PROYECTO PRIVADO - COMERCIALIZACION DE SILLAS.docx

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN

ALMACÉN PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE SILLAS DE

OFICINA EN LIMA “SOFT – ON” S.R.L.

Autores:

Profesor:

LIMA ESTE - PERÚ

2014

INTRODUCCION.....................................................................................................6

OBJETIVOS............................................................................................................7

JUSTIFICACIONES................................................................................................8

CAPÍTULO I ESTUDIO DE LOS COMPONENTES DE LAS SILLAS DE OFICINA...............................................................................................................................10

1.1. COMPONENTES DE SILLAS SECRETARIALES.................................................10

1.1.1. RESPELADAR Y ASIENTO.............................................................................10

1.1.2. PISTON............................................................................................................10

1.1.3. PLATO.............................................................................................................10

1.1.4. BASE................................................................................................................10

1.1.5. GARRUCHAS..................................................................................................10

1.2. COMPONENTES DE SILLAS EJECUTIVAS Y GERENCIALES...........................11

1.2.1. RESPALDAR Y ASIENTO...............................................................................11

1.2.2. BRAZOS..........................................................................................................11

1.2.3. PISTON............................................................................................................11

1.2.4. BASE................................................................................................................11

1.3. COMPONENTES DE SILLAS MULTIFUNCIONALES...........................................11

1.3.1. COMPONENTES DE SILLAS CAJERAS........................................................11

CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO...............................................................12

2.1. ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO.................................................................12

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.............................................................................12

2.2.1. PROPIEDADES FISICAS DE LAS SILLAS.....................................................12

2.3. ESTUDIO DE LA DEMANDA.................................................................................14

2.3.1. DEMANDA HISTÓRICA..................................................................................14

2

2.4. PRINCIPALES COMPETENCIAS..........................................................................15

2.5. BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA DE SILLAS..........................................16

2.6. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO..............................................................17

2.7. PUBLICIDAD..........................................................................................................17

2.8. PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO......................................................................17

2.9. PRECIOS................................................................................................................17

2.10. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO.............................................................17

CAPÍTULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION........................................................20

3.1. TAMAÑO................................................................................................................20

3.1.1. TAMAÑO – MERCADO...................................................................................20

3.1.2. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO.......................................................................20

3.2. LOCALIZACIÓN.....................................................................................................20

3.3. FACTORES LOCACIONALES...............................................................................20

3.3.1. FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS.........................................20

3.3.2. LOCALIZACIÓN PROPUESTA.......................................................................21

CAPÍTULO IV INGENIERIA DEL PROYECTO.....................................................23

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO............................................................................23

4.1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE IMPORTACIÓN.....................................23

4.2. CÁLCULO DE ÁREAS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA...........................26

4.2.1. ÁREA DE PLANTA..........................................................................................26

4.3. CONTROL DE CALIDAD.......................................................................................29

4.4. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL EN EL ALMACÉN............................29

CAPÍTULO V INVERSION....................................................................................30

5.1. INVERSIÓN............................................................................................................30

5.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE..........................................................................30

3

5.1.3. CAPITAL DE TRABAJO..................................................................................31

5.1.4. RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO.............................32

5.1.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES...............................................................33

5.1.6. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL..................................................34

CAPÍTULO VI FINANCIAMIENTO........................................................................35

6.1. FINANCIAMIENTO.................................................................................................35

6.1.1. FINANCIAMIENTO POR DEUDA....................................................................35

6.1.2. APORTE PROPIO...........................................................................................35

6.2. SERVICIO DE LA DEUDA (AMORTIZACION)......................................................36

CAPÍTULO VII PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS.............................38

7.1. PRESUPUESTO DE COSTOS..............................................................................38

7.1.1. GASTOS DE IMPORTACION..........................................................................38

7.1.2. GASTOS OPERACIÓN...................................................................................39

7.1.3. DETERMINCIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES...................................40

7.1.4. DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN...................43

7.1.5. DETERMINACIÓN DE LA COMERCIALIZACIÓN MÍNIMA............................43

....................................................................................................................................44

7.1.5. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO..........................................44

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS..........................................................45

8.1. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS..............................................................45

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO..........................................................................46

CAPÍTULO IX EVALACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA................................47

9.1. VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VPNE) Y FINANCIERO (VPNF)........47

9.1.1. DETERMINACION DEL VPN DEL PROYECTO..............................................48

9.1.2. VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VPNE) Y FINANCIERO (VPNF. .48

4

9.1.3. DETERMINACION DE LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO Y FINANCIERO (TIRE) (TIRF).......................................................................................49

9.2. RAZÓN BENEFICIO/COSTO (B/C).......................................................................51

CAPÍTULO X ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION........................................52

10.1. ORGANIZACIÓN..................................................................................................52

10.1.1. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES..................................................................53

CONCLUSIONES..................................................................................................59

RECOMENDACIONES.........................................................................................60

BIBLIOGRAFÍA.....................................................................................................61

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INTRODUCCION

Una parte importante de la población pasa más de ocho horas diarias trabajando en una postura sedentaria; esto es, en una oficina. Este trabajo involucra a un número cada vez mayor de usuarios, cuyo bienestar físico depende de su entorno laboral compuesto por las mesas, escritorios, muebles y, principalmente, el uso de las sillas. De ahí que nuestro análisis haya estado orientado a realizar un estudio de pre factibilidad para la creación de una empresa comercializadora de sillas de oficina importadas.

Encontrar una buena silla de oficina es más importante de lo que se puede pensar. Si el trabajo de una persona requiere sentarse durante largos períodos de tiempo, una buena silla de oficina puede promover una experiencia de trabajo saludable y positiva en vez de una exigente y negativa físicamente. Una buena silla de escritorio tiene un diseño ergonómico, lo que significa que se forma para adaptarse y trabajar con el cuerpo. Es robusta; ofrece un buen apoyo para la cabeza, el cuello y la muñeca y es de tamaño adecuado para adaptarse a su ocupante. La silla de oficina adecuada puede prevenir las lesiones por movimientos repetitivos, problemas de deformación y posterior del cuello. Esto puede reducir el número de días de enfermedad que un empleado tiene que tomar.

Es por ello que, el presente proyecto titulado ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN ALMACÉN PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE SILLAS DE OFICINA EN LIMA “SOFT – ON” S.R.L. desarrollará los siguientes puntos: Capítulo I, estudio de los componentes de las sillas; Capítulo II, estudio del mercado; Capítulo III, tamaño y localización del proyecto; Capítulo IV, ingeniería del proyecto; Capítulo V, inversión; Capítulo VI, financiamiento; Capítulo VII, presupuestos de cotos e ingresos; Capítulo VIII, estados financieros; Capítulo IX, evaluación económica y financiera; Capítulo X, organización y administración; y finalmente, las conclusiones y recomendaciones.

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OBJETIVOS

OBJETIVOS GENERAL

Realizar el estudio de Pre factibilidad para la comercialización de sillas de oficina en Lina.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar el mercado potencial para la comercialización de sillas de oficinas.

Seleccionar un proceso adecuado el cual permita comercializar mayores unidades de sillas de oficina, de calidad y a un precio competitivo.

Determinar la viabilidad económica y financiera del proyecto.

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JUSTIFICACIONES

JUSTIFICACIÓN TÉCNICA

La industria de la distribución de sillas para ser puesta en marcha necesita en primer factor el proveedor ya que en este caso todo se importara desde China; necesitamos una alta tecnología Ergonómica para cubrir los requerimientos de nuestros clientes. Esperamos también encontrar un proveedor nacional de partes y piezas para realizar servicio técnico a cada modelo importado.

JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA

La instalación de la planta en la ciudad de Lima, permitirá el aumento de la oferta en el área de la comercialización de sillas, este hecho generará a su vez el beneficio inmediato de la demanda de las mismas; el cual repercutirá en el proveedor, así como en los productores, trabajadores de planta, inversionistas y al público consumidor.

Para el financiamiento de la planta existen entidades financieras en la capital, tanto estatales como: COFIDE, PROBID, etc. y las privadas como: Banco de Crédito, Scotiabank, Banco de Comercio, Banco Continental, Mi Banco, Interbank, etc.

JUSTIFICACIÓN SOCIAL

Con el presente estudio no se pretende reducir los altos índices de desempleo, si no contribuir de alguna manera a que algunas personas desocupadas logren tener un puesto de trabajo lo que mejorará el nivel de vida de la población involucrada en este proyecto.

JUSTIFICACION AMBIENTAL.

