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Informe de Labores 2014

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Contenido PRESENTACIÓN ................................................................................................................. 6

ASPECTOS GENERALES................................................................................................. 14

A-RESULTADOS DEL PERIODO ............................................................................... 16

1. Cartera Crediticia .................................................................................................................... 16 1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito ........................................... 16 1-2 Ejecución real por programa .................................................................................................... 17 1-3 Cobertura de población ............................................................................................................ 19

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado ................................................................... 20 1-3-2 Perfil de las personas afiliadas ....................................................................................... 22 1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios ........................ 26

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos ....................................................... 29 1-5 Rendimientos de la cartera de crédito .................................................................................... 37

2. Inversiones Transitorias en títulos valores .......................................................................... 37 2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores........................................................... 37 2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación ............................................... 38 2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores ............................................................. 39

3. Situación financiera ................................................................................................................. 41 3-1 Balance de Situación ................................................................................................................ 41 3-2 Estado de Resultados ................................................................................................................ 50 3-3 Estado de Variación en el Patrimonio.................................................................................... 55 3-4 Estado de Flujo de Efectivo ...................................................................................................... 56 3-5 Margen de intermediación ....................................................................................................... 57 3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación ............................................................................... 59

4. Sistemas de ahorro; personas afiliadas ............................................................................ 61

B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2014 ........... 66

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO) ................................................. 66

2- Seguimiento de Acuerdos .................................................................................................... 70

C-ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA 2014. ......................................................... 71

D- Auditoria Externa ........................................................................................................ 80

E- Auditoria Interna y Seguimiento de Recomendaciones .................................... 103

F- Plan Anual Operativo 2015 ...................................................................................... 105

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS ................... 112

1- Análisis Principales Razones Financieras ..................................................................... 112

2- Tasas de interés del mercado ............................................................................................ 125

ANEXOS ........................................................................................................................... 127

Anexo 1 Presupuesto Ejecución de colocación de efectivo ................................................. 128

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito ......................................................... 129

Anexo 3. Créditos otorgados por línea a diciembre del 2014 ............................................. 130


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Anexo 4.a Detalle de Atención en las Sedes ......................................................................... 131

Anexo 4.b Detalle de visitas realizadas a las Sedes ............................................................. 132

Anexo 5. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo ....................... 133

Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos .............................. 134

Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa Histórico 2010-2014 ......... 141

Anexo 8. Disponibilidades ...................................................................................................... 142

Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas .......................................................................... 142

Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración....................................................... 143

Anexo 11 Bienes de Uso ........................................................................................................... 144

Anexo 12. Desglose de Otros Activos .................................................................................... 145

Anexo 13. Ahorro Flor de un día (A la Vista) ........................................................................ 146

Anexo 14. Ahorro Pastora / Cafeto ( Navideño / Anual) ..................................................... 147

Anexo 15. Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) .......................................................... 147

Anexo 16. Ahorro Jícaro (Capitalizable) ................................................................................ 148

Anexo 17. Estado de Resultados de Ahorro Flor de un día (a la Vista) ............................ 149

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro Pastora (Navideño/Anual) ........................... 149

Anexo 19. Estado de Resultados Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo). .................. 150

Anexo 20. Estado de Resultados de Ahorro Jícaro (Capitalizable) ................................... 151

Anexo 21. Estado de Resultados Pólizas Colectivas ............................................................ 151

Anexo 22. Obligaciones por pagar y provisiones. ................................................................ 152

Anexo 23. Patrimonio ................................................................................................................ 153

Anexo 24. Gastos Financieros .................................................................................................. 153

Anexo 25. Gastos Operativos ................................................................................................... 154

Anexo 26. Gasto de Personal ................................................................................................... 154

Anexo 27. Gastos por servicios externos ................................................................................ 154

Anexo 28. Gastos de Movilidad y Comunicación ................................................................ 155

Anexo 29. Gastos de Infraestructura ...................................................................................... 155

Anexo 30. Gastos Generales .................................................................................................... 156

Anexo 31. Balance de Situación Mensual Periodo 2014 ...................................................... 157

Anexo 32. Estado de Resultados Mensual Período 2014 ..................................................... 158


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Índice de Gráficos Página Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones. Años 2010-2014 _______ 18 Gráfico 2. Operaciones de crédito otorgadas. Años 2010-2014 ________________________________ 18 Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones. Años 2010 – 2014 ___ 26 Gráfico 4. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días ____________________ 31 Gráfico 5. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia __________________ 34 Gráfico 6. Total inversiones títulos valores Años 2010 - 2014, (millones de colones) ____________ 39 Gráfico 7. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual ___________________ 40 Gráfico 8. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia. Año 2014 ______________ 43 Gráfico 9. Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista): saldos en las cuentas abiertas. Años 2010-2014 (monto en millones de colones). _____________________________________________________ 45 Gráfico 10. Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista), neto de depósitos y retiros. Año 2014 (monto en millones de colones). __________________________________________________________ 46 Gráfico 11. Sistema de Ahorro Pastora / Cafeto (anual), saldo activo. Años 2010-2014 (monto en millones de colones)____________________________________________________________________ 46 Gráfico 12. Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo), saldo suscrito Años 2010-2014 (monto en millones de colones) __________________________________________________________ 47 Gráfico 13. Sistema de Ahorro Jícaro (capitalizable), saldo en las cuentas abiertas Años 2010-2014 (monto en millones de colones) __________________________________________________________ 47 Gráfico 14. Patrimonio total - deflatado Años 2010-2014 (millones de colones) ________________ 48 Gráfico 15. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas Años 2010-2014 (millones de colones) 49 Gráfico 16. Ingresos totales – deflatado. Años 2010-2014 (millones de colones)_________________ 50 Gráfico 17. Rentabilidad – inflación anualizada Años 2010-2014 ____________________________ 53 Gráfico 18. Ingresos Financieros – Gastos Financieros a Diciembre 2010-2014 _________________ 53 Gráfico 19. Total de personas afiliadas Flor de un día (Ahorro a la Vista). Acumulado 2010-2014 62 Gráfico 20. Total de personas afiliadas Cafeto / Pastora (Ahorro Anual/ Navideño) Años 2010-2014. _________________________________________________________________________________ 62 Gráfico 21. Total de personas afiliadas Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo). Años 2010-2014 _____________________________________________________________________________ 63 Gráfico 22. Total de personas afiliadas Sistema de Ahorro Jícaro (Ahorro Capitalizable) Años 2010-2014 _____________________________________________________________________________ 63 Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario Años 2010-2014 ____ 64 Gráfico 24. Activo productivo / Activo total _____________________________________________ 113 Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días ___________________________________________ 113 Gráfico 26. Inversiones en títulos valores ________________________________________________ 114 Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días __________________________________________________ 114 Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito ___________________________________________ 115 Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total ________________________________________________ 116 Gráfico 30. Solidez ____________________________________________________________________ 116 Gráfico 31. Solvencia __________________________________________________________________ 117 Gráfico 32. Activo Productivo/Pasivo con Costo__________________________________________ 117 Gráfico 33. Pasivo con Costo /Pasivo Total ______________________________________________ 118 Gráfico 34. Apalancamiento ___________________________________________________________ 118 Gráfico 35. Grado de Obligación ________________________________________________________ 119 Gráfico 36. Grado de Independencia _____________________________________________________ 120 Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos _______________________ 120 Gráfico 38. Eficiencia de operación ______________________________________________________ 121 Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios ________________________________________________ 121 Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito ____________________________________________ 122 Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario ____________________________________ 122


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Índice de Cuadros Página

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas) ________________________________________ 16 Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito __________________________________________________ 17 Cuadro 3. Operaciones de Crédito Otorgadas Años 2010 –2014 ______________________________ 19 Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados por afiliado, número de operaciones y crédito promedio al mes de diciembre 2014. ______________________________________________ 20 Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria 2014 _____________________ 20 Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR 2014. ___________________ 21 Cuadro 7. Operaciones en la Junta de las personas afiliadas activas con salario al mes de diciembre 2014 ________________________________________________________________________ 22 Cuadro 8. Cantidad de Personas afiliadas con o sin créditos. Años 2010-2014. _________________ 25 Cuadro 9. Promedio de crédito por afiliado con crédito. Años 2010-2014. ______________________ 27 Cuadro 10. Detalle atención, consultas y visitas realizadas a Sedes. Periodo 2014. _____________ 28 Cuadro 11. Detalle atención, consultas y gestiones realizadas a Sedes Años 2011-2014. _________ 28 Cuadro 12. Detalle atención visitas realizadas a sedes, recintos, institutos e estaciones experimentales. Años 2011-2014. _________________________________________________________ 29 Cuadro 13. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación. ___________ 29 Cuadro 14. Cambios en la composición de la morosidad 2014 ________________________________ 30 Cuadro 15. Comportamiento del saldo de la morosidad diciembre 2014 _______________________ 31 Cuadro 16. Distribución de la morosidad por familia diciembre 2014. _________________________ 32 Cuadro 17. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso. ______ 32 Cuadro 18. Clasificación de morosidad de acuerdo con la gestión realizada ___________________ 33 Cuadro 19. Índice de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso. Años 2010-2014__________________________________________________________________________________ 36 Cuadro 20.Valoración de la estimación para incobrables. Tabla de cálculos según SUGEF. Periódo 2014__________________________________________________________________________________ 36 Cuadro 21. Cálculo e Estimación Junta. Periódo 2014. ______________________________________ 36 Cuadro 22. Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes. ____________________ 37 Cuadro 23. Ingresos financieros de la cartera crediticia. Año 2014 en colones. __________________ 39 Cuadro 24. Inversiones en títulos valores clasificadas por plazos de vencimiento. Comparación 2013-2014 en colones. ___________________________________________________________________ 42 Cuadro 25. Balance de Situación Comparativo (En miles de colones) _________________________ 44 Cuadro 26. Rendimiento Consolidado Sistema de Ahorro ___________________________________ 45 Cuadro 27. Aumento en saldos de captación. ______________________________________________ 52 Cuadro 28. Porcentaje de rentabilidad acumulada. Años 2010-2014. __________________________ 54 Cuadro 29. Estado de Resultados Comparativo (en colones). ________________________________ 55 Cuadro 30. Estado de Variación en el Patrimonio.__________________________________________ 57 Cuadro 31. Estado de Flujo de Efectivo por el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre del 2014 (en miles de colones). __________________________________________________ 58 Cuadro 32. Margen de Intermediación, activa y pasiva.Año 2014. ____________________________ 60 Cuadro 33. Ejecución del presupuesto de operación. Año 2014. _______________________________ 61 Cuadro 34. Comparación Tasas del Sistema de Ahorro. ____________________________________ 123 Cuadro 35. Tabla de posiciones de tasas más bajas ________________________________________ 125 Cuadro 36. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de Crédito Diciembre 2014_____________________________________________________________________________________ 126


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PRESENTACIÓN

El Informe de Gestión de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo

de la Universidad de Costa Rica para el periodo 2014, es elaborado con el propósito

de establecer cifras significativas para determinar variaciones y tendencias, que

permitan realizar inferencias sobre la situación presente y futura.

Se elaboró atendiendo lo indicado por el Consejo Universitario, en el artículo 8 de

la sesión 5448, del 27 de mayo de 2010, que dice: “Establecer el 31 de marzo como

fecha límite para la presentación de los subsiguientes informes de labores (…)”, y

las recomendaciones por parte de la Oficina de la Contraloría Universitaria, en los

oficios OCU 334-2002, 038-2003, 117-2003, R-160-2006, R-110-2007, R-3730-2008,

OCU-R-244-2010, OCU-R-185-2012 y OCU-R-137-2013, que se puntualizan en el

mismo acuerdo del Consejo Universitario.


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Mensaje Junta Directiva 2014

La confluencia de aspectos políticos y económicos, en el entorno nacional e

internacional, produjeron que el panorama económico del año 2014 fuese complejo.

Esta situación, hizo menester monitorear y dar seguimiento a las variables que

podían impactar el giro de la JAFAP e incidir negativamente en la situación

económica de nuestros afiliados.

Las decisiones tomadas permitieron que la JAFAP cumpliera con las metas

propuestas, con el menor riesgo posible; así como ofrecer a las personas afiliadas

soluciones integrales a sus necesidades, en condiciones muy favorables.

Nuestro norte fue procurar la ejecución del Plan Anual Operativo (PAO) y cumplir

los objetivos fijados en el Plan Estratégico. Como parte de los mecanismos de

transparencia y rendición de cuentas, se estrecharon lazos con las autoridades

universitarias y, en conjunto, con el Consejo Universitario, se evaluó la misión y

la visión de la JAFAP.

A lo largo de su contenido, este informe da cuenta de los excelentes resultados

obtenidos por la JAFAP en el 2014. Éstos, se evidencian en la obtención de

rendimientos netos del orden de los cinco mil millones de colones, en

devoluciones a las personas afiliadas que poseen créditos con la Junta por dos mil

ochocientos ochenta y ocho millones de colones, en las trescientas noventa y tres

soluciones habitacionales que nuestros afiliados lograron materializar, de las

cuales, ciento treinta y tres calificaron como vivienda solidaria y en las múltiples

acciones conducentes a lograr la recuperación financiera de los trabajadores de la

Universidad de Costa Rica que poseen una situación crítica de liquidez.

Mediante la ejecución de nuestro Programa de Responsabilidad Social, se

ejecutaron acciones diversas, para mejorar la salud y la calidad de vida de los

funcionarios administrativos y docentes y su relación con la naturaleza.

Para la Junta Directiva, es grato compartir este informe con toda la comunidad universitaria. El mismo da cuenta de una institución sólida y con un crecimiento.


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Resumen de los Principales Logros

Los principales logros alcanzados por la Junta durante el periodo 2014 fueron: 1. Crecimiento significativo de la Junta: en términos generales se generó un crecimiento importante a nivel de activos, patrimonio, ingresos, rendimientos, captaciones y colocaciones, así como en el número de operaciones en las diversas áreas de gestión. Algunas de las cifras que respaldan este crecimiento son las siguientes:

Millones colones 2013 2014

Concepto Colones Colones

Activos 101.854 119.298 17.444 17%

Pasivos 35.288 46.008 10.719 30%

Patrimonio 66.566 73.290 6.725 10%

Ingresos 10.127 11.481 1.354 13%

Gastos 5.390 6.475 1.086 20%

Rendimientos 4.738 5.006 268 6%

Créditos 86.797 104.236 17.439 20%

Sistema de Ahorro 34.101 44.420 10.320 30%

PorcentajeVariación

Operaciones de crédito otorgados

Créditos 2013 2014Variación

absoluta

Variación

porcentual

Corrientes 7.878 7.539 339- -4%

Especiales 2.652 3.059 407 15%

Vivienda 559 525 34- -6%

2. Descuentos y devoluciones de intereses a las personas afiliadas: De nuevo en este periodo 2015 y dados los buenos resultados financieros, se le devolvió a todas las funcionarias y funcionarios universitarios que tenían operaciones de crédito, un total de ¢2.612 millones, monto que solventó situaciones difíciles de liquidez que enfrentaron muchos de nuestros afiliados.


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3. Regionalización de la Junta: En el 2015 la Junta continuó con la desconcentración de su gestión, fortaleciendo sus servicios en las sedes regionales de Turrialba, San Ramón, Liberia, Puntarenas, Limón, Clodomiro Picado, Jardín Lankester, Paraíso y la Estación Fabio Baudrit e iniciando operaciones en Golfito; en total se atendieron 12.776 funcionarias y funcionarios universitarios y se contabilizaron en esas sedes depósitos por ¢291.787 millones, inversiones a plazo por ¢1.914 millones y 1.889 operaciones de crédito aprobadas por ¢5.662 millones. 4. Oferta crediticia sin limitaciones presupuestarias: De nuevo en el 2015 y dado el importante crecimiento de la Junta, se contó con un presupuesto en todas las líneas de crédito que permitió atender el 100% de la demanda, con lo cual muchas funcionarias y funcionarios universitarios lograron cristalizar sus sueños de su primera vivienda y otros de su segunda vivienda, adquisición de un segundo vehículo e importantes inversiones en menaje de casa, tecnología y salud además del préstamo D3E.

5. Devolución de excedentes: En el 2014 la utilidad neta de la Junta fue de ¢5.005

millones, los cuales fueron registrados en la cuenta de rendimientos de las funcionarias y funcionarios universitarios. 6. Formalización de convenios comerciales: se constituyeron varias alianzas con entes comerciales en las áreas de salud, transporte, recreación y alimentación, entre otras, que permitieron ofrecer a las funcionarias y funcionarios universitarios descuentos importantes en bienes y servicios de primera necesidad. 7. Área de Responsabilidad Social: En el año 2014 se continuó el proceso de inversiones con el apoyo y asesoría de la Oficina de Bienestar y Salud, la Unidad de Gestión Ambiental, el CIMAD y la Oficina de Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica, con un presupuesto de ¢190 millones. 8. Sistemas Captación: para el 2014 como parte del proceso del Sistema de Ahorros voluntarios se acreditaron cerca de 4.225 millones de colones de las cuentas de las funcionarias y funcionarios universitarios. 9. Cashback en las líneas de crédito: En el 2014 se realizó hasta un tercer ajuste en el cashback lo que ocasionó que se devolvieran a las funcionarias y funcionarios universitarios hasta ¢2.889 millones. 10. Créditos para vivienda: el monto máximo para vivienda depende de la capacidad de pago de la funcionaria y funcionarios universitario lo que permitió darle la solución completa a muchas personas afiliadas, en línea con la realidad del


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mercado de bienes raíces en Costa Rica. Este aumento contribuyó en el otorgamiento de los 601 créditos que se registraron en esta línea para el 2014. 11. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica: como parte del mejoramiento continuo en el tema de tecnología, se implementaron cambios significativos en esta área, que generaron importantes mejoras para apoyar el proceso de divulgación y comunicación con las personas afiliadas y seguir avanzando en el proceso de autogestión por medio de la web. 12. Cambio de Sistema Evolution: A partir del 01 de abril se hace lanzamiento de una nueva plataforma tecnológica en un ambiente web con un CORE integrado que permitirá una agilidad de servicios integrados. 13. Cambio de horario: A partir del 05 de mayo de 2014 se amplía el horario de 7:00 a.m. a 5:30 p.m. en jornada continua en atención a sugerencias brindadas por los mismos funcionarios universitarios y en pro de mejorar los servicios. 14. Transferencia de Fondos 2222: Se publicitó con el fin de impactar a más funcionarias y funcionarios universitarios en busca de dar accesibilidad a los servicios tecnológicos que ofrece la Junta, impactando a 566 nuevos funcionarios universitarios. 15. Rendición de cuentas de la Junta: De nuevo en el periodo 2014, se presentó el Informe de Gestión Anual, en todas las sedes y recintos, ante más de 1,000 personas afiliadas.


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Principales Retos para el período 2015 El Plan Estratégico de la JAFAP para el periodo 2015, con visión al 2016, se fundamenta en 6 objetivos estratégicos que plantean mucho y grandes retos:

1. Ahorros y Aportes a) Mantener el valor del dinero en el tiempo, del aporte obligatorio.

b) Fortalecer un sentido de pertenencia sobre el patrimonio personal en la

JAFAP.

c) Estimular el ahorro solidario entre las funcionarias y los funcionarios

universitarios, de manera sostenible, como base para el crecimiento y

desarrollo humano.

2. Crédito

a) Facilitar el crédito en condiciones favorables entre las funcionarias y los

funcionarios universitarios, que responda a su situación y a sus necesidades, con el

propósito de lograr un mayor bienestar del grupo familiar

b) Garantizar un sistema crediticio rentable que permita generar los ingresos que

aseguren la autogestión de la JAFAP.

3. Inversión

a) Garantizar que los recursos financieros no demandados para crédito se inviertan

bajo las mejores condiciones de rentabilidad y seguridad, compatibles con el marco

normativo de la Junta.

4. Gestión y Administración

a) Ofrecer a las funcionarias y los funcionarios de la Universidad de Costa Rica

productos y servicios con altos estándares de calidad que satisfagan sus

expectativas.

5. Bienestar y Calidad de Vida

a) Contribuir con el bienestar y calidad de vida de las funcionarias y los funcionarios de la Universidad de Costa Rica.

6. Transparencia y rendición de cuentas

a) Asegurar que las funcionarias y los funcionarios universitarios tengan acceso a la

información clara y oportuna sobre la gestión de la JAFAP, sin perjuicio de aquella

información personal de los colaboradores, funcionarias y funcionarios

universitarios.


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Junta Directiva

Dr. Henning Jensen Pennington Dra. Nadia Ugalde Binda

Master Jorge Sibaja Miranda Master Mauricio Saborío González

Dr. Leonardo Castellón Rodríguez M.sc.Marta Bustamante Mora


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Administración

Lic. Mario Arroyo Jiménez, MBA Tesorería y Administración Gerente General Licda. Ivannia Viquez Barrantes, MBA

Informática Crédito y Cobro Licda. Lucrecia Gómez Bogantes, MATI Lic. Gonzalo Valverde Calvo, MBA

Contabilidad Licda. Adriana Zúñiga Calvo, MBA


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ASPECTOS GENERALES

La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica (en adelante, Junta) fue creada por el Consejo Universitario en noviembre de 1942, según el artículo 15 de la Ley 362 de 1940 (Ley Orgánica de la Universidad de Costa Rica), reformado en el artículo 235 del Estatuto Orgánico de la Universidad de Costa Rica (en marzo de 1974), el cual dice textualmente: “La Universidad de Costa Rica mantiene como régimen de ayuda complementaria, un sistema de Ahorro y Préstamo al cuidado de una Junta nombrada por el Consejo Universitario conforme a la Ley Nº 4273.” Se le otorgó personería jurídica a la Junta por Ley N° 2076 de 15 de noviembre de 1956, reformada por Ley 4273 de 6 de diciembre de 1968. La Junta es la entidad encargada de administrar los fondos recibidos de las personas afiliadas, así como lo correspondiente al aporte de la Universidad de Costa Rica como patrono. Corresponde al Rector de la Universidad presidir la Junta Directiva y al Consejo Universitario nombrar o remover a sus miembros.

MISIÓN

“Contribuir con el mejoramiento del bienestar y la calidad de vida de las funcionarias y funcionarios de la Universidad de Costa Rica promoviendo el ahorro y ofreciendo crédito solidario y otros servicios que fortalezcan su desarrollo humano integral.” 1

VISIÓN

“Ser el principal aliado financiero de las funcionarias y funcionarios de la Universidad de Costa Rica, así como consolidar la promoción y el apoyo de programas de carácter social para su beneficio.”1

1 Ref. Acta 1761 del 10 de noviembre 2014


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A-RESULTADOS DEL PERIODO

1. Cartera Crediticia

En esta sección se presentan los aspectos relevantes sobre la cartera crediticia clasificada en temas como: presupuesto, ejecución real y antigüedad de saldos.

1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito

La Junta está orientada, en cuanto a la cartera de crédito, por cuatro grandes objetivos, a saber:

“(…) facilitar el crédito solidario y personal entre sus afiliados.

Procurar a éstos facilidades de crédito, además de ofrecerles orientación sobre el mejor uso de esos créditos.

Realizar la gestión financiera tendiente a solucionar los problemas habitacionales de sus afiliados.

Promover, definir y otorgar financiamiento para otros programas que beneficien a sus afiliados, previa autorización del Consejo Universitario.”2

El presupuesto para la colocación de créditos del 2014 es de ¢30.922 millones, del cual se ejecutó a diciembre 2014 un total de ¢29.746 millones, para un 96%. (Para mayor detalle, véase anexo 1).

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas)

A diciembre 2014

a Para mayor detalle, véase anexo 3 b Para mayor detalle, véase anexo 1

2 Artículo 3, del Reglamento de la Junta.

Concepto Créditos

formalizados Monto

Monto principal otorgado con refundiciones 11.121 a ¢57.742.89.335 a

Monto girado en efectivo ¢29.746.178.121 b


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Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito

A diciembre 2014

Concepto Créditos Activos Monto

Saldo de la cartera 16.798a ¢104.405.742.880

(Menos) Estimación para incobrables 1 (248.548.997)

Valor neto de la Cartera de Crédito 16.798a ¢104.157.193.883

1 Para mayor detalle, véase cuadro 19 a Para mayor detalle, véase anexo 5

1-2 Ejecución real por programa

Seguidamente, se presenta la distribución de los créditos, agrupados en cuatro grandes líneas: 1. Corriente, No Fiduciario, Gastos Navideños y Corriente con Propósito: incluye

todas las operaciones que se calculan tomando como referencia los aportes y rendimientos acumulados.

