S-Opinion RADA 2020

Rada Cassab Medicina Estética S.A.S. NIT No 830.509.599 - 7 Estados financieros 31 de diciembre de 2020 Bogotá D.C. –Cundinamarca

(Cifras en miles de pesos colombianos)

Certificación del representante legal y contador de la Compañía A los señores Accionistas de Rada Cassab Medicina Estética S.A.S. 26 de febrero de 2021 Los suscritos representante legal y contador de Rada Cassab Medicina Estética S.A.S. certificamos que los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2020 y 2019 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: 1. Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de

2020 y 2019 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año 2020 y 2019.

2. Todos los hechos económicos realizados por la Compañía, durante los años 2020 y 2019, han sido

reconocidos en los estados financieros. 3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan

probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compañía al 31 de diciembre de 2020 y 2019.

4. Todos los elementos durante los años 2020 y 2019 han sido reconocidos por sus valores apropiados,

de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. 5. Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, descritos

y revelados en los estados financieros.

Leidy Johana León M. Angie Carolin Leiva H. Representante Legal Contador Publico Tarjeta Profesional No. 251.175-T

31 de Diciembre de

2020

31 de Diciembre de

2019

31 de Diciembre

de 2020

31 de Diciembre

de 2019

ACTIVO CORRIENTE Notas11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 6 761.571 1.320.975 41 INGRESOS ORDINARIOS 23 5.974.343 6.490.776 13 CUENTAS POR COBRAR 7 426.376 476.935 61 COSTO DE VENTAS 24 (3.029.991) (3.789.620)

13 CUENTAS POR COBRAR 9 54.084 90.357 UTILIDAD BRUTA 2.944.352 2.701.156 13 CUENTAS POR COBRAR 10 9.225 19.356 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 25 (997.283) (915.916)14 INVENTARIOS 8 302.100 285.220 52 GASTOS DE DISTRIBUCÓN Y VENTAS 25 (1.042.726) (348.624)

UTILIDAD OPERACIONAL 904.343 1.436.616 ACTIVO NO CORRIENTE 42 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 91.274 78.892

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11 1.871.150 1.219.571 42 INGRESOS POR SUBVENCIONES 27 34.799 - 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13 745.000 - 42 OTROS INGRESOS 29.175 - 16 PROPIEDADES DE INVERSION 12 1.518.199 1.982.340 42 UTILIDAD(PÉRDIDA) EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 29 1.930 (29.542)18 OTROS ACTIVOS 14 7.047 13.248 53 COSTOS FINANCIEROS 26 (71.964) (70.410)

UTILIDAD ANTES DE LA PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA 989.557 1.415.556

TOTAL ACTIVO 5.694.752 5.408.003 55 PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE 30 (301.721) (440.670)

GANANCIA NETA DE IMPUESTO DE RENTA CORRIENTE 687.837 974.886 PASIVO CORRIENTE 42 CAMBIO VALOR RAZONABLE PROPIEDADES DE INVERSION 28 280.859 12.779

21 PASIVOS FINANCIEROS 19 547.838 469.752 55 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 30 37.596 (7.886)

22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 15 743.066 417.281 UTILIDAD NETA 1.006.291 979.779

23 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 16 62.831 194.789

22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 30 300.312 433.201

23 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 17 81.624 90.879

25 OTROS PASIVOS- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 18 278.723 277.128

PASIVO NO CORRIENTE

21 PASIVOS FINANCIEROS 19 866.693 660.102

22 PASIVOS FINANCIEROS 14 2.564 46.361

24 PROVISIONES 20 - 33.920

TOTAL PASIVO 2.883.652 2.623.413

31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES 21 980.000 980.000

33 RESERVAS 22 510.529 510.529

35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.006.291 979.779

35 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 51.541 51.541

35 UTILIDADES POR AJUSTES POR CAMBIOS EN POLÍTICA CONTABLE 262.741 262.741

TOTAL PATRIMONIO 2.811.102 2.784.589

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5.694.754 5.408.002

Leidy Johana León M. Zandra Elena Puentes T.

Representante Legal Revisor Fiscal(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No. 58.998-T

(Ver informe adjunto)

Miembro de Metta Assurance Services S.A.S

Fecha de Cierre: 26 de Febrero de 2021

Fecha de Publicación: 30 abril 2021

"VIGILADO SUPERSALUD" Versión 1 -2020

Angie Carolin Leiva H.

Contador PublicoTarjeta Profesional No. 251.175-T

(Ver certificación adjunta)

RADA CASSAB MEDICINA ESTETICA S.A.S.

NIT No 830.509.599 - 7Estados Financieros Comparativos a Diciembre 31 de 2020 y 2019 (cifras en miles de pesos colombianos)

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

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Escriba el texto aquí

Bogotá D.C. -Cundinamarca

31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES 33 RESERVAS35 RESULTADOS DEL

EJERCICIO

3502 RESULTADOS

ACUMULADOSTOTAL PATRIMONIO

Saldo al 1 de diciembre de 2019 980.000 430.540 799.891 314.283 2.524.714

Reserva Legal - 79.989 - - 79.989

Dividendos decretados - - (799.891) - (799.891)

Exceso de utilidad distribuida año 2018 - - - (1) (1)

Traslado a utilidades acumuladas - - - - -

Utilidad neta - - 979.779 - 979.779

Saldo al 31 de diciembre de 2019 980.000 510.529 979.779 314.282 2.784.590

Reserva Legal - - - - -

Dividendos decretados - - (979.779) - (979.779)

Exceso de utilidad distribuida año 2019 - - - - -

Traslado a utilidades acumuladas - - - - -

Utilidad neta - - 1.006.290 - 1.006.290

Saldo al 31 de diciembre de 2020 980.000 510.529 1.006.290 314.282 2.811.101

Leidy Johana León M. Angie Carolin Leiva H. Zandra Elena Puentes T.

