Planificación Financiera Integrada
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Economy & Finance
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IFP – presupuestación financiera integrada
Acreedores y accionistas piden hoy en día informes de liquidez e información de balance con muchas más prisas y más detalle que antes de la crisis.
La mayoría de las empresas intentan de solucionar esta tarea con hojas de cálculo de Excel y se arriesgan así demoras de trámite, discusiones entre los departamentos o la entrega de cálculos erróneos con todo su peligro empresarial.
El modelo IFP “Integrated Financial Planning” de Corporate Planning une la planificación desde la presupuestación a nivel de pérdidas y ganancias hacia la proyección de balance y tesorería de forma integrada y automatizada. De esta manera aseguramos una información fiable y rápida. Ganamos así la confianza de los acreedores que necesitamos urgentemente para asegurar la operativa en tiempos de poca liquidez.
Planificación de ventas
Planificación de costesPlanificación de
inversiones Planificación de personal
Integración de la planificación
iteración
Funciones de planificación
� Activos
� Pasivos
Balance inicialPlan financiero� Cambios de beneficio
� Planificación de la demanda financiera
Planificación integrada
Balance
� Cambios en los activos fijos
� Cambios en el capital circulante
Cash Flow
� Actividades operativas
� Inversiones / desinversiones
� Financiación / amortización
PyG
� Ventas netas
� Coste de venta
� Gastos generales
� Resultado
...
agregación e integración de los planes parciales en un Plan General
estructura
estructuras cuentas
estructuras
modelo IFP
promedio champions
Planificación estratégica 5 meses 1 mes
enfocado en la capacidad
de reacción
Planificación operativa 4 meses 1 mes
Input necesario de RRHH por
100 Mill de Euros de facturación2.500 días 70 días
Parte de tiempo para forecast
y planificación de decisiones20% 44%
Horizonte del forecastfinal del año natural
rolling forecast trimestral
enfocado en el detalle
Menos negociaciones entre
dirección y departamentos
Menos tiempo fuerza
menos detalle
Menos “ despiste” de gerencia
y de los controller
Llegar a los objetivos es lo
prioritario y no el presupuesto
Planificación es un proceso
continuo
Cantidad de objetos de
planificación230 15
Menos detalle centra la vista
en lo esencial
las empresas (ejemplos “Best Practice“) combinan medidas para la mejora de eficiencia y eficacia
0,0%
18,8%
29,7%
39,1%
7,8%
1,6% 1,6% 0,0% 1,6% 0,0%0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
30,0%
35,0%
40,0%
45,0%
bis zu 5 KW
6-10 11-15 16-20 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 länger als 45 KW
comparación de las empresas „Best Practice“ con el resto
� Necesaria para cumplir los objetivos definidos
en la estrategia
� Presupuestos con objetivos y comprobación
con la realidad
� Posibilidad de mejora de eficiencia en el proceso
de planificación por falta de repeticiones
Integración vertical - interna
� Orientación por valores basados en una
planificación integrada, porque consideran las
diferentes dimensiones de control (no es un
enfoque únicamente al objetivo)
� Base para la optimización para p.ej.
Working-Capital o planificación de control etc.
Integración horizontal - interna
� Cumplimiento de los objetivos comunicados
Integración vertical - externa
Facilitación de información fiable sobre el efecto
de la planificación de patrimonios, finanzas
e ingresos de la empresa Basilea II
Integración vertical - externa
el valor de la planificación integrada
� La variables empresariales o planes
parciales se planifican simultáneamente
� El objetivo es una sintonía completa de
todas las variables empresariales
� La condición es una presupuestación
centralizada así como el uso de modelos
de optimización lineales y no lineales,
sobre los que se pueden optimizar
simultáneamente inversión, producción
y financiación
Planificación simultánea
� Las variables empresariales se montan
una tras otra, siendo las primeras la base
para las segundas
� Las variables principales se definen
antes que las secundarias
(p.ej. planificación orientada al output)
� Esto también tiene validez en el caso
de una planificación descentralizada,
aunque falte la finalidad del objetivo
Planificación sucesiva1 2
Es más un cálculo empresarial que una presupuestación y se encuentra poco en la realidad
Uso habitual en la práctica, los objetivos de la planificación requieren una especificación top-down clara
métodos para la planificación integrada
Plan. medio plazo
AF t+2
AF t+3
AF t+1
...
