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PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011

2 PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011

Í N D I C E

Pág.

PRESENTACIÓN 3

AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO 6

AUDITOR(A) ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS 12

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA 18

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS 28

DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES 53

DIRECCIÓN TÉCNICA 55

DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO 70

DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS 78

DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN 81


PRESENTACIÓN La Auditoría Superior del Estado de Jalisco (ASEJ) es el organismo técnico, profesional y especializado del Poder Legislativo que tiene a su cargo la revisión de las cuentas públicas y estados financieros de las entidades fiscalizables, así como de aquellas personas o entidades públicas o privadas que reciban o manejen recursos públicos; de conformidad con lo previsto por la Constitución Política del Estado de Jalisco, la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, (LFSAP) y demás ordenamientos legales aplicables.1 Para el ejercicio de sus atribuciones, la ASEJ está dotada de autonomía técnica y de gestión para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones.2 Cumple su función de auditoría pública del gasto y las cuentas públicas, conforme a los principios rectores de posterioridad, anualidad, definitividad, confiabilidad, legalidad, certeza, independencia, transparencia, objetividad, imparcialidad y profesionalismo;3 y asimismo, para el ejercicio de su presupuesto, observa como principios rectores, la transparencia, racionalidad, austeridad, eficacia, eficiencia, economía, disciplina presupuestal y el profesionalismo, lo cual redunda en el fortalecimiento de la confianza en esta Institución por parte de la sociedad en general y de los propias entidades y sujetos auditables. Con base en lo anterior, la ASEJ ha buscado herramientas que faciliten y, sobre todo, hagan más eficiente y eficaz su actividad revisora. Algunas de estas herramientas la constituyen la planeación, así como la implementación de un Sistema de Gestión de la Calidad, que garantiza que la institución cuenta con procesos que cumplen los requisitos de la norma ISO 9001: 2008.4 En cuanto a la planeación, de acuerdo con el Plan Institucional de Gestión Pública 2009-2016 de la ASEJ5, el instrumento de planeación base lo constituye el Programa Operativo Anual (POA), el cual contiene los objetivos y metas concretas a desarrollar en el corto plazo, estructurado en proyectos y procesos específicos de las unidades administrativas de la ASEJ. En consecuencia, y atendiendo a lo dispuesto por el artículo 5 del RIASEJ, que establece que “la Auditoría Superior del Estado de Jalisco conducirá sus actividades en forma programada y conforme a las políticas que, para el logro de los objetivos institucionales, establezca el Auditor Superior del Estado de Jalisco” a continuación se presenta el Programa Operativo Anual 2011 de la ASEJ, mismo que contiene el cronograma de las auditorías a las cuentas públicas de las entidades fiscalizables y auditables previstas en el artículo 3, fracción VII, de la LFSAP, que se llevarán a cabo conforme a las disposiciones aplicables que se encuentren vigentes; empleando las normas y procedimientos de auditoría, y verificando que la información financiera esté presentada de acuerdo a los

1 Arts. 35-BIS CPEJ, y 1 RIASEJ. 2 Arts. 9 y 19 LFSAP 3 Artículos 35-BIS CPEJ, y 2 LFSAP. 4 Se cuenta con el certificado de calidad No. 0221/2010CRE0001 emitido el 12 de enero de 2010 por IQNet y la Asociación de Normalización y Certificación, A.C. 5 Expedido el 29 de enero de 2009 y publicado en el periódico oficial “El Estado de Jalisco”, el 31 de enero de 2009.


principios contables que correspondan, a fin de revisar la correcta aplicación de los recursos de los gobernados y emitir los informes finales de auditoría a que haya lugar, así como la promoción del fincamiento de las responsabilidades resultantes dentro del ámbito competencial de esta Institución. En este rubro cabe precisar que, con fecha 15 de febrero de 2010, la ASEJ suscribió un convenio de coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación (ASF), a fin de efectuar la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos al Estado de Jalisco, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación.6 No obstante, a la fecha de aprobación del presente documento, la ASF aún no ha hecho del conocimiento de este órgano técnico el nombre de los fondos y entidades a revisar; por lo anterior, una vez que se cuente con la información conducente, se incorporarán al presente Programa las auditorías que habrán de realizarse, de conformidad con lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII, y SEGUNDA, fracción IV, del convenio antes citado. Por su parte, el presente Programa Operativo contiene también las actividades a realizar por cada una de las unidades administrativas de la ASEJ durante un periodo de doce meses, plasmadas dentro de los cronogramas de actividades, que detallan las metas a cumplir y los objetivos que se persiguen; todo ello alineado, igualmente, a la consecución de los objetivos estratégicos y propósitos generales de la Institución contenidos en el PIASEJ-2009-2016. En virtud de lo anterior, y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 34, fracción V, de la LFSAP y 8, fracción II, del RIASEJ, se aprueba el presente Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, correspondiente al año 2011.

6 “Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Estado de Jalisco, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS)” publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2010.


ABREVIATURAS UTILIZADAS EN EL PRESENTE DOCUMENTO:

� AECF: Auditor Especial de Cumplimiento Financiero.

� ASEJ: Auditoría Superior del Estado de Jalisco.

� ASF: Auditoría Superior de la Federación.

� ASOFIS: Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.

� CPEJ: Constitución Política del Estado de Jalisco.

� DAM: Dirección de Auditoría a Municipios.

� DAOP: Dirección de Auditoría a la Obra Pública.

� DAPEOPA: Dirección de Auditoría a los Poderes del Estado y Organismos Públicos Autónomos.

� DGA: Dirección General de Administración.

� DGAJ: Dirección General de Asuntos Jurídicos.

� DPES: Dirección de Programación, Evaluación y Seguimiento.

� DR: Dirección de Responsabilidades.

� DT: Dirección Técnica.

� LFSAP: Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

� NIF: Normas de Información Financiera.

� PIASEJ 2009-2016: Plan Institucional de Gestión Pública de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco 2009-2016.

� POA: Programa Operativo Anual.

� PROFIS: Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado.

� RIASEJ: Reglamento Interno de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco.


AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO

En uso de las facultades y atribuciones conferidas a la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, conforme a lo dispuesto en la Constitución Política del Estado de Jalisco (CPEJ), la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Jalisco, la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios (LFSAP); así como lo relativo a las particulares a cargo del Auditor Superior del Estado de Jalisco, se definen los siguientes:

EJES RECTORES:

� Circunscribir las actuaciones de los servidores públicos de este órgano técnico a un marco ético, técnico y jurídico que promueva el fortalecimiento del sistema de rendición de cuentas en nuestra entidad federativa.

� Dirigir y controlar la organización de las unidades administrativas de la ASEJ, a efecto de cumplir cabalmente con las obligaciones y atribuciones impuestas por el marco legal aplicable, así como para alcanzar las metas y objetivos propuestos en el Plan Institucional ASEJ 2009-2016 y en los programas, procesos y proyectos que de él se deriven.

� Comisionar a los servidores públicos de este órgano técnico, para la práctica de visitas, inspecciones, arqueos y auditorías a las entidades auditables, fijando para ello, los procedimientos y normas técnicas a que deban sujetarse; así como para formular los pliegos de observaciones y recomendaciones que se deriven de estas revisiones y hacer del conocimiento al Congreso los resultados procedentes en los informes finales de las cuentas públicas y estados financieros respectivos.

� Remitir a la Comisión Legislativa de Vigilancia los informes finales de auditoría de las cuentas públicas de las entidades auditables, con el fin de que se continúe con el proceso de auditoría dispuesto por los ordenamientos legales.

� Informar al Congreso en los informes de auditoría de las presuntas responsabilidades en que incurran los servidores públicos de las entidades auditables, y en este sentido, cumplimentar los acuerdos que dicte ese órgano parlamentario sobre el fincamiento de responsabilidades; los daños correspondientes, el importe de las indemnizaciones y las sanciones pecuniarias respectivas.

� Mantener y actualizar el Sistema de Gestión de la Calidad de la Auditoría Superior del Estado con base en la Norma ISO 9001:2008, que garantice la mejora continua en nuestra labor cotidiana y la prestación de nuestros servicios con un alto nivel de calidad.

� Suscribir convenios con instituciones o dependencias para actividades que promuevan la profesionalización de los servidores públicos de esta entidad revisora.


� Vincularse con las entidades auditables a través de diversos canales de comunicación, para conocer su problemática, a fin de otorgar los apoyos, asesorías y cursos de capacitación que se estimen pertinentes en busca de fortalecer sus sistemas de rendición de cuentas y control gubernamental.

� Concertar acciones de coordinación con entidades de fiscalización de las entidades federativas y de la propia Federación, a efecto de intercambiar criterios y experiencias técnico administrativas sobre la aplicación de diversas herramientas en materia de fiscalización y control gubernamental.

� Continuar con la realización de las acciones correspondientes, tanto de manera estructural como procedimental, a efecto de llevar a cabo la transición de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco al modelo de Entidad Estatal de Fiscalización dispuesto por la normatividad constitucional vigente.

� Impulsar el desarrollo tecnológico en la ASEJ con el objetivo de brindar a los sujetos auditables mayores herramientas de control, y a los servidores públicos de esta entidad de fiscalización, herramientas de revisión que promuevan la eficiencia y eficacia en la rendición de cuentas.

ACTIVIDADES:

� Promover en los servidores públicos de la ASEJ los valores éticos, técnicos y jurídicos que les permitan realizar sus actividades acorde a los principios de eficiencia, eficacia y efectividad asumiendo el compromiso de mejorar continuamente.

� Incluir en el programa de capacitación, cursos, talleres y conferencias que promuevan el desarrollo profesional y humano de los servidores públicos de este órgano técnico.

� Monitorear continuamente las actividades de las unidades administrativas de la ASEJ, para detectar áreas de oportunidad que promuevan la eficiencia y racionalidad de recursos.

� Establecer conductos de comunicación efectivos entre las diversas áreas de esta entidad de fiscalización, con el objeto de trabajar coordinadamente en el cumplimiento de las metas y objetivos de los programas operativos.

� Evaluar continuamente los avances del Programa Operativo Anual propuesto por las unidades administrativas de la ASEJ, a efecto de garantizar el cumplimiento de las metas proyectadas en los plazos establecidos.

� Analizar los procedimientos y metodologías adoptadas en los procesos de auditorías a las entidades auditables, con el fin de mejorar la calidad de los pliegos de observaciones y recomendaciones, así como de los informes finales de auditorías.

� Remitir en los plazos establecidos por la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, los informes finales de auditoría, así como revisar las observaciones que al efecto disponga el Pleno del Congreso.

� Mejorar el sistema de información estadística que tome como base los indicadores que se desprendan de los resultados de las auditorías a las entidades auditables, el cual permita evaluar la función de los sujetos auditables respecto de la utilización de los recursos públicos.


� Revisar, y en su caso, actualizar el Sistema de Gestión de la Calidad de la Auditoría Superior del Estado, que promueva la mejora continua en nuestra labor cotidiana y un alto nivel de calidad en la prestación de nuestros servicios.

� Mantener constante relación con diversas instituciones educativas y de investigación, en razón de suscribir convenios que permitan la profesionalización de los servidores públicos de esta Auditoría Superior del Estado.

� Vincular acciones con diversas entidades de fiscalización superior del país, así como miembros de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, ASOFIS, A.C., con el fin de intercambiar experiencias técnico administrativas que fortalezcan el sistema de rendición de cuentas de nuestra entidad federativa.

� Continuar con la actualización de los ordenamientos internos respectivos, conforme a las atribuciones y obligaciones encomendadas por la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

� Promover la creación de diversos sistemas informáticos, los cuales permitan la revisión eficiente de las cuentas públicas.

� Establecer un sistema de capacitación en línea que permita ampliar el espectro de servidores públicos capacitados.

� Continuar con los trabajos encaminados a la creación de un sistema que permita la recepción de documentación digitalizada a través de la utilización de la firma electrónica.

� Revisar el sistema de presentación de cuenta pública a efecto de que utilice las herramientas tecnológicas de mayor actualidad.


AUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO OBJETIVO GENERAL: Establecer los procedimientos necesarios a efecto de planear las actividades relacionadas con la revisión de las cuentas públicas, la información programática y elaborar los análisis temáticos, incluidos el informe de avance de gestión financiera, de las Entidades y Sujetos Auditables, que sirvan de insumos para la preparación del Informe Final del resultado de la revisión, examen y auditoría de las cuentas públicas. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

� Implementar el programa de actividades de las Direcciones de: Auditoría a Municipios; Auditoría a la Obra Pública; Auditoría a los Poderes del Estado y Organismos Públicos Autónomos; y Responsabilidades; de acuerdo a lo dispuesto con la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, en vigor a partir del 01 de enero de 2009.

� Ordenar y realizar auditorías, visitas e inspecciones a las entidades auditables y designar al personal que llevará a cabo las mismas desde el inicio de la auditoría hasta su conclusión, conforme al programa aprobado por el Auditor Superior.

A continuación, se detallan las actividades a realizar por el área de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero, durante el periodo comprendido de enero a diciembre de 2011.


NO. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES META / ALCANCE M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

1Planear las actividades relacionadas con la revisión de las cuentas públicas para la preparación del Informe de Resultados.

138 X X X X X X X X X X X X

2Revisar la cuenta pública del año anterior, incluidos los Informes de Avance de Gestión Financiera.

VARIABLE X X X X X X X X X X X X

3

Ordenar, supervisar y coordinar las auditorías, visitas e inspecciones a las entidades auditables, a efecto de verificar que las erogaciones realizadas fueron debidamente justificadas y

comprobadas, de igual forma que los ingresos y egresos fueron captados y recaudados, de acuerdo a lo estimado y presupuestado y constatar el registro y control respectivo, así como verificar que los pagos por concepto de deuda se realizaron conforme a lo previsto en las disposiciones legales

correspondientes.


PLAN INSTITUCIONAL DE GESTIÓN PÚBLICA DE LA ASEJ 2009-2016

Propósito general: Estrategia (s):Objetivo(s) estratégico(s):

Pe. Propósito de entidad estatal de fiscalización.

PeO2: Evaluar la metodología utilizada en los procesos de auditoría de las cuentas públicas, a efecto de que los métodos y herramientas

aplicados sean los más adecuados para el cumplimiento de las metas y objetivos.

Pe02, E1) Realizar un análisis respecto de la metodología que se

utiliza en la fiscalización de las cuentas públicas. Pe02, E2) Revisar los procedimientos de las unidades administrativas responsables de las auditorías de las cuentas públicas. Pe02, E3) Coordinar las actividades de las unidades

administrativas responsables de las auditorías de las cuentas públicas, a efecto de actualizar los procesos y optimizar recursos.

OBJETIVO GENERAL DE LA DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA:

ESTABLECER LOS PROCEDIMIENTOS NECESARIOS A EFECTO DE PLANEAR LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA REVISIÓN DE LAS CUENTAS

PÚBLICAS, LA INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA Y ELABORAR LOS ANÁLISIS TEMÁTICOS, INCLUIDOS EL INFORME DE AVANCE DE GESTIÓNFINANCIERA, DE LAS ENTIDADES Y SUJETOS AUDITABLES, QUE SIRVAN DE INSUMOS PARA LA PREPARACIÓN DEL INFORME FINAL DELRESULTADO DE LA REVISIÓN, EXAMEN Y AUDITORÍA DE LAS CUENTAS PÚBLICAS.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL DEPARTAMENTO:

IMPLEMENTAR UN PROGRAMA EN EL CUAL SE INCLUYAN LAS ACTIVIDADES DE LAS DIRECCIONES DE: AUDITORÍA A MUNICIPIOS; AUDITORÍA ALA OBRA PÚBLICA; AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS; Y RESPONSABILIDADES; DE ACUERDO ALFSAP, EN VIGOR A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2009.ORDENAR Y REALIZAR AUDITORÍAS, VISITAS E INSPECCIONES A LAS ENTIDADES AUDITABLES Y DESIGNAR AL PERSONAL QUE LLEVARÁ A CABOLAS MISMAS DESDE EL INICIO DE LA AUDITORÍA HASTA SU CONCLUSIÓN, CONFORME AL PROGRAMA APROBADO POR EL AUDITOR SUPERIOR.

AUDITOR/A ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DEL POA 2011

DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITOR/A ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

DEPARTAMENTO: NO APLICA



4

Coordinar y supervisar las auditorías, visitas e inspecciones a las entidades auditables, para verificar que la contratación de servicios diversos, inversiones físicas, adquisiciones y arrendamientos, así como también que el uso, destino, afectación, baja y destino final de bienes muebles e inmuebles, se hayan ejecutado de acuerdo a la normatividad aplicable; así como evaluar el cumplimiento de las metas, objetivos, políticas y programas conforme a las disposiciones legales correspondientes.


5Revisar, analizar y evaluar la información programática incluida en las cuentas públicas y estados financieros de las entidades auditables.


6

Proponer, fundada y motivadamente los pliegos de recomendaciones y observaciones que deriven de los resultados de su revisión y de las auditorías, visitas o inspecciones, los que se remitirán a las entidades y sujetos auditables.


7Formular el proyecto de informe de resultado de la revisión de las cuentas públicas, así como de los demás documentos que se le indiquen.


8

Constatar que los recursos recaudados, captados y ejercidos, así como el manejo de los fondos federales y estatales, se hayan efectuado y registrado en la contabilidad, así como evaluar el cumplimiento de metas y objetivos de conformidad con la legislación y la normatividad aplicables.


9

Proponer los requerimientos a las entidades auditables y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquéllas, la información y documentación que sea necesaria para realizar la función de auditoría pública.


10Promover ante las autoridades competentes el fincamiento de otras responsabilidades en que incurran los servidores públicos de las entidades auditables.


11Coordinar la notificación personal del resultado de los informes finales de auditoría.


COMENTARIOS:


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS

OBJETIVO GENERAL

Esta dirección como parte estructural de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, tiene como finalidad fundamental llevar a cabo la práctica de visitas, inspecciones y auditorías a la cuenta pública de los municipios y organismos públicos descentralizados municipales, vigilando que el gasto público se haya ejecutado de acuerdo a la normatividad vigente y en estricto apego a los programas y presupuestos autorizados, vigilando el cumplimiento del registro adecuado conforme a los postulados de contabilidad gubernamental.

Determinar y seleccionar con base en el registro de entrega de cuentas públicas, las auditorías que se llevarán a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, definir las visitas e inspecciones a los municipios y entes locales sujetos a fiscalización y ordenar la secuencia cronológica de las revisiones, previa aprobación del Auditor Superior.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Elaborar el anteproyecto del programa anual de auditorías, visitas e inspecciones, para el proceso de auditoría a la cuenta pública.

� Estudiar y revisar la cuenta pública en gabinete, presentada por el ente auditable, como preparación para el trabajo de campo.

� Visitar a la entidad auditable para revisar y comprobar los resultados de los trabajos de gabinete y ampliar el trabajo de investigación, análisis y estudio de la cuenta pública.

� En base al trabajo previamente descrito, elaborar las observaciones y recomendaciones emanadas del mismo, para hacerlas del conocimiento del ente

auditado y éste proceda a su aclaración y/o solventación.

� Con base en la contestación que dé el ente auditado, previo análisis y valoración de la información recibida, se dará origen al informe que se remitirá a la Dirección de Responsabilidades.

Se establece la coordinación entre la Dirección de Auditoría a Municipios y la de Auditoría a la Obra Pública, con el fin de organizar las acciones de auditoría de forma ordenada, con las visitas en campo en 125 municipios del Estado, de acuerdo al siguiente cronograma de actividades, en donde se describen las auditorías al ejercicio fiscal 2010, programadas a realizarse en un plazo de diez meses, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 80 de la LFSAP.7

7 En el formato de cronograma de actividades del POA se indica como M1, M2,… M12, para identificar cada uno de los meses correspondiente al plazo previsto por el artículo 80 de la LFSAP, entendiéndose que el primer mes (M1), contará a partir de la fecha de recepción de la cuenta pública de las entidades auditables municipales.



1 Auditoría a Acatic 1 X X X X X X X X X X

2 Auditoría a Acatlán de Juárez 1 X X X X X X X X X X

3 Auditoría a Ahualulco de Mercado 1 X X X X X X X X X X

4 Auditoría a Amacueca 1 X X X X X X X X X X

5 Auditoría a Amatitán 1 X X X X X X X X X X

6 Auditoría a Ameca 1 X X X X X X X X X X

7 Auditoría a Arandas 1 X X X X X X X X X X

8 Auditoría a Atemajac de Brizuela 1 X X X X X X X X X X

9 Auditoría a Atengo 1 X X X X X X X X X X

10 Auditoría a Atenguillo 1 X X X X X X X X X X

11 Auditoría a Atotonilco el Alto 1 X X X X X X X X X X

12 Auditoría a Atoyac 1 X X X X X X X X X X

13 Auditoría a Autlán de Navarro 1 X X X X X X X X X X

14 Auditoría a Ayotlán 1 X X X X X X X X X X



Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.