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

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"VIGILADO SUPERSALUD"


NIT No 830.509.599 - 7

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Estados Financieros Comparativos a Diciembre 31 de 2020 y 2019 (cifras en miles de pesos colombianos)

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Estados Financieros Comparativos a Diciembre 31 de 2020 y 2019 (cifras en miles de pesos colombianos)

Flujos de efectivo de las actividades de operación

Utilidad Neta del año 1.006.291 979.779

Ajustadas por:

Provisión de impuesto de renta corriente 301.721 440.670

Depreciación de propiedades, planta y equipo 366.602 312.925

Recuperación por pasivo contingente (33.920) (14.537)

Ingresos por cambios en el valor razonable de las propiedades de inversión(280.859) (12.779)

Otros Ingresos (31.105) -

Cambios en el capital de trabajo:

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar (50.559) (92.242)

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 325.785 226.460

Inventarios corrientes (16.880) (81.149)

Otros Activos no financieros (698.596) (102.396)

Beneficios a los empleados (9.254) (9.222)

Pasivos por impuestos corrientes (264.847) 118.488

Otros pasivos 21.707 24.551

Efectivo neto generado por las operaciones 636.087 1.790.548

Impuesto de renta pagado (561.902) (433.201)

Movimiento neto de impuestos diferidos (49.998) (7.886)

Efectivo neto generado por las actividades de operación 24.186 1.349.461

Flujos de efectivo de las actividades de inversión

Propiedades de inversión 793.420 (1.113.920)

Adquisiciones de propiedades, planta y equipo (1.032.571) (786.296)

Bajas de activos fijos 20.106 52.463

Venta de propiedades, planta y equipo (5.716) -

Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (224.761) (1.847.753)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

Dividendos pagados en Efectivo (571.544) (576.573)

Aumento(Disminución) de obligaciones financieras 284.677 1.128.802

Intereses (71.964) (76.238)

Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (358.830) 475.991

Incremento / neto del efectivo y equivalentes de efectivo (559.405) (22.302)

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 1.320.975 1.343.277

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 761.571 1.320.975

Fecha de Cierre: 26 de Febrero de 2021 Versión 1 -2020


"VIGILADO SUPERSALUD"

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

31 de Diciembre de

2020

31 de Diciembre de

2019


NIT No 830.509.599 - 7

Bogotá D.C. -Cundinamarca

CASSAB MEDICINA ESTETICA S.A.S NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)

1. INFORMACIÓN GENERAL Rada Cassab Medicina Estética S.A.S. con domicilio principal en la ciudad de Bogotá fue constituida por escritura pública No 0003702 Notaria 38 de Bogotá el 18 de Noviembre de 2004. El objeto social principal es la prestación de servicios médicos y de salud aplicados al área de la medicina estética facial y corporal, consulta externa, tratamientos y procedimientos médicos. Impactos del Covid-19 en las operaciones Desde los primeros meses de 2020 el Coronavirus (COVID-19) se extendió por todo el mundo, generando el cierre de cadenas de producción y suministro e interrumpiendo el comercio internacional, lo que ha provocado una desaceleración económica global y afectar negativamente a diversas industrias. Las autoridades mundiales incluidas las colombianas adoptaron, entre otras medidas, el cierre temporal de establecimientos y la cuarentena de personas en diversas zonas, lo cual implicó que empleados, proveedores, y clientes no pudieran realizar sus actividades por un período de tiempo importante del año 2020. Rada Cassab Medicina Estética S.A.S. no fue ajena a esta situación la cual tuvo que cerrar sus operaciones desde Marzo 15 hasta el 27 de abril 2020, la Gerencia solicito a sus proveedores un acuerdo para la disminución de costos y gastos, en el mes de abril, mayo y junio, se realizó un ajuste temporal en los salarios del personal, esto con el fin de reducir costos, la Gerencia decidió conservar los puestos de trabajo. Para contrarrestar los impactos en el flujo de efectivo se llegaron a acuerdos de pago con las entidades financieras como BBVA. Los impactos que se han ido generado por esta situación han sido reconocidos en los estados financieros 2. BASES DE PREPARACIÓN Los estados financieros de la Compañía se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y otras disposiciones legales aplicables para las entidades controladas por la Superintendencia de Salud que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. La propagación de la pandemia COVID-19 en el País y las medidas adoptadas por el gobierno colombiano para mitigar los efectos de la pandemia han impactado significativamente la economía y aún existe una incertidumbre sobre cómo afectará el brote de la enfermedad la economía del País y por ende la operación de Rada Cassab Medicina Estética S.A.S en períodos futuros. La administración ha modelado un escenario de resultados financieros considerando un período de 12 meses desde la fecha de autorización de estos estados financieros y con base en este modelo, ha concluido que Rada Cassab Medicina Estética S.A.S continúa teniendo una expectativa razonable de contar con los recursos adecuados para continuar en operación durante al menos los próximos 12 meses y que la base contable de empresa en funcionamiento sigue siendo adecuada, por ende estos estados financieros han sido preparados sobre una base de negocio en marcha y no incluyen ningún ajuste a los valores en libros y clasificación de activos, pasivos y gastos reportados que de otra manera podrían ser requeridos si la base de negocio en marcha no fuera apropiada. Los estados financieros fueron autorizados para su emisión por el Gerente General el 26 de febrero de 2021. Los mismos pueden ser modificados y deben ser aprobados por los accionistas. 3. POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. .

