Proyecto de Yogurt

Elaboracin de yogurt con pre y prebiticos BIOYOG

PROYECTO: ELABORACION DE YOGURT CON PRE Y PROBIOTICOS BIOYOGINDICE

1. INTRODUCCION. 4

2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 4

2.1. INFORMACION GENERAL.. 42.1.1. Nombre2.1.2. Naturaleza2.1.3. Ubicacin geogrfica2.1.4. Cdigo CIIU2.1.5. Presentacin de promotores2.1.6. Unidad ejecutora del proyecto2.1.7. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio2.1.8. Objetivos

2.2. ESTRATEGIA DEL PROYECTO 52.3. ANALISIS DEL FODA DEL PROYECTO. 6

3. ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD 6

ESTUDIO DE MERCADO............ 6DEFINICION DEL PRODUCTO . 6ANALISIS DEL ENTORNO DE MERCADO 71. Dominio del estudio de empresa2. Anlisis de macroambiente3. Marco econmico4. Marco socio cultural5. Marco institucional o poltico.

ANALISIS DE DEMANDA 9ANALISIS DE FUERZAS COMPETITIVAS .. 14ANALISIS DE OFERTA . 191. La competencia.. 192. Oferta en el pas y la provincia .. 213. Proyeccin de la oferta 224. Anlisis de comercializacin. 23

ESTUDIO LEGAL 25VIABILIDAD LEGAL 25A. LEGISLACIN MUNICIPALB. LEGISLACIN LABORALC. LEGISLACIN AMBIENTALD. AFECTACIN TRIBUTARIAE. REGISTRO DE MARCASFORMA SOCIETARIA . 25PROCESO DE CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA . 271. Bsqueda y reserva del nombre de la emp. En registros pblicos2. Elaboracin de la minuta3. Elevar la minuta a escritura publica4. Elevar la escritura pblica en registro pblicos5. Obtencin del numero de RUC6. Elegir rgimen tributario7. Comprar y legalizar libros contables8. Legalizar el libro de planillas en Ministerio de Trabajo9. Escribir los trabajadores en ESSALUD10. Solicitud de licencia municipal

ESTUDIO TECNICO... 32TECNOLOGIA Y PROCESO . 32a. Recepcin de materia primab. Proceso de elaboracin del yogurtc. Llenado de envased. Rotulado de botellase. Envasado y almacenaje

TAMAO DEL PROYECTO . 35a. Terreno Y Construccinb. Vehculos, Maquinarias, Quipos, Herramientas, Mobiliario Y Menajec. Requerimiento De Materias Primas/ Servicios Directosd. Requerimiento De Mano De Obra Directae. Requerimiento De Factores Indirectos De Fabricacinf. Localizacin Del Proyecto

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN.. 36ESTUDIO AMBIENTAL.... 37EMPRESA Y ENTORNO . 39GENERACIN DE RESIDUOS Y ASPECTOS AMBIENTALES.. 39IMPACTO AMBIENTAL, ECONOMICO Y SOCIAL 41

PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS PROYECCION DE LA INVERSION Y FINANCIAMIENTO ..

4. RECOMENDACIONES Y Y CONCLUSIONES:..

5. ANEXOS

1. INTRODUCCION

Actualmente es posible encontrarse con una amplia variedad de productos lcteos que hacen alusiones a su contenido de probiticos y de los beneficios para la salud que puede llegar a tener el consumo frecuente de este tipo de alimento, esto ha generado una gran expectativa por parte del consumidor que busca una alternativa alimentara funcional haciendo hincapi en la era de los alimentos funcionales. Los probiticos se definen como microorganismos vivientes que son capaces de resistir a las secreciones gstricas e intestinales, lo cual les brinda la posibilidad de instalarse y colonizar las clulas epiteliales del intestino humano. Mientras que los prebiticos son carbohidratos no digeribles que estimulan factores de crecimiento y la actividad de un gran nmero de bacterias en el colon. La accin simbitica y sinergistica de la unin de un probitico con un prebitico alude al termino de alimento simbitico, que es la forma de proteger a un mas a las bacterias benficas para que alcancen en cantidad suficiente a cumplir sus funciones nutracuticas en el organismo humano, la industria nacional ha comenzado a desarrollar productos que cumplen con las cualidades anteriormente descritas y los medios publicitarios han iniciado la bsqueda del mejor marketing dentro de la poblacin. La cual necesita conocer las caractersticas y propiedades nutricionales de estos productos. Esta revisin sistemtica espera brindar la informacin calificada para seleccionar el producto ms indicado y observar la evidencia medico cientfica de los posibles efectos del consumo de yogures probiticos.

2. INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

2.1. INFORMACION GENERAL

2.1.1. NOMBRE: Elaboracin de yogurt con pre y probiticos BIOYOG

2.1.2. NATURALEZA:Produccin y ejecucin.

2.1.3. UBICACIN GEOGRFICA:Departamento: La Libertad.Provincia: Trujillo.Distrito: El Milagro

2.1.4. CDIGO CIIU: 888927012724

2.1.5. PRESENTACION DE LOS PROMOTORES: Snchez Tuesta Linda Cristina (Administrador de empresas). Santa Cruz Vsquez Melisa (Publicista en marketing de empresas). Orellano Pastor Evelyn (Biloga). Reyes Vila Emma (Microbiloga y Parasitloga) Nurea Velsquez Brenda (Ingeniero de industrias alimentarias) Vsquez Sangay Milagritos (Ingeniero industrial).

2.1.6. UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTOBIOYOG S.R.L.

2.1.7. IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:La bsqueda del consumidor moderno por alimentos funcionales deriva de propiedades en salud que aumenten su expectativa de vida y disminuyan los riesgos de padecer enfermedades crnicas no trasmisibles. Los alimentos funcionales son tambin conocidos como alimentos medicinales, nutracuticos, alimentos teraputicos, superalimentos, entre otros nombres. El yogurt es considerado uno de estos alimentos ya que mediante su elaboracin y proceso industrial logra generar una serie de compuestos nutricionales y no nutricionales que promueven funciones benficas para el organismo hospedero en este caso el consumidor. Anteriormente ya se haban descrito estas propiedades en tiempos remotos e incluso en algunos textos bblicos se mencionaba la utilizacin de leches fermentadas que hacan las veces de los yogures modernos.

2.1.8. OBJETIVOS:

Generar rentabilidad para los capitalistas. Acumular el capital suficiente para expandir las operaciones. Satisfacer las necesidades de los consumidores. Generar puestos de trabajo. Obtener un producto de calidad y cien por ciento natural, realizando los procedimientos fsicos necesarios para mantener las propiedades propias del producto Economizar gastos en mano de obra, para la fabricacin y comercializacin. Incrementar la demanda del producto hasta abarcar mercados fuera de la ciudad en que se ha desarrollado hacerla una marca lder a nivel provincial.

2.2. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Nuestra empresa busca establecer un vnculo entre los compradores y la marca posicionando las cualidades del producto y minimizando el efecto del precio en la decisin de la compra. Esto quiere decir que utilizaremos la estrategia de diferenciacin, en la cual buscamos que los consumidores busquen a los yogurt BIOYOG como un medio natural la unin de un probitico con un prebitico alude al termino de alimento simbitico, que es la forma de proteger a un mas a las bacterias benficas para que alcancen en cantidad suficiente a cumplir sus funciones nutracuticas en el organismo humano, sin que el precio sea una barrera para su adquisicin por lo que el precio estar al alcance de todos los estratos econmicos. Todo ello nos diferenciara de la competencia.

2.3. ANALISIS DEL FODA

FORTALEZASOPORTUNIDADES

1. Motivacin por parte del equipo de trabajo para iniciar las operaciones de la empresa.1. Conocimientos tericos y prcticos sobre temas relacionados a plantas y la composicin de las mismas.

1. Acceso al crdito en entidades financieras orientadas a apoyar a microempresarios.1. Consideracin del clima favorable en la provincia de Trujillo.1. Campaa del gobierno peruano orientada a promover el consumo del producto nacional.

DEBILIDADESAMENAZAS

1. Falta de experiencia en el sector de ventas de productos.1. Bajo poder de negociacin por ser una empresa nueva en el mercado.1. Falta de capital (humana, econmico, tecnolgico) para llevar a cabo las operaciones propias de la empresa.

Progresiva contraccin del consumo debido a la crisis econmica mundial que est afectando al Per. Alto nivel de competencia en el mercado por las empresas competidoras en la ciudad de Trujillo. Presencia de tiendas de elaboracin de filtrantes ya posicionadas.

3. ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD

3.1. ESTUDIO DE MERCADO

3.1.1. DEFINICION DEL PRODUCTOEl yogurt es considerado uno de estos alimentos ya que mediante su elaboracin y proceso industrial logra generar una serie de compuestos nutricionales y no nutricionales que promueven funciones benficas para el organismo hospedero en este caso el consumidor. Anteriormente ya se haban descrito estas propiedades en tiempos remotos e incluso en algunos textos bblicos se mencionaba la utilizacin de leches fermentadas que hacan las veces de los yogures modernos.La ventaja de nuestro producto es que es 100% natural y acta directamente en el organismo produciendo efectos aliviantes en problemas frecuentes de salud (como congestin nasal, mala digestin, etc.) . Adems es un buen hidratante por lo que se puede consumir como una bebida refrescante.

3.1.2. ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO14. Dominio del estudio de mercadoEl rea que corresponde a nuestro estudio abarca la provincia de Trujillo, conformada por personas de todas las edades y cuyo nivel socioeconmico corresponda a una clase media.

14. Marco econmico: los ltimos 5 aos el PBI ha ido en aumento, como lo muestra el cuadro adjunto. Esto va de la mano con el crecimiento econmico en nuestra provincia por la apertura de grandes centros comerciales en los que se incluyen autoservicios de mucha popularidad en la gente, sobre todo en la ciudad de Trujillo, lo que ha dado fuentes de trabajo y por lo tanto mejor estilo de vida para muchos ciudadanos; adems estos centros, pueden ser puntos de venta importantes para nuestro producto. Por otro lado, la oferta a nivel nacional es mayor que la demanda, lo que nos indica que nuestra produccin tendra que ser cuidadosamente tratada y analizada, dependiendo de la demanda que concierne a los yogurts.

Los sectores vinculados a nuestro producto como el agropecuario, electricidad y agua y transporte son cercanos a la produccin nacional global, por lo que nos brindan la seguridad de ser buenos complementos y abastecedores (los dos primeros) de nuestra materia prima y su movilizacin en el mercado.

AGEFDCB

HI

JKLMN

A: global. B: Construccin. C: Manufactura. D: servicios prestados a empresas. E: Financias y seguros. F: mano de obra. G: electricidad y agua. H: comercio. I: pesca. J: restaurantes y hoteles. K: Mineria e hidrocarburos. L: transportes y comunicaciones. M: servicios gubernamentales. N: agropecuaria

4. Marco socio cultural: la poblacin en nuestro departamento esta creciendo desde el 2009 a una tasa de 1.27% por ao, siendo nuestra provincia una de las mas pobladas por motivo de encontrarse aqu la capital libertea. Tambin la poblacin en la provincia de Trujillo ir en aumento as la demanda tambin ir en crecimiento, es por ello que nuestro producto puede esperar una buena acogida desde este marco.