El presente proyecto no causara efectos ambientales negativos de gran magnitud, es más tendremos como principal desarrollo la forma de poder reducir la contaminación y el control de gastos de papeles en el área administrativa y de esta manera no se generara impactos negativos, para así salvaguardar nuestra ecología nacional.

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RESUMEN DEL PROYECTO

A través de la aplicación de las diversas técnicas económicas, financieras de y marketing, se ha logrado determinar los siguientes resultados para el presente estudio de Pre factibilidad:

1. El área geográfica del mercado objetivo cuenta con niveles medios de densidad empresarial, entre 1949 y 5282 empresas, y un total de 84 000 empresas creadas para el 2012.

2. El estudio reveló que existe una demanda insatisfecha de aproximadamente 981, 396,247; sin embargo, la capacidad inicial de Soft – On” S.R.L. se aproximará a las 3500 de sillas de oficina para incrementar paulatinamente con la obtención de resultados económicos favorables.

3. La inversión del proyecto asciende a la suma de US$ 92 201.49, estructurada de la siguiente manera:

Tangibles = US$ 14, 300, Intangibles = US$ 2, 910.71 y el Capital de trabajo =US$ 73, 239.98, de los cuales el 15% (US$ 13,830.22) de la inversión total será financiada por la cooperación financiera de desarrollo (COFIDE) con fondos del programa PROPEM - CAF por medio del Banco de Crédito del Perú que fijado una tasa de interés anual de 14% y 3.33%) trimestral, pagaderos en 2 años. El 85% (US$ 78,371.27) serán aportes propios.

4. Los indicadores económicos y financieros indican la rentabilidad del proyecto al nivel de estudio realizado cuyos resultados son:

VANE = US$ 47, 7677 > 0, VANF = US$ 47, 9296> 0 TIRE = 88%, TIRF = 202 %, La relación B/C = 1,47 > 1

El periodo de recupero del capital es 2 años, 3 meses y 21 días.

5. Según el análisis de sensibilidad el % de reducción de volumen de ventas con respecto a VANE y TIRE, es sensible a partir del 33% -punto de equilibrio-, significa que a partir de esta cantidad generará perdidas.

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CAPÍTULO IESTUDIO DE LOS COMPONENTES DE LAS SILLAS DE OFICINA

1.1. COMPONENTES DE SILLAS SECRETARIALES

Estas se caracterizan por ser sillas básicas ya que no son de permanente contacto y que pueden estar en el escritorio de cómputo y constan de:

1.1.1. RESPELADAR Y ASIENTO

Muchas veces encuentras el respaldar y asiento unificado hechos de polipropileno (mezcla de un plástico virgen y plástico reciclado) o fibra de vidrio (es la mezcla de un polímero y vidrio). Así mismo los puedes encontrar con un tapiz; es decir, tela de acuerdo al color solicitado, espuma o cojín y un triplay.

1.1.2. PISTON

Se utiliza un pistón neumático con una resistencia estándar de 400kg, largo, con cubierta de metal y a veces con sobre cubierta de plástico.

1.1.3. PLATO

El plato de una silla estándar es de metal de 2.3 mm que también consta con una palanca que sirve para regular la silla.

1.1.4. BASE

La base de las sillas en su mayoría es de polipropileno con una medida estándar de diámetro 60cm con punto de rotura de 400kg; también están las bases cromadas que tienden ser más resistentes.

1.1.5. GARRUCHAS

Las garruchas o ruedas de las sillas en su mayoría son de polipropileno; la diferencia está en la calidad de polipropileno que tenga la rueda para que así resista el peso de la persona que utilice la silla.

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1.2. COMPONENTES DE SILLAS EJECUTIVAS Y GERENCIALES

1.2.1. RESPALDAR Y ASIENTO

Los asientos y respaldares de un sillón ejecutivo o gerencial se pueden encontrar compuestos de diversos materiales y dependiendo del diseño. Están los de tela; en la cual escoges el color que más te gusta, un triplay interno que es el soporte, también algunos modelos tienen un protector interno y externo de polipropileno. Estos mismos se pueden tapizar o encontrarlos en cuero y/o cuerina. En el caso de un diseño en malla esta la estructura y la malla adecuada para que su resistencia.

1.2.2. BRAZOS

Los brazos de una silla cuentan con una gran gama de variedad de modelos y se pueden clasificar por brazos fijos y regulables; los mismos se pueden encontrar hechos de polipropileno y cromados.

1.2.3. PISTON

Se utiliza un pistón neumático con una resistencia estándar de 400kg, largo, con cubierta de metal y a veces con sobre cubierta de plástico.

1.2.4. BASE

La base de las sillas gerenciales son de polipropileno y/o cromadas.

1.3. COMPONENTES DE SILLAS MULTIFUNCIONALES

En su mayoría son las sillas fijas, bancas de recepción y sillas de reuniones.

Las sillas fijas constan de cuatro patas de tubo acero o cromado cuadrado o redondo de 1mm con medidas estándar de 32x16mm.con regatones de polipropileno de suave deslizamiento. También están los tandem de bancas que tienen una estructura o soporte de tubo de acero cuadrado. Estas mismas estructuras se acoplan unos plásticos de polipropileno del respaldar y asiento.

Así mismo también se encuentran las sillas hechas de tela las cueles tienen el mismo componente de respaldar y asiento de los sillones ejecutivos.

1.3.1. COMPONENTES DE SILLAS CAJERAS

Las sillas cajeras son las sillas secretariales o ejecutivas que son transformadas en una silla alta la cual llamamos cajeras para realizar dicho propósito, el componente a utilizar es un aro acoplador cromado o de nylon que sirve para dar la altura adecuada.

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CAPÍTULO IIESTUDIO DE MERCADO

El objetivo de este capítulo es examinar y evaluar las características del mercado de sillas de oficina, así determinar la demanda insatisfecha y el consumo potencial de los cuatro distritos como: San Juan de Lurigancho, Ate Vitarte, Comas, Villa el Salvador de Lima Metropolitana.

2.1. ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO

El área geográfica del mercado en estudio para el proyecto de instalación de un almacén para la comercialización de sillas de oficina consta con los distritos de alta demanda dentro de Lima Metropolitana como primer plano y cubrir las provincias en un futuro.

DISTRITOPOBLACION ESTIMADA

Ate 571 675SAN JUAN DE LURIGANCHO

1 047 725

COMAS 522 760VILLA EL

SALVADOR381 790

TOTAL 252 3950

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

Nuestras sillas cumplirán con tener un diseño ergonómico para que se adapte al usuario que solicita las mismas. Así mismo se tratara de cumplir con la ley de seguridad en salud que se rinde en nuestro País.

2.2.1. PROPIEDADES FISICAS DE LAS SILLAS

FUNCIONALIDAD: Agrupa los atributos asociados a la idea de adaptabilidad a la tarea, al usuario y al entorno.

CALIDEZ: Contiene las ideas de hogareño y cálido. IMAGEN: Engloba los atributos de elegancia, el estatus y el estilo.

SENCILLEZ: Se asocia tanto al concepto de facilidad en el manejo como a la simplicidad en las líneas.

INNOVACION: Se asocia tanto al concepto de facilidad en el manejo como a la simplicidad en las líneas.

TAMAÑO: Asociado al tamaño y volumen de la silla.

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Fuente: Elaboración propia

MANTENIMIENTO: Asociado a los tributos de compacta y fácil de limpiar.

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2.3. ESTUDIO DE LA DEMANDA

El estudio de la demanda tiene por finalidad diagnosticar sobre el consumo potencial de productos en mobiliarios de oficina. Es decir nos permitirá tomar decisiones correctas e inmediatas para determinar la capacidad de almacenaje, de tal modo saber la unidades que se deben importar y cubrir la demanda insatisfecha en el mercado objetivo.

2.3.1. DEMANDA HISTÓRICA

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2.4. PRINCIPALES COMPETENCIAS

15

2.5. BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA DE SILLAS

La finalidad del balance de la demanda y oferta es determinar la demanda insatisfecha y/o disponibilidad del nuevo producto que se va a producir y vender en el mercado objetivo. El balance resulta por la diferencia de la demanda potencial actual proyectada con el consumo percápita. La demanda insatisfecha es diferencia de la demanda y oferta como se muestra a continuación.

DINSATISFECHA = D – O.............................................................. (*)

Di = Demanda insatisfecha (millones de unidades). D = Demanda (millones de unidades). O = Oferta (millones de unidades).

