% consume snacks entre siete y

diez veces por semana, y un 1.1% consume snacks más de diez veces por

semana.

12. Pregunta 12: ¿Dónde suele comprar los snacks de su preferencia?

(opción múltiple)





457

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 55.6% suelen comprar snacks en supermercados, el

43.3% compran en máquinas expendedoras, el 65.6% en bodegas, el 1.1% los

compran por aplicación de delivery (online), y un 4.4% suelen comprar

snacks en otros lugares.

13. Pregunta 13: ¿En qué actividad del día las consumiría? (opción

múltiple)



458



a)

b)

c) El gráfico refleja que un 42.2% consumiría snacks en los estudios, un 60% en

el trabajo, un 14.4% en reuniones, un 47.8% en el hogar y un 15.6% en otros

lugares.

14. Pregunta 14: ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los snacks que

consume?

a)

459

b)

c) El gráfico refleja que el 60% de los encuestados se encuentran satisfechos con

los snacks que consumen en la actualidad, el 28.9% se encuentra muy

satisfecho, un 7.8% sumamente satisfecho y un 3.3% poco satisfecho.

15. Pregunta 15: ¿Ud. consume snacks saludables?

a)

b)

c) El gráfico refleja que un 42.2% consume snacks saludables a veces, un 34.4%

los consume casi siempre, un 21.2% los consume siempre y un 2.2% no los

consume nunca.

460

Conclusión de la Sección 2

De los resultados obtenidos podemos observar que los encuestados son

consumidores habituales de snacks, en su mayoría de frutos, secos y seguido de los snacks

fritos, todos estos son consumidos entre dos y tres veces por semana, siendo la marca de

mayor consumo Karinto, afirmando que actualmente se encuentran satisfechos con el

producto que obtienen. Indicaron también que su lugar de compra habitual son las

bodegas y los supermercados, que tienen casi la misma proporcionalidad de preferencia,

seguido de las máquinas expendedoras.

Ellos consumen los snacks en ambientes calmados como el trabajo, el hogar y los

estudios. Informaron que tanto para snacks en general como para los que consumen en la

actualidad, el principal criterio de compra es el sabor, seguido del valor nutricional, al

precio y la cantidad le dan casi la misma ubicación como un tercer criterio de decisión de

compra. Finalmente se identificó que de su consumo de snacks en general, a veces y casi

siempre, incluyen snacks saludables.

Sección 3: Validación Del Producto

16. Pregunta 16: Si le presentamos un snack saludable, de frutas

deshidratadas cultivadas en las tres regiones del Perú: plátano de la isla, guayaba,

capulí y arándano, con sabores ácido – dulces ¿Estarías dispuesto a consumirlo?

a)

461

b)

c) El gráfico refleja que un 97% estaría dispuesto a consumir el snack saludable

que presentamos, y un 3% no estaría dispuesto a consumirlo. Siendo esta

información de relevancia para nuestro mercado efectivo.

17. Pregunta 17: El producto que proponemos es un mix de frutas, que se

cosechan en el Perú, reconocidas por sus propiedades nutritivas y vitaminas.

Conociendo estos beneficios de nuestro producto, ¿Estaría dispuesto a consumirlo?

a)

b)

462

c) El gráfico refleja que el 99% una vez conoce los beneficios de nuestro

producto lo consumiría mientras que un 1% no lo consumiría.

18. Pregunta 18: ¿Qué tipo de propiedad te gustaría encontrar más, en un

snack saludable?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 49% de los encuestados gustarían encontrar mayor

diversidad de vitaminas y minerales, el 24% gustaría encontrar gran cantidad

de energía, el 15% gustaría encontrar un alto volumen en fibra, y un 12%

gustaría encontrar más antioxidantes en el snack saludable.

19. Pregunta 19: Tendremos dos presentaciones: Versión individual de 30

gr y versión grande de 200 gr ¿Qué presentación preferirías comprar?

a)

463

b)

c) El gráfico refleja que el 59.3% de los encuestados preferirá comprar la versión

grande de 200gr y un 40.7% preferirá comprar la versión individual.

20. Pregunta 20: ¿Para la versión individual (considere como referencia

los 30 gr), con qué frecuencia la consumirías?

a)

b)

c) El gráfico refleja que un 17.1% consumiría el snack de versión individual

cada dos semanas, un 51.4% lo consumiría de una a tres veces por semana,

464

un 17.1% de cuatro a seis veces por semana, un 5.7% diario y un 8.6%

mensual.