Pf01, E2) Auditar las cuentas públicas de los 125 municipios y del Gobierno del Estado en función de revisar el mayor porcentaje de recursos públicos. Así como otras entidades recurrentes en la mala

utilización del gasto público

PfO1: Identificar los rubros y entidades auditables de mayor riesgo, a efecto de realizar auditorías encauzadas y de mayor alcance.



DEPARTAMENTO:

DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA:

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO:


NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):


ZONA A, B, D Y E

LLEVAR A CABO AUDITORÍAS, VISITAS E INSPECCIONES, APLICANDO METODOLOGÍA PRECISA DE REVISIÓN Y EXAMEN, LA CORRECTAAPLICACIÓN DE RECURSOS Y QUE SEAN ACORDE A LOS PROGRAMAS, PRESUPUESTOS AUTORIZADOS, LEYES Y REGLAMENTOSAPLICABLES.

ELABORAR EL ANTEPROYECTO DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS, VISITAS E INSPECCIONES, PARA EL PROCESO DE REVISIÓN A LACUENTA PÚBLICA; ESTUDIAR Y REVISAR LA CUENTA PÚBLICA PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZABLE; REVISAR Y COMPROBAR LOSTRABAJOS DE GABINETE; ELABORAR LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES AL ENTE AUDITADO PARA QUE PROCEDA A SUACLARACIÓN Y/O SOLVENTACIÓN; ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DEL INFORME.

AM-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, AM-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, AM-03 ENTIDADES DEGOBIERNO AUDITADAS, AM-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.



15 Auditoría a Ayutla 1 X X X X X X X X X X

16 Auditoría a Bolaños 1 X X X X X X X X X X

17 Auditoría a Cabo Corrientes 1 X X X X X X X X X X

18 Auditoría a Cañadas de Obregón 1 X X X X X X X X X X

19 Auditoría a Casimiro Castillo 1 X X X X X X X X X X

20 Auditoría a Chapala 1 X X X X X X X X X X

21 Auditoría a Chimaltitán 1 X X X X X X X X X X

22 Auditoría a Chiquilistlán 1 X X X X X X X X X X

23 Auditoría a Cihuatlán 1 X X X X X X X X X X

24 Auditoría a Cocula 1 X X X X X X X X X X

25 Auditoría a Colotlán 1 X X X X X X X X X X

26 Auditoría a Concepción de Buenos Aires 1 X X X X X X X X X X

27 Auditoría a Cuautitlán de García Barragán 1 X X X X X X X X X X

28 Auditoría a Cuautla 1 X X X X X X X X X X

29 Auditoría a Cuquío 1 X X X X X X X X X X

30 Auditoría a Degollado 1 X X X X X X X X X X

31 Auditoría a Ejutla 1 X X X X X X X X X X

32 Auditoría a El Arenal 1 X X X X X X X X X X

33 Auditoría a El Grullo 1 X X X X X X X X X X

34 Auditoría a El Limón 1 X X X X X X X X X X

35 Auditoría a El Salto 1 X X X X X X X X X X

36 Auditoría a Encarnación de Díaz 1 X X X X X X X X X X

37 Auditoría a Etzatlán 1 X X X X X X X X X X

38 Auditoría a Gómez Farías 1 X X X X X X X X X X

39 Auditoría a Guachinango 1 X X X X X X X X X X

40 Auditoría a Guadalajara 1 X X X X X X X X X X

41 Auditoría a Hostotipaquillo 1 X X X X X X X X X X

42 Auditoría a Huejúcar 1 X X X X X X X X X X

43 Auditoría a Huejuquilla el Alto 1 X X X X X X X X X X

44 Auditoría a Ixtlahuacán de los Membrillos 1 X X X X X X X X X X



45 Auditoría a Ixtlahuacán del Río 1 X X X X X X X X X X

46 Auditoría a Jalostotitlán 1 X X X X X X X X X X

47 Auditoría a Jamay 1 X X X X X X X X X X

48 Auditoría a Jesús María 1 X X X X X X X X X X

49 Auditoría a Jilotlán de los Dolores 1 X X X X X X X X X X

50 Auditoría a Jocotepec 1 X X X X X X X X X X

51 Auditoría a Juanacatlán 1 X X X X X X X X X X

52 Auditoría a Juchitlán 1 X X X X X X X X X X

53 Auditoría a La Barca 1 X X X X X X X X X X

54 Auditoría a La Huerta 1 X X X X X X X X X X

55 Auditoría a La Manzanilla de la Paz 1 X X X X X X X X X X

56 Auditoría a Lagos de Moreno 1 X X X X X X X X X X

57 Auditoría a Magdalena 1 X X X X X X X X X X

58 Auditoría a Mascota 1 X X X X X X X X X X

59 Auditoría a Mazamitla 1 X X X X X X X X X X

60 Auditoría a Mextitacán 1 X X X X X X X X X X

61 Auditoría a Mezquitic 1 X X X X X X X X X X

62 Auditoría a Mixtlán 1 X X X X X X X X X X

63 Auditoría a Ocotlán 1 X X X X X X X X X X

64 Auditoría a Ojuelos de Jalisco 1 X X X X X X X X X X

65 Auditoría a Pihuamo 1 X X X X X X X X X X

66 Auditoría a Poncitlán 1 X X X X X X X X X X

67 Auditoría a Puerto Vallarta 1 X X X X X X X X X X

68 Auditoría a Quitupan 1 X X X X X X X X X X

69 Auditoría a San Cristóbal de la Barranca 1 X X X X X X X X X X

70 Auditoría a San Diego de Alejandría 1 X X X X X X X X X X

71 Auditoría a San Gabriel 1 X X X X X X X X X X

72 Auditoría a San Ignacio Cerro Gordo 1 X X X X X X X X X X

73 Auditoría a San Juan de los Lagos 1 X X X X X X X X X X

74 Auditoría a San Juanito de Escobedo 1 X X X X X X X X X X



75 Auditoría a San Julián 1 X X X X X X X X X X

76 Auditoría a San Marcos 1 X X X X X X X X X X

77 Auditoría a San Martín de Bolaños 1 X X X X X X X X X X

78 Auditoría a San Martín Hidalgo 1 X X X X X X X X X X

79 Auditoría a San Miguel el Alto 1 X X X X X X X X X X

80 Auditoría a San Sebastian del Oeste 1 X X X X X X X X X X

81 Auditoría a Santa María de los Angeles 1 X X X X X X X X X X

82 Auditoría a Santa María del Oro 1 X X X X X X X X X X

83 Auditoría a Sayula 1 X X X X X X X X X X

84 Auditoría a Tala 1 X X X X X X X X X X

85 Auditoría a Talpa de Allende 1 X X X X X X X X X X

86 Auditoría a Tamazula de Gordiano 1 X X X X X X X X X X

87 Auditoría a Tapalpa 1 X X X X X X X X X X

88 Auditoría a Tecalitlán 1 X X X X X X X X X X

89 Auditoría a Techaluta de Montenegro 1 X X X X X X X X X X

90 Auditoría a Tecolotlán 1 X X X X X X X X X X

91 Auditoría a Tenamaxtlán 1 X X X X X X X X X X

92 Auditoría a Teocaltiche 1 X X X X X X X X X X

93 Auditoría a Teocuitatlán de Corona 1 X X X X X X X X X X

94 Auditoría a Tepatitlán de Morelos 1 X X X X X X X X X X

95 Auditoría a Tequila 1 X X X X X X X X X X

96 Auditoría a Teuchitlán 1 X X X X X X X X X X

97 Auditoría a Tizapán el Alto 1 X X X X X X X X X X

98 Auditoría a Tlajomulco de Zúñiga 1 X X X X X X X X X X

99 Auditoría a Tlaquepaque 1 X X X X X X X X X X

100 Auditoría a Tolimán 1 X X X X X X X X X X

101 Auditoría a Tomatlán 1 X X X X X X X X X X

102 Auditoría a Tonalá 1 X X X X X X X X X X

103 Auditoría a Tonaya 1 X X X X X X X X X X

104 Auditoría a Tonila 1 X X X X X X X X X X


Por otra parte, el presente Programa Operativo Anual dará cumplimiento al convenio de coordinación y colaboración celebrado con la Auditoría Superior de la Federación,8 respecto a la auditoría de los recursos provenientes de los fondos federales ministrados a los municipios, de conformidad con lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII y SEGUNDA, fracción IV, del citado convenio; los cuales serán incorporados al POA una vez que la ASF proporcione las información respectiva.

8 “Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Estado de Jalisco, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS)” publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2010.


105 Auditoría a Totatiche 1 X X X X X X X X X X

106 Auditoría a Tototlán 1 X X X X X X X X X X

107 Auditoría a Tuxcacuesco 1 X X X X X X X X X X

108 Auditoría a Tuxcueca 1 X X X X X X X X X X

109 Auditoría a Tuxpan 1 X X X X X X X X X X

110 Auditoría a Unión de San Antonio 1 X X X X X X X X X X

111 Auditoría a Unión de Tula 1 X X X X X X X X X X

112 Auditoría a Valle de Guadalupe 1 X X X X X X X X X X

113 Auditoría a Valle de Juárez 1 X X X X X X X X X X

114 Auditoría a Villa Corona 1 X X X X X X X X X X

115 Auditoría a Villa Guerrero 1 X X X X X X X X X X

116 Auditoría a Villa Hidalgo 1 X X X X X X X X X X

117 Auditoría a Villa Purificación 1 X X X X X X X X X X

118 Auditoría a Yahualica de González Gallo 1 X X X X X X X X X X

119 Auditoría a Zacoalco de Torres 1 X X X X X X X X X X

120 Auditoría a Zapopan 1 X X X X X X X X X X

121 Auditoría a Zapotiltic 1 X X X X X X X X X X

122 Auditoría a Zapotitlán de Vadillo 1 X X X X X X X X X X

123 Auditoría a Zapotlán del Rey 1 X X X X X X X X X X

124 Auditoría a Zapotlán el Grande 1 X X X X X X X X X X

125 Auditoría a Zapotlanejo 1 X X X X X X X X X X

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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA

Esta Dirección, como parte estructural de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, tiene como finalidad fundamental llevar a cabo la práctica de visitas, inspecciones y auditorías a la obra pública del gobierno del estado, de los gobiernos municipales, de los organismos públicos descentralizados o autónomos y de las empresas de participación estatal y/o municipal; vigilando que los avances físicos y la terminación de las obras sean acordes a los programas y presupuestos autorizados y con las especificaciones técnicas requeridas. Asimismo, tiene la obligación de revisar y auditar los fraccionamientos o acciones urbanísticas que se desarrollen en los municipios del estado, para verificar que se ajusten a los requisitos y normatividad establecida en las leyes sobre la materia y sus reglamentos respectivos. El presente programa ha sido elaborado teniendo como marco de operatividad los programas de trabajo de las dependencias del poder ejecutivo, así como de las inversiones registradas directamente por las empresas paraestatales y las erogaciones realizadas por parte de los municipios durante el ejercicio fiscal 2010, tanto en la obra directa, como en la aplicación de las aportaciones federales, bajo el denominado Fondo de Infraestructura Social Municipal (FISM). OBJETIVO GENERAL El objetivo sustancial de esta Dirección es llevar a cabo auditorías, visitas e inspecciones, a fin de comprobar que la planeación, adjudicación y ejecución de la obra pública se haya realizado ajustándose a la normatividad vigente; que las erogaciones correspondientes se encuentren debidamente comprobadas y aplicadas, y que los trabajos ejecutados se hayan efectuado con calidad y en el tiempo programado. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Los objetivos específicos de la Dirección de Auditoría a la Obra Pública son: 1.- Solicitar a las dependencias involucradas la documentación en base a la erogación del ejercicio a auditar, de obras ejecutadas por entes estatales, paraestatales y fraccionamientos, para así realizar la auditoría de manera congruente con la actividad municipal. 2.- Dar seguimiento a la solventación de las observaciones de la obra directa y ramo 33 de los gobiernos municipales con respecto al ejercicio 2010, así como la obra realizada por las demás entidades programadas.


3.- Realizar evaluación en campo de la obra pública con erogaciones de recursos estatales, paraestatales, municipales, y de los fraccionamientos y/o acciones urbanísticas generadas en el territorio del estado. 4.- Ejecutar trabajo de gabinete, preparar y entregar reportes de avance de auditorías. 5.- Elaborar los pliegos de observaciones y notificaciones de las auditorías practicadas. 6.- Estudiar, analizar y en su caso, solventar las aclaraciones a las observaciones de las auditorías practicadas. 7.- Elaborar los informes finales de auditoría. 8.- Revisar y evaluar la información de los fraccionamientos que los ayuntamientos incorporaron durante el ejercicio 2010. 9.- Verificar, en los términos de la fracción II, del artículo 7 del Código Urbano para el Estado de Jalisco, el registro y control de las áreas de cesión para destino que se deben aportar e integrar como bienes del dominio público al patrimonio municipal, y solicitar a los Ayuntamientos la presentación de la documentación relativa a los ingresos provenientes de la autorización de los fraccionamientos y/o acciones urbanísticas. Obra Directa y Ramo 33 La auditoría a este rubro va dirigida a los egresos originados por el municipio en la ejecución de la obra pública, incluyendo el concepto de las aportaciones para el Fondo del Ramo 33, cuya finalidad es que los municipios lleven a cabo el financiamiento de obras que beneficien directamente a los sectores de la sociedad que se encuentren en condiciones de rezago social y de pobreza extrema, lo cual se registra dentro del capítulo 6000 de la cuenta pública (6101 hasta 6226). El monto total estatal por el concepto de egresos estimados, registrados en la cuenta pública a la fecha de elaboración del presente documento (febrero de 2011) asciende a la cantidad de $21,678,116,495.00, de los cuales $14,534,283,584.00 corresponden a la erogación realizada en tan solo 07 siete municipios, los cuales conforman el 67% de la inversión total autorizada para el Estado, y el resto $7,143,832,911.00, corresponde a la erogación realizada por los otros ciento dieciocho municipios que conforman el Estado de Jalisco. En este sentido, cabe aclarar que formarán parte de las auditorías la totalidad de los recursos recibidos en los Ayuntamientos por el concepto de Ramo 33. El total de estimaciones de egresos de la cuenta pública y el ejercicio de los mismos en los siete municipios mencionados anteriormente corresponde a:*


No. Nombre del Municipio Estimado Ejercido Capítulo 6000 Estimado

Cuenta mensual recibida

1 Guadalajara $ 6,344,791,188 $ 5,192,440,088 $ 470,372,437 Enero a noviembre

2 Lagos de Moreno $ 329,884,717 $ 184,759,324 $ 63,130,955 Enero a diciembre

3 Puerto Vallarta $ 870,676,968 $ 842,949,671 $ 75,159,564 Enero a julio

4 Tlajomulco de Zúñiga $ 1,220,703,408 $ 806,538,823 $ 354,497,158 Enero a noviembre

5 Tlaquepaque $ 1,206,892,182 $ 955,070,201 $ 131,754,656 Enero a noviembre

6 Tonalá $ 707,600,500 $ 1,278,973,458 $ 98,450,000 Enero a noviembre

7 Zapopan $ 3,853,734,621 $ 3,218,930,813 $ 572,433,540 Enero a diciembre

Totales: $ 14,534,283,584 $ 12,479,662,378 $ 1,765,798,310

*FUENTE: Sistema de Consulta a la Cuenta Pública 2010 de la ASEJ

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA DE LAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO, ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS O AUTÓNOMOS Y EMPRESAS DE PARTICIPACIÓN ESTATAL.

ENTIDADES A AUDITAR PORCENTAJE A AUDITAR DEL MONTO EJERCIDO

Secretaría de Desarrollo Urbano, (SEDEUR). 60 % Secretaría de Desarrollo Rural, (SEDER). 60% Fideicomiso de la Zona Metropolitana de Guadalajara (FZMG). 60%


A la fecha de elaboración del presente proyecto se desconocen las cifras definitivas ejercidas por estas entidades, por lo que una vez que se reciba la relación de acciones registradas en su Programa Operativo Anual 2010, por las Direcciones Generales de Obras Públicas (DGOP), Infraestructura Carretera, (DGIC), Proyectos de Obra Pública (DGPOP), donde señalan el número de orden, el programa de inversión y su monto, entre otros; será analizado dicho universo y considerando el monto de inversión, el grado en su avance físico y financiero, y observando su relevancia en función a su impacto social, se seleccionarán las obras más significativas para auditar, cuidando cumplir con el precepto rector de la fiscalización. DEPARTAMENTO DE FRACCIONAMIENTOS O ACCIONES URBANÍSTICAS De acuerdo a lo previsto por el artículo18 fracciones, II y VI, del RIASEJ, en el cual se determina la atribución de verificar, revisar y auditar que los fraccionamientos o acciones urbanísticas que se realicen en los municipios del Estado de Jalisco, se ajusten a los requisitos establecidos en las leyes respectivas, se presentan a continuación las actividades a desarrollar durante el presente año para dar cumplimiento con el referido reglamento.

No. ACTIVIDAD ACCIONES

1 Requerimiento de documentación técnica y administrativa.

Elaborar y entregar a los Ayuntamientos la guía técnica denominada Anexo A y Anexo B, para integración de los expedientes técnico administrativos de los fraccionamientos o acciones urbanísticas autorizados y/o recibidos durante el periodo de enero a diciembre del ejercicio fiscal correspondiente.

2 Revisión de recibos oficiales de ingresos de las cuentas públicas remitidas por los Ayuntamientos. Detectar acciones urbanísticas que se estén desarrollando en los municipios.

3 Revisar la documentación relativa al desarrollo de acciones urbanísticas o fraccionamientos. (Trabajo de oficina).

Revisión de documentación: a) Seguimiento de tramitación. b) Seguimiento de pago de derechos. c) Verificación de áreas de cesión para destinos.

4 Inspección física a los fraccionamientos o acciones urbanísticas. Verificar que las áreas de cesión para destinos (áreas de donación) se encuentren ubicadas en sitios aprovechables en beneficio de la colectividad.

Verificación de los siguientes aspectos: a) Obras de urbanización. b) Áreas de cesión para destinos.

5 Evaluación de documentación. (Trabajo de gabinete). Análisis y validación de la documentación presentada en los expedientes técnicos administrativos de fraccionamientos o acciones urbanísticas.


Asimismo, se dará cumplimiento al convenio de coordinación y colaboración celebrado con la Auditoría Superior de la Federación, respecto a la auditoría de los recursos provenientes de los fondos federales ministrados a los municipios, así como los asignados al Gobierno del Estado de Jalisco, de conformidad con lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII y SEGUNDA, fracción IV, del citado convenio; las cuales serán incorporadas al programa, una vez que la ASF proporcione la información conducente.9 A continuación, se presenta el cronograma de las auditorías a la obra pública municipal del ejercicio fiscal 2010, mismo que se programa para realizarse dentro del plazo de diez meses a partir de la recepción de las cuentas públicas municipales, de conformidad con lo previsto por el artículo 80 de la LFSAP:10

9 “Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Estado de Jalisco, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS)” publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2010. 10

En el formato de cronograma de actividades del POA se indica como M1, M2,… M12, para identificar cada uno de los meses correspondiente al plazo previsto por el artículo 80 de la LFSAP, entendiéndose que el primer mes (M1), contará a partir de la fecha de recepción de la cuenta pública de las entidades auditables municipales.

6 Elaboración de pliego de observaciones y/o recomendaciones.

Notificación a las autoridades municipales de las observaciones determinadas en la revisión documental de los fraccionamientos o acciones urbanísticas y/o recomendaciones con el objeto de subsanar las inconsistencias detectadas de acuerdo con la normatividad, de la Ley de Desarrollo Urbano y demás ordenamientos legales aplicables en cada caso concreto.

7 Revisión de la documentación aclaratoria (trabajo de oficina). Evaluación de la documentación presentada por las autoridades municipales para solventar las observaciones.

8 Informe definitivo Elaboración del informe definitivo como resultado de la revisión y auditoría de los fraccionamientos del municipio.