2. Especiales, dentro de los cuales se encuentran los siguientes rubros:

- Especial Ordinario / Extraordinario - Educación - Tecnológico - Compra de vehículo - Posgrado - Situaciones especiales - Salud y recreación - Menaje - Refinanciamiento de deuda - Pólizas - Trámites Legales y Judiciales - Emprendedores - Refinanciamiento de deuda D3E

3. Vivienda: incluye los préstamos hipotecarios, para compra de lote o vivienda,

construcción, cancelación de hipotecas, mejoras y ampliación.

4. Sobre el Sistema de Ahorro Flor de un día (a la Vista): Son todos los préstamos otorgados, tomando como referencia de cálculo los saldos de Ahorro a la Vista de acuerdo al reglamento vigente.

En los siguientes gráficos se presentan las operaciones y el monto total de créditos otorgados en los últimos cinco años.


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Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones. Años 2010-2014

31.230

36.773

45.606

51.028

57.743

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2010 2011 2012 2013 2014

C

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e

s

Años

Gráfico 2. Operaciones de crédito otorgadas. Años 2010-2014

10.338

11.173 11.802 11.089 11.121

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

2010 2011 2012 2013 2014

O

p

e

r

a

c

i

o

n

e

s

Años

El valor principal de los créditos otorgados a diciembre 2014 aumentó ¢6.715 millones respecto al 2013, para un incremento del 13%. Por otra parte, se observa que el número de operaciones otorgadas aumentó en 32 créditos comparado con el 2013. (Para mayor detalle, véase anexo 3).


19

1-3 Cobertura de población

El monto promedio otorgado a diciembre del 2013 fue de ¢4,6 millones; para el 2014, muestra un aumento, pasando a ¢5,2 millones; se atendieron 11.123 operaciones, con un promedio de 222 créditos por semana.

Cuadro 3. Operaciones de crédito otorgadas Años 2010 –2014

2010 2011 2012 2013 2014Variación %

2013-2014

No fiduciario, Corriente 7.232 7.454 8.108 7.878 7.539 -4,30%

Especiales 2.780 3.283 3.146 2.652 3.059 15,35%

Ahorro a la vista 1 2 - - - 0,00%

Hipotecario para vivienda Ord. 243 333 366 323 317 -1,86%

Hipotecario para vivienda Extr. 94 51 28 23 9 -60,87%

Hipotecario vivienda solidaria 38 50 154 213 197 -7,51%

Total Vivienda Hipotecaria 375 434 548 559 523 -6,44%

Total 10.388 11.173 11.802 11.089 11.121 0,29%

Nº de operaciones tramitadas yotorgadas por semana 216 228 241 241 222 -7,88%

En el cuadro anterior se observa la cantidad de préstamos otorgados en los últimos 5 años; en comparación con el 2013, existe un aumento considerable en préstamos especiales, ya que las personas afiliadas han utilizado este crédito con algún propósito específico. Por otra parte, la cantidad de créditos otorgados han aumentado en un 0,31% respecto al 2013, lo que contribuye a este aumento son los préstamos destinados a Refinanciamiento de Deudas y Especial D3E, especiales ordinarios y extraordinarios. Se dará continuidad a las estrategias del año 2013 (publicidad) para la colocación de la cartera de crédito; además, se han estado otorgando préstamos Corrientes con un plan de inversión definida como, por ejemplo, educación, salud, vehículo, entre otros.

En el cuadro 4, se muestra el monto máximo otorgado en las diferentes familias de préstamos, así como el crédito promedio colocado.


20

Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados por afiliado, número de operaciones y crédito promedio al mes de diciembre 2014.

Línea de crédito Colocación Operaciones Crédito promedioMonto máximo

otorgado

diciembre 2014

No fiduciario, Corriente ₡31.989.651.498 7.539 ₡4.243.222 ₡45.000.000

Especiales ₡10.348.738.773 3.059 ₡3.383.046 ₡19.016.000Vivienda Hipotecaria ₡5.404.449.065 523 ₡10.333.555 ₡340.700.000

₡47.742.839.337 11.121 ₡4.293.035 ₡404.716.000

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado

Como parte de los parámetros financieros, la Junta elabora una tabla con la tasa promedio interbancaria, a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras. Esta información es utilizada para evaluar la gestión de los servicios de crédito a las personas afiliadas. Se observa en el cuadro 5 que, en la mayoría de las líneas de crédito que ofrece la Junta, las personas afiliadas pueden obtener un ahorro en las tasas de interés, de hasta 8,85 puntos porcentuales respecto al mercado. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria 2014

Línea de PréstamoTasa promedio

Interbancaria

Junta sin

descuento

Junta (Desc.

Aprobados

Sesión 1592)

Diferencia tasa

promedio Junta

Interbancaria

Tasa con

descuento

Diferencia tasa

promedio Junta

Interbancaria

Tasa sin

descuento

Tasa mínima

Interbancaria

Educación 14,56% 13,00% 9,00% -5,56 -1,56 8,00%

Hipotecario Ordinario 11,04% 12,00% 8,75% -2,29 0,96 10,00%

Vivienda Solidaria 9,68% 8,00% 5,00% -4,68 -1,68 9,35%

Hip-Extraordinario 11,50% 15,00% 10,00% -1,50 3,50 10,00%

Corriente 20,61% 18,00% 18,00% -2,61 -2,61 15,00%

Salud (Gastos Médicos 8%) 13,85% 8,00% 5,00% -8,85 -5,85 10,00%

Refinanciamiento Hipotecario 17,99% 19,00% 19,00% 1,01 1,01 12,25%

Vehículo Nuevo 11,83% 12,00% 9,00% -2,83 0,17 7,50%

Tecnología 17,25% 15,00% 10,00% -7,25 -2,25 15,00%

Especial 21,55% 22,00% 22,00% 0,45 0,45 14,00%Refinanciamiento Fiduciario 14,00% 21,00% 21,00% 7,00 7,00 14,00%


21

En el cuadro 6, se comparan las tasas de interés de la Junta con los promedios calculados por el Banco Central de Costa Rica al 31 de diciembre de 2014, para el sector de bancos estatales, bancos privados y entidades no bancarias; de lo anterior se desprende que las tasas de la Junta son hasta 1,32 puntos (19,32%-18%) más bajas en créditos personales en relación con las entidades no bancarias. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR 2014.

Estatales Privados

Personales 15,60% 19,54% 19,32% 18% o 21%

Vivienda 13,79% 12,12% 11,90% 5.00% o 10.00%

La tasa indicada en Vivienda es la de descuento aprobada en la sesión 1592.

Bancos Entidades No

Bancarias JuntaPréstamos


22

1-3-2 Perfil de las personas afiliadas

La información se analiza con los datos y salarios al mes de diciembre 2014, suministrados por la oficina Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica para todas las personas afiliadas con salario reportado. En el cuadro 7, se presenta la distribución porcentual de la cartera crediticia, la cual resulta ser equitativa, de acuerdo con el número de personas afiliadas activas con salario que están nombradas por sede.

Cuadro 7. Operaciones en la Junta de las personas afiliadas activas con salario al mes de diciembre 2014

SedePersonas

afiliadas%

Cantidad de

Créditos%

Saldo Cartera

Crédito %

Rodrigo Facio 7.517 81% 12.896 82% 84.825.260.840 86%

Sedes 1.745 19% 2.918 18% 14.189.699.773 14%Totales 9.262 100% 15.814 100% 99.014.960.613 100%

Perfil general de las personas afiliadas con salario reportado Seguidamente se incluye un análisis, en términos globales, de la conformación de la base de datos, y algunas características importantes de esta. La información se analiza con los datos y salarios de diciembre 2014, suministrados por la Oficina Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica. Tomando como base a las personas incluidas en el sistema de información, se pueden destacar los siguientes puntos:

El 36% de las personas afiliadas pertenece al régimen de pensiones de la CCSS; por lo tanto, el 64% pertenece al régimen de pensiones del Magisterio.

El ahorro total de las personas afiliadas en otras instituciones es alrededor de ¢137 millones mensuales.

Se estima que la deuda de los afiliados en otras instituciones, es de aproximadamente ¢8.396 millones. Se tomó como base de cálculo un plazo de 48 meses, una tasa de interés promedio del 19,32% y las cuotas mensuales que pagan las personas afiliadas en otras instituciones, por un monto de ¢252 millones.


23

9.191 personas afiliadas tienen suscrita la póliza de vida con la Sociedad de Seguros de Vida del Magisterio Nacional.

Personas afiliadas con salarios En el siguiente cuadro se observa que el 55,93% de las personas afiliadas con salario reportado poseen al menos un crédito en la Junta; cabe recalcar que en los últimos cinco años más del 50% de las personas afiliadas utilizan los servicios de crédito que la Junta ofrece. En la serie también se puede observar una disminución en la cantidad de funcionarias y funcionarios universitarios, que para el año 2014 es de 311 con respecto al 2013.

Cuadro 8. Cantidad de personas afiliadas con o sin créditos

Años 2010-2014

Año Con

Crédito %

Sin Crédito

% Total

2010 4.705 49,76% 4.751 50,24% 9.456

2011 4.921 51,05% 4.719 48,95% 9.640

2012 4.828 50,96% 4.647 49,04% 9.475

2013 5.294 55,30% 4.279 44,70% 9.573

2014 5.180 55,93% 4.082 44,07% 9.262

Personas afiliadas con préstamos De las 9.262 personas afiliadas con salarios reportados, 5.180 (55,93%) tienen al menos un tipo de préstamo con la Junta; de los cuales el 90% tiene un salario líquido menor a ¢1.200.000,00.

Distribución de préstamos

De las 5.180 personas afiliadas que poseen créditos:

6.364 son préstamos sobre aportes.

6.668 son préstamos de la familia especial.

3.589 son préstamos de vivienda. A continuación:

325 Hipotecario

697 Vivienda solidaria


24

1.510 Compra/Construcción

433 Compra lote

372 Mejoras/Ampliaciones

233 Cancelación hipotecas

15 Contratos INVU

4 Condominio De lo anterior se desprende que más del 56% de las personas afiliadas con salario tienen más de tres operaciones activas.

Perfil de las personas afiliadas sin préstamos De las personas afiliadas, no muestran operaciones formalizadas con la Junta 4.082, las cuales se clasifican de la siguiente manera:

2.727 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito hipotecario.

3.067 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito especial.

3.720 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito corriente.

362 personas afiliadas tienen menos de seis cuotas. Personas afiliadas por tipo de jornada laboral:

Del total de las 9.262 personas afiliadas con salario, el 65% (6.038) tiene una jornada de tiempo completo.

De las personas afiliadas a tiempo completo, el 30% (1.802) no tiene operaciones activas con la Junta.

Crédito por persona afiliada En el siguiente cuadro se observa que el monto promedio de préstamo por persona

afiliada activa y con salario, pasó de ¢11,7 millones en el 2013 a ¢19,1 millones en el

2014, lo cual muestra un aumento de ¢7,4 millones por persona afiliada, con

crédito que corresponde a un 63,25% de incremento respecto al 2013; además, la

distribución del saldo de la cartera por rango de saldos y cantidad de personas por

préstamo.


25

Cuadro 9. Promedio de crédito por afiliado con crédito. Años 2010 – 2014.

Distribución del saldo de la cartera de crédito entre personas afiliadas

Rangos de saldos (en millones de colones)

Cantidad de operaciones de

crédito

menor o igual a 5 1.524

mayor 5 menor igual 10 791
















mayor 85 81

Total afiliados 5.180

Año Total cartera de Crédito

(millones de colones) Afiliados activos

con crédito (1) Promedio

2010 46.404,80 4.705 9.9

2011 57.260,12 4.921 11.6

2012 71.833,99 4.828 14.9

2013 87.031,82 5.294 16.4

2014 99.048,08 5.180 19.1

(1) Considera el total de personas afiliadas con crédito, aun cuando no reportaron salario.


26

El siguiente gráfico permite observar el comportamiento que experimenta el promedio de endeudamiento por personas afiliadas.

Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones. Años 2010 – 2014

1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios

En el siguiente cuadro se detalla la atención de sucursales durante el 2014, en las Sede del Atlántico (Turrialba), Puntarenas, Recinto de Golfito, Occidente (San Ramón), Est. Exp. Fabio Baudrit, Instituto Clodomiro Picado, Recinto de Paraíso, Sede de Limón, Liberia - Santa Cruz y Recinto de Tacares. Además se ha atendido a 12.776 personas, han realizado 19.397 diferentes consultas; además, se han gestionado 12.834 diferentes trámites. Entre estos se han otorgado 1.889 créditos, para un monto acumulado de ¢5.662 millones, y para los movimientos realizados en cajas en las distintas sedes se ha realizado un total de ¢6.069 millones.

0

10

20

30

2010 2011 2012 2013 2014


27

Cuadro 10. Detalle de Atención y visitas realizadas a Sedes Periodo 2014

Detalle de Sucursales Año 2014Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Está. Exp. Liberia-Santa Cruz Limón Recinto Recinto

Sede o Recinto Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Caribe Tacares Golfito

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 214 119 2815 1457 3046 798 2982 729 274 342 12776

Realizaron consulta de:

Créditos 129 69 1739 519 1512 546 1038 329 161 289 6331

Ahorros voluntarios 33 11 372 209 480 221 528 40 33 78 2005

Estados de cuenta 195 102 2000 838 2530 615 1192 729 230 241 8672

Cuotas por devolver 44 35 534 39 805 197 391 92 50 35 2222

Devolución de pagaré 0 0 6 0 60 5 22 74 0 0 167

Total consultas 401 217 4651 1605 5387 1584 3171 1264 474 643 19397

Se solicitan gestionar:


Créditos formalizados 32 28 376 214 325 188 421 152 63 90 1889

Depósito SAV 49 37 526 181 299 27 292 242 39 16 1708

Retiro SAV 65 55 1066 921 1605 273 1462 251 112 111 5921

Abono o cance. de Préstamo 3 0 148 48 118 12 110 29 5 17 490

Servicios Públicos 4 1 5 66 43 0 764 9 0 10 902

Avalúos 0 0 9 2 19 0 8 2 0 1 41

Total gestiones 181 158 2411 1520 3076 625 3555 776 262 270 12834

Total días de atención 25 23 235 120 227 93 237 141 45 73 1219

Promedio por minutos de atención:02:28:36 02:32:30 01:31:00 03:14:17 01:22:16 02:22:47 11:30:15 02:29:54 02:46:51 12:21:58 04:16:02

Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Est. Exp. Liberia-Santa Cruz Limón Recinto Recinto Totales Sedes

Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Caribe Tacares Golfito

No Fiduciario 1.450.000,00 2.167.000,00 32.886.000,00 30.140.600,00 46.396.000,00 17.502.500,00 49.758.400,00 23.283.710,56 5.730.000,00 7.316.000,00 216.630.210,56

Préstamos Corrientes 88.391.000,00 72.916.667,17 716.490.000,00 298.228.053,50 1.063.784.824,13 268.220.076,67 975.055.369,45 330.979.600,00 130.310.000,00 29.935.773,58 3.974.311.364,50

Préstamos Gastos Navideños - 573.000,00 5.012.000,00 4.104.000,00 5.190.000,00 1.230.000,00 10.005.000,00 2.313.000,00 82.000,00 103.000,00 28.612.000,00

Préstamos Especiales Ordinario 8.600.000,00 4.926.000,00 27.996.000,00 21.540.416,80 40.660.000,00 20.093.214,79 62.493.000,00 22.945.000,00 13.675.000,00 11.359.000,00 234.287.631,59

Préstamos Especial Extraordinario 5.645.000,00 2.692.000,00 25.875.000,00 26.272.850,37 34.680.000,00 12.740.000,00 53.903.000,00 11.443.000,00 41.580.000,00 9.594.000,00 224.424.850,37

Préstamo Educativo - - - 292.124,25 - - 508.512,56 93.265,40 - - 893.902,21

Préstamos Posgrados - - 6.244.590,00 - - - 4.756.000,00 - - - 11.000.590,00

Préstamo Especial Menaje - - 4.795.270,47 2.479.021,23 - 2.484.198,06 - - - - 9.758.489,76

Préstamo Tecnológico (computo tasa ajustada)- - 856.485,61 4.058.621,23 - - 1.445.389,59 - - 761.700,55 7.122.196,98

Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos)- - 7.337.810,95 - 6.583.660,50 - 250.000,00 - - - 14.171.471,45

Préstamo Salud-Gastos Médicos (8%) - - 9.336.423,50 3.845.497,38 1.936.002,70 1.011.848,40 1.482.172,75 3.520.919,90 - - 21.132.864,63

Préstamo Emprendedores - - - - - - - - - - -

Vehículo Usado (más 5 años) - 2.159.000,00 31.536.886,40 2.100.000,00 32.060.230,70 4.000.000,00 14.020.000,00 - 12.790.000,00 - 98.666.117,10

Compra Vehículo (1 A 5 años) - - 39.491.522,33 5.025.056,45 7.355.011,45 - - 695.000,00 - - 52.566.590,23

Vehículo Nuevo - - 10.728.549,40 23.042.717,36 4.700.759,65 28.526.700,00 16.700.000,00 19.974.510,95 11.000.000,00 11.166.585,30 125.839.822,66

Préstamo Corriente Educación - - - - - - - 915.114,90 - - 915.114,90

Préstamo Corriente Menaje - - - - - 533.432,95 - - - - 533.432,95

Préstamo Corriente Tecnología - - 546.521,80 330.407,35 - - 1.939.031,01 - - - 2.815.960,16

Préstamo Corriente Salud (Gast.8%) - - 353.822,85 - 2.941.218,05 - 1.318.963,89 - - - 4.614.004,79

Préstamo Corriente Salud-Recreación 319.799,95 - 1.603.874,63 - - - 5.700.334,95 - - - 7.624.009,53

Préstamo Corriente Vehículo (+ de 5 años) - - - - - - 2.631.360,05 - 1.220.000,00 - 3.851.360,05

Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) - - - - 6.046.000,00 - - - - - 6.046.000,00

Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) - - 14.806.701,30 - 9.226.132,85 7.743.274,40 - - - - 31.776.108,55

Préstamo Corriente Hipotecario Ordinario - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente D3E - - - - - - 10.322.272,59 - - - 10.322.272,59

Prést. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario- - - 3.799.783,18 - - - - - - 3.799.783,18

Préstamo D3E (Fiduciario) 11.205.394,35 - 106.867.312,60 18.195.715,73 57.358.576,14 41.215.781,08 73.908.122,46 43.554.426,07 - 3.591.660,17 355.896.988,60

Préstamo D3E (Hipotecario) - - - 21.170.000,00 32.000.000,00 - - - 42.686.000,00 - 95.856.000,00

Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) - - - - - - - - - - -

Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria)9.778.157,38 4.939.378,62 25.390.546,43 13.567.141,24 22.210.516,55 - 20.893.515,49 10.343.356,32 4.248.137,29 7.315.688,67 118.686.437,99

Total de Préstamos Aprobados 125.389.351,68 90.373.045,79 1.068.155.318,27 478.192.006,07 1.373.128.932,72 405.301.026,35 1.307.090.444,79 470.060.904,10 263.321.137,29 81.143.408,27 5.662.155.575,33



Depósitos a Plazo 12.340.856,97 4.605.578,32 413.750.400,82 145.313.673,30 712.856.436,24 28.693.963,36 493.587.444,09 51.275.726,03 47.796.750,16 4.214.844,74 1.914.435.674,03

Depósitos Ahorro 3.887.479,22 3.668.531,74 30.294.670,58 56.761.103,01 131.074.188,44 2.837.100,00 47.999.417,95 10.075.139,37 4.998.966,11 190.769,34 291.787.365,76

Cambio Cheques - - - - 20.823.272,40 - 28.212.784,60 - - - 49.036.057,00

Entrega Cheques - - - - 9.694.966,42 - 90.433,21 - - - 9.785.399,63

Pago Avalúos Haug - - 634.940,00 84.270,00 1.354.150,00 - 434.070,00 - - 84.270,00 2.591.700,00

Pago Avalúos Jiménez - - - - 200.870,00 - 116.600,00 84.270,00 - - 401.740,00

Pago Avalúos Rodríguez - - 116.600,00 116.600,00 317.470,00 - 349.800,00 116.600,00 - - 1.017.070,00

Recibos Prestamos 910.482,83 440.141,29 77.881.504,85 37.972.511,48 56.612.006,60 1.682.009,84 37.547.089,70 6.634.698,13 2.539.304,97 7.965.785,22 230.185.534,91

Pago de Servicios Públicos 745.422,00 142.256,00 136.365,00 1.279.430,02 692.232,30 - 12.794.625,28 155.293,00 - 144.495,10 16.090.118,70

Retiros Ahorro 35.975.407,69 23.135.473,40 732.243.880,70 381.835.363,32 1.206.379.984,57 99.596.085,09 815.373.682,12 132.560.390,08 85.604.005,76 40.639.037,61 3.553.343.310,34

Total de Movimientos de Cajas 53.859.648,71 31.991.980,75 1.255.058.361,95 623.362.951,13 2.140.005.576,97 132.809.158,29 1.436.505.946,95 200.902.116,61 140.939.027,00 53.239.202,01 6.068.673.970,37

Totales

Créditos Aprobados en Sedes Año 2014

Movimientos de Caja en Sedes Año 2014


28

Cuadro 11. Detalle atención, consultas y gestiones realizadas a Sedes. Años 2011-2014.

2011 2012 2013 2014 2011 2012 2013 2014 2011 2012 2013 2014

Clodomiro Picado - 174 258 214 - 337 476 401 - 164 270 181

Paraíso - 70 118 119 - 159 249 217 - 58 129 158

Turrialba 647 1.407 2.319 2.815 1.022 1.916 4.248 4.651 628 1.480 2.079 2.411

Puntarenas 640 790 873 1.457 937 1.102 1.319 1.605 657 988 1.183 1.520

San Ramón 1.101 1.607 2.509 3.046 1.524 3.073 4.978 5.387 1.130 1.720 2.604 3.076

Fabio Baudrit - 426 508 798 - 839 981 1.584 - 419 585 625

Liberia-Sta. Cruz 855 1.048 1.264 2.982 1.180 1.404 1.994 3.171 953 1.203 1.517 3.555

Limón - 211 528 729 - 388 1.008 1.264 - 205 601 776

Tacares - 63 251 274 - 136 464 474 - 81 227 262

Golfito 16 46 49 359 - - - 680 - - - 283

Totales 3.259 5.842 8.677 12.793 4.663 9.354 15.717 19.434 3.368 6.318 9.195 12.847

Sede, Recinto,

Instituto o Estación

Experimental

Cantidad de personas afiliadas atendidas Consultas realizadas Gestiones realizadas

Además cumpliendo con lo solicitado por los afiliados, la Junta Directiva aprobó realizar dos visitas programadas por semestre a cada uno de los recintos, institutos, estaciones experimentales. Estas visitas se inician a partir del mes de febrero 2014. (Véase anexo 4.a). Durante el 2014 se realizaron visitas a: Estación Ganado Lechero, Jardín Lankester, Guápiles, Golfito y Intersedes- Alajuela, Hospital Calderón Guardia, Hospital de las Mujeres, Hospital México, de donde se dio atención a 184 personas afiliadas (véase anexo 4).

Cuadro 12. Detalle atención visitas realizadas a Sedes, Recintos, Institutos e Estaciones Experimentales. Años 2011-2014.

2011 2012 2013 2014

Estación Ganado Lechero 18 22 26 32

Jardín Lankester 8 28 31 25

Guápiles 14 13 8 19

Hospital Calderón Guardía - - - 49

Hospital de las Mujeres - - - 5

Hospital Mexico - - - 5

Golfito* 16 46 49 17Intersedes- Alajuela 10 32

Sede, Recinto,

Instituto o Estación

Experimental

Cantidad de personas afiliadas atendidas

* En el mes de abril de 2014 se realiza la apertura de la sede en el Recinto de Golfito.


