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MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA OPERADOR DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y

ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE XICOTEPEC DE JUÁREZ

ENERO 2016

1 ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

Ing. Alberto Santos Hernández C. Renee Elizeth Calva Cazarez Ing. Ruben Guillermo González Vázquez

ÍNDICE

Introducción …………………………………………2

Concepto …………………………………………3

Objetivo …………………………………………3

Marco Jurídico …………………………………………4

Definiciones …………………………………………5

Antecedentes …………………………………………6

Misión, Visión y Objetivo General …………………………………………8

Organigrama General …………………………………………9

Diagrama de Flujo y actividades ………………………………………..10

Conclusión ………………………………………..24

Simbología de Diagrama de Flujo ………………………………………..25



INTRODUCCIÓN

Uno de los propósitos fundamentales de la estrategia señalada por el Ejecutivo Federal

para el mejoramiento de la función pública, es la revisión y constante actualización de los

sistemas, estructuras y procedimientos de trabajo en las dependencias de la Administración

Pública.

Los manuales d procedimientos son instrumentos administrativos que apoyan el que hacer

institucional y están considerados como documentos fundamentales para la coordinación,

dirección, evaluación y el control administrativo, así como para consulta en el desarrollo

cotidiano de actividades.

La presentación de un procedimiento aislado, no permite conocer la operación de una

dependencia o unidad administrativa, por lo que surge la necesidad de que los

procedimientos se agrupen, en forma ordenada, en un solo documento, denominado

“Manual de Procedimientos”.

Los manuales de procedimientos, como instrumentos administrativos que apoyan el que

hacer institucional, están considerados como elementos fundamentales para la

coordinación, dirección, evaluación y el control administrativo, así como para facilitar la

adecuada relación entre las distintas unidades administrativas de la Dependencia.



CONCEPTO

Los Manuales Administrativos son medios valiosos para la comunicación, y sirven para

registrar y transmitir la información, respecto a la organización y al funcionamiento de la

Dependencia; es decir, entenderemos por manual, el documento que contiene, en forma

ordenada y sistemática, la información y/o las instrucciones sobre historia, organización,

política y/o procedimientos de una institución, que se consideren necesarios para la mejor ejecución del trabajo.

Por otra parte, entenderemos por procedimiento la sucesión cronológica o secuencial de

actividades concatenadas, que precisan de manera sistemática la forma de realizar una función o un aspecto de ella.

El “Manual de Procedimientos” es, por tanto, un instrumento de apoyo administrativo, que

agrupa procedimientos precisos con un objetivo común, que describe en su secuencia

lógica las distintas actividades de que se compone cada uno de los procedimientos que lo

integran, señalando generalmente quién, cómo, dónde, cuándo y para qué han de realizarse.

OBJETIVO

“Contar con un instrumento de apoyo administrativo que permita inducir al personal de

nuevo ingreso y a usuarios interesados en las actividades que se desarrollan en el Sistema

Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Xicotepec de

Juárez, Pue.”



MARCO JURÍDICO

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

D.O.F. 5 Febrero 1917 y sus reformas y adiciones D.O.F. 29 Octubre del 2003

Ley Orgánica de la Administración Pública y sus reformas y adiciones. D.O.F. 29 de diciembre de 1976 y sus reformas y adiciones. D.O.F. 21 mayo 2003.

Manual de Organización del Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y

Alcantarillado del Municipio de Xicotepec de Juárez, Pue.

Reglamento Interno del Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y

Alcantarillado del Municipio de Xicotepec de Juárez, Pue.

Decreto de fecha 2 de febrero de 1995 del Honorable Congreso del Estado, por el

cual crea el organismo público Descentralizado denominado “Sistema Operador de los

Servicios de Agua Potable y Alcantarillado del municipio de Xicotepec de Juárez, Pue



DEFINICIONES

CABILDO: Es un término que procede del latín capitulum y que tiene varios usos. Puede

tratarse del ayuntamiento o la municipalidad, de la junta que celebra esta institución y del edificio donde tiene lugar la junta.

JERARQUÍA: Es un orden de elementos de acuerdo a su valor. Se trata de la gradación de personas, animales u objetos según criterios de clase, tipología, categoría u otro tópico que

permita desarrollar un sistema de clasificación.