9 Seguimiento a los Pliegos de Recomendaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2009.

Revisión y seguimiento a las recomendaciones emitidas.



1 Auditoría a Acatic 1 X X X X X X X X X X

2 Auditoría a Acatlán de Juárez 1 X X X X X X X X X X

3 Auditoría a Ahualulco de Mercado 1 X X X X X X X X X X

4 Auditoría a Amacueca 1 X X X X X X X X X X

5 Auditoría a Amatitán 1 X X X X X X X X X X

6 Auditoría a Ameca 1 X X X X X X X X X X

7 Auditoría a Arandas 1 X X X X X X X X X X

8 Auditoría a Atemajac de Brizuela 1 X X X X X X X X X X

9 Auditoría a Atengo 1 X X X X X X X X X X

10 Auditoría a Atenguillo 1 X X X X X X X X X X

11 Auditoría a Atotonilco el Alto 1 X X X X X X X X X X

12 Auditoría a Atoyac 1 X X X X X X X X X X

13 Auditoría a Autlán de Navarro 1 X X X X X X X X X X

14 Auditoría a Ayotlán 1 X X X X X X X X X X

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA


DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA.

DEPARTAMENTO: DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DE MUNICIPIOS.


LLEVAR A CABO AUDITORÍAS, VISITAS E INSPECCIONES, A FIN DE COMPROBAR QUE LA PLANEACIÓN, ADJUDICACIÓN Y EJECUCIÓN DE LA OBRA PÚBLICA SE HAYA REALIZADO AJUSTÁNDOSE A LA NORMATIVIDAD VIGENTE; QUE LAS EROGACIONES CORRESPONDIENTES, SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE COMPROBADAS Y APLICADAS Y QUE LOS TRABAJOS EJECUTADOS SE HAYAN EFECTUADO CON CALIDAD Y EN EL TIEMPO PROGRAMADO.

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO: REALIZAR AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DE LOS ENTES PÚBLICOS MUNICIPALES.

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):OP-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, OP-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, OP-03 ENTIDADES DE GOBIERNO AUDITADAS, OP-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.


Propósito general: Objetivo(s) estratégico(s): Estrategia (s):

Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.PfO1: Identificar los rubros y entidades auditables de mayor riesgo, a

efecto de realizar auditorías encauzadas y de mayor alcance.

Pf01, E2) Auditar las cuentas públicas de los 125 municipios y del Gobierno del Estado en función de revisar el mayor porcentaje de recursos públicos. Así como otras entidades recurrentes en la mala utilización del gasto público.



15 Auditoría a Ayutla 1 X X X X X X X X X X

16 Auditoría a Bolaños 1 X X X X X X X X X X

17 Auditoría a Cabo Corrientes 1 X X X X X X X X X X

18 Auditoría a Cañadas de Obregón 1 X X X X X X X X X X

19 Auditoría a Casimiro Castillo 1 X X X X X X X X X X

20 Auditoría a Chapala 1 X X X X X X X X X X

21 Auditoría a Chimaltitán 1 X X X X X X X X X X

22 Auditoría a Chiquilistlán 1 X X X X X X X X X X

23 Auditoría a Cihuatlán 1 X X X X X X X X X X

24 Auditoría a Cocula 1 X X X X X X X X X X

25 Auditoría a Colotlán 1 X X X X X X X X X X

26 Auditoría a Concepción de Buenos Aires 1 X X X X X X X X X X

27 Auditoría a Cuautitlán de García Barragán 1 X X X X X X X X X X

28 Auditoría a Cuautla 1 X X X X X X X X X X

29 Auditoría a Cuquío 1 X X X X X X X X X X

30 Auditoría a Degollado 1 X X X X X X X X X X

31 Auditoría a Ejutla 1 X X X X X X X X X X

32 Auditoría a El Arenal 1 X X X X X X X X X X

33 Auditoría a El Grullo 1 X X X X X X X X X X

34 Auditoría a El Limón 1 X X X X X X X X X X

35 Auditoría a El Salto 1 X X X X X X X X X X

36 Auditoría a Encarnación de Díaz 1 X X X X X X X X X X

37 Auditoría a Etzatlán 1 X X X X X X X X X X

38 Auditoría a Gómez Farías 1 X X X X X X X X X X

39 Auditoría a Guachinango 1 X X X X X X X X X X

40 Auditoría a Guadalajara 1 X X X X X X X X X X

41 Auditoría a Hostotipaquillo 1 X X X X X X X X X X

42 Auditoría a Huejúcar 1 X X X X X X X X X X

43 Auditoría a Huejuquilla el Alto 1 X X X X X X X X X X

44 Auditoría a Ixtlahuacán de los Membrillos 1 X X X X X X X X X X



45 Auditoría a Ixtlahuacán del Río 1 X X X X X X X X X X

46 Auditoría a Jalostotitlán 1 X X X X X X X X X X

47 Auditoría a Jamay 1 X X X X X X X X X X

48 Auditoría a Jesús María 1 X X X X X X X X X X

49 Auditoría a Jilotlán de los Dolores 1 X X X X X X X X X X

50 Auditoría a Jocotepec 1 X X X X X X X X X X

51 Auditoría a Juanacatlán 1 X X X X X X X X X X

52 Auditoría a Juchitlán 1 X X X X X X X X X X

53 Auditoría a La Barca 1 X X X X X X X X X X

54 Auditoría a La Huerta 1 X X X X X X X X X X

55 Auditoría a La Manzanilla de la Paz 1 X X X X X X X X X X

56 Auditoría a Lagos de Moreno 1 X X X X X X X X X X

57 Auditoría a Magdalena 1 X X X X X X X X X X

58 Auditoría a Mascota 1 X X X X X X X X X X

59 Auditoría a Mazamitla 1 X X X X X X X X X X

60 Auditoría a Mextitacán 1 X X X X X X X X X X

61 Auditoría a Mezquitic 1 X X X X X X X X X X

62 Auditoría a Mixtlán 1 X X X X X X X X X X

63 Auditoría a Ocotlán 1 X X X X X X X X X X

64 Auditoría a Ojuelos de Jalisco 1 X X X X X X X X X X

65 Auditoría a Pihuamo 1 X X X X X X X X X X

66 Auditoría a Poncitlán 1 X X X X X X X X X X

67 Auditoría a Puerto Vallarta 1 X X X X X X X X X X

68 Auditoría a Quitupan 1 X X X X X X X X X X

69 Auditoría a San Cristóbal de la Barranca 1 X X X X X X X X X X

70 Auditoría a San Diego de Alejandría 1 X X X X X X X X X X

71 Auditoría a San Gabriel 1 X X X X X X X X X X

72 Auditoría a San Ignacio Cerro Gordo 1 X X X X X X X X X X

73 Auditoría a San Juan de los Lagos 1 X X X X X X X X X X

74 Auditoría a San Juanito de Escobedo 1 X X X X X X X X X X



75 Auditoría a San Julián 1 X X X X X X X X X X

76 Auditoría a San Marcos 1 X X X X X X X X X X

77 Auditoría a San Martín de Bolaños 1 X X X X X X X X X X

78 Auditoría a San Martín Hidalgo 1 X X X X X X X X X X

79 Auditoría a San Miguel el Alto 1 X X X X X X X X X X

80 Auditoría a San Sebastián del Oeste 1 X X X X X X X X X X

81 Auditoría a Santa María de los Angeles 1 X X X X X X X X X X

82 Auditoría a Santa María del Oro 1 X X X X X X X X X X

83 Auditoría a Sayula 1 X X X X X X X X X X

84 Auditoría a Tala 1 X X X X X X X X X X

85 Auditoría a Talpa de Allende 1 X X X X X X X X X X

86 Auditoría a Tamazula de Gordiano 1 X X X X X X X X X X

87 Auditoría a Tapalpa 1 X X X X X X X X X X

88 Auditoría a Tecalitlán 1 X X X X X X X X X X

89 Auditoría a Techaluta de Montenegro 1 X X X X X X X X X X

90 Auditoría a Tecolotlán 1 X X X X X X X X X X

91 Auditoría a Tenamaxtlán 1 X X X X X X X X X X

92 Auditoría a Teocaltiche 1 X X X X X X X X X X

93 Auditoría a Teocuitatlán de Corona 1 X X X X X X X X X X

94 Auditoría a Tepatitlán de Morelos 1 X X X X X X X X X X

95 Auditoría a Tequila 1 X X X X X X X X X X

96 Auditoría a Teuchitlán 1 X X X X X X X X X X

97 Auditoría a Tizapán el Alto 1 X X X X X X X X X X

98 Auditoría a Tlajomulco de Zúñiga 1 X X X X X X X X X X

99 Auditoría a Tlaquepaque 1 X X X X X X X X X X

100 Auditoría a Tolimán 1 X X X X X X X X X X

101 Auditoría a Tomatlán 1 X X X X X X X X X X

102 Auditoría a Tonalá 1 X X X X X X X X X X

103 Auditoría a Tonaya 1 X X X X X X X X X X

104 Auditoría a Tonila 1 X X X X X X X X X X



105 Auditoría a Totatiche 1 X X X X X X X X X X

106 Auditoría a Tototlán 1 X X X X X X X X X X

107 Auditoría a Tuxcacuesco 1 X X X X X X X X X X

108 Auditoría a Tuxcueca 1 X X X X X X X X X X

109 Auditoría a Tuxpan 1 X X X X X X X X X X

110 Auditoría a Unión de San Antonio 1 X X X X X X X X X X

111 Auditoría a Unión de Tula 1 X X X X X X X X X X

112 Auditoría a Valle de Guadalupe 1 X X X X X X X X X X

113 Auditoría a Valle de Juárez 1 X X X X X X X X X X

114 Auditoría a Villa Corona 1 X X X X X X X X X X

115 Auditoría a Villa Guerrero 1 X X X X X X X X X X

116 Auditoría a Villa Hidalgo 1 X X X X X X X X X X

117 Auditoría a Villa Purificación 1 X X X X X X X X X X

118 Auditoría a Yahualica de González Gallo 1 X X X X X X X X X X

119 Auditoría a Zacoalco de Torres 1 X X X X X X X X X X

120 Auditoría a Zapopan 1 X X X X X X X X X X

121 Auditoría a Zapotiltic 1 X X X X X X X X X X

122 Auditoría a Zapotitlán de Vadillo 1 X X X X X X X X X X

123 Auditoría a Zapotlán del Rey 1 X X X X X X X X X X

124 Auditoría a Zapotlán el Grande 1 X X X X X X X X X X

125 Auditoría a Zapotlanejo 1 X X X X X X X X X X

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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS

OBJETIVO GENERAL

Llevar a cabo la práctica de visitas, inspecciones y auditorías a los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como a los organismos públicos autónomos y organismos públicos descentralizados estatales, a fin de emitir los informes derivados de las revisiones, aplicando las normas y procedimientos de auditoría emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, de conformidad con las disposiciones legales aplicables.

Lo anterior, mediante la participación de los servidores públicos adscritos a esta área, cuyas actividades son reforzadas con los cursos de capacitación técnica y de motivación, los cuales coadyuvan en la obtención de resultados objetivos e imparciales, dentro de los plazos establecidos en la calendarización propuesta.

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO Y ORGANISMOS DESCONCENTRADOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Efectuar la revisión de la Cuenta Pública del Poder Ejecutivo del Estado, correspondiente al período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, a efecto de verificar si el ingreso se obtuvo de la aplicación estricta de la Ley de Ingresos y conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2010; comprobar si las erogaciones se ajustaron al Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Jalisco para el ejercicio fiscal 2010 y si se cumplió con las disposiciones legales aplicables en materia de adquisiciones y de ejercicio del gasto.

� Conocer si las operaciones fueron registradas en tiempo y forma de acuerdo con lo establecido en las disposiciones legales así como en las Normas de

Información Financiera (NIF) y en los postulados básicos de contabilidad gubernamental, aunado a la verificación de la documentación comprobatoria, a efecto de conocer si la erogación se encuentra debidamente comprobada y justificada.

� Llevar a cabo revisiones a rubros específicos conforme a la naturaleza del gasto y a las funciones propias de cada una de las unidades presupuestales,

en relación con el estado de resultados presupuestal del gobierno del estado de Jalisco.

� Integrar al programa de trabajo de la revisión documental, el desahogo de procedimientos de auditoría que permitan obtener información de las dependencias donde ésta se genera, mediante la realización de visitas e inspecciones de campo de aquellas que fueron seleccionadas, con el fin de realizar revisiones a los controles internos que deberán de estar diseñados para contribuir al cumplimiento de sus metas y objetivos específicos, los


cuales deben estar claramente identificados y definidos para conocer el buen funcionamiento de los sistemas de operación, registro, control e información para la toma de decisiones, para la protección de sus activos, la rendición de cuentas en cuanto a la economía y eficacia en el manejo de los fondos públicos.

ACTIVIDADES

1. Auditar la cuenta pública del Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010.

CONTEXTO:

INGRESOS: Los ingresos obtenidos por el Gobierno del Estado de Jalisco durante el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de agosto de 201011 ascendieron a la cantidad de: $44,648’324,246.03 (cuarenta y cuatro mil seiscientos cuarenta y ocho millones trescientos veinticuatro mil doscientos cuarenta y seis pesos 03/100 M.N.) EGRESOS: El Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Jalisco para el ejercicio fiscal comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, publicado en el periódico oficial El Estado de Jalisco el pasado 29 de diciembre de 2009, fue del orden de los $ 61,184’216,872.00 (sesenta y un mil ciento ochenta y cuatro millones doscientos dieciséis mil ochocientos setenta y dos pesos 00/100 M.N.), de los cuales al 31 de agosto de 2010 se habían ejercido $42,663’875,372.79 (cuarenta y dos mil seiscientos sesenta y tres millones ochocientos setenta y cinco mil trescientos setenta y dos pesos 79/100 M.N.). DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS Se seleccionarán los rubros de ingresos y las partidas presupuestales a revisar, tomando en consideración la naturaleza, importancia y recurrencia del gasto, las partidas de nueva creación y su representatividad respecto del monto del universo a auditar, en función del tiempo programado para el desahogo de procedimientos y del personal que llevará a cabo dichos trabajos. Ingresos Verificar y comprobar que los ingresos reflejados en el Estado de Origen y Aplicación Presupuestal y de Fondos en Administración son reales y que los cobros efectuados a los contribuyentes en los distintos rubros señalados en la Ley de Ingresos sean correctos, para estar en condiciones de emitir una opinión técnica y profesional respecto del estado que guardan los registros contables y si la recaudación de éstos se ajustó a las disposiciones legales aplicables. 11

Los datos que se presentan corresponden al período comprendido entre el 01 de enero al 31 de agosto de 2010, en virtud de que es la información con la que se cuenta a la fecha de elaboración del presente documento. Fuente: Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco.


Revisar que la Tesorería de la Federación haya hecho entrega de los recursos en tiempo y forma, dando cumplimiento a la calendarización que para tal efecto se haya publicado, así como a los montos establecidos en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2010. Egresos Verificar la estricta observancia de las disposiciones legales en materia de ejercicio del Presupuesto de Egresos, mediante la revisión de los procedimientos de adquisiciones de bienes y servicios y de contratación de obra pública; la autenticidad de las operaciones, la debida comprobación documental, su registro contable, la afectación presupuestal y la justificación del gasto. Revisión de nómina.- Verificar que los pagos realizados se hubieran efectuado a personal que realmente tenga una relación laboral con el Poder Ejecutivo del Estado; que se cumpla con el tabulador de sueldos y la plantilla correspondiente. Así mismo, que se reintegren los cheques emitidos posteriormente al movimiento de baja del personal y constatar que los cheques aparezcan cancelados en nóminas. Procedimientos de adquisiciones de bienes y servicios.- Revisar los procedimientos realizados por la Secretaría de Administración, ya que por disposición legal es el área a la que le compete efectuar las adquisiciones. Ampliaciones al presupuesto de egresos.- Llevar a cabo revisión a todas las ampliaciones autorizadas por el H. Congreso del Estado, así como los acuerdos expedidos por el Ejecutivo del Estado. Transferencias.- Verificar las transferencias de partidas autorizadas por el Secretario de Finanzas y por el C. Gobernador del Estado, a efecto de constatar que se hubiesen realizado de conformidad con las disposiciones legales aplicables. Inversión Pública.- Se efectuará una selección de partidas de las dependencias involucradas en este rubro de acuerdo a lo autorizado en el Presupuesto de Egresos, tomando como base su naturaleza y el monto ejercido. Deuda Pública.- Se verificará que los pagos por concepto de deuda pública se realizaron conforme a lo previsto y en cumplimiento de las disposiciones legales aplicables. A continuación, se presenta de manera detallada lo erogado por el Gobierno del Estado de Jalisco, primeramente por unidad presupuestal, así como atendiendo a la clasificación administrativa por objeto del gasto.


FUENTE: Estado de Resultados Presupuestal del 01 de enero al 31 de agosto de 2010, formulado por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco.

De igual forma, se presenta lo erogado por Clasificación por Objeto del Gasto por parte del Gobierno del Estado de Jalisco duagosto de 2010.

FUENTE: Elaboración propia de la ASEJ, con base en los datos reportados en el Estado de Resultados Presupuestal del 01 de enero al 31 de agosto de 2010, fo

Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco.

4000 Transferencias, Subsidios, Subvencion

es, Pensiones y Jubilaciones$15,971´727,398.10

37.44%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles$523´800,144.92

1.23%

6000 Inversión Pública$872´337,289.46

2.04%

8000 Participaciones y Aportaciones a Municipios

$8,263´592,513.41 19.37%

CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010


De igual forma, se presenta lo erogado por Clasificación por Objeto del Gasto por parte del Gobierno del Estado de Jalisco durante los meses de enero a

la ASEJ, con base en los datos reportados en el Estado de Resultados Presupuestal del 01 de enero al 31 de agosto de 2010, foSecretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco.

1000 Servicios Personales$14,804´750,488.04

34.70%

Materiales Y Suministros

3000 Servicios Generales$883´953,979.20

2.07%

9000 Deuda Pública$1,018´869,332.01

2.39%

TOTAL$42,663´875,372.79

100%

GOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCOGOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCOGOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCOGOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCOCLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO AGOSTO 2010

42

rante los meses de enero a

la ASEJ, con base en los datos reportados en el Estado de Resultados Presupuestal del 01 de enero al 31 de agosto de 2010, formulado por la

1000 Servicios Personales750,488.04

34.70%

2000 Materiales Y Suministros

$324´844,227.65 0.76%


UNIDADES PRESUPUESTALES A AUDITAR: Con base en lo anterior, este Departamento tiene programado auditar algunos de los proyectos prioritarios de las siguientes unidades presupuestales:

Sria de Salud

A continuación se presenta el cronograma de actividades del Departamento, en donde se describen las auditorías programadas a realizarse en un plazo de doce meses,12 de conformidad con lo dispuesto por el artículo 80 de la LFSAP. En el entendido de que dicho plazo comenzará a contar a partir de la fecha de entrega de la cuenta pública por parte de las entidades auditables.

12

En el formato de cronograma de actividades del POA se indica como M1, M2,… M12, para identificar cada uno de los meses correspondiente al plazo previsto por el artículo 80 de la LFSAP.

04 Secretaría de Finanzas $619,091,435.00 $1,052,166,827.23 $718,412,063.33 $333,754,763.90 68.28% 31.72%

05 Secretaría de Desarrollo Urbano $3,695,116,409.00 $5,664,989,376.30 $1,738,581,634.07 $3,926,407,742.23 30.69% 69.31%

06 Secretaría de Desarrollo Rural $654,585,412.00 $1,159,521,947.80 $472,538,382.42 $686,983,565.38 40.75% 59.25%

07 Secretaría de Promoción Económica $670,506,904.00 $736,323,122.69 $471,985,716.86 $264,337,405.83 64.10% 35.90%

08 Secretaría de Turismo $200,155,581.00 $689,123,748.83 $313,243,401.15 $375,880,347.68 45.46% 54.54%

10 Secretaría de Cultura $318,752,844.00 $439,866,628.55 $224,004,791.15 $215,861,837.40 50.93% 49.07%

11 Secretaría de Salud $4,986,122,013.00 $6,468,397,565.16 $4,530,689,512.21 $1,937,708,052.95 70.04% 29.96%

12 Secretaría de Vialidad y Transporte $775,850,025.00 $780,630,325.00 $475,238,267.26 $305,392,057.74 60.88% 39.12%

13 Secretaría de Administración $273,038,191.00 $391,077,066.00 $200,964,452.99 $190,112,613.01 51.39% 48.61%

16 Secretaría de Planeación $621,925,893.00 $731,552,981.01 $453,798,963.82 $277,754,017.19 62.03% 37.97%

17 Unidad de Dependencias Auxiliares $307,000,439.00 $357,606,009.00 $247,663,879.49 $109,942,129.51 69.26% 30.74%

19 Deuda Pública $1,683,343,773.00 $1,702,283,773.00 $1,018,869,332.01 $683,414,440.99 59.85% 40.15%

29 Secretaría de Desarrollo Humano $1,301,025,943.00 $1,345,648,575.43 $812,398,835.25 $533,249,740.18 60.37% 39.63%

T O T A L $16,106,514,862.00 $21,519,187,946.00 $11,678,389,232.01 $9,840,798,713.99

% POR

EJERCERUNIDAD PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO

MODIFICADO

PRESUPUESTO

AUTORIZADO

EJERCIDO (AGOSTO

2010)POR EJERCER % EJERCIDO


NO.META / ALCANCE

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

1 1 X X X X X X X X X X X X

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES

Auditoría a la cuenta pública del Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco correspondiente al ejercicio fiscal 2010.