AñosDemanda

Millones de unidades

OfertaMillones de unidades

Demanda insatisfecha

2013 910,599,198 18,420,792 892,178,4062014 1,001,659,118 20,262,871 981,396,2472015 1,101,825,030 22,289,158 1,079,535,8712016 1,212,007,533 24,518,074 1,187,489,4582017 1,333,208,286 26,969,882 1,306,238,4042018 1,466,529,114 29,666,870 1,436,862,245

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2.6. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

La clave del sistema para el éxito de nuestro negocio de importación y comercialización de mobiliarios de oficina, con respecto a las competencias es enfocar las medidas pertinentes como: lugares de venta, presentación del producto final y los canales de comercialización. En el caso de las de las sillas sería tratado directamente en las tiendas con el cliente, dándole información acertada y variedad de los productos y su línea de mobiliarios y accesorios para oficina.

2.7. PUBLICIDAD

Con la finalidad de atraer la atención de los futuros consumidores del producto se ha elegido como medios apropiados de publicidad a la prensa escrita, vallas, letreros, paletas, mail masivos publicaciones en diarios y/o revista. Establecido el producto en el mercado objetivo se continuará con la publicidad a fin de lograr las ventas programadas durante el horizonte del proyecto.

2.8. PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

Las sillas tienen como presentación su propio diseño como modelo y en el despacho del producto se puede enviar en una caja o enviarla armada pero forrada para evitar rasguños o daños de los mismos. Todos los modelos contaran con las especificaciones de armado y uso del producto.

2.9. PRECIOS

Los precios de cada silla de oficina se fijarán en función al costo de importación, utilidad y precio del mercado. Tomamos en cuento como consideración que para componer el precio es un 50% para cubrir gastos y el otro 50% es dividido en un 25% para inversión y 25% ganancia.

2.10. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

A continuación se detallara algunos modelos con sus características:

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IMPORTACION DE SILLAS

MAYORISTA

MINORISTA

MINORISTA VENDEDO

USUARIO FINAL

Descripción Modelo

SILLAS SECRETARIALES

Silla Modelo Rudy

En tela negra Brazos: Sin brazosAsiento: Ergonómico con medidas 45x45cm, con espuma de 5cm, densidad 30kg/cm3, estructura del asiento en triplay de 10mm. El asiento tiene protección de PP Respaldar: Ergonómico con medidas 45x40cm, con espuma de 4cm, densidad 30kg/cm3, estructura del respaldar en PP. El respaldar tiene protección de PPBase: en Polipropileno, diámetro 56cm, punto de rotura 400kgPistón neumático: resistencia 400kg, con cubierta de metal y sobre cubierta de plásticoPlato: mecanismos normal, de metal de 2,3mm. Garruchas: nylon 5cm diámetro.

SILLONES GERENCIALES

Silla Modelo LH Cuero Negro

En cuero Negro Brazos: De nylonAsiento: Ergonómico con medidas 47x46cm, con espuma de 8cm, densidad 28kg/cm3, estructura del asiento en triplay de 12mm. Respaldar: Ergonómico con medidas 59x46cm, con espuma de 8cm, densidad 24kg/cm3, estructura del respaldar en triplay de 12mm. Base: en nylon, diámetro 60cm.Pistón neumático: resistencia 400kg, largo, con cubierta de metal y sobre cubierta de plástico

Silla Modelo Siluette

En malla Negra Brazos: De PP regulablesAsiento: Ergonómico con medidas 54x52cm, Respaldar: Ergonómico con medidas 51x84cm, Base: de Nylon, diámetro 60cm.Pistón neumático: resistencia 400kg,Plato: de metal de 5mm, con sistema de reclinajeGarruchas: nylon 5cm diámetro

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LINEA PLASTICO POLIPROPILENO

Silla de Visita Movie

En PP colores disponibles: Azul, Gris; RojoBrazos: Sin brazosAsiento: Ergonómico con medidas 46x41cm, Respaldar: Ergonómico con medidas 47x32cm, Estructura: De tubo de acero cuadrado de 1mm, con medidas 32x16mm. Color metálicoPatas: con regatones de suave deslizamiento.

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CAPÍTULO IIITAMAÑO Y LOCALIZACION

3.1. TAMAÑO

3.1.1. TAMAÑO – MERCADO

La relación Tamaño-Mercado deriva un aspecto muy importante para determinar la capacidad del almacén que estamos proyectando para la comercialización de nuestros productos, el mismo que debe estar en función a la demanda insatisfecha a cubrirse; relacionado con los resultados de la oferta y la demanda prevé una demanda insatisfecha considerable de mobiliarios de oficina, lo que indica que, habiendo una demanda insatisfecha considerable la oferta no sería tan baja. Por tanto, el factor Tamaño-Mercado es el limitante.

3.1.2. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO

La inversión del presente proyecto asciende a la suma de US$ 86,420.20 y este monto puede ser financiado fácilmente por la entidad crediticia de nuestro país.

3.2. LOCALIZACIÓN

La localización del proyecto consiste en la elección del lugar apropiado para la ubicación de la planta. Con el objetivo de lograr la mayor tasa de rentabilidad sobre su capital a obtener el costo unitario mínimo. La finalidad de la localización es fijar el lugar conveniente que nos permita la minimización de los costos unitarios, que nos ayude obtener mayores utilidades.

3.3. FACTORES LOCACIONALES

3.3.1. FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS

3.3.1.1. COSTOS DE MANTENIMIENTO

Como se especifica en el cuadro mostrado a continuación, los costos de mantenimiento del local, reparación de equipos, etc.

Mantenimiento y reparaciones 115.00 115.00 115.00Mant. de Local 50.00 50.00 50.00

Mant. y Rep. de Equipos de Oficina

15.00 15.00 15.00

Mant. y Rep. de Automovilies 50.00 50.00 50.00

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3.3.1.2. COSTO DE ALQUILERES

Alquileres 1,000.00 1,000.00 1,000.00Alquiler de Oficina + deposito 1,100.00 1,100.00 1,100.00

3.3.1.3. COSTO DE LUZ Y AGUA

Los distritos en estudio, cuentan con energía eléctrica administrada por la empresa Luz del Sur la misma que para uso industrial tiene un costo que se detalla en el siguiente cuadro:

Electricidad y Agua 150.00 150.00 150.00Luz 100.00 100.00 100.00

Agua 50.00 50.00 50.00

3.3.1.4. COSTO DE PUBLICIDAD

Publicidad y Relaciones Publicas

400.00 400.00 400.00

Avisos y publicaciones 400.00 400.00 400.00Otros servicios 0.00 0.00 0.00

3.3.2. LOCALIZACIÓN PROPUESTA

Para elegir la localización adecuada se empleará el factor cuantitativo y cualitativo, dado que el factor cuantitativo es casi lo mismo por ubicarse los

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distritos de estudio en la capital de Lima y que estos hacen en la práctica una sola gran cuidad y los costos no varían tanto; en este caso el factor cualitativo primará, es decir, aquel que dé la mayor ponderación será el elegido.

Localización

Costo anual de Nuevos Soles ($.)

Mano de obra

Transporte (kg)

Energía eléctrica

Agua TerrenoTotal(S/.)

S.J.L 5400 2.00 100 0.5 110 5612.5

Ate 5400 2.00 100 0.5 100 5602.5

Comas 5400 2.00 100 0.5 102 5604.5

Villa el Salvador 5400 2.00 100 0.5 106 5608.5

FACTORES CUALITATIVOS POR ALTERNATIVAS PARA LA LOCALIZACIÓN

Factores locacionales

Coef. de ponderación

Calificación para cada lugar Puntaje para cada lugar

A B C D A B C D

Transporte 10 10 5 7 9 100 50 70 90

Agua potable 8 9 7 7 9 72 56 56 72

Disponibilidad terreno

9 9 10 8 8 81 90 72 72

Vías de acceso 10 7 7 8 8 70 70 80 80

Energía eléctrica

10 10 8 9 7 100 80 90 70

TOTAL 423 346 368 384

La mayor ponderación cualitativa arroja el distrito de San Juan de Lurigancho, el mismo que es de 423 puntos, como puede observarse en el cuadro. Por tanto es conveniente instalar un almacén en el distrito de San Juan de Lurigancho.

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CAPÍTULO IVINGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

4.1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE IMPORTACIÓN

1. PRODUCTO: Sillas de oficina

2. PROCEDENCIA: China

3. CONTENEDOR : 40HQ

4. Cliente se solicita al proveedor la proforma

5. Proveedor envía pro forma con los productos solicitados

6. Cliente luego de revisar propuesta, acepta el pedido

7. Proveedor luego de recibir el ok. del cliente procede a emitir la correspondiente orden de confirmación (o/c).

8. Cliente devuelve la o/c firmada y sellada en señal del compromiso de compra, con este documento el proveedor inicial la fabricación, previo pago.