MANUAL: Instrumento administrativo que contiene en forma explícita, ordenada y

sistemática información sobre objetivos, políticas, atribuciones, organización y

procedimientos de los órganos de una institución; así como las instrucciones o acuerdos

que se consideren necesarios para la ejecución del trabajo asignado al personal, teniendo

como marco de referencia los objetivos de la institución.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: La descripción del Procedimiento es la narración

cronológica y secuencial de cada una de las actividades concatenadas, que precisan de

manera sistémica él como realizan una función o un aspecto de ella.

DIAGRAMA DE FLUJO: El diagrama de flujo es una herramienta fundamental para la

elaboración de un procedimiento, ya que a través de ellos podemos ver gráficamente y en

forma consecutiva el desarrollo de una actividad determinada

POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS: Son una guía básica para la acción; prescribe los límites

generales dentro de los cuales han de realizarse las actividades.



ANTECEDENTES

SOSAPAX “Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado del

Municipio de Xicotepec de Juárez, Pue.” es un Organismo Operador descentralizado del

Municipio de Xicotepec a partir del 02 de febrero de 1995, con decreto de creación número

2375489. Fue instituido con el propósito de suministrar agua suficiente y de buena calidad

a la población de Xicotepec y de lograr la eficiencia en el funcionamiento hidráulico, la

captación, conducción, distribución y la operación de la red de agua en la cabecera

municipal de Xicotepec, otorgando un suministro de agua de manera más equitativa entre

los usuarios conectados a la red.

Actualmente el agua captada es conducida por gravedad de la fuente de abastecimiento de

agua que se encuentra en el municipio de Huauchinango, del Arroyo Teopancingo a la

localidad de Xicotepec de Juárez mediante una tubería de acero de 12” de diámetro la cual

fue cedida por Petróleos Mexicanos a los tres municipios que abastece.

Los caudales concedidos a cada municipio son los siguientes:

Xicotepec de 100 LPS

Juan Galindo 28 LPS

Huachinango 26 LPS



ABTRIBUCIONES PRINCIPALES: 1.- Planear, programar, estudiar, proyectar, presupuestar, construir, rehabilitar, ampliar,

operar, administrar, conservar y mejorar los sistemas de agua, alcantarillado, tratamiento

de aguas residuales y reúsos de las mismas, en los términos de las Leyes Federales y

Estatales en la materia.

2.- Proporcionar los servicios a los centros de población y asentamientos urbanos del

Municipio que le correspondan, en los términos de los convenios y contratos que para ese

efecto se celebren.

3.- Formular y mantener actualizado el padrón de usuarios de los servicios a su cargo.

4.- Cobrar las cuotas y tarifas correspondientes a la prestación de los servicios de agua,

alcantarillado, tratamiento y reúso de las aguas residuales de acuerdo a los montos

autorizados.

5.- Para la recuperación de los adeudos a cargo de los usuarios y a favor del organismo

operador, éste solicitará a las autoridades municipales en su carácter de autoridad fiscal el

ejercicio del procedimiento administrativo de ejecución.

6.- Ordenar y ejecutar la suspensión del servicio por falta de pago y en los demás casos

que se señalen en la Ley Estatal de Agua y Saneamiento en los términos de la misma.

7.- Realizar las gestiones que sean necesarias a fin de obtener los financiamientos que se

requieran para la completa prestación de los servicios, en los términos de la legislación

aplicable.

8.- Elaborar los estudios de cuotas y tarifas, en base a la metodología de cálculo que

permita el cobro justo por la prestación de los servicios.

9.- Celebrar con instituciones públicas, sociales o privadas, los convenios y contratos

necesarios para el cumplimiento de sus atribuciones.

10.- Realizar todas las acciones que se requieran para el cumplimiento de sus objetivos y

atribuciones.

11.- Las demás que señale su Decreto, su reglamento y las disposiciones Estatales y

Federales en la materia.



MISIÓN, VISIÓN Y OBJETIVO GENERAL

MISION

Prestar con eficiencia, calidad y transparencia, los servicios para el manejo integral del agua, con sentido de responsabilidad social, a través de esquemas de atención con sistemas modernos y simplificados, e impulsando la mejora constante de sus recursos humanos, para garantizar a la población de Xicotepec, la satisfacción de las necesidades presentes y futuras con respecto al agua, promoviendo su uso racional sustentable.