COMENTARIOS:





Pf01, E2) Auditar las cuentas públicas de los 125 municipios y del Gobierno del Estado en función de revisar el mayor porcentaje de recursos públicos. Así como

otras entidades recurrentes en la mala utilización del gasto público.


LLEVAR A CABO LA PRÁCTICA DE VISITAS, INSPECCIONES Y AUDITORÍAS A LOS PODERES EJECUTIVO, LEGISLATIVO Y JUDICIAL, ASÍ COMO A LOSORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS ESTATALES, A FIN DE EMITIR LOS INFORMES DERIVADOS DE LASREVISIONES, APLICANDO LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA EMITIDAS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS, DECONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES.


EFECTUAR LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENEROAL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, A EFECTO DE VERIFICAR SI EL INGRESO SE OBTUVO DE LA APLICACIÓN ESTRICTA DE LA LEY DE INGRESOS Y CONFORME ALO ESTABLECIDO EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2010; COMPROBAR SI LAS EROGACIONES SEAJUSTARON AL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCO PARA EL EJERCICIO FISCAL 2010 Y SI SE CUMPLIÓ CON LASDISPOSICIONES LEGALES APLICABLES EN MATERIA DE ADQUISICIONES Y DE EJERCICIO DEL GASTO.

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):AP-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, AP-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, AP-03 ENTIDADES DE GOBIERNOAUDITADAS, AP-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.



DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS.

DEPARTAMENTO: DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO Y ORGANISMOS DESCONCENTRADOS.


DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS Y FIDEICOMISOS PÚBLICOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Efectuar los trabajos de auditoría de las cuentas públicas de acuerdo con los procedimientos, métodos y sistemas necesarios para la revisión, examen y fiscalización de los organismos seleccionados, presentados de conformidad a las disposiciones vigentes de ese ejercicio y de acuerdo a las Normas de Información Financiera, así como a la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

� Llevar a cabo revisiones a rubros específicos vinculados con la planeación, conforme a la naturaleza y a las funciones de los organismos, teniendo como base el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de variaciones en el patrimonio y estado de ejercicio del presupuesto.

� Emprender acciones para efectuar los trabajos de auditoría pública en forma rápida y oportuna, al incrementar la calidad a través de la supervisión constante del trabajo realizado por los auditores, en función de los objetivos planeados.

� Aplicar los procedimientos de auditoría para la verificación analítica vinculada al aspecto contable, administrativo, financiero-presupuestal, fiscal, legal y programático de las cuentas seleccionadas, con apego a las disposiciones normativas y conforme a los criterios de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria, así como revisar el cumplimiento o seguimiento de programas, proyectos o compromisos adoptados.

� Verificar que los sujetos auditables hayan recaudado, manejado, administrado o ejercido recursos públicos conforme a los programas aprobados y montos autorizados, aunado a que los egresos con cargo a las partidas correspondientes, se efectúen con apego a las disposiciones legales aplicables en la materia.

� Cerciorarse del origen del organismo de conformidad a la fundamentación legal y conocer las disposiciones generales, objetivos, órganos de gobierno y patrimonio.

� Comprobar que las operaciones que realicen las entidades auditables, sean acorde con sus leyes de ingresos, presupuestos de egresos y de conformidad con las demás disposiciones legales aplicables en la materia.

� Establecer los procedimientos de auditoría que van a emplearse en la revisión y análisis de la diversa documentación solicitada.

� Comprobar que las inversiones y gastos autorizados a las entidades auditables y a los sujetos auditables, se hayan aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas aprobados, a través de la prestación de los servicios públicos, bienes adquiridos y servicios contratados.

� Verificar que el registro se efectúe en tiempo y en forma, con la justificación del gasto y el respaldo de los documentos comprobatorios, así como el acatamiento de las disposiciones legales que regulan la operación y funcionamiento de los sujetos fiscalizados; obteniendo en el desarrollo de la revisión, la máxima eficiencia, eficacia y efectividad con apego a las normas y procedimientos de auditoría y normas para atestiguar, en las normas de


información financiera, en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demás disposiciones legales, conociendo en cualquier momento el avance de la auditoría en sus diferentes etapas.

� Formular pliegos de observaciones y de recomendaciones que incidan en la mejora de los procesos, así como efectuar la notificación correspondiente en los tiempos establecidos.

� Emitir los proyectos de informes finales de auditoría que resulten, así como remitirlos en tiempo y forma al área competente.

� Realizar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones emitidas.

1. ENTIDADES A AUDITAR

1. Instituto Jalisciense de la Juventud (IJJ)

2. Consejo Estatal para el Fomento Deportivo y el Apoyo a la Juventud (CODE)

3. Fideicomiso No. 2001436 para el Desarrollo de Infraestructura y Equipamiento Deportivo para los Juegos Panamericanos Guadalajara 2011.

4. Colegio de Bachilleres del Estado de Jalisco (COBAEJ)

5. Organismo Coordinador de la Operación Integral del Servicio de Transporte Público del Estado (OCOIT)

6. Sistema de Tren Eléctrico Urbano (SITEUR)

7. Instituto Jalisciense de Asistencia Social (IJAS)

8. Instituto de Pensiones del Estado

9. Fideicomiso de la Zona Metropolitana de Guadalajara

Las entidades sujetas a revisión fueron seleccionadas en función de los criterios siguientes: se tomó como base los programas del Gobierno del Estado, verificando cuáles organismos públicos descentralizados recibieron recursos en el ejercicio 2010, así como el monto asignado en su presupuesto, el resultado de las revisiones anteriores, tiempo transcurrido desde la última auditoría, entre otros; y tomando en cuenta los recursos humanos necesarios, se presenta el siguiente cronograma de actividades del POA 2011:


NO. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADESMETA / ALCANCE

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

1Auditoría a la cuenta pública del Instituto Jalisciense de la Juventud (IJJ) correspondiente al ejercicio fiscal 2010


2

Auditoría a la cuenta pública del Consejo Estatal para el

Fomento Deportivo y el Apoyo a la Juventud (CODE) correspondiente al ejercicio fiscal 2010


3

Auditoría a la cuenta pública del Fideicomiso No. 2001436 para el Desarrollo de Infraestructura y Equipamiento Deportivo para

los Juegos Panamericanos Guadalajara 2011, correspondiente al ejercicio fiscal 2010


4Auditoría a la cuenta pública del Colegio de Bachilleres del Estado de Jalisco (COBAEJ), correspondiente al ejercicio fiscal

2010


5Auditoría a la cuenta pública del Organismo Coordinador de la Operación Integral del Servicio de Transporte Público del Estado

(OCOIT), correspondiente al ejercicio fiscal 2010


6Auditoría a la cuenta pública del Sistema de Tren Eléctrico

Urbano (SITEUR) correspondiente al ejercicio fiscal 20101 X X X X X X X X X X X X

7Auditoría a la cuenta pública del Instituto Jalisciense de

Asistencia Social (IJAS), correspondiente al ejercicio fiscal 20101 X X X X X X X X X X X X

8Auditoría a la cuenta pública del Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco


9Auditoría a la cuenta pública del Fideicomiso de la zona metropolitana de Guadalajara


COMENTARIOS:



Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.PfO1: Identificar los rubros y entidades auditables de mayor riesgo,

a efecto de realizar auditorías encauzadas y de mayor alcance.

Pf01, E2) Auditar las cuentas públicas de los 125 municipios y del Gobierno del Estado en función de revisar el mayor

porcentaje de recursos públicos. Así como otras entidades recurrentes en la mala utilización del gasto público.


LLEVAR A CABO LA PRÁCTICA DE VISITAS, INSPECCIONES Y AUDITORÍAS A LOS PODERES EJECUTIVO, LEGISLATIVO Y JUDICIAL,

ASÍ COMO A LOS ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS ESTATALES, A FIN DE EMITIR LOS INFORMES DERIVADOS DE LAS REVISIONES, APLICANDO LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA EMITIDAS

POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS, DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES.


APLICAR LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA PARA LA VERIFICACIÓN ANALÍTICA VINCULADA AL ASPECTO CONTABLE,

ADMINISTRATIVO, FINANCIERO-PRESUPUESTAL, FISCAL, LEGAL Y PROGRAMÁTICO DE LAS CUENTAS SELECCIONADAS, CON APEGO A LAS DISPOSICIONES NORMATIVAS Y CONFORME A LOS CRITERIOS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA

PRESUPUESTARIA, ASÍ COMO REVISAR EL CUMPLIMIENTO O SEGUIMIENTO DE PROGRAMAS, PROYECTOS O COMPROMISOS

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):AP-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, AP-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, AP-03

ENTIDADES DE GOBIERNO AUDITADAS, AP-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.




DEPARTAMENTO: DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS Y FIDEICOMISOS PÚBLICOS.


DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL PODER JUDICIAL Y TRIBUNAL DE ARBITRAJE Y ESCALAFÓN OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Verificar que los registros consignados en la contabilidad de los órganos y dependencias que integran el Poder Judicial así como del Tribunal de Arbitraje y Escalafón, que forman parte de la muestra seleccionada que sean auditados, hayan sido efectuados de acuerdo con las Normas de Información Financiera, cerciorándose si las operaciones se registraron en tiempo y forma, con la debida justificación y documentación comprobatoria, y en los términos de las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Llevar a cabo revisiones a rubros específicos vinculados con la planeación, conforme a la naturaleza y a las funciones de los órganos y dependencias que integran el Poder Judicial así como del Tribunal de Arbitraje y Escalafón, teniendo como base el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de variaciones en el patrimonio y estado de ejercicio del presupuesto.

Respecto del avance de gestión financiera, revisar, examinar y evaluar el cumplimiento de los programas con base en los indicadores estratégicos aprobados en el respectivo presupuesto, de algunos órganos y dependencias que integran el Poder Judicial así como del Tribunal de Arbitraje y Escalafón.

PROGRAMA DE TRABAJO

Será emitido durante el presente ejercicio el informe final que resulte de la auditoría correspondiente al período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, del siguiente órgano que integra el Poder Judicial:


NO.META / ALCANCE

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS.


DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS

DEPARTAMENTO: DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A PODER JUDICIAL Y TRIBUNAL DE ARBITRAJE Y ESCALAFÓN.


LLEVAR A CABO LA PRÁCTICA DE VISITAS, INSPECCIONES Y AUDITORÍAS A LOS PODERES EJECUTIVO, LEGISLATIVO Y JUDICIAL, ASÍ COMO A LOS ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS ESTATALES, A FIN DE EMITIR LOS INFORMES DERIVADOS DE LAS REVISIONES, APLICANDO LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA EMITIDAS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS, DE

CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL DEPARTAMENTO: LLEVAR A CABO REVISIONES A RUBROS ESPECÍFICOS VINCULADOS CON LA PLANEACIÓN, CONFORME A LA NATURALEZA Y A LAS FUNCIONES DE LOS ÓRGANOS Y DEPENDENCIAS QUE INTEGRAN EL PODER JUDICIAL ASÍ COMO DEL TRIBUNAL DE ARBITRAJE Y ESCALAFÓN, TENIENDO COMO BASE EL ESTADO

DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Y ESTADO DE EJERCICIO DEL PRESUPUESTO.

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):AP-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, AP-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, AP-03 ENTIDADES DE GOBIERNO AUDITADAS, AP-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.



otras entidades recurrentes en la mala utilización del gasto público.





Auditoría a la cuenta pública del Supremo Tribunal de Justicia del Estado de Jalisco (STJ), correspondiente al ejercicio fiscal 2010

COMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL PODER LEGISLATIVO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Verificar que los registros consignados en la contabilidad de las entidades que forman parte de la muestra seleccionada que sean fiscalizados, hayan sido efectuados de acuerdo con las Normas de Información Financiera y Principios de Contabilidad Gubernamental, cerciorándose si las operaciones se registraron en tiempo y forma, con la debida justificación y documentación comprobatoria, y en los términos de las disposiciones legales y administrativas aplicables.

� Llevar a cabo revisiones a rubros específicos vinculados con la planeación, conforme a la naturaleza y a las funciones de los Organismos Públicos Autónomos, teniendo como base el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de variaciones en el patrimonio y estado de ejercicio del presupuesto.

� Comprobar que las operaciones que realice el Poder Legislativo y Organismos Públicos Autónomos, sean acorde con sus leyes de ingresos, presupuestos de egresos y de conformidad con las demás disposiciones legales aplicables en la materia.

� Comprobar que las inversiones y gastos autorizados a las entidades auditables y a los sujetos auditables, se hayan aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas aprobados, a través de la verificación de sus obras, la prestación de los servicios públicos, bienes adquiridos y servicios contratados.

� Formular pliegos de observaciones y recomendaciones que incidan en la mejora de los procesos, así como efectuar la notificación correspondiente en los tiempos establecidos.

� Emitir los informes que resulten, así como remitirlos en tiempo y forma al área correspondiente.

PROGRAMA DE TRABAJO Será emitido el informe final que resulte de la auditoría correspondiente a los períodos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009 y del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, de la siguiente entidad auditable:


Por otra parte, cabe señalar que el presente Programa Operativo Anual dará cumplimiento al convenio de coordinación y colaboración celebrado con la Auditoría Superior de la Federación13 respecto a la auditoría de los recursos públicos provenientes de los fondos federales transferidos al Estado de Jalisco. Sin embargo, a la fecha de elaboración del presente documento, la ASF aún no ha hecho del conocimiento de este órgano técnico el nombre de los fondos y entidades a revisar, por lo que, de conformidad con lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII y SEGUNDA, fracción IV, del citado convenio, una vez que se cuente con la información respectiva, serán incorporadas al presente POA las auditorías que se realizarán.

*La auditoría al ejercicio fiscal 2010 se efectuará una vez que se concluya la correspondiente al ejercicio inmediato anterior. 13

“Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Estado de Jalisco, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS)” publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2010.

NO.META / ALCANCE

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12



Auditoría a la cuenta pública del Poder Legislativo del Estado de Jalisco correspondiente al ejercicio fiscal 2009.






otras entidades recurrentes en la mala utilización del gasto público


Auditoría a la cuenta pública del Poder Legislativo del Estado de

Jalisco correspondiente al ejercicio fiscal 2010.*

COMENTARIOS:




DEPARTAMENTO: DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA Al PODER LEGISLATIVO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS.


LLEVAR A CABO LA PRÁCTICA DE VISITAS, INSPECCIONES Y AUDITORÍAS A LOS PODERES EJECUTIVO, LEGISLATIVO Y JUDICIAL, ASÍ COMO A LOS

ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS ESTATALES, A FIN DE EMITIR LOS INFORMES DERIVADOS DE LAS REVISIONES, APLICANDO LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA EMITIDAS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS, DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL DEPARTAMENTO: LLEVAR A CABO REVISIONES A RUBROS ESPECÍFICOS VINCULADOS CON LA PLANEACIÓN, CONFORME A LA NATURALEZA Y A LAS FUNCIONES DEL PODER LEGISLATIVO Y LOS ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS, TENIENDO COMO BASE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADOS,

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Y ESTADO DE EJERCICIO DEL PRESUPUESTO.

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):AP-01 RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS, AP-02 ENTIDADES RECURRENTES EN LA MALA UTILIZACIÓN DEL GASTO, AP-03 ENTIDADES DE GOBIERNO AUDITADAS, AP-04 COMPARATIVO DE RECURSOS PÚBLICOS AUDITADOS.


1 Poder Ejecutivo del Estado 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

1 Instituto Jalisciense de la Juventud (IJJ) 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

2 Consejo Estatal para el Fomento Deportivo y el Apoyo a la Juventud (CODE)

2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

3Fideicomiso No. 2001436 para el Desarrollo de Infraestructura y Equipamiento Deportivo para los Juegos Panamericanos Guadalajara 2011


4 Colegio de Bachilleres del Estado de Jalisco (COBAEJ) 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

5Organismo Coordinador de la Operación Integral del Servicio de Transporte Público del Estado (OCOIT)


6 Sistema de Tren Eléctrico Urbano (SITEUR) 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

7 Instituto Jalisciense de Asistencia Social (IJAS) 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

8 Instituto de Pensiones del Estado 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

9 Fideicomiso de la Zona Metropolitana de Guadalajara 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

1 Supremo Tribunal de Justicia del Estado de Jalisco (STJ) 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

1 Poder Legislativo del Estado de Jalisco 2009 INFORME X X X X X X X X X X X X

2 Poder Legislativo del Estado de Jalisco 2010 INFORME X X X X X X X X X X X X

CRONOGRAMA DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS


M1 M2 M3CANTIDAD ENTIDAD A AUDITAR EJERCICIOETAPA FINAL

CALENDARIZADAM4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO Y ORGANISMOS DESCONCENTRADOS

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL PODER LEGISLATIVO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL PODER JUDICIAL Y TRIBUNAL DE ARBITRAJE Y ESCALAFÓN

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS Y FIDEICOMISOS PÚBLICOS


DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES

OBJETIVO GENERAL

La Dirección de Responsabilidades tiene como objetivo general, establecer los procedimientos de control y registro de cuentas públicas y estados financieros municipales; formular los informes finales de cuentas públicas de los ayuntamientos con la debida motivación y fundamentación legal; y en su caso, dictar los proveídos de requerimiento y sanciones por incumplimiento de los sujetos auditables en la entrega de las cuentas públicas; desahogar los trámites de expedición de copias simples y certificadas de documentos de cuenta pública.


Como objetivos específicos tiene los siguientes: • Establecer los procedimientos de control y registro de cuentas públicas y estados financieros municipales; • Formular los informes de cuentas públicas de los ayuntamientos con la debida motivación y fundamentación legal; • En su caso, dictar los proveídos de requerimiento y sanciones por incumplimiento de los sujetos auditables en la entrega de las cuentas públicas; • Desahogar los trámites de expedición de copias simples y certificadas de documentos de cuenta pública.

DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES


DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES





ESTABLECER LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL Y REGISTRO DE CUENTAS PÚBLICAS Y ESTADOS FINANCIEROS A EFECTO DE FACILITAR LA PRESENTACIÓN DE LOS MISMOS A LOS ENTES OBLIGADOS; FORMULAR LOS INFORMES FINALES DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS PÚBLICAS CON LA DEBIDA MOTIVACIÓN Y FUNDAMENTACIÓN LEGAL Y DENTRO DEL TÉRMINO QUE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR

Y AUDITORÍA PÚBLICA DEL ESTADO DE JALISCO Y SUS MUNICIPIOS ESTABLECE PARA SU ENTREGA AL CONGRESO DEL ESTADO, A TRAVÉS DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA; Y, EN SU CASO, DICTAR LOS PROVEÍDOS DE REQUERIMIENTO Y SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LOS SUJETOS AUDITABLES EN LA ENTREGA DE LAS CUENTAS PÚBLICAS Y DESAHOGAR LOS TRÁMITES DE

SOLICITUD DE EXPEDICIÓN DE COPIAS SIMPLES Y CERTIFICADAS DE DOCUMENTOS EN RESGUARDO.


REVISAR Y ANALIZAR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, SUS MODIFICACIONES, EL INFORME DE AVANCES DE GESTIÓN FINANCIERA Y LAS MODIFICACIONES A LA CARÁTULA DE LA CUENTA PÚBLICA, REMITIDOS POR LAS ENTIDADES MUNICIPALES, COMPROBANDO EL CUMPLIMIENTO EXHORTADO EN LA NORMA VIGENTE Y EFECTUAR EL SEGUIMIENTO A EFECTO DE QUE ÉSTAS SE HAN AJUSTADO A LAS

PARTIDAS Y MONTOS APROBADOS, MEDIANTE EL INFORME PRESUPUESTAL Y ESTADÍSTICO.