9. En este caso la condición de pago es del 30% como down payment y el saldo contra documentos.

10. Una vez aceptada la o/c cliente realiza la transferencia por el down payment poniendo como referencia el número de la o/c.

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11. Para este caso, la fabricación de los productos se demora 60 días+30 días de travesía.

12. La compra se hace términos FOB, quiere decir que proveedor se compromete a entregar el contenedor cargado y cerrado.

13. Al ser la compra en términos FOB, el cliente se responsabiliza de negociar el flete y el seguro.

14. Todas las navieras trabajan con Forwarder, que son los intermediarios en la venta de fletes.

15. Una vez contratado el flete, la naviera se encarga de recoger el contenedor desde la planta del proveedor.

16. Paralelo al embarque el cliente deberá solicitar un seguro de transporte, para cubrir cualquier inconveniente que pueda pasar con la mercadería.

17. Una vez anunciado el embarque, el proveedor solicita el pago del saldo.

18. Cliente realiza el pago, una vez que acepte todos los documentos que son enviados para su aprobación vía fax o email.

19. Una vez arriba la mercadería, este es enviada a un almacén autorizado, en este caso al almacén de Neptunia.

20. Este operador logístico, dentro de los servicios que ofrece tiene un producto denominado Servicio Integral. Este servicio consiste en que ellos se encargan de realizar todos los trámites de desaduanaje de la mercadería y entregarla en nuestros almacenes.

21. El procedimiento de desduanaje de la mercadería que es realizada por este operador consiste en:

a. Recabar los documentos originales tales como Factura Original, packing list, certificado de origen, Bill of Lading endosado por el cliente (B/L o conocimiento de embarque), póliza de seguro, lista de precios y en copia las transferencias por el pago de la factura.

b. llenar las correspondiente DUAS y luego pedir la autorización de cliente si está conforme con el llenado

c. El agente de Aduanas se encarga del llenado de estas DUAS, que una vez aprobada, hacen la liquidación de los derechos respectivos, que en este caso es Ad valoren 9% + IGV 19% + Percepción que en nuestro caso es el 3.5%

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d. Una vez pagado los derechos el agente lanza la infamación, en la cual tienes la posibilidad que te salga: Canal Verde (significa que la mercadería sala directo); Canal Naranja (solo hay control documentario), y canal Rojo(Se realiza control documentario + aforo físico)

e. El aforo físico, consiste en la revisión de todos los productos que vienen en el contenedor por parte de un vista de Aduanas.

f. Una vez terminado la revisión, y si no hay ninguna observación el vista procede a dar el levante de la silla.

22. Una vez terminado el proceso de aduanas, se procede a cancelar los servicios de almacenaje, tracción, etc. al almacén correspondiente.

23. Una vez cancelado, la mercadería es libera y enviada al almacén del cliente.

24. Cliente recibe la mercadería con las correspondiente DUA, guía de remisión del agente de aduanas y la guía de remisión del transportista.

25. Con esto se termina el proceso de importación de la mercadería.

DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO PARA LA OBTENCION

25

4.2. CÁLCULO DE ÁREAS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

4.2.1. ÁREA DE PLANTA

4.2.1.1. INTERNO

A continuación se desarrolla gráficamente la distribución del área interna de la organización para la comercialización de las sillas de oficina:

28

4.2.1.2. EXTERNO

29

A continuación se desarrolla gráficamente la distribución del área interna de la organización para la comercialización de las sillas de oficina:

30

4.3. CONTROL DE CALIDAD

Para brindar un buen producto se seguirá un control estricto de calidad consistente en: Control exhaustivo del funcionamiento de las sillas y así mismo de las partes y piezas.

4.4. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL EN EL ALMACÉN

Los materiales a usar son totalmente importados; es decir, ninguna pieza se desperdicia, en caso de venir en mal estado se pueden reciclar.

31

CAPÍTULO VINVERSION

5.1. INVERSIÓN

La inversión comprende dos etapas bien definidas sobre la base del tiempo: La Etapa pre - operativo (6 años) equivale a la fase de inversión en la que se hará todo los desembolsos para crear la instalación proyectada o inversión fija, y la etapa operativa. Es la etapa de funcionamiento propiamente dicha del horizonte del proyecto. Las inversiones del proyecto se evalúan en moneda extranjera a precio y costo del mes de Noviembre de 2014 donde el tipo de cambio es de S/. 2.90.

5.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

a) TERRENO La planta está ubicada en el distrito de Ate provincia de Lima departamento de Lima. El espacio requerido para la planta es de 200 m2 siendo el costo de 15.95 nuevos soles el m2 (precio dado por el propietario) (5.5 US$) que asciende a la suma de US$ 1 100 mensuales y un total de US$ 6 600 por los 6 meses de ejecución. La zona cuenta con servicios básicos de agua potable, desagüe e instalación eléctrica.

b) MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINASe realizara la adquisición de muebles y equipos de oficina de acuerdo al diseño del terreno en alquiler. Se tomará en cuenta los escritorios para los trabajadores, computadoras, sistema de control, de oficina y almacén, los cuales ascienden a US$ 2,500.

5.1.2. INVERSIONES INTANGIBLE

a) INVESTIGACION Y ESTUDIOS DE PREINVERSION Los egresos durante la formulación del proyecto forman parte de la inversión fija. También dentro de este rubro están considerados los estudios de ingeniería (planos) para este rubro se asignan US$ 1 200 que es el costo que se paga al arquitecto por sus servicios profesionales.

b) ESTUDIOS DE INGENIERIA Y SUPERVISION Gastos realizados que comprenden la asesoría técnica para la instalación y el normal funcionamiento serán de US$50.

c) GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESALos gastos para la constitución de la empresa ascienden a US$ 200, que es gasto en el pago de los servicios de notaría, transporte y otros propios de este rubro.

d) GASTO DE PUESTA DE MARCHA

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Los gastos de comercialización que se originan al probar las instalaciones y ponerla en marcha el cual asciende a US$ 300.

5.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo está determinado para un mes de trabajo, para la comercialización de sillas de ofician la cual asciende a la suma US$ 73 239.98

CAPITAL DE TRABAJO (un ciclo productivo = 1 mes)

RUBROS UNIDAD CANTIDADCOSTO

UNITARIO (US$)COSTO TOTAL

(US$)1.-COSTOS DIRECTOS 62,000.00

A.-Mano de obra Directa 2,000.00

Técnico pers. 1 600.00 600.00

Obreros pers. 4 350.00 1,400.00

B.-Costo de importación 60,000.00

Contenedor / Aduanas 60,000.00

2.- COSTOS INIRECTOS 553.90

A.- Materiales Indirectos 53.90

Energía Eléctrica kw-h 300 0.113 33.90

Agua m3 50 0.4 20

B.-Mano de obra Indirecta 500.00

Jefe de Planta Pers. 1 500.00 500.00

3.- GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,515.00

Gerente/Administrador Pers. 1 1,500.00 1,500.00

Secretaria Pers. 1 300.00 300.00

Contador Pers. 1 600.00 600.00

Guardián/ Mantenimiento Pers. 1 400.00 400.00

Útiles de Oficina 100.00

Servicios prestados por terceros 1,700.00

Cargas diversas de gestión 500.00

Provisiones del ejercicio 395.00

Teléfono 20.00

4.- GASTOS EN VENTAS 3,735.00

Agente vendedor/Chofer Pers. 1 300.00 300.00

Vendedor Pers. 3 400.00 1,200.00

Publicidad 400.00

Otras remuneraciones 650.00

Servicios prestados por terceros 100.00

Gastos de representaciones 200.00

Gastos de viaje 235.00

Cargas diversas de gestión 650.00

INPREVISTOS 2% 1436.078

TOTAL 73,239.98

33

5.1.4. RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL

RUBROS COSTO US$

I. BIENES TANGIBLES 14,300.00

Alquiler de Terreno 6,600.00

Obras Civiles 5,200.00

Maquinarias y equipos -

Equipos de laboratorio -

Equipos auxiliares -

Muebles y equipos de oficina 2,500.00

II. BIENES INTANGIBLES 2,910.71

Investigación y Estudios de Pre inversión 1,200.00

Estudios de Ingeniaría y Supervisión 50.00

Gastos de Constitución y formalización 200.00

Gastos de puesta en marcha 300.00

Intereses Pre - operativos 1,160.71

CAPITAL DE TRABAJO 73,239.98

IMPREVISTOS (2% de Bienes T. + Capital de Trabajo) 1,750.80

INVERSION TOTAL 92,201.49

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5.1.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