3.1. Moneda funcional y moneda de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros se miden utilizando la moneda del entorno económico primario en el cual opera la Compañía ('la moneda funcional'). Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. 3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos, cuentas de ahorro y fondos, todos depósitos a la vista. 3.3. Cuentas comerciales por cobrar Las cuentas comerciales por cobrar incluyen las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar y se reconocen inicialmente al precio de la transacción. Posteriormente, se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro. Se presentan en el activo corriente, excepto aquellos con vencimiento mayor a 12 meses después del período de reporte, los cuales se clasifican como activos no corrientes. La Compañía evalúa al final de cada ejercicio si existe evidencia objetiva del deterioro de las cuentas por cobrar comerciales. La evidencia de deterioro puede incluir indicadores como dificultades financieras del deudor, la probabilidad que el deudor vaya a iniciar un proceso de quiebra o de reorganización financiera y el incumplimiento o falta de pago. El importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados (excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido), descontados al tipo de interés efectivo original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y el importe de la pérdida se reconoce en el estado de resultados. Si, en un periodo posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la reversión de la pérdida por deterioro reconocida previamente se reconoce en el estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión para cuentas de cobranza dudosa. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce con crédito a la cuenta de castigos de cartera en el estado de resultados. 3.4. Inventarios Los inventarios comprenden materiales y suministros para la prestación del servicio, repuestos y productos destinados a la venta. Los costos de adquisición de los inventarios comprenderán el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos que no sean recuperables, el transporte, la manipulación y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercaderías, materiales o servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costo de adquisición. Los inventarios se medirán al costo, utilizando el método de promedio ponderado. 3.5. Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se expresa al costo histórico menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles para colocar el activo en su ubicación y condición necesarias para que pueda operar de la forma esperada por la gerencia. La Compañía incluye en el importe en libros de un elemento de propiedad, planta y equipo el costo por el reemplazo de partes de dicho elemento cuando se incurre en ese costo si se espera que la parte reemplazada le proporcione beneficios incrementales futuros a la Compañía. El importe en libros de la parte reemplazada se da de baja. Cualquier otra reparación y mantenimiento se carga en el estado de resultados durante el periodo en el cual ocurre.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se carga para asignar el costo de activos menos su valor residual durante sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. El rango de vidas útiles estimadas es de la siguiente manera: Equipo de Oficina 120 Meses Equipo de Cómputo 60 Meses Flota y Equipo de Transporte 60 Meses Equipo Médico y Científico 120 Meses Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación del activo se revisan, y se ajustan de manera prospectiva si es el caso, cuando hay un indicio de un cambio significativo desde la última fecha de reporte. El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su importe recuperable si el importe en libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado. Las ganancias y las pérdidas por disposiciones se determinan comparando los ingresos con el importe en libros y se reconocen en el estado de resultados en otros (gastos)/ingresos, netos. 3.6. Deterioro de activos no financieros que no sean inventarios Los activos que están sujetos a la depreciación y amortización se evalúan en cada fecha de reporte para determinar si existe algún indicio que muestre que el valor de estos activos se ha deteriorado. Cuando haya algún indicio que muestre que el valor del activo se puede haber deteriorado, el importe en libros del activo (o unidad generadora de efectivo a la cual se ha asignado el activo) se prueba por deterioro. Se reconoce una pérdida por deterioro equivalente al monto por el cual el importe en libros del activo excede su importe recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable del activo (o UGE) menos los costos de venta y el valor en uso. Para los fines del test de deterioro, los activos se agrupan según los niveles más bajos para los cuales haya flujos de efectivo (UGE) identificables por separado. Los activos no financieros que han experimentado deterioro se revisan para ver si hay posibles reversiones del deterioro en cada fecha de reporte. 3.8 Deuda Las deudas se reconocen inicialmente al precio de transacción (es decir, el valor presente del efectivo por pagar al banco, incluyendo los costos de transacción). Posteriormente, los préstamos se expresan al costo amortizado. El gasto por intereses se reconoce con base en el método de interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. Las deudas se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Compañía tenga una obligación incondicional de diferir la liquidación del pasivo a por lo menos 12 meses después de la fecha de reporte, en cuyo caso será clasificada como pasivos no corrientes. 3.7. Cuentas comerciales por pagar Las cuentas comerciales por pagar se reconocen inicialmente al precio de la transacción y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. 3.8. Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se ha estimado de forma fiable. No se reconocen provisiones para futuras pérdidas operativas. Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de efectivo sea requerida se determina considerando el tipo de obligaciones como un todo. Se reconoce una provisión incluso si la probabilidad de la salida de un flujo de efectivo con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones pueda ser pequeña.

Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero. 3.9. Beneficios a los empleados Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que La Compañía proporciona a los trabajadores, a cambio de sus servicios. Estos beneficios se clasifican en beneficios a corto plazo que corresponde a beneficios a los empleados distintos de los beneficios por terminación cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del período en el cual los empleados han prestado sus servicios. 3.10. Capital de los accionistas Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio. Los instrumentos de patrimonio se miden al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, netos de los costos directos por la emisión de instrumentos de patrimonio. Si se difiere el pago y el valor del dinero en el tiempo es material, la medición inicial debe hacerse con base en el valor presente. 3.11. Reconocimiento de ingreso El ingreso comprende el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir por la prestación de servicios en el desarrollo normal de las actividades de la Compañía. El ingreso se muestra neto del impuesto al valor agregado, devoluciones, reembolsos y descuentos. La Compañía reconoce el ingreso cuando el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad; es probable que los beneficios económicos futuros entren a la Compañía; y se cumplen criterios específicos para cada una de las actividades, como se describe a continuación. 3.11.1. Prestación de servicios La Compañía presta servicios de diversas actividades. El reconocimiento de los ingresos por la prestación de servicios se efectúa en el período contable en que se prestan los servicios, por referencia a la etapa de terminación de la transacción específica y evaluada sobre la base del servicio real provisto como una proporción del total de servicios que serán provistos. Cuando se acuerda para la prestación del servicio un acto específico que es mucho más significativo que el resto de los actos acordados, el reconocimiento de los ingresos se pospondrá hasta que el mismo haya sido ejecutado, mientras tanto los costos que suponga el desarrollo de las actividades necesarias para prestar el servicio se reconocerán como inventarios incluyendo fundamentalmente la mano de obra y otros costos del personal directamente involucrado en la prestación del servicio, y otros costos indirectos atribuibles, pero sin incluir márgenes de ganancia ni costos indirectos no atribuibles. 3.11.2. Ingresos por arrendamientos El ingreso por arrendamientos de activos a terceros bajo un arrendamiento operativo se reconoce en el estado de resultados integrales en línea recta durante el periodo del arrendamiento y se incluye en 'otros ingresos’. La compañía reconoce los pagos de arrendamientos bajo arrendamientos operativos (excluyendo los costos por servicios tales como seguros o mantenimiento) como un gasto de forma lineal. El canon de arrendamiento se incrementará anualmente, de acuerdo a las bases negociadas en el contrato. 3.11.3. Ingresos por subvenciones La compañía reconocerá las subvenciones del Gobierno como sigue:

(a) Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean exigibles. (b) Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso solo cuando se cumplan las condiciones de rendimiento. (c) Las subvenciones recibidas antes de que se satisfagan los criterios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como pasivo. 3.12. Impuesto sobre la renta corriente y diferido El gasto por impuesto sobre la renta para el periodo comprende impuestos diferidos y corrientes. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, a menos que un cambio atribuible a un elemento de ingresos o gastos, reconocido como otros resultados integrales, también se reconozca directamente en otros resultados integrales. El impuesto a la renta diferido se reconoce sobre las diferencias temporales (que no sean diferencias temporales asociadas con utilidades no remitidas de subsidiarias y asociadas extranjeras en la medida que la inversión sea esencialmente permanente en su duración, o diferencias temporales asociadas con el reconocimiento inicial o el Good Will) que surjan entre las bases impositivas de activos y pasivos y sus importes en libros en los estados financieros y sobre las pérdidas o créditos fiscales no utilizadas. Los impuestos a la renta diferidos se determinan utilizando tasas impositivas y leyes que han sido promulgadas o que han sido sustantivamente promulgadas a la fecha de reporte. Los importes en libros de los activos por impuestos diferidos se revisan en cada fecha de reporte y se establece una provisión por valuación contra activos por impuestos diferidos de tal forma que el importe en libros neto iguale al importe más alto, que es más probable que se vaya a recuperar con base en la utilidad impositiva futura o corriente. 3.13. Distribución de dividendos La distribución de dividendos a los Accionistas de la Compañía se reconoce como un pasivo en los estados financieros de la Compañía en el periodo en el cual los dividendos fueron aprobados por los Accionistas de la Compañía. 4. CAMBIOS NORMATIVOS 4.1. Modificaciones incorporadas al marco contable aceptado en Colombia El decreto 1432 del 2020 actualizó los marcos técnicos de las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia y compilados por el Decreto 2270 de 2019 considerando las reglamentaciones incorporadas por los Decretos 2420 y 2496 de 2015, 2131 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018 Al igual, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) emitió el documento de orientación técnica No 18 (Aplicación de normas de información financiera y normas de aseguramiento de información como consecuencia de la declaratoria de pandemia del coronavirus COVID-19) donde requiere y da las guías para realizar juicios permanentes y estimaciones en condiciones de incertidumbre. Esta actualización fue analizada por la administración de la Asociación sin identificar impactos por los cambios. 5. ESTIMADOS CONTABLES CRÍTICOS La Gerencia de la Compañía hace estimaciones y supuestos que afectan el monto reportado de los activos y pasivos en años futuros. Dichas estimaciones y supuestos son continuamente evaluados basados en experiencias pasadas y otros factores, incluyendo expectativas de futuros eventos que se esperan bajo circunstancias actuales. El siguiente es un resumen de los principales estimados contables y juicios hechos por la Compañía en la preparación de los estados financieros:

5.1. Deterioro de activos no monetarios La Compañía evalúa anualmente si sus propiedades, planta y equipos, han sufrido deterioro en su valor de acuerdo con la política indicada. La Compañía no ha identificado eventos o cambios en circunstancias económicas que indiquen que el valor en libros de los activos no es recuperable. 5.2. Vidas útiles y valores residuales de propiedades, planta y equipo La determinación de la vida útil económica y los valores residuales de las propiedades, planta y equipo está sujeta a la estimación de la administración de la Compañía respecto del nivel de utilización de los activos, así como de la evolución tecnológica esperada. La Compañía revisa regularmente la totalidad de sus tasas de depreciación y los valores residuales para tener en cuenta cualquier cambio respecto del nivel de utilización, marco tecnológico y su desarrollo futuro, que son eventos difíciles de prever, y cualquier cambio podría afectar los futuros cargos de depreciación y los montos en libros de los activos. 5.3. Impuesto sobre la renta La Compañía está sujeta a las regulaciones colombianas en materia de impuestos. Juicios significativos son requeridos en la determinación de las provisiones para impuestos. Existen transacciones y cálculos para los cuales la determinación de impuestos es incierta durante el curso ordinario de las operaciones. La Compañía evalúa el reconocimiento de pasivos por discrepancias que puedan surgir con las autoridades de impuestos sobre la base de estimaciones de impuestos adicionales que deban ser cancelados. Los montos provisionados para el pago de impuesto sobre la renta son estimados por la administración sobre la base de su interpretación de la normatividad tributaria vigente y la posibilidad de pago. Los pasivos reales pueden diferir de los montos provisionados generando un efecto negativo en los resultados y la posición neta de la Compañía. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias impactan al impuesto sobre la renta corriente y diferido activo y pasivo en el periodo en el que se determina este hecho. La Compañía evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos con base en las estimaciones de resultados fiscales futuros y de la capacidad de generar resultados suficientes durante los períodos en los que sean deducibles dichos impuestos diferidos. Los pasivos por impuestos diferidos se registran de acuerdo con las estimaciones realizadas de los activos netos que en un futuro no serán fiscalmente deducibles. 5.4. Deterioro de cuentas por cobrar La Compañía revisa al menos anualmente sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. Para determinar si una pérdida por deterioro debe ser registrada en los resultados, la Compañía realiza juicios sobre si hay alguna información observable que indique un deterioro y si es posible hacer una medición fiable de los flujos de efectivo futuros estimados. Esta evidencia puede incluir datos observables que indiquen que se ha producido un cambio adverso en el estado de pago de las contrapartes, o condiciones económicas nacionales o locales que se correlacionen con los pagos de los activos de la Compañía. La Gerencia utiliza estimaciones basadas en pérdidas históricas para activos con características de riesgo de crédito similares. La metodología e hipótesis utilizadas para la estimación de la cantidad y oportunidad de los flujos de efectivo futuros son revisadas regularmente para reducir cualquier diferencia entre las estimaciones de pérdidas y pérdidas efectivas. 5.5. Provisiones La Compañía realiza estimaciones de los importes a liquidar en el futuro, incluyendo las correspondientes obligaciones contractuales, litigios pendientes u otros pasivos. Dichas estimaciones están sujetas a interpretaciones de los hechos y circunstancias actuales, proyecciones de acontecimientos futuros y estimaciones de los efectos financieros de dichos acontecimientos.