VISION

“Continuar garantizando los servicios de agua a la población de Xicotepec, con altos estándares de eficiencia en el manejo integral del recurso, manteniendo un sentido de responsabilidad social y de compromiso con la transparencia, utilizando las mejores prácticas de administración de los recursos, ampliando la cobertura de manera sostenible, cumpliendo con los estándares regulatorios y de calidad vigentes”

OBJETIVO GENERAL

En el Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Xicotepec de Juárez, Pue., estamos comprometidos a satisfacer con excelencia, en un ambiente de mejora continua y responsabilidad social, las necesidades de calidad en el servicio que requieren nuestros Usuarios"



ORGANIGRAMA GENERAL

H. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

DIRECTOR GENERAL

COMISARIO

ÁREA DE INFORMÁTICA

ÁREA CONTABLE Y ADTVA.

ÁREA COMERCIAL ÁREA TÉCNICA



DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES INTERNAS DEL DIRECTOR GENERAL

Fecha:01/01/2016 Versión: Página:

SISTEMA OPERADOR DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE XICOTEPEC DE JUÁREZ, PUE.

Área Responsable DIRECCIÓN GENERAL

PASOS Responsable Diagrama de flujo de la Actividad Documento de trabajo

1. Supervisión y Asignación de trabajo en área comercial. 2. Supervisión y Asignación de trabajo en área técnica. 3. Supervisión y Asignación de trabajo en área contable y administrativa. 4. Supervisión y Asignación de trabajo en área de informática. 5. Rendición de cuentas H. Consejo Administración. 6. Reporte de actividades.

ING. RUBEN GUILLERMO GONZÁLEZ VÁZQUEZ

INICIO

1

2

6

4

5

3

FIN



Descripción de Actividades.

PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES INTERNAS DEL ÁREA COMERCIAL



Área Responsable JEFE DEL ÁREA

COMERCIAL

PASOS Responsable Descripción de Actividad Documento de trabajo

1. Supervisión y Asignación de trabajo en área comercial. 2. Supervisión y Asignación de trabajo en área técnica. 3. Supervisión y Asignación de trabajo en área contable y administrativa. 4. Supervisión y Asignación de trabajo en área de informática.


1. Vigilar los planes y programas de trabajo específicos del área comercial para lograr mayor eficiencia, eficacia del organismo, realizar las actividades que se requieran para lograr que el sistema operador preste a la comunidad servicios adecuados y eficientes, solicitar el reporte de actividades realizadas por el área 2. Ordenar que se practiquen en todo el municipio en forma regular y periódica, muestreos y análisis del agua, llevar estadísticas de sus resultados y tomar en consecuencia las medidas adecuadas para optimizar la calidad del agua, coordinar y dar autorización de los programas de mantenimiento a válvulas de control, línea de conducción y redes de distribución, supervisión de bitácoras de obra, aprobación de los programas de operación. 3. Coordinar las actividades administrativas y financieras del organismo para lograr una mayor economía del mismo, vigilar el manejo y administración de los ingresos que perciba el organismo por los servicios públicos a su cargo, solicitar los estados financieros, balances ordinarios y extraordinarios, así como los informes generales y especiales, solicitar el programa semestral de presupuesto de ingresos y egresos para el siguiente periodo. 4. Coordinar las actividades de programación y administrativas del sistema comercial, autorizar programa de mantenimiento preventivo y correctivo a equipo de cómputo, programa de mantenimiento a la red de comunicación, programa de mantenimiento a sistema comercial, reporte generado del sistema de contabilidad.








COMERCIAL


5. Rendición de cuentas H. Consejo Administración. 6. Reporte de actividades.


5. Asistir a las reuniones del Consejo de Administración, con el fin de mantenerlos informados de las actividades del Organismo, presentar al consejo los estados financieros, los balances ordinarios y extraordinarios, así como los informes generales y especiales que el propio consejo solicite, someter a acuerdo del Consejo de Administración las medidas adecuadas para el mejoramiento del organismo, así como los presupuestos y planes de programa de trabajo, entregar avance de los propios programas de operación autorizados por el consejo, cumplimientos de programas de obras, someter a acuerdo del consejo las tarifas o cuotas que deba cobrar el organismo por la prestación de sus servicios y recuperación de costos e inversiones, someter a la aprobación del consejo el reglamento interior, los manuales de organización y procedimientos.

6. Se genera reporte semanal de las actividades realizadas por esta área.



Diagrama de Flujo.





