Tema6 Gestió de l'activitat comercial i financera.pdf
-
Upload
cafeandpets -
Category
Documents
-
view
147 -
download
1
Transcript of Tema6 Gestió de l'activitat comercial i financera.pdf
-
1.Pladaprovisionament
LlistatdetotselssubministramentsAiguaLlumInternetTelfon
LlistatdeprovedorsCanyplant
Canyplant
GranViad'Asima,1407009PalmaHorarisdelatenda
1. 9:0014:002. 15:3019:30
http://www.canyplant.es/971432500
ElnostreprincipalprovedorserCanyplant,jaqueofereixunesgranscondicions,podemnegociarpagamentimmediat,negociantlletresa30,60i90dies.Ams,ensofereixdescomptessifeimgransvolumsdecompres.
CanyplantserelnostreprincipalprovedorjaqueCanyplantselmajorcentreespecialitzatenmascotesicurad'animalsaMallorca.Comptaamb2.000m2d'exposici,onsipottrobartotelnecessaripermascotes,desdeproductesdequalitatperalasevaalimentaci,finsatottipusd'articlesperalasevacomoditat.
AmsCanyplant,ensofereixunserveigratutadomicili,anomenat"CanyplantExpress".
-
Localitzacienelmapadelprovedor:
Cavalcan
RamblaReienJaume,007500ManacorIllesBalears
Obertde:1. 9:3013:30hores2. 16:3020:30hores
cavalcan.com971843444
-
HemdecidittreballarapartdeCanyplant,ambCavalcan,pernodependrenomsdunprovedor.
Ensofereixenlaposibilitatdepagamentsperavanat,descomptespervolumdevendaiunesbonescondicionsdepagament.Apartpodempagarenterminide30dies.
MAGATZEM"CASAMUDA"C/dePalma,2107650Santany971654138
Comatercerprovedorhemescollitaquestpercomoditat,jaqueestaSantanymateix,persinecessitamunacosaurgentmentperpoderabastirnos.
Aprovisionament
Realitzaremcomandesmensualsambelsnostresprovedorspertenirsuficientabastimentdavantelsnostresclients,sirealitzammoltesvendesfaremcomandescada15dies.
2.Gestidecomptabilitat
-
Comjavaremveureenelsnostresbalanos,lempresadonabeneficis.Aixhotenimaltema5,nohemdeprendrecapdecisiperduraterme.
3.Avaluacidelesinversionsrealitzades.
Mtodedinmic
ElnostreVANiTIRespositiu,sadir,elnostreprojecteserrendible,estaninclososalaUnitat5.
Mtodeesttic
Fluxesdecaixa
Inversi 1rany 2nany 3rany 4tany 5any
Projecte 61.101,21 105.047,72 107.038,25 111.612,67 116.315.15 120.795,74
Payback:105.047,7261.101,21/105.047,72=0,420,42x12=5,02mesos0,02x365=7dies
Lainversiserecuperaren5mesos,i7dies.
4.Controldetresoreriaigestid'impagats
Controldetresoreria
Obtindremdinersenefectiuatravsdelbar.Peraltrabandatambenrebrematravsdelaresidnciacaninaifelinaiacceptarempagamentsambtargetesdecrditomitjananttransfernciabancria.
Gestid'impagatsInformaremalsclientsdelaresidnciacaninaifelina,deformacordialmitjanantcridadestelefniques,cartesocorreuselectrnics,desprsdunasetmanadedemoraenelpagament.Sinoescompleixelpagamentfaremnotificacionsatravsdecertimailoatravsdeburotext.Isinoaconseguimcobrardaquestaformaacudiremaljutjatcorresponentambelscomprovantscorresponents.
-
5.Intermediarisfinancers
ElnostrebancsSaNostraBMN,jaqueestrobasituatdevoraelnostrelocal,hohemseleccionatpercomoditatipelsserveisqueofereix,aixcomlescondicionsdelsprstecs.
Prstecs
PerexempleambunImportde6000TIN:11,58%TAE:13,36%,Termini51mesos,Importtotaldeldeute:7.745,40.Comissid'obertura:2%.