5. Marco tecnolgico: para la produccin de nuestros yogurts esta disponible nuestra provincia del equipo requerido para la produccin, por lo que no hay impedimentos para dar marcha a la empresa.

6. Marco institucional y poltico: en la provincia hay leyes que permiten construir nuevas empresas, por lo que es accesible establecer la nuestra cumpliendo las reglas respectivas.

3.1.3. ANALISIS DE LA DEMANDA

En esta seccin nos concentramos en analizar los determinantes de la demanda en el sector lcteo. A este respecto, hay que mencionar en primer lugar que los productos del sector son parte de la canasta familiar bsica, representando el 3.47% de la misma.Consecuentemente, en trminos generales y dada su caracterstica de bienes necesarios, la demanda por los mismos ser inelstica, tanto en trminos de ingreso como en trminos de precios.El consumo aparente de leche se ha incrementado en los ltimos 8 aos en aproximadamente 9%. Sin embargo, el mismo se contrajo durante los aos 2004 y 2007, debido principalmente a la contraccin de la demanda interna. En el periodo de 2008 2010, la produccin de leche fresca se increment y las importaciones de leche en polvo se contrajeron, aunque en menor proporcin que el incremento de la primera.En lo que respecta al consumo per cpita de lcteos, el Per es uno de los pases que tiene menor nivel de la regin. En este sentido, el consumo per cpita de leche asciende a 58 lts anuales, mientras que en pases como Argentina y Brasil asciende a 248 lts y 120 lts al ao. Asimismo, el consumo de leche est muy por debajo del promedio de la regin.Nuestros productos BIOYOG se vendern al consumidor objetivo a travs de clientes distribuidores y puntos de venta, y se estima la siguiente participacin de nuestras ventas en canales minoristas: bodegas (51.11%), mercados (22.6%), supermercados (21.74%) y ambulantes (5.56%)A continuacin presentamos los principales determinantes de la demanda por productos lcteos en el Per

Precio de los productosLos precios de venta al consumidor final, muestran tendencia al alza que se mantuvo casi constante desde el 2003 hasta fines del 2007 en que los precios se dieron al alza, ahora se observa que el nivel de aumento del precio de la leche se mantenido constante en los ltimos meses. Y es as que el precio de un tarro de leche a mediados de 2007 era de S/.2.14 menor en S/.0.39 (18% mayor actualmente) del precio actual, a octubre del 2008.Grafico: Elaborado por el Grupo Promotor

Por su parte el precio al por mayor (expresado en dlares) de leche evaporada muestra una similar evolucin al precio a los consumidores finales. Pudindose visualizar que este ha venido incrementndose desde mediados del 2004, y que a inicios del 2008 ocurri la mayor alza en el precio ocurrida en los ltimos aos.Es importante mencionar la competencia imperfecta que presenta este sector y que desde el ao 2002, se ha venido importando menor cantidad de leche en polvo para la produccin industrial de lcteos, haciendo menos dependiente a esta industria de los precios internacionales, y que los precios vienen siendo establecidos por la empresa lder de este sector que es Gloria S.A. Mrgenes del sectorLa elevada competencia al interior de la industria y el bajo valor agregado de sus productos han trado como consecuencia que muchas empresas del sector, especialmente las de menor tamao (que disponen de menos recursos para invertir en el mejoramiento de la eficiencia de sus procesos y no pueden aprovechar economas de escala) tengan reducidos mrgenes de utilidad e inclusive prdidas.En una entrevista realizada al Gerente General de LAIVE indica que los mrgenes de las empresas lcteas se encontraran en niveles de 20% para el 2008. Esto a pesar de que el precio de los lcteos ha aumentado en los ltimos aos (debido al incremento de costos que ha pegado a la industria y que la industria lo ha trasladado al producto final) ya que su consumo no ha disminuido. IngresoDe acuerdo a un estudio elaborado por el INEI en 1997, el principal determinante de la demanda por productos alimenticios en el Per es el nivel de ingreso de la poblacin. Tal caracterstica aplica en mayor medida en el caso de los niveles socioeconmicos bajos, en los que el porcentaje de ingresos destinados a dichos productos es mayor.Tal como lo muestra el cuadro adjunto, la elasticidad ingreso del sector alimentos es una de las ms bajas en los distintos grupos de consumo. Cabe resaltar que productos de necesidad bsica como la leche y otros derivados deberan mostrar una elasticidad ingreso an menor a la del promedio del sector.Esto significa que el consumo de leche es relativamente poco sensible a cambios en el nivel de ingreso, debido a la ya comentada caracterstica de ser un bien bsico. Ntese que esto no es contradictorio con la conclusin mostrada en el mencionado reporte de que el ingreso es uno de los principales determinantes de demanda, puesto que esto se demuestra por los elevados niveles de significancia estadstica que obtuvieron los coeficientes de elasticidad que se muestran en el cuadro.

Empresas participantes en el sector lcteo.El sector lcteo esta marcado por un conjunto de empresas que prcticamente acaparan todo el mercado, por lo que es considerado bastante competitivo; a su vez en este sector se encuentras empresas que ocupan posiciones competitivas dbiles, por lo que se desenvolvimiento en el mercado no es relevante.Por esto, se presentara un cuadro comparativo de las empresas participantes en el sector lcteo, tanto de empresas dbiles como fuertes, as en base a ello poder distinguir las caractersticas mas resaltantes de cada empresa y a su ves esto permitir explicar el porque existen solo tres empresas sobresalientes en este sector.As mismo, un mapa competitivo permita ver al detalle la el porcentaje de participacin en el mercado que presenta la empresa, as como su respectivo volumen de ventas. Del anlisis de este se puede observar la supremaca que Gloria S.A. mantiene a travs de los aos, mientras que empresas como Nestle y Laive tambin concentran participacin en el mercado, pero en menor proporcin. Por ultimo se mostrara una matriz en donde se identifica a los principales competidores de una empresa as como sus fortalezas y debilidades especficas en relacin con la posicin estratgica de la empresa en estudio.

MAPA COMPETITIVO(Toneladas/porcentaje)

3.1.4 ANALISIS DE LAS FUERZAS COMPETITIVAS

Rivalidad en el sectorEl mercado lcteo se caracteriza por ser un mercado muy competitivo pero con pocos partcipes. Los principales participantes de la industria lctea son: Gloria S.A., Nestl y Laive (Cuadro N 3) el resto lo cubre un gran nmero de pequeos productores que conforman la "industria artesanal", dedicados a la elaboracin de quesos y otros derivados lcteos.El principal partcipe de este mercado, Gloria S.A, posee dentro de su ciclo de produccin su propia planta de envases de hojalata, colocando a la lata como el envase por excelencia de su leche evaporada, la misma que representa un alto porcentaje de sus ventas.Nestl y Laive tambin mantienen una participacin en el mercado pues logran abastecer a parte de la poblacin con una lnea de productos considerados por los consumidores como de buena calidad.Participacin en el Mercado (Elaborado por el Grupo Promotor)

El crecimiento del sector, que ha sido mayor al 7% en los ltimos aos como muestra el siguiente grfico, provoca que las empresas participantes deseen apoderarse de esa porcin. Por su parte, para lograr tal propsito, Gloria S.A. despliega una intensa campaa publicitaria abocada al pblico joven, mientras que a nivel internacional fortalece su posicin mediante la consolidacin estrategia multimarcas y la optimizacin de sus procesos.Crecimiento de la industria (Variacin %)

Amenaza de nuevos competidoresComo se menciono lneas arriba, el sector lacto ha mostrado un crecimiento de un 7% en los ltimos aos, sin embargo informes del Scotiabank indican que si bien la concentracin que muestra la industria podra ser un aliciente para el ingreso de nuevos competidores, la amplia red de acopio de leche fresca en las principales cuencas del pas constituye una importante barrera de entrada, pues las empresas lcteas compran leche fresca a ms de 10 mil ganaderos.El desarrollo de economas de escala y la integracin hacia delante en la empresa Gloria S.A. hace complicado el ingreso de nuevas empresas debido al riesgo que implica enfrentarse a esta y a las otras empresas lderes del mercado. Adems Gloria posee plantas de produccin de leche en polvo en Bolivia y Argentina, desde donde importa parte de sus requerimientos de este insumo.Por otro lado, la constante innovacin de los productos de Gloria S.A. por medio de la calidad y marca, adems de constituir una estrategia muy utilizada, constituye una forma de diferenciar sus productos; para as hacer menos accesible el ingreso y competencia de nuevos productores.Adems esta empresa cuenta con diversos canales de distribucin, otro factor que dificulta la entrada de nuevos competidores. Amenaza de productos sustitutosLa empresa Gloria usa como materia prima bsica la leche, la cual es difcil que se pueda sustituir esta por otro similar, por resultar importante en el proceso productivo; adems por el aporte nutricional que brinda al consumidor.Tal como se ha comentado, no existen sustitutos relevantes para los productos lcteos. Dichos productos son parte de la canasta familiar y mantienen una participacin importante dentro del consumo de las familias en sus diferentes presentaciones.Asimismo, los mismos cuentan con precios comparativamente bajos, lo que dificulta su reemplazo por otros bienes de consumo masivo. Sin embargo, existe un sustituto que podra hacerle frente a la leche, la soya, pero dado que su precio es relativamente elevado y la preferencia del mercado por consumir productos lcteos es muy fuerte, su relevancia es muy limitada. En todo caso, la sustitucin de productos se da al interior de la industria (leche evaporada Gloria por leche evaporada Ideal, yogurt Laive por yogurt Gloria, etc.). En tal sentido, la importancia de esta fuerza es "baja". Poder de negociacin de los proveedoresLas empresas son interdependientes en tanto sigan operando en la sociedad, en el caso del sector lcteo, se sabe que los principales proveedores son los ganaderos, por tanto, sern los ms estudiados para este anlisis.Como ya se comento el principal insumo de la industria lctea es la leche fresca, la cual representa en promedio entre 35% y 85% del costo de produccin, dependiendo del tipo de producto. El abastecimiento de leche se realiza travs de diversos proveedores de distintos tamaos como Fongales (fondos ganaderos lecheros), ganaderos o a travs de ganadera propia. Sin embargo, se estima que del total de proveedores, 3% de estos representan el 50% del abastecimiento local de leche fresca.Asimismo, actualmente el acopio de la leche se ha extendido a casi toda la costa y una parte importante de la sierra. Sin embargo, a pesar del esfuerzo de la industria lctea por expandir su red de acopio, existe cierta rivalidad entre las empresas por incrementar su participacin en el aprovisionamiento local de leche, debido al dficit de produccin. Esto podra suponer cierto poder de negociacin por parte de los proveedores para fijar sus precios, los que, sin embargo, se han mantenido relativamente estables, de forma similar al de los productos terminados.

