Ley Sobre El Delito de Contrabando 2010

Aduana Principal Ecológica de Puerto AyacuchoEstado Amazonas

Sistema Aduanero Socialista

LEY SOBRE EL DELITO LEY SOBRE EL DELITO DEDE

CONTRABANDOCONTRABANDO

G.O. Nº 6.017 Extraordinario30 de Diciembre de 2010

Aduana Principal Ecológicade Puerto Ayacucho


Definición de Contrabando (Art. 3)

Ley sobre el Delitode Contrabando 2010

A los efectos de esta Ley se entiende por:

ContrabandoContrabando:: Los actos u omisiones donde se eluda o intente eludir la intervención del EstadoEstado con el objeto de impedir el control en la introducción, extracción o tránsito de mercancías o bienes que constituyan delitos, faltas o infracciones administrativas.



CAPITULO I. Disposiciones Generales


Objeto. (art. 1)

Tipificar y sancionar los actos y omisiones que constituyan ilícitos penales o administrativos en materia de contrabando.

Principios Fundamentales. (art. 4)

1º.- 1º.- Combate al Contrabando: Seguridad, Defensa, Desarrollo Integral de la Nación y Régimen Socioeconómico.

2º.- 2º.- Políticas Públicas: Defensa y Protección de la soberanía económica, seguridad alimentaria, conservación del ambiente y de la diversidad biológica.

3º.- 3º.- Participación del Poder Popular: Corresponsabilidad del Pueblo en la seguridad y defensa integral de la Nación.



Órganos Competentes (Art. 5)


Para ordenar y dirigir la investigación penal:* EL MINISTERIO PÚBLICO

Como auxiliares de la investigación penal:- SENIAT- GUARDIA NACIONAL BOLIVARIANA- ARMADA BOLIVARIANA (como autoridad portuaria)- POLICIA NACIONAL BOLIVARIANA- Demás autoridades señaladas por la Ley.



CAPITULO II. Modalidades, Faltas e Infracciones Administrativas


Sección Primera.- Modalidades del DelitoDelito de Contrabando

Sección Segunda.- FaltasFaltas en materia de Contrabando

Sección Tercera.- Infracciones AdministrativasInfracciones Administrativas en materia de Contrabando



CAPITULO II. S1. Modalidades del Delito de Contrabando


*Prisión de cuatro (04) a ocho (08) años:- Contrabando Simple (art. 7)

*Prisión de cuatro (04) a cinco (05) años:- Actuaciones Ilícitas de Auxiliares de la Administración (art. 8)

*Prisión de cuatro (04) a seis (06) años:- Despacho o entrega de mercancías sin autorización (art. 9)- Violación del resguardo de las mercancías (art. 11)- Regímenes aduaneros especiales (art. 12)- Comercio Ilícito de mercancías extranjeras (art. 13)- Abandono de mercancías extranjeras (art. 18)- Ocultamiento para impedir control aduanero (art. 19)





*Prisión de cinco (05) a siete (07) años:- Mercancías extranjeras en vehículos de cabotaje (art. 14)- Mercancías nacionales o nacionalizadas en vehículos de cabotaje (art. 15)- Transporte de mercancías extranjeras de comercio ilícito (art. 16)- Trasbordo no autorizado de Mercancías extranjeras (art. 17)

*Prisión de cinco (05) a nueve (09) años:- Contrabando de mercancías incautadas (art. 10)

*Prisión de seis (06) a diez (10) años:- Contrabando Agravado (art. 20 - 16 numerales)





*Prisión de diez (10) a doce (12) años:- Introducción de Petróleo, Combustibles o Minerales (art. 21)

*Prisión de diez (10) a catorce (14) años:- Extracción de Petróleo, Combustibles o Minerales Extracción de Petróleo, Combustibles o Minerales (art. 22)