COMERCIAL


1. Asignación de actividades a personal de operación y mantenimiento. 2. Entrega de material y herramienta de trabajo. 3. Ingreso de reportes al Sistema Comercial. 4. Atención a usuarios. 5. Validación de Constancias. (No Servicio y No Adeudo) 6. Control de Inventario. 7. Adquisición de Material. (Ferretero y de Construcción). 8. Toma de Lecturas. 9. Entrega de Nota de Consumo. 10. Suspensión de Servicio. 11. Reconexión de Servicios. 12. Actualización de Padrón de Usuarios. 13. Suministro de Hipoclorito de Calcio. 14. Recepción de Documentos. 15. Reporte de Actividades

C. RENEE ELIZETH CALVA

CÁZAREZ

C. MA. DE LOS

ÁNGELES MONTES

HERNÁNDEZ

C. HUGO LÓPEZ

MARTÍNEZ

C. JORGE HERNÁNDEZ

CRUZ

INICIO

1

2

6

14

4

5

3

7 8

9

10

11

12

13 FIN








COMERCIAL


1. Asignación de actividades a personal de operación y mantenimiento. 2. Entrega de material y herramienta de trabajo. 3. Ingreso de reportes al Sistema Comercial. 4. Atención a usuarios. 5. Validación de Constancias. (No Servicio y No Adeudo) 6. Control de Inventario. 7. Toma de Lecturas. 8. Emisión de Nota de Consumo. 9. Suspensión de Servicio. 10. Reconexión de Servicios. 11. Actualización de Padrón de Usuarios. 12. Suministro de Hipoclorito de Calcio. 13. Recepción de Documentos. 14. Reporte de Actividades


CÁZAREZ

C. MA. DE LOS

ÁNGELES MONTES

HERNÁNDEZ

C. HUGO LÓPEZ

MARTÍNEZ

C. JORGE HERNÁNDEZ

CRUZ

1. En colaboración con el personal del área técnica, se asigna a cada grupo de trabajo las actividades para el mejoramiento del servicio de agua. 2. La responsable de almacén se encarga de proporcionar el material a utilizar en las actividades asignadas, así como la herramienta de trabajo llevando un control de salida de material y un control de uso de herramienta. 3. Se ingresan al sistema todos los reportes realizados por el personal de mantenimiento y operación, especificando el contrato, la actividad y el día en que fue realizado dicho reporte de trabajo. 4. Se le da atención a todo tipo de reporte y/o solicitud generada por el usuario como: Solicitudes de tomas nuevas, Revisiones de Medidor, Facilidades de pago (convenios), Reparaciones de Fuga en toma domiciliaria, Consultas de adeudo, etc. 5. En colaboración con el personal de Toma de Lectura se revisan escrituras para dar la validación al usuario para el trámite de Constancias, esto con el fin de deslindar al usuario de algún adeudo por una o más tomas en su predio o bien la inexistencia de la misma. 6. El área de almacén realiza mensualmente el conteo y revisión exhaustiva de las condiciones en las que se encuentra el material existente, así como el control de material ferretero y de construcción que se adquieren en cada compra. 7. El área de lecturistas realiza la toma de lecturas al medidor mensualmente, genera la facturación del consumo a cada usuario a su cargo, así como el reporte de alguna anomalía encontrada en la supervisión. 8. Emite mensualmente una nota de consumo la cual es entregada en cada domicilio para el conocimiento de adeudo del usuario.








COMERCIAL


9. Suspensión de Servicio. 10. Reconexión de Servicios. 11. Actualización de Padrón de Usuarios. 12. Suministro de Hipoclorito de Calcio. 13. Recepción de Documentos. 14. Reporte de Actividades


CÁZAREZ

C. MA. DE LOS

ÁNGELES MONTES

HERNÁNDEZ

C. HUGO LÓPEZ

MARTÍNEZ

C. JORGE HERNÁNDEZ

CRUZ

9. De acuerdo a la base de datos del sistema comercial se genera reporte de adeudos por rutas, revisando los adeudos mayores a tres meses como se estipula en el periódico oficial para la suspensión del servicio, también se realiza la suspensión a petición del usuario. 10. La reconexión del servicio se efectúa una vez pagado el adeudo por el usuario, así también se realiza por tomas que se encuentren sin servicio temporal y el usuario autoriza y hace la petición de que requiere el servicio. 11. Se realiza diariamente la modificación y actualización de usuarios en sistema comercial como son: corrección de direcciones y colonias de acuerdo como indica el usuario, se dan de alta las matrículas de medidor pertenecientes a cada toma, se les ingresa número de ruta, se da de alta el descuento de INSEN según corresponda, se define el tipo de tarifa de cobro de acuerdo al giro del predio, etc. 12. Se le proporciona hipoclorito de calcio a las comunidades y localidades del municipio, llevando un control de entrega del mismo. 13. Se hace la recepción de todo tipo de documento girado al sistema operador, dando respuesta y/o atención dependiendo el asunto del mismo.