29

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos

Con el propósito de mantener un estricto control sobre los índices de morosidad, se mantiene una revisión detallada sobre los préstamos con cuotas atrasadas en más de 31 días. El sistema de deducción directa de planillas de la Universidad de Costa Rica y el convenio de deducciones para personas pensionadas, vigente con la Dirección General de Informática del Ministerio de Hacienda, contribuyen con la recuperación de cuotas. Antigüedad de saldos Seguidamente se presenta la clasificación de la cartera crediticia por antigüedad de saldos en colones y por rangos de mora en días.

Cuadro 13. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación

N° op Saldo

Al día 0 días 16.327 102.722.044.923

A De 1 a 30 0 0

B1 De 31 a 60 147 653.301.533

B2 De 61 a 90 71 393.531.147

C De 91 a 120 45 164.333.418

D De 121 a 180 46 247.322.289E De 181 a más 162 225.209.570

16.798 104.405.742.880Total

DICIEMBRE 2014RANGO

Cuadro 14. Cambios en la composición de la morosidad 2014.

Detalle Cantidad Préstamos Saldos

nov-14 Morosos 1 a más 180 días 447 1.632.502.981

Se clasifican al día (59) (332.725.066)

Cobros parciales (94) (2.997.754)

Se clasifican morosos 83 386.917.797

dic-14 Morosos 1 a más 180 días 471 1.683.697.958

Moratorias Autorizadas (58) (473.365.450)

Morosidad Ajustada 413 1.210.332.508


30

De la información anterior se puede determinar que se cobraron 59 operaciones y se efectuaron 94 cobros parciales, disminuyendo el saldo de morosidad que existía en diciembre 2014 en un 21%. Para el mes de diciembre 2014 se incorporaron 83 nuevos casos, para un total de 471, los cuales entran en el proceso de cobro y análisis. El porcentaje de recuperación en el número de operaciones atrasadas y para el mes de diciembre 2014, es de un 34%. El siguiente cuadro muestra el comportamiento del saldo de morosidad del año 2014; es importante indicar que son diferentes tipos de operaciones los que ingresan o salen de gestión de cobro; sin embargo, los saldos globales se mantienen muy similares.

Cuadro 15. Comportamiento del saldo de la morosidad Diciembre 2014

Detalle enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Saldo inicia l Morosos 1 a mas 180 días 1.836.399.585 1.399.086.621 1.372.268.829 2.155.674.839 1.678.287.253 1.824.776.299 1.789.621.491 1.562.213.785 1.678.346.808 1.538.059.223 1.484.557.603 1.632.502.981

Menos:

Se clas i fican a l día (se cobraron) (896.113.484) (518.291.308) (182.672.814) (887.521.124) (439.413.322) (497.756.608) (434.246.887) (227.860.541) (410.617.552) (321.778.650) (292.574.112) (332.725.066)

se mantienen (Cobros parcia les ) (1.806.409) (1.084.267) (2.925.625) (4.396.259) (3.653.194) (5.116.848) (4.560.352) (4.166.517) (3.708.182) (3.426.685) (2.983.913) (2.997.754)

Mas:

se clas i fica morosos (casos nuevos) 460.606.929 492.557.784 969.004.449 414.529.798 589.555.561 467.718.648 211.399.533 348.160.081 274.038.149 271.703.716 443.503.402 386.917.797

Sa ldo fina l Morosos 1 a mas 180 días 1.399.086.621 1.372.268.829 2.155.674.839 1.678.287.253 1.824.776.299 1.789.621.491 1.562.213.785 1.678.346.808 1.538.059.223 1.484.557.603 1.632.502.981 1.683.697.958

Menos:

Sa ldo de moratorias autorizadas (307.948.564) (273.508.521) (270.830.511) (299.202.640) 298.978.072 (298.978.072) (281.407.134) (342.230.290) (308.922.691) (326.007.034) (371.508.550) (473.365.450)

Morosidad Ajustada (por moratorias autorizadas) 1.091.138.057 1.098.760.308 1.884.844.328 1.379.084.614 2.123.754.371 1.490.643.419 1.280.806.651 1.336.116.518 1.229.136.532 1.158.550.569 1.260.994.431 1.210.332.508

2014

El gráfico 4 muestra el comportamiento del saldo de la morosidad de 1 a más de 180 días; como se puede observar, el monto varía mes a mes, principalmente por las nuevas operaciones que ingresan en un estado de morosidad, sobre todo por los periodos en que la Universidad no paga salarios a funcionarios que tienen nombramientos periódicos. Al cierre del 2014, el saldo de esta cartera morosa es de ¢1.210 millones, que incluye ¢473 millones de moratorias autorizadas. (Véase cuadro 13).


31

Gráfico 4. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días

-

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

Saldo inicial Morosos 1 a mas 180 días

Saldo final Morosos 1 a mas 180 días

Morosidad Ajustada (por moratorias autorizadas)

Comportamiento del saldo de la morosidad de 1 a más de 180 días

En el siguiente cuadro se muestra la distribución de las operaciones morosas por familia de crédito. Como se puede observar, el total de préstamos morosos, sin incluir las pólizas colectivas, es de 371 créditos, con un saldo aproximado de ¢1.682 millones, el 9,3% de estos corresponde a créditos sobre aportes, el 34,7% a préstamos especiales y el 55,9% a créditos de vivienda; sin embargo, esta familia de vivienda solo representa el 18% del total de las operaciones de la cartera morosa.

Cuadro 16. Distribución de la morosidad por familia a Diciembre 2014

Líneas de Crédito

Cantidad

operaciones Saldo

Peso relativo

cantidad

operaciones

Peso relativo

saldo

morosidad

SOBRE APORTES 65 156.541.743 14% 9,3%

ESPECIALES 221 584.898.849 47% 34,7%

VIVIENDA 85 940.764.423 18% 55,9%

TOTAL PRÉSTAMOS (*) 371 1.682.205.015 79% 99,9%

POLIZAS 100 1.492.943 21% 0,1%

TOTAL MOROSOS 471 1.683.697.957 100% 100%

(*) 219 Personas afiliadas morosas


32

Morosidad a más de 31 días

Cuadro 17. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso.

N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo

B1 De 31 a 60 147 653.301.533 5 34.361.477 142 618.940.056

B2 De 61 a 90 71 393.531.147 16 111.685.080 55 281.846.067

C De 91 a 120 45 164.333.418 11 94.641.696 34 69.691.722

D De 121 a 180 46 247.322.289 16 147.781.275 30 99.541.013 E De 181 a más 162 225.209.570 10 84.895.921 152 140.313.649

471 1.683.697.957 58 473.365.450 413 1.210.332.507

1,21%

AJUSTADA DICIEMBRE 2014 ( 1 - 2 )RANGO

DICIEMBRE 2014 (1) MORATORIAS (2)

TOTALES

MOROSIDAD NETA

El cuadro anterior muestra que la morosidad de las cuentas con atraso mayor a 31 días (rangos B1, B2, C, D y E) es de ¢1.684 millones. Existe un total de 71 operaciones con moratoria autorizada, de las cuales 58 se encuentran con algún grado de atraso con saldo de ¢473 millones; cuando esta morosidad se ajusta rebajando estas moratorias, alcanza ¢1.210 millones, por lo que se obtiene un índice de morosidad ajustado del 1,21 % al mes de diciembre de 2014.

El siguiente cuadro muestra los créditos morosos clasificados de acuerdo a la gestión que se está realizando.

Cuadro 18. Clasificación de morosidad de acuerdo con la gestión realizada

Clasificación

Cantidad

Préstamos Saldo

En Cobro Judicial 3 10.528.717

En Cobro Administrativo 10 19.479.370

En Moratoria 58 439.003.973

Cobro Judicial en Proceso 10 8.513.581

Arreglos de pago 44 290.469.912

Proceso Clasificación 251 914.209.462

TOTAL 376 1.682.205.015

Estos créditos pertenecen a 376 afiliados; existen 251 créditos que se encuentran en proceso de clasificación, los cuales corresponden a operaciones que entraron en el mes de diciembre 2014; estas son atendidas en el mes de enero; algunas se cobran y otras se clasifican, con el propósito de establecer un seguimiento al proceso de cobro efectuado.


33

Es importante indicar que se están trasladando al abogado aquellas operaciones que cuenten con más de 180 días de atraso. A diciembre existen 10 operaciones en este proceso, mientras que existen 3 que están en Cobro Judicial.

Morosidad Cuadro 19. Índice de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso Años 2010 – 2014

Descripción 2010 2011 2012 2013 2014

Porcentaje de morosidad 0.90% 0.99% 0.62% 0.88% 1,21%

El cuadro anterior muestra un aumento en la morosidad de 0,33 puntos porcentuales con respecto a diciembre 2013.


34

Morosidad del último semestre

Gráfico 5. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia

En el gráfico anterior se observa el comportamiento del índice de morosidad en seis meses ya transcurridos, con un promedio de 1,59%.

Cartera al día a diciembre de 2014

Estructura de Activos 2010 2011 2012 2013 2014

Cartera (al día 1 + A 2) 99,10% 99,01% 99,38% 99,12% 98,39%

1 Cartera al día es la porción de la cartera de crédito que se encuentra al día 2Cartera A es la porción de la cartera de crédito que se encuentra morosa de 1 a 30 días Un 98,39% de la cartera total está conformada por créditos con cuotas al día.

1,62% 1,72%

1,55% 1,47% 1,59% 1,61%

0%

1%

2%

3%

JULIO 2014 AGOSTO 2014 SETIEMBRE 2014 OCTUBRE 2014 NOVIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2014

MO

RO

SID

AD


35

Estimación incobrables Junta vs. SUGEF El método utilizado por la Junta para determinar el monto de la “Estimación para Incobrables” se diferencia de otros, justificado por los siguientes motivos: 1) De acuerdo con la Política Contable3, la “Estimación para Incobrables” es de un

1% sobre la cartera total de créditos, menos los saldos de préstamos garantizados por los aportes.

2) Históricamente, la cuenta “Estimación para Incobrables ” ha tenido en la Junta

poco uso, debido a los siguientes factores:

a) El tema de la morosidad es atendido con sumo cuidado en la Junta, y su importancia relativa dentro de las operaciones normales muy baja, debido a que cuenta con varios mecanismos que interactúan entre sí para evitar en lo posible el atraso en las cuentas.

b) La gestión de recuperación de crédito se realiza en su mayor parte por deducción directa de la planilla de la UCR; además, de manera sistemática, una adecuada gestión de cobro garantiza una recuperación cercana al 100% de las cuotas por préstamo. En el caso de los pensionados se tiene acceso mediante autorización previa, a realizar los rebajos directamente de su pensión.

c) Las garantías solicitadas por la Junta en cada uno de sus préstamos, son suficientes para asegurar razonablemente que la falta de pago será cubierta por dichas garantías.

d) Se ofrece la posibilidad de tramitar un nuevo crédito para reducir el impacto de la morosidad si la operación del deudor o de alguno de los fiadores de las operaciones están atrasadas.

e) La Junta posee un sistema de mensajería a deudores y fiadores que presenten con algún atraso en las operaciones.

f) En este momento, la Junta cuenta con dos funcionarios cuyo trabajo diario está destinado exclusivamente a procurar la recuperación de las operaciones atrasadas.

3 Aprobada en sesión 1402 del 07 de enero 2006.


36

g) En las muchas décadas de operación de la Junta, no se conoce de personas afiliadas que, adrede intentaran lesionar su relación crediticia con la Junta.

3) La Junta Directiva, en sesión 1547, del lunes primero de marzo de 2010,

estableció un nuevo cálculo para valorar la estimación para incobrables, incorporando otras variables. Detalla el cálculo correspondiente: el nuevo cálculo muestra un monto de ¢243 millones.

Cuadro 20. Valoración de la estimación para incobrables. Tabla de cálculos según SUGEF.

Periodo 2014. Rango Operaciones Saldo Estimación Porcentaje

Al día 16.327 102.722.044.923 513.610.225 0,5

A. De 1 a 30 0 - - 0,5

B1. De 31 a 60 147 653.301.533 32.665.077 5

B2. De 61 a 90 71 393.531.147 98.382.787 25

C. De 91 a 120 45 164.333.418 123.250.064 75

D. De 121 a 180 46 247.322.289 247.322.289 100

E. De 181 a mas 162 225.209.570 225.209.570 100

Totales 16.798 104.405.742.880 1.240.440.011 Nota: La Administración está analizando los cambios en los cálculos de la estimación para incobrables que establece la SUGEF, para ser valorada su implementación a partir del 2015.

Cuadro 21. Calculo de estimación Junta. Período 2014.

TIPO Clasificación Monto Estimación 1%

D Morosidad de 1 a mas de 180 días 1.683.697.957,40 16.836.980

E Fiduciarios 18.055.090.821,32 180.550.908

F Progr. Atención Integral Salud 1.426.752.586,31 14.267.526

H Ex afiliados 3.689.358.357,23 36.893.584

248.548.997

248.548.997

Total Estimación para Incobrables (Acuerdo de Junta Sesión 1577)

Registro contable

Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Cuadro 22. Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

C. De 91 a 120 45 10 35 164.333.418 34.341.480 129.991.939

D y E. De 121 a 20.000 208 16 192 366.515.766 36.054.561 330.461.205 Totales 253 26 227 530.849.184 70.396.041 460.453.143

Veces 0,54

Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢531 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes el saldo disminuye a ¢460 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0,54 veces sobre las cuentas morosas.


37

1-5 Rendimientos de la cartera de crédito

Como se muestra en el cuadro 22, la línea de préstamo Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños es la que más contribuye en la generación de los ingresos financieros, con un monto de ¢4.247 millones, lo que equivale al 41,18% del total de los ingresos obtenidos por la cartera de crédito colocada; la segunda en importancia es la línea de los préstamos hipotecarios, con un aporte de ¢3.182 millones, para un 30,86%; en tercer lugar los préstamos especiales, con ¢1,831 millones correspondientes al 17,76% del total de los ingresos; el porcentaje de 10,20% corresponde a otras líneas de crédito y préstamos ex afiliados.

Cuadro 23. Ingresos financieros de la cartera crediticia. Año 2014 en colones.

DescripciónMonto

Acumulado por

familia % % por familia

Corriente, No fiduciario y Gastos Navideños 4.247.143.185 4.247.143.185,38 41,18% 41,18%

Hipotecario Ordinario 2.430.104.787 23,56%

Hipotecario Extraordinario 421.022.618 4,08%

Vivienda Solidaria 331.014.104 3,21%

Especial Ordinario 358.430.519 3,48%

Especial Extraordinario 247.679.946 2,40%

Refinanciamiento Deuda 1.224.944.010 11,88%

Otras líneas de préstamo 753.290.470 7,30%

Préstamos ex afiliados 299.098.178 2,90%

Total de Ingresos 10.312.727.817 10.312.727.817,47 100% 100%

3.182.141.509,38 30,86%

1.831.054.474,14 17,76%

1.052.388.648,57 10,20%

Nota: Cabe destacar que se entregaron por conceptos de Cash Back y Descuentos del segundo semestre autorizados por Junta Directiva ¢2,888 millones, por lo que los rendimientos totales fueron de ¢13,201 millones.”

2. Inversiones Transitorias en títulos valores

2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores

Las decisiones sobre las inversiones se toman de acuerdo con la normativa aprobada por la Junta Directiva en sesión 1253, del 27 de febrero del 2003, y sus reformas, donde se establecen políticas sobre evaluación, registro y control de los montos colocados mediante inversiones en títulos valores. En esta normativa se reafirma la directriz de invertir los saldos de efectivo en instrumentos financieros del sector público con garantía solidaria. Además, se establecen las condiciones para la elección de los puestos de bolsa y los distintos controles que deben mantenerse.


38

Mensualmente, la Junta Directiva conoce el tema de las inversiones en títulos valores, mediante el Informe de Gestión, donde se presentan anexos, tales como:

Portafolio de inversiones en títulos valores.

Vencimiento de las inversiones en títulos valores.

Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa.

Bitácora de inversiones en títulos valores, semanal.

Presentación mensual sobre el estado de las inversiones en títulos valores.

2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación

En cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de la Junta, los recursos se invierten prioritariamente en la colocación de créditos a las personas afiliadas. Además, se mantiene el efectivo necesario para atender las operaciones normales. Una vez atendida la demanda de crédito, se procede a invertir los saldos de efectivo en títulos valores del Sector Público, de acuerdo con las mejores condiciones de rentabilidad y seguridad. El saldo en inversiones asciende a ¢9.771 millones. Estas, dentro del ciclo de operación de la Junta, juegan un papel muy importante, ya que contribuyen con sus rendimientos a la rentabilidad de la Junta, la cobertura de los gastos de operación y a fortalecer las reservas de liquidez necesarias. (Para mayor detalle, véanse anexos 6 y 7).

Las inversiones en títulos valores a partir del mes de marzo 2012 se reclasifican atendiendo lo dispuesto Normas Internacionales de Contabilidad N°. 32 y 39 para Inversiones Disponibles para la Venta:

A la vista (¢500 millones)

Corto Plazo (¢4.717 millones)

Largo Plazo (¢4.553 millones) En el cuadro 23, se observa una disminución en el saldo de las inversiones al cierre del mes, debido a un crecimiento importante en los sistemas de ahorro y a una desaceleración en la colocación en algunas líneas de crédito.


39

Cuadro 24. Inversiones en títulos valores, clasificadas por plazos de vencimiento Comparación 2013 - 2014, en colones

Inversiones 1 Al 31-12-2013 Al 31-12-2014 Diferencia

A la vista 876.743 500.487.563 499.610.820

Corto Plazo 8.138.507.227 4.716.671.945 (3.421.835.282)

Largo Plazo 2.559.982.418 4.553.151.601 1.993.169.182

Total Inversiones 10.699.366.389 9.770.311.108 (929.055.280)

Para mayor detalle, véanse anexos 6 y 7. Según la reclasificación de la cartera de inversiones, realizadas en 2013 y en 2014, en Inversiones Disponibles para la Venta, en el gráfico 6 se muestra el comparativo del saldo de las inversiones totales en títulos valores de los años 2010 al 2014, distribuidas porcentualmente de acuerdo con el plazo de vencimiento. Se destaca el cambio que se ha dado en la concentración de inversiones a corto plazo en los últimos años. (Para mayor detalle, véase anexo 7).

Gráfico 6. Total inversiones títulos valores Años 2010 - 2014, (millones de colones)

De acuerdo con la Ley y el Reglamento, la Junta invierte por medio de puestos de bolsa en títulos públicos con respaldo estatal. En el anexo 7 se muestra la distribución de las inversiones en títulos valores, de acuerdo con su clasificación por tipo de inversión y puesto de bolsa.

2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores El rendimiento de las inversiones en títulos valores depende del comportamiento del mercado y de los instrumentos financieros del Sector Público; en el año 2013 el rendimiento promedio fue del 5,08%, en tanto para el 2014 el rendimiento anualizado alcanzó el 7,98%. (Para mayor detalle, véanse anexos 6 y 7).

0

5.000

10.000

15.000

2010 2011 2012 2013 2014

M

i

l

l

o

n

e

s

A la Vista Corto Plazo Largo Plazo


40

Gráfico 7. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual

,000%

2,000%

4,000%

6,000%

8,000%

10,000%

12,000%

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

2010

2011

2012

2013

2014


41

3. Situación financiera En esta sección se presenta el análisis de los Estados Financieros: Balance Situación, Estado de Resultados, Variación del Patrimonio y Flujo de Efectivo, así como el margen de intermediación y la ejecución presupuestaria de los gastos de operación. Con el propósito de elaborar la información financiera, la cual es fuente primaria en una sana administración, se han establecido políticas contables4 y se consideran selectivamente, las diferentes directrices de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en aquellas materias contables que resultan ser relevantes para la Junta. También se realiza monitoreo sobre los cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus reformas, que permiten actualizar los Estados Financieros. A continuación, se presentan los principales aspectos de la información financiera para el periodo 2014.

3-1 Balance de Situación El Balance de Situación suministra información acerca de los Activos, Pasivos (obligaciones) y el Patrimonio (capital). Para un mejor estudio de este informe, se presenta en la sección de anexos un grupo de reportes que sirven para conocer, detalladamente, la composición de cada partida del balance. El anexo que corresponde a cada cuenta mayor del balance se indica en el siguiente cuadro, denominado Balance de Situación Comparativo.

4 Aprobadas en sesión 1402


42

Cuadro 25. Balance de Situación Comparativo (En miles de colones)

2014 2013 Variaciòn Absoluta Variación %

Activo

Activo corriente

Disponibilidades

Efectivo 197.206.066 185.346.427 11.859.639 6,40%

Depositos a la vista en entidades financieras (cuentas

corrientes) 696.691.307 460.330.488 236.360.819 51,35%

Inversiones en instrumentos financieros

Inversiones disponibles para la venta 6.842.580.638 8.873.756.308 (2.031.175.670) -22,89%

Contratos INVU maduros (cuotas) 100.898.127 73.047.713 27.850.414 38,13%

Contratos INVU en proceso de maduración 2.318.301.091 1.752.562.368 565.738.723 32,28%

Titulos dados en garantia (recompra) 508.531.252 - 508.531.252 0,00%

Productos por cobrar Inv. Disp para la venta 56.167.217 72.853.147 (16.685.930) -22,90%

Productos Contratos INVU maduros 35.010.775 23.260.528 11.750.247 50,52%

Productos Contratos INVU proceso de maduración 631.927.037 424.151.538 207.775.500 48,99%

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente corto plazo 7.691.565.615 6.834.041.188 857.524.427 12,55%

Cartera de crédito vencida corto plazo 125.986.762 147.335.449 (21.348.687) -14,49%

Estimacion para incobrables corto plazo (18.598.278) (18.814.153) 215.875 -1,15%

Cuentas y Comision es por cobrar

Otras cuentas por cobrar 2.622.461.310 2.287.326.018 335.135.292 14,65%

Total activos corriente 21.808.728.918 21.115.197.018 693.531.901 3,28%

Activo no corriente

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente largo plazo 95.099.180.940 78.352.377.470 16.746.803.471 21,37%

Cartera de crédito vencida largo plazo 1.557.711.195 1.689.202.974 (131.491.778) -7,78%

Estimacion para incobrables largo plazo (229.950.719) (215.704.530) (14.246.189) 6,60%

Cobro Judicial 10.528.716,88 8.855.901 1.672.816 18,89%

Bienes de uso

Terreno 197.496.305 197.496.305 - 0,00%

Edificio e instalaciones 750.215.405 572.291.638 177.923.767 31,09%

Equipo y Mobiliario 122.491.381 112.682.413 9.808.968 8,70%

Equipo de computación 239.308.966 211.614.911 27.694.055 13,09%

Equipo de Seguridad 42.725.340 5.424.798 37.300.542 687,59%

Vehículos 22.290.500 12.269.543 10.020.957 81,67%

Bibliografía y obras de arte 1.250.749 1.250.749 - 0,00%

Construcciones en proceso 1.545.000 44.571.000 (43.026.000) -96,53%

Depreciaciòn de bienes de uso (495.303.377) (391.029.787) (104.273.590) 26,67%

Otros Activos

Otros activos 169.443.775 137.301.552 32.142.223 23,41%

Total activo no corriente 97.488.934.177 80.738.604.937 16.750.329.241 20,75%

Total activo 119.297.663.096 101.853.801.954 17.443.861.141 17,13%

Pasivo y patrimonio

Pasivo

Obligaciones con el público

Captaciones de ahorro a la vista 16.394.654.834 10.263.384.072 6.131.270.762 59,74%

Captaciones de ahorro anual 3.614.180.204 2.763.148.060 851.032.144 30,80%

Captaciones de ahorro extraordinario 23.213.239.484 20.305.654.668 2.907.584.816 14,32%

Captaciones de ahorro capitalizable 1.198.399.223 768.519.898 429.879.325 55,94%

Intereses acumulados por pagar SAEP 544.823.710 527.346.378 17.477.331 3,31%

Obligaciones por pacto de recompra 399.670.406 - 399.670.406 0,00%

Gastos acumulados por pagar 2.041.923 - 2.041.923 0,00%

Cuentas por pagar y provisiones

Provisiones 169.715.332 187.486.918 (17.771.586) -9,48%

Otras cuentas por pagar 470.804.005 472.697.372 (1.893.367) -0,40%

Total pasivo 46.007.529.120 35.288.237.366 10.719.291.754 30,38%

Patrimonio

Fondo de ahorro

Fondo de ahorro 68.426.625.619 61.927.943.292 6.498.682.326 10,49%

Ajustes al patrimonio

Superávit por revaluacion de bienes realizables 2.949.884 2.949.884 - 0,00%

Minusvalía en valoración de inversiones (14.383.321) 6.161.699 (20.545.019) -333,43%

Rendimiento del Periodo 5.005.791.026 4.737.895.174 267.895.852 5,65%

Pago anticipado de rendimientos (130.849.232) (109.093.915) (21.755.317) 19,94%

Ajuste de rendimientos - (291.545) 291.545 -100,00%

Total patrimonio 73.290.133.976 66.565.564.589 6.724.569.387 10,10%

Total pasivo y patrimonio 119.297.663.096 101.853.801.954 17.443.861.141 17,13%

Cuentas de orden 104.393.983.099 86.947.612.293 17.446.370.806 20,07%

Diciembre


43

3.1. Activo En esta clasificación se encuentran las cuentas de disponibilidades en efectivo, inversiones en títulos valores, cartera de crédito, bienes o productos adquiridos para la venta, bienes de uso y otros activos. Como se muestra en el cuadro 24 para el año 2014, los activos totales de la Junta suman ¢119.298 millones, cifra que supera en un 17,13% el saldo a diciembre 2013. 3.1.1. A Cartera de Crédito El saldo total de la cartera bruta de crédito al año 2014, muestra un monto de ¢104.406 millones, para un crecimiento de 19,96% respecto a diciembre del año anterior. Se resalta que al año 2014 la Junta ha dado solución a 11.123 solicitudes de crédito para un desembolso de ¢57.856 millones (Para mayor detalle ver anexo 3).