21. Pregunta 21: ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por la presentación

de 30 gr?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 82.9% estaría dispuesto a pagar desde S/ 2.50 a S/

3.50, el 8.6% estaría dispuesto a pagar desde S/ 3.60 a S/4.50 y el 8.6%

restante estaría dispuesto a pagar desde S/ 4.60 a S/ 5.50 por el snack de

versión individual.

22. Pregunta 22: ¿Para la versión grande (200 gr), con qué frecuencia la

consumirías?

a)

465

b)

c) El gráfico refleja que un 68.6% consumiría el snack de versión grande de una

a tres veces por semana, el 13.7% cada dos semanas, un 9.8% de cuatro a seis

veces por semana, y un 7.8% lo consumiría a diario.

23. Pregunta 23: ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por la presentación

de 200 gr?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 72.5% estaría dispuesto a pagar desde S/ 10.50 a S/

12.00 por el snack de versión grande, un 23.5% estaría dispuesto a pagar

466

desde S/ 12.10 a S/ 13.00 y un 3.9% restante estaría dispuesto a pagar desde

S/13.10 a S/ 15.00.

24. Pregunta 24: ¿Si estuvieses en una reunión grande o compartiendo un

momento en familia o amistades, comprarías la presentación de snack saludable de

200 gr para ofrecerles?

a)

b)

c) El gráfico refleja que el 84.9% compraría la versión grande para compartir en

una reunión familiar o amical, mientras que un 15.1% no lo compraría.

25. Pregunta 25: ¿Dónde preferiría comprar nuestro producto Kusifrut

Snack? (opción múltiple).





467

a)

b)

c) El gráfico refleja que un 73.3% compraría nuestro snack en supermercados,

un 39.5% lo compraría en máquinas expendedoras, un 69.8% lo compraría en

bodegas, un 11.6% lo compraría por una aplicación de delivery (online) y un

resto del 2.3% lo compraría en otro lugar.

26. Pregunta 26: ¿Con qué frecuencia concurriría al establecimiento

elegido para comprar el producto?

a)

468

b)

c) El gráfico refleja que un 46.5% concurriría semanalmente al establecimiento

de compra, un 29.1% asistiría interdiariamente, un 16.3% asistiría

quincenalmente, un 4.7% de forma diaria, y un 3.5% concurriría de forma

mensual.

27. Pregunta 27: Indique las características del producto que ayudaría a

definir o concretar su compra (escala de importancia del 1 al 6, siendo 6 muy

importante y 1 nada importante).


a)

469

b)


ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 16% lo considera bastante



importante.


a)

b)

470


ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 30% lo considera bastante



importante.


a)

b)


importante para ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 26 % lo




471


a)

b)


para ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 24% lo considera

bastante importante, un 24% lo considera importante, un 13% lo considera

poco importante, un 8% lo considera algo importante y un 1% lo considera

nada importante.


a)

472

b)


importante para ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 22% lo





a)

b)

473

c) El gráfico refleja que el 13% considera que otros criterios son muy

importantes para ayudar a definir la compra de nuestro producto, un 12% lo





escala de criterios de mayor importancia para la pregunta 8: ¿Qué características

consideras importantes para decidir la compra de un nuevo snack? (escala de importancia

del 1 al 6, siendo 6 muy importante y 1 nada importante)

a)

b)


importancia que ayudaría a definir la compra de nuestro producto, seguido de

un 32% que considera al valor nutricional, luego un 27% que considera a la

474

cantidad, seguido de un 25% que considera al precio, posteriormente un 22%

que considera a la presentación y empaque y finalmente un 13% que

considera que existen otros criterios de importancia.

28. Pregunta 28: ¿Por qué medio le gustaría informarse del producto?

(opción múltiple).





a)

b)

c) El gráfico refleja que un 11.6% le gustaría informarse de nuestro producto

por medio de la radio, un 34.9% por medio de la televisión, un 15.1% por

medio de revistas y periódicos, un 90.7% por medio de redes sociales y un

26.7% por vallas publicitarias.

475

29. Pregunta 29: ¿Le gusta el nombre Kusifrut Snack para el producto?

a)

b)

c) El gráfico refleja que a un 79.1% le gusta el nombre de nuestra marca,

mientras que a un 20.9% no le gusta.