Pe. De entidad estatal de fiscalización.Pe01: Adoptar el modelo institucional de la entidad estatal de

fiscalización en la ASEJ, a efecto de que cumpla cabalmente con las atribuciones y obligaciones establecidas por el marco legal.


NO. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES META / ALCANCE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1Llevar a cabo la recepción de las cuentas públicas, estados financieros y cortes de caja, ejercicio 2009.


2Llevar a cabo la recepción de cuentas públicas, estados financieros y cortes de caja, ejercicio 2010.


3Llevar a cabo la recepción de cuentas públicas, estados financieros y cortes de caja, ejercicio 2011.


4Integrar y formular los informes finales de auditoría de las cuentas públicas, con la debida motivación y fundamentación legal.


5Requerir a los servidores públicos por el cumplimiento de la presentación de cuentas públicas, estados financieros, informes y cortes de caja que en términos de ley se les señale.


6Proponer los medios de apremio e imposición de sanciones por incumplimiento de los sujetos auditables en la entrega de cuentas públicas.


7Dar asesoría a los servidores públicos que soliciten en materia de recepción de cuentas públicas.


8 Atención de solicitudes de documentación en resguardo. VARIABLE X X X X X X X X X X X X


DIRECCIÓN TÉCNICA

OBJETIVO GENERAL La Dirección Técnica tiene como objetivo general elaborar las guías y manuales necesarios para el buen funcionamiento de las haciendas públicas, otorgando el apoyo técnico a los municipios para mantener el equilibrio de las finanzas y mejorar el nivel de desarrollo municipal mediante una buena estructura, proporcionando asesoría y capacitación a los funcionarios internos como externos, en el manejo de los diversos temas inherentes a la fiscalización y gestión pública, respondiendo a las exigencias nacionales, vigilando la adecuada utilización de los equipos de cómputo de la Auditoría Superior, la adquisición y renovación de las licencias de usos de programas y proponer los planes de mantenimiento preventivo y correctivo que se requieran. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

� Registro, integración y actualización de la base de datos derivada de captura de las carátulas de la cuenta pública, ampliaciones, modificaciones al presupuesto y correcciones de carátulas, con el fin de estar en condiciones de generar los reportes estadísticos necesarios para consulta de todas y cada una de las Direcciones de esta dependencia, facilitándoseles de esta manera el cumplimiento de las distintas atribuciones que les corresponden.

� Estadísticas; proporcionar estadísticamente la información que soliciten las Direcciones de la Auditoría Superior, para lograr mediante estudios comparativos, entre otras cosas, mayor eficiencia en el desempeño de las labores de cada una de ellas.

� Mantenimiento de sistemas; manteniendo actualizado el Sistema Integral de Cómputo con el que cuenta la Auditoría Superior se está en condiciones de dar un apoyo actual y confiable conforme a los procedimientos a todas y cada una de las distintas áreas de esta Institución que así lo requieran.

� Mantenimiento de equipos; lograr entre otras cosas, eficacia y eficiencia en las labores encomendadas a las distintas áreas de la Auditoría Superior, mediante el uso de equipos de cómputo en buenas condiciones, esto con un constante y adecuado mantenimiento de los mismos.

� Apoyos y consejos múltiples; obtener una profesionalización en el personal usuario de equipos de cómputo de la ASEJ, mediante un constante apoyo y capacitación en trabajos extraordinarios que son por ellos requeridos, tales como: asesorías en el uso de programas como Word, Excel, PowerPoint y otros; impresiones, organización de archivos, red de datos, diseño de portadas, elaboración de gráficos, información con formatos especiales, elaboración de presentaciones en PowerPoint, respaldos de información, creación de programas, integración de documentos especiales, etc.

� Revisar y analizar el presupuesto de egresos, sus modificaciones, el informe de avances de gestión financiera y las modificaciones a la carátula de la cuenta pública, remitidos por las entidades municipales, comprobando el cumplimiento exhortado en la norma vigente y efectuar el seguimiento a efecto de que éstas se han ajustado a las partidas y montos aprobados, mediante el informe presupuestal y estadístico.

� Capacitar y apoyar técnicamente a los servidores públicos de las entidades auditables, contribuyendo a profesionalizar el ejercicio de sus funciones y obligaciones en lo relativo al manejo de los recursos públicos.


DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y COORDINACIÓN TÉCNICA

De acuerdo con el Propósito General (Pf) y los Objetivos Estratégicos Pf02 y E2 del PIASEJ 2009-2016, este Departamento utiliza los medios electrónicos para brindar orientación a las entidades auditables y con ello economizar recursos. Asimismo, afín al Objetivo Estratégico Pf03 y al Propósito General (Pe03) Estrategia E1) se han diseñado los formatos para el Presupuesto 2011, a efecto de disminuir observaciones a posteriori, ya que el ente auditable sabrá de antemano las inconsistencias que presenta su documento y podrá modificarlo antes de su envío.

El presente programa consta esencialmente de actividades programadas que incluyen la revisión, actualización y/o diseño de formatos que auxilien a los entes sujetos en el cumplimiento de sus obligaciones, creando con ello las herramientas preventivas que les permitan detectar y corregir de inicio posibles riesgos en perjuicio de su patrimonio.

Adicionalmente, se pretende capacitar y/o asesor a los servidores públicos de los entes sujetos a auditoría, con la intención de proporcionarles conocimientos y/o herramientas que aligeren el cumplimiento de las obligaciones respecto del presupuesto y sus modificaciones, el Informe de Avance de Gestión Financiera y Carátulas de Cuenta Pública.

Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.Pf03: Promover mayor capacitación en los servidores públicos de las

entidades auditables para propiciar menos observaciones y recomendaciones en la revisión de las cuentas públicas.

Pf03, E1) Organizar eventos de capacitación de manera constante, con el fin de tener mayor contacto con los sujetos auditables.

Pe. Propósito de entidad estatal de fiscalización Pe03: Generar herramientas preventivas que permitan a los sujetos auditables detectar posible áreas de riesgo, previniendo posibles daños y perjuicios al patrimonio y hacienda de las entidades.

Pe03, E1) Diseñar herramientas técnico-contables que en conjunto con los informes de avance de gestión financiera y demás

información que se cuenta de las entidades auditables, permitan detectar riesgos de daños y perjuicios en las entidades auditables.





ELABORAR LAS GUÍAS Y MANUALES NECESARIOS PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS, OTORGANDO ELAPOYO TÉCNICO A LOS MUNICIPIOS PARA MANTENER EL EQUILIBRIO DE LAS FINANZAS Y MEJORAR EL NIVEL DE DESARROLLOMUNICIPAL MEDIANTE UNA BUENA ESTRUCTURA, PROPORCIONANDO ASESORÍA Y CAPACITACIÓN A LOS FUNCIONARIOS INTERNOS COMOEXTERNOS, EN EL MANEJO DE LOS DIVERSOS TEMAS INHERENTES A LA FISCALIZACIÓN Y GESTIÓN PÚBLICA, RESPONDIENDO A LASEXIGENCIAS NACIONALES, VIGILANDO LA ADECUADA UTILIZACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR, LAADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN DE LAS LICENCIAS DE USOS DE PROGRAMAS Y PROPONER LOS PLANES DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO YCORRECTIVO QUE SE REQUIERAN.

REVISAR Y ANALIZAR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, SUS MODIFICACIONES, EL INFORME DE AVANCES DE GESTIÓN FINANCIERA Y LASMODIFICACIONES A LA CARÁTULA DE LA CUENTA PÚBLICA, REMITIDOS POR LAS ENTIDADES MUNICIPALES, COMPROBANDO ELCUMPLIMIENTO EXHORTADO EN LA NORMA VIGENTE Y EFECTUAR EL SEGUIMIENTO A EFECTO DE QUE ÉSTAS SE HAN AJUSTADO A LASPARTIDAS Y MONTOS APROBADOS, MEDIANTE EL INFORME PRESUPUESTAL Y ESTADÍSTICO.

DIRECCIÓN TÉCNICA



DEPARTAMENTO:

DIRECCIÓN TÉCNICA

PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y COORDINACIÓN TÉCNICA


*Cantidad estimada.


1 Elaborar el Programa Operativo Anual 2011 del Departamento. 1 1

2Elaboración y presentación a la Dirección de informes trimestrales.

4 1 1 1 1

3 Elaboración de informe anual de cumplimiento. 1 1

4Analizar los presupuestos públicos municipales del ejercicio 2011 que remiten las entidades auditables.

303 75 76 76 76

5Remitir al titular responsable el informe “Resultado del Análisis” al presupuesto del ejercicio 2011.

303 75 76 76 76

6Notificar al presidente municipal la falta de la presentación del presupuesto del ejercicio 2011.

50* 50

7Elaborar informe estadístico de los presupuestos municipales recibidos, correspondientes al ejercicio 2011.

1 1

8Elaborar y remitir a la Dirección de Auditoría a Municipios el “Informe Presupuestal y Estadístico del ejercicio 2010”.

125 25 20 35 12 3 5 25

9Analizar la totalidad de las modificaciones recibidas respecto del presupuesto 2011.

150* 44 22 8 15 1 8 8 20 20 0 4

10Analizar las modificaciones a la carátula de la cuenta pública municipal que remiten las autoridades municipales.

72* 4 17 6 2 1 7 7 14 3 11

11Actualizar los formatos del proyecto de los Informes de Avance de Gestión Financiera para el ejercicio 2011.

1 X X

12

Capacitar y proporcionar la orientación indispensable a funcionarios y servidores públicos municipales en la elaboración de los Informes de Avance de Gestión Financiera 2011.

1 1

13Analizar los Informes de Avance de Gestión Financiera (semestral y anual) del ejercicio 2010 recibidos a la fecha.

250 125 125

14Actualizar los formatos del proyecto de presupuesto público municipal correspondiente al ejercicio 2012.

1 X X

15Capacitar y proporcionar a servidores públicos municipales en la elaboración del presupuesto ejercicio 2012.

2 1 1

16Elaborar y enviar oficios notificación de inconsistencias del Informe de Avance de Gestión Financiera 2010.

386 193 193

17Análisis a los Informes de Avance de Gestión Financiera 2011 de las entidades auditables que se reciban.

386 128 129 129

18 Elaborar proyecto de cuenta pública. 1 X X19 Asesorías 580 52 87 64 44 41 55 50 78 30 27 5220 Análisis al desempeño 2010 125 25 50 50

COMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE EVALUACIÓN, INFORMÁTICA, ESTADÍSTICA Y SISTEMAS


1Elaboración del Programa Operativo Anual del Departamento, para el ejercicio fiscal de 2011.

1 X X

2Elaboración del avance trimestral del Programa Operativo Anual 2011.

4 X X X X

3Elaboración de tarjeta informativa semanal del estado actualizado de cuentas públicas y eventos relevantes.

*** X X X X X X X X X X X X

4

Verificación de la información en medios magnéticos incorporada al Sistema de Cuenta Pública del ejercicio 2011 con la entrega en documentos físicos, así como las modificaciones presupuestales de cada municipio.


5Respaldo y archivo de las bases de datos de las cuentas públicas de los ejercicios 2009, 2010 y 2011.


6Elaboración de estadísticas en formatos de pormenores de cuenta pública y de Secretaría de Finanzas del ejercicio fiscal 2011.


7Asesoría a los funcionarios municipales en el manejo de Sistema de Captura de Cuenta Pública Municipal Ejercicio 2011 y ejercicios anteriores.


Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente. Pf04: Impulsar el desarrollo tecnológico en la ASEJ.E3) Revisar el sistema de presentación de cuenta pública a efecto

de que se utilicen las herramientas tecnológicas de mayor actualidad.




ELABORAR LAS GUÍAS Y MANUALES NECESARIOS PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS, OTORGANDO ELAPOYO TÉCNICO A LOS MUNICIPIOS PARA MANTENER EL EQUILIBRIO DE LAS FINANZAS Y MEJORAR EL NIVEL DE DESARROLLOMUNICIPAL MEDIANTE UNA BUENA ESTRUCTURA, PROPORCIONANDO ASESORÍA Y CAPACITACIÓN A LOS FUNCIONARIOS INTERNOS COMOEXTERNOS, EN EL MANEJO DE LOS DIVERSOS TEMAS INHERENTES A LA FISCALIZACIÓN Y GESTIÓN PÚBLICA, VIGILANDO LA ADECUADAUTILIZACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR, LA ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN DE LAS LICENCIAS DE USOSDE PROGRAMAS Y PROPONER LOS PLANES DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO QUE SE REQUIERAN.

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO: REALIZAR EL REGISTRO, INTEGRACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE CAPTURA DE CARÁTULAS DE CUENTA PÚBLICA;GENERAR REPORTES ESTADÍSTICOS; MANTENIMIENTO DE SISTEMAS Y EQUIPOS; CAPACITACIONES Y ASESORÍAS PARA EL PERSONAL DELA ASEJ.

DIRECCIÓN TÉCNICA


DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN TÉCNICA

DEPARTAMENTO: EVALUACIÓN, INFORMÁTICA, ESTADÍSTICA Y SISTEMAS


***Cantidad variable.


7Asesoría a los funcionarios municipales en el manejo de Sistema de Captura de Cuenta Pública Municipal 2011 y ejercicios anteriores.


8

Mantenimiento y desarrollo de aplicaciones de sistemas

internos (viáticos, almacén de papelería, registro de visitantes, recursos humanos, intranet, contenido y diseño de página web).


9Sistema informático estatal de auditoría (Subsistema de rendición de cuentas ASEJ2011, recepción de cuentas públicas 2011 y consulta de cuentas públicas municipales).


10

Administración del Firewall (adecuaciones para incremento de

seguridad informática para salida a red WAN). Reforzamiento de la seguridad de la información en los equipos de la ASEJ en la red LAN: directorio activo de Windows server, biometría, correos electrónicos, tarjetas inteligentes y firma electrónica en correo institucional.


11Administración del dominio ASEJ, (administración de usuarios, de archivos y carpetas, impresoras y demás recursos compartidos mediante el servidor).


12Realización continua de respaldos de la información que contienen los servidores.

***

13Mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo de escritorio, laptops e impresoras de la ASEJ.

*** X X X X

14Apoyos continuos a todo el personal usuario de equipo de cómputo de la ASEJ (Actividades diversas).


COMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE INVESTIGACIÓN, ANÁLISIS Y NORMATIVIDAD TÉCNICA


1Elaboración del Programa Operativo Anual 2011 del Departamento.

1 X


4 X X X X

3Elaboración de los formatos de la carátula de la cuenta pública 2012, en coordinación con el Departamento de Planeación,

Programación y Coordinación Técnica.

1 X X X


ELABORAR LAS GUÍAS Y MANUALES NECESARIOS PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS, OTORGANDO ELAPOYO TÉCNICO A LOS MUNICIPIOS PARA MANTENER EL EQUILIBRIO DE LAS FINANZAS Y MEJORAR EL NIVEL DE DESARROLLOMUNICIPAL MEDIANTE UNA BUENA ESTRUCTURA, PROPORCIONANDO ASESORÍA Y CAPACITACIÓN A LOS FUNCIONARIOS INTERNOS COMO

EXTERNOS, EN EL MANEJO DE LOS DIVERSOS TEMAS INHERENTES A LA FISCALIZACIÓN Y GESTIÓN PÚBLICA, VIGILANDO LA ADECUADAUTILIZACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR, LA ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN DE LAS LICENCIAS DE USOSDE PROGRAMAS Y PROPONER LOS PLANES DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO QUE SE REQUIERAN.

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO: ORIENTAR A LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS EN LO REFERENTE A ASPECTOS NORMATIVOS, PROCEDIMIENTOS Y CRITERIOS PARA LAAPLICACIÓN DE RECURSOS PÚBLICOS; ACTUALIZACIÓN Y CREACIÓN DE DOCUMENTOS Y PROGRAMAS PARA FACILITAR LA CAPTURA DEDATOS Y LA ENTREGA DE CUENTAS.

DIRECCIÓN TÉCNICA



DEPARTAMENTO: INVESTIGACIÓN, ANÁLISIS Y NORMATIVIDAD TÉCNICA

Pf03: Promover mayor capacitación en los servidores públicos de las entidades auditables para propiciar menos observaciones y recomendaciones en la revisión de las cuentas públicas.

E1) Organizar eventos de capacitación de manera constante, con el fin de tener mayor contacto con los sujetos auditables.



Pf04: Impulsar el desarrollo tecnológico en la ASEJ.E3) Revisar el sistema de presentación de cuenta pública a efecto

de que se utilicen las herramientas tecnológicas de mayor actualidad.



***Cantidad variable.

*Cantidad estimada.


4

En coordinación con el Departamento de Capacitación a Entidades Fiscalizadas, se llevará a cabo la logística necesaria para el desarrollo de los cursos de orientación, a los funcionarios municipales de los ayuntamientos que así se programen para el ejercicio fiscal 2011.

*** X X X X X X X X X X X

5Conclusión del proyecto del Manual de Deuda Pública Municipal

1 X X X X

6Proporcionar orientación y aclaraciones a los servidores públicos municipales que lo soliciten, en lo referente a aspectos normativos y sus procedimientos.


7Seguimiento en la implantación del sistema de certificación ISO 9001:2008 para efectos del mantenimiento de dicho sistema.


8

Auxiliar al Departamento de Planeación, Programación y Coordinación Técnica, en la elaboración y fundamentación de los oficios emitidos a las entidades auditadas respecto de sus presupuestos de egresos y observaciones de los mismos.


9

En coordinación con el Departamento de Planeación, Programación y Coordinación Técnica, se llevará a cabo la logística necesaria y participación en el desarrollo de los talleres de orientación, para la elaboración del presupuesto 2012.

8* X X X X

10Actualizar la Guía Técnica de Avance de Gestión Financiera, así como los respectivos formatos 2011, en coordinación con el Depto. de Planeación, Programación y Coordinación Técnica.

1 X X X

11Actualizar el calendario de cumplimiento de obligaciones para las entidades auditables 2011, en coordinación con el Depto. de Capacitación a Entidades Fiscalizadas.

1 X X

12 Registro y seguimiento de la deuda pública municipal. 125 X X

COMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE CAPACITACIÓN A ENTIDADES FISCALIZADAS

De conformidad con lo dispuesto en los artículos 49 y 50 de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, este Departamento de Capacitación a Entidades Fiscalizadas cumplirá con sus atribuciones establecidas en los dispositivos jurídicos antes mencionados de acuerdo con el presente Programa Anual de Capacitación para el ejercicio fiscal 2011. El programa en comento contempla la realización de asesoría puntual y concreta a los sujetos auditables que soliciten información, sobre sistemas criterios y principios de contabilidad y gasto público; obra pública, fraccionamientos, procedimientos administrativo, financiero y legales entre otros, que les permita una eficiente rendición de cuentas y el ejercicio del gasto público. Para tal objetivo, se planea organizar 10 temas en 50 grupos, esperando una asistencia de aproximadamente 3,000 servidores públicos que coadyuven al cumplimiento de la normatividad que el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC”, contempla para el logro de las metas establecidas en los Planes de Desarrollo Municipal y en los Programas Operativos Anuales que generen el bienestar y el desarrollo de la población. Este departamento ofrece permanentemente orientación, asesoría y apoyo por diferentes vías: telefónica, correo electrónico, fax, en el auditorio de capacitación de la propia institución y en los Ayuntamientos, con el objetivo de fortalecer la profesionalización y eficiencia en el ejercicio de las actividades que realizan, para que auditores y auditados cumplan con sus funciones y atribuciones de conformidad con lo establecido en la legislación vigente.

DIRECCIÓN TÉCNICA


Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente. Pf03: Promover mayor capacitación en los servidores públicos de las

entidades auditables para propiciar menos observaciones y recomendaciones en la revisión de las cuentas públicas.

E1) Organizar eventos de capacitación de manera constante, con el fin de tener mayor contacto con los sujetos auditables.