CONTRABANDO AGRAVADO (art. 20)Prisión de seis (06) a diez (10) años


1. Disposición de suministros para los vehículos de transporte.2. Disposición de mercancías en depósito o en traslado.Disposición de mercancías en depósito o en traslado.3. Presentación de factura falsa o adulterada.4. Presentación de Certificado de Origen falso o adulterado.5. Uso de mecanismos informáticos o contables falsos o adulterados.6. Declaración de registros electrónicos o licencias falsas o adulteradas.7. Simulación de regímenes o actividades aduaneras.8. Destinación de mercancías en tránsito al comercio nacional.Destinación de mercancías en tránsito al comercio nacional.9. Extracción de Bienes Culturales o del Patrimonio Nacional.10. Ingreso de Bienes Culturales o del Patrimonio Nacional Extranjero.11. Reintroducción de mercancías exportadas con beneficios fiscales.12. Salida de mercancías distintas a las declaradas.13. Inclusión en carga de mercancía no declarada.Inclusión en carga de mercancía no declarada.14. Transporte, comercio o tenencia de hidrocarburos o mineralesTransporte, comercio o tenencia de hidrocarburos o minerales..15. Introducción o Extracción de especies de fauna o flora silvestres.16. Introducción o Extracción de Obras de Arte o Arqueología.



CAPITULO II. S2. FaltasFaltas en materia de Contrabando (art. 23)


A) Si las mercancías se encuentran sujetas a:

1) Restricciones Arancelarias 2) Prohibiciones 3) Reserva4) Certificados de Calidad 5) Registros Sanitarios 6) Suspensión7) Otros requisitos aduaneros

B) Y su valor NO excede las 500 Unidades Tributarias,

CONOCE: TRIBUNAL ESPECIAL EN MATERIA DE CONTRABANDO

APLICA: PROCEDIMIENTO ESPECIAL DE FALTAS - C.O.P.P. (Arts. 382 al 390)

SANCIONA: CON MULTA:

a) Entre 0,1 y 20 UT: Dos (02) veces el Valor en Aduana.b) Entre 20,1 y 50 UT: Tres (03) veces el Valor en Aduana.c) Entre 50,1 y 100 UT: Cuatro (04) veces el Valor en Aduana.d) Entre 100,1 y 250 UT: Cinco (05) veces el valor en Aduana.e) Entre 250,1 y 500 UT: Seis (06) veces el Valor en Aduana.



CAPITULO II. S3. . Infracciones AdministrativasInfracciones Administrativasen materia de Contrabando (art. 24)


A) Si las mercancías NO se encuentran sujetas a: Restricciones Arancelarias, Prohibiciones, Reserva, Certificados de Calidad, Registros Sanitarios, Suspensión u Otros requisitos aduaneros

B) Y su valor NO excede las 500 Unidades Tributarias, (*)

CONOCE: ADMINISTRACIÓN ADUANERA (SENIAT - ADUANA)

APLICA: PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

* SANCION PRINCIPAL: MULTA:

a) Entre 0,1 y 20 UT: Dos (02) veces el Valor en Aduana.b) Entre 20,1 y 50 UT: Tres (03) veces el Valor en Aduana.c) Entre 50,1 y 100 UT: Cuatro (04) veces el Valor en Aduana.d) Entre 100,1 y 250 UT: Cinco (05) veces el valor en Aduana.e) Entre 250,1 y 500 UT: Seis (06) veces el Valor en Aduana.f ) Entre 500,1 y 800 UT: Siete (07) veces el Valor en Aduana. (*)(*)

* SANCION ACCESORIA: COMISO DE LA MERCANCÍA



CAPITULO III. Sanciones Accesorias al Contrabando(Faltas y Delitos) - Art. 25


1.1. El comiso de las mercancías objeto de contrabando, así como el de los vehículos, semovientes, enseres, utensilios, aparejos u otras mercancías usadas para cometer, encubrir o disimular el delito.

La pena de comiso de una nave, aeronave, ferrocarril o vehículo de transporte terrestre, sólo se aplicará si su propietario tiene la condición de autor, coautor, cómplice o encubridor.

2.2. El cierre del establecimiento y suspensión de la autorización para operarlo.

3.3. La inhabilitación para ocupar cargos públicos o para prestar servicio en la administración pública.

4.4. La inhabilitación para ejercer actividades de comercio exterior.

Las sanciones mencionadas en los numerales 2, 3 y 4 del presente artículo serán establecidas por un lapso no menor de seis (06) meses ni mayor a sesenta (60) meses.



CAPITULO IV. Agravantes y Atenuantes de laPena Privativa de Libertad del Contrabando


AGRAVANTES (Art. 26): AGRAVANTES (Art. 26): Aumenta la pena en su mitad cuando:Aumenta la pena en su mitad cuando:

1.1. El autor, coautor o cómplice sea un funcionario público, contratado u obrero al servicio de la administración pública, auxiliar de la administración aduanera y tributaria o empleado de entidad aseguradora o bancaria.