476

ANEXO 8: PLANILLA GENERAL.


Año 0Octubre Noviembre Diciembre

Total sueldo bruto 7,852.00S/. 7,852.00S/. 12,529.00S/.

Administrativos (42.86%) 6,105.00S/. 6,105.00S/. 7,191.00S/.

Ventas (14.29%) 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 1,860.00S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 1,731.00S/.

Gratificación 654.33S/. 654.33S/. 1,044.08S/.

Administrativos (42.86%) 508.75S/. 508.75S/. 599.25S/.

Ventas (14.29%) 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 155.00S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 144.25S/.

CTS 354.43S/. 354.43S/. 565.55S/.


Ventas (14.29%) 78.86S/. 78.86S/. 78.86S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 83.96S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 78.14S/.

Es Salud (9%) 706.68S/. 706.68S/. 1,127.61S/.


Ventas (14.29%) 157.23S/. 157.23S/. 157.23S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 167.40S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 155.79S/.

Bono ley (9% gratificación) 58.89S/. 58.89S/. 93.97S/.


Ventas (14.29%) 13.10S/. 13.10S/. 13.10S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 13.95S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 12.98S/.

SCTR (Rímac) 118.00S/. 122.21S/.

Administrativos (42.86%) -S/. 91.75S/. 70.14S/.

Ventas (14.29%) -S/. 26.25S/. 17.04S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 18.14S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 16.88S/.

Seguro vida (SCTR Pensión Rímac) 121.54S/. 121.54S/. 157.35S/.


Ventas (14.29%) 27.04S/. 27.04S/. 21.94S/.

MOD (28.57%) -S/. -S/. 23.36S/.

MOI (14.29%) -S/. -S/. 21.74S/.

Costo MOD 9,747.87S/. 9,865.87S/. 15,639.77S/.

477


Año 1 y 2Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total sueldo bruto 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/.

Administrativos (42.86%) 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/. 7,191.00S/.

Ventas (14.29%) 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/. 1,747.00S/.

MOD (28.57%) 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/.

MOI (14.29%) 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/. 1,731.00S/.

Gratificación 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/. 1,121.58S/.

Administrativos (42.86%) 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/. 599.25S/.

Ventas (14.29%) 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/. 145.58S/.

MOD (28.57%) 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/. 232.50S/.

MOI (14.29%) 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/. 144.25S/.

CTS 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/. 607.52S/.





Es Salud (9%) 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/.





Bono ley (9% gratificación) 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/. 100.94S/.





SCTR (Rímac) 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/.





Seguro vida (SCTR Pensión Rímac) 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/.





Costo MOD 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/. 16,800.69S/.

478


Año 3 y 4Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Administrativos (39.13%) 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/. 8,322.00S/.

Ventas (13.04%) 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/. 2,022.00S/.

MOD (34.78%) 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/. 4,100.00S/.

MOI (13.04%) 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/. 2,003.00S/.
































479


Año 5Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Administrativos (36%) 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/. 9,453.00S/.

Ventas (12%) 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/. 2,297.00S/.

MOD (40%) 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/. 5,820.00S/.

MOI (12%) 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/. 2,275.00S/.


Administrativos (36%) 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/. 787.75S/.

Ventas (12%) 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/. 191.42S/.

MOD (40%) 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/. 485.00S/.

MOI (12%) 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/. 189.58S/.



























480

A continuación presentamos pagos mensuales de a ejecutar por cada periodo:

Cuadro de pagos:


Sueldo bruto 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/. 13,459.00S/.

Gratificación (+ Bono ley) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 7,335.16S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 7,335.16S/.

CTS -S/. -S/. -S/. -S/. 3,350.07S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 3,645.15S/. -S/.

ESSALUD 1,127.61S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/. 1,211.31S/.

SCTR 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/. 131.29S/.

Seguro vida ley 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/. 169.04S/.

Sub Total 14,886.94S/. 14,970.64S/. 14,970.64S/. 14,970.64S/. 18,320.71S/. 14,970.64S/. 22,305.80S/. 14,970.64S/. 14,970.64S/. 14,970.64S/. 18,615.79S/. 22,305.80S/.

481

Cuadro de pagos:

Año 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre








Cuadro de pagos:









482

Cuadro de pagos:









Cuadro de pagos:






SCTR (1,5%) 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/. 193.58S/.



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