ELABORAR LAS GUÍAS Y MANUALES NECESARIOS PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS, OTORGANDO ELAPOYO TÉCNICO A LOS MUNICIPIOS PARA MANTENER EL EQUILIBRIO DE LAS FINANZAS Y MEJORAR EL NIVEL DE DESARROLLOMUNICIPAL MEDIANTE UNA BUENA ESTRUCTURA, PROPORCIONANDO ASESORÍA Y CAPACITACIÓN A LOS FUNCIONARIOS INTERNOS COMOEXTERNOS, EN EL MANEJO DE LOS DIVERSOS TEMAS INHERENTES A LA FISCALIZACIÓN Y GESTIÓN PÚBLICA, VIGILANDO LA ADECUADAUTILIZACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR, LA ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN DE LAS LICENCIAS DE USOSDE PROGRAMAS Y PROPONER LOS PLANES DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO QUE SE REQUIERAN.

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO: CAPACITAR Y APOYAR TÉCNICAMENTE A LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADAS, QUE CONTRIBUYA APROFESIONALIZAR EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES Y OBLIGACIONES, APOYÁNDOLOS Y ORIENTÁNDOLOS EN EL PROCESO TÉCNICO YNORMATIVO DE LA REVISIÓN, EXAMEN Y AUDITORÍA DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.


DEPARTAMENTO: CAPACITACIÓN A ENTIDADES FISCALIZADAS



1 Informe de actividades realizadas en el ejercicio fiscal del 2010. 1 X

2Elaboración del Programa Operativo Anual del departamento para el ejercicio fiscal del 2011.

1 X


4 X X X X

4Entrega del calendario de cctividades municipales 2011, a los servidores públicos de los 125 H. Ayuntamientos.

250 X

5

Capacitación y orientación sobre utilización y manejo del software para la elaboración de las carátulas de la cuenta pública y su respectiva fiscalización, dirigido a los servidores públicos municipales.

5 X

6Capacitación al personal que labora en las haciendas municipales sobre “La integración y presentación de la cuenta pública”.

5 X

7Curso de capacitación “La Integración y presentación de la cuenta pública de las OPD´s municipales del 2010”.

5 X

8Elaboración de las diversas memorias de los talleres realizados en el año.

3 X X X X X X X X X X X

9Curso sobre la “Ley General de Contabilidad Gubernamental”, orientación a los municipios sobre “El avance del CONAC” (Consejo Nacional de Armonización Contable).

7 X

10Curso sobre la “Ley General de Contabilidad Gubernamental”, orientación a los OPD´s municipales sobre “El avance del CONAC” (Consejo Nacional de Armonización Contable).

7 X X

11Curso – Taller de actualización sobre los Fondos de Aportaciones Federales del Ramo General 33 FAISM y FAFM dirigido a 300 servidores públicos.

5 X X

12Capacitación al personal de Obra Pública Municipal y demás personal involucrado; en el tema: “La Obra Pública Municipal”.

5 X

13Capacitación al personal de Obra Pública Municipal en el tema “Fraccionamientos y acciones urbanísticas”

*** X X

14

Talleres de orientación para “La Elaboración del Informe de Avances de la Gestión Financiera” para los encargados de las Haciendas Públicas y Jefes de Egresos, dirigido a 350 servidores públicos.

6 X



15Talleres de orientación para “La Elaboración del Informe de Avances de la Gestión Financiera” dirigido a 250 servidores públicos de las OPD´s municipales.

*** X X

16Curso “Presupuestos de Egresos 2012” para los encargados de las Haciendas Públicas y Jefes de Egresos, dirigido a 250 servidores públicos.

6 X

17Curso “Presupuestos de Egresos 2012 para OPD´s” dirigido a los Directores y Administradores de los Organismos Públicos Descentralizados Municipales a más de 250 servidores públicos.

6 X X

18Iniciar la actualización del Manual de Operación de los Fondos de Aportaciones del Ramo 33 FAISM Y FAFM 2012.

1 X X

19Atención personalizada en el manejo del software de la cuenta pública en las instalaciones de la ASEJ o en las oficinas de las haciendas públicas de los 125 ayuntamientos que así lo soliciten.

*** X X X X

20Elaboración del Proyecto del Programa Operativo Anual 2012 deldepartamento.

1 X X

COMENTARIOS:

*** Cantidad variable.


DEPARTAMENTO DE PROFESIONALIZACIÓN EN LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR

El Programa de Profesionalización para el ejercicio fiscal 2011 se diseña conforme a las necesidades observadas durante el año inmediato anterior, así mismo se tomarán en cuenta los resultados arrojados en la aplicación de evaluaciones al desempeño del personal, por los jefes inmediatos de las distintas áreas de la ASEJ, siempre y cuando hayan sido recibidas estas últimas en tiempo y forma por el Departamento de Profesionalización en la Fiscalización Superior. En todo momento se procurará elevar la eficiencia, eficacia y efectividad de los trabajos que realizan las áreas operativas, mejorando la calidad y actitud del personal que labora en la ASEJ.

Dicho programa se basa en las tres áreas que establece el Reglamento de Escalafón y Capacitación del Poder Legislativo del Estado de Jalisco en su artículo 20:

1. Formación básica

2. Desarrollo profesional

3. Especialidades en materias de áreas específicas conforme a las necesidades internas.

La primera comprende todo lo relacionado con el mejoramiento de la calidad humana, al fortalecimiento de los valores y principios éticos de la ASEJ y a la promoción de la conclusión o inicio de los estudios básicos del personal; fortaleciendo con esto, las bases fundamentales por las que debe dirigirse un servidor público.

La segunda, se refiere a los aspectos de superación personal, tomando en cuenta el grado de estudios profesionales de cada servidor público, promoviendo la capacitación continua, elevando su nivel profesional.

La tercera, se relaciona con la capacitación especializada, es decir la instrucción del servidor público de acuerdo a las necesidades específicas de su área de trabajo, tales como: cursos de fiscalización, actualización en legislación, recursos federales y normas específicas.

En el diseño del programa se considerará también lo siguiente:

Para la capacitación que tendrá cada servidor público se tomará como referencia, preferentemente, las solicitudes que realicen directamente cada área mediante su dirección vía memorándum y a través de “La Evaluación al Desempeño del Servidor Público” realizadas por los jefes inmediatos y avaladas por los directores, y que hayan sido recibidas en tiempo y forma por el Departamento de Profesionalización en la Fiscalización Superior.

Asimismo, se dará continuidad a los estudios de diplomados de acuerdo al convenio firmado en 2007, por la ASEJ con la Universidad Autónoma de Guadalajara, para que nos sean otorgados de manera especial, estudios de postgrado, especialidad y maestría en materia de “Fiscalización Superior”. Asimismo, se realizarán las gestiones necesarias con otras instituciones dedicadas a la capacitación especializadas, entre otras: Colegios de Profesionales, UNIVA, Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción, ITESO, con la finalidad de que nos brinden descuentos para el personal, proporciones a bajos costos o de manera gratuita, la capacitación ofertada por ellas.


Se otorgarán las capacitaciones que se deriven del Programa Abierto de Capacitación PROFIS y ASF-ASOFIS 2011 y de la Secretaría de Administración del Poder Ejecutivo, así como la capacitación virtual posible que ofrece la ASEJ y la Secretaría del Trabajo mediante sus sitios web, proporcionando para tal efecto el equipo de cómputo que está al servicio de los servidores públicos en la biblioteca de la ASEJ.

La capacitación tomada será cuantificada dándole continuidad a las “Metas de capacitación”, dónde cada servidor público tiene el compromiso de reunir al menos 40 puntos de capacitación anual, dichos puntos se definen en el Reglamento de capacitación de la ASEJ “RC-AS-TE-001”. De esta forma cuando así se requiera, se podrá poner a disposición esta información, de la autoridad competente, en los casos de que el personal aspire a tener cargos de un nivel superior en la dependencia.

Entre otras actividades:

Se concretará la transformación del boletín “Sumando Conocimientos de Fiscalización”, boletín realizado en años anteriores, en una revista virtual oficial bimestral, misma que se pretende sea distribuida mediante la intranet, vía correo electrónico y por la página de Internet de la ASEJ www.asej.gob.mx para que sea vista tanto por el personal de la institución, como por los organismos sujetos de revisión, para que surja como un medio de comunicación de este órgano técnico con todo el aparato gubernamental del Estado de Jalisco, incluso con la pretensión de ser enviada a todos los organismos de fiscalización superior del país. En esta revista se informará respecto a las novedades en la fiscalización superior, en el estado, en la nación y el mundo, así como de las actividades que se realicen en la institución.

Se prestarán los servicios de biblioteca, tales como préstamos de libros, sala de cómputo, con servicio de intranet e internet y apoyo al personal para el llenado de su declaración patrimonial, con el fin de incentivar el cumplimiento puntual de esta obligación.



1Informe general de actividades realizadas en el ejercicio fiscal del 2010.

1 X

2Elaboración del programa operativo anual del departamento para el ejercicio fiscal del 2011.

1 X

3Elaboración del avance trimestral del programa operativo anual 2011.

4 X X X X

4Curso sobre el panorama y estudio general de la normativa internacional.

1 X

5 Curso sobre análisis de riesgos y evaluación del control interno. 1 X

6Curso sobre elaboración del plan específico de auditoría y guías de revisión.

1 X

7Curso de métodos cuantitativos y cualitativos aplicados a la auditoría (Determinación óptima de muestras).

1 X

8 Curso de técnicas y procedimientos de auditoría. 1 X9 Capacitación sobre el proceso de ejecución de auditoría. 1 X

10Curso para la elaboración e integración del expediente de auditoría.

1 X

11Curso sobre bases metodológicas de la elaboración del informe de auditoría.

1 X


PROFESIONALIZACIÓN EN LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR

E2) Revisar el programa de capacitación de los servidores públicos de la ASEJ, a efecto de garantizar que se promueva el desarrollo

profesional y humano de sus integrantes.

Propósito general:

Pp. Propósito de profesionalización de la fiscalización.Pp01: Propiciar mayor profesionalismo en los servidores públicos de la

ASEJ.

DIRECCIÓN TÉCNICA



DEPARTAMENTO:


ELABORAR LAS GUÍAS Y MANUALES NECESARIOS PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS, OTORGANDO EL APOYO TÉCNICO A LOS MUNICIPIOS PARA MANTENER EL EQUILIBRIO DE LAS FINANZAS Y MEJORAR EL NIVEL DE DESARROLLO MUNICIPAL MEDIANTE UNA BUENA ESTRUCTURA, PROPORCIONANDO ASESORÍA Y CAPACITACIÓN A LOS FUNCIONARIOS INTERNOS COMO EXTERNOS, EN EL MANEJO DE LOS DIVERSOS TEMAS INHERENTES A LA FISCALIZACIÓN Y GESTIÓN PÚBLICA, VIGILANDO LA ADECUADA UTILIZACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR, LA ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN DE LAS LICENCIAS DE USOS DE PROGRAMAS Y PROPONER LOS PLANES DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO QUE SE REQUIERAN.


CAPACITAR Y APOYAR TÉCNICAMENTE A LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LA ASEJ, QUE CONTRIBUYA A PROFESIONALIZAR EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES Y OBLIGACIONES, APOYÁNDOLOS Y ORIENTÁNDOLOS EN EL PROCESO TÉCNICO Y NORMATIVO DE LA REVISIÓN, EXAMEN Y AUDITORÍA DE LOS RECURSOS PÚBLICOS; ASÍ COMO EN TEMAS DE DESARROLLO HUMANO EN RELACIÓN CON EL MODELO DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Y EL MODELO DE EQUIDAD DE GÉNERO.

Objetivo(s) estratégico(s): Estrategia (s):



12 Curso - taller de análisis de informes de auditoría. 1 X

13Curso para determinación de observaciones y acciones promovidas.

1 X

14 Curso de auditoría forense. 1 X15 Capacitación sobre auditoría de obra pública. 1 X

16Curso sobre mecanismos de transparencia de los recursos federales a estados y municipios.

1 X

17Curso de procedimientos de revisión y aspectos estratégicos en las auditorías al Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP).

1 X

18Curso de Fiscalización del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular).

1 X

19Curso para Fiscalización al Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA).

1 X

20Curso de Fiscalización al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF).

1 X

21Curso de Fiscalización al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM).

1 X

22Curso de Fiscalización al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) y el Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados (FIES).

1 X

23Curso de rendición de cuentas, transparencia y combate a la corrupción.

1 X

24 Curso de responsabilidades de los servidores públicos. 1 X

25Curso sobre construcción y fiscalización de indicadores de gestión y de resultados.

1 X

26Curso de estilo editorial para la redacción de informes de auditoría.

1 X

27Curso sobre sistema de evaluación del desempeño para evaluar la gestión Estatal y Municipal.

1 X

28 Curso de marco regulatorio de la Contabilidad Gubernamental. 1 X

29Curso sobre diseño de pruebas e integración de papeles de trabajo con herramientas ofimáticas.

1 X

30Curso para aplicación de la inteligencia emocional en el ámbito laboral.

1 X



31 Curso de liderazgo, motivación y ambiente laboral. 1 X32 Curso de comunicación efectiva. 1 X33 Diplomado de PbR 1 X34 Curso de macroplaneación del proceso de auditoría. 1 X

35Curso sobre estrategias para la implantación de la auditoría forense.

1 X

36 Curso sobre proceso para la certificación internacional. 1 X37 Curso de equidad de género. 1 X38 Curso de lenguaje claro. 1 X39 Curso sobre comprobantes digitales. 1 X40 Curso sobre derechos humanos y no discriminación. 1 X41 Curso sobre acoso sexual. 1 X42 Curso sobre delito cibernético. 1 X43 Curso para prevención de la violencia en la pareja. 1 X44 Curso sobre derechos humanos y participación ciudadana. 1 X45 Curso “me conozco, me quiero y me cuido”. 1 X46 Curso sobre paternidades afectivas. 1 X

47Curso para prevención de la violencia en el noviazgo yembarazo adolecentes.

1 X

48 Curso sobre acoso sexual laboral. 1 X

50Elaboración del Proyecto del Programa Operativo Anual 2012del departamento.

1 X X

51Atender las diversas actividades no programadas y ordenadaspor el superior jerárquico.


COMENTARIOS:


DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

OBJETIVO GENERAL

Vigilar que la Auditoría Superior del Estado de Jalisco cumpla con las normas y demás disposiciones legales y técnicas que le son aplicables, para elevar la eficiencia, eficacia y economía en el desarrollo de sus actividades y el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en el Programa Operativo Anual de la ASEJ, con base en la mejora continua de los procesos y sistemas de trabajo.


� Analizar los procesos de auditoría y papeles de trabajo, de acuerdo al marco normativo que regula el funcionamiento y operación de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, a fin de elevar la eficiencia, eficacia y economía en la consecución de los objetivos y metas establecidos.

� Proponer los programas y cursos de formación y capacitación para elevar el nivel técnico y profesional del personal adscrito a la Dirección de Programación, Evaluación y Seguimiento.

� Evaluar el desempeño del personal conforme a las políticas y procedimientos establecidos en la Auditoría Superior del Estado de Jalisco.

� Supervisar la atención a las recomendaciones y observaciones emitidas por instancias externas e internas y acciones promovidas.

� Aumentar la eficiencia y eficacia en las actividades que realiza la Auditoría Superior del Estado de Jalisco mediante el establecimiento y mantenimiento de un Sistema de Gestión de Calidad y de mejora continua de procesos, con miras a la excelencia.

� Promover la igualdad de oportunidades y de trato entre los hombres y las mujeres que laboramos para la Auditoría Superior, mediante el establecimiento y mantenimiento de un modelo de Equidad de Género.

La DPES programa sus actividades para el periodo comprendido de enero a diciembre del año 2011, alineándose al Plan Institucional de Gestión Pública de la ASEJ (PIASEJ 2009-2016), como se describe en el siguiente cronograma:



ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

X X

X

X

X

X

X X X X X

X X X X X

X

X

X

X

X X

dentro del sistema.






DEPARTAMENTO:

DE PROGRAMACIÓN, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

ÁREA ENCARGADA DEL SGC Y DEL SGEG.

VIGILAR QUE LA ASEJ CUMPLA CON LAS NORMAS Y DEMÁS DISPOSICIONES LEGALES QUE LE SON APLICABLES PARA ELEVAR LA EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍA EN EL DESARROLLO DE SUS ACTIVIDADES Y EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS Y METAS ESTABLECIDOS.

MEJORAR LOS PROCESOS Y SISTEMAS DE TRABAJO DE LA ASEJ.

META DEL DEPARTAMENTO:



PfO1, E1) Crear un manual de planeación, que permita programar, planear, organizar y seleccionar las entidades a fiscalizar en cada ejercicio fiscal, con base en indicadores

claves. PfO2, E1) Revisar los procedimientos de auditoría para

coordinar las diversas unidades administrativas de la ASEJ.


AUDITAR EL 100% DE LOS PROCEDIMIENTOS DE SGC DE MAYOR IMPACTO.

ACCIONES



PfO2: Lograr mayor coordinación entre las unidades administrativas y

promover el uso racional de los recursos.

PS-03 PROCEDIMIENTOS AUDITADOS DEL SGC. PS-04 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DEL SGC AUDITADOS.

1

Comprobar la efectividad e impacto de las acciones propuestas en el plan.

1

Recibir y revisar el plan de acciones de cada unidad administrativa.

Formular el plan de acciones de la Dirección.

1

Analizar los procesos de auditoría y papeles de

trabajo, de acuerdo al marco normativo y al SGC que regula el funcionamiento y operación de la ASEJ, mediante la aplicación de auditoría interna de calidad 2011.

1

Recibir en tiempo y forma los formatos de "acción correctiva", así como el plan de acciones.

Programar auditoría interna de calidad (Apertura, cierre, áreas, fechas, etc).

Implementar el plan de acciones de la Dirección.3

COMENTARIOS:


Respecto de la meta del departamento, el 100% de los procedimientos que se mencionan no se refiere al total de procedimientos certificados existentes, sino a revisar el 100% de aquéllos que tengan mayor impacto

Selección y capacitación (si se requiere) de auditores internos.

Aplicar la auditoría a las unidades administrativas seleccionadas.

Evaluación de auditores.

Entrega del informe de auditoría.

Dar seguimiento a las "no conformidades mayores detectadas", al plan de acciones para la mejora continua y atención de las recomendaciones derivadas de la auditoría interna de calidad 2011, en

su caso.

Revisar el plan de acciones de cada unidad administrativa.2

Dar seguimiento a las "no conformidades mayores

detectadas", al plan de acciones para la mejora continua y atención de las recomendaciones derivadas de la auditoría interna de calidad 2010.




X

X

X X

X X X X X X X X X X X X

X X X X X X X X X X X X

X

X X X X

X X X X

X X X X

X X X X

X

X X X X4

Asistencia a capacitaciones por el personal de la DPES.

19Selección de cursos y de asistentes a la capacitación.

Entrega de constancia(s) del(los) curso(s) recibido(s) al Depto. de R.H. y al Depto. de profesionalización, en su caso.

3Aplicar evaluaciones del desempeño al personal de la DPES.

24

Solicitar la constancia individual de cursos.

Realizar la evaluación del desempeño.

Entregar a la D. Técnica (depto. de profesionalización) las evaluaciones

2

Dar seguimiento al plan de acciones para la mejora continua y atención de las recomendaciones sugeridas por la entidad que practicó la auditoría externa del MEG 2010.

1


Comprobar la efectividad e impacto de las acciones propuestas por todas las unidades administrativas.Formular el plan de acciones de la Dirección.

Implementar el plan de acciones de la Dirección.

1Proponer a la D. Técnica temas de capacitación para el personal de la ASEJ, que promuevan la equidad de género y garanticen el desarrollo humano.

1

Formular relación de temas de capacitación a proponer.

Enviar la relación realizada a la Dirección Técnica y verificar que se incluya en programa de capacitación anual.Analizar resultados de capacitación en relación con la equidad de género y el desarrollo humano.

ACCIONES

Pp. Propósito de profesionalización de la fiscalización.

PpO1, E1) Crear un servicio profesional de carrera que permita la objetiva y estricta selección de sus integrantes mediante

examenes de ingresos, permanencia y promoción. Pp01, E2) Revisar el programa de capacitación de los servidores públicos de la ASEJ a efecto de garantizar que se promueva el

desarrollo profesional y humano de sus integrantes.

PpO1: Propiciar mayor profesionalismo en los servidores públicos de la ASEJ.

LOGRAR LA RECERTIFICACIÓN DEL MODELO DE EQUIDAD DE GÉNERO CON UN NIVEL DE APROBACIÓN GRADO A.


Propósito general: Objetivo(s) estratégico(s):




DEPARTAMENTO:



NO APLICA


NO APLICA

Estrategia (s):

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):PS-01 REVISIÓN DE CAPACITACIÓN QUE PROMUEVE DESARROLLO HUMANO. PS-02 REVISIÓN DE CAPACITACIÓN QUE PROMUEVE DESARROLLO HUMANO.