CRONOGRAMA DE INVERSIÓN

RUBROSMESES

TOTAL1 2 3 4 5 6


Terreno 1,100.00 6,600.00

Obras civiles 2,000.00 2,000.00 1,200.00 5,200.00

Maquinarias y Equipos - -

Equipos de Laboratorio - -

Equipos Auxiliares - -

Muebles y Equipos de Oficina 2,500.00 2,500.00


Investigación y Estudios de Preinversión 1,200.00 1,200.00

Estudios de Ingeniería y Supervisión 50.00 50.00

Gastos de Constitución y formalización 200.00 200.00

Gastos de puesta en marcha 300.00 300.00

Intereses Pre - operativos 444.91 163.38 227.24 325.18 1,160.71

INVERSIO FIJA (I +II) 17,210.71


IMPREVISTOS ( 2% DE LOS BIENES TANGIBLES + CAPITAL DE TRABAJO )

1,750.80


35


5.1.6. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL

RUBROS US$





IMPREVISTOS ( 2% DE LOS BIENES TANGIBLES + CAPITAL DE TRABAJO )

1,750.80


36


CAPÍTULO VIFINANCIAMIENTO

6.1. FINANCIAMIENTO

La inversión del presente proyecto asciende a la suma de US$ 92 201,49. La entidad financiera que se elige es la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), la que financiará el presente proyecto mediante el programa de financiamiento la empresa Soft-On.

6.1.1. FINANCIAMIENTO POR DEUDA

El Programa de Financiamiento para la Empresa (Soft-On) de COFIDE puede financiar el 15% de la inversión total a una tasa de interés de 14% anual a un plazo de 2 años.

El crédito se hace efectivo a través de una entidad financiera intermediaria que tenga convenio con COFIDE, que en este caso es el Banco de Crédito, cuyas condiciones de préstamo son las siguientes:

Monto financiado: US$ 13 830.22 Tasa de interés: 14% anual <> 3.3299% trimestralForma de pago: Trimestral (vencido) Nº de Periodos: 8 trimestres (2 años)

6.1.2. APORTE PROPIO

La inversión proporcionada por los promotores constituye el aporte propio. Dicho aporte es destinado a financiar aquellos rubros no cubiertos ni financiados por el préstamo financiero.

La estructura del financiamiento se resume de la siguiente manera:

Financiamiento por deuda (15%) US$ 13 830.22

Aporte propio (85%) US$ 78 371.27

Inversión total US$ 92 201.49

37


6.2. SERVICIO DE LA DEUDA (AMORTIZACION)

La cuota total a pagar que incluye amortización e intereses, se determina con la expresión matemática siguiente:

c

Dónde: C = Cuota a pagar por periodoM = Monto a financiar = US$ 13 830.22i = Interés trimestral (3.3299%) = 0,033299n = Número de periodos = 8 trimestres

Luego reemplazando los datos en la ecuación anterior se tiene las cuotas a pagar por periodo:

C = US$ 1 997.719441

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

RUBROS FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO

TOTAL US$

I. BIENES INTANGIBLES 14,300.00

Alquiler de Terreno 4,969.51 1,630.49 6,600.00

Obras Civiles 5,200.00 5,200.00

Maquinarias y equipos - -

Equipos de laboratorio - -

Equipos auxiliares - -

Muebles y equipos de oficina 2,500.00 2,500.00

II. BIENES INTANGIBLES 2910.71

Investigación y Estudios de Pre inversión 1,200.00 1,200.00

Estudios de Ingeniaría y Supervisión 50.00 50.00

Gastos de Constitución y formalización 200.00 200.00

Gastos de puesta en marcha 300.00 300.00

Intereses Pre - operativos 1160.71 1,160.71


CAPITAL DE TRABAJO 73,239.98 73,239.98IMPREVISTOS (2% de Bienes T. + Capital de Trabajo)

1,750.80 1,750.80

INVERSION TOTAL 13,830.22 78,371.27 92,201.49SEGMENTADO 15% 85% 100%

SERVICIO DE LA DEUDA EN US$

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AÑOS TRIMESTRESPRINCIPAL

(US$)

COUTA AMORTIZADA

(US$)

INTERES (US$)

PAGO TOTAL (US$)

13830.22 0 0 0

1

1 13830.22 964.99 484.06 1449.052 12865.23 998.77 450.28 1449.053 11866.46 1033.72 415.33 1449.054 10832.73 1069.90 379.15 1449.05

4067.39 1728.81 5796.20

2

1 9762.83 1107.35 341.70 1449.052 8655.48 1146.11 302.94 1449.053 7509.37 1186.22 262.83 1449.054 6323.15 1227.74 221.31 1449.05

4667.42 1128.78 5796.20TOTAL 8734.81 2857.59 11592.40

39


CAPÍTULO VIIPRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

7.1. PRESUPUESTO DE COSTOS

Es la asignación de costos a los distintos recursos requeridos cuantitativamente, de acuerdo a los estudios en base a los precios de mercado, los cuales son presentados en los cuadros posteriores, los cuales tienen orden y clasificación coherente. Estos costos totales encierran a los costos de importación, gastos de operación, gastos financieros e imprevistos, dichos costos clasificados de acuerdo a su utilización.

7.1.1. GASTOS DE IMPORTACION

Los costos de producción no aplica para nuestro proyecto lo que mostraremos son los costos de importación, el cual es costo por traer nuestras mercancías importadas está constituido por la suma facturada por el proveedor extranjero, según condición de compra previamente pactada (CIF), más todos los gastos incurridos para poner el producto en el almacén de la empresa, como flete, seguro, gastos de despacho, derechos e impuestos de importación, transporte interno, acarreo, gastos de aduana, costos del servicio del Banco local y corresponsal, entre otros.

CAPACIDAD 60% 80% 90% 100%

TRIMESTRE 1 2 3 04-06

CONCEPTO Monto Monto Monto Monto

CIF 25920 32000 35000 40000

Manipuleo de carga y otros 6000 7000 9500 7500

Descarga contenedor 4500 5700 8800 9000

Gastos varios para la nacionalización de mercancía

7500 8200 9500 10000

Gastos administrativos nacionalización 6580 9500 1400 1880

Flete Collect 9500 9600 10200 6500

TOTAL $60,000.00 $72,000.00 $74,400.00 $74,880.00

40

7.1.2. GASTOS OPERACIÓN

Este rubro corresponde los gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. Dentro de los gastos de administración se considera las remuneraciones de los empleados, útiles de oficina, impuestos, otros; en cambio los gastos de venta son por publicidad, movilidad y la distribución oportuna del producto final al mercado.

7.1.2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS

En los gastos de administración se tomó en cuenta lo relacionado a cargas del personal, como remuneración del personal administrativo y los operarios con los beneficios sociales incluidos, otro de los gastos son los servicios a terceros como honorarios del área legal u otros asesorías , pagos de mantenimiento del local , alquileres pago de electricidad y agua del local ,compra de útiles de escritorio y otros servicios, cargas tributarias como pagos del impuesto mensual renta ,IGV ,planilla renta de cuarta. Además se incluye el pago de seguros, otras cargas de diversa gestión y provisiones del ejercicio como pagos de CTS, vacaciones, gratificaciones; Resultado de los gastos administrativo por trimestre de $ 28 700 dólares.

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CONCEPTO 1 2 3 4-6

Cargas del personal 8000 8000 8000 8000

Servicios prestados por terceros 9100 9100 9100 9100

Tributos 4500 4500 4500 4500

Cargas diversas de gestión 3100 3100 3100 3100

Provisiones del ejercicio 4000 4000 4000 4000

TOTAL GASTOS ADMINISTRTIVOS

$ 28,700.00 $ 28,700.00 $ 28,700.00 $ 28,700.00

7.1.2.2. GASTOS DE VENTA

41


Los gastos de comercialización corresponden a los desembolsos efectuados para concretar la venta ya que los vendedores se trasladan en busca del cliente para cerrar la operación e incluso nuestro producto se exhiben en ferias incurriendo en los gastos de diversa gestión como el marketing ,y publicidad de nuestros productos y diseños a y los de todas las etapas del ciclo de comercialización como transporte del producto a diferentes conos de la ciudad, además remuneraciones del agente de ventas y el chofer.

GASTOS DE VENTASCONCEPTO 1 2 3 4-6

Cargas del personal 3000 3000 3000 3000Correos y telecomunicaciones 1200 1200 1200 1200

Cargas diversas de gestión 4000 4000 4000 4000Gastos de representación 2000 2000 2000 1500

Gastos de viaje 3000 3000 3000 3000TOTAL GASTOS DE VENTA $ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 12,700.00

7.1.3. DETERMINCIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Para la determinación del punto de equilibrio es necesario clasificar los costos como es el caso de costos fijos y costos variables.