Gráfico 8. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia. Año 2014

27%

20%

53%

Corriente y No Fiduciario Especiales Hipotecario

La familia de préstamos sobre aportes alcanza un saldo de ¢27.849 millones, el crédito para vivienda ordinaria, extraordinaria y solidaria, suma un saldo de ¢55.592 millones, la familia de créditos especiales por un monto de ¢20.964 millones y el ahorro a la vista, no muestra saldo. (Para mayor detalle, véase anexo 2).

Cabe aclarar que existe una diferencia de ¢ 79 millones entre el saldo de la cartera y lo mostrado por el Balance de Situación, debido a que el reporte de crédito de la cartera no incluye el saldo de las “líneas” de las pólizas de seguro, ya que estas no son líneas de crédito como tales, por lo que a partir de la implementación del nuevo módulo, el reporte de la cartera muestra en estas solo el monto de los cargos del mes, y no el saldo, como evidentemente sí ocurre a nivel contable con el movimiento de la cuenta correspondiente.


44

Es importante mencionar que la cartera de crédito al Periodo 2014 la conforman 16.798 préstamos (incluidos las pólizas colectivas). De este total, 6.364 operaciones corresponden a créditos sobre aportes, 3.248 son préstamos para vivienda y 6.375 es el total de préstamos especiales destinados a resolver necesidades de las personas afiliadas. Los créditos restantes suman 811 (Para mayor detalle, véase anexo 5).

3.1.2. Pasivo Las partidas de pasivos están conformadas, principalmente, por las captaciones que se generan mediante los sistemas de ahorro. En este apartado se muestran dichas obligaciones de la Junta, a saber: Flor de un día (ahorro a la vista), Cafeto/ Pastora (ahorro anual /navideño), Aguacate (ahorro extraordinario a plazo) y Jícaro (ahorro capitalizable). En el siguiente cuadro se presenta el resultado operativo consolidado del sistema de ahorro al mes de diciembre 2014. (Para mayor detalle, véase anexos del 14 al 21). Se muestran los rendimientos del Sistema de Ahorro, con ingresos brutos antes de los descuentos de préstamos aplicados durante el 2014.

Cuadro 26. Rendimiento Consolidado Sistemas de Ahorro

Ahorro Flor de un día (a la Vista) 16.394.654.834 722.850.388 9,75%

Ahorro Pastora/Cafeto (Navideño / Anual) 3.614.180.204 (20.298.187) 11,50%

Ahorro Aguacate (a Plazo) * 23.213.239.484 (120.542.399) 10,75%

Ahorro Jícaro (Capitalizable) 1.198.399.223 15.743.588 12,00%

Total Sistemas de Ahorro 44.420.473.745 597.753.390

*En el caso del Sistema de Ahorro a Plazo se promedian las tasas de los distintos plazos que rigen a partir de agosto de 2013

En el siguiente cuadro se muestra el aumento acumulado que han experimentado los Sistemas de Ahorro, del 31 de diciembre del 2013 al 31 diciembre de 2014.


45

Cuadro 27. Aumento en saldos de captación

DescripciónSaldo al 31-

Diciembre-2013

Saldo Final al

31- Diciembre -2014

Aumento Acumulado al

31-Diciembre-14

Ahorro Flor de un día (a la Vista) 10.263.384.072 16.394.654.834 6.131.270.762

Ahorro Pastora/Cafeto (Navideño / Anual) 2.763.148.060 3.614.180.204 851.032.144

Ahorro Aguacate (a Plazo) 20.305.654.668 23.213.239.484 2.907.584.816

Ahorro Jícaro (Capitalizable) 768.519.898 1.198.399.223 429.879.325

Total Sistemas de Ahorros 34.100.706.698 44.420.473.745 10.319.767.047

3.1.2 i. Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista) En el siguiente gráfico se presenta el saldo del Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista) de los últimos 5 años, el cual refleja un incremento anual a diciembre 2014 de ¢6.132 millones, un 59,75% en el 2014 respecto al 2013. (Para mayor detalle, véanse anexos 14 y 32).

Gráfico 9. Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista): saldos en las cuentas abiertas. Años

2010-2014 (monto en millones de colones).

4.686 6.527

8.053

10.263

16.395

0

3000

6000

9000

12000

15000

18000

2010 2011 2012 2013 2014

M

O

N

T

O

Años

En el siguiente gráfico se presenta el comportamiento de los depósitos y retiros al Sistema de Ahorro Flor de un día, para el periodo 2014, con un total de ¢ 47.342 millones de depósitos y ¢42.237 millones de retiros; (Para un mayor detalle, véase anexo 14).


46

Gráfico 10. Sistema de Ahorro Flor de un día (A la Vista), neto de depósitos y retiros. Año 2014 (monto en millones de colones).

47.342

42.237

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

Depósitos Retiros

M

O

N

T

O

Colones

3.1.2 ii Sistema de Ahorro Pastora / Cafeto (Ahorro Anual – Navideño) El Ahorro Pastora / Cafeto muestra un saldo de ¢4.480 millones a noviembre del 2014. En el siguiente gráfico se puede apreciar un incremento del 30,81% respecto al 2013, ya que cada vez son más las personas afiliadas que invierten en este instrumento de ahorro. Los datos se reflejan al mes de noviembre, ya que a partir del 1° de diciembre las personas afiliadas hacen el retiro de sus ahorros, lo que disminuye en gran medida el saldo acumulado por lo que no se podría demostrar el comportamiento real de este sistema.(Para mayor detalle, véanse anexos 15 y 32)

Gráfico 11. Sistema de Ahorro Pastora / Cafeto (anual), saldo activo. Años 2010-2014 (monto en millones de colones)

8091.155

2.611

3.600

4.480

0

1000

2000

3000

4000

5000

2010 2011 2012 2013 2014

M

O

N

T

O

Años

3.1.2.iii Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) El Sistema de Ahorro Aguacate muestra un saldo de ¢23.213 millones a diciembre 2014, mostrando un incremento de ¢2.907 millones, lo que representa un aumento de 14,32% comparado con el 2013. (Para mayor detalle, véanse anexos 16 y 32).


47

Gráfico 12. Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo), saldo suscrito Años 2010-2014

(monto en millones de colones)

3.469

7.974

12.466

20.306 23.213

0

5000

10000

15000

20000

25000

2010 2.011 2012 2013 2014

M

O

N

T

O

Años

3.1.2.iv Sistema de Ahorro Jícaro (Capitalizable) El Ahorro Jícaro muestra un saldo de ¢1.198 millones a diciembre 2014, con un crecimiento en términos absolutos de ¢429 millones y porcentuales de 55,79% respecto al 2013. (Para mayor detalle, véanse anexos 17 y 32). Gráfico 13. Sistema de Ahorro Jícaro (capitalizable), saldo en las cuentas abiertas Años 2010-2014

(monto en millones de colones)

78160

318

769

1.198

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2010 2011 2012 2013 2014

M

O

N

T

O

Años


48

3.1.3 Patrimonio El patrimonio total pasó de ¢66.566 millones en el 2013 a ¢73.290 millones en el 2014, con un crecimiento neto de ¢6.724 millones, que equivale al 10,10% respecto al 2013. (Para mayor detalle, véase anexo 23). Como se aprecia en el siguiente gráfico, el patrimonio muestra una tendencia creciente, tanto en colones corrientes como en constantes. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 14. Patrimonio total - deflatado Años 2010-2014 (millones de colones)

El siguiente gráfico ilustra sobre el comportamiento de las disminuciones de patrimonio de los últimos cinco periodos, las cuales se aplican a personas afiliadas que finalizaron su relación laboral con la Universidad de Costa Rica

44.392 51.604

59.184 66.566

73.290

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2010 2011 2012 2013 2014

M

i

l

l

o

n

e

s

Total Patrimonio Total Patrimonio Deflatado


49

Gráfico 15. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas Años 2010-2014 (millones de colones)

dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14

Liquidaciones 518 436 426 462 904

Durante el 2014 se han realizado liquidaciones de aportes por ¢4.371 millones, de los cuales se aplicaron cancelaciones de créditos por un monto de ¢2.323 millones, para una salida de efectivo de ¢2.048 millones.

2.127 2.015

2.691 3.024

4.371

1.118 951

1.518 1.628

2.323

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

2010 2011 2012 2013 2014

M

i

l

l

o

n

e

s

Años Liq.Ahorro Liq. Préstamos


50

3-2 Estado de Resultados El Estado de Resultados muestra los rendimientos netos obtenidos al mes de diciembre 2014. Para efecto de análisis, se toman en cuenta las partidas de ingresos y gastos ejecutados y se comparan con el periodo 2013. 3.2.1. Ingresos Los ingresos de la Junta están conformados por los intereses generados en la colocación de créditos, los rendimientos de las inversiones en títulos valores y otros ingresos operativos. El Estado de Resultados y la ejecución del presupuesto muestran el total de ingresos, que ascendió a ¢11.481 millones al compararlo con el año 2013 según el siguiente gráfico, muestra, en términos nominales, un aumento de ¢1.354 millones y, en términos porcentuales 13,37%. En el siguiente gráfico se presenta la serie histórica de ingresos a partir del 2010. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 16. Ingresos totales – deflatado. Años 2010-2014 (millones de colones)

6.979 7.386

9.102 10.127

11.481

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

2010 2011 2012 2013 2014

M

i

l

l

o

n

e

s

Ingreso Deflatado


51

Cabe mencionar que en el periodo de estudio la participación relativa del rubro Ingreso por Inversiones representó el 9,08% del total de ingresos; a su vez, los intereses generados por los préstamos colocados alcanzaron un 90,06% de ese total y otros ingresos un 0,85%. 3.2.2. Gastos El total de gastos asciende a ¢6.475 millones (¢4.342 millones de gastos financieros, ¢20 millones de gastos operativos, ¢2.113 millones de gastos administrativos). Al ser la Junta una unidad de servicios financieros, uno de los rubros importantes dentro de las partidas de gastos lo constituyen los egresos relativos a las obligaciones financieras con las personas afiliadas ahorrantes. (Para mayor detalle, véase anexo 33). 3.2.3. Rentabilidad El rendimiento obtenido durante el periodo contable del 1° enero al 31 de diciembre de 2014, refleja un monto de ¢5.006 millones (Para mayor detalle, véanse anexos 32 y 33). Respecto al del 2013, el rendimiento bruto obtenido presenta un aumento del 14,99%, sin considerar la aprobación de devolución de intereses para ambos periodos. (Para mayor detalle véase anexo 32 y 33).

2013 (*) 6.865.515.406

2014 (**) 7.894.510.390

Variación

Absoluta1.028.994.984

Variación % 14,99%

(*) De este monto se reintegraron ¢2.128 millones, por concepto de devolución de intereses. (**) De este monto se reintegraron ¢2.888 millones, por concepto de devolución de intereses.


52

Durante el periodo 2014, este rendimiento mostró una aceleración del 5,65% respecto al obtenido en el 2013, debido principalmente al incremento en los saldos de colocación. (Para mayor detalle véanse anexos 32 y 33).

2013 4.737.895.174

2014 5.005.791.026

Variación Absoluta 267.895.852

Variación % 5,65%

Finalmente, el rendimiento neto obtenido durante el periodo contable del 1° enero al 31 de diciembre del 2014 sobre el Fondo de Ahorro es el siguiente:

Rendimiento 5.005.791.026

Fondo de Ahorro 68.426.625.619

Rentabilidad 7,32% El nivel de rentabilidad obtenida es superior a la inflación en 2,19 puntos porcentuales. Es importante mencionar que la distribución de rendimientos de la Junta se realiza de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del Reglamento, el cual indica: “Al finalizar cada ejercicio económico, que correrá del 1 de enero al 31 de diciembre, se determinará la utilidad neta que será acreditada a las cuentas individuales de los afiliados, en forma proporcional a su fondo individual”.

Cuadro 28. Porcentaje de rentabilidad acumulada Años 2010-2014.

Detalle 2010 2011 2012 2013 2014

Rentabilidad acum. (1) 12,23% 9,80% 9,53% 7,65% 7,32%

Inflación acumulada (2) 5,82% 4,74% 4,55% 3,68% 5,13%

Diferencia en puntos (1-2) 6,41% 5,06% 4,98% 3,97% 2,19%


53

Gráfico 17. Rentabilidad – inflación anualizada Años 2010-2014

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

2010 2011 2012 2013 2014

Rentabilidad (1) Inflación anualizada (2)

Gráfico 18. Ingresos Financieros – Gastos Financieros a Diciembre 2010-2014

0

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

2010 2011 2012 2013 2014

Ingresos financieros Gastos financieros


54

Cuadro 29. Estado de Resultados Comparativo (en colones)

2014 2013 Variaciòn Absoluta

Variación %

Ingresos financieros

Por disponibilidades 20.538.618 25.640.352 (5.101.735) -19,90%Por inversiones en valores 1.068.157.081 700.826.485 367.330.596 52,41%Por créditos vigentes 10.312.727.817 9.355.712.694 957.015.124 10,23%Otros ingresos financieros 27.973.192 24.717.306 3.255.886 13,17%Total ingresos Finacieros 11.429.396.709 10.106.896.837 1.322.499.871 13,09%

Gastos financieros

Por obligaciones con el público 4.225.644.399 3.272.711.487 952.932.912 29,12%Por obligaciones con entidades 67.649.457 34.788.367 32.861.090 94,46%Otros gastos financieros 7.366.201 115 7.366.086 6432701,15%Total gastos financieros 4.300.660.056 3.307.499.968 993.160.088 30,03%

Rendimientos financieros brutos 7.128.736.652 6.799.396.869 329.339.783 4,84%

Ingresos de estimaciones en cartera crediticia 27.371.485 2.912.853 24.458.632 839,68%Disminucion de Incobrabilidad de créditos (41.401.800) (26.569.510) (14.832.290) 55,82%Rendimiento Financiero 7.114.706.338 6.775.740.212 338.966.126 5,00%

Otros Ingresos de operación

Comisiones por servicios 18.324.703 15.345.600 2.979.103 19,41%Otros ingresos operativos 5.974.822 2.283.549 3.691.272 161,65%Total de ingresos de operación 24.299.525 17.629.150 6.670.375 37,84%

Otros gastos de operación

Gastos operativos (comisiones por servicios) 20.091.189 40.313.837 (20.222.648) -50,16%Total de gastos de operación 20.091.189 40.313.837 (20.222.648) -50,16%

Rendimientos operacional bruto 4.208.335 (22.684.687) 26.893.023 -118,55%

Gastos Administrativos

Gastos de personal 1.329.471.367 1.119.981.533 209.489.835 18,70%Gastos por servicios externos 131.691.710 170.780.726 (39.089.016) -22,89%Gastos de movilidad y comunicación 15.564.505 13.731.358 1.833.147 13,35%Gastos de Infraestructura 206.744.944 172.958.095 33.786.849 19,53%Gastos Generales 287.708.365 537.708.638 (250.000.273) -46,49%Gastos de responsabilidad social 141.942.756 - 141.942.756 0,00%Total de Gastos Administrativos 2.113.123.648 2.015.160.351 97.963.297 4,86%

Rendimientos operativos antes de pago anticipado de

rendimientos 5.005.791.026 4.737.895.174 267.895.852 5,65%

Rendimiento Operacional neto 5.005.791.026 4.737.895.174 267.895.852 5,65%

Pago anticipado de rendimientos (130.849.232) (109.093.915) (21.755.317) 19,94%

Ajuste de rendimientos (291.545) 291.545 -100,00%

Rendimiento Final neto 4.874.941.794 4.628.509.714 246.140.535 5,32%

Fondo de Ahorro 68.426.625.619 61.927.943.292 6.498.682.326 10,49%

Diciembre


55

3-3 Estado de Variación en el Patrimonio En esta sección se muestran los cambios en el patrimonio neto de la Junta. En cuentas tales como aportes y rendimientos, la variación experimentada por el valor del patrimonio neto es de ¢6.725 millones, el cual se genera de la resta entre patrimonio total a diciembre 2013 menos el patrimonio de diciembre 2014. La Junta cuenta con dos fuentes de financiamiento: los aportes que ascienden a ¢6.136 millones y el rendimiento neto del periodo por ¢5.006 millones en diciembre de 2014.

Cuadro 30. Estado de Variación en el Patrimonio

En miles de colones

Fondo de ahorroExcedente

acumulado

Revaluación de

activos

Minusvalía en

valoración de

inversiones

Excedente del

añoTotal

Saldos al 31 de diciembre de 2012 ¢ 28.081.362 26.047.868 4.793 (597) 5.050.359 ¢ 59.183.785

Aportes recibidos 5.668.711 - - - - 5.668.711

Liquidaciones y retiros (1.243.932) (1.676.424) - - - (2.920.356)

Superávit por revaluación - - (1.843) - (1.843)

Liquidaciones anticipadas de excedentes - (106.252) - - (109.093) (215.345)

Distribución y capitalización excedente 2012 - 5.156.610 - - (5.050.359) 106.251

Valoración de inversiones a precio de mercado - - - 6.758 - 6.758

Rendimiento del periodo - - - - 4.737.895 4.737.895

Ajuste de rendimientos (291) (291)

Saldos al 31 de diciembre 2013 ¢ 32.506.141 29.421.802 2.950 6.161 4.628.511 ¢ 66.565.565

Aportes recibidos 6.135.852 - - - - 6.135.852

Liquidaciones y retiros (2.209.537) (2.056.144) - - - (4.265.681)

Liquidaciones anticipadas de excedentes - (109.093) - - (130.849) (239.942)

Distribución y capitalización excedente 2013 - 4.737.895 - - (4.628.510) 109.385

Valoración de inversiones a precio de mercado - - - (20.545) - (20.545)

Rendimiento del periodo - - - - 5.005.791 5.005.791

Ajuste de rendimientos - (291) - - - (291)

Saldos al 31 de diciembre 2014 ¢ 36.432.456 31.994.169 2.950 (14.383) 4.874.942 ¢ 73.290.134


56

3-4 Estado de Flujo de Efectivo Esta sección suministra las bases que permiten evaluar la capacidad de la Junta para generar efectivo y cuantificar las necesidades de liquidez en el periodo. Además, presenta la clasificación de los flujos de efectivo procedentes de las actividades de operación, inversión en títulos valores y financiamiento otorgado, de acuerdo con la naturaleza de la actividad que permite el análisis de la posición financiera de la Junta, así como el importe final de efectivo y demás partidas similares. Actividades de Operación Constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Junta, la variación de la cartera de crédito, así como otras actividades distintas a las de inversión o financiamiento. Del cuadro 24 se desprende que el crecimiento en la cartera de crédito se financia con las siguientes fuentes:

Aumento por el ingreso de nuevos aportes en el año 2014.

Acreditación de los rendimientos en las cuentas de patrimonio. Actividades de Inversión Se refiere a la adquisición y desapropiación de activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidas en el efectivo. Actividades de Financiamiento Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y del endeudamiento tomado por parte de la Junta, tales como el ingreso de nuevos aportes.


57

Cuadro 31. Estado de Flujo de Efectivo por el periodo comprendido del 1° enero al 31 de diciembre del 2014 (en miles de colones)

2014 2013

Flujo de efectivo de las actividades de operación

Resultados del periodo 5.005.791 4.737.895

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos

Depreciación y amortización 109.136 100.783

Estimación para incobrables 14.030 13.785

Superávit por revaluación de bienes realizables - (1.844)

Revaluación de bienes diversos (20.545) 6.759

Subtotal partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 5.108.412 4.857.378

Variación de los activos (aumento), o disminución

Cartera de Crédito (17.453.160) (15.197.819)

Bienes realizables - 20.391

Otras cuentas por cobrar (335.135) (349.775)

Otros activos (37.005) 182.140

Subtotal de variación de los activos (aumento) o disminución (17.825.300) (15.345.064)

Variación neta en los pasivos aumento o (disminución)

Obligaciones con el público 10.738.957 11.483.051

Otra cuentas por pagar y provisiones (19.665) (180.861)

Subtotal de variación neta en los pasivos aumento o (disminución) 10.719.292 11.302.190

Flujos netos de efectivo de actividades de operación (1.997.596) 814.503

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión

Adquisición de propiedad, planta y equipo (219.722) (164.163)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión (219.722) (164.163)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Movimientos y anulaciones de aportes - 15

Liquidaciones anticipadas de excedentes del periodo (130.849) (109.094)

Aportes de capital recibidos 6.135.853 5.670.236

Liquidaciones y retiros de aportes de capital (4.265.681) (2.921.880)

Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica

Estado de flujos de efectivo

Por los periodos del 01 de enero al 31 de diciembre 2014

(En miles de colones)

3-5 Margen de intermediación El cuadro 31 muestra, en la primera sección, los rendimientos promedios ponderados generados por la cartera de crédito y el rendimiento de las inversiones en títulos valores (no se incluyen las líneas de préstamos pólizas colectivas debido a que no se cobra tasa de interés). En la segunda sección se muestra el costo capital de los aportes, el rendimiento acumulado y el sistema de ahorro. De esta manera se obtiene una rentabilidad promedio ponderada con descuento en las tasas pactadas del 11,88% y un costo promedio ponderado del 7,02%, lo que


58

genera un margen de 4,86 puntos porcentuales, generando una diferencia de 1,48% con respecto al margen de las tasas pactadas.

Cuadro 32. Margen de intermediación, activa y pasiva Año 2014.