Con respecto a lo anterior se sabe que la proporcin de compras al sector proveedor realizado durante los ltimos aos ha ido en aumento, como muestra la siguiente grfica. Tan slo Gloria S.A. compra el 70% de leche de las cuencas del pas. Por lo tanto, esta fuerza puede ser considerada como "media".

Poder de negociacin de los clientesLos productos del sector lcteo, al ser bienes de consumo masivo, tienen una amplia gama de clientes, tanto minoristas como mayoristas, lo que hace poco probable que estos puedan ejercer un gran poder de negociacin sobre la industria. La distribucin de sus productos en el mercado es variada, pero, en general, esta la realizan las mismas empresas productoras, lo que reduce an ms la importancia que podra tener esta fuerza. Adicionalmente, existen empresas importadoras de lcteos y derivados de menor tamao que son bsicamente comercializadores.Respecto a las ventas de los productos de Gloria S.A. esta es destinada a los consumidores finales tales como las bocas de salida o puntos de venta. En vista de ello, y por lo antes explicado, se afirma que dichos consumidores no repercuten en las condiciones de compra-venta ya que su nmero es demasiado elevado y su nivel de organizacin es casi nulo.En vista de ello se puede decir que Gloria S.A. tiene una elevada imposicin en lo que se refiere a preferencia por dichos consumidores, ya que su posicionamiento en el mercado repercute en la compra de sus productos.

3.1.5 ANALISIS DE LA OFERTA

1. La competenciaEn el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurt Gloria, seguido por Laive y los dems que no tiene mucha presencia. El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da ms por la calidad del producto que por el precio ya que el yogurt no es un producto que sea de necedad bsica. Los principales competidores en el distrito son: 1. Yogurt Gloria 1. Yogurt Laive 1. Yogurt La preferida 1. Yogurt Metro Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior a los dems aunque su precio es ms elevado. Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo, hacindose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las inversiones en tecnologa apropiada e infraestructura adecuada.Gloria S.A. despleg un marcado liderazgo en la produccin y venta de leches y yogures gracias a una campaa de marketing racional de gran impacto orientada a nios, adolescentes y jvenes que no slo impuls las ventas de la compaa sino que contribuy tambin a desarrollar el mercado de lcteo.Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de produccin para escolares, universitarios y pblico en general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta. Yogurt Laive. Esta marca incide tambin en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia son aceptables por los consumidores. Nueva gama de Productos Laive Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en caloras, a la cual le agregamos fibra natural potenciando as los beneficios de los cultivos probiticos activos que este producto contiene, adems de mejorar la absorcin de calcio. Adicionalmente este producto contiene vitamina C, E (antioxidante), LCarnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudar a sentirte mejor, a mantenerte con bajas caloras y con la energa suficiente para una vida activa.Yogurt Metro. Este yogurt incide ms en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos. Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en el mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia. Anlisis del FODA de la competencia FODAGLORIAMETROLAIVELA PREFERIDA

FORTALEZA Calidad, sabor y aroma del producto. Marca tradicional Prestigio. Sostenibley ticos. Precios bajos. Variedad de productos. Marca nacional Internacional. Aromas intensos. Combinacin de aromas. Producto nuevo al mercado. Calidad. Precios mdicos. Marca de empresa conocida. Distribucin propia del producto. Proyeccin creciente. Transparencia tica y comercial.

OPORTUNIDADES Acogida de bebida Demanda insatisfecha. Consumo masivo. Productos industriales. Acogida de bebida Demanda insatisfecha. Consumo masivo. Acogida de bebida Demanda insatisfecha. Consumo masivo. Acogida de bebida Demanda insatisfecha. Consumo masivo.

Precios altos. Poca variedad de productos. Marca extranjera. Nivel nacional. Poca intensidad en sabor. Intensidad aromtica media. Poco sabor. Poco tiempo en el mercado.

FUENTE: INVESTIGACION DEL GRUPO

2. Oferta en el pas y la provinciaA nivel nacional la produccin de yogurts ha ido incrementado los ltimos 5 aos y este ao no es la excepcin, adems se espera que este ao se cierre el mercado de yogurts tenga un crecimiento de 10%. Esto se ha debido a la introduccin de las ms de veinte nuevas variedades al mercado, lo que impuls en forma importante el crecimiento de la categora, que hasta el 2007 mostraba un comportamiento vegetativo.Esto nos ayuda a generalizar que la oferta de nuestros productos ser bien aceptada en el mercado, y esto se ve bien reflejado en que los consumidores ven bien el hecho de ofrecer yogurt con pre y probioticos con propiedades medicinales y teraputicas. Teniendo en cuenta que la provincia de Trujillo representa el 2.9% de la poblacin peruana y segn el cuadro siguiente de produccin en este ao, se puede asumir que la produccin que debe abastecer a nuestra provincia es de 1120kg y que por persona el consumo a nivel nacional es de 0.97 tasas por ao ( 1 tasa requiere 1g de filtrante) , abran 1086400 tasas tendra que abastecerse a la provincia, que para nuestro mercado objetivo representa 8.64% (es la oferta correspondiente a nuestra provincia).Es as que nuestra demanda equivale a 19.63% y la oferta a 8.64%. Por lo tanto nuestro producto ser bien acogido en el mercado por ser la demanda mayor que la oferta.FUENTE : INEI

3. Proyeccin de la ofertaUtilizando el mtodo de mnimos cuadrados se pudo obtener la siguiente proyeccin de la oferta dentro de 5 aos en lo que respectas la produccin en litros a nivel nacional:FUENTE: GRUPO DE TRABAJO

4. Anlisis de la comercializacinProductoEl producto a comercializar es un yogurt , el cual consiste en una mezcla de leche, frutas y microorganismo , preparado con mucha higiene y calidad, en vista a que el producto pasa por un proceso se evita as que el yogurt contenga residuos slidos que alteren la calidad del producto.En cuanto al diseo, color y forma del producto, este va envasado en botellas de vidrio transparentes de 750ml de capacidad.

Luego del llenado se proceder al etiquetado del producto, esta etiqueta usada contendr toda la informacin de los componentes con los que est hecho nuestro yogurt.

Distribucin

Para la distribucin de nuestro producto, en la primera etapa, que abarcara nuestra incursin en el mercado usaremos a terceros para transportar el producto, debido a que la compra de un transporte propio es demasiado costosa y no sera factible econmicamente. Tal es as que para la distribucin local (en la misma ciudad de Chachapoyas) utilizaremos los servicios de taxis para movilizarse y para la distribucin afuera de la ciudad contrataremos personal que seran los propios pobladores de la zona, a los cuales se les dar un porcentaje de lo vendido, por realizar el trabajo de transporte hacia Lima y/o otros departamentos, con esto estaremos generando empleo en la zona. Comunicacin

En cuanto a la comunicacin en nuestro producto se tendrn en cuenta los siguientes puntos.Publicidad: Para la publicidad de nuestro producto, la estrategia usada ser la de sacar afiches del yogurt, donde ser muestre tanto el precio y la calidad del producto, colocarlos en los pueblos a donde destinaremos nuestro producto para que as sea ms conocido el mismo.Promocin: Para la promocin de nuestro producto utilizaremos diversas estrategias ya explicadas anteriormente.Marketing directo

En cuanto al marketing directo se usaran todos los medios disponibles para que las personas conozcan de nuestro producto, tanto el telfono, como el correo electrnico sern usados para enterar a las personas de la existencia de nuestro producto.Plan De Comercializacin

Ante una eventual venta baja de nuestro producto tendremos que bajas los precios pero sin descuidar nuestros beneficios. Debemos dejar de hacer una produccin artesanal o semiartesanal y orientarnos ms hacia una produccin industrializada mas que todo por la cantidad que se producir.. Un buen punto para ganar ms gente en el mercado es la variedad de presentaciones que debemos tener de nuestro producto. Para que el pblico conozca ms de nuestros ofrecimientos tenemos que hacer una campaa algo como una degustacin orientada hacia el pblico en general. En cuanto a nuestra competencia local est dada solo por pymes artesanales y este es un punto al que tenemos que atacar. Una fortaleza nuestra y debilidad de la competencia es que nosotros tenemos una visin de exportar mientras que ellos no, por otro lado nosotros estamos dispuestos a invertir en tecnologa mientras que ellos no tanto.

3.2. ESTUDIO LEGAL3.2.1. VIABILIDAD LEGALA. LEGISLACIN MUNICIPALEn cuanto a la legislacin municipal, para instalar nuestro negocio, necesitamos saber cules son las reglas que nos pone el municipio donde se ubicara la empresa, y cumplirlas.Entre las reglas que nos pone la municipalidad tenemos las siguientes:1. Pedir Permiso para construir nuestra planta.2. Permiso a Defensa Civil.3. Ubicar lugares permitidos por la municipalidad para la construccin de la planta.B. LEGISLACIN LABORALTambin debemos tener en cuenta, que ante la ley, existe algunas leyes que protegen al trabajador, algunas de estas leyes, son las siguientes:19. Ley de prevencin de Riesgos Laborales.20. Ley Orgnica de Libertad Sindical.21. Ley del Estatuto de los Trabajadores.22. Ley sobre Infracciones y sanciones en el orden social.23. Ley que permite el uso del 80% de la Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) destinado a la adquisicin de vivienda o terreno.C. LEGISLACIN AMBIENTAL1. Dado que en la produccin de nuestro producto yogurt con pre y pro bitico no trabajaremos con productos qumicos, no se presentan riesgos de contaminacin del aire, agua o suelo.2. El nico residuo que obtendremos, sern los restos de cascara de algunas frutas usadas, el cual por ser un producto orgnico puede ser usado como fertilizante, sin peligro de contaminacin.D. AFECTACIN TRIBUTARIAAlgunas de los tributos que se deben pagar al momento de implantar un nuevo negocio son los siguientes:1. Ley sobre Impuesto a la Renta, contenida en el Artculo 1 del Decreto Ley N 824. ado2. Ley sobre Impuesto a las ventas y servicios,Decreto Ley N 825, de 1974, Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios. 3. Decreto Supremo N3484. Ley sobre el Impuesto Territorial. E. REGISTRO DE MARCASSe deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de stas. La Ley que rige la empresa, para su constitucin es la Ley general de Sociedades. Otros aspectos son:1. Inscripcin en Registros Pblicos.2. Patentar nuestro Yogur con Pre y Pro bitico en INDECOPI.3. Obtener nuestro Registro Sanitario del MINSA (DIGESA).Estos puntos son tratados ms ampliamente en el punto de Trmites legales para la implementacin de la empresa.3.2.2 FORMA SOCIETARIALa empresa promotora de los yogurts BIOYOG es la empresa BIOYOG S.R.L. (sociedad de responsabilidad limitada), la cual es ms conveniente para los socios y se ajusta a una microempresa, como la que estamos formando. La sociedad la componen 6 socios que aportaran de manera equitativa el costo del capital y no hay acciones que figuran en el mercado de la bolsa de valores.A continuacin se detallan los datos indispensables para la constitucin de nuestra pequea empresa:

1. TIPO DE EMPRESA: S.R.L.2. DENOMINACION: BIOYOG 3. OBJETO: La produccion y comercializacion de yogurt con pre y probioticos en la provincia de trujillo.4. DOMICILIO: Calle Ramal Sun #234, Distrito Moche, Provincia Trujillo - La libertad5. CAPITAL: s/.68, 000 nuevos soles valor de la participacion: s/. 17,000 nuevos soles6. FORMA DE PAGO DE CAPITAL:Total7. DINERO EFECTIVO: S/.51,000 nuevos soles8. APORTE DE BIENES: SI 9. SOCIOS: ( S.R.L.)