Diagrama de Flujo.

PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES

INTERNAS DEL ÁREA TÉCNICA




TÉCNICA


1. Orden de trabajo del día. 2. Asignación de actividades a personal de operación y mantenimiento. 3. Dosificación de Hipoclorito de Sodio. 4. Monitoreo de presiones. 5. Supervisión en captación de agua. 6. Supervisión y mantenimiento a válvulas. 7. Supervisión de Obra. 8. Reporte de Actividades.

C. EDGAR LÓPEZ

MARTÍNEZ

ING. ALBERTO SANTOS

HERNÁNDEZ

INICIO

1

2

6

8

4

5

3

7

FIN








Área Responsable JEFE DEL ÁREA TÉCNICA


1. Orden de trabajo del día. 2. Asignación de actividades a personal de operación y mantenimiento. 3. Dosificación de Hipoclorito de Sodio. 4. Monitoreo de presiones. 5. Supervisión en captación de agua. 6. Supervisión y mantenimiento a válvulas. 7. Supervisión de Obra. 8. Reporte de Actividades.

C. EDGAR LÓPEZ

MARTÍNEZ

ING. ALBERTO SANTOS

HERNÁNDEZ

1. Recepción de reportes generados por la dirección general y área comercial, ordenando y atendiendo de acuerdo a la prioridad de dar servicio al usuario. 2. En colaboración con el área comercial se asignan actividades a los grupos de trabajo a cargo del jefe del área técnica mencionadas a continuación: Reparación de fugas en líneas de distribución y conducción, Instalaciones de tomas nuevas, Reposición de pavimentos y banquetas. 3. Se verifica diariamente en cuarto de dosificación que la bomba se encuentre trabajando de forma adecuada y suministrando la cantidad de cloro permisible, en oficinas centrales se realiza el monitoreo de cloración en diferentes puntos de la ciudad. 4. Se realiza monitoreo de presiones en distintos puntos de la línea de conducción y redes de distribución, esto con el fin de obtener un control y no sobre pasar los límites de presión permitidos. 5. Periódicamente se hace la supervisión en captación de agua ubicada a 32 km de distancia de la ciudad, esto con el fin de que sea aprovechada la mayor cantidad de agua suministrada por el canal denominado “puente de rieles”, se da mantenimiento a filtro de agua para evitar el paso a objetos propios del lugar, se realiza recorrido al canal para supervisar los niveles de agua alojados en el mismo. 6. En esta acción se realiza las calibraciones necesarias en las válvulas instaladas en la línea de conducción y red de distribución, así como un mantenimiento periódicamente para que su funcionamiento sea el óptimo, esto con el fin de brindar un mejor servicio en las partes de la ciudad más altas topográficamente, evitar cualquier tipo de fuga por presión, la operación de válvulas nos permite seccionar puntos en la red de distribución donde se requiera cualquier tipo de mantenimiento y/o reparación. 7. Se realiza supervisión de obra referente a la instalación y suministro de agua potable, esto con el fin de que se realice dentro de la normatividad aplicable.




Diagrama de Flujo.






TÉCNICA


1. Funcionamiento del Sistema Comercial 2. Funcionamiento del sistema Comercial. 3. Mantenimiento a Equipos. 4. Generación de recaudación diaria. 5. Mantenimiento a red. 6. Generar reportes al portal Seirma Finanzas. 7. Reporte de Actividades.

L.S.C. ALFONSO VÁZQUEZ GONZÁLEZ

INICIO

1

2

6

7

4

5

3

FIN



Descripción de Actividades


INTERNAS DEL ÁREA DE INFORMÁTICA



Área Responsable JEFE DEL ÁREA DE

INFORMÁTICA


1. Funcionamiento del Sistema Comercial 2. Funcionamiento del sistema Comercial. 3. Mantenimiento a Equipos. 4. Generación de recaudación diaria. 5. Mantenimiento a red. 6. Generar reportes al portal Seirma Finanzas. 7. Reporte de Actividades.