Activas Activas

Cartera / Inversiones Cartera / InversionesTasas de Interés Pactadas Tasas de Interés con el Descuento

Líneas de créditos al Saldo Porcetanje Costo (Tasa Líneas de créditos al Saldo Porcetanje

6,00% 41.501.055 0,04% 0,00% 5,00% 11.277.993.361 9,88% 0,49%

7,00% 159.867.722 0,14% 0,01% 5,75% 54.523.490 0,05% 0,00%

8,00% 12.406.351.163 10,87% 0,87% 6,00% 41.501.055 0,04% 0,00%

8,55% 14.647.781 0,01% 0,00% 7,00% 159.867.722 0,14% 0,01%

8,65% 3.897.437 0,00% 0,00% 8,00% 1.128.357.802 0,99% 0,08%

9,00% 1.602.274.624 1,40% 0,13% 8,55% 14.647.781 0,01% 0,00%

9,25% 1.553.747.482 1,36% 0,13% 8,65% 3.897.437 0,00% 0,00%

9,75% 6.750.741 0,01% 0,00% 8,75% 30.654.212.828 26,85% 2,35%

10,65% 557.269 0,00% 0,00% 9,00% 7.648.969.082 6,70% 0,60%

10,75% 10.798.998 0,01% 0,00% 9,25% 1.553.747.482 1,36% 0,13%

11,25% 19.627.191 0,02% 0,00% 9,75% 6.750.741 0,01% 0,00%

12,00% 44.754.651.122 39,20% 4,70% 10,00% 3.125.377.875 2,74% 0,27%

13,00% 2.083.983.666 1,83% 0,24% 10,65% 557.269 0,00% 0,00%

15,00% 8.066.980.479 7,07% 1,06% 10,75% 10.798.998 0,01% 0,00%

16,00% 116.683 0,00% 0,00% 11,25% 19.627.191 0,02% 0,00%

17,00% 124.245.851 0,11% 0,02% 12,00% 9.808.657.639 8,59% 1,03%

18,00% 24.792.999.765 21,72% 3,91% 13,00% 91.000.375 0,08% 0,01%

19,00% 1.653.565.974 1,45% 0,28% 15,00% 5.125.148.601 4,49% 0,67%

20,00% 184.463.370 0,16% 0,03% 16,00% 116.683 0,00% 0,00%

21,00% 3.665.211.289 3,21% 0,67% 17,00% 124.245.851 0,11% 0,02%

22,00% 3.033.701.183 2,66% 0,58% 18,00% 24.792.999.765 21,72% 3,91%

23,00% 214.042.254 0,19% 0,04% 19,00% 1.653.565.974 1,45% 0,28%

20,00% 184.463.370 0,16% 0,03%

Inversiones en Valores: 21,00% 3.665.211.289 3,21% 0,67%

7,98% 9.770.311.108 8,56% 0,68% 22,00% 3.033.701.183 2,66% 0,58%

Total 114.164.294.207 100,00% 23,00% 214.042.254 0,19% 0,04%

Inversiones en Valores:

Tasa Activa 13,36% 7,98% 9.770.311.108 8,56% 0,68%

Total 114.164.294.207 100,00% -

Tasa Activa 11,88%

Pasiva / Fuente de Fondos Pasiva / Fuente de Fondos

Tasa Pasiva 1 Monto Porcentaje Contribución Tasa Pasiva 1 Monto Porcentaje Contribución

Aportes UCR 5,13% 18.216.227.694 15,46% 0,79% Aportes UCR 5,13% 18.216.227.694 15,46% 0,79%

Aporte Obrero 5,13% 18.216.228.321 15,46% 0,79% Aporte Obrero 5,13% 18.216.228.321 15,46% 0,79%

Rendimientos 5,13% 31.994.169.604 27,15% 1,39% Rendimientos 5,13% 31.994.169.604 27,15% 1,39%

Rendimientos del Periodo 5,13% 5.005.791.026 4,25% 0,22% Rendimientos del Periodo 5,13% 5.005.791.026 4,25% 0,22%

Sistema Ahorro Flor de un día 8,31% 16.394.654.834 13,91% 1,16% Sistema Ahorro Flor de un día 8,31% 16.394.654.834 13,91% 1,16%

Sistema Ahorro Pastora/Cafeto 11,01% 3.614.180.204 3,07% 0,34% Sistema Ahorro Pastora/Cafeto 11,01% 3.614.180.204 3,07% 0,34%

Sistema Ahorro Aguacate 11,24% 23.213.239.484 19,70% 2,21% Sistema Ahorro Aguacate 11,24% 23.213.239.484 19,70% 2,21%

Sistema Ahorro Jicaro 11,68% 1.198.399.223 1,02% 0,12% Sistema Ahorro Jicaro 11,68% 1.198.399.223 1,02% 0,12%

Total 117.852.890.390 100% Total 117.852.890.390 100%1 Inflación Interanual

Tasa Pasiva Tasa Pasiva 7,02%

MARGEN 6,34% 7,02% MARGEN 4,86%

Diferencia con Tasas Pactadas1,48%

Costo (Tasa

Activa )

Para este análisis se les asigna un valor de referencia equivalente a la inflación a los aportes y rendimientos acumulados.


59

3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación En el siguiente cuadro se detalla el estado de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre 2014, el cual muestra una comparación de lo presupuestado y lo ejecutado en el año. Los ingresos totales presupuestados para el periodo 2014 ascienden a ¢12.383 millones; el monto ejecutado fue de ¢11.481 millones, para un porcentaje de ejecución del 92,71%. Por otra parte, el total de gastos se presupuestó (incluidas las modificaciones externas) en ¢7.116 millones, de lo cual se ejecutó un monto de ¢6.475 millones, para un porcentaje de ejecución del 91%. Ingresos:

El rubro de ingresos financieros se ajustó a las actuales políticas de tasas que pone en vigencia la Junta Directiva, razón por la cual el ingreso financiero se muestra acorde con respecto a lo presupuestado.

Egresos:

El rubro de obligaciones con las personas afiliadas se comporta acorde a lo estimado para el 2014, (véase cuadro 26).


60

Cuadro 33. Ejecución del presupuesto de operación Año 2014

TOTAL REAL (1-2) EJECUCIÓN

INGRESOSINGRESOS FINANCIEROS

Disponibilidades 62.475.300 0,50% 20.538.618 41.936.682 32,87%

Inversiones Disponiblea para la venta 1.168.710.960 9,44% 1.068.157.081 100.553.879 91,40%

Créditos Vigentes 11.130.703.148 89,88% 10.312.727.817 817.975.331 92,65%

Otros Ingresos Financieros - 0,00% 27.973.192 (27.973.192) 0,00%

Estimación para incobrables 3.486.211 0,03% 27.371.485 (23.885.274) 785,14%

Total Ingresos Financieros 12.365.375.619 99,85% 11.456.768.194 908.607.425 92,65%

INGRESOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios 15.494.144 0,13% 18.324.703 (2.830.559) 118,27%

Otros Ingresos Operativos 2.550.831 0,02% 5.974.822 (3.423.991) 234,23%

Total ingresos operativos 18.044.975 0,15% 24.299.525 (6.254.550) 134,66%

TOTAL INGRESOS 12.383.420.594 100% 11.481.067.719 902.352.875 92,71%

GASTOSGASTOS FINANCIEROS

Obligaciones con las personas afiliadas 4.169.149.627 58,59% 4.225.644.399 (56.494.772) 101,36%

Obligaciones con Entidades (amortización y primas) 34.339.346 0,48% 67.649.457 (33.310.111) 197,00%

Gastos por incobrabilidad de créditos 25.509.257 0,36% 41.401.800 (15.892.543) 162,30%

Gastos por diferencial cambiario 68.765.946 0,97% - 68.765.946 0,00%

Otros Gastos Financieros - 0,00% 7.366.201 (7.366.201) 0,00%

Total gastos financieros 4.297.764.176 60,40% 4.342.061.856 (44.297.680) 101,03%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por giros y transferencias 50.883.883 0,72% 20.091.189 30.792.694 39,48%

Total gastos operativos diversos 50.883.883 0,72% 20.091.189 30.792.694 39,48%

GASTOS ADMINISTRACIÓN

Personal 1.717.920.758 24,14% 1.329.471.367 388.449.391 77,39%

Servicios externos 109.071.306 1,53% 131.691.710 (22.620.404) 120,74%

Movilidad y Comunicaciones 15.144.453 0,21% 15.564.505 (420.052) 102,77%

Infraestructura 202.989.466 2,85% 206.744.944 (3.755.478) 101,85%

Generales 532.004.500 7,48% 287.708.365 244.296.135 54,08%

Gastos de Responsabilidad Social 190.077.363 2,67% 141.942.756 48.134.607 74,68%

Total gastos administración 2.767.207.847 38,89% 2.113.123.648 654.084.198 76,36%

TOTAL GASTOS 7.115.855.906 100% 6.475.276.693 640.579.212 91,00%

RENDIMIENTO FINAL 5.267.564.688 5.005.791.026 261.773.663 95,03%

Nota

Modificación de Gastos

DESCRIPCIÓN %

Se realizó una modificación interna de gastos entre cuentas de las mismas familias, aprobada en Comité de Gerencia en el mes de setiembre

2014.

Con el fin de llevar el control del Proyecto de Responsabilidad Social que tiene como ojetivo "Fortalecer las relaciones mediante nuevas alianzas

de recíproca conveniencia", se procedió a separar de los gastos generales, este rubro por un monto de ¢190.077.363,00.


61

4. Sistemas de ahorro; personas afiliadas Los temas sobre sistemas de ahorro fueron cubiertos en la sección de pasivo como generadores del costo financiero para la Junta. En este apartado se estudian las cifras de operación en cuanto a personas afiliadas que utilizan el servicio. La Junta pone a disposición de los afiliados sistemas de ahorro con tasas de interés muy competitivas con respecto a las demás instituciones financieras. A continuación se muestra la comparación de estas con los bancos públicos del Sistema Financiero Nacional al mes de diciembre del 2014.

Cuadro 34. Comparación Tasas del Sistema de Ahorro

JAFAP UCR B. NACIONAL BCR B. POPULAR BANCREDITO

PROMED.

BANCO (1) DIFERENCIA

Ahorro a la vista 9,75% 1,00% 1,53%* 1,60%* 1,37%* 1,00% 8,75%

Ahorro Anual 11,50% 5,65% 6,59% 4,29% 7,25% 5,95% 5,56%

Ahorro Capitalizable 12,00% 6,20% 8,03% 5,30% 7,30% 6,71% 5,29%

* Promedio de tasa según monto de inversión de cada entidad finaciera.

Plazo JAFAP UCR B. NACIONAL BCR B. POPULAR BANCREDITOPROMED. BANCODIFERENCIA

30 días 10,00% 3,57% 3,57% 3,34% 3,45% 3,48% 6,52%

60 días 10,25% 3,79% 3,79% 3,56% 3,65% 3,70% 6,55%

90 días 10,50% 4,39% 4,39% 4,13% 4,25% 4,29% 6,21%

120 días 10,50% 4,55% 4,55% 4,34% 4,40% 4,46% 6,04%

150 días 10,75% 6,88% 6,88% 6,37% 6,80% 6,73% 4,02%

180 días 10,75% 7,10% 7,10% 6,63% 7,05% 6,97% 3,78%

210 días 11,00% 7,20% 7,20% 6,74% 7,15% 7,07% 3,93%

240 días 11,00% 7,20% 7,20% 6,79% 7,20% 7,10% 3,90%

270 días 11,25% 7,20% 7,20% 6,94% 7,20% 7,14% 4,12%

300 días 11,25% 7,20% 7,20% 6,94% 7,20% 7,14% 4,12%

330 días 11,50% 7,20% 7,20% 6,94% 7,25% 7,15% 4,35%

360 días 11,50% 7,20% 7,20% 7,14% 7,25% 7,20% 4,30%

(1) Promedio de los cuatro bancos estatales

FUENTES

http://www.bncr.fi.cr/BN/tasasindi/tasas.pdf

http://www.bancobcr.com

https://www.popularenlinea.fi.cr/Bpop/Menu/Personas/Ahorros/Ahorroaplazo.htm

http://www.bancreditocr.com

SISTEMAS DE AHORRO

SISTEMAS DE AHORRO

TASAS DE INTERÉS PARA AHORRO EN EL MERCADO

Al 31 de Diciembre 2014

Durante el periodo 2014, se observa un crecimiento en el número de personas afiliadas a Flor de un día (Ahorro a la Vista), pasando de 7.263 en el 2013 a 7.490 en el 2014. Lo anterior obedece principalmente a las mejores condiciones de tasa que ofrece la Junta, que a la fecha es del 9,75% anual.


62

Gráfico 19. Total de personas afiliadas Flor de un día (Ahorro a la Vista). Acumulado 2010-2014

5.214 5.570 5.879

7.263 7.490

0

2000

4000

6000

8000

2010 2011 2012 2013 2014

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s Años

El siguiente gráfico muestra el comportamiento del número de personas afiliadas que se incorporaron al Sistema de Ahorro Cafeto /Pastora (Ahorro Anual), aumentando 2 afiliados respecto a diciembre 2013. Contribuye con dicho crecimiento la atractiva tasa que al 30 de diciembre 2014 es del 11,50% anual, además de la tendencia por parte de un grupo de afiliados para planificar sus gastos e inversiones.

Gráfico 20. Total de personas afiliadas Cafeto / Pastora (Ahorro Anual/ Navideño) Años 2010-

2014.

1.688 1.925

2.199 2.477 2.479

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2010 2011 2012 2013 2014

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años


63

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen saldo en el Sistema de Ahorro Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo), el cual muestra un aumento de 86 personas respecto a diciembre 2013. Lo anterior obedece a las mejores tasas de interés que se ofrecen en comparación con bancos públicos.

Gráfico 21. Total de personas afiliadas Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo). Años 2010-2014

444

656

799

1.0881.178

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2010 2011 2012 2013 2014

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen ahorros en el Sistema de Ahorro Jícaro (Ahorro Capitalizable), el cual refleja un crecimiento del 64,90% respecto al 2013.

Gráfico 22. Total de personas afiliadas Sistema de Ahorro Jícaro (Ahorro Capitalizable) Años 2010-2014

148 203

272339

559

0

100

200

300

400

500

600

2010 2011 2012 2013 2014

P

e

r

s

s

o

n

a

s

a

f

i

l

i

a

d

a

s

Años

El siguiente gráfico muestra el número de personas afiliadas al depósito automático de salarios, comparativo durante los últimos cinco años, mostrando un incremento de 28,28% con respecto al año anterior.


64

Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario Años 2010-2014

258 293

403488

626

0

100

200

300

400

500

600

700

2010 2011 2012 2013 2014

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años


65


66

B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS

DEL AÑO 2014

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)

Ejecutado

Ejecución

continuaEn proceso Pendiente

Responsablidad social para personas

afiliadas a

Retribución de beneficios

a

Gestión del Talento Humanoa

Regionalización de la Junta

aMantener una plataforma tecnológica e

infraestructura de primera líneaa

Cambio de arquitectura tecnológica de

la Juntaa

Cultura de servicios de Info-

Comunicación a

Servicios de gestión urbana y regional

aImplementación del Sistema de

Gestión de Calidad a

Objetivo

Proyecto 1:

Responsabilidad Social

Proyecto 2:

Fortalecimiento

Administrativo

Proyecto 3: Calidad en el

servicio al afiliado


67

Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)

Proyecto 1. Responsabilidad Social Responsabilidad Social para personas afiliadas Se llevaron a cabo los siguientes programas:

1. Programa de apoyo a personas afiliadas con discapacidad mediante la colaboración de la Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (CIMAD)

2. Programa Calidad de Vida: Mantener el programa de apoyo hacia la salud preventiva y curativa en la Universidad, desarrollado para las personas afiliadas, mediante la colaboración de la Oficina de Bienestar y Salud (OBS)

3. Programa Gestión Ambiental: programa de apoyo a esquemas ambientales, ecológicos y de reciclaje que se desarrollan en la Universidad para las personas afiliadas, mediante la colaboración del Programa de Gestión Ambiental (PROGAI).

4. Programa de reconocimientos de afiliados de mayor antigüedad en la UCR, mediante la colaboración de la Oficina de Recursos Humanos de la UCR. Así como también se incluye el Programa para Alcoholismo.

5. Feria de Bellas Artes: dirigida a las personas afiliadas, mediante la Facultad de Bellas Artes.

6. Sinfónica UCR 7. Apoyo al Congreso Universitario.

No se ejecutaron los siguientes programas:

1. Programa Recreación Deportiva: programa de apoyo al fortalecimiento de la práctica deportiva y los estilos de vida saludables para las personas afiliadas, mediante la colaboración del Comité Organizador de la II Carrera Universitaria, mediante oficio CUCR-2-20-14 del 6 de junio de 2014.

2. RRHH-OBS-ODI, mediante oficio ODI-158-2014 del 19 de marzo de 2014. Retribución de beneficios Se llevaron a cabo las siguientes actividades:

1. Celebración del Día del Funcionario, celebrada en la Semana Universitaria. 2. Celebración del Día de la Independencia, celebrada en el mes Patrio. 3. Celebración del Día del Ahorro, celebrada en octubre.


68

No se ejecutó la Celebración del Día del Ambiente por parte de la organización de la Junta, sin embargo; se brindó apoyo al Programa de Gestión de Ambiental en esta celebración. Proyecto 2. Fortalecimiento Administrativo Gestión del Talento Humano Se realiza la contratación de las siguientes plazas:

1. Analista plataforma A 2. Servicio a cajas SAG 3. Ejecutivo de plataforma captación 4. Oficial de seguridad de la información y comunicaciones 5. 4 Oficinistas temporales para la ejecución de Proyecto SIBU

Regionalización de la Junta Se realizan los planos constructivos de la construcción de las sucursales para la Junta en Liberia, Limón, San Ramón y Turrialba. Se encuentra en proceso de elaboración los planos de la sucursal en Finca 3 Sabanilla. Se desestima la compra de una Unidad Móvil para brindar servicio a las funcionarias y funcionarios universitarios del Campus Universitario, de acuerdo a la sesión de Junta Directiva No. 1721 celebrada el 27 de enero de 2014. Mantener una plataforma tecnológica e infraestructura de primera línea Se realiza el cambio del equipo que se reportó dañado o requirió sustitución. Se adquieren equipos de scanner nuevos, se adquirieron equipos innovadores para valorar el comportamiento. Se encuentra en proceso:

1. La implementación de encuestas sobre la Junta Vía Web. 2. La implementación de un sistema de Apps para la Junta. 3. El desarrollo de software para Sistema de Evaluación del Desempeño de

Funcionarios de la Junta. 4. Recibir algunos módulos de Evolution.

Cambio de arquitectura tecnológica de la Junta Se cancela la adquisición de cámaras e instalación de 30 cámaras IP. Se adquieren los servidores para soportar la nueva base de datos y aplicación del nuevo core.


69

Se acondiciona la estación de trabajo del Servicio al Cliente. Se encuentra en proceso:

1. Acondicionar un centro de monitoreo de cámaras. 2. Proyecto de diagnóstico y viabilidad de contar con un dispositivo de

identificación inteligente. 3. Programaciones varias requeridas SAG Displaycard. 4. Infraestructura tecnológica de la Junta: Adquirir Hardware y Software

Continuidad Negocio. Proyecto 3. Calidad en el Servicio al Afiliado Cultura de Servicios de Info-Comunicación Se brindan charlas a las personas afiliadas en: 1. Uso de SMS (promover el uso de la tecnología mediante el teléfono móvil). 2. Uso de display card. 3. Uso de Sistema de Autogestión a las diferentes sedes, recintos, institutos, etc. Servicios de Gestión Urbana y Regional Se exploran terrenos para desarrollo de proyectos urbanísticos en las cercanías de las sedes y se realizan precalificaciones de propiedades para aprovechar la posibilidad de descuentos por compras al mayoreo. Se lleva a cabo el anteproyecto Condominio en Lote Cedral. Se realiza la Feria de Vivienda y Vehículo. Se encuentra en proceso la compra de una propiedad para desarrollo urbanístico (en análisis por parte del Consejo Universitario). Implementación del Sistema de Gestión de Calidad Se realiza el diagnóstico del proceso de gestión de calidad y se contrata la asesoría en el proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad con el objetivo de revisar los procesos del sistema de gestión de calidad establecidos por la Junta, brindar apoyo en la implementación de la cultura de calidad para el mejoramiento de las prácticas implementadas por la Junta, desarrollar actividades de documentación, brindar una guía para el desarrollo del software para el manejo y gestión documental e implementar el Sistema de Acciones Correctivas y Preventivas para el manejo de problemas como quejas de clientes interno y externos. Se encuentra en análisis la etapa inicial del Proceso de Certificación.


70

2- Seguimiento de Acuerdos

La Junta Directiva toma sus acuerdos dentro de la realización de sesiones ordinarias semanales, sesión semestral de planificación y otras convocadas de carácter extraordinario, a los cuales se les da un seguimiento con el fin de controlar y asegurar su ejecución. Para lo anterior, la Junta clasifica los acuerdos en cinco categorías:

Pendientes

En proceso

Ejecutados

De ejecución continua

No ejecutado Como procedimiento general, la Auditoría Interna presenta trimestralmente un control de la atención de acuerdos ante Junta Directiva. Además, en la reunión semanal del Comité de Gerencia se realiza la verificación de tareas pendientes. En el mes de diciembre de 2014 se realizaron 48 sesiones, para un total de 1037 acuerdos, de los cuales su estado es el siguiente:

Ejecutados 905

Pendientes 78

Ejecución continua 33

No ejecutados 3

En proceso 10

Derogados 8


71

C-ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA 2014.


72

1. Esquema con concepto salarial, método de cálculo y sesión aprobado por Junta Directiva.

APROBADO EN

SESIÓN

N° 1056 del 16 de

octubre de 1998

Normativa artículo

13.

Escolar: N° 866 del 21 de

febrero de 1995.

Régimen de

Méritos

N° 1056 del 16

octubre de 1998.

Dedicación

exclusiva:

Modificada en sesión

1656 del 13-08-2012

N° 1104 del 22

octubre 1999.

SALARIOS CONDICIONADOS

Incremento producto de la

calificación de servicios. En caso

de ascensos o traslados, se

conserva como parte del salario lo

acumulado en el puesto anterior.

Del 6% al 10% del

salario base, de

acuerdo con la

calificación obtenida.

Basado en método de

la empresa Ceciliano y

Cía.

- Enero de cada año

- Ajuste 100% inflación

año anterior,

retroactivo a julio.

- Adelanto inflación

1.er semestre.

CÁLCULO CONCEPTO

Porcentaje calculado sobre los

salarios devengados por cada

funcionario durante el periodo de

enero a diciembre.

Corresponde al 8,19%

sobre salarios

devengados durante el

año. Se cancela en el

mes de enero

INCREMENTOS ANUALES

SALARIO

Base:

Monto que la escala salarial

establece como sueldo para

contratación en un puesto

determinado.

- Establecido por la

escala salarial.

- Revisión cada 2 años.

Se aplica el 30% y 15%

sobre salario base

según corresponda

Sobresueldo obligatorio para la

Gerencia y Auditor Interno, para

dedicarse exclusivamente a la

Junta.(30%) y sobresueldo de

opción voluntaria (15%) por

dedicarse en forma exclusiva a la

JAFAP, para las Jefaturas y el

Subauditor siendo estas las únicas

plazas que podrán optar por este

beneficio.

- Julio de cada año

Aumento por

costo de vida

- Adelanto inflación 2.º

semestre.

2. Definición de Clases y Salario

Sesión N. º 1364 del 6 septiembre del 2005. Sesión N. º 1380 del 16 febrero del 2006 Sesión N. º 1395 del 29 junio del 2006

Sesión N.° 1418 del 8 de febrero de 2007 Sesión N. º 1656 del 13 de agosto 2012


73

CATEGORÍA PUESTO BASE CONTRATACION N° de Plazas

11 Gerente general ₡2.094.750,00 1

10 Auditor general ₡1.764.000,00 1

Jefe de tesorería

jefe de crédito y cobro

Jefe de TI

subauditor general

Coordinador de contabilidad

Gestor de servicios administrativos

Gestor de RRHH

Administrador COBIT-Calidad

subjefe de crédito

6 Auditor ₡771.750,00 3

Asistente ejecutivo

Supervisor de cajas

Subcoordinador de contabilidad

Encargado de soporte técnico

Analista de plataforma B

Ejecutivo de servicio

Secretaria junta directiva

Ejecutivo de SAG

Oficial de Seguridad de inf y

comunicac

Asistente de auditoría

Ejecutivo de plataforma

Analista de plataforma A

Cajero

Asistente soporte técnico

Analista de TI redes

Gestor de Redes Sociales y Serv.