Los costos fijos son aquellos que no varían con el volumen de la producción, por el contrario, los costos variables es la inversa de costos fijos, porque varían con respecto al volumen de producción. Para determinar los costos fijos y los costos variables del proyecto se toma el sexto año porque la planta produce al 100% de su capacidad.

PROYECCION ANUIAL DE LOS COSTOS DE PRODUCCION

42


RUBROS CANTID.COSTO

UNITARIO (US$)

1 2 3 4-6

1.-COSTOS DIRECTOSA.-Mano de obra Directa 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00Técnico 1 600 1800 1800 1800 1800Obreros 4 350 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00B.-Costo de importación

60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

Contenedor / Aduanas 60,000.00 72,000.00 74,000.00 5,000.002.- COSTOS INDIRECTOS 1661.7 1661.7 1661.7 1661.7A.- Materiales Indirectos 161.7 161.7 161.7 161.7Energía Eléctrica 300 0.113 101.7 101.7 101.7 101.7Agua 50 0.4 60 60 60 60B.-Mano de obra Indirecta 1500 1500 1500 1500Jefe de Planta 1 500 1500 1500 1500 15003.- GASTOS ADMINISTRATIVOS

16,545.00 16,545.00 16,545.00 16,545.00

Gerente/Administrad. 1 1,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00Secretaria 1 300 900 900 900 900Contador 1 600 1800 1800 1800 1800Guardián/ Mantenimiento

1 400 1200 1200 1200 1200

Útiles de Oficina 300 300 300 300Servicios prestados por terceros 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00Cargas diversas de gestión 1500 1500 1500 1500Provisiones del ejercicio 1185 1185 1185 1185Teléfono 60 60 60 604.- GASTOS EN VENTAS 11,205.00 11,205.00 11,205.00 11,205.00Agente vendedor/Chofer

1 300 900 900 900 900

Vendedor 3 400 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00Publicidad 1200 1200 1200 1200Otras remuneraciones 1950 1950 1950 1950Servicios prestados por terceros 300 300 300 300Gastos de representaciones 600 600 600 600Gastos de viaje 705 705 705 705Cargas diversas de gestión 1950 1950 1950 1950INPREVISTOS 2% 4320 4320 4320 4320TOTAL $ 219,719.94 $ 219,719.94 $ 219,719.94 $ 219,719.94

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

RUBROSCOSTOS FIJOS

US$

COSTOS VARIABLES

US$1.-COSTOS DIRECTOS

43


A.-Mano de obra Directa 24,000TécnicoObrerosB.-Costo de importación 240,000Contenedor / Aduanas2.-COSTOS INDIRECTOSA.- Materiales Indirectos 6,647Energía EléctricaAguaB.-Mano de obra Indirecta 6,000Jefe de Planta3.- GASTOS DE OPERACIONGastos de administración 66,180remuneraciónSecretariaContadorGuardián/ MantenimientoÚtiles de OficinaServicios prestados por tercerosCargas diversas de gestiónProvisiones del ejercicioTeléfonoGastos de ventas 44,820Agente vendedor/ChoferVendedorPublicidadOtras remuneracionesServicios prestados por tercerosGastos de representacionesGastos de viajeCargas diversas de gestiónGastos financieros 5,796AmortizaciónINPREVISTOS 2% 5,760TOTAL 83,736 143,700

7.1.4. DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Para determinar el costo unitario de la comercialización de las sillas de oficia se procedió a aplicar la siguiente fórmula:

44


El C.P.U = Costo total de producción / Volumen total de producción El C.P.U = 227436/3000=75.81Para nuestro producto estrella que son las sillas ergonómicas de gerencia el costo de producción unitario será de US$ 75.81.

DEMANDA PROYECTADA E INGRESOS

AÑOS 0 1 2 3 4-6

Costo unitario de producción 75.81 75.81 75.81 75.81 75.81

Utilidad 50% 50% 50% 50% 50%

Precio de venta unitario 114.00 114.00 114.00 114.00 114.00

Demanda anual 0 3,500.00 3,850.00 4,427.50 5,313.00

Ingreso por venta 0 $399,000.00 $438,900.00 $504,735.00 $605,682.00

7.1.5. DETERMINACIÓN DE LA COMERCIALIZACIÓN MÍNIMA

Dónde:n: Cantidades de sillasCF: Costo fijo totalPvu: Precio de venta unitarioCvu: Costo variable unitario

Sabemos el total de sillas iniciales es de 3500 y que:

RUBROS Totales Unitarios

Costos Fijos US$ 83, 736 143, 700

Costos Variables US$ 23.92 41.06

Precio US$ 399, 000 114

Por lo tanto:

45


n= CFPvu−Cvu


n= 83 ,736114−41.06

Demanda mensual 258

Unidades necesarias para cubrir los costos fijos

1,148

7.1.5. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio (Unidades mínimas/total)

1, 148/3000 33%

CAPÍTULO VIIIESTADOS FINANCIEROS

Los estados económicos y financieros son expresiones cuantitativas de la situación económica y financiera durante la vida útil del proyecto; esto en base a los beneficios y costos establecidos, expresando así los resultados en cuadros ya sea la ganancia o el beneficio.

8.1. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

RUBROS 1 2 3 4 5 6

INGRESOSPor ventas 399,000 438,900 504,735 605,682 660,193 719,611Otros ingresosTotal Ingresos (US$) 399,000 438,900 504,735 605,682 660,193 719,611

46



EGRESOSCosto de importación 252,000 274,680 299,401 326,347 355,719 387,733Gastos Administrativos 22,060 24,045 26,209 28,568 31,139 33,942Gastos de Venta 15,000 16,350 17,822 19,425 21,174 23,079Gastos Financieros 5,796 6,318 6,886 7,506 8,182 8,918Imprevistos 5,800 6,322 6,891 7,511 8,187 8,924Total Egresos 300,656 327,715 357,209 389,358 424,400 462,597

UTILIDAD SIN IMPUESTO 98,344 111,185 147,526 216,324 235,793 257,014IGV (18%) 17,702 20,013 26,555 38,938 42,443 46,263Impuesto a la Renta (30%) 29,503 33,355 44,258 64,897 70,738 77,104

UTILIDAD NETA 51,139 57,816 76,713 112,488 122,612 133,647

El estado de ganancia y pérdida es la información ordenada del proyecto que indica el resultado de la utilidad o ganancia en un determinado periodo de trabajo. El estado financiero está conformado por cuentas siguientes: ventas (ingresos), compras (costos, gastos) y las depreciaciones. En el cuadro se muestra los egresos y la utilidad de las operaciones de la empresa durante la vida útil del proyecto.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (US$)

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

El flujo de caja es el instrumento más importante en la evaluación del proyecto, como tal refleja los beneficios generados y los costos efectivos; por ende proporciona toda la información necesaria para la toma de decisiones en la evaluación del proyecto.

Para la evaluación del proyecto, el flujo de caja se divide en el flujo de caja económico y flujo de caja financiero.

RUBROS 0 1 2 3 4 5 6

FLUJO DE BENEFICIOS

Ingresos 399,000 438,900 504,735 605,682 660,193 719,611

Otros ingresos 0 0 0 0 0 0

Total Ingresos (US$) 399,000 438,900 504,735 605,682 660,193 719,611

FLUJO DE COSTOS

Inversión Fija 86420

Capital de trabajo 73240

47Fuente: Elaboración propia

Costo de Producción 0 252,000 274,680 299,401 326,347 355,719 387,733

Gastos de operación 0 42,856 46,713 50,917 55,500 60,495 65,939

Imprevistos 1695 5,800 6,322 6,891 7,511 8,187 8,924

Total Egresos (US$) 161355 300,656 327,715 357,209 389,358 424,401 462,596

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

161355 98,344 111,185 147,526 216,324 235,793 257,015

Préstamo (COFIDE ) 32000

Amortizaciones e Intereses 18,240 18,240 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

129355 98,344 111,185 147,526 216,324 235,793 257,015

Aporte de capital 0

Utilidad Neta 129355 51,139 57,816 76,713 112,488 122,612 133,647

SALDO DE CAJA RESIDUAL 129355 47,205 53,369 70,813 103,836 113,181 123,368

CAJA RESIDUAL ACUMULADO

129355 176,560 229,929 300,742 404,577 517,758 641,126

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (US$)

CAPÍTULO IXEVALACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

El principio fundamental de la evaluación de proyectos de inversión consiste en medir su valor en base a la comparación de los beneficios y costos proyectados en el horizonte del planeamiento. Evaluar un proyecto de inversión es medir su valor económico, financiero a través de ciertas técnicas e indicadores con los cuales se toma la decisión respecto a la ejecución o no ejecución del proyecto.