X X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X X X XDar seguimiento a los resultados de la auditoría practicada.

COMENTARIOS:

7

Atención de la auditoría de vigilancia por parte del Instituto Nacional de las Mujeres (INMUJERES) para verificar el cumplimiento del sistema de gestión de equidad de género implementado.

1Recibir resultados.

Capturar los resultados de la encuesta.

Entrega de los resultados a cada unidad administrativa, a través del comité de equidad de género.Difusión de los resultados relevantes del diagnóstico.

Recibir el plan de auditoría del INMUJERES.

Difundir el plan de auditoría a cada unidad administrativa.

Atender la auditoría.


6Realizar diagnóstico a través de la encuesta del Modelo de Equidad de Género (MEG).

371

Revisar el formato de la encuesta del MEG a aplicar.

Verificar que el comité de equidad de género aplique la encuesta del MEG a todo el personal de la ASEJ.

5Aplicación de la auditoría interna 2011 del Modelo de Equidad de Género (MEG).

1

Programar auditoría (Apertura, cierre, áreas, fechas, etc).

Selección y capacitación (si se requiere) de auditores internos.

Realizar la auditoría a las unidades administrativas seleccionadas.



Dar seguimiento a los resultados de la auditoría practicada.

ACCIONES



M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

X

X X X X X X X X X X X



X

X

X

X

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X X X X

X X X X X X X X

X

X

X

X X X

X

X

X X

NOMBRE(S) DE INDICADOR(ES):PS-03 PROCEDIMIENTOS AUDITADOS DEL SGC. PS-04 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DEL SGC AUDITADOS. PS-05 AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS.

4

Dar seguimiento a las "no conformidades mayores detectadas", al plan de acciones para la mejora continua y atención de las recomendaciones derivadas de la auditoría externa de calidad 2011, en su caso.

1Implementar el plan de acciones de la Dirección.





DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DE PROGRAMACIÓN, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO


1





Implementar el plan de acciones de la Dirección.




Pe. Propósito de entidad estatal de fiscalización.PeO1: Adoptar el modelo institucional de entidad estatal de fiscalización en la ASEJ, a efecto de que cumpla cabalmente con las atribuciones y obligaciones

establecidas por el marco legal.

Crear un sistema de medición institucional que permita determinar el avance de las actividades, funciones, procesos y sistemas de trabajo de las unidades administrativas de la ASEJ.

Pe02, E2)Revisar los procedimientos

ACCIONES

1Encuestas de satisfacción del cliente (entidades auditadas).

80%

Elaborar la encuesta a aplicar a las entidades auditadas.

Aplicar la encuesta (diversos medios de comunicación).

Seguimiento a los resultados negativos o incompletos.

Capturar los resultados de las encuestas aplicadas.

Integrar los resultados al informe anual del desempeño.

Recibir el plan de auditoría de ANCE.



Recibir resultados.


Dar seguimiento al plan de acciones para la mejora continua y atención de las recomendaciones derivadas de la auditoría externa de calidad 2010.



Dar seguimiento a los resultados de la auditoría practicada.

2

Atención de la auditoría de seguimiento por parte de la Asociación de Normalización y Certificación A.C. (ANCE) para evaluar el mantenimiento del sistema de gestión de la calidad con la norma de referencia ISO 9001:2008.

1

3


NO APLICA

APLICAR EL SISTEMA DE MEDICIÓN INSTITUCIONAL PARA LOGRAR LA MEDICIÓN DE AVACES DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA ASEJ.


NO. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADESMETA /

ALCANCEM1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

X

X

X

X

X

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X

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X X X

X X X

X X X

X X X

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X

X

6Formular el programa operativo anual 2012 de la dirección y presentarlo al superior jerárquico.

Recepción del POA autorizado y distribución del mismo a las unidades administrativas.

Identificación de actividades a realizar.

Entrega del POA al superior jerárquico para aprobación.

Elaborar indicadores para las actividades programadas.

Llenado del cronograma de actividades.

Realización de introducción y objetivos del POA.

Revisar que los POA's cumplan con las formalidades que señala la Guía para la elaboración del POA.Integración del POA de la ASEJ.

5Formular el programa operativo anual 2011 de la

dirección y presentarlo al superior jerárquico.1

Recibir los POA's aprobados de cada unidad administrativa.

7Integrar y dar seguimiento al POA 2011, en coordinación con las demás unidades administrativas

de la ASEJ.

1

Entrega del POA al Auditor Superior para revisión final y aprobación.

8Integrar el POA 2012, en coordinación con las demás unidades administrativas de la ASEJ.

1

Recibir los POA's aprobados de cada unidad administrativa.

Revisar que los POA's cumplan con las formalidades que señala la Guía para la elaboración del POA.

Integración del POA de la ASEJ.

1

Identificación de actividades a realizar.

Elaborar indicadores para las actividades programadas.

Llenado del cronograma de actividades.

Realización de introducción y objetivos del POA.

Entrega del POA al superior jerárquico para aprobación.

9Integración del informe anual de desempeño del año 2010.

1

Vaciado de informes trimestrales de cada unidad administrativa.

SolicItar información faltante a las unidades respectivas.

Cálculo de avance real de las actividades de cada unidad administrativa.

Entrega y difusión del informe a cada unidad administrativa.

Comparar el avance real contra el programado de las actividades de cada unidad administrativa.

Realización del informe anual de desempeño.

Entrega del informe anual de desempeño al Auditor Superior para su revisión y

aprobación.

10

Participar en la elaboración del informe anual de

actividades de 2011, en coordinación con las demás unidades administrativas de la ASEJ.

1

Recepción y vaciado de informes trimestrales de cada unidad administrativa.

SolicItar información faltante a las unidades respectivas.

Presentación del Informe trimestral al Auditor Superior.

COMENTARIOS:

11Creación de formatos para presentación de informes

trimestrales.9

Revisión de procedimientos e identificación de actividades.

Realización de formatos.

Cálculo de avance real de las actividades de cada unidad administrativa.

ACCIONES

Envío de proyecto de formatos a cada unidad administrativa y superior jerárquico para revisión y aprobación. Realizar modificaciones a los formatos, en su caso.

Capacitación y distribución de formatos aprobados.

Realización de modificaciones al informe, en su caso.



M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

X

X

X

X

X

X

X

X

X

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X

X

X

X X X

X

X

X

X X

X X

X

X

X

X

X

X

X

3 Desarrollo de documentos solicitados por SA8000.

Desarrollar documentos de trabajo.

Revisión de interacciones de los sistemas.


4Desarrollo de documentos comunes del SGRS con los sistemas implementados en la ASEJ.

Documentos comunes a los tres sistemas.

Definición de actividades por área.

Subir a la red interna los documentos elaborados.

Difusión de documentos al personal.

Integración de documentos, planes y programas.Documentos integrados.

Conjuntar documentos de los sistemas.

Realizar planes y programas conjuntos.

Desarrollar documentos de trabajo.

Realizar ajustes o modificaciones.

Entregar a las áreas correspondientes.

Autorización de documentos de SA8000.

5



Definición de actividades por realizar.

Establecer cronograma de avance.

Establecer comité de trabajo.


Obtener autorización del plan general.

Propósito general:

Presentación a la alta dirección.

Esperar retroalimentación de la alta dirección.

Estrategia (s):

Pe. Propósito de entidad estatal de fiscalización.

Pe03, E2) Promover e incentivar la creación de organismos o áreas de control interno en las entidades auditables que permitan

realizar actividades de control de recursos y detección de riesgos.

2


1Plan general autorizado.

Estructuración del plan general.

Integración del plan general.

ACCIONES

Objetivo(s) estratégico(s):




DEPARTAMENTO:


PeO3: Generar herramientas preventivas que permitan a los sujetos auditables detectar posibles áreas de riesgo, previniendo posibles daños y perjuicios al

patrimonio y hacienda de las entidades.

Desarrollar documentos de trabajo

Presentación e integración del comité.

Desarrollo del plan general.

Documentos difundidos entre el personal.

Elaboración de documentos de SA8000.

Subir a la red interna los documentos elaborados.

Difusión de documentos al personal.

Definición de áreas que van a interactuar con el Sistema de Gestión de Responsabilidad Social (SGRS).

Contar con las áreas

responsables de trabajar con el SGRS.

Definir áreas que participarían en el proyecto.


ÁREA ENCARGADA DEL SGC Y DEL SGEG.


MEJORAR LOS PROCESOS Y SISTEMAS DE TRABAJO DE LA ASEJ.

LOGRAR LA CERTIFICACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL (SA8000) CON UN ORGANISMO DE TERCERA PARTE.

NO APLICA



M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

X

X

X

X

X

X X

X X

X X

X X

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X

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X

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X

X

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X

X

X

X

6 Desarrollo de programas específicos del SGRS.Programas

específicos de SA8000. Subir a la red interna los documentos elaborados.

Evaluar capacitación.7

Capacitación en SA8000 a todo el personal de la ASEJ.

Personal capacitado en

SA8000.

Auditores capacitados en SA8000.

Definir grupo de personal a capacitar.

Capacitar al personal en SA8000.

Impartir capacitación en SA8000.

Difusión de documentos.

Desarrollo de programas específicos de SA8000.

Estructurar documentos según solicita la norma SA8000.

Integrar documentos del sistema.

Definir fechas de capacitación y personal a capacitar.

Conjuntar documentos de los sistemas.

Elaborar trípticos de difusión.

Integración con otros sistemas.



Subir a la red interna los documentos.

Evaluar capacitación.

9 Difusión de documentos comunes.

Contar con personal

capacitado en documentos

de los sistemas.

10

Adecuación de documentos, si se requiere.

Programar auditoría interna de SA8000 (Apertura, cierre, áreas, fechas, etc).

Selección de auditores internos.

Desarrollar documentos de trabajo

Aplicar la auditoría a las unidades administrativas seleccionadas.


Evaluar al personal capacitado.

8 Desarrollo de auditores en SA8000.

Desarrollo de auditoría interna SA8000.Revisión del sistema SA8000.

11 Seguimiento de acciones correctivas.Resolver acciones

correctivas.

Desarrollar acciones correctivas, si se requiere.

Verificar acciones correctivas.

Solicitar cotizaciones.

Presentar propuesta a la alta dirección.

Esparar respuesta de alta dirección.

13 Recibir auditoría externa.Lograr la

certificación en SA8000.

Recibir el plan de auditoría.

14 Seguimiento de acciones correctivas.Resolver acciones

correctivas.

12 Solicitud de certificación en SA8000.

Contar con una

certificadora de tercera parte.

Establecer fecha de auditoría externa.

Contactar certificadora.

Buscar casa certificadora.



Verificar acciones correctivas.

Adecuación de documentos, si se requiere.

Recibir resultados.


Desarrollar acciones correctivas, si se requiere.

ACCIONES


DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS

La Dirección General de Asuntos Jurídicos tiene como objetivo general, conforme a lo previsto por el artículo 39 de la LFSAP y 14, fracción I, del RIASEJ, asesorar en materia jurídica al Auditor Superior y a los Auditores Especiales, así como actuar como órgano de consulta, de atención de asuntos contenciosos, de implementación de políticas preventivas y fincamiento de responsabilidades materia de dicha ley.


�� Propiciar la correcta aplicación del marco legal que sustenta las atribuciones y funcionamiento de la ASEJ, para el buen desempeño de la institución.

�� Revisar la juridicidad de los actos y los procedimientos necesarios para el desahogo de las actividades de la ASEJ.


1Elaboración del Programa Operativo Anual para el ejercicio fiscal de 2011.

1 X


1 X X X X

3Implementar y operar el sistema de Gestión de Calidad en su ámbito de competencia.




DEPARTAMENTO:




NO APLICA



ESTABLECER LOS PROCEDIMIENTOS NECESARIOS PARA EL DESAHOGO DE LAS ACTIVIDADES DE CONSULTORÍA Y ASESORÍA JURÍDICA A LASUNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA ASEJ Y LAS ENTIDADES AUDITABLES QUE LO SOLICITEN, ASÍ COMO ACTUAR EN LOS PROCEDIMIENTOSADMINISTRATIVOS Y JUDICIALES EN QUE FORME PARTE LA INSTITUCIÓN, CUMPLIMENTANDO LOS ACUERDOS QUE LE SEAN ENCOMENDADOS POR ELPLENO DEL H. CONGRESO DEL ESTADO, LA COMISIÓN DE VIGILANCIA Y EL AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO; ADEMÁS DE EJECUTAR LOSPROCEDIMIENTOS PARA EL ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA EN LOS TÉRMINOS DE LEY.

NO APLICA


Pe. De entidad estatal de fiscalización.Pe02: Adoptar el modelo institucional de entidad estatal de fiscalización en

la ASEJ, a efecto de que cumpla cabalmente con las atribuciones y obligaciones establecidas por el marco legal.



4Proponer la formación y capacitación del personal de la Dirección.


5Participar en la preparación de estudios, proyectos e informes de resultados en el ámbito de su competencia.


6Actuar como órgano de consulta de los Auditores Especiales y Auditor Superior.


7Ejercitar acciones jurídicas para defender los intereses jurídicos de la ASEJ.


8

Representar a la ASEJ en los conflictos que se susciten con motivo de la aplicación de la Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios y la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco.


9 Asistir al Auditor en las denuncias penales. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

10Asesorar en el levantamiento de actas administrativas que procedan como resultado de las visitas, inspecciones y auditorías.


11 Resolver los medios de apremio. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

12Unificar y sistematizar los criterios de interpretación de las disposiciones jurídicas que regulan el funcionamiento de la ASEJ.


13Conocer de los servidores públicos de las entidades auditables que no proporcionen la documentación requerida.


14Revisar la juridicidad en la adquisición de bienes y servicios; así como en la celebración de contratos.


15Realizar el proceso para el cumplimiento de las solicitudes de información.


16Realizar las gestiones necesarias para dar cumplimiento a lo que establece la Ley de Transparencia e Información Pública del Estado de Jalisco.


17Cumplimentar en términos de la Ley de Transparencia e Información Pública del Estado, las solicitudes de información pública presentadas ante la ASEJ.


18Promover ante las autoridades competentes el fincamiento de responsabilidades en contra de los servidores públicos, previo acuerdo del Auditor Superior del Estado de Jalisco.


19Representar a la ASEJ en los asuntos de carácter legal en que ésta sea parte, cuando así lo determine el Auditor Superior del Estado de Jalisco.


20Dar respuesta oportunda a todos los requerimientos solicitados por distintas autoridades en relación a juicios radicados ante las autoridades competentes.


21Coadyuvar con el Ministerio Público en los procesos penales de los que forme parte la ASEJ.




22 Integrar el Archivo legal de la ASEJ. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

23Actualizar el acervo de leyes estatales, federales, jurisprudencias, etcétera; que permitan el óptimo despacho de los asuntos encomendados en matería jurídica a la ASEJ.


24

Compilar y analizar los ejemplares del Periódico Oficial del Estado de Jalisco y del Diario Oficial de la Federación, para actualizar las leyes, reglamentos y acuerdos de observancia general que forman parte del acervo de la ASEJ.


25

Asesorar en materia legal al personal que labora en la ASEJ, desahogando las consultas que en cuestiones jurídicas formulen para el desempeño de sus funciones y proporcionando la legislación y jurisprudencia que se requiera.


26 Instruir los recursos de revisión interpuestos en la ASEJ VARIABLE X X X X X X X X X X X X

27Orientar, cuando así lo soliciten las entidades auditables, respecto de la aplicación de ordenamientos legales.


COMENTARIOS:


DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

OBJETIVO GENERAL

Dotar eficientemente de los recursos financieros, humanos y materiales a las distintas áreas de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco que lo necesiten y soliciten, conforme al presupuesto, a las disposiciones aplicables y a las instrucciones que dicte el titular de esta Institución, con el fin de que se puedan desarrollar eficazmente las actividades predeterminadas en el Programa Operativo Anual, así como todas aquéllas que sean de su competencia; manteniendo con ello una estrecha y armoniosa coordinación con el Auditor Superior, la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero y las demás direcciones.

OBJETIVO ESPECÍFICO

Aprovechar al máximo los recursos financieros que contempla el presupuesto de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, aplicándolos con honestidad, eficacia, economía, profesionalismo y transparencia; llevando a cabo los controles administrativos necesarios para tales efectos.



DIRECCIÓN O UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN





DOTAR EFICIENTEMENTE DE LOS RECURSOS FINANCIEROS, HUMANOS Y MATERIALES A LAS DISTINTAS ÁREAS DE LA AUDITORÍASUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO QUE LO NECESITEN Y SOLICITEN, CONFORME AL PRESUPUESTO, A LAS DISPOSICIONES APLICABLESY A LAS INSTRUCCIONES QUE TRANSMITE EL TITULAR DE LA INSTITUCIÓN, CON EL FIN DE QUE SE PUEDAN DESARROLLAR EFICAZMENTELAS ACTIVIDADES PREDETERMINADAS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, ASÍ COMO TODAS AQUELLAS QUE SEAN DE SUCOMPETENCIA: MANTENIENDO CON ELLO UNA ESTRECHA COORDINACIÓN CON EL AUDITOR SUPERIOR, LA AUDITORA ESPECIAL DECUMPLIMIENTO FINANCIERO Y LAS DEMÁS DIRECCIONES.

OBJETIVO ESPECÍFICO DE LA DIRECCIÓN: APROVECHAR AL MÁXIMO LOS RECURSOS FINANCIEROS QUE CONTEMPLA EL PRESUPUESTO DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADODE JALISCO, APLICÁNDOLOS CON HONESTIDAD, EFICACIA, ECONOMÍA, PROFESIONALISMO Y TRANSPARENCIA Y LLEVANDO A CABO LOSCONTROLES ADMINISTRATIVOS NECESARIOS PARA TAL EFECTO.

Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.PfO2: Lograr mayor coordinación entre las unidades administrativas y

promover el uso racional de los recursos.




1 Formular y presentar el Programa Operativo Anual. 1 X2 Elaborar los informes trimestrales para entregar a la DPES 4 X X X X

3Elaborar y presentar el informe de los gastos ejercidos durante elmes inmediato anterior.


4

Tener disponibilidad de los recursos financieros para el desarrollo delas actividades de esta institución, así como de proveer de maneraoportuna los viáticos que requiera el personal de las diversasdirecciones en el cumplimiento de su desempeño.


5Informar oportunamente al Auditor Superior de las variaciones obajas que sufran los bienes muebles de esta dependencia.


6 Realizar los pagos correspondientes a los diversos proveedores. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

7Coordinarse con todas las áreas de este Órgano Técnico respecto asus necesidades para el buen funcionamiento de la AuditoríaSuperior.


8 Tramitar la autorización del manual de adquisiciones y viáticos. 1 X X X X X X X X X X X X9 Contratación de servicios de arrendamiento y comodato. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

10Gestionar y dar seguimiento para la obtención de RecursosFinancieros de la ASEJ.

4 X X X X

11Realizar las licitaciones públicas para la adquisición de bienes yservicios.


12Invitar a cuando menos tres proveedores para la adquisición debienes y servicios.


DEPARTAMENTO DE RECURSOS FINANCIEROS Y CONTROL PRESUPUESTAL

OBJETIVO GENERAL

Obtener a través de la planeación, organización, ejecución, control y supervisión de los sistemas y procedimientos, una mayor eficiencia y calidad en la prestación de los servicios administrativos en las áreas de: viáticos y pasajes, oficialía de partes, archivo de cuentas públicas, archivo semiactivo, centro de fotocopiado, conmutador, registro de visitantes, mensajería, coordinación de servicio social y área médica.


� Coordinar todas las funciones inherentes al Departamento de Recursos Financieros y Control Presupuestal conforme a lo establecido en el Reglamento de la Auditoria Superior del Estado de Jalisco y la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios; así como a


las encomendadas por el Director General de Administración y el titular de esta dependencia, canalizando las actividades y responsabilidades al personal administrativo que para ello esté destinado, con el fin de obtener una mayor eficiencia y armonía en la prestación de los servicios que se proporcionan.

� Efectuar un control de todas las comisiones en las que se soliciten viáticos y pasajes, previa autorización del Auditor Superior del Estado de Jalisco, con el fin de presentar la información eficaz y oportuna al Director General de Administración y así ejercer adecuadamente el control presupuestal.