Ambelprstecnmina,ofereixenunprstecambunescondicionspreferents,nomspertenirdomiciliadalatevanminaaSaNostraBMN.Termini:finsa7anys.
-
Import:finsa60.000.
6.GestidelesobligacionsfiscalsCalendaridelcontribuent:
Gener: Dia20:PagamentsacomptedelIRPFtreballadors,empresarisi
autnoms(Model111)ipagamentrendesdelloguers(Model115)del4ttrimestre Dia30:PagamentfraccionatIRPFempresarisiprofessionals(Model130)i
declaracidIVA(Model303)del4ttrimestre.ResumanualdIVA.(Model390). Dia31:ResumanualIRPF(Model190).
Febrer: Dia20:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers
(Model115). Dia28:PagamentsacompteImpostdeSocietats(Model036)
Declaracianualdeconsumdenergiaelctrica(Model159)
Mar: Dia20:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers
(Model115) Dia31:LiquidaciIVA1rtrimestre
Abril: Deldia1DAbrilfinsal30dejuny:BorradordeclaraciRenda2013. Dia21:DeclaraciDIVA(Model303)DeclaracideIRPF(Model111),pagament
derendesdelloguers(Model115)ipagamentfraccionatIRPFempresarisiprofessionals(Model130)del1rtrimestre.
Dedia23dabrilfinsaldia30dejuny:Rendaipatrimoni(ModelD100iD714).
Maig: Deldia5demaigfinsal30dejuny:Renda(ModelD100) Dia20:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers
(Model115) Juny:
Dia20:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers(Model115).
Dia25:Rendaipatrimoniresultataingresar(ModelD100iD714) Dia30:Rendaipatrimoniresultatatornaronegatiu(Modeld100iD714)i
Liquidaci2nTrimestreIVA. Juliol:
Dia21:DeclaraciDIVA(Model303)DeclaracideIRPF(Model111),pagamentderendesdelloguers(Model115)ipagamentfraccionatIRPFempresarisiprofessionals(Model130)del1rtrimestre.
-
Dia25:DeclaraciIS(Model200)
Agost: Dia20:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers
(Model115).
Setembre: Dia22:PagamentsacompteIRPF(Model111)ipagamentderendesdelloguers
(Model115). Dia30:LiquidaciIVA3rTrimestre.
Octubre: Dia20:DeclaraciDIVA(Model303)DeclaracideIRPF(Model111),pagament
derendesdelloguers(Model115)ipagamentfraccionatIRPFempresarisiprofessionals(Model130)del3rtrimestre.
Novembre: Dia5:Rendasiesfraccionatelpagament(Model102)
Desembre: Dia1:InscripcidevoluciIVAmensual(Model036). Dia31:LiquidaciIVAirenda4ttrimestre.
Gener
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20Model111iModel115
21 22 23 24 25 26
27 28 29 30model130,303i390
31Model190
Febrer
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
-
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20Model111i115
21 22 23
24 25 26 27 28Model036i159
Mar
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20Model111i115
21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31LiquidaciIva1rtrimestre
Abril
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1BorradorRenda2013
2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21Model303Model111i115Model130
22 23ModelD100iD714
24 25 26 27
28 29 30
Maig
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
-
1 2 3 4
5ModelD100
6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20Model111i115
21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31
Juny
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20Model111i115
21 22
23 24 25ModelD100iD714aingressar
26 27 28 29
30ModelD100iD714negatiuoatornarLiquidaciIVA2ntrimestre
Juliol
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
-
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21Model303Model111i115Model130
22 23 24 25Model200
26 27
28 29 30 31
Agost
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20Model111i115
21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
Setembre
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22Model111i115
23 24 25 26 27 28
29 30Liquidaci3rtrimestreIVA
Octubre
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
-
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20Model303Model111,115Model130
21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31
Novembre
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1 2
3 4 5Model102
6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
Desembre
Dilluns Dimarts Dimecres Dijous Divendres Dissabte Diumenge
1Model036
2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31LiquidaciIVAirendadel4rttrimestre
-
Fase1FetapernAlex.Fase2FetapernAlex.Fase3FetapernaNatiFase4FetapernaMaria.Fase5FetapernAlex.Fase6FetapernaNatilamajorpartambajudadenaMaria.