9.1. VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VPNE) Y FINANCIERO (VPNF)

El VANE y el VANF, son métodos que sirve para calcular la ganancia o pérdida monetaria neta esperada de un proyecto. Para determinar se elabora el cuadro del flujo de caja económico y flujo de caja financiero.

Dónde:

FC = Flujo de Caja (Económico o Financiero)

i = Costo Promedio Ponderado del Capital = Tasa Mínima Aceptable de

48

Rendimiento (TMAR) =14%

n = Horizonte del proyecto (6 años)

t = Periodo de tiempo

Io = Inversión inicial =161 355

9.1.1. DETERMINACION DEL VPN DEL PROYECTO

Reemplazando los flujos de caja del proyecto y los demás datos en la ecuación (a) calculamos el Valor Presente Neto (VPN).

AÑOS UTILIDAD NETA

0

1 511392 578163 767134 1124885 1226126 133647

VPN (Proyecto) = US$ 477 677

VPN (proyecto) > 0

Según la bibliografía (G. BACA URBINA -2004), describe que el indicador

más sólido y confiable es VPN; determina que si el VPN (VAN)>0; se acepta

el proyecto, además involucra una ganancia extra después de ganar la Tasa

Mínima Aceptable de rendimiento (TMAR). Los términos de evaluación son

los siguientes:

VPN > 0 Se acepta la inversión.

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VPN = 0 Se posterga.

9.1.2. VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VPNE) Y FINANCIERO

(VPNF)

El VANE y el VANF, son métodos que sirve para calcular la ganancia o pérdida monetaria neta esperada de un proyecto. Para determinar se elabora el cuadro del flujo de caja económico y flujo de caja financiero.


AÑOS FLUJO DE CAJA ECONÓMICO FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0 161355 1293551 98344 801042 111185 929453 147526 1475264 216323 2163235 235793 2357936 257015 257015

A.-DETERMINACION DE VALOR PRESENTE NETO ECONÓMICO (VPNE)

VPNE=$477677VPNF=$479296

9.1.3. DETERMINACION DE LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO Y FINANCIERO (TIRE) (TIRF)

El TIRE es aquella tasa de descuento que hace que el VPNE sea igual a cero.

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AÑOS FLUJO DE CAJA ECONOMICOFLUJO DE CAJA

FINANCIERO0 161355 1293551 98344 801042 111185 929453 147526 1475264 216323 2163235 235793 2357936 257015 257015

Tasa de Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) es 14,0%.

Remplazando los valores se tiene: TIRE = 88% TIRF = 202%

En conclusión:

De acuerdo que el TIRE es igual a 88%, valor positivo debido a que es superior al Tasa de Mínima de Rendimiento (TMAR) 14,0%. El valor de TIRE significa que la rentabilidad económica del proyecto es de 118% que es superior al mínimo exigido por ende es viable el proyecto.

RESULTADO REGLAS DE DECISION

EVALUACION ECONOMICA

VPN (Proyecto) = US$ 477 677, VPN (proyecto) > 0 ; Se acepta el proyecto

VPNE = US$ 477677 VPNE >0; Se acepta el proyecto.

TIRE = 88% TIRE > TMAR; Se acepta el proyecto.

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EVALUACION FINANCIERA

PNF = US$ 479296 VPNF > VPNE; Se acepta el proyecto

TIRF = 202% TIRF > TIRE ; Se acepta el proyecto

9.2. RAZÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)

La razón Beneficio/Costo, resultan de dividir la sumatoria del flujo de beneficios actualizados entre la sumatoria del flujo de costos actualizados durante el horizonte del proyecto. (G. BACA URBINA - 2004).

Dónde:

Bi = Beneficio en el periodo

Ci = Costo en el periodo.

i = Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR).

n = Horizonte del proyecto (10 años)

t = Periodo de tiempo

RELACION BENEFICIO COSTO. (B/C) (US$)

AÑO BENEFICIO COSTO FORMULA

1 399000 300656 1.33

2 438900 327715 1.34

3 504735 357209 1.41

4 605682 389358 1.56

5 660193 424401 1.56

6 719611 462596 1.56

TOTAL 3,328,121 2,261,935 1.47

52



El ratio beneficio/ costo del proyecto es de US$ 1.47, lo cual indica que existe un excedente de US$. 0.47 por cada unidad invertida o costo de inversión, valor que indica que el proyecto genera utilidades.

CAPÍTULO XORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

10.1. ORGANIZACIÓN

La empresa que se pretende instalar en el distrito de San Juan de Lurigancho en la provincia de Lima, se recomienda que se constituya como una empresa de Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L), donde el capital estará dividido en participaciones iguales acumulables e indivisibles .Al constituirse la sociedad el capital debe estar pagado no menor al 25% de cada participante el cual se depositará en la entidad Bancaria a nombre de la sociedad. La estructura orgánica de la planta se ha concebido desde un punto de vista dinámico y versátil, existiendo correspondencia en el proceso productivo y Administración; cuyas funciones, obligaciones y responsabilidades están establecidas con claridad, con la finalidad de concebir eficiencia y competitividad.

PERSONAL CARGOS

HANS JOACHIM LANGE GERENTE GENERAL

RALPH LANGE PLESCH GERENTE DE VENTAS

BETTINA LANGE PLESCH GERENTE ADMINISTRATIVA

JULIO ESPINOZA CASTRO JEFE ADMINISTRATIVO Y VENTAS

DAVID MANRIQUE LUCERO ASISTENTE ADMINISTRATIVO Y VTAS

LUIS TASAYCO ANCEVALLE CONTADOR

CARMEN VELASQUEZ ASCA ASISTENTE DE CONTABILIDAD

MARIBEL SARE SOLORZANO SECRETARIA DE GERENCIA

BEATRIZ DIAZ BASKAKOV DPTO VENTAS

CARLA ALEJO BRAÑES DPTO DISEÑO

ROSA SOLORZANO VALVERDE RECEPCIONISTA

ADRIAN SARE SOLORZANO ENCARGADO DE ALMACEN

JUAN LOPEZ BELTRAN GUARDIAN

CARLOS SILVA ROSILLO ALMACENERO

DANIEL HILARIO MALDONADO MENSAJERIA

YANET SULLCA PILLCO GUARDIAN

ELVIS QUISPE MEDINA ALMACENERO

ALFREDO TABOADA SULCA ALMACENERO

GREGORIO HILARIO PACHAMANGO ALMACENERO

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EMELDA LAUREANO SOLORZANO AREA DE LIMPIEZA

Para efectos de estrategias de marketing la empresa se empleará el nombre comercial “Soft – On” S.R.L. Así mismo se pretende hacer desarrollar un conjunto de estrategias que integren el rendimiento y la eficiencia de parte del personal obrero y empleados con responsabilidad y productividad.

La empresa al inicio de sus actividades requerirá de un mínimo de personal, obrero y empleado, se incorporará mayores recursos humanos a medida que la implementación va desarrollándose a lo largo de la frontera u horizonte del proyecto la estructura de la empresa está dada de la siguiente manera:

10.1.1. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

10.1.1.1. ÓRGANO DE DIRECCIÓN

A. JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Es el órgano de mayor jerarquía dentro de la empresa, es la representación de los socios, quienes deciden los asuntos propios de la empresa

(Aumento de capital, aprobación de los balances, flujo financiero) Nombran o renuevan al Gerente.

B. GERENTE

Es el representante legal de la empresa que tiene a su cargo la administración de la empresa. Sus principales funciones son:

a) Ejecutar los acuerdos de la asamblea de socios con sus órganos de apoyo y de línea.

b) Determinar la forma como debe darse cumplimiento al fin social. 192

c) Representar a la sociedad ante toda clase de personas privadas, jurídicas o naturales, incluso entidades industriales, comerciales, bancarias, financieras, públicas y/o semi estatales.

d) Organizar, inspeccionar las actividades sociales; dirigir la contabilidad, vigilando se halle siempre al día; intervenir en la formulación de los balances y cuidar de las operaciones de caja y arqueo.