Cliente

Asistente servicio al cliente

Asistente de contabilidad

Encargado de archivo

Secretaria auditoría

Oficial de servicio

Recepcionista

Misceláneo

Oficial de seguridad

Auxiliar de auditoría

Auxiliar de archivo

7

7

₡496.125,00

CATEGORIA SALARIAL JAFAP 2014

2

2

5

4

12

25

₡551.250,00

₡694.575,00

₡937.125,00

1

2

3

₡1.212.750,00

₡1.653.750,00

₡352.800,00

₡441.000,00

9

8

7

5

4

3. Actualización de Normativas 2014 En sesión No. 1724 celebrada el lunes 17 de febrero de 2014, se aprobó la Política CHV2 que se detalla en el memorando G-JAP-N° 033-2014 denominado “Cambio de Política CHV2”.

Código Política

CHV2 La propiedad que se establezca como garantía en el préstamo de Vivienda debe quedar o estar a nombre de la persona afiliada o su cónyuge. 1. Cuando la persona afiliada solicite que la propiedad que va a adquirir

quede a nombre de una sociedad: a. El 100% de las acciones de esa sociedad deben pertenecer a la persona

afiliada o su cónyuge. b. Debe presentar cada 12 meses una certificación indicando que él o su

cónyuge siguen siendo los dueños del 100% de las acciones de la sociedad.

c. El crédito se formaliza al 18%, y para gozar de la tasa establecida en los préstamos de Vivienda Ordinaria o Extraordinaria; según sea el


74

Código Política

caso, deberá presentar la certificación indicada en el punto a de este artículo.

2. Cuando la persona afiliada solicite comprar acciones de una sociedad para

adquirir una vivienda o lote: Debe presentar:

a. Que la opción de compra y venta diga claramente que la compraventa de esas acciones es para adquirir el inmueble.

b. Certificación que las obligaciones fiscales de la sociedad a comprar están al día.

c. Certificación de Estados Financieros de la Sociedad, certificando activos y pasivos.

d. Certificado de valoración de la Sociedad, emitido por un profesional. e. Pago de impuestos de traspaso, según la legislación vigente. f. Que en la escritura de traspaso de acciones, y protocolización de un

acta de renuncia de Directores y nombramiento de los nuevos, el vendedor y los apoderados existentes, renuncien expresamente a sus poderes y garanticen que no existen otros pasivos de la empresa, garantizando ellos en lo personal que no los han constituido.

g. Que en esa misma acta que se protocoliza, se confiera un poder especial, amplio y suficiente al afiliado adquiriente, para que hipoteque el inmueble propiedad de la sociedad para garantizar una obligación del afiliado con la Junta.

h. Que además de la entrega física de las acciones endosadas, se inscriba y firme en el Libro de Registro de Accionistas el traspaso de las acciones al nuevo propietario.

i. Que el Notario que autoriza la hipoteca del afiliado con la Junta, pueda dar fe de esos extremos.

j. Cumplir con los requisitos que dicta del punto uno de este artículo.

1. En sesión No. 1724 celebrada el lunes 17 de febrero de 2014, se aprobaron la

Políticas CRD9 de Refinanciamiento de Deuda y la CSE11 de Situaciones Especiales, que se detallan en el memorando G-JAP-N° 034-2014 denominado Cambio de Política Refinanciamiento de Deuda y Situaciones Especiales”.

Código Política

CRD9

Todo préstamo de Refinanciamiento de deuda que requiera la aprobación de la Junta Directiva, se formalizará a la tasa vigente para esta línea de Crédito más 2 puntos. Debe asistir a la próxima convocatoria de alguno de los seminarios que la Junta imparte sobre “Finanzas sanas a nivel Personal y Familiar” o “Inversiones Personales”, para aplicar el descuento de 2 puntos, por el resto del plazo.

CSE11

Todo préstamo de Situaciones Especiales que requiera la aprobación de la Junta Directiva, se formalizará a la tasa vigente para esta línea de Crédito más 3 puntos.


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Debe asistir a la próxima convocatoria de alguno de los seminarios que la Junta imparte sobre “Finanzas sanas a nivel Personal y Familiar” o “Inversiones Personales”, para aplicar el descuento de 3 puntos, por el resto del plazo.

2. La persona afiliada debe firmar de recibido un documento en el cual se le

indique la fecha próxima posible en que se va a realizar la Charla de Finanzas Sanas.

Rige a partir de su aprobación.

1. En sesión No. 1740 celebrada el lunes 16 de junio de 2014, se aprobaron la Políticas CE1 de préstamo de Educación y la CP6 de Situaciones Especiales, que se detallan en el memorando G-JAP-N°145-2014 denominado “Políticas Préstamo Educación y Préstamo Posgrado”.

COD Política

CE1 Se financian los gastos para educación y capacitación a las personas afiliadas, cónyuge y sus hijos. Entiéndase como gastos para educación y capacitación el pago de al menos los siguientes conceptos:

1. Matrícula o mensualidades a instituciones de Educación. 2. Útiles y uniformes. 3. Bibliografía, Material didáctico. 4. Investigaciones y Publicaciones. 5. Cursos, Seminarios, Talleres, Congresos, Certificaciones. 6. Y otros con una finalidad similar. Lo anterior, tanto a nivel nacional como internacional

COD Política

CP6 Este crédito podrá usarse para financiar Estudios de Posgrado a las personas afiliadas en los siguientes conceptos :

1. Pago de matrícula y mensualidades por Estudios de Posgrado que se realicen en universidades, tanto nacionales como internacionales.

2. Adquisición de materiales, equipo y suministros necesarios para el desarrollo del programa académico.

3. Confección de tesis. 4. Costos visa o trámites migratorios. 5. Costo de viajes, tanto nacionales como internacionales,

tales como: transporte, alimentación y hospedaje. 6. Y otros con una finalidad similar.


76

2. Cambiar el nombre al préstamo educativo, por préstamo educación y capacitación.

1. En sesión N° 1741 celebrada el lunes 23 de junio de 2014, se aprobó la Política PA-32 sobre el impacto que tienen las Campañas de Comunicación en las operaciones de la Junta, que se detallan en el memorando G-JAP-N°157-2014

“Política Impacto de las Campañas de Comunicación”.

1. En sesión N° 1747 celebrada el lunes 11 de agosto de 2014, se aprobó la

derogación de la Política CHV1 del préstamo Hipotecario de Vivienda, y se aprobó la modificación de la política CHV29 de préstamo Hipotecario de Vivienda ya que restringe lo dispuesto en el artículo 75 del reglamento, a continuación se detallan en el memorando G-JAP-N°189-2014 “Modificación de las Políticas CHV1 y CHV29”

COD Política

CHV1 El afiliado que renueve el préstamo hipotecario deberá cancelar cualquier

saldo pendiente en la misma línea.

Derogado en el Acta N° 1747, celebrada el 11 de agosto de 2014.

CHV29 Para que un afiliado al que ya se le haya otorgado un préstamo

hipotecario para vivienda pueda solicitar un nuevo préstamo al mismo

tipo, será necesario que haya transcurrido al menos 5 años de la concesión

del préstamo hipotecario para vivienda anterior.

De conformidad al artículo N° 75 del Reglamento de la Junta

Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de

Costa Rica.

1. En sesión N° 1751 celebrada el lunes 08 de setiembre de 2014, se aprobó Modificación de las Políticas PA-27, PA-28-PA-29 y PA-30 de Políticas Administrativas, y además se aprobaron las políticas PA-33-, PA-34 y PA-35, de políticas Administrativas que se detallan en el memorando G-JAP-

No.204-2014 “Modificación de Políticas Administrativas PA-27, PA-28, PA-29, PA-30”.

PA-32 Impacto Campañas de Comunicación

Antes y después de cada campaña de comunicación la Administración debe informar al Comité respectivo el impacto que se espera tener y que posteriormente se tuvo en las operaciones de la Junta, el mismo debe incluirse en el Informe bimestral del Comité de Comunicación que se presenta a Junta Directiva sobre las campañas realizadas.


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Código Detalle

PA-27

Por cada ¢1.800 millones presupuestados en la cartera de crédito de vivienda y otras líneas de crédito que podrían requerir garantía real, es necesario contratar a un notario público.

PA-28

Por cada ¢3.500 millones presupuestados en la cartera de crédito de vivienda y otras líneas de crédito que podrían requerir garantía real, es necesario contratar a un perito.

PA-29 Por cada ¢3.000 millones de presupuesto en la cartera de crédito de vivienda solidaria, se requiere de un trabajador social.

PA-30

La Junta Directiva establecerá los rangos necesarios para determinar la cantidad de notarios públicos, peritos y trabajador social que se requieran contratar. Este rango se definirá con el presupuesto anual aprobado.

Aprobar la creación de las siguientes políticas administrativas:

Código Detalle

PA-33

Las formalizaciones de créditos hipotecarios y prendarios serán distribuidas en forma equitativa (+-5 puntos) y en igualdad de condiciones entre todos los notarios públicos de la JAFAP. El factor que se utilizará para determinar la igualdad en la distribución será el monto de los créditos (+-5 puntos de holgura en el monto anual). Será responsabilidad de la Jefatura de Crédito establecer el rol correspondiente, así como remitir a la Junta Directiva cada tres meses, un informe escrito acerca del particular.

PA-34

Los avalúos de bienes inmuebles, que requieran la JAFAP, serán distribuidos en forma equitativa (+-5 puntos) y en igualdad de condiciones entre todos los peritos de la JAFAP. El factor que se utilizará, para determinar la igualdad en la distribución, será el número de avalúos que se requieran (+-5 puntos de holgura en el monto anual). Será responsabilidad de la Jefatura de Crédito establecer el rol correspondiente, así como remitir a la Junta Directiva, cada tres meses, un informe escrito acerca del particular.

PA-35

Los estudios socioeconómicos que requiera la JAFAP serán distribuidos en forma equitativa (+-5 puntos) y en igualdad de condiciones entre todos los trabajadores sociales de la JAFAP. El factor que se utilizará, para determinar la igualdad en la distribución, será el número de estudios que se requieran (+-5 puntos de holgura en el monto anual). Será responsabilidad de la Jefatura de Crédito establecer el rol correspondiente, así como remitir a la Junta Directiva, cada tres meses, un informe escrito acerca del particular.


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1. En sesión N° 1753 celebrada el lunes 22 de setiembre de 2014, se autorizó la modificación al artículo No.9 de la Normativa para la operación del Ahorro Capitalizable Jícaro que se detallan en el memorando G-JAP-N°209-2014

“Propuesta de modificación a la Normativa para la operación de ahorro”.

Propuesta

Artículo 9.- De la obligatoriedad del plazo: El Contrato no podrá ser rescindido

antes de su vencimiento, salvo lo estipulado en los artículos 7 y 8 de la presente

normativa. No obstante, la Junta Directiva de la JAFAP, podrá rescindir el Contrato, a

solicitud de la funcionaria o el funcionario universitario y en situaciones excepcionales,

para lo cual la funcionaria o el funcionario universitario deberán presentar por escrito la

solicitud de retiro, explicando las razones del mismo. En cuyo caso, se realizará el ajuste

de los intereses acreditados al ahorro según la tasa vigente en el producto de ahorro que

sea semejante al plazo que lleve acumulado.

1. En sesión N° 1756 celebrada el lunes 06 de octubre de 2014, se aprobó la

modificación al artículo No.7 del Capítulo II de la Normativa Laboral que se detallan en el memorando G-JAP-N° 217-2014 “Revisión de artículo N° 7

Normativa Laboral”.

NORMATIVA

Artículo 7- El salario de ingreso del nuevo servidor será establecido de acuerdo con el salario base vigente. En caso de que se trate de una plaza nueva, esta deberá ser asignada al sistema de clasificación y valoración antes de su publicación.


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D- Auditoria Externa


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E- Auditoria Interna y Seguimiento de Recomendaciones Las actividades de la Auditoría Interna se realizaron conforme a lo establecido en el Plan Estratégico y el Plan de Trabajo aprobado en su oportunidad por la Junta Directiva y de acuerdo con las solicitudes expresas del órgano director. El trabajo se realizó basado en una adecuada retroalimentación con la Junta Directiva y la Administración por lo que durante el año se emitieron una serie de oportunidades de mejora y recomendaciones, que fueron analizadas con los funcionarios encargados de las áreas correspondientes así como con el personal operativo, lo que facilitó su implementación y la labor de seguimiento a la atención de éstas. Como parte del Plan de Trabajo, se le enviaron informes a la Junta Directiva y a la Gerencia de las recomendaciones emitidas a las diferentes áreas funcionales de la Institución, así como del seguimiento de acuerdos de este órgano directivo, informes que fueron analizados ampliamente, en conjunto con la Gerencia y la Junta Directiva. El rol principal de la Auditoría Interna es proporcionar aseguramiento objetivo respecto a la eficacia de las actividades, para ayudar a garantizar que el sistema de control interno está funcionando eficazmente. Asimismo, en aras de cumplir con los desafíos que afronta la Junta, se dio seguimiento a la implementación de sanas prácticas de control como parte de la labor de la Auditoría en ayudar desde nuestro ámbito de competencia a cumplir con los objetivos organizacionales. El Departamento se mantiene actualizado acerca de los diferentes aspectos que se tratan en las diferentes sesiones semanalmente, incluido el Plan Estratégico de la Institución, el Presupuesto Anual, los requerimientos reglamentarios, legales, las tendencias económicas, los cambios en el entorno financiero, la tecnología de información, los riesgos y las oportunidades, lo cual ha permitido mantener un plan de trabajo dinámico y se amplió el alcance del mismo cuando fue necesario para agregar mayor valor, con nuestros aportes. Como parte de la mejora continua, se cumplió con un plan de capacitación, el cual ha permitido los nuevos conocimientos en temas de actualidad, así como del dinamismo en que se producen los cambios del entorno y que tiene relación con la función de la organización. Esto con el propósito de desarrollar enfoques proactivos basados en una gestión moderna. Se pretende delinear nuestro camino a seguir tomando como base la responsabilidad de ser agente de cambio.


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2015


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F- Plan Anual Operativo 2015

Presup.Operación Gasto Inversión

1-A-1

Generar al patrimonio rentabilidad equivalente a

la inflación más un porcentaje de crecimiento. Presup.Operación

1-B-2 Realizar dos encuestas de opinión 5.130.000,00

1-B-3

Realizar campañas institucionales para fortalecer el

sentido de pertenencia entre las funcionarias y

funcionarios universitarios. Presup.Operación

1-C-1-4

Campañas informativas acerca de los diferentes tipos

de ahorro que ofrece la Junta. 2.684.000,00

1-C-1-5 Celebración del Día del Ahorro 41.577.885,25

1-C-1-6

Elaboración de una herramienta interactiva que

oriente a las funcionarias y a los funcionarios a la

cultura del ahorro. 2.520.000,00

1-C-2-7

Realizar una alianza estratégica con una empresa que

dentro de su marco académico brinde regularmente

capacitaciones en finanzas y manejo de ahorros,

familiares. Presup.Operación

1-C-2-8 Premios al ahorro por afiliación en medios digitales. 12.479.000,00

1-C-2-9

Premios al ahorro por uso en medios digitales (2222,

consulta de saldo y sistema de autogestión). 9.550.000,00

1-C-3-10

Procurar una tasa de rentabilidad sostenible de

acuerdo a los ingresos y los gastos de la Junta. Presup.Operación

1-C-3-12

Identificar nuevos productos de captación en el

mercado financiero. 1.282.500,00

Total 75.223.385,25

Eje estratégico 1: Ahorro y aportes

Subobjetivo: 3. Mantener un sistema de ahorro voluntario sostenible, competitivo, social y financieramente rentable.

Objetivo estratégico: b. Fortalecer un sentido de pertenencia sobre el patrimonio personal en la JAFAP.

Objetivo estratégico a. Mantener el valor del dinero en el tiempo, del aporte obligatorio.

Recursos

Objetivo estratégico: c. Estimular el ahorro solidario entre las funcionarias y los funcionarios universitarios, de

manera sostenible, como base para el crecimiento y desarrollo humano.

Subojetivo: 1. Crear campañas con el propósito de capacitar y concientizar sobre el ahorro.

Código Actividad

Subobjetivo: 2. Fortalecer la cultura de ahorro de las funcionarias y los funcionarios universitarios.


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2-A-1-13

Colocar líneas de crédito de consumo como

generadores de rentabilidad para el equilibrio de la

cartera de crédito. Presup. Operación

2-A-1-14

Colocar líneas de crédito dirigidas a la educación,

salud, recreación, tecnología y vehículo entre otras con

propósito. 7.699.725,00

2-A-1-15 Contratación de una plaza Asistente de Plataforma 10.469.624,00

2-A-2-16

Colocar líneas de crédito dirigidas a solucionar

problemas habitacionales. Presup. Operación

2-A-2-17 Feria de Vivienda y Vehículo. 17.652.981,16

2-A-2-18

Crear dos foros informativo para compartir

experiencias de compra y construcción de vivienda. 1.036.200,00

2-A-2-19 Desarrollo Urbanístico Proyecto Condominio Cedral 59.070.000,00

2-A-2-20 Desarrollo Urbanístico Proyecto San Rafael 554.397.744,00

2-A-3-21

Identificar las necesidades de las funcionarias y los

funcionarios universitarios. 1.282.500,00

2-A-3-22 Incorporar nuevos productos crediticios. Presup. Operación

2-A-4-23

Identificar a las funcionarias y los funcionarios

universitarios que cuentan con créditos en otras

instituciones.

368.500,00

2-A-4-24

Realizar un estudio de las condiciones de la línea de

crédito orientada hacia el refinanciamiento de deudas.

Presup. Operación

2-B-1-25

Colocación de la cartera crediticia de acuerdo a la

meta establecida. Presup. Colocación

2-B-1-26

Monitorear el presupuesto de la cartera de colocación

de crédito. Presup. Colocación

2-B-2-27

Mantener la gestión de cobro con el propósito de

minimizar los índices en los diferentes rangos de

morosidad. Presup. Colocación

2-B-2-28

Mantener el índice de morosidad a un nivel adecuado.

Presup. Colocación

Total 38.509.530,16 613.467.744,00

Subobjetivo: 1. Mantener las líneas de crédito de consumo y con propósito; esta última con condiciones diferenciadas.

Eje estratégico 2: CréditoRecursos

Código Actividad

Objetivo estratégico: A. Facilitar el crédito en condiciones favorables entre las funcionarias y los funcionarios universitarios,

que responda a su situación y a sus necesidades, con el propósito de lograr un mayor bienestar del grupo familiar.

Subobjetivo: 2. Fortalecer las líneas crediticias que permitan solucionar los problemas habitacionales de las

funcionarias y los funcionarios universitarios.

Subojetivo: 3. Desarrollar productos crediticios innovadores.

Subobjetivo: 4. Crear las condiciones crediticias para que las funcionarias y los funcionarios universitarios trasladen

sus deudas a la JAFAP.

Objetivo estratégico: Garantizar un sistema crediticio rentable que permita generar los ingresos que aseguren la autogestión

de la JAFAP.

Subobjetivo: 1. Aplicar una combinación de tasas de interés que aseguren la rentabilidad de la JAFAP.

Subobjetivo: 2. Mantener un índice de morosidad en niveles razonables en relación con la función de la JAFAP.


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3-A-1-29 Mantener un índice mínimo de disponibilidades. Presup. Colocación

3-A-2-30 Gestionar las inversiones en títulos valores o afines. Presup. Colocación

3-A-3-31 Elaborar el informe de calce de plazos. Presup. Colocación

3-A-4-32 Continuar invirtiendo recursos en dólares 300.000.000,00

Total 300.000.000,00

Subobjetivo: 2. Asegurar la colocación de recursos en los instrumentos financieros más rentables, respetando el

marco regulatorio en cuanto a riesgo.

Subobjetivo: 3. Mantener la estrategia de colocar recursos en instrumentos financieros de largo plazo para contribuir

con la rentabilidad de la Junta, tomando en consideración el cumplimiento de las obligaciones.

Subobjetivo: 1. Mantener los niveles adecuados de liquidez de la Junta para no comprometer la operación, de

acuerdo con las mejores prácticas de mercado.

Eje estratégico 3: Inversión

Código Actividad

Recursos

Objetivo estratégico: A. A. Garantizar que los recursos financieros no demandados para crédito se inviertan bajo las

mejores condiciones de rentabilidad y seguridad, compatibles con el marco normativo de la Junta.

Subobjetivo: 4. Fortalecer las inversiones institucionales en dólares para hacerle frente a las compras futuras de

propiedades


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4-A-1-33

Continuar con los programas de comunicación que

permitan optimizar el flujo de la información entre la

Junta y las funcionarias y los funcionarios

universitarios 103.328.500,00

4-A-1-34

Realizar charlas sobre temas de la Junta a las

funcionarias y funcionarios universitarios a través de

espacios en las diferentes facultades, escuelas y

unidades de investigación 4.158.000,00

4-A-1-35

Participar en las “Charlas de Orientación”, “Charlas

de Inducción” y “Charlas Jubilados” programadas por

la Oficina de Recursos Humanos 800.000,00

4-A-2-36 Aplicación de encuestas de opinión 2015. 2.565.000,00

4-A-2-37

Desarrollar un cuestionario para ser aplicado en las

actividades informativas de la gestión de la Junta. 2.565.000,00

4-A-3-38

Construir y aplicar herramientas para medir el

conocimiento de las funcionarios y funcionarios

universitarios en todas las actividades de rendición de

cuentas de la Junta Presup.Operación

4-A-3-39

Fortalecer los vínculos existentes con el Consejo

Universitario, Contraloría, Fondo de Mutualidad,

SINDEU, exmiembros de la Junta Directiva y Jefes

2.244.000,00

4-A-3-40

Mantener la Presentación del Informe de labores anual

a las diferentes sedes, recintos, estaciones

experimentales e institutos 22.918.658,64

4-A-4-41 Diseñar e impulsar el tutorial del SAG vía web. 2.520.000,00

4-A-5-42

Ejecutar el Programa de desarrollo y capacitación para

los colaboradores de la Junta 76.029.475,90

4-A-5-43

Ejecutar el Programa de actualización internacional

para colaboradores de la Junta 17.404.158,00

4-A-5-44

Convertir en asesores financieros a los colaboradores

de la Junta sobre sus productos Presup.Operación

4-A-5-45 Taller de Trabajo en Equipo 5.448.000,00

4-A-5-46

Elaborar diagnóstico de Clima Organizacional

Presup.Operación

4-A-5-47 Campaña de valores corporativos 894.932,50

4-A-5-48 Programa integral de salud y bienestar 8.514.000,00

4-A-5-49 Contratación de una plaza Asistente de Proyectos 10.469.624,00

4-A-6-50

Adquisición de equipos y mobiliario para oficinas de la

Junta en las diferentes sedes, así como oficinas

centrales 15.355.033,91 17.836.009,95

4-A-6-51

Mantenimiento en infraestructura que permitan una

mejora continua de los servicios ofrecidos 17.051.787,50 44.248.284,30

4-A-6-52

Desarrollar la infraestructura de la Junta cerca de las

principales concentraciones de las funcionarias y los

funcionarios universitarios 527.493.387,30

4-A-6-53

Investigación, análisis y evaluación de adquisición de

nueva arquitectura de información y comunicación

para la Junta. Presup.Operación

4-A-6-54

Instalación de nueva arquitectura de información y

comunicación para la Junta. 400.569.600,00

4-A-6-55 Renovación de equipo de cómputo 330.000,00 43.970.266,00

4-A-6-56

Investigación y monitoreo de tendencias en materia de

tecnologías de la información y comunicaciones 2.815.763,00

4-A-7-57

Realizar un estudio de capacidad y distribución de las

edificaciones de la Junta 13.200.000,00

4-A-7-58

Realizar un estudio de seguridad física de las

instalaciones de la Junta Presup.Operación

4-A-7-59 Realizar un estudio de la valoración de la cartera Presup.Operación

4-A-7-60

Realizar un estudio de movimientos y tiempos de

cargas laborales Presup.Operación

4-A-7-61

Realizar pruebas de sensibilización de la seguridad de

la información 39.000.000,00

4-A-7-62

Reforzar el proceso de cultura de seguridad de la

información 330.000,00 15.000.000,00

4-A-7-63

Mantener en adecuadas condiciones las herramientas

y equipos requeridos para los procesos operacionales y

de gestión de los colaboradores de la Junta

5.126.972,00

4-A-7-64

Contar con mecanismos de comunicación óptimos.