� Llevar un control oportuno de los documentos dirigidos al Auditor Superior y a los titulares de las diferentes áreas, así como de la documentación despachada por esta Institución a través de la oficialía de partes.

� Resguardar en el archivo de este órgano técnico las cuentas públicas de los municipios que conforman el Estado (a través de la dirección general de asuntos jurídicos y dirección técnica) para su custodia y préstamo al personal autorizado con el fin de que realicen las revisiones correspondientes llevando a cabo los sistemas y procedimientos implementados por el departamento de recursos financieros y control presupuestal y aprobado por la Dirección General de Administración.

� Recibir y custodiar en el archivo semiactivo las cuentas públicas municipales decretadas y los papeles de trabajo de las áreas que conforman a la Auditoría Superior del Estado de Jalisco y que son consideradas por las mismas como archivo muerto.

� Proporcionar al personal de esta Institución una atención eficaz y oportuna en el área de fotocopiado conforme a las solicitudes presentadas en el formato de copias previamente autorizado, así como dar seguimiento al control del área.

� Otorgar un buen servicio a todas las áreas de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco con respecto a la recepción y canalización de llamadas telefónicas que ingresan por medio del conmutador; así como de las llamadas de larga distancia solicitadas por los servidores públicos de esta Institución mediante la presentación de una solicitud autorizada por el personal correspondiente.

� Llevar a cabo el seguimiento y control del registro de personal externo que visita este órgano técnico.

� Atender las peticiones de la jefatura y las distintas direcciones con relación a la documentación que ha de enviarse a las diversas entidades fiscalizadas y terceros con los que se realicen operaciones comerciales u otras dependencias a través de servicio de correos o de mensajería y recoger la documentación y comunicaciones provenientes del H. Congreso del Estado y de la oficina de correo postal.

� Gestionar, recibir, canalizar y llevar el control del personal prestador del servicio social y prácticas profesionales enviado por las diferentes universidades, finalizando al extender la carta de liberación del mismo.

� Promover y prestar el servicio de consulta médica para el personal de la Auditoría Superior y quien lo solicite, a través de un prestador de servicio social, pasante de la carrera médico cirujano partero y un médico contratado para esos efectos.



1

Elaborar el ante proyecto de presupuesto anual y turnarlo a lasinstancias correspondientes. Informar de la aplicación de losrecursos presupuestales erogados mensualmente, así como revisary sugerir el respaldo necesario para un mejor control interno de losmismos. Apoyar en el informe de recursos financieros para surevisión y auditoría interna y elaborar y aplicar el presupuesto derecursos federales PROFIS anualmente.


2

Recibir las solicitudes de las comisiones debidamente requisitadas,tabular y solicitar los cheques correspondientes para realizar elpago al personal comisionado a las zonas foráneas, así comorealizar las gestiones necesarias a fin de presentar ante laDirección General de Administración, lo relativo a lascomprobaciones generadas en dichas comisiones.


3Custodiar las cuentas públicas municipales y entregar conoportunidad la documentación solicitada al personal autorizado porlos titulares de cada dirección.


DOTAR EFICIENTEMENTE DE LOS RECURSOS FINANCIEROS, HUMANOS Y MATERIALES A LAS DISTINTAS ÁREAS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DELESTADO DE JALISCO QUE LO NECESITEN Y SOLICITEN, CONFORME AL PRESUPUESTO, A LAS DISPOSICIONES APLICABLES Y A LAS INSTRUCCIONESQUE TRANSMITE EL TITULAR DE LA INSTITUCIÓN, CON EL FIN DE QUE SE PUEDAN DESARROLLAR EFICAZMENTE LAS ACTIVIDADESPREDETERMINADAS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, ASÍ COMO TODAS AQUELLAS QUE SEAN DE SU COMPETENCIA: MANTENIENDO CON ELLOUNA ESTRECHA COORDINACIÓN CON EL AUDITOR SUPERIOR, LA AUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO Y LAS DEMÁS DIRECCIONES.

OBTENER A TRAVÉS DE LA PLANEACIÓN, ORGANIZACIÓN, EJECUCIÓN, CONTROL Y SUPERVISIÓN DE LOS SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS, UNA MAYOREFICIENCIA Y CALIDAD EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS EN LAS ÁREAS DE: VIÁTICOS Y PASAJES, OFICIALÍA DE PARTES,ARCHIVO DE CUENTAS PÚBLICAS, ARCHIVO SEMIACTIVO, CENTRO DE FOTOCOPIADO, CONMUTADOR, REGISTRO DE VISITANTES, MENSAJERÍA,COORDINACIÓN DE SERVICIO SOCIAL Y ÁREA MÉDICA.




Pe. Propósito de entidad estatal de fiscalización.Pe02, E3): Coordinar las actividades de las unidades administrativas responsables de las auditorías de las cuentas públicas, a efecto de

actualizar los procesos y optimizar recursos.

Pe02: Evaluar la metodología utilizada en los procesos de auditoría de las cuentas públicas, a efecto de que los métodos y herramientas aplicados sean los mas adecuados para el cumplimiento de las metas y objetivos.



DEPARTAMENTO:




RECURSOS FINANCIEROS Y CONTROL PRESUPUESTAL



4

Transferir y resguardar las cuentas públicas municipales al archivosemiactivo, previa autorización del Director General deAdministración, una vez que éstas hayan sido decretadas yrevisadas por las áreas correspondientes.

125 X X X X X X

5Mantener actualizado el inventario activo y semiactivo de cuentaspúblicas municipales y papeles de trabajo.


6

Recibir las llamadas locales y de larga distancia, canalizándolas alas extensiones que correspondan y realizar las llamadas de largadistancia solicitadas por los servidores públicos con previaautorización el titular del área correspondiente, registrando lasmismas en los controles designados.


7Expedir las copias fotostáticas solicitadas por los servidorespúblicos, autorizadas previamente por los titulares de las áreas yllevar un control de las mismas.


8

Registrar diariamente al personal externo que ingresa en nuestrasinstalaciones, dotándolos de un gafete para que lo porten ypoderlos identificar como tales, efectuando informes diarios ymensuales sobre el personal visitante.


9

Realizar los trámites administrativos que deban efectuarse ante elH. Congreso del Estado, las diversas Dependencias, así como de losmunicipios del Estado, siendo éstos en forma personal, a través decorreo o por paquetería.


10

Resguardar la documentación que sea considerada como archivoinactivo y remitida a la Dirección General de Administración,llevando a cabo los controles necesarios a fin de localizar la mismapara proporcionarla cuando sea requerida por las áreas de la ASEJ.


11Realizar la devolución de las cuentas públicas municipales que yafueron decretadas y aprobadas a sus respectivos ayuntamientos.

125 X X X X X X X X X X

12Gestionar ante las instancias correspondientes la solicitud deprestadores de servicio social.

VARIABLE X X X X X X X X

13Efectuar los controles administrativos necesarios, para la captaciónde prestadores de servicio social hasta que éste llegue a sutérmino.


14Otorgar el apoyo económico para ayuda de transporte a losprestadores de Servicio Social, de ser aprobado por la instanciacorrespondiente.




15Llevar un registro de toda la documentación ingresada y egresadaal Departamento de Recursos Financieros y Control Presupuestal.


16

Dar consulta y asesoría médica al personal de este órgano técnicoasí como a los prestadores de servicio social que lo soliciten,apoyarlos en la práctica de exámenes requeridos toma de signos yurgencias.


17Revisar, analizar y determinar los tipos de inversión, así como elpago de los impuestos correspondientes.


18Elaboración y presentación del programa de trabajo para el año2011 del departamento.

1 X

19Elaboración y presentación del informe anual de actividades del2010 del departamento.

1 X

20Atender y dar cumplimiento a todas las actividades encomendadaspor el Director General de Administración y el Titular de este ÓrganoTécnico, así como las que corresponden a reglamento.


21Rendir informes mensuales ante el Director General deAdministración sobre las actividades realizadas en cada una de lasáreas del Departamento.


22Revisión y autorización de nómina, guardería, apoyo escolar y otrasprestaciones dentro de las condiciones generales de trabajo.


COMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES OBJETIVO GENERAL Eficientar las actividades y procesos para la conservación y mantenimiento de los inmuebles de la auditoría, adquisición y contratación de bienes y servicios de los recursos materiales requeridos en este órgano técnico en forma oportuna cuidando obtener los mejores beneficios y costos, así como el instrumentar procedimientos aplicables proyectados a eficientar el uso de los activos fijos y que a su vez permitan ejercer control de los mismos y coadyuvar a la toma de decisiones promoviendo acciones tendientes a eliminar condiciones inseguras, en beneficio de todo el personal que en cualquier momento se encuentre en nuestras instalaciones y su entorno. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Elevar la calidad en los servicios que se prestan en este departamento a las diferentes áreas de este órgano técnico en todos los requerimientos.

� La conservación, mantenimiento, mejoras y adecuaciones de las instalaciones que conforman la dependencia.

� Cumplir con la adecuación, programación y asignación de vehículos oficiales para complementar las comisiones que las direcciones adscritas a esta Auditoría requieran y que sean aprobadas por el Auditor Superior del Estado de Jalisco.

� Realizar el trámite de selección de proveedores respecto de las cotizaciones, adquisiciones y suministros de servicios y materiales solicitados por cada

una de las direcciones y jefaturas integrantes de esta Institución.



1

Eficientar procedimientos de trabajo a través de capacitacióndirigida, motivar e incentivar así como valorar desempeños, rotacióndel personal para garantizar niveles estándar en cualquier áreaasignada (personal de intendencia) elevando el sentido deresponsabilidad, erradicando retardos, ausentismo y falta deestimulo para buscar la eficiencia en la Auditoría Superior delEstado de Jalisco.


2

Recepción de registro en base de datos, de cada una de lasrequisiciones (memorándum y/o formatos de servicios) presentadosa este departamento por las diversas áreas y jefaturas relativas anuestra competencia así como sistematizar el procesoadministrativo de adquisiciones a través de los formatos adecuados.



PfO2: Lograr mayor coordinación entre las unidades administrativas y promover el uso racional de los recursos.

Pf02, E2): Crear un sistema de capacitación en línea, para economizar los recursos de la ASEJ.

Pf04: Impulsar el desarrollo tecnológico en la ASEJ.Pf04, E1): Examinar los recursos con los que se cuenta actualmente, realizar un diagnóstico de las necesidades y encontrar satisfactores.




DOTAR EFICIENTEMENTE DE LOS RECURSOS FINANCIEROS, HUMANOS Y MATERIALES A LAS DISTINTAS ÁREAS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DELESTADO DE JALISCO QUE LO NECESITEN Y SOLICITEN, CONFORME AL PRESUPUESTO, A LAS DISPOSICIONES APLICABLES Y A LAS INSTRUCCIONESQUE TRANSMITE EL TITULAR DE ESTA INSTITUCIÓN, CON EL FIN DE QUE SE PUEDAN DESARROLLAR EFICAZMENTE LAS ACTIVIDADESPREDETERMINADAS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, ASÍ COMO TODAS AQUÉLLAS QUE SEAN DE SU COMPETENCIA; MANTENIENDO CON ELLOUNA ESTRECHA Y ARMONIOSA COORDINACIÓN CON EL AUDITOR SUPERIOR, LA AUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO Y LAS DEMÁSDIRECCIONES.


EFICIENTAR LAS ACTIVIDADES Y PROCESOS PARA LA CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS INMUEBLES DE LA AUDITORÍA, ADQUISICIÓN YCONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DE LOS RECURSOS MATERIALES REQUERIDOS EN ESTE ÓRGANO TÉCNICO EN FORMA OPORTUNA CUIDANDOOBTENER LOS MEJORES BENEFICIOS Y COSTOS, ASÍ COMO EL INSTRUMENTAR PROCEDIMIENTOS APLICABLES PROYECTADOS A EFICIENTAR EL USODE LOS ACTIVOS FIJOS Y QUE A SU VEZ PERMITAN EJERCER CONTROL DE LOS MISMOS Y COADYUVAR A LA TOMA DE DECISIONES PROMOVIENDOACCIONES TENDIENTES A ELIMINAR CONDICIONES INSEGURAS, EN BENEFICIO DE TODO EL PERSONAL QUE EN CUALQUIER MOMENTO SE ENCUENTREEN NUESTRAS INSTALACIONES Y SU ENTORNO.




DEPARTAMENTO: RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES



3Seguimiento del proceso administrativo de adquisiciones, a fin decomplementar en términos de calidad, oportunidad, tiempo y costo.Buscando proporcionar un mejor servicio.


4Actualización de los resguardos del inventario de bienes muebles,comparando con la base de datos con la ubicación física de losmismos, elaborando las precisiones que correspondan.


5

Hacer uso de la base de datos Access en la cual se encuentra elinventario de los resguardos de bienes muebles, mismos que sellevan en paralelo a las estadísticas de los servicios y costosrequeridos por el equipo de cómputo y de escritorio para cualquierperiodo, la finalidad es determinar cuando es el tiempo dereemplazo de acuerdo al funcionamiento y costos incurridos.


6Realizar la invitación de proveedores al concurso, licitación oadjudicación directa, según sea el caso de acuerdo a lo requerido.


7

Almacén de materiales: llevar un adecuado control de inventarios(verificando) que la existencia en papeletas corresponda a la física,determinando en base a los registros los consumos por áreacuantificando los costos de operación.


8

Mantener en buen estado todo el inmueble, por ejemplo: suministrode agua potable, energía eléctrica, limpieza exterior, elevadores,impermeabilización de azoteas, sistemas de seguridad y redestelefónicas, entre otras.


9 Revisar y firmar lo referente al Comité de Adquisiciones. VARIABLE X X X X X X X X X X X XCOMENTARIOS:


DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS OBJETIVO GENERAL Atender lo dispuesto en la LFSAP, en el Reglamento de en el Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo de los Servidores Públicos que Laboran en el Poder Legislativo y demás leyes y normas establecidas dentro del marco jurídico aplicable a los servidores públicos del órgano técnico, a través de la organización, administración y control de la información y documentación relativa a los recursos humanos que laboran dentro de esta Institución, así como la elaboración de los documentos asignados al departamento. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

� Establecer estrecha relación con las diferentes áreas de trabajo para conocer las necesidades requeridas dentro de los recursos humanos en materia de selección de personal.

� Buscar en forma conjunta con las demás áreas un clima de buenas relaciones y confianza para que el servidor público trabaje en las mejores

condiciones posibles de armonía.

� Llevar a cabo la gestión y actualización de los trámites ante las instancias correspondientes en relación al personal de la ASEJ.

� Proponer y coordinar actividades de desarrollo profesional, humano además de recreativas y culturales con el fin de incentivar al personal.

� Implementar métodos y procedimientos para mejorar los controles administrativos. Proporcionar los elementos necesarios para realizar en forma ordenada, sistemática y eficiente las funciones del personal en materia de administración y desarrollo.

� Llevar un buen proceso de selección de personal para poder contar con el personal idóneo.

� Trabajar en forma coordinada con las áreas para detectar las necesidades de los servidores públicos, tanto en el plano laboral como recreativo y

cultural.



1Gestión y actualización de datos, altas, bajas al IMSS, Pensiones delEstado, seguro de vida y SEDAR.


2 Manejo y control de archivos. 1 X X X X X X X X X X X X3 Actualización, control y resguardo de expedientes. 1 X X X X X X X X X X X X4 Control de incapacidades. 1 X X X X X X X X X X X X5 Control de fecha de ingreso del personal. 1 X X X X X X X X X X X X6 Control y trámite de anticipo de sueldo. 1 X X X X X X X X X X X X7 Control de incidencias. 1 X X X X X X X X X X X X

8 Aclaraciones de descuentos con el personal sujeto a la sanción. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

9 Actualización y difusión de onomásticos del personal de la ASEJ. 370 X X X X X X X X X X X X

10 Control y pago de personal que requiere servicio de guarderías. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

ESTABLECER ESTRECHA RELACIÓN CON LAS DIFERENTES ÁREAS DE TRABAJO PARA CONOCER LAS NECESIDADES REQUERIDAS DENTRO DE LOSRECURSOS HUMANOS EN MATERIA DE SELECCIÓN DE PERSONAL; BUSCAR EN FORMA CONJUNTA CON LAS DEMÁS ÁREAS UN CLIMA DE BUENASRELACIONES Y CONFIANZA PARA QUE EL SERVIDOR PÚBLICO TRABAJE EN LAS MEJORES CONDICIONES POSIBLES DE ARMONÍA; LLEVAR A CABO LAGESTIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LOS TRÁMITES ANTE LAS INSTANCIAS CORRESPONDIENTES EN RELACIÓN AL PERSONAL DE LA ASEJ; PROPONER YCOORDINAR ACTIVIDADES DE DESARROLLO PROFESIONAL, HUMANO ADEMÁS DE RECREATIVAS Y CULTURALES CON EL FIN DE INCENTIVAR ALPERSONAL.





DEPARTAMENTO:


RECURSOS HUMANOS


DOTAR EFICIENTEMENTE DE LOS RECURSOS FINANCIEROS, HUMANOS Y MATERIALES A LAS DISTINTAS ÁREAS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DELESTADO DE JALISCO QUE LO NECESITEN Y SOLICITEN, CONFORME AL PRESUPUESTO, A LAS DISPOSICIONES APLICABLES Y A LAS INSTRUCCIONESQUE TRANSMITE EL TITULAR DE ESTA INSTITUCIÓN, CON EL FIN DE QUE SE PUEDAN DESARROLLAR EFICAZMENTE LAS ACTIVIDADESPREDETERMINADAS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, ASÍ COMO TODAS AQUÉLLAS QUE SEAN DE SU COMPETENCIA; MANTENIENDO CON ELLOUNA ESTRECHA Y ARMONIOSA COORDINACIÓN CON EL AUDITOR SUPERIOR Y LA AUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO Y LAS DEMÁSDIRECCIONES.


Pf. Propósito de una fiscalización de cuentas públicas eficiente.PfO1: Identificar los rubros y entidades auditables de mayor riesgo, a efecto

de realizar auditorías encauzadas y de mayor alcance.Pf01, E3): Contratar profesionales por tiempo determinado a efecto de

revisar el mayor porcentaje posible de gasto.

Pp. Propósito de profesionalización de la fiscalización.Pp01: Propiciar mayor profesionalismo en los servidores públicos de la

ASEJ.

Pp01, E1): Crear un servicio profesional de carrera, que permita la objetiva y estricta selección de sus integrantes, mediante exámenes de

ingreso, permanencia y promoción.



11Control y gestión para el pago del personal que es acreedor alapoyo escolar.


12 Control de vacaciones. 1 X X X X X X X X X X X X13 Depuración de documentación para el archivo muerto. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

14Elaboración de constancias de servicio activo (laborales) porantigüedad y sueldo.


15Elaboración de credenciales y gafetes así como reposición por dañoo extravío.


16 Contratación y pago al personal por honorarios. VARIABLE X X X X X X X X X X X X17 Actualización de plantilla de personal. VARIABLE X X X X X X X X X X X X18 Elaboración de nombramientos. VARIABLE X X X X X X X X X X X X

19Elaborar oficios y circulares (requeridos por el mismodepartamento).


20 Gestión de entrega de incentivos por puntualidad. VARIABLE X21 Gestión de pagos complementarios por descuentos indebidos. VARIABLE X X X X X X X X X X X X22 Pago de aguinaldo (2 veces al año). 2 X X

23Elaboración de nóminas quincenales y extraordinarias, lista deraya, recibos y pólizas debidamente firmadas para su remisión alDepto. de recursos financieros y control presupuestal.


24 Control y trámite del pago electrónico al personal que lo solicite. 117 X X X X X X X X X X X X

25 Gestión y seguimiento del servicio profesional de carrera. 1 X X X X X X X X X X X X

26

Organización de eventos especiales, señalados dentro delReglamento de las Condiciones Generales de Trabajo. (Abr-día delniño, May-día de la madre, Jun-día del padre, Jul-día de lasecretaría, Sep-día del servidor público y Dic-posada).

6 X X X X X X

27Realizar las gestiones de adscripción y bajas del personal de laAuditoría Superior del Estado.


28

Vigilar que el personal se ajuste, en el desempeño de su trabajo, alo señalado en la Ley para los Servidores Públicos del Estado deJalisco y sus Municipios, al Reglamento de las CondicionesGenerales de Trabajo para los Servidores Públicos que laboran en elPoder Legislativo, la LFSAP y las demás leyes y ordenamientosinternos corrrespondientes.


PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011 - asej.gob.mx · Programa Operativo Anual (POA), el cual contiene los...

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