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: SANCHEZ TUESTA, LINDA CRISTINAMONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N45204412 SUFRAGANTE: SIOCUPACION: ADMINISTRADOR DE EMPRESASESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 215981 DOMICILIO: JR ILO # 18O URB.PALERMO

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: SANTA CRUZ VASQUEZ MELISAMONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N45509603 SUFRAGANTE: SIOCUPACION: PUBLICISTA Y MARKETING DE EMPRESAS ESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 478399DOMICILIO: CALLE MADRIDSAN NICOLAS

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: EVELYN DEL PILAR ORELLANO PASTOR MONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N 45891434SUFRAGANTE: SIOCUPACION: BIOLOGA ESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 401018DOMICILIO: AV PUMACAHUA #1129 EL PORVENIR.

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: NUREA VELASQUEZ BRENDA NOEMIMONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N 45891434SUFRAGANTE: SIOCUPACION: INGENIERO EN INDUSTRIAS ALIMENTARIASESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 789129DOMICILIO: AV MANSICHE #457 STA. ISABEL

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: EMMA ZOILA REYES VILAMONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N 4SUFRAGANTE: SIOCUPACION: MICROBIOLOGA PARASITOLOGAESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 249772DOMICILIO: CALLE AREQUIPA N 249- Int. 5

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS DE LOS SOCIOS: VASQUEZ SANGAY MILAGRITOSMONTO DE APORTES: S/. 17,000 NUEVOS SOLES PORCENTAJE: 25%DNI N 45562168 SUFRAGANTE: SIOCUPACION: INGENIERO INDUSTRIAL ESTADO CIVIL: SOLTERA NOMBRE DE CONYUGE: NOTELEFONO: 290211DOMICILIO: CALLE SALAVERRY # 156

1. NOMBRE DEL GERENTE GENERAL: SANCHEZ TUESTA LINDA CRISTINA1. FIRMA SOCIAL: A) SOLA FIRMA DEL GERENTE GENERAL:______________B) FIRMA MANCOMUNADA DEL GERENTE GENERAL Y DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO O UN DIRECTOR: ______________ALCANZAR COPIAS DE DNIPreviamente se tiene que hacer una solicitud de reserva de nombre de la empresa, en la que estos trmites se efectuarn en la superintendencia nacional de los registros pblicos de la localidad. La bsqueda mercantil cuesta s/. 4.00 que consiste en verificar la existencia del nombre que se ha elegido para la empresa. La reserva de denominacin social permite reservar un nombre por un plazo de 30 das, el costo de este trmite es de s/.18.00.Y con lo que empieza el trmite de inscripcin en Registros Pblicos y dentro del plazo establecido en el TUPA, el Registrador despus de haber calificado la solicitud; emite respuesta por escrito, que puede ser: anotacin de inscripcin (cuando se ha inscrito), esquela de observacin (cuando falta algn requisito), o esquela de tacha (cuando no procede el tramite). Si cumpliese con los requisitos establecidos en la Ley, entonces se registra en Registro de Personas Jurdicas, y posteriormente se puede solicitar copia certificada de Ficha Registral de la empresa, con sta se puede iniciar todos los trmites en SUNAT para la legalidad de la empresa a nivel comercial3.2.3 PROCESO DE CONSTITUCIN DE UNA EMPRESAEstos pasos son los necesarios para constituir una empresa:1. Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos Debemos en primer acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar que no exista en el mercado un nombre (razn social) igual o similar al que le queremos poner a nuestra empresa.Al buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos de que stos no se parezcan ni suenen igual al que vamos a usar, debe haber un mnimo de 3 letras diferentes.Una vez realizada la bsqueda y confirmado de que no existen nombres iguales o similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razn social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 das.2. Elaboracin de la minuta La minuta es un documento previo en el cual los miembros de sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos respectivos.La minuta consta del pacto social y los estatutos, adems de los insertos que se puedan adjuntar a sta.Los elementos fundamentales de una minuta son:1. los generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres, edad, documentos de identificacin, etc.1. giro de la sociedad.1. tipo de sociedad: por ejemplo, S.R.L, S.A, etc.1. tiempo de duracin de la sociedad: si es plazo fijo o indeterminado.1. cundo se van a empezar las actividades comerciales.1. dnde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).1. cul es la denominacin o razn social de la sociedad.1. dnde van a funcionar las agencias o sucursales, si es que las hubieran.1. quin va a administrar o representar a la sociedad.1. los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:35. Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagars, letras de cambios, etc.35. Bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, sillas, etc.1. otros acuerdos que establezcan los socios.1. el capital social o patrimonio social (aporte de los socios).Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.3. Elevar la minuta a escritura pblicaConsiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que la revise y la eleve a Escritura Pblica.Por lo general los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:1. Minuta de constitucin.1. Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.1. Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.1. Certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de la inexistencia de una misma o similar razn social.Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal. sta debe ser firmada y sellada por el notario.4. Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Pblicos.La Persona Jurdica existe a partir de este paso, es decir, a partir de su inscripcin en los Registros Pblicos.5. Obtencin del nmero de RUCEl RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a una persona o a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.Toda persona natural o jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario sern sancionadas de acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la declaracin.Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin, y esperar notificacin.6. Elegir rgimen tributario En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC, debemos determinar a cul rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen General.Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.7. Comprar y legalizar libros contablesEn este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notaria para que sean legalizados por un notario pblico.8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.).Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn las planillas.9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUDIgualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios.Los trmites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la jurisdiccin.Por lo general, los documentos a presentar son:42. Fotocopia del RUC.43. Planillas en blanco legalizadas.44. Fotocopia del DNI del representante.45. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin de los trabajadores.10. Solicitud de licencia municipalConsiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio, y tramitar la obtencin de la licencia de funcionamiento.Por lo general, los documentos a presentar son:1. Fotocopia del RUC.1. Certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).1. Croquis de la ubicacin de la empresa.1. Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad.1. Fotocopia de la escritura pblica.1. Recibos de pago por derecho por licencia.1. Formulario de solicitud.

3.3. ESTUDIO TCNICO3.3.1. TECNOLOGA Y PROCESO Para la produccin del yogurt con pre y pro biticos, se lleva a cabo los siguientes pasos:a. Recepcin de materias primas. Se recolecta la leche y se realiza el control de calidad, referente a si la leche est sano, color, estado.Si utiliza leche cida no obtendr un yogurt homogneo y durable.Es necesario considerar y respetar estrictamente los parmetros de procesamiento para mantener la calidad del producto.Las botellas debern estar en buen estado, selladas perfectamente, contener el volumen solicitado, ausentes de sustancias extraas en contacto con el contenido, rotulacin en regla. b. Proceso de elaboracin del yogurt Pasteurizado: Se parte de la leche fresca y se debe calentar hasta aproximadamente 90C por unos 10 minutos. Esto se realiza con el fin de acabar con las bacterias que podran afectar nuestro producto. Enfriado e Inoculacin: Se baja la temperatura hasta los 45C y una vez que la leche se encuentra a esta temperatura procederemos a agregar el cultivo de yogurt. Este cultivo contiene las cepas de bacterias que realizaran la fermentacin lctica para nosotros. Incubacin: Se debe dejar reposar por aproximadamente 7 horas, manteniendo la temperatura de 45C. El tiempo que demora esta etapa depende de las caractersticas finales que se le quieran dar al producto. Refrigeracin: Una vez que la incubacin he terminado y el producto tiene las caractersticas que deseamos, se procede a refrigerarlo, para evitar su deterioro, una temperatura adecuada es la de 5C. En esta etapa se pueden agregar saborizantes o pulpas de frutas para variar el sabor del yogurt. Tambin se pueden agregar conservantes que permitirn una mayor duracin del producto.

3. a. b. c. Llenado de envaseSegn el volumen de las botellas a llenar (750, 900 cc., etc), llenarlas utilizando un embudo limpio.d. Rotulacin de botellasEtiquetar las botellas, con la fecha de elaboracin, grado alcohlico, Registro Sanitario, la direccin del lugar de elaboracin, los ingredientes y alguna descripcin que capte al cliente. Ac tambin se debe colocar un logo llamativo que logre captar a la mayora de personas.e. Envasado y Almacenaje Distribuir el contenido en los envases de acuerdo al volumen que se quiera preparar.Por ejemplo si se tiene un sobre de cultivo de yogurt para 500 litros y se quiere preparar 50 litros de yogurt, la dilucin anterior se divide en 10 envases. Cada envase contendr 100 ml que servirn para preparar 50 litros de yogurt cada vez. Los envases deben ser previamente esterilizados.Todo este proceso queda resumido en el siguiente Diagrama de Flujo:

3.3.2. TAMAO DEL PROYECTOa. Terreno Y Construccin53. Se proyecta una planta de aproximadamente 300m2 en la cual se llevar a cabo la elaboracin del yogurt.54. Se necesitar de oficinas de 50m2 en las cuales se realizaran labores netamente administrativas. Aqu se tomarn decisiones estratgicas que repercutan en el destino de la empresa.55. Para fines de almacenamiento se requiere almacenes de 100 m2 que se ubicarn en puntos estratgicos.56. Es indispensable que todos nuestros talleres cuenten con las necesidades bsicas de salubridad. Adems de tener todas las conexiones de luz, agua y desage debidamente instaladas. 1. a. b. Vehculos, Maquinarias, Equipos, Herramientas, Mobiliario Y Menaje Para realizar labores de distribucin y aprovisionamiento se requerir el uso de 1 camin de carga. Para el rea de produccin se requerir: ITEMS. N DE MQUINAS.1. Recipiente de mezcla (1,000 litros) 11. Medidor de descarga. 31. Sistema de esterilizacin (100-200 litros). 21. Esterilizador HTST. 21. Esterilizador UHT. 11. Homogenizador. 21. Mquina rellenadora. 11. Suturador. 11. Empaquetador. 11. Tanque mezclador (2,500 litros). 31. Tanque de fermentacin (2,500 litros). 41. Tanque almacenador de producto final. 469. Para el rea administrativa: Muebles de oficinas adecuados.c. Requerimientos De Materias Primas/Servicios DirectosLos principales insumos/materias primas para el proceso de produccin son los siguientes:1. Leche.2. Azcar.3. Pigmentos (colorantes)4. Especias variadas.5. Glucosa. 6. cido lctico.7. Bacterias de cido lctico.1. a. a. b. c. d. Requerimientos De Mano De Obra DirectaSe contrataran trabajadores, a los cuales se les capacitara previamente en el proceso de produccin y que desempearan labores no calificadas.CLASIFICACIN DEL TRABAJO. N DE PERSONAS.1. Mezcla. 12. Fermentacin. 13. Esterilizacin. 14. Llenado. 15. Empaquetado. 1-21. a. b. c. d. e. Requerimientos De Factores Indirectos De FabricacinSe debe aprovisionar artculos de limpieza necesarios para mantener en condiciones higinicas las diferentes reas de nuestra empresa.La energa elctrica es necesaria para poder llevar a cabo el proceso productivo, y todas aquellas actividades que se involucren en su administracin, comercializacin, venta, etc.Para llevar a cabo el proceso de distribucin de productos finales y el recojo de materia prima ser necesario tener asignado un monto para los gastos de combustible.1. Combustible:20 litros por tonelada de producto final.2. Electricidad:158 159 Kwh.3. Agua refrigerada:8 8.5 m3 por da.f. Localizacin del Proyecto La localizacin de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de accin. Por lo tanto, estos factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar un lugar donde ubicar la planta:1. Suministros permanentes y baratos de leche y cido lctico.2. Caminos y medios de transporte confiables.3. Disponibilidad de mano de obra calificada.4. Servicios de agua, combustible y electricidad.5. Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt. 3.4. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN La necesidad de dividir el trabajo entre sus diferentes miembros en la empresa es una necesidad vista en la vida en sociedad.la productividad se ha visto mejorada en relacin a la especializacin en el trabajo. Dentro de la empresa la especializacin son importantes para las diferentes tareas, llegando a la finalidad que es la obtencin del producto. Por ello la organizacin es fundamental para la divisin del trabajo.ORGANIGRAMAASIGNACION DE TAREASLimpieza de ambientes

1. DIRECCION GENERAL.- Planificacin, organizacin, coordinacin, comunicacin y control. El cargo correspondiente apunta a la seorita Linda Sanchez Tuesta1. DIRECCION AMBIENTAL.- observacin de calidad del producto, investigacin de efectos a cargo de un bilogo, uso adecuado de los insumos en la correcta produccin del objetivo. Siendo el cargo de la seorita Evelyn Orellano Pastor.1. DIRECCION DE ADMINISTRACION.- Representado por la seorita Melisa Santa Cruz Vasquez. Cumpliendo la funcin de elaborar los presupuestos, seguros, inversiones y administracin de los ingresos y capital de la empresa.1. DIRECCION DE MARKETING.- Tiene el cargo la seorita Milagritos Vasquez Sangay. Encargndose del diseo de estrategias de marketing (producto, precio, distribucin y comunicacin, y tareas tcnicas del que requiera la empresa. 1. DIRECCION DE PRODUCCION.- Est a cargo de la seorita Emma Reyes Vila. Quien agencia a la empresa de la programacin y planificacin, aprovisionamiento, control de calidad, mtodos y tiempo que le sea necesaria respecto a los equipos y asesoramiento del trabajador. As mismo velara por los trabajadores, contrataciones, relaciones laborales y seguridad.

Los empleados tendrn como funcin esencial la excelencia del producto a elaborar. Se encargaran de mantener los ambientes limpios asi tambin verificar y mantener el buen funcionamiento de las maquinarias.

1. DIRECCION DE COMERCIO Y DISTRIBUCION.- Monitoreo correspondiente al equipo de ventas, administracin comercial y distribucin del producto. Tiene el cargo la seorita Evelyn Orellano Pastor.1. Chofer.- Encargado de la distribucin del producto por el rea de estudia destinada a la comercializacin. Siendo el medio de transporte una camioneta, perteneciente a la empresa.1. Cargador distribuidor.- estar encargado de recibir y conducir las plantas hacia la camioneta en los das que le corresponde; como tambin estar encargado de distribuir el producto listo a los diferentes puntos de venta.1. Vigilante.- estar a cargo de velar por la seguridad e integridad fsica de los equipos y de la empresa en general. estarn distribuidos dos vigilantes con turno maana y otro de turno noche.

3.5. ESTUDIO AMBIENTALEl estudio ambiental se centra principalmente en dos temas: el anlisis del impacto del proyecto sobre el medio ambiente (con el fin de minimizar deterioros causados por el proyecto) y el anlisis del efecto del entorno sobre el proyecto. Busca identificar, cuantificar y valorar los diversos impactos, tanto en el corto plazo como en el largo plazo, sobre el entorno.

1. Empresa y EntornoLa empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el ambiente.Esto es necesario debido a que los compradores del producto en el exterior al cual estar focalizado el producto son muy sensibles a los temas de contaminacin.2. Generacin de residuos y aspectos ambientales:

a. Importancia del sector en relacin a los aspectos ambientales: Los grandes problemas ambientales asociados al sector lcteo se relacionan bsicamente con los residuos lquidos y slidos. Los residuos slidos generados en el proceso productivo son, en la mayora de los casos, reciclados hacia otros sectores industriales; mientras que los lodos generados en la planta de tratamiento son dispuestos en vertederos o reutilizados como abono.

b. Fuentes de generacin de contaminantes:Las emisiones atmosfricas en la produccin de yogurt son producidas bsicamnte por las calderase. Adems principalmente por las prdidas de producto, materias primas y por las aguas de lavado, que son utilizadas con el fin de desinfectar los equipos en cada etapa del proceso. Los residuos slidos usualmente generados son: Papeles, plsticos utilizados en envasado de materias primas y producto terminado.Las principales molestias ocasionadas son debido a olores, ruidos.

c. Impacto ambiental actual y potencial:El impacto ambiental en la produccin de lcteos est concentrado bsicamente en la problemtica de las aguas de lavado, que son utilizadas con el fin de desinfectar los equipos y de los lodos producidos en su tratamiento. La descarga de stos, sin previo tratamiento a un curso de agua superficial se traducir inevitablemente en un gran impacto ambiental, dependiendo obviamente de la carga contaminante y del caudal del cuerpo receptor.Por ello se implementa un tratamiento previo, no se tendr ningn problema para la descarga de los residuos lquidos en las redes de alcantarillado pblico.

d. Prevencin de la contaminacin y optimizacin de procesos:Minimiza la generacin de corrientes contaminantes no apunta solamente al cumplimiento de la normativa ambiental vigente, sino que permite aumentar la rentabilidad de la empresa ya sea en trminos de recuperacin de productos comercializables, como en trminos de reduccin de los costos de tratamientos de los efluentes. Por ello se implementara un programa estructurado de prevencin de la contaminacin par asi incrementar las utilidades hasta en ms de un 10%. Puesto que ms del 90% de la carga orgnica de los efluentes de la produccin de yogurt proviene de las prdidas de productos, el control de estas fugas es un elemento estratgico para el xito de un programa de prevencin.

e. Estrategias y jerarquas de la prevencin d la contaminacin Las estrategias a implementar para reducir la generacin de contaminantes siguen un camino jerrquico, en el sentido que los problemas se atacan de acuerdo al siguiente orden: Minimizacin en el origen. Uso de tecnologa de produccin ms avanzada y ms limpia. Reuso y reciclaje internos. Tratamiento y disposicin.

f. Control de procesos, eficiencia y prevencin de la contaminacin:Para lo cual se contara con las siguientes medidas, asociadas a mejoras en las operaciones y prcticas de gestin.La definicin, por parte de la gerencia, de una poltica de prevencin clara y el compromiso de implementarla.La adopcin de un programa continuo de prevencin y de capacitacin, para concientizar a todo el personal con respecto a los alcances, tcnicas y consecuencias de tal programa.La creacin de un Comit de Prevencin, con suficientes atribuciones para proponer y efectuar cambios.Introduccin de un sistema de gestin ambiental.Mejoramiento continuo de los equipos, mtodos de trabajo y sistemas de monitoreo y control de los procesos productivos.Instrucciones a los operadores de planta, acerca del correcto manejo de los equipos.Mantenimiento de las tinas, estanques y tuberas en buenas condiciones para eliminar o minimizar filtraciones o goteos a travs de los empalmes, empaquetaduras, sellos, etc.Reparar o reemplazar todos los equipos y partes desgastadas u obsoletas, incluyendo vlvulas y bombas.Monitorear las boquillas de llenado para asegurarse que todos los contenedores sean llenados a su correcta capacidad de acuerdo a la temperatura reinante durante la operacin.Poner especial nfasis en el manejo y traslado de todos los productos y contenedores.Segregacin de las corrientes contaminantes.Recirculacin de las aguas de enfriamiento.Previo al lanzamiento de un nuevo producto al mercado, analizar factores de eficiencia ambiental y de uso de recursos (materiales y energa) mediante un proceso de ecodiseo.

g. Minimixacin, reuso y reciclaje:Algunas de las opciones ms relevantes de reciclaje en la poduccin de yogurt se resean a continuacin: Instalacin de un sistema de recuperacin de los slidos, provenientes de las operaciones de puesta en marcha, detencin y cambio de producto del sistema y de pasteurizacin para su reciclaje al proceso. Instalacin de un sistema similar, para recuperar el agua potable del lavado inicial de los circuitos de limpieza in situ (CIP) de la leche recepcionada y de los pasteurizadores. Instalacin de un sistema de recuperacin de helado congelado. Sistema de recuperacin para los contenedores de leche daados para su reutilizacin. Reciclaje de envases y embalajes hacia otras industrias.

3. Impacto ambiental econmico y social del proceso

Las acciones humanas, motivadas por la consecucin de diversos fines, provocan efectos colaterales sobre el medio natural o social. Mientras los efectos perseguidos suelen ser positivos, al menos para quienes promueven la actuacin, los efectos secundarios pueden ser positivos y, ms a menudo, negativos. La evaluacin de impacto ambiental (EIA) es el anlisis de las consecuencias predecibles de la accin; y la Declaracin de Impacto ambiental (DIA) es la comunicacin previa, que las leyes ambientales exigen bajo ciertos supuestos, de las consecuencias ambientales predichas por la evaluacin.

IMPACTOS SOBRE EL SUELOLa operacin de la planta procesadora de leche, no hace uso ni causa alteraciones sobre el suelo. Tampoco se har ningn tipo de obra civil, que haga uso del suelo, por lo tanto, esta actividad no atenta contra la geologa del terreno en sus aspectos estratigrfico, estructural y de recursos minerales.