6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalente de efectivo comprende:

31 de Diciembre de 2020 31 de Diciembre de 2019

1101 Caja 40 1.226

1101 Bancos nacionales 760.912 1.190.173

1102 Encargo fiduciario 619 129.576

761.571 1.320.975

El efectivo y equivalentes de efectivo no tiene restricciones 7. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar comprenden: 31 de Diciembre de 2020 31 de Diciembre de 2019

1301 Clientes 28.044 112.854

1320 Menos: Provisión por deterioro (1) (15.061) (60.975)

Clientes neto 12.983 51.879 1308 Préstamos a Socios - 63.193

1316 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores 5.806 350

1319 Deudores varios - 16.393

1314 Anticipo de impuestos (2) 407.587 345.120

Total 426.376 476.935

(1) El movimiento de la provisión de cartera es el siguiente:

31 de Diciembre de

2020 31 de Diciembre

de 2019

Saldo al 1 comienzo del año (60.975) (60.975)

Castigo de cartera(a) 60.975 -

Menos: Provisión por deterioro(b) (17.157) -

Provisión por deterioro (15.061) (60.975)

(a) Castigo de cartera autorizada por Gerencia correspondiente provisión de años anteriores. (b) Deterioro de cartera de los clientes: Mariana Agudelo, Zafarco, Tecnoestetica y Presinve.

(2) Los saldos de los anticipos de impuestos corresponde:

31 de Diciembre de 2020

31 de Diciembre de 2019

Anticipo de impuestos sobre la renta 172.100 191.494

Retención en la fuente 86.289 100.917

Autorrenta 49.085 52.710

IVA activos fijos productivos 100.113 57.002

Anticipo de impuestos 407.587 345.120

8. INVENTARIOS El saldo de los inventarios comprende:

31 Diciembre de 2020 31 Diciembre de 2019

1403 Consumibles Insumos Médicos 213.924 218.536

1403 Mercancías no fabricadas por la empresa destinadas a la venta

25.324 25.127

1403 Inventarios en tránsito(1) 61.725 37.948

1403 Materiales Equipo Médico y odontológico 366 135

1403 Repuestos y Elementos para mantenimiento 761 3.474

302.100 285.220

No se han reconocido provisiones de valor neto realizable sobre los saldos de inventarios.

(1) corresponde a embalajes y empaques para productos de RADA CASSAB SAS.

9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS El saldo de los Otros activos no financieros comprendía:


1313 Gastos pagados por anticipado 28.365 84.398

1313 Seguros 25.719 5.959

54.084 90.357

10. ACTIVOS INTANGIBLES DIFERENTES A LA PLUSVALÍA El saldo de activos intangibles diferentes a la plusvalía comprendía:


1313 Activos intangibles diferentes a la plusvalía 9.225 19.356

9.225 19.356

Corresponde a licencias de SIIMED, SIIGO, ESALUD y licencias para las actividades de la empresa. Los gastos por amortización del año 2020 por valor de $9.225 (2019: $19.356) fueron cargados en los gastos de administración y ventas. 11. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El saldo de propiedad, planta y equipo comprende:

1501 Equipo

médico científico 1501 Muebles y

Enseres 1501 Equipo de

computo 1501 Flota y equipo

de transporte Total

Año terminado al 31 de diciembre de 2019

Saldo al comienzo del año 610.344 30.050 28.295 129.974 798.663

Adiciones 448.813 4.169 81.663 251.650 786.296

Retiros y traslados (51.078) (1.385) - - (52.463)

Cargo de depreciación (219.940) (11.868) (27.436) (53.681) (312.925)

Saldo al final del año 788.139 20.966 82.522 327.944 1.219.571

Al 31 de diciembre de 2019

Costo 2.347.249 314.697 299.376 497.789 3.459.110

Depreciación Acumulada (1.559.110)

(293.731) (216.854) (169.845)

(2.239.539)

Costo neto 788.139 20.966 82.522 327.944 1.219.571

Año terminado al 31 de diciembre de 2020

Saldo al comienzo del año (1) 788.139 20.966 82.522 327.944 1.219.571

Adiciones (1) 132.438 306.793 85.903 507.437 1.032.571

Bajas y retiros (3.800) (912) 926 - (3.786)