Presupuesto
Objetivos a
largo plazo/
KPIs relevantes
Proyectos
estratégicos
PyG BalanceCash
Flow
Plan. financiera integradaPlanificación de medidas
...
...
PyG Balance Cash Flow
Plan. Financiera integrada Planificación
de
inversiones
Planifiación
de ventas
Planificación
RRHH
Planificación
de costes...
Planificación
estratégica
Integración horizontal
Integración vertical
La planificación integrada se caracteriza por el hecho que todas las partes
se definen en sintonía con las planificaciones parciales
con ayuda de una planificación Top-down se define el marco del futuro de la empresa
EVA
NOPAT
EBIT
Impuestos
-
capitalinvertido
Capital Circulante
Activos Fijos
+x
WACC
venta
Coste de venta
Coste administrativo
Coste de distribución
Coste de I + D
Activos fijos
Activos fijos financieros
almacén
créditos
deudas
Ingresos recibidos
Planificación de venta
Planificación de coste de venta
Planes parciales y medidas top-down
Planificación de centro de coste
Planificación de RRHH
Planificación de financiación
Planificación de control
Planificación de inversión
la condición para una planificación integrada es un sistema de control continuo
Créditos
Resultado financiero
Inmovilizado
Inversión/ depreciación
EBIT
Working Capital
Coste de ventas
Ventas
EVATM,ROCE, ...
Plazos de pago y créditos
Tiempo de amortización
Reparto de provisiones
Cálculo de rentabilidad
Financiación
interés
Identificación de las interdependencia relevantes entre
las medidas top-down
Determinar los driver de las dependencias y definir los valores
(p.ej. plazo de pago = 30 días laborales)
identificación de las interdependencia relevantes e ntre las medidas top-down
Objetivos y premisas
� Establecimiento de especificaciones y Top-down
� Drivers de dependencias
� Premisas
simulación
� Integración de especificaciones Top-down por modelos de simulación
� Efectos para PyG, balance, cash flow
resultado
� cambios EVATM, ROCE etc.
� Necesidad de financiación
� liquidez
Adaptación para la especificación top-down y premis as
Pasivo total
Resultado financiero
Inmovilizado
Inversiones/Cancelaciones
EBIT
Working Capital
Coste de ventas
Ventas
EVATM,ROCE, ...
Conseguir objetivo y cumplimiento de restricciones
Adopción de las directrices Top-downestrategia
derivación de las medidas top-down en base a la planificación estratégica y la simulación
Planificación normal: Que se puede conseguir?
Planificación Best Practice:Que se va conseguir?
� Planificamos del detalle hacia lo general� Planificamos el futuro desde los datos actuales� Planificamos lo que conocemos
� Planificamos de lo general hacia : � “qué hay que hacer en el detalle?� Planificamos desde los objetivos de futuro: � Qué tenemos que hacer hoy? � Planificamos lo que queremos conseguir
Ingresos de venta
Gastos de personal
Gastos de activos
Ingresos/Costes
Productos/Centros de coste
Clientes/Tipos de coste
X
Ingresos/Costes
Productos/Centros de coste
Clientes/ Tipos de coste
X
Ingresos de venta
Gastos de personal
Gastos de activos
ejecución de la planificación presupuestaria (definir objetivos y planificar recursos)
definición de fechas de pago
definición de fechas y valor de IVA
gestión de créditos
fixed asset managementpronto pago
algunos screenshots
IFP – posicionamiento
integración financiera
flexibilidad de adaptación a la realidad de la empresa
funcionalidades y flexibilidad
semanas de implantación
precio medio (herramienta)(en mil €)
8
6
4
2
10 20 30 40 60 80 100
price killer
sobre
empresa fundada 1989
más de 120 empleados
50 empleados en desarrollo y soporte
3.500 clientes en más de 30 países
más de 100 partner a nivel mundial
expertos en controlling
colaboraciones con SAP, Microsoft, Qliktech, Cubeware, …
short cuts
la sede en
Hamburgo
presencia en Europa
oficinas y partners
algunas referencias
referencias
integración con otros sistemas
módulos integrados
etc.
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MICOS
Sage KHK
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Excel
Databases
Mesonic
SAP R/3
SAP Business One
Microsoft Dynamics NAV
otros interfacespartners de integración
conectores
BW
R/3 CO FI
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etl
erp system
CP connectorabab
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