IMPACTO SOBRE EL AIRECon el trfico pesado y al desembarcar el producto en la planta, se producen desprendimientos de polvo a la atmsfera. Estas emisiones no son de consideracin y caen rpidamente al suelo, ya que las partculas que lo componen son lo suficientemente pesadas para deslizarse y no ser arrastradas por ninguna corriente de aire hacia otro lugar, no son de carcter txico, como si lo son los gases que emiten los camiones que circulan por las vas adyacentes como producto de la combustin incompleta del diesel y/o gasolina. Se impulsarn campaas de proteccin al medio ambiente, al reciclar los empaques y residuos de cada produccin tambin capacitando a las personas sobre las consecuencias que trae arrojar basuras en cualquier sitio.3.6. PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS 7.1. Pronstico de VentasTABLA N01: Proyeccin de las unidades vendidas anuales y sus respectivos precios en los 5 aos de proyeccin.INGRESOS

PRONSTICO DE UNIDADES VENDIDAS ANUALES

AO1AO 2AO 3AO 4AO 5

UNIDADES36500547507300091250109500

INGRESOS EN SOLES

AO1AO 2AO 3AO 4AO 5

INGRESOS (P.V 3.50)127750191625255500319375383250

TOTAL127750191625255500319375383250

7.2. Planes de ProduccinTABLA N02: Plan de produccin para el ao 1 en unidades producidas, materias primas, materiales indirectos, envases, transporte y mano de obra indirecta para cada mes.PLAN DE PRODUCCIN AO 1

MesIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIT. AO

Unid. Producir30003000305030503000300030503100305030503050314036500

MATERIA PRIMA

Leche (L)2002002202202202202202502202202203002930

Cepas prob.(un)22222222222224

azcar (Kg)505050505050505050505050600

MATERIALES INDIRECTOS

Etiqueta de marca1001001051051001001001101051051051501285

Tapas 1001001051051001001001101051051051501285

ENVASES Y EMBALAJES

Botellas1001001051051001001001101051051051501285

Cajas de cartn (4 unid)252527272525252927272738327

TRANSPORTE

Flete29602960296029602960296029602960296029602960296035520

MANO DE OBRA INDIRECTA

Operarios15031503150315031503150315031503150315031503150321041

COSTO TOTAL 50405040507750775060506050605124507750775077530361067

TABLA N03: Gasto de Administracin ProyectadoAOS

TOTAL INVERSIN1234

Gastos de Constitucin800.00200.00200.00200.00200.00

Licencia de Funcionamiento280.0070.0070.0070.0070.00

Permiso Municipal (Panel Luminoso)400.00100.00100.00100.00100.00

Acondicionamiento Fsico del Local4500.00250.00250.00250.00250.00

Estudio del Mercado300.0075.0075.0050.0050.00

Registro de marca700.00175.00175.00175.00175.00

Seleccin del Personal80.0020.0020.0020.0020.00

Contrato de telfono92.0023.0023.0023.0023.00

TOTAL S/.7152.00913.00913.00888.00888.00

TABLA N04: Depreciacin De Muebles Y Enseres - Equipo De ComputoEQUIPO DE COMPUTO 25% ANUAL

AODEPREC. ANUALDEPREC. ACUMULADAVALOR

05840.00

11460.001460.004380.00

21460.002920.002920.00

31460.004380.001460.00

41460.005840.000.00

TABLA N05: Depreciacin De mquinas y equipo al 10% anual.DEPRECIACIN MAQUINAS Y EQUIPOS 10% ANUAL


6670.00

1667.00667.006003.00

2667.001334.005336.00

3667.002001.004669.00

4667.002668.004002.00

5667.003335.003335.00

6667.004002.002668.00

7667.004669.002001.00

8667.005336.001334.00

9667.006003.00667.00

10667.006670.000.00

TABLA N06: Depreciacin De Muebles Y Enseres al 10% anualMUEBLES Y ENSERES 10% ANUAL


02020.00

1202.00202.001818.00

2202.00404.001616.00

3202.00606.001414.00

4202.00808.001212.00

5202.001010.001010.00

6202.001212.00808.00

7202.001414.00606.00

8202.001616.00404.00

9202.001818.00202.00

10202.002020.000.00

TABLA N07: Clculo de la Amortizacin de intangibles

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

AO1AO 2AO 3AO 4

TOTAL ANUAL913.00913.00888.00888.00


UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO | FAC. CIENCIAS BIOLOGICAS64

TABLA N08: Proceso para el Clculo del Costo TotalESTRUCTURA DE COSTOS

AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Mano de obra directa (servicio)21041.3021041.3023070.5323070.5330511.04

Materiales directos15388.0216003.5416803.7217811.9419236.90

COSTOS DIRECTOS36429.3237044.8439874.2540882.4749747.94

Materiales indirectos48147.9048653.0149300.2350107.4251233.60

COSTOS INDIRECTOS48147.9048653.0149300.2350107.4251233.60

TOTAL COSTO DE PRODUCCIN84577.2285697.8589174.4890989.89100981.54

Personal Administrativo11721.3611721.3612397.7712397.7713074.18

Servicio de agua, luz telfono2004.002160.002220.002280.002340.00

tiles de oficina360.00384.00408.00432.00456.00

tiles de limpieza240.00264.00288.00312.00336.00

Contador (5 veces ao)750.00750.00750.00750.00750.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS15075.3615279.3616063.7716171.7716956.18

Personal de venta14425.1814425.188806.008806.008806.00

Volantes, tarjetas de presentacin480.00504.00528.00552.00576.00

Volanteros (6 veces ao)480.00510.00510.00540.00540.00

Facturas, guas y boletas de venta1440.001500.001560.001620.001680.00

Gastos de promocin (6 veces ao)1800.001950.002100.002250.002400.00

TOTAL GASTO DE VENTA18625.1818889.1813504.0013768.0014002.00

GASTOS DE OPERACIN33700.5434168.5429567.7729939.7730958.18

Depreciacin2146.252146.252146.252146.251035.00

Amortizacin de intangibles913.00913.00888.00888.00

COSTO TOTAL121337.01122925.64121776.50123963.91132974.72

TABLA N09: Clculo de la Inversin Total

TOTAL S/.TOTAL $

TOTAL INVERSION FIJA33304.009515.43

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO11876.563393.30

INVERSIN TOTAL45180.5612908.73

TABLA N10: Clculo del Activo Tangible

INVERSION FIJA TANGIBLE

MAQUINARIA CANTIDADC/UTOTAL S/.TOTAL $%

Estufa55,00025,000.008928.5739.21

Congeladora11,5001,500.001785.7187.84

Cocina1600600.00214.28

Ollas de tefln101,00010,000.003571.43

Termmetro2150300.00107.14

Ph metro2112224.0080.00

TOTAL TANGIBLE3762414687.13

TERRENOS

Terreno (m2)3003510500300040.15

TOTAL TERRENOS10500300040.15

MUEBLES Y ENSERESCANTIDADC/UTOTAL S/.TOTAL $%

Mesa de recepcin112012034.290.5

Vitrina exhibidora130010503004

Silla Giratoria65030085.711.1

Escritorio3120360102.861.4

Estantes110010028.570.4

Sillas plsticas6159025.710.3

TOTAL2020577.147.7

EQUIPOSCANTIDADC/UTOTAL S/.TOTAL $%

Computadora22500.005000.001428.5719.1

Impresoras2220.00440.00125.711.7

Equipo de msica1400.00400.00114.291.5

TOTAL5840.001668.5722.3

TOTAL TANGIBLE26152.007472.00100

EQUIPOS DIVERSOSCANTIDADC/UTOTAL S/.TOTAL $%

Tacho de basura37.0021.006.000.08

Recogedor25.0010.002.860.04

Escoba25.0010.002.860.04

Balde65.0030.008.570.11

Extintor1150.00150.0042.860.57

Calculadora410.0040.0011.430.15

Perforador23.006.001.710.02

Botiqun130.0030.008.570.11

Bidones250.00100.0028.570.38

Papel Filtro (Caja)55.0025.007.140.10

Engrampadora25.0010.002.860.04

Reloj110.0010.002.860.04

Botellas (5Lt)201.5030.008.570.11

Espejos110.0010.002.860.04

Equipos de ambientacin1100.00100.0028.570.38

Balanza de bscula1280.00280.0080.001.07

Carretilla125.0025.007.140.10

Lampa115.0015.004.290.06

Embudo33.009.002.570.03

Coladera32.006.001.710.02

Manguera (metros)102.0020.005.710.08

Probeta115.0015.004.290.06

Fluorescentes330.0090.0025.710.34

Panel luminoso con el logo180.0080.0022.860.31

TOTAL1122.00320.574.29

TABLA N11: Clculo del Activo Intangible

INVERSION FIJA

INTANGIBLETOTAL S/.TOTAL $%

Gastos de Constitucin 800228.5711.2

Licencia de Funcionamiento280803.9

Permiso municipal (Panel luminoso)400114.295.6

Acondicionamiento Fsico del Local45001285.7162.9

Estudio del Mercado30085.714.2

Registro de marca7002009.8

Seleccin del Personal8022.861.1

Contrato de telfono9226.291.3

TOTAL INTANGIBLE71522043.43100

TABLA N 12: Proyeccin del Capital de TrabajoCAPITAL DE TRABAJO

EXISTENCIASCANTIDADC/UTOTAL S/.TOTAL $%

MATERIA PRIMA

Frutas(Kg)402.0080.0022.860.67

Leche (L)12000.901080.00308.579.09

Cepas probioticas50.502.500.710.02

azcar (Kg)102.5025.007.140.21

TOTAL1187.50339.2910.00


Etiqueta de marca12000.18216.0061.711.82

Tapas rosca12000.10120.0034.291.01

Tefln52.5012.503.570.11

cloro (L)25.0010.002.860.08

Vela120.506.001.710.05

TOTAL364.50104.143.07

ENVASES Y EMBALAJES

Botellas12000.45540.00154.294.55

Cajas de cartn (12 unid)1000.770.0020.000.59

TOTAL610.00174.295.14

TRANSPORTE

Flete129602960.00845.7124.92

TOTAL2960.00845.7124.92

TOTAL EXISTENCIAS5122.001463.4342.54

TABLA N13: Proyeccin de los Materiales Indirectos a los 5 aos de funcionamiento de la empresa.


COMPONENTESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Etiqueta de marca2799.002910.963056.513239.903499.09

Tapas rosca1555.001617.201698.061799.941943.94

Tefln161.98168.46176.88187.49202.49

cloro (L)129.58134.77141.51150.00161.99

Vela77.7580.8684.9090.0097.20

Transporte35520.0035520.0035520.0035520.0035520.00

TOTAL S/.40243.3140432.2540677.8640987.3341424.71

ENVASES Y EMBALAJESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Botellas6997.507277.407641.278099.758747.73

Cajas de cartn (12 unid)907.08943.37981.101020.351061.16

TOTAL S/.7904.588220.778622.379120.099808.89

TOTAL COSTO MAT. INDIRECTOS48147.9048653.0149300.2350107.4251233.60

TABLA N14: Proyeccin de los Materiales Directos a los 5 aos de funcionamiento de la empresa.MATERIAL DIRECTO

MATERIALESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Ciruelas (Kg)1036.671078.131132.041199.961295.96

Aguardiente (L)13995.0014554.8015282.5416199.4917495.45

Limn (Kg)32.4033.6935.3837.5040.50

azcar (Kg)323.96336.92353.76374.99404.99

TOTAL S/.15388.0216003.5416803.7217811.9419236.90

TABLA N15: Proyeccin de la Mano de Obra Directa utilizada hasta los 5 aos de funcionamiento del la empresa.