2.2. En la perpetración del delito de contrabando se haya utilizado un medio de transporte acondicionado o modificado en su estructura original con la finalidad de impedir o evitar el control aduanero.

3.3. En la perpetración del delito de contrabando se haya hecho figurar como consignatario, exportador o remitente a personas naturales o jurídicas inexistentes.

4.4. Los efectos del contrabando sean mercancías que lesionen los derechos de propiedad intelectual, ya sea en materia de propiedad industrial o derecho de autor.

5.5. Sean objeto de contrabando, mercancías o bienes que se encuentren subsidiados por el Estado.

ATENUANTES (Art. 27): ATENUANTES (Art. 27): Disminuye la pena en su mitad cuando:Disminuye la pena en su mitad cuando:

1.1. Facilite el descubrimiento o la aprehensión de los efectos objeto del delito de contrabando.

2.2. Entregue voluntariamente no menos del cincuenta por ciento (50%) del total de los efectos no aprehendidos.



Mercancías sujetas a Restricciones Arancelarias (Art. 28)


A) Si las mercancías o bienes se encuentran sujetas a:


B) Y su valor EXCEDE las 500 Unidades Tributarias,

Mercancías NO sujetas a Restricciones Arancelarias (Art. 29)A) Si las mercancías o bienes NONO se encuentran sujetas a:


B) Y su valor EXCEDE las 800 Unidades Tributarias,

SE SE SANCIONAN COMO DELITOSSANCIONAN COMO DELITOS Y SE APLICANY SE APLICANLAS LAS PENAS PRIVATIVAS DE LIBERTADPENAS PRIVATIVAS DE LIBERTAD PREVISTAS PREVISTAS

EN CADA HECHO PUNIBLEEN CADA HECHO PUNIBLE

CAPITULO V. Disposiciones Comunes



PAGO DE TRIBUTOS CAUSADOS (Art. 30)


Si las mercancías han ingresado al Territorio Nacional, se hace exigible el pago de los tributos (Impuesto Importación + Tasa + IVA) causados por dicha introducción.

MERCANCÍAS NO RETENIDAS (Art. 31)

Si las mercancías objeto de contrabando no pudieren ser retenidas se aplicará al contraventor multa equivalente al valor en aduanas de las mismas, sin perjuicio de la aplicación de las demás sanciones que sean procedentes.

CAPITULO V. Disposiciones Comunes



CAPITULO VI. Procedimientos


- Declinatoria de Competencia. (art. 32) Tribunal remite expediente a la Aduana.

- Modo de Proceder. (art. 33) De Oficio, por Denuncia o casos de Flagrancia (COPP).

- Verificaciones Aduaneras. (art. 34) SENIAT y GNB (Resguardo*) podrán verificar: Establecimientos comerciales o industriales, vehículos, libros o documentos, que estén sujetos al control aduanero.

- Notificación de Actuación. (art. 35) Si el hecho es conocido por funcionarios que no forman parte de los órganos competentes, deberán notificar y remitir de manera inmediata las actuaciones realizadas al Ministerio Público.




- Retención Preventiva. (art. 36) Envío inmediato de mercancía a la Aduana. Custodia y Control Responsable de : Valoración Depósito Temporal

Actuación de la Aduana: Dentro de los tres (03) días hábiles:

1. Elabora Informe técnico contentivo de:a) Valoración b) Ubicación Arancelariac) Tarifa d) Régimen Legal

2. Remite dicho informe al Ministerio Público.

Los gastos que se generen por el traslado y conservación dela mercancía o bienes se incluirán en las costas procesales.






- Mercancía Perecedera. (art. 37) Mercancía perecedera o expuesta a deterioro, descomposición o depreciación: - Informe Técnico como Prueba Anticipada. - Solicitado: Al recibir el expediente. - Practicado: En 48 horas. Una vez realizado el Informe Técnico: Mercancía a Remate. (arts. 191 al 208 Reglamento LOA)

- Mercancías de Alto Riesgo. (art. 38) Armas, Municiones o Explosivos: Notificación al MPPDefensa. Informe Técnico: S/Reglamento que regula la materia. Traslado al Parque Nacional de Armas: veinticuatro (24) horas.