L.S.C. ALFONSO VÁZQUEZ GONZÁLEZ

1. Monitorear que en todos los equipos que fue instalado funcione adecuadamente, mantenimiento periódico en software o de red en sistema comercial. 2. Monitorear que el sistema se encuentre trabajando de manera adecuada, mantenimiento periódico de actualización de sistema o software. 3. Realizar programa de mantenimiento preventivo y correctivo a equipos de cómputo, actualización de software, verificación lógica o física del equipo, generar reporte en caso de que exista algún daño. 4. Generar reporte de recaudación diaria para el sistema contable, se realiza de forma manual semanal o mensual, se realiza respaldo de la información. 5. Se realiza la verificación física del cableado, contactos, multicontactos, realizar un diagnóstico del mantenimiento. 6. Filtrar los datos en conceptos y partidas, en materia de agua de los cobros realizados en el mes, generar datos mensuales y de forma acumulativa de los pagos realizados en el ejercicio, llenado de formatos y subirlos al portal Seirma Finanzas.




Diagrama de Flujo.

PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES INTERNAS DEL ÁREA CONTABLE Y

ADMINISTRATIVA



Área Responsable JEFE DEL ÁREA CONTABLE Y

ADMINISTRATIVA


1. Registra diariamente las actividades administrativas y contables

2. Captura ingresos y egresos en el sistema de Contabilidad

3. Remite documentos de cobro para autorización al director y al comisario

4. Se elabora cheques o transferencias para pago

5. Al cierre de mes se emiten estados financieros armonizados

6. Entrega de estados financieros a la auditoria superior y auditor externo. 7. Reporte de actividades

L.A.E. CATALINA FOSADO

MONTERO

INICIO

1

2

6

7

4

5

3

FIN




PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES INTERNAS DEL ÁREA CONTABLE Y

ADMINISTRATIVA



Área Responsable JEFE DEL ÁREA CONTABLE Y

ADMINISTRATIVA


1. Registra diariamente las actividades administrativas y contables

2. Captura ingresos y egresos en el sistema de Contabilidad

3. Remite documentos de cobro para autorización al director y al comisario

4. Se elabora cheques o transferencias para pago

5. Al cierre de mes se emiten estados financieros armonizados

6. Entrega de estados financieros a la auditoria superior y auditor externo

L.A.E. CATALINA FOSADO

MONTERO

1. Se realiza registro diario de las actividades del área contable para integrar el reporte semanal 2. Se registra en el sistema de contabilidad los movimientos diarios de ingresos y egresos 3. Se remite para autorización de pago facturas al Director General 4. Se elaboran cheques y se turnan para firma del Director y del Comisario de consejo Se realizan transferencias previa autorización del Director y el Comisario 5. Se elaborar los estados Financieros Armonizados 6. Se remiten para revisión los estados financieros armonizados a la auditoria Superior del Estado y al Auditor externo




Diagrama de Flujo.

PROCEDIMIENTO DE ACTIVIDADES INTERNAS DEL ÁREA COBRANZA




COBRANZA


1. Llega usuario 2. Recibe nota de consumo 3. Busca en sistema el número de cuenta 4. Emite recibo

5. Se realiza cobro

6. Realiza cierre de caja

7. Deposita al banco el ingreso diario

8. Se registra el ingreso diario en el Sistema Contable

C. ELIZABETH GONZÁLEZ ALMARAZ

INICIO

1

2

6

8

4

5

3

7

FIN





INTERNAS DEL ÁREA DE COBRANZA



Área Responsable JEFE DEL ÁREA DE

COBRANZA


1. Llega usuario 2. Recibe nota de consumo 3. Busca en sistema el número de cuenta 4. Emite recibo

5. Se realiza cobro

6. Realiza cierre de caja

7. Deposita al banco el ingreso diario

8. Se registra el ingreso diario en el Sistema Contable

C. ELIZABETH GONZÁLEZ ALMARAZ

1. Recibe la nota de consumo del usuario que va a realizar pago 2. En caso de no tener nota busca directamente en el sistema por nombre o por cuenta 3. Busca en el sistema número de cuenta o nombre de usuario 4. Solicita recibo de pago emitido por el Sistema Comercial 5. Recibe pago de parte del usuario 6. Al finalizar el día realiza cierre de caja 7. Lleva a la institución bancaria el ingreso recaudado en caja

8. Entrega reporte de cobranza y depósitos a contabilidad para la elaboración de pólizas de ingresos.



CONCLUSIÓN

El manual de procedimientos de SOSAPAX es el documento que contiene la descripción

de actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de las diferentes unidades administrativas.

El manual incluye además los puestos o unidades administrativas que intervienen precisando su responsabilidad y participación.

En él se encuentra registrada y transmitida sin distorsión la información básica referente al funcionamiento de todas las unidades administrativas, facilita las labores de auditoria, la evaluación y control interno y su vigilancia, la conciencia en los empleados y en sus jefes de que el trabajo se está realizando o no adecuadamente.

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