Presup.Operación

4-A-7-65 Recepción final proyecto Evolution 47.493.000,00

4-A-7-66 Mantenimiento del sistema SIBU. 13.200.000,00

4-A-7-67

Crear las condiciones necesarias para que la Junta

certifique sus procesos según las normas

internacionales ISO 17.881.600,00

Total 326.823.533,45 1.153.937.519,55

Subobjetivo: 6. Contar con una infraestructura y una plataforma tecnológica de vanguardia que potencialice el

Subobjetivo: 7. Garantizar la eficiente utilización de los recursos de infraestructura, tecnológicos, financieros y

humanos de la JAFAP.

Subobjetivo: 1. Asegurar que las funcionarias y los funcionarios de la Universidad de Costa Rica conozcan los

Eje estratégico 4: Gestión y Administración

Código Actividad

Recursos

Objetivo estratégico: A. Ofrecer a las funcionarias y los funcionarios de la Universidad de Costa Rica productos y

Subobjetivo: 2. Fortalecer los mecanismos de monitoreo de la opinión de las funcionarias y los funcionarios

Subobjetivo: 3.Fortalecer las estrategias de rendición de cuentas con las funcionarias y los funcionarios

Subobjetivo: 4.Incrementar el uso entre las funcionarias y los funcionarios de la Universidad de Costa Rica de las

Subobjetivo: 5. Contar con un equipo humano motivado, comprometido, calificado y de altos valores éticos para el


109


5-A-1-68

Generar actividades colectivas en torno a los temas de

salud integral donde participen las funcionarias y los


5-A-1-69

Realizar procesos de capacitación orientados al

conocimiento y fortalecimiento de habilidades

relacionadas con el ejercicio del rol de la persona

enlace y la temática de entornos laborales saludables. 3.905.326,25

5-A-1-70

Promover la incorporación del nuevo trabajador

universitario en las actividades que se realizan a partir

del proyecto ENLACES-OBS. 280.799,00

5-A-1-71

Proporcionar a las funcionarias y los funcionarios

universitarios a través de las diferentes actividades,

material alusivo a la calidad de vida en Espacios

Laborales. 29.079.406,27

5-A-1-72

Realizar un diagnóstico para cada uno de los

determinantes de la salud en las funcionarias y los

funcionarios universitarios.

5.126.000,00

5-A-1-73

Promocionar entre las funcionarias y los funcionarios

la carrera y la caminata universitaria con el propósito

de impulsar los hábitos de vida saludable, la

recreación y el deporte. 2.922.870,00

5-A-1-74

Prevención y atención al problema del alcoholismo y

drogadicción en las funcionarias y funcionarios

universitarios, a través de talleres de prevención,

capacitación a jefaturas y direcciones, elaboración de

campaña informativa y apoyo en internamientos en

centros de rehabilitación. 3.500.000,00

5-A-1-75

Proporcionar a las funcionarias y funcionarios

universitarios herramientas educativas que le permitan

un mayor acercamiento a la población en condición de

discapacidad. 25.100.000,00

5-A-1-76

Creación de un programa de atención psicológica,

legal y socio-económico para funcionarias y

funcionarios universitarios con un salario líquido

menor a ₡250.000.00. 1.000.000,00

5-A-1-77

Reconocer la labor de las funcionarias y los

funcionarios universitarios que han laborado por 20

años o más, en múltiplos de 5, con el propósito de

impactar en el sentido de pertenencia e identificación

con la Universidad de Costa Rica, motivación en el

trabajo, buen clima laboral y mejora en las relaciones

interpersonales. 10.707.489,51

5-A-2-78

Realizar cursos de redacción y ortografía dirigidos a

funcionarias y funcionarios universitarios que

necesitan mejorar su expresión escrita tanto en la Sede

Rodrigo Facio como en las Sedes Regionales. 4.800.000,00

5-A-2-79

Capacitar a las funcionarias y a los funcionarios

universitarios en diversos temas financieros para

mejorar su salud financiera personal y familiar.

1.892.345,02

5-A-2-80

Promover entre las funcionarias y los funcionarios

universitarios programas orientados a desarrollar y

fortalecer el espíritu emprendedor. Presup.Operación

5-A-2-81

Promover entre las funcionarias y los funcionarios

universitarios los programas de Educación Abierta que

ofrece la Universidad de Costa Rica. Presup.Operación

5-A-3-82

Realizar diferentes talleres con el propósito de

concientizar a las funcionarias y los funcionarios

universitarios sobre los impactos de la inadecuada

gestión de los recursos naturales y la posibilidad de

recuperación de los mismos en los espacios de trabajo

y en el hogar, para incrementar su conocimiento sobre

los efectos de diversos hábitos sobre la salud y el

ambiente. 33.604.045,71

5-A-3-83

Impulsar en las funcionarias y los funcionarios

universitarios acciones puntuales para la

promoción de la movilidad activa y mejora del

ambiente para contribuir con su calidad de vida. 33.462.875,63

5-A-3-84

Concientizar a las funcionarias y los funcionarios

universitarios sobre dos temáticas ambientales, en

el marco de las celebraciones propuestas a nivel

internacional, por medio de actividades masivas

de reflexión 17.299.991,88

5-A-4-85

Participación de la Junta en aquellas actividades que

permitan mejorar la calidad de vida de las

funcionarias y los funcionarios universitarios a través

de Talleres, Encuentros y Conversatorios que se lleven

a cabo dentro de las instalaciones universitarias.

28.000.000,00

5-A-4-86

Producción de conciertos especiales para las

funcionarias y los funcionarios universitarios con el

propósito de promocionar la cultura musical

costarricense y generar un espacio de esparcimiento y

recreación en los distintos espacios de la Universidad

de Costa Rica. 16.981.596,28

5-A-4-87

Propiciar espacios para la interacción de las

funcionarias y los funcionarios dentro de las sedes

y recintos universitarios, a través de las

celebraciones de las diferentes efemérides durante

el año 93.827.228,00

5-A-4-88

Generar un espacio de esparcimiento para el

reconocimiento del arte cinematográfico. 5.412.000,00

5-A-4-89

Realizar actividades culturales que permitan mostrar

el quehacer artístico a las funcionarias y los


Total 346.456.955,73

Eje estratégico 5: Bienestar y Calidad de Vida

Código Actividad

Recursos

Objetivo estratégico: A. Contribuir con el bienestar y calidad de vida de las funcionarias y los funcionarios de la

Subobjetivo: 1. Promover el mejoramiento de la salud de las funcionarias y los funcionarios universitarios.

Subobjetivo: 2. Facilitar la participación de las funcionarias y los funcionarios universitarios en actividades de

Subobjetivo: 3. Concientizar a las funcionarias y los funcionarios universitarios sobre los impactos de la inadecuada

Subobjetivo: 4. Promover la participación de las funcionarias y los funcionarios universitarios en actividades

recreativas que contribuyan en la salud mental y social.


110


6-A-1-90 Contar con un sistema de información gerencial. Presup.Operación

6-A-2-91 Contar con un correo electrónico de quejas y buzón Presup.Operación

6-A-2-92

Contar con una línea telefónica dedicada a la

recepción de quejas. 362.730,00

6-A-2-93

Asignar a un colaborador la posición de responsable

de la contraloría de servicios y designar un equipo de

apoyo Presup.Operación

Total 362.730,00

TOTAL PLAN ANUAL OPERATIVO 2015 787.013.404,59 2.067.767.993,55

Subobjetivo: 2.Ofrecer mecanismos efectivos para que las funcionarias y los funcionarios puedan plantear denuncias,

quejas e inquietudes, sugerencias y comentarios y garantizar que estas sean debidamente atendidas.

Eje estratégico 6: Transparencia y rendición de cuentas

Código Actividad

Recursos

Objetivo estratégico: A. Asegurar que las funcionarias y los funcionarios universitarios tengan acceso a la

información clara y oportuna sobre la gestión de la JAFAP, sin perjuicio de aquella información personal de los

colaboradores, funcionarias y funcionarios universitarios.

Subobjetivo: 1. Fortalecer el sistema de información gerencial.


111


112

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS

1- Análisis Principales Razones Financieras

El presente análisis procura cuantificar, mediante el establecimiento de patrones de medida, diferentes aspectos de la condición y el desarrollo financiero de la Junta, de acuerdo con los objetivos y sus áreas de interés, con el fin de lograr una mejor comprensión del desempeño de la Administración. Adicionalmente, es importante aclarar que la teoría financiera sugiere dos métodos de medición con indicadores financieros, a saber:

a. Compararse con los propios datos históricos de la organización. b. Compararse con los indicadores del sector.

En la Junta se utilizan estos métodos de la siguiente manera:

La opción a. para efectos de la elaboración del Informe, ya que los datos del sector financiero se generan tardíamente.

El método b. se utiliza como insumo en las reuniones de análisis estratégico.

Para el análisis de las razones financieras, se utilizan las series de los años 2010 al 2014, en procura de establecer la tendencia que afecta directamente a la Junta en cada uno de sus indicadores y su valoración con la gestión interna realizada. En cada gráfico se muestra la línea de mejor ajuste con la tendencia lineal, con el propósito de determinar si el comportamiento es constante, creciente o decreciente. Razones financieras relativas a la estructura de activos 1) Productividad del activo total: Es de un 90,38%, la cual muestra un aumento

respecto al resultado obtenido en el año 2013. Este porcentaje refleja que porción de los activos totales están generando ingresos financieros a la Junta.

En el siguiente gráfico la línea de tendencia que muestra la razón de activo productivo es constante. La Junta incorpora proporcionalmente recursos en la cartera crediticia, como parte de sus activos productivos.


113

Gráfico 24. Activo productivo / Activo total

2010 2011 2012 2013 2014

Activo Productivo /

Activo Total92,79% 84,66% 88,61% 87,85% 90,38%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2) Cartera al día y con atraso hasta 90 días /Activo productivo: es de un 96,24% y presenta una disminución de 0,48 puntos porcentuales con respecto a diciembre 2013. Cómo se puede observar, el 96,24% del total de activos que se encuentran generando ingresos a la Institución está representado por la cartera de crédito.

En el siguiente gráfico, la línea de tendencia de la cartera al día muestra un comportamiento creciente.

Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días

2010 2011 2012 2013 2014

Cartera al día y con

atraso hasta 90 días /Activo Productivo

92,41% 89,46% 97,25% 96,72% 96,24%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


114

3) Inversiones en títulos valores: En el siguiente gráfico, la serie muestra una disminución del 2,90% respecto al 2013. La línea de tendencia de las inversiones en títulos valores sobre el activo productivo es creciente.

Las inversiones representan un 9,06% del total de los activos que generan ingresos para la Institución.

Gráfico 26. Inversiones en títulos valores

0%

5%

10%

15%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e 2010 2011 2012 2013 2014

Inversiones / Activo

productivo deintermediación

7,59% 10,54% 9,13% 11,96% 9,06%

Morosidad: Además del análisis realizado en el cuadro 12, sobre la morosidad a más de 31 días, a continuación se presenta la cartera de crédito con más de 90 días, que alcanza un 0,61%, mostrando un comportamiento variable de la línea de tendencia. Dicho indicador representa el porcentaje de la cartera en el cual se ha dado incumplimiento. Este constituye un nivel de riesgo bajo si se compara con el total de la cartera.

Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días

2010 2011 2012 2013 2014

Morosidad mayor a 90

días / Cartera Directa0,54% 0,77% 0,46% 0,56% 0,61%

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


115

Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢ 531 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes; el saldo disminuye a ¢ 460 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0,54 veces sobre las cuentas morosas (Estimación para incobrables de ¢ 249 millones).

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

C. De 91 a 120 45 10 35 164.333.418 34.341.480 129.991.939

D y E. De 121 a 20.000 208 16 192 366.515.766 36.054.561 330.461.205 Totales 253 26 227 530.849.184 70.396.041 460.453.143

Veces 0,54

En el siguiente gráfico la línea de tendencia de la estimación para incobrables sobre la cartera de crédito disminuye, este mes la serie presenta una disminución ya que el índice alcanza un 39,03%. Este indicador muestra el grado de cobertura contra la posible irrecuperabilidad de préstamos vencidos.

Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito

2010 2011 2012 2013 2014

Estimaciones sobre

cartera de créditos /Cartera con atraso

mayor a 90 días

87,42% 50,38% 66,24% 47,95% 39,03%

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


116

4) Cartera A+B entre la cartera total: El 99,39% de la cartera total está conformada

por los créditos al día y con atraso hasta de 90 días, comportamiento similar en todos los años de la serie.

Como se observa, el indicador resultante (que está muy cerca del 100%) representa la proporción de los recursos colocados que están generando ingresos a la Junta con respecto al total de la cartera de crédito. En el siguiente gráfico se puede apreciar que la línea de tendencia es constante de la cartera al día (A + B) respecto a la cartera total, que obedece al nivel alcanzado por la cartera.

Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total

2010 2011 2012 2013 2014

Cartera (A + B) /

Cartera Total99,46% 99,23% 99,54% 99,44% 99,39%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

5) Solidez: La línea de tendencia muestra un comportamiento decreciente. Para el periodo el activo total cubre 2,59 veces el pasivo total, disminución justificada por el crecimiento en los saldos de captación de ahorros al final de diciembre 2014.

Gráfico 30. Solidez

2010 2011 2012 2013 2014

Activo total/Pasivo total 5,71 4,14 3,46 2,89 2,59

0

2

4

6

8

10

12

V

e

c

e

s


117

6) Indicador de solvencia: La línea de tendencia muestra un comportamiento

decreciente, dado el incremento presentado en los saldos de las cuentas de captación.

Para diciembre 2014 los pasivos corrientes están cubiertos 0,47 veces por los activos corrientes que se esperan convertir a efectivo en un periodo igual o menor a las obligaciones corrientes.

Gráfico 31. Solvencia

2010 2011 2012 2013 2014

Activo Corriente/ Pasivo

Corriente5,48 0,87 0,63 0,60 0,47

0

1

2

3

4

5

6

V

e

c

e

s

Activo productivo relacionado con el pasivo con costo:

El pasivo con costo está cubierto 2,38 veces, por el activo productivo de intermediación (cartera de crédito al día + cartera de crédito con atraso hasta 90 días + inversiones en títulos valores). En el siguiente gráfico la línea de tendencia del activo productivo de intermediación sobre el pasivo con costo es decreciente, lo cual es un indicador de que en los últimos años el pasivo con costo ha crecido a un ritmo mayor que los activos productivos.

Gráfico 32. Activo Productivo/Pasivo con Costo

2010 2011 2012 2013 2014

Activo Productivo de

Intermediación /Pasivo con costo

5,71 3,70 3,18 2,58 2,38

0

1

2

3

4

5

6

v

e

c

e

s


118

Razones financieras relativas a la estructura de pasivos 7) Pasivo con costo: Representa un 98,61% del pasivo total, y muestra un aumento

de 0,48 puntos respecto a diciembre 2013; en tanto, muestra una línea de tendencia creciente, que se aprecia en el siguiente gráfico.

Como se muestra, el 98,61% del pasivo total está representado por el total de las captaciones de las personas afiliadas.

Gráfico 33. Pasivo con Costo /Pasivo Total

2010 2011 2012 2013 2014

Pasivo con costo /

Pasivo Total92,84% 94,77% 96,49% 98,13% 98,61%

0%

20%

40%

60%

80%

100%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

Nivel de apalancamiento: La línea de tendencia de las captaciones del sistema de ahorro es creciente en cuanto a pasivos. Muestra una importancia relativa de 0,674 veces respecto al patrimonio total.

Gráfico 34. Apalancamiento

2010 2011 2012 2013 2014

Pasivo total /Patrimonio

- Utilidades nodistribución

0,238 0,350 0,444 0,495 0,674

0,000

0,100

0,200

0,300

0,400

0,500

0,600

0,700

0,800

V

e

c

e

s


119

Grado de obligación:

La relación del pasivo total con el activo total alcanzó un 38,57%. Dicho porcentaje aumentó respecto a los periodos anteriores, debido a que la tasa de variación de los pasivos totales es mayor a la tasa de variación de los activos, para una línea de tendencia creciente. Como se puede observar, los pasivos representan un 38,57% del total de los activos.

Gráfico 35. Grado de Obligación

2010 2011 2012 2013 2014

Pasivo total /Activo total 17,52% 24,18% 28,91% 34,65% 38,57%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

Razones financieras relativas a la estructura de patrimonio 8) Grado de independencia financiera: alcanzó el 61,43% del activo total, lo cual

presenta una disminución respecto al 2013; una fuente importante del crecimiento de los activos es la colocación de cartera de crédito. Este indicador muestra qué porcentaje representa el patrimonio con respecto a total de los activos.


120

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del indicador de independencia financiera es decreciente en la serie.

Gráfico 36. Grado de Independencia

2010 2011 2012 2013 2014

Patrimonio total/Activo total 82,48% 75,82% 71,33% 65,35% 61,43%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

9) Rendimiento operacional: Los ingresos de operación cubren 2,37 veces los gastos administrativos y reflejan un aumento de 0,02 puntos con respecto al año anterior.

En el siguiente gráfico se muestra una línea de tendencia decreciente del rendimiento operacional bruto sobre los gastos administrativos.

Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos

2010 2011 2012 2013 2014

Rendimiento

Operacional Bruto /Gastos de

Administración

5,81 4,88 3,25 2,35 2,37

1

2

3

4

5

6

V

e

c

e

s

10) Nivel de cumplimiento: Se obtiene al comparar la ejecución real con el presupuesto de operación proyectado, de lo cual resulta una ejecución del 95,03%.


121

Gráfico 38. Eficiencia de operación

2010 2011 2012 2013 2014

Rendimiento

obtenido/Rendimientoestimado

83,61% 100,02% 119,57% 79,34% 95,03%

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%110%120%130%

Razones financieras relativas a la administración de activos 11) Nivel de cobertura de las personas afiliadas: Cada funcionario de la Junta

brinda cobertura a 138 personas afiliadas para el mes de diciembre 2014 y la línea de tendencia refleja un comportamiento decreciente.

Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios

2010 2011 2012 2013 2014

Afiliados/Cantidad de

funcionarios236 214 143 131 138

0

50

100

150

200

250

300

C

o

b

e

r

t

u

r

a

12) Nivel de cobertura de la cartera de crédito:


122

La cartera de crédito representa por cada funcionario ¢ 1.558 millones para el mes de diciembre 2014 y refleja un incremento de ¢ 84 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito

2010 2011 2012 2013 2014

Cartera de Crédito/ Funcionarios Junta 1.160.120.308 1.272.447.076 1.496.541.536 1.642.109.679 1.558.294.670

0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

1.400.000.000

1.600.000.000

1.800.000.000

C

o

b

e

r

t

u

r

a

13) Nivel de cobertura del rendimiento por funcionario: El rendimiento promedio generado por cada funcionario para diciembre 2014 es de ¢ 75 millones y refleja una disminución de ¢ 15 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario

2010 2011 2012 2013 2014

Rendimiento final/

Funcionarios Junta121.103.900 102.521.570 107.429.38 89.394.249 74.713.299

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000C

o

b

e

r

t

u

r

a

Nota: Para las razones financieras relativas a la administración de activos, se tomó en cuenta 67 funcionarios.


123

Cuadro 8. Resumen Consolidado de Indicadores. Años 2010-2014.

Estructura de Activos 2010 2011 2012 2013 2014

Activo Productivo / Activo Total 92,79% 84,66% 88,61% 87,85% 90,38%

Cartera al día y con atraso hasta 90 días / Activo Productivo de Intermediación 92,41% 89,46% 97,25% 96,72% 96,24%

Inversiones / Activo Productivo de Intermediación 7,59% 10,54% 9,13% 11,96% 9,06%

Morosidad mayor a 90 días / Cartera Directa 0,54% 0,77% 0,46% 0,56% 0,61%

Estimaciones sobre cartera de créditos / Cartera con atraso mayor a 90 días 87,42% 50,38% 66,24% 47,95% 39,03%

Cartera (A + B) / Cartera Total 99,46% 99,23% 99,54% 99,44% 99,39%

Activo Total / Pasivo Total 1 5,71 4,14 3,46 2,89 2,59

Activo Corriente / Pasivo Corriente 1 5,48 0,87 0,63 0,60 0,47

Activo Productivo de intermediación / Pasivo con costo 1 5,71 3,70 3,18 2,58 2,38

Estructura de Pasivos

Pasivo con costo / Pasivo Total 92,84% 94,77% 96,49% 98,13% 98,61%

Pasivo total / Patrimonio - Utilidades no distribución 1 0,238 0,350 0,444 0,495 0,674

Pasivo Total / Activo Total 17,52% 24,18% 28,91% 34,65% 38,57%

Capital

Patrimonio Total / Activo Total 82,48% 75,82% 71,33% 65,35% 61,43%

Rendimiento Operacional Bruto / Gastos de Administración 1 5,81 4,88 3,25 2,35 2,37

Rendimiento Obtenido / Rendimiento Estimado 83,61% 100,02% 119,57% 79,34% 95,03%

Administración de Activos

Afiliados / Cantidad de funcionarios 236 214 143 131 138

Cartera de Crédito / Funcionarios Junta 2 1.160.120.308 1.272.447.076 1.496.541.536 1.642.109.679 1.558.294.670

Rendimiento Final / Funcionarios Junta 2 121.103.900 102.521.570 107.429.385 89.394.249 74.713.299

1/ cifra en número de veces

2/ cifra en colones

14) Indicador CAMELS: El indicador CAMELS para entidades financieras, se

compone de dos calificaciones: A- cualitativa: equivale a un 20%; el cual se obtiene de la verificación de

procedimientos, normativas, reglamentos y leyes con que cuente la Institución

B- cuantitativa: equivale al 80% según el resultado de indicadores económicos de la Institución y de la economía del país.

La sumatoria de ambas da como resultado la calificación global de la institución, obteniendo la Junta para el mes de diciembre 2014 el resultado que muestra la matriz siguiente:


124

Calificación

Nivel Normal Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

CAPITAL

Compromiso

patrimonial

100% 1Igual o menor a

0%

Igual o menor a

10% pero mayor

a 0%

Igual o menor a

20% pero mayor a

10%

Mayor a 20% 1,00

ACTIVOS

Cartera con

morosidad mayor

a 90 días/Cartera

directa


3%0,61%

Igual o menor a

10% pero mayor

a 3%

Igual o menor a

15% pero mayor a

10%

Mayor a 15% 0,50

Pérdida esperada

en cartera de

créditos/Cartera

total


1.7%0,24%

Igual o menor a

3.7% pero

mayor a 1.7%

Igual o menor a

8.6% pero mayor

a 3.7%

Mayor a 8.6% 0,50

MANEJO

Activo productivo

/Pasivo con costo50% 1

Mayor o igual a

0,95 veces2,38

Mayor o igual a

0,85 veces pero

menor a 0,95

veces

Mayor o igual a

0,75 veces pero

menor a 0,85

veces

Menor a 0,75

veces0,50

Gastos de

Administración/

Rendimiento

Operacional

Bruto 2/

50% 1Menor o igual a

5%/(P/8+5%)42,21%

Mayor a

5%/(P/8+5%)

pero menor o igual

que 100%

Mayor que 100%

pero menor o igual

que 15%/(-

P/8+15%

Mayor que 15%/(-

P/8+15%)0,50

EVALUACIÓN DE RENDIMIENTOS

Utilidad o

pérdida

acumulada

trimestral/Patrim

onio Contable

Promedio

Trimestral 2/

100% 1

Utilidades

acumuladas

trimestrales

iguales o mayores

al 0%

7,10%

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

iguales o

menores al 5%

del Patrimonio

promedio

trimestral

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

mayores al 5%

pero iguales o

menores al 15%

del Patrimonio

promedio

trimestral

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

mayores al 15%

del Patrimonio

promedio

trimestral

0,50

LIQUIDEZ

Calce de plazos a

un mes ajustado

por la volatidad

50% 1Mayor o igual a

1.00 veces

Inferior a 1.00

veces pero

mayor o igual a

0.83 veces

Inferior a 0.83

veces pero mayor

o igual a 0.65

veces

Inferior a 0.65

veces0,50

Calce de plazos a

tres meses

ajustado por la

volatilidad

50% 1Mayor o igual a

0.85 veces

Inferior a 0.85

veces pero

mayor o igual a

0.70 veces

Inferior a 0.70

veces pero mayor

o igual a 0.50

veces

Inferior a 0.50

veces0,50

SENSIBILIDAD A RIESGOS DE MERCADO

Riesgo por tasa

de interés en

colones


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0,50

Riesgo por tasas

de interés en

moneda

extranjera


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0,50

Riesgo cambiario


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0,50

6,00

1/ Los porcentajes de ponderación se aplican sobre

la categoría de riesgo asignada a cada indicador

Datos Adicional

Nivel normal 1 1,00 1,75 Inflación Interanual 3,10

Nivel 1 1,76 2,50 Tasa básica pasiva 6,55

Nivel 2 2,51 3,25 Calificación Cualitativa 20

Nivel 3 3,26 4,00 Calificación Cuantitativa 80

Calificación Global 100

OBSERVACIONES

(P) corresponde a la variación porcentual del indice de precios al consumidor vigente para el mes en que se están calculando los indicadores, con respecto al índice de precios al consumidor del mismo mes del año anterior.

