Presentación del taller de capacitación en Presupuestos Participativos
Taller de Presupuestos 1 (2)
10
Variacion de existencias de productos terminados y aprovicionamientos Año 1 + Existencias iniciales de materia prima $ 0.00 + Compras de materia prima $ 190,107,500.00 - Existencias finales de materia prima $ 7,921,145.83 = Costo materia prima disponible $ 182,186,354.17 + Mano de obra directa $ 121,423,500.00 = Costo primo $ 303,609,854.17 + Costos indirectos de fabricacion $ 178,899,600.00 Materia prima indirecta $ 26,400,000.00 Mano de obra indirecta $ 22,000,000.00 Servicios publicos $ 60,343,800.00 Otros servicios $ 70,155,800.00 Amortizacion planta y equipo $ 0.00 = Costo de produccion $ 482,509,454.17 + Existencias iniciales de productos terminados $ 0.00 = PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES EN EL PERIODO $ 482,509,454.17 - Existencias finales productos terminados $ 20,104,560.59 = VARIACION DE EXISTENCIAS DE PT Y A $ 462,404,893.58 Estado de resultados Año 1 + Importe neto operacional (ventas netas) $ 667,829,250.00 - Variacion de existencias PT y A (costo de ventas) $ 462,404,893.58 = Resultado bruto (utilidad bruta) $ 205,424,356.42 - Gastos de explotación (Gastos operacionales) $ 122,182,925.00 Gastos de ventas $ 66,782,925.00 Otros gastos de explotación $ 55,400,000.00 Gastos de administracion $ 23,100,000.00 Gastos de constitución $ 1,100,000.00 Gastos de publicidad $ 13,200,000.00
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Variacion de existencias de productos terminados y aprovicionamientos Año 1 Año 2+ Existencias iniciales de materia prima $ 0.00 $ 7,921,145.83+ Compras de materia prima $ 190,107,500.00 $ 228,129,000.00- Existencias finales de materia prima $ 7,921,145.83 $ 9,505,375.00= Costo materia prima disponible $ 182,186,354.17 $ 226,544,770.83+ Mano de obra directa $ 121,423,500.00 $ 145,708,200.00= Costo primo $ 303,609,854.17 $ 372,252,970.83+ Costos indirectos de fabricacion $ 178,899,600.00 $ 204,999,520.00
Materia prima indirecta $ 26,400,000.00 $ 26,400,000.00Mano de obra indirecta $ 22,000,000.00 $ 22,000,000.00Servicios publicos $ 60,343,800.00 $ 72,412,560.00Otros servicios $ 70,155,800.00 $ 84,186,960.00Amortizacion planta y equipo $ 0.00 $ 0.00
= Costo de produccion $ 482,509,454.17 $ 577,252,490.83+ Existencias iniciales de productos terminados $ 0.00 $ 20,104,560.59= PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES EN EL PERIODO $ 482,509,454.17 $ 597,357,051.42- Existencias finales productos terminados $ 20,104,560.59 $ 24,052,187.12= VARIACION DE EXISTENCIAS DE PT Y A $ 462,404,893.58 $ 573,304,864.31
Estado de resultados Año 1 Año 2+ Importe neto operacional (ventas netas) $ 667,829,250.00 $ 801,395,100.00- Variacion de existencias PT y A (costo de ventas) $ 462,404,893.58 $ 573,304,864.31= Resultado bruto (utilidad bruta) $ 205,424,356.42 $ 228,090,235.69- Gastos de explotación (Gastos operacionales) $ 122,182,925.00 $ 135,539,510.00
Gastos de ventas $ 66,782,925.00 $ 80,139,510.00Otros gastos de explotación $ 55,400,000.00 $ 55,400,000.00
Gastos de administracion $ 23,100,000.00 $ 23,100,000.00Gastos de constitución $ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00Gastos de publicidad $ 13,200,000.00 $ 13,200,000.00
Amortización PPE (depreciación) $ 18,000,000.00 $ 18,000,000.00= Resultado de explotacion $ 83,241,431.42 $ 92,550,725.69- Gastos financieros $ 24,300,000.00 $ 18,041,790.93
= Resultado antes de impuestos $ 58,941,431.42 $ 74,508,934.76- Impuestos $ 20,040,086.68 $ 25,333,037.82= Resultados antes de reserva $ 38,901,344.74 $ 49,175,896.94- Reserva legal $ 3,890,134.47 $ 4,917,589.69= Resultado del ejercicio $ 35,011,210.27 $ 44,258,307.25
FLUJO DE EFECTIVO Año 0 Año 1+ Resultado del ejercicio $ 35,011,210.27+ Partidas que no afectan efectivo $ 21,890,134.47
Reserva $ 3,890,134.47Amortización PPE $ 18,000,000.00