MANO DE OBRA DIRECTA

SERVICIOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Operarios21041.3021041.3023070.5323070.5330511.04

TOTAL S/.21041.3021041.3023070.5323070.5330511.04

TABLA N16: Proyeccin de la Mano de Obra Indirecta utilizada hasta los 5 aos de funcionamiento del la empresa.MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Control de Calidad0.007513.108189.588189.588933.54

Servicio de patrones y diseo0.00900.00900.00900.00900.00

TOTAL0.008413.109089.589089.589833.54

TABLA N17: Tabla que muestra la Planilla Mensual Primer AoDESCUENTOCARGAS SOCIALES

TRABAJADORESSUELDO BRUTOAFPSUELDO NETOESSALUD (9%)IES (1.7%)TOTALCTSTOTAL MES

PRODUCCIN

03 Operarios1500.00175.501324.5045.008.5053.50124.951502.95

TOTAL175.501324.5045.008.5053.50124.951502.95

ADMINISTRATIVO

Administrador800.0093.60706.4054.0010.2064.2066.64837.24

TOTAL93.60706.4054.0010.2064.2066.64837.24

VENTA

Vendedor500.0058.50441.5041.407.8249.2241.65532.37

TOTAL58.50441.5041.407.8249.2241.65532.37

TABLA N18: Tabla que muestra la Planilla Mensual Tercer Ao

DESCUENTOCARGAS SOCIALES


PRODUCCIN

03 Operarios1650.00193.051456.9545.008.5053.50137.451647.90

TOTAL193.051456.9545.008.5053.50137.451647.90

ADMINISTRATIVO

Administrador850.0099.45750.5554.0010.2064.2070.81885.56

TOTAL99.45750.5554.0010.2064.2070.81885.56

VENTA

Vendedores600.0070.20529.8041.407.8249.2249.98629.00

TOTAL70.20529.8041.407.8249.2249.98629.00

TABLA N19: Tabla que muestra la Planilla Mensual Quinto Ao

DESCUENTOCARGAS SOCIALES


PRODUCCIN

04 Operarios2200.00257.401942.6045.008.5053.50183.262179.36

TOTAL257.401942.6045.008.5053.50183.262179.36

ADMINISTRATIVO

Administrador900.00105.30794.7054.0010.2064.2074.97933.87

TOTAL105.30794.7054.0010.2064.2074.97933.87

VENTA

Vendedores600.0070.20529.8041.407.8249.2249.98629.00

TOTAL70.20529.8041.407.8249.2249.98629.00

TABLA N20 : Proyeccin de los gastos operativos al 5 ao de funcionamiento de la empresa.

PERSONAL ADMINISTRATIVO

ADMINISTRATIVOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

11721.3611721.3612397.7712397.7713074.18

PERSONAL DE VENTAS

VENTASAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

14425.1814425.188806.008806.008806.00

MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

21041.321041.323070.5323070.5330511.04

TABLA N21: Tabla que muestra el Programa de Inversin

GASTOS PRIMER MESTOTAL S/.TOTAL $%

Personal administrativo837.24239.217.0

Personal de venta532.37152.114.5

Personal Directo de produccin (03)1502.95429.4112.7

Contador (c/3 meses)150.0042.861.3

Servicio de agua, luz y telfono167.0047.711.4

Garanta de alquiler (2 meses)1750.00500.0014.7

Alquiler875.00250.007.4

Facturas, boletas120.0034.291.0

Volantes y tarjetas de presentacin40.0011.430.3

Volantero (c/ 2 meses)80.0022.860.7

Gasto de promociones (c/ 2 meses)300.0085.712.5

tiles de oficina30.008.570.3

tiles de limpieza20.005.710.2

Otros (movilidad)50.0014.290.4

Caja chica300.0085.712.5

TOTAL6754.561929.8756.9

TABLA N22: Tabla que muestra la inversin fija y el capital de trabajo.INVERSIN FIJATOTAL S/.TOTAL $%

Intangible7152.002043.4315.8

Tangible26152.007472.0057.9

TOTAL INVERSION FIJA33304.009515.4373.7

CAPITAL DE TRABAJO

Existencias5122.001463.4311.3

Gastos primer mes6754.561929.8715.0

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO11876.563393.3026.3

INVERSIN TOTAL45180.5612908.73100

TABLA N23: Tabla que muestra los costos variables en la empresa.COSTOS VARIABLES

Materia Prima15388.02

Materiales Indirectos48147.90

Mano de Obra Directa21041.30

TOTAL COSTOS VARIABLES S/.84577.22

TABLA N24: Tabla que muestra los costos fijos en la empresa.COSTOS FIJOS

Gastos Administrativos15075.36

Gastos de Ventas18625.18

Depreciacin2146.25

Amortizacin de Intangibles913.00

TOTAL COSTOS FIJOS S/.36759.79

TABLA N25: Tabla que muestra los Costos Unitarios del material directo.

MATERIAL DIRECTO

MATERIALESCANTIDAD POR UNIDADCOSTO POR UNIDAD

Frutas(Kg)0.252.00

Leche (L)0.90.90

Cepas probioticas0.052.50

Azucar0.250.10

TABLA N26: Tabla que muestra los Costos Unitarios del material indirecto.

MATERIAL INDIRECTO

COMPONENETECANTIDAD POR UNIDADPRECIO POR MILLAR

Etiqueta de marca1180.00

Tapa rosca1100.00

Tefln0.052.50

cloro (L)0.12.00

Vela0.050.50

TABLA N27: Tabla que muestra los Costos Unitarios de los envases y embalajes.

ENVASES Y EMBALAJES

COMPONENTECANTIDAD POR UNIDADPRECIO POR MILLAR

Botella de vidrio1450.00

Caja de cartn (para 12 unid)170.00

TABLA N28: Tabla que muestra el Financiamiento de la empresa

APORTE PROPIO

SOCIOSTOTAL S/.TOTAL $

Evelyn del Pilar Orellano Pastor9036.1126454.37

Emma Zoila Reyes Vila9036.1126454.37

Brenda Nurea Velasquez9036.1126454.37

Linda Cristina Sanchez Tuesta9036.1126454.37

Milagros Vasquez Sangay9036.1126454.37

Proyeccin de los Ingresos

Las Fuentes de Ingresos del ProyectoTABLA N29: Tabla que muestra los Costos Unitarios de los ingresos del proyecto.

COSTO TOTALCOSTO UNITARIO

COSTO VARIABLE84577.225.44

COSTO FIJO36759.792.36

COSTO TOTAL121337.017.80

UTILIDA 35%42467.951.68

VALOR DE VENTA163804.969.48

1. Evaluacin Financiero Bsica1.1. Flujo de Caja ProyectadoTABLA N30: Tabla del flujo de caja proyectado a los 5 aos de funcionamiento de la empresa.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AO 0AO1AO 2AO 3AO 4AO 5

INGRESOS155500.00161720.00169806.00179994.36194393.91

INVERSIN TOTAL45180.56

COSTO DE PRODUCCIN84577.2285697.8589174.4890989.89100981.54


IMPUESTO A LA RENTA10248.9011638.3114408.8516809.1318425.76

FLUJO ECONMICO26973.3530215.3036654.9042255.5644028.43

FLUJO FINANCIERO26973.3530215.3036654.9042255.5644028.43

APORTE PROPIO45180.56

FLUJO NETO26973.3530215.3036654.9042255.5644028.43

TOTALES128526.65131504.70133151.10137738.80150365.47

1.2. Estados de Prdidas y GananciasTABLA N31: Tabla que muestra el estado de prdidas y ganancias de la empresa.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

AO1AO 2AO 3AO 4AO 5

INGRESOS155500.00161720.00169806.00179994.36194393.91

(COSTO DE VENTA)84577.2285697.8589174.4890989.89100981.54

UTILIDAD BRUTA70922.7876022.1580631.5289004.4793412.37


DEPRECIACIN2146.252146.252146.252146.251035.00

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES913.00913.00888.00888.000.00

UTILIDAD OPERATIVA34162.9938794.3648029.5056030.4561419.19

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS34162.9938794.3648029.5056030.4561419.19

IMPUESTO A LA RENTA (30%)10248.9011638.3114408.8516809.1318425.76

UTILIDAD NETA23914.1027156.0533620.6539221.3142993.43

2. Proyeccin de los flujos econmicos y financieros

1. PREMISAS DE FLUJOSPara la realizacin de los flujos de capital, de caja operativo, econmico y financiero del presente proyecto se han utilizado las siguientes premisas: El horizonte de evaluacin del proyecto es de cinco aos. La depreciacin de los activos fijos se realiza bajo el mtodo de depreciacin lineal y no todos cuentan con la misma vida til. Todos los valores se encuentran en nuevos soles (s/.). La tasa de descuento para calcular el valor actual neto de los flujos ha sido determinada bajo el mtodo de costo promedio ponderado de capital. El riesgo que quiere asumir el inversionista para este proyecto es de 20%, lo que ha sido determinado por la experiencia de los inversionistas. Todos los valores se encuentran contabilizados al final del periodo. No se consideran gastos de constitucin ya que no son significantes.

2. FLUJO DE CAJA ECONMICODATOS PRINCIPALESTASAS GENERICASNOMINALUNIDAD

HORIZONTE DEL PROYECTO5AOS

IMPUESTO A LA RENTA30%

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS42705.5SOLES

DEPRECIACION ACT. FIJOS

TIPO DE DEPRECIACIONLINEAL

PERIODO DE DEPRECIACIONVARIABLE

TASA DE VALOR DE RECUPERACIONVARIABLE

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL68000SOLES

FINANCIAMIENTO

MONTO A FINANCIAR600000SOLES

PERIODO DE FINANCIAMIENTO3AOS

AOS DE GRACIA1AO

TASA DE INTERES NOMINAL20%

EV. ECONOMICA TASA DE DESCUENTO20%

EV. FINANCIERA TASA DE DESCUENTO25%

2.1. Flujo de capitalFLUJO DE CAPITAL (soles)MOMENTO012345

Inversin AF-2556000-250-150000

Valor residual00020012852.7542705.5

Capital de trabajo6800

Recuperacin de capital trabajo6800

Flujo de capital-1876000-50-2147.2549505.5

2.2. Flujo de capa operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (SOLES)MOMENTO012345

INGRESOS

ingresos directos por venta11264521140756115524011699041184760

total ingresos11264521140756115524011699041184760

EGRESOS

mano de obra temporal7260072600726007260072600

personal permanente7200072000720007200072000

Comercializacin630840638820646940655200663460

Suministros453.96490.44526.92559.96604.72

Materiales154565.2156448.17158470.71160552.23162641.288

Depreciacin4570.54570.54570.54570.54570.5

total egresos-935029.66-944929.11-955108.13-965482.69-975876.508

UTILIDADES ANTES DE INTERESES E IMPUESTO2400025,000.260002700028000

IMPUESTO500600700800900

UTILIDAD NETA2350024400253002620027100

DEPRECIACION27002700270027002700

FLUJO OPERATIVO2620027100280002890029800

2.3. Calculo del flujo econmicoFLUJO ECONOMICO (EN SOLES)MOVIMIENTO012345

FLUJO CAPITAL-1876000-50-2147.2549505.5

FLUJO OPERATIVO02620027100280002890029800

FLUJO ECONOMICO--1876026200271002795026752.7579305.5

3. FLUJO DE CAJA FINANCIEROEn el siguiente cuadro presentaremos los principales datos para calcular el flujo financiero, es decir los clculos que resultan del prstamo obtenido.