Ventas de AF -

(9.678) (926) -

(10.604)

Cargo de depreciación (192.517) (44.444) (35.354) (94.287) (366.602)



Costo 2.073.167 411.558 264.427 1.005.226 3.754.378

Depreciación Acumulada (1.348.907)

(138.834) (131.356) (264.132)

(1.883.229)

Costo neto 724.260 272.725 133.071 741.094 1.871.150

(1) Incluye $ 344.585 de equipos que durante el año 2020, fueron catalogados por el área técnica como obsoletos por renovación tecnológica, los cuales salieron de uso, la compañía está haciendo la evaluación para darlos de baja, estos activos se encuentran totalmente depreciados. (2) Durante el año 2020 la compañía traslado su sede principal, por tanto se hizo adquisiciones de $ 306.793 en muebles y enseres para adecuar las nuevas Instalaciones. Durante el año 2020 la compañía adquirió dos vehículos marca Toyota y Mercedes Benz por valor de $ 507.437 a través de Leasing con el banco BBVA con una vigencia de 60 meses. Los gastos por depreciación del año 2020 por valor de $366.602 (2019: $312.925) fueron cargados en los costos de ventas y gastos de administración y ventas. Durante los años 2020 y 2019, la compañía no capitalizó costos por intereses. Ningún activo de la Compañía ha sido otorgado como garantía de pasivo. 12. PROPIEDADES DE INVERSIÓN El saldo de las propiedades de inversión comprende:

Al cierre del 2020, la Compañía acordó un proceso de venta del terreno y apartamento ubicado en Papyros, por lo cual cambio a activo mantenido para la venta y reconoció el cambio en el valor razonable correspondiente ( Ver Nota12) 13. ACTIVO NO CORRIENTE MANTENIDO PARA LA VENTA El saldo del activo no corriente mantenido para la venta comprende:


1501 Saldo Inicial 793.420 -

1501 Pérdida en el valor razonable (48.420)

745.000 -

El activo Apartamento Papyros fue adquirido por la compañía en el año 2014. Así:

Costo de adquisición 340.000

Cambios en el valor razonable con efectos en los resultados del:

Año 2015 345.001

Año 2016 37.305

Año 2017 27.287

Año 2018 11.048

Año 2019 12.779

Año 2020 (48.420)

Saldo al final 745.000

14. IMPUESTOS DIFERIDOS El saldo de los impuestos diferidos comprende:


1601 Terreno

Apartamento Papyros

1601 Construcciones

y Edificaciones

Apartamento Papyros

1601 Terreno Bodega

D55

1601 Construcciones

y Edificaciones

Bodega D55

Total


Saldo al comienzo del año 7.355 773.286 75.000 - 855.641

Adiciones - - 675.000 438.920 1.113.920

Cambios en el v alor razonable 365 12.414 - - 12.779


(1) (0)


Saldo al comienzo del año 7.720 785.700 750.000 438.920 1.982.340

Cambio destinación activ o (7.720) (785.700) - - (793.420)

Aumento cambio en el v alor razonable - - - 923.640 923.640

Disminución cambio en el v alor razonable - - (594.361) - (594.361)

Saldo al final del año - - 155.639 1.362.560 1.518.199

Impuestos diferidos activos 7.047 13.248

Impuestos diferidos pasivos (2.564) (46.361)

Impuestos diferidos activos (pasivos), neto 4.483 (33.113)

Prop. Planta y equipo

Provisión de costos y gastos

Préstamo socios

Total

1812 Impuestos diferidos activos

Saldo al 1 de enero de 2019 3.927 16.097 425 20.449

Cargo (crédito) al estado de resultados (1.533) (5.243) (425) (7.201)

Saldo al 31 de diciembre de 2019 2.394 10.854 - 13.248

Cargo (crédito) al estado de resultados 2.328 (10.854) 2.325 (6.201)

Saldo al 31 de diciembre de 2020 4.722 - 2.325 7.047

2212 Impuestos diferidos pasivos Prop. Inversión Total

Saldo al 1 de enero de 2019 45.676 45.676

Cargo (crédito) al estado de resultados 685 685

Cargo (crédito) a los otros resultados integrales - -

Saldo al 31 de diciembre de 2019 46.361 46.361

Cargo (crédito) al estado de resultados (43.797) (43.797)

Cargo (crédito) a los otros resultados integrales - -

Saldo al 31 de diciembre de 2020 2.564 2.564 15. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corresponde: 31 de Diciembre 2020 31 de Diciembre 2019

2105 Proveedores 162.345 229.083

2120 Honorarios 1.610 18.169

2120 Servicios 27.522 26.700

2130 Dividendos por pagar (1) 551.589 143.329

743.066 417.281

(1) Corresponde a los dividendos decretados en marzo del año 2020, pagaderos en el 2021 16. PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE El saldo de los pasivos por impuesto corriente comprende: 31 de Diciembre 2020 31 de Diciembre 2019

2201 Retención de renta por pagar 34.904 34.530

2201 Retención de ICA 3.704 4.911

2203 IVA por pagar 12.323 146.026

2204 Ica por pagar 11.900 9.322

62.831 194.789

17. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprende:

31 de Diciembre 2020 31 de Diciembre 2019

Beneficios a empleados

2301 Cesantías 28.247 29.561

2301 Intereses Cesantías 3.324 3.416

2301 Vacaciones 19.955 40.540

2301 Aportes parafiscales 17.511 17.361

2301 Pasivo pensión decreto 558(1) 12.587 -

81.624 90.878

(1)En el mes de abril y mayo se realiza la liquidación de la pensión y del fondo de solidaridad según decreto 558 del 2020, el cual es inexequible por tanto este pasivo se contabilizo al cierre 2020 y pagadero de acuerdo a las disposiciones que surjan en el 2021. 18. OTROS PASIVOS El saldo de otros pasivos comprende:


2501 Anticipos de clientes (1) 278.723 277.128

278.723 277.128

(1) Corresponde a anticipos de clientes para llevar a cabo tratamientos, durante el 2021 la gerencia espera poder

completar estos procedimientos. 19. OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo de las obligaciones financieras comprende:


2101 Corto Plazo 547.838 469.752

2101 Largo Plazo 866.692 660.102

1.414.530 1.129.854

La sociedad en fecha 31 de enero de 2019, adquirió un leasing financiero por Seiscientos Setenta y Cinco Millones de pesos Mcte. ($675.000.000.oo) con el Banco BBVA Colombia S.A., a 60 meses financiando el 90% del valor total. Este valor para adquisición de bodega D55, en el Centro Industrial Empresarial CIEM OIKOS.