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e) Nombrar y remover empleados y obreros, señalándoles sus jerarquías, atribuciones y remuneraciones.

f) Contratar toda clase de seguros, fletes, transporte, suministros, depósitos, locación de obras y servicios, locución, conducción, activa o pasivamente; Retirar o endosar conocimientos de embarque, solicitar y obtener cualquier privilegio, marca de fábrica, registro, nombre comercial y contratar cajas de seguridad. En caso de ausencia o impedimento, estas facultades podrán ser ejercidas por cualquier otro Gerente.

Igualmente el Gerente, junto con la firma de cuales quiera de los participantes gozara de las facultades siguientes:

Efectuar toda clase de operaciones bancarias, como abrir y cerrar cuenta corriente, de ahorro y a plazo fijo; Obtener sobregiros y avances en cuenta corriente, contratar fianzas y préstamo en beneficio de la sociedad, con o sin garantía específica de los bienes sociales.

Girar, emitir, endosar, cobrar, cancelar y protestar cheques; girar, emitir, endosar, aceptar, receptar, renovar, cobrar, descontar, cancelar y protestar letras de cambio, vales, pagares y de más documentos de crédito.

Comprar, vender, arrendar y subarrendar, activa o pasivamente, toda clase de bienes muebles, inmuebles y valores.

Efectuar toda clase de operaciones mercantiles, comerciales, financieras y económicas sin reserva ni limitación alguna, que implique obligara a la sociedad.

Contratar préstamos, créditos y toda clase de obligaciones, sin reserva ni limitación alguna.

10.1.1.2. ORGANO DE APOYO

A. SECRETARIA

Servirá de apoyo en las labores administrativas, redacción de documentos, etc. En todos los niveles de la empresa.

B. GUARDIAN

Es el encargado de la seguridad de almacén, cuidando los bienes de la empresa ya sean accesorios y maquinarias. El guardián.

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Necesariamente habitará en el interior del almacén para dar seguridad de la misma; en casos de emergencias apoyará en el área de producción.

10.1.1.3. ORGANO DE LÍNEA

10.1.1.3.1. AREA DE IMPORTACIÓN

A. EJECUTIVA DE VENTAS

Es la responsable Supervisor de los Agentes de Ventas o Captadores cumpliendo las funciones de cancelar las remuneraciones al personal, registrar y efectuar todas las operaciones que tengan relación con los registros contables, tributarios y financieros etc., es decir tiene a su cargo un plantel de vendedores, Dentro de las características de un ejecutivo de ventas encontramos, que es un profesional que requiere capacitación constante, es disciplinado, muy trabajador, responsable y muy autónomo. De acuerdo a diferentes fuentes bibliográficas que a su vez están basadas en encuestas hacia Directores Comerciales las características que debe conquistar el Ejecutivo de ventas son las siguientes:

Poseer el don de la empatía

Ser tenaz en la consecución de sus objetivos

Ser trabajador y organizado

Buena salud

Presencia agradable

Vocabulario selecto y facilidad de palabra

Lealtad hacia la empresa

B. ENCARGADO DE ALMACÉN - DESPACHO

Encargados, Jefes y Gerente de Almacén. El interés de su participación involucra el detalle de actividades propias en desarrollo actual o de inmediato reconocimiento para ingresar al entendimiento de la logística integral.

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Planificar, Coordinar y Supervisar todos los Movimientos Operativos del Almacén y del Centro de Distribución.

Supervisar y Dirigir Actividades Operativas del Almacén y del Centro de Distribución.

Velar por la Integridad de la Carga que está Bajo su Custodia.

Controlar que la Mercancía esté Almacenada en el Lugar y Bajo las Condiciones que le han Sido Asignadas.

Controlar la Documentación Archivada con Relación a la Mercancía Recibida y Despachada del Centro de Distribución.

Coordinar, Supervisar y Hacer Seguimiento al Inventario Físico.

Inspeccionar las Condiciones de Seguridad del Área del Almacén y del Centro de Distribución.

Asegurar el Cumplimiento de Normativas y Controles Establecidos.

Establecer Lineamientos para la Distribución y Orden de la Mercancía Dentro del Almacén y del Centro de Distribución.

Supervisar las Funciones Administrativas de Control de Gastos y Facturación del Almacén o Centro de Distribución.

El Jefe de almacén estará en plena comunicación con el Gerente para lo cual deberá presentar un informe sobre la marcha de la empresa trimestralmente.

C. DISEÑO GRÁFICO

Es el encargado de satisfacer las necesidades visuales de una persona o empresa, a través de imágenes, texturas y multimedios.

El Diseño nace de la necesidad de resolver problemas de comunicación gráfica a través de un proceso estudiado, es más que obvio decir que el Diseño es aplicado por Diseñadores Gráficos

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La publicidad y promoción del producto en el mercado objetivo, elaboración de políticas de ventas, análisis de las condiciones de potenciales clientes. Dentro de la política de marketing, diseño de estrategias para posicionar el producto en el Distrito, sobre la base de los objetivos planteados por la empresa llevada al diseño.

La atención de órdenes de compra de pedidos, cotización y la facturación de los mismos.

Esta área estará conformada por un profesional de marketing y/o áreas a fines.

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ORGANIGRAMA DE SOFT- ON

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CONCLUSIONES

Una parte importante de la población pasa más de ocho horas diarias trabajando en una postura sedentaria; esto es, en una oficina. Este trabajo involucra a un número cada vez mayor de usuarios, cuyo bienestar físico depende de su entorno laboral compuesto por las mesas, escritorios, muebles y, principalmente, el uso de las sillas. De ahí que nuestro análisis haya estado orientado a realizar un estudio de pre factibilidad para la creación de una empresa comercializadora de sillas de oficina importadas. A continuación presentamos los resultados obtenidos:

1. De acuerdo a nuestra investigación se ha logrado determinar que el área geográfica del mercado objetivo cuenta con niveles medios de densidad empresarial, entre 1949 y 5282 empresas, y un total de 84 000 empresas creadas para el 2012.

2. El estudio reveló que existe una demanda insatisfecha de aproximadamente 981, 396,247; sin embargo, la capacidad inicial de Soft – On” S.R.L. se aproximará a las 3500 de sillas de oficina para incrementar paulatinamente con la obtención de resultados económicos favorables.

3. La inversión del proyecto asciende a la suma de US$ 92 201.49, estructurada de la siguiente manera:

Tangibles = US$ 14, 300, Intangibles = US$ 2, 910.71 y el Capital de trabajo =US$ 73, 239.98, de los cuales el 15% (US$ 13,830.22) de la inversión total será financiada por la cooperación financiera de desarrollo (COFIDE) con fondos del programa PROPEM - CAF por medio del Banco de Crédito del Perú que fijado una tasa de interés anual de 14% y 3.33%) trimestral, pagaderos en 2 años. El 85% (US$ 78,371.27) serán aportes propios.

4. Los indicadores económicos y financieros indican la rentabilidad del proyecto al nivel de estudio realizado cuyos resultados son:

VANE = US$ 47, 7677 > 0, VANF = US$ 47, 9296> 0 TIRE = 88%, TIRF = 202 %, La relación B/C = 1,47 > 1

El periodo de recupero del capital es 2 años, 3 meses y 21 días.

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5. Según el análisis de sensibilidad el % de reducción de volumen de ventas con respecto a VANE y TIRE, es sensible a partir del 33% -punto de equilibrio-, significa que a partir de esta cantidad generará perdidas.

RECOMENDACIONES

1. El presente proyecto se debe llevar a un estudio de factibilidad con la finalidad de hacer otros proyectos similares en diferentes mercados del país.

2. Dar apoyo al sector importador, que genere empleo para la población desocupada de Lima y del país.

3. Incentivar la comercialización de estos productos, para lograr tener un impacto como comerciantes y poder llevar nuestro trabajo a otros países.

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BIBLIOGRAFÍA

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ARRANZ RAMONET, A. – 1993 – Planificación y Control de Proyectos. Grupo Noriega Editores.47 págs.

BOLAND, R.G.A. – 1990 – Administración de Proyectos y el Medio Ambiente. Programa de OIT PNUMA de apoyo a los dirigentes y a los institutos de dirección. Servicio de Publicaciones OIT. Tomo 1 a 5. Italia.

BRICE ÑO, L.P. – 1996 – Administración y Dirección de Proyectos. Un enfoque Integrado. Segunda Edición. Mc Graw Hill Ediciones. Santiago. Chile. 247 págs.

Cámara de comercio de Lima. (2014). La cámara. Recuperado de: http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION630/edici%c3%b3n%20630.pdf

Diez, R. (2003). Manual para la Formulación y Evaluación de Proyectos de

Inversión. Creer para Creer. Universidad San Ignacio de Loyola. Lima – Perú.

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