SERVICIO DE LA DEUDA (EN SOLES)MOVIMIENTO012345

Prstamo600000

Amortizacin (CIE)165147.3

193403

232052.5

00

Inters100465.86

72209.25

33560.6

00

Efecto tributario del inters del prstamo20093.161441.856712.1200

Servicio de la deuda600000

1.1. Calculo del flujo financieroCALCULO DE FLUJO FINANCERO (EN SOLES)MOVIMIENTO012345

Flujo de caja econmico-1876026200271002795026752.7579305.5

Prstamo600000

Amortizacin + intereses-66403.3-66403.3-66403.3-66403.3-66403.3

Efecto tributario del inters20093.161441.856712.1200

Flujo financiero- 58124.0020110.237861.4531741.100

1.2. Calculo del VAN y el TIRVALOR ACTUAL NETO ECONOMICOAOSFLUJO ECONOMICOFACFLUJO ACTUALIZADO

0-18760.001-18760.0000

126200.000.830021746.0000

227100.000.694018807.4000

327950.000.578316163.4850

426752.750.482012894.8255

579305.50.401831864.9499

VAN econmico82716.6599

VALOR ACTUAL NETO FINANCIEROAOSFLUJO FINANCIEROFACFLUJO ACTUALIZADO

0-58124.001-58124.00

120110.20.80016088.16

237861.450.640024231.32

331741.10.512016251.44

400.40900

500.32760

VAN FINANCIERO-1553.08

PRINCIPALES INDICADORESVANTIR

FLUJO DE CAJA ECONOMICO82716.659999%

FLUJO DE CAJA FINANCIERO-1553.0830%

2. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONESCon el siguiente proyecto llamado BIOYOG S.R.L. se producir y comercializara Yogurt pre y probiotico a base de leche y frutas seleccionadas agregndole como aditivo las cepas probioticas; as seremos capaces de poder realizar y planificarlo con ayuda de las diferentes herramientas econmicas. Es necesario tener en cuenta que para la realizacin de un proyecto se debe seguir diferentes paso minuciosamente , pero todo depender del paso inicial que es el Estudio de Mercado ,el cual nos dar las bases necesarias para poder conocer de forma terica si el siguiente proyecto propuesto satisfacer las necesidades de la Provincia de Trujillo.Como ya fue mencionado el punto ms importante es realizar un buen estudio de mercado para las futuras proyecciones, posteriormente tener en cuenta el mercado con el cual se est compitiendo y as poder ofrecer un producto completo, el cual se diferencie completamente de nuestra competencia.La empresa futura necesitara de una completa evaluacin constante no solo de los gastos que se requerirn en el transcurso sino los diferentes documentos y papeles que una empresa necesita para la identificacin y reconocimiento de la misma.Como se conoce una empresa necesitara de un sistema de organizacin adecuado segn los requerimientos para la produccin del producto, tomar en cuenta cada puesto de trabajo y la funcin que realizara.Como una conclusin seria que una empresa ya sea de fabricacin de yogurt pre y probiotico como el caso de empresaBIOYOG necesita de un buen equipo no solo a nivel de rea administrativa sino a nivel de produccin ya que de ese punto depende el xito de la empresa.Con la elaboracin del proyecto de elaboracin de Yogur pre y pro biotico a base de frutas seleccionadas BIOYOG los creadores de este proyecto estarn en la capacidad de poder realizar cualquier tipo de proyecto segn los intereses convenientes.El proyecto BIOYOG nos ha ayudado a conocer y entender los diferentes pasos que una empresa necesita tener para ser consolidada.Como recomendaciones en la produccin y comercializacin de los yogures BIOYOG se debe tomar en cuenta las pocas del ao donde se producir en mayor cantidad por las demandas requeridas.Tambin resaltar de forma clara y precisa las diferentes propiedades que posee y que son usados en beneficio de la salud del consumidor. Este tenga un punto de referencia del beneficio de consumir y si se quiere captar mucho ms la atencin del consumidor se puede colocar en cada envase las horas adecuadas para su consumo.Finalmente, la creacin de la empresa BIOYOG encargada de la produccin y comercializacin de yogures pre y probioticos en base de frutas seleccionadas su principal objetivo fue el de mejorar la salud de la poblacin de la Provincia de Trujillo, que los ltimos aos est padeciendo de problemas causados en la mayora por daos de digestibilidad, por medio de un producto de fcil acceso econmico.


UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO | FAC. CIENCIAS BIOLOGICAS72

ANEXOSTECNICAS DE INVESTIGACION DE MERCADO79. PLANEACION1. Oportunidad Algunas debilidades que muestra la competencia y la necesidad de la poblacin de contrarrestar algunos malestares comunes en la vida actual, determinan oportunidad de incursionar en el mercado con xitos nuestros productos marca BIOYOG innovadores, en yogures con cepas probioticas que ayudan a la digestibilidad y a la nutricin de los consumidores.1. PropsitosDeterminar el nivel de aceptacin de nuevos yogures naturales en nuestra provincia donde queremos iniciar la empresa, adems de las caractersticas que debe poseer el producto para que sea ms atractivo.1. Objetivos: Generales: 1. Conocer los hbitos de los consumidores en la compra de yogures.1. Conocer los hbitos de consumo de los mismos.1. identificar las caractersticas requeridas para que nuestro yogurt sea ms llamativo.1. Conocer los lugares con mayor distribucin de yogures.1. Conocer las marcas comerciales en competencia con nuestros yogures.1. Establecer los medios de informacin adecuados al mercado para hacer conocido el productoEspecficos:1. Conocer la cantidad de sobres consumido por persona.1. Conocer los lugares donde se compra yogur con mayor frecuencia.1. Conocer las preferencias en cuanto a frutas consumidas.

92. PREPARACION DISEO DE LA INVESTIGACION1. Tcnicas de la investigacinPara nuestra investigacin hemos utilizado como herramientas de trabajo informacin secundaria, como pginas de internet relacionadas al consumo de filtrantes en el pas y el mundo, INEI y APOYO., y como fuente primaria optamos por elaborar encuestas como medio de fuentes primarias de informacin, constituyendo un cuestionario de 12 preguntas de cortas y claras opcin mltiple. Como tcnica cuantitativa empleada fue la de hacer la encuesta por muestreo probabilstico.

1. Diseo muestralHemos empleado un muestreo probabilstico por reas, eligiendo algunas manzanas de acuerdo al distrito en estudio de forma aleatoria; en base al tamao de la poblacin, en la provincia de Trujillo, departamento de La Libertad segn datos estadsticos del INEI (censo nacional 2007)de una poblacin mayor a 15 aos de edad, con 590371 habitantes (72.71%). En los distritos ms representativos de la provincia de Trujillo donde el estatus social predominante es el de nivel medio (Porvenir, la Esperanza, Trujillo, Moche y Florencia de mora). Para el tamao de la muestra hemos tenido en cuenta la informacin obtenido por las fuentes secundarias en que a nivel de provincias el consumo de filtrantes (que comnmente denominan te) es de 68%; adems, hemos considerado tener un grado de confianza del 95%. Segn esto se ha calculado una muestra de 334 personas a encuestar, de la siguiente manera:

n=

n=

n= 332

95. TRABAJO DE CAMPO

1. Seleccin del entrevistadorPara la encuesta se realizo de acuerdo al nmero de integrantes del grupo, siendo 4 encuestadores.Para el anlisis de la competencia, un integrante de grupo averigu en bodegas y supermercados el precio y presentacin de las distintas marcas de filtrantes que se venden en nuestra ciudad.1. Capacitacin y organizacin del trabajo de campo.Para la capacitacin se hizo uso de bibliografa fsica (libros y revistas) y virtual. En cuanto a la organizacin, cada encuestador se ocupo de un distrito en especfico, encuestando cada uno a 83 personas.1. Verificacin y depuracin de los datosSe tomo en cuenta la revisin manual y tecnolgica, agencindonos para ello de una calculadora (en el primer caso) y de Microsoft Excel (en el segundo caso). Verificando con estos instrumentos el clculo de los datos y procediendo a depurar los no adecuados.99. Recopilacin de los datos:

ENCUESTAMarcar de forma clara y precisa una de las alternativas por cada pregunta:1. Con qu frecuencia compra yogur? (si no compra finalizar la encuesta)a.diariamente b. algunas veces a la semana c. algunas veces al mes d. no compra

2. Cul bebida es de su preferencia despus de una comida?a.Gaseosa b. caf c. yogurt d. refresco

3. Qu personas en su casa consumen yogurt con mayor frecuencia? a.nios b. jvenes c. adultos d. ancianos

4. Qu marca de yogurt compra?a.Gloria b. Bio laive c. Milkito d. otro

5. Dnde compra normalmente usted su yogurt?a.bodegas b. mercados c. supermercados d. ambulatorio

6. Qu sabores de yogurt prefiere?a.fresa b. lcuma c. pia d. mango

7. En qu ocasiones usted toma un yogurt?a.para ayudar a su digestion b. si tiene hambre c. ambos d. por su buen sabor

8. Qu tipo de accin preferira tenga el yogurt?a. Digestiva b. Respiratoria c. Diurtica d. otroProcesamiento y anlisis de los datos:De fuente primariaCada encuesta con sus preguntas y respuestas fueron codificadas por nmeros y letras respectivamente. Adems se procedi a tabular la informacin. A continuacin se muestra la tabulacin realizada para facilitar el conteo: Pregunta NRespuestas

aBcd

13411711962

2644446116

3234314856

4123843627

52104317

6138615615

7681115239

8124503462

971966439

10534414330

11152623521

12128624931

A continuacin se muestran los cuadros estadistios elaborados en el programa EXCEL segn las respuestas obtenidas.

99. Aceptacin de consumo de yogurt

Grafico N1

Proyecto de Yogurt

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