La sociedad en fecha 07 de mayo de 2019, adquirió un leasing de vehículo hasta por Doscientos cincuenta Millones de pesos Mcte. ($250.000. 000. oo) con el Banco BBVA Colombia S.A., a 36 meses financiando el 90% del valor. La sociedad en fecha 23 de septiembre de 2020, adquirió un leasing financiero para la financiación de un vehículo Toyota 4 Runner por Doscientos catorce millones ochocientos quince mil pesos Mcte. ($214.815.000.oo) con el Banco BBVA Colombia S.A., a 60 meses financiando con una tasa del 27.53 % EA La sociedad en fecha 12 de noviembre de 2019, adquirió un crédito de libre inversión para adecuaciones locativas de sus instalaciones hasta por Cuatrocientos Millones de pesos Mcte. ($400.0000.000.oo) con el Banco BBVA Colombia S.A., a 36 meses financiando con una tasa del 12.99 % EA. La sociedad en fecha 20 de noviembre de 2020, adquirió un leasing financiero para la financiación de un vehículo Mercedez Benz por Doscientos noventa y dos millones ochocientos seiscientos veintidós pesos Mcte. ($292.622.000.oo) con el Banco BBVA Colombia S.A., a 60 meses financiando con una tasa del 26.19 % EA La Compañía a pagado intereses financieros por valor de 2020- $72.799 y (2019-$76.239)

20. PASIVO CONTINGENTE El saldo del pasivo contingente comprende:


Saldo inicial 33.920 48.457 Recuperaciones (33.920) (14.537)

2404 Pasivo Contingente - 33.920

Correspondía a provisión para desmantelamiento de la antigua Oficinas Edificio AV 109, la cual su contrato de arrendamiento termino el 4 marzo 2020. 21. CAPITAL El saldo del Capital de los accionistas comprende:

A 31 de diciembre de 2020 y 2019 el capital autorizado, suscrito y pagado está conformado por 980 acciones de valor nominal de 1.000.000.

31 de Diciembre

2020 31 de Diciembre de

2019

Autorizado 980,000 980,000

3101 Suscrito y pagado – 980 acciones 980,000 980,000

22. RESERVAS El saldo de las Reservas comprende:

31 de Diciembre

2020 31 de Diciembre de

2020

3301 Reserva legal (1) 510,529 510,529

510,529 510,529

(1) La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero podrá utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la asamblea general las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.

23. INGRESOS ORDINARIOS El saldo de los ingresos ordinarios comprende:


4101 Servicios 5.670.294 6.178.492

4103 Comercialización de productos 309.439 293.621

4214 Regalías 32.086 67.272

Menos: Descuentos (37.476) (48.609)

Total Ingresos por prestación de servicios 5.974.343 6.490.776

24. COSTOS DE VENTAS El detalle del costo de ventas en cada año es el siguiente: 31 de Diciembre 2020 31 de Diciembre 2019

6101 Unidad funcional de mercadeo (3) 1.242.628 1.643.489

5101 Personal (1) 774.551 1.022.538

5213 Servicios (2) 742.623 853.185

6107 Depreciación de equipo médico (4) 192.517 219.940

5234 Amortizaciones 32.611 -

6107 Arrendamiento 21.237 12.616

5234 Seguros 19.231 36.836

6107 Diversos 4.593 1.016

3.029.991 3.789.620

(1) Corresponde a la variación entre el costo del personal el cual disminuyo por un acuerdo entre algunos empleados para mitigar el impacto de la emergencia sanitaria y un traslado respecto al año anterior de algunos rubros se encuentran en el gasto de ventas lo cual contribuye en la variación del costo de ventas.

(2) Corresponde a la variación del costo por servicios el cual disminuyo por un acuerdo entre algunos proveedores para mitigar el impacto de la emergencia sanitaria, disminución del valor del costo por servicios de 12% entre el periodo 2019 - 2020.

(3) Corresponde a la variación del costo por la unidad funcional de mercadeo el cual disminuyo por los periodos en que la clínica estuvo cerrada por la emergencia sanitaria, disminución del costo por unidad funcional de mercadeo del 32% entre el periodo 2019 - 2020.

(4) Corresponde a la variación del costo de la depreciación de equipo médico con una disminución del valor del costo por depreciación de equipo médico del 14% entre el periodo 2019 - 2020.

25. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN El saldo de los gastos de administración comprende: 2.020 2.019

5101 Personal 344.071 377.375

5108 Impuestos(1) 253.832 82.000

5118 Depreciaciones(2) 174.086 92.985

5107 Honorarios (3) 87.809 123.781

5301 Bancarios 72.493 89.472

5109 Arrendamientos 31.969 28.902

5301 Gravamen a los movimientos financieros 13.542 7.915

5113 Servicios 9.621 11.399

5111 Contribuciones y Afiliaciones 5.151 4.859

5132 No deducibles 2.827 92.474

5114 Gastos Legales 1.777 1.660

5117 Diversos 105 1.295

5115 Mantenimiento y reparaciones - 1.800

997.283 915.917

(1) corresponde a la variación en el prorrateo del IVA descontable; ya que los servicios de salud para el año 2019

fueron gravados con IVA y para el 2020 cambiaron a excluidos. (2) Corresponde a la variación del costo de la depreciación de equipo médico con un aumento del valor del costo por

depreciación de equipo médico del 42% entre el periodo 2019 - 2020. (3) Corresponde a la variación del costo por servicios el cual disminuyo por un acuerdo con algunos proveedores para

mitigar el impacto de la emergencia sanitaria, disminución del valor del costo por servicios de 41% entre el periodo 2019 - 2020.