- Químicos o Desechos Tóxicos. (art. 39) Notificación al órgano competente: veinticuatro (24) horas.





- Valoración de la Mercancía. (art. 40)

a.-) Acuerdo sobre Valoración de la Organización Mundial del Comercio (OMC) anexo al Tratado de Marrakech, adoptado mediante Ley Aprobatoria publicada en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 4.829 (Extraordinario) de fecha 29/12/1994.

b.-) Resolución 226 de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI) de fecha 05/03/1997.

c.-) Circular Nº SNAT-INA-0050 de la Intendencia Nacional de Aduanas de fecha 30/09/2009, mediante la cual se establecen las medidas que deberán practicar las aduanas para facilitar el rápido despacho de las mercancías respecto a la aplicación de las normas de valoración aduanera.





- Disposición de Mercancías o Bienes. (art. 41) Declaración de Contrabando mediante: a) Sentencia definitivamente firme. b) Acto administrativo.

Mercancía a Remate. (art. 191 al 208 RGLOA)

- Armas, municiones o explosivos. (art. 42) Declaración de Comiso mediante Sentencia definitivamente firme: Adjudicación a la República.

- Producto del Remate. (art. 43) Depósito en Cuenta Especial.





- Destino Final de Mercancías o Bienes. (art. 44) Declaración de Comiso mediante Sentencia definitivamente firme: Mercancías o Bienes que afecten: a) Seguridad b) Salud Pública c) Moral y Buenas Costumbres d) Violen derechos de Propiedad Intelectual

DESTRUCCIÓN Y/O INCINERACIÓN POR LA ADUANA.

LAPSO: SEIS (06) MESES (Prorrogables por una sola vez y el mismo lapso)

TESTIGOS: JUEZ DE LA CAUSA Y FISCAL DEL MINISTERIO PÚBLICO.

Si afectan Propiedad Intelectual pero son de Interés Social:

Podrán ser donadas a instituciones, asociaciones o fundaciones sin fines de lucro, previo retiro de cualquier identificación.





- Confidencialidad. (art. 45) a) Identidad del Denunciante. b) Información proporcionada.

RESERVA TOTAL DE : - Ministerio Público - Tribunales Penales - Órganos Competentes

Garantía de Protección Personal del denunciante. (de ser necesario)

Si los funcionarios que conocen de la confidencialidad, difunden la información sujeta a reserva total, serán sancionados con prisión de uno (01) a dos (02) años.



CAPITULO VII. Obvenciones


- Distribución del monto del remate. (art. 46) El monto del remate será distribuido por el SENIAT de la siguiente manera:

1. Impuestos de Introducción, Producción o Circulación. 2. Costas procesales. 3. Denunciantes, funcionarios y órganos: Denunciantes, funcionarios y órganos: 40% del remanente.40% del remanente. 4. MPP Salud, Educación y Deporte: 60% del remanente. (20% para cada uno)

- Distribución de las Obvenciones. (art. 47) 1. Denunciantes:Denunciantes: 5%.5%. 2. Funcionarios que realizan la retención:Funcionarios que realizan la retención: 25%.25%. 3. Órganos a los cuales están adscritos:Órganos a los cuales están adscritos: 10%.10%.

Cuando no existiera denunciante, el porcentaje destinado a éste será prorrateado en partes iguales entre los órganos y funcionarios que realizaron la retención.



DISPOSICIONES DEROGATORIAS


PRIMERA. Se deroga la Ley sobre el Delito de Contrabando, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.327 del 2 de diciembre de 2005.

SEGUNDA: Se derogan los artículos que conforman el Capítulo I, del Título VI, así como el artículo 129 de la Ley Orgánica de Aduanas, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.875 del 21 de febrero de 2008.

TERCERA. Se deroga el artículo 143 de la Ley para la Defensa de las personas en el acceso a los bienes y servicios, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.358, del 1° de febrero de 2010.

DISPOSICION TRANSITORIAÚNICA. Los tribunales de la Jurisdicción Penal OrdinariaJurisdicción Penal Ordinaria conocerán el delito contemplado en esta Ley, hasta tanto se creen los tribunales penales especializados.




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COMBATE AL COMBATE AL CONTRABANDO Y A LA CONTRABANDO Y A LA

MINERÍA ILEGAL!MINERÍA ILEGAL!

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