= Flujo antes de ingresos y egresos financieros $ 56,901,344.74- Ingresos financieros $ 0.00+ Gastos financieros $ 24,300,000.00
= Flujo de caja bruto $ 81,201,344.74- Variacion Kino $ 27,805,144.74= Flujo de caja operacional $ 53,396,200.00
Financiamiento $ 180,000,000.00 -$ 47,478,552.11+ Desembolso $ 90,000,000.00- Interes $ 24,300,000.00- Abono a capital $ 23,178,552.11+ Capital suscrito y pagado $ 90,000,000.00
- DividendosInversion -$ 180,000,000.00
+ Venta activos no corrientes- Compra activos no corrientes $ 180,000,000.00= Flujo de caja despues de financiamiento e inversion $ 180,000,000.00 $ 5,917,647.89+ Efectivo anterior $ 0.00 $ 0.00= Efectivo actual $ 180,000,000.00 $ 5,917,647.89
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 0 Año 1ACTIVO $ 180,000,000.00 $ 251,595,791.81Activos no corrientes $ 180,000,000.00 $ 162,000,000.00Inmobilizado material de inventarios inmobiliarias $ 180,000,000.00 $ 162,000,000.00Activo corriente $ 89,595,791.81Existencias matera prima $ 55,652,437.50Existencias productos terminados $ 20,104,560.59Deudores comerciales $ 7,921,145.83Efectivo o equivalente en efectivo $ 5,917,647.89PATRIMONIO $ 128,901,344.74Capital suscrito y pagado $ 90,000,000.00 $ 90,000,000.00Reserva legal $ 3,890,134.47Resultado del ejercicio $ 35,011,210.27Resultado ejercicios anteriores 0PASIVO 122694447.070916Pasivo no corriente $ 66,821,447.89Deudas a largo plazo $ 90,000,000.00 $ 66,821,447.89Pasivo corriente $ 55,872,999.18Acreedores comerciales y otros CXP $ 35,832,912.50Pasivo x impuestos $ 20,040,086.68
PASIVO + PATRIMONIO $ 251,595,791.81
Año 1Cantidades de producto vendido $ 122,650.00Precio por unidad $ 5,445.00Materia prima por unidad $ 1,550.00Mano de obra directa por unidad $ 990.00Materia prima indirecta total $ 26,400,000.00Mano de obra indirecta total $ 22,000,000.00Servicios publicos por unidad $ 492.00Otros servicios por unidad $ 572.00Gastos de personal de ventas $ 0.10Gastos de nomina de administracion $ 23,100,000.00Gastos de constitucion $ 1,100,000.00Gastos de publicidad $ 13,200,000.00
Compra maquina y equipo para administracion año 0 $ 180,000,000.00Crédito $ 90,000,000.00
0.273
Inventario de materia prima 15Inventario de productos terminados 15Cuentas por cobrar 30Proveedores 45Aportes de capital año 0 $ 90,000,000.00Dividendos 0.7
A B C D E$ 180,000,000.00 10 $ 0.00 $ 180,000,000.00 $ 18,000,000.00
0.55306341
1.0483830.52753946792346
A= 47478552.113111
n Cuota Interes Abono capital Saldo0 $ 90,000,000.001 $ 47,478,552.11 $ 24,300,000.00 $ 23,178,552.11 $ 66,821,447.892 $ 47,478,552.11 $ 18,041,790.93 $ 29,436,761.18 $ 37,384,686.703 $ 47,478,552.11 $ 10,093,865.41 $ 37,384,686.70 $ 0.00
$ 52,435,656.34
$ 194,871,312.68
Año 2$ 44,258,307.25 KINO Año 0 Año 1 Año 2$ 22,917,589.69 + Deudas comerciale 0 55652437.5 66782925
$ 4,917,589.69 + Existencias de MP 0 $ 7,921,145.83 $ 9,505,375.00$ 18,000,000.00 + Existencias de PT 0 $ 20,104,560.59 $ 24,052,187.12$ 67,175,896.94 - Proveedores 0 $ 35,832,912.50 $ 42,339,495.00
$ 0.00 - Pasivo por impuest 0 $ 20,040,086.68 $ 25,333,037.82$ 18,041,790.93 = Total del KINO 0 $ 27,805,144.74 $ 32,667,954.30
$ 85,217,687.87 Variación KINO 0 $ 27,805,144.74 $ 4,862,809.56$ 4,862,809.56
$ 80,354,878.32-$ 71,986,399.30
$ 18,041,790.93$ 29,436,761.18
$ 24,507,847.19
$ 8,368,479.02$ 5,917,647.89
$ 14,286,126.90
Año 2$ 258,626,614.02$ 144,000,000.00$ 144,000,000.00$ 114,626,614.02
$ 9,505,375.00$ 24,052,187.12$ 66,782,925.00$ 14,286,126.90
$ 143,066,031.42$ 90,000,000.00
$ 8,807,724.17$ 44,258,307.25
0$ 105,057,219.52
$ 37,384,686.70$ 37,384,686.70$ 67,672,532.82$ 42,339,495.00$ 25,333,037.82
$ 248,123,250.94
Año 2 $ 147,180.00
$ 5,445.00$ 1,550.00
$ 990.00$ 26,400,000.00$ 22,000,000.00
$ 492.00$ 572.00
$ 0.10$ 23,100,000.00
$ 1,100,000.00$ 13,200,000.00
$ 180,000,000.00$ 90,000,000.00
0.273
15153045
$ 90,000,000.000.7