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS El saldo de los gastos de distribución ventas comprende: 2.020 2.019

5215 Mantenimiento y reparaciones(1) 456.762 12.887

5213 Servicios 199.971 205.109

5201 Personal(2) 129.417 16.212

5208 Impuestos 76.171 67.292

5209 Arrendamientos(4) 50.139 6.627

5234 Diversos(3) 42.839 8.745

5207 Honorarios(5) 34.264 4.347

5214 Gastos legales 30.823 12.362

5212 Seguros 21.208 11.123

5211 Contribuciones y afiliaciones 1.131 3.041

5217 Gastos de viaje - 876

1.042.726 348.624

(1) corresponde a aumento por adecuación de la propiedad de inversión ( bodega) y nueva sede principal Cl 79. (2) Corresponde a la variación entre el gasto de distribución y ventas, el cual aumento por un acuerdo entre algunos

empleados para mitigar el impacto de la emergencia sanitaria y un traslado respecto al año anterior de algunos rubros se encuentran en el costo de ventas lo cual contribuye en la variación del gasto de ventas.

(3) Corresponde a la variación de gastos diversos entre los cuales corresponden a compra de elementos para iniciar actividades bajo las medidas sanitarias, reflejándose en un aumento del 79% entre periodos 2020 y 2019.

(4) Corresponde al aumento en el valor del canon de arrendamiento por la nueva sede Cl 79. (5) Corresponde a la variación de honorarios, el cual disminuyo por el cierre de la clínica, se evidencia también por el

traslado respecto al año anterior de algunos rubros que se encuentran en el costo de ventas lo cual contribuye en la variación del gasto de ventas.

26. COSTOS FINANCIEROS

Los costos financieros cada año comprendían:

2020 2019 4201 Ingresos financieros 835 5.829

5301 Costo financiero (72.799) (76.239)

(71.964) (70.410)

27. INGRESOS POR SUBVENCIONES El saldo por ingresos por subvenciones comprende: 2020 2019

4211 Ingresos por subvenciones PAEF 33.699 -

4211 Ingresos por subvenciones PAP 1.100 -

34.799 -

El ingreso percibido por las subvenciones corresponde a ingresos por auxilios de nómina de los meses de abril, mayo, junio, julio y agosto y auxilios a la prima por el mes de Junio de la emergencia sanitaria en el 2020 está relacionado en el mes de agosto. 28. CAMBIO VALOR RAZONABLE PROPIEDADES DE INVERSION El saldo del cambio en el valor razonable de la propiedad de inversión comprende:

Construcciones y Edificaciones

Bodega D55

Construcciones y Edificaciones

Papyros Total

Saldo al 31 Diciembre 2019 REF!

5218-4201 Cambio en el valor razonable de propiedades de inversión - 12.779 12.779

- 12.779 12.779

Saldo al 31 Diciembre 2020 ¡REF!

5218-4201 Cambio en el valor razonable de propiedades de inversión 329.279 (48.420) 280.859

329.279 (48.420) 280.859

29. UTILIDAD(PÉRDIDA) EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS El saldo por utilidad en venta de activos fijos corresponde a: 2020 2019 Utilidad venta de activos fijos 5.716 14.656 Bajas (3.786) (44.198)

4209 Utilidad venta de activos fijos 1.930 (29.542)

30. PROVISIÓN PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA El saldo de la provisión para el Impuesto sobre la renta comprende:

2020 2019

Impuesto de renta corriente 301.721 440.670

Impuesto de renta diferido (37.596) 7.886

5501 Total Provisión para el impuesto Renta 264.125 448.556

El impuesto sobre la renta de la Compañía difiere del importe teórico que se habría obtenido empleando la tarifa de impuestos aplicable a la utilidad antes de impuestos como se describe a continuación: 2020 2019

Utilidad antes de provisión para impuesto sobre la renta 989.556 1.428.335

Tasa de impuesto de renta vigente 32% 33%

Impuesto calculado con la tarifa aplicable a la Compañía

316.658 471.350

Efectos impositivos de:

- Ingresos no gravables 969.135 27.434

- Gastos no deducibles 89.753 28.725

Diferencia entre ganancia Colgap y NIIF 261.004 31.971

Provisión para impuesto sobre la renta corriente 301.721 440.670

La tasa de impuesto de renta aplicable de acuerdo con la legislación Colombiana fue de 32% para el 2020 y 33% para el 2019. El incremento en la tarifa de impuesto sobre la renta aplicable a la Compañía se debe a cambios en la legislación tributaria colombiana. Los impuestos diferidos que se espera revertir a partir del año 2020 se han calculado usando las tarifas de impuestos aplicables en Colombia para cada período (32% para 2020, 31% para 2021, 30% para 2022 en adelante).

31. Contingencias y compromisos

La Gerencia de la Compañía considera que no se cuenta con ningún tipo de proceso que curse en la actualidad, y por tanto no se consideró necesario adicionar dentro de los registros contables ningún otro registro de provisión o revelación de alguna otra contingencia.

32. Eventos subsecuentes Entre el 1 de enero de 2021 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido eventos significativos que pudieran afectar la situación financiera de la Compañía.

S-Opinion RADA 2020

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