Se asignará un valor de 1 cuando el inidcador se ubique en nivel normal; si se ubica en nivel 1 se le signa un valor 2, si se ubica en nivel 2 se signa un valor 3 y si se ubica en nivel 3 se el asigna un valor 4.

El puntaje de la calificación cuantitativa tendrá una ponderación del 80% y el puntaje de la califiación de gestión (calificación cualitativa) tendrá una ponderación del 20%.

La calificación cuantitativa se divide entre 6

2/ Los parámetros están en funcón de la inflación y la tasa básica pasiva, conforme los artículos 4 y 5 del reglamento

Rangos mínimos y máximos

AL 31 DE DICIEMBRE 2014

CódigoNombre del

indicador

Ponderación

1/

Categoría de riesgo

Calificación cuantitativa obtenida por la entidad


125

2- Tasas de interés del mercado

Como se observó en el cuadro 5; una primera tabla en la que la Junta calcula una tasa promedio interbancaria a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras, de las cuales se conoce que ofrecen sus servicios a un número significativo de personas afiliadas a la Junta. Esta información es utilizada para realizar análisis comparativos técnicos, administrativos y financieros, con el propósito de mejorar las condiciones ofrecidas por la Junta. El siguiente cuadro muestra por línea de crédito las entidades que ofrecen las tasas de interés nominales más bajas del mercado.

Cuadro 9. Tabla de posiciones de tasas más bajas

Línea EntidadTasa

nominal

Educación CONAPE 8%

Vivienda Solidaria Junta(con

descuento)

5%

Hip.Ordinario Junta (con

descuento)

8,75%

Refinanciamiento Hipotecario Banco Costa Rica 12,25%

Hip. Extraordinario Caja Ande 10%

Recreación y Salud Junta (con

descuento)

5%

Vehículo Coopenae 7,5%

Especial Magisterio 14%

Personal Coopeande 15%

Tecnología Junta (con

descuento)

10%

El cuadro 36 muestra que las tasas de interés, montos y plazos establecidos por la Junta, en las diferentes líneas de crédito, son en algunos casos, más atractivas que la promedio interbancaria. Esta información se elaboró en la Junta con base en datos de bancos públicos, privados y cooperativas. Como conclusión, las tasas que asumen las personas afiliadas en la Junta les generan ahorros hasta de 8,85 puntos porcentuales (para mayor detalle véanse cuadros 5 y 36). Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas 5 cobradas por otras entidades financieras. (Las tasas de intereses de la Junta que son utilizadas en los cuadros 35 y 36, son las aprobadas en sesión 1592, con el descuento).

5 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación, artículo del 9 de marzo

de 2007 página 22-A.


126

Cuadro 10. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de Crédito Diciembre 2014

Condiciones Banco Crédito Banco Popular Banco Nacional Banco Costa Rica CoopeMep CoopeAnde SSVM Coopenae Scotiabank JAFAP

Tasa 22,20% 24,00% 25,60% 21,20% 20,45% 15% 16% 17% 24% 18% 20,61% TASA PROMEDIO

Plazo 96 96 60 60 72 72 48 144 60 90 -2,61% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 100% 100% 100% 100% 100% 100% 90% 100% 100% 100%

Comisión 3% 3% 2% 1,5% N/I 6,75% 0,05% 5% 3% 0%

Tipo tasa TBP+puntos Revisable y

ajustable

mensualmente

TBP+18,35% TBP+14% Fija Fija Fija Fija Fija

Cuota por millón 22.345,27 23.513,13 29.704,12 27.165,99 24.214,38 21.145,01 28.340,28 16.319,23 28.767,97 20.321,13

Condiciones SSVM Coopenae CoopeServidores CoopeMep Banco Popular JAFAP

Tasa 14,00% 24,00% 22,50% 25,25% 22,00% 22% 21,55% TASA PROMEDIO

Plazo 48 120 120 96 72 48 0,45% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Comisión 3% 2% 2% N/I 2% 0%

Tipo tasa Fija Fija Fija Fija Fija

Cuota por millón 27.326,48 22.048,10 21.011,18 24.338,71 25.126,13 31.506,08

Condiciones Conape Banco Costa Rica Banco Popular Coopenae Banco Nacional CoopeServidores CoopeMep JAFAP

Tasa 8,00% 12,20% 14,00% 15,00% 16,20% 19,00% 17,5% 13% 14,56% TASA PROMEDIO 9,00%

Plazo 72 84 72 72 240 120 60 48 -1,56% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 100% 100% 100% 75% 100% 100% 100% 100% -5,56% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión N/I 4,5% 3,0% 5% 2,5% 2% N/I 0% 4,00% DESCUENTO

Tipo tasa TBP+puntos Fija Revisable c/mes Fija TBP+8,95% Fija Fija Primeros 4 años

un descuento 4

puntos

Cuota por millón 17.533,24 17.759,87 20.605,74 21.145,01 14.062,82 18.667,24 25.122,21 26.827,50

Condiciones CoopeAnde Banco Nacional CoopeMep JAFAP

Tasa 15,00% 16,25% 20,50% 15% 17,25% TASA PROMEDIO 10,0%

Plazo 72 180 60 48 -2,25% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 100% 100% 100% 100% -7,25% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión N/I 2,5% N/I 0% 5,00% DESCUENTO

Tipo tasa Fija TBP+9% Fija Primeros 4 años un

descuento 5 puntos

Cuota por millón 21.145,01 14.861,68 26.772,86 27.830,75

Condiciones Banco Nacional Banco Costa Rica Banco Crédito BAC Scotiabank Banco Popular Coopenae Coopeservidores JAFAP

Tasa 8,50% 8,50% 13,20% 9,50% 8,70% 24% 7,50% 14,75% 12% 11,83% TASA PROMEDIO 9,00%

Plazo 84 84 84 84 84 96 96 240 84 0,17% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 80% 75% 80% 80% 80% 95% 75% 60% 100% -2,83% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión 2,5% 3,0% 3% 3% 3% 3% 2% 2% 0% 3,00% DESCUENTO

Tipo tasa Fija primeros 2

años/ Resto plazo

TBP+2.75%

Fija primeros 2

años/ Resto del

plazo TBP+3%

TBP+6% Fija primeros 2

años/Resto del plazo

TBP+4,5

Primeros 2 años

8,70%/ Resto del

plazoTBP+3,50%

Fija Primeros 2 años

7,5%/ Resto del

plazoTBP+3pp

Fija Primeros 4 años

un descuento 3

puntos

Cuota por millón 15.836,49 15.836,49 18.300,87 16.343,98 15.937,24 23.513,13 13.883,87 12.983,55 17.652,73

Condiciones SSVM CoopeAnde Banco Popular Banco Nacional CoopeMep JAFAP

Tasa 10,00% 10,00% 14,00% 16,25% 19,00% 8% 13,85% TASA PROMEDIO 5,00%

Plazo 48 72 96 180 66 72 -5,85% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 90% 100% 100% 100% 100% 100% -8,85% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión 0% N/I 3,0% 3% N/I 0% 3,00% DESCUENTO


años / Resto del

plazo con TBP

Fija Revisable

mensualmente

TBP+9,05 Fija Primeros 4 años

un descuento 3

puntos

Cuota por millón 25.362,58 18.525,84 17.371,50 14.861,68 24.531,94 17.533,24

Condiciones Banco Costa Rica Scotiabank Banco Crédito Banco Nacional Banco Popular CoopeAnde CoopeMep JAFAP

Tasa 12,25% 23,00% 13,70% 23,50% 19,00% 15,00% 19,45% 19% 17,99% TASA PROMEDIO

Plazo 240 60 360 240 96 180 132 240 1,01% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 80% N/I 80% 100% 100% 100% 100% 100%

Comisión 3% 2% 3% 2,0% 0% N/I 2% 0%

Tipo tasa Fija por 3 años y el

resto variable

Fija TBP+puntos TBP+16,25 Revisable

mensualmente

Fija Fija

Cuota por millón 21.675,90 28.190,47 11.611,68 19.771,52 20.333,86 13.995,87 18.413,34 16.206,85

Condiciones Coopenae JAFAP

Tasa 14,00% 21% 14,00% TASA PROMEDIO

Plazo 180 144 7,00% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 100% 100%

Comisión 2% 0%

Tipo tasa Fija

Cuota por millón 21.675,90 19.068,01

Condiciones CoopeAnde CCSS Banco Costa Rica SSVM Mutual Alajuela Banco Crédito Scotiabank Coopenae Banco Nacional Banco Popular CoopeServidores BAC JAFAP

Tasa 13,00% 10,50% 10,70% 11,00% 11,55% 12,70% 9,75% 11,50% 10,00% 11,50% 10,50% 9,75% 12%

Plazo 240 360 360 360 360 360 360 360 480 360 300 360 240

% Financiamiento 80% 90% 85% 90% 92,5% 80% 85% 90% 90% 80% 90% 80% 100%

Comisión N/I 2% 2% 3% 2,5 2% 1% 5% 2,00% 3% 2% 1,50% 0%

Tipo tasa Fija TBP+3.50% TBP+3.5% Fija primeros 5

años/Resto plazo

TBP+2%

Fija 6 meses el

resto del plazo

TBP

TBP+5% Primer año

TBP+2,50%/2do. y

3er. Año

TBP+3%/Resto del

plazo TBP+4%

Revisable

mensulamente

Primeros 3 años

9,35%/año 2-5

Fija 11.10%/resto

plazo TBP+5,60%

Revisable y

ajustable

mensualmente

TBP+puntos Tasa Fija 1er.

Año/2do. año Fija

10,5%/Resto

plazo TBP+5.50%

Primeros 4

años un

descuento 3.25

puntos

Cuota por millón 11.715,76 9.147,39 9.297,25 9.523,23 9.941,08 10.828,00 8.591,54 9.902,91 8.491,46 9.902,91 9.441,82 8.591,54 11.010,86

Condiciones Caja Ande SSVM JAFAP

Tasa 10,00% 13,00% 15% 11,50% TASA PROMEDIO 10,0%

Plazo 240 360 240 3,50% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 80% 90% 100% -1,50% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión N/I 3% 0% 5,00% DESCUENTO

Tipo tasa TBP+2,75 Fija los primeros 5

años/Resto plazo

TBP+4%

Primeros 4 años un

descuento 5 puntos

Cuota por millón 9.650,22 11.062,00 13.167,90

Condiciones Banco Nacional Banco Costa Rica JAFAP

Tasa 9,35% 10% 8% 9,68% TASA PROMEDIO 5,00%

Plazo 240 360 240 -1,68% DIFERENCIA SIN DESCUENTO

% Financiamiento 90% 95% 100% -4,68% DIFERENCIA CON DESCUENTO

Comisión 2,0% 1% 0% 3,00% DESCUENTO


años/Resto plazo

TBP+5,60%

Fija 1er y 2do año

/ A partir del 3er

año TBP+1%

Primeros 4 años un

descuento 3 puntos

Cuota por millón 9.223,58 8.775,72 8.364,40

http://www.bancreditocr.com https://www.popularenlinea.fi.cr Caja Ande: Consulta personalizada www.coopeande1.com

http://www.bancobcr.com https://www.bac.net MUCAP: Consulta personalizada

http://www.bncr.fi.cr Coopenae: Consulta personalizada

www.conape.go.cr Coopeservidores: Consulta personalizada Scotiabank: Consulta personalizada

Mutual la Vivienda: Consulta personalizada Magisterio: www.segurosdelmagisterio.com

http://www.ccss.sa.cr/portal/page/portal/Gerencia_de_Pensiones/Info

rmacion_creditos/Tasa

Cuadro resumen Préstamo Personal

Cuadro resumen Préstamo Especial

Cuadro resumen Préstamo Educación

Cuadro resumen Préstamo Tecnología

Cuadro resumen Préstamo Vivienda Solidaria

Cuadro resumen Préstamo Salud (Gastos Médicos)

Cuadro resumen Préstamo Vehículo Nuevo

Cuadro resumen Préstamo Refundición Deuda Hipotecario

Cuadro resumen Préstamo Refundición Deuda Fid

Cuadro resumen Préstamo Hipotecario

Cuadro resumen Préstamo Hipotecario Extraordinario


127

ANEXOS


128

Anexo 1 Presupuesto Ejecución de colocación de efectivo

Prest. Corriente Salud-Recreación 49.914.000 54.914.000 60.578.706 (5.664.706) 110%

Prest. Corriente Salud (Gast. 8%) 111.628.000 106.628.000 100.214.059 6.413.941 94%

Prest. Corriente Vehículo (+ de 5 años) 138.620.500 98.620.500 66.392.363 32.228.137 67%

Prest. Corriente Vehículo (1 a 5 años) 146.567.800 106.567.800 86.785.255 19.782.546 81%

Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) 757.967.100 807.967.100 794.256.986 13.710.114 98%

Corriente Menaje 5.900.000 5.900.000 3.920.924 1.979.076 66%

Corriente Situaciones Especiales - - - 0 0%

Corriente Préstamo D3E - 46.000.000 48.893.814 (2.893.814) 106%

Corriente Viv. Solidaria Compl. 41.300.000 41.300.000 28.121.900 13.178.100 68%

Corriente Hipot. Ordinario 300.900.000 180.900.000 120.620.386 60.279.614 67%

Corriente Hipot. Extraord. 100.300.000 5.300.000 - 5.300.000 0%

Corriente Contratos INVU - - 0 0%

Gastos Navideños 322.287.500 322.287.500 178.339.139 143.948.361 55%

Total Ahorros

Especiales

Especial Ordinario 1.896.260.000 1.304.260.000 1.226.100.416 78.159.584 94%

Especial Extraordinario 1.228.492.100 768.492.100 727.772.514 40.719.586 95%

Préstamo Tecnológico 93.497.300 33.497.300 31.890.819 1.606.481 95%

Situaciones Especiales 146.089.900 36.089.900 6.313 36.083.587 0%

Refinanciamiento de deudas 721.245.500 321.245.500 215.578.425 105.667.075 67%

Préstamo D3E 2.548.819.686 2.445.659.195 103.160.491 96%

Salud y Recreación (Gtos Méd) 341.285.500 341.285.500 322.828.391 18.457.109 95%

Automóvil 4.167.211.300 3.180.391.614 3.136.555.878 43.835.736 99%

Posgrados 45.595.200 45.595.200 42.373.983 3.221.217 93%

Educativo 44.869.500 44.869.500 28.645.556 16.223.944 64%

Menaje 88.747.800 43.747.800 39.815.541 3.932.259 91%

Póliza de Incendio 678.500 678.500 - 678.500 0%

Póliza de Vehículo 678.500 678.500 - 678.500 0%

Trámite Legales y Judiciales 3.528.200 3.528.200 2.419.082 1.109.118 69%

Emprendedores 27.529.400 7.529.400 3.374.745 4.154.655 45%

Hipotecarios *:

Ordinario 8.549.100.000 10.650.070.000 10.431.849.753 218.220.247 98%

Extraordinario 449.302.700 199.302.700 149.469.877 49.832.823 75%

Vivienda Solidario 2.906.151.200 3.967.181.200 4.001.256.800 (34.075.600) 101%

*(Se incluye Gtos Legales y Hon)

TOTAL 30.922.460.551 30.922.460.551 29.746.178.121 1.176.282.379 96%

Nota:

Modificación interna aprobada según Memorando JAP-COM-063-2014, se disminuye las líneas Corriente con Propósito para dar

contenido a la línea de Corriente D3E y líneas Especiales para dar contenido presupuestario a la línea Préstamo D3E.

Modificación externa aprobada según Memorando G-JAP N°148-2014, aumento del presupuesto de la línea de crédito D3E en

¢500 millones, tomando los recursos mediante una modificación interna disminuyendo la línea Refinanciamiento Deudas.

Modificación externa aprobada según Memorando G-JAP N°190-2014, aumento de la línea de crédito Préstamo D3E en

¢250 millones, tomando los recursos de la linea de crédito Corriente D3E disminuyendo en igual monto.

Modificación interna aprobada según Memorando G-JAP N°214-2014, se disminuye las líneas Corriente y No Fiduciarios para

para dar contenido presupuestario a las líneas Préstamo D3E (Especiales), Vivienda Ordinaria y Vivienda Solidaria.

Modificación interna aprobada según Memorando COM-JAP-170-2014, entre las líneas de Corriente con Propósito, entre las líneas

de la familia de Especiales y familia de los Hipotecarios para darle contenido a la línea Hipotecario Contratos INVU.

Modificación interna aprobada según Memorando JAP-COM-199-2014, se disminuyen las líneas Educativo, Tecnológico, Salud, Vehículo

Tecnología Limpia y Vehículo Nuevo (+ 5 años), Vehículo (1 a 5 años) y Hipotecario Extraordinario para darles contenido presupuestal a

las líneas Vehículo contenido a la línea de Corriente D3E y en la línea Especial Ordinario para darles contenido presupuestario a la línea.

a la línea Refinanciamiento de Deudas.

Modificación externa aprobada según Memorando G-JAP N°0273-2014, disminuyendo la línea Corriente, NO Fiduciario y varias líneas

de la familia de Especiales y el Hipotecario Extraordinario para darle contenido presupuestal a las líneas Hipotecario Ordinario y Solidaria.


129

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito

Código Descripción Saldo Totales % Participación

001 No Fiduciario 433.845.871,55

002 Préstamos Corrientes 24.447.031.951,02

065 Prést. Corriente Salud (Gast.8%) 181.553.504,92

066 Prést. Corriente Salud-Recreación 96.827.006,80

067 Prést. Corriente Tecnología Límpia 7.531.920,09

70 Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) 163.792.010,04

071 Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) 1.492.933.367,46

072 Prést. Corriente Vehículo (+ de 5 años) 145.990.063,11

073 Prést. Corriente Vehíc.Tec. Limpia 1.441.776,04

074 CORRIENTE SITUACIONES ESPECIALES 36.853.520,55

075 Prést. Corriente Tecnología 19.411.309,01

076 Prést. Corriente D3E 48.238.114,94

080 Prést. Corriente Educación 13.263.989,65

081 Prést. Corriente Posgrados 3.037.587,67

085 Corriente Viv. Solidaria Compl. 61.618.693,35

086 Corriente Hipot. Ordinario 491.392.151,28

087 Corriente Hipot. Extraod. 23.786.024,37

088 Corriente Menaje 9.792.258,14089 Prést. Corriente Contratos INVU 9.830.000,00

200 Préstamos Gastos Navideños 161.202.475,47 27.849.373.595,46 26,67%

003 Préstamos Especiales Ordinario 1.788.568.989,85

008 Préstamo Educativo 46.431.704,91

009 Préstamos Posgrados 128.802.286,08

010 Préstamos Situaciones Especiales 534.203.309,53

011 Prést. Especial Extraordinario 1.152.331.484,43

012 Préstamo Tecnológico 67.832.680,75

013 Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) 3.624.358.689,94

029 Prestamo Conectando Ideas 351.442,61

030 Vehículo Usado (mas 5 años) 1.628.405.257,92

032 Prest. Salud y Recreación (Gastos Médicos) 326.084.299,70

033 Prest. Especial Menaje 72.520.478,65

034 Préstamo Tecnología Limpia 568.294,85

050 Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) 1.610.853.240,85

052 Vehículo Nuevo 4.454.172.381,71

055 Compra Vehículo (1 A 5 años) 1.294.769.229,31

056 Vehiculo Tecnologia limpia 62.832.219,24

057 Préstamo Trámites legales y judiciales 2.091.343,72

059 Préstamo Emprendedores 17.920.071,69

060 Salud-Gastos Medicos (8%) 469.261.496,97

061 Préstamo D3E (Fiduciario) 2.129.301.239,59

062 Préstamo D3E (Hipotecario) 725.828.673,58

153 Honorarios y Gastos Legales 265.848,16

154 Póliza Colectiva Vida 81.849,84

155 POLIZA VEHICULO (Voluntaria) 9.213.526,15

160 Póliza Colectiva de Incendio 828.233,92

163 Poliza Colectiva de Vehiculo 707.632,25

165 Seguros Autoexpedibles 928.539,60

803 Préstamos Especiales Ordinario EX-Afiliados 49.348.623,27

805 Préstamos Cómputo EX-Afiliados 628.096,97

809 Prést. Educativo Ex afiliados 2.383.637,65

812 Prést. Situaciones Espec. Ex afiliados 52.175.619,10

813 Prést. Espec. Extraordinario Ex afiliados 45.067.844,09

815 Prést.Tecnológico( computo tasa ajustada) Ex afil 2.683.055,48

817 Prest. Refinanciamiento de deudas Ex afiliados 343.847.870,32

828 Prést. Vehículo Automotor Exafiliado 174.963.661,81

829 Prest. Salud y Recreación Ex afiliados 6.442.053,16

836 Salud-Gastos Medicos (8%) Ex Afiliados 21.903.529,43

837 Prest. Especial Menaje Ex Afiliados 1.946.346,17

838 Vehículo Usado (mas 5 años) Ex Afiliados 41.366.066,05

839 Préstamo Emprededores Ex-Afiliados 3.368.161,18

840 Préstamo D3E (Fiduciario) Ex-Afiliados 11.548.030,55

841 Compra Vehículo (1 A 5 años) ex-afiliados 3.555.119,21

842 Vehículo Nuevo ex-afiliados 11.734.510,69

902 Arreglo Pago Situaciones Especiales 41.501.055,48 20.963.977.726,41 20,08%

006 Préstamos Hipotecario 3.445.086,98

016 Hipotecario Contratos INVU 30.600.196,71

017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 23.412.453.654,25

018 Hipotecario Compra de Lote 6.712.617.801,06

019 Hipotecario Mejoras / Ampliaciones a Vivienda 1.830.669.348,81

020 Hipotecario Canc. Hipoteca Otras Instituciones 2.557.424.553,88

021 Prést. Hipot. Extr Canc. Otras Instit. (Semestral) 1.461.144,28

022 Prést. Hipot. Extr. Compra/Construcción (Semest) 19.627.191,23

023 Prést. Hipot. Extraord. Compra de Lote (Semestral) 3.447.990,90

024 Prést. Hipot. Extr. Mejoras/Ampliaciones (Semest) 5.026.832,18

025 Prést. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario 694.980.230,29

026 Prést.Hipot.Contratos INVU (con Extraord.) Semest. 4.098.653,91

027 Prest. Hipot. Extraord. (3er nivel) 21.450.850,60

028 Préstamos Condominio 31.340.916,38

035 Prest. Hipot. Extraord. Compra / Construc. 2.874.299.326,39

036 Prest. Hipot. Extraord. Compra de Lote 485.238.087,82

037 Prest. Hipot. Extraord Mejoras / Ampliac. 292.676.469,97

038 Prest. Hipot. Extraord. Canc. Hipotecas 419.475.614,78

039 Prest. Hipot. Extraord. Contratos INVU 25.463.449,43

040 Prést. Hipot. Ext. para vivienda garant.Fiduciario 139.268.638,24

043 Prest. Vivienda Solidaria 11.325.181.430,26

045 Vivienda Ordinaria Compra/Constr (Complementa) 1.642.312.475,42

046 Vivienda Ordinaria Compra Lote (Complementa) 63.364.422,87

048 Vivienda Ord. Cancelación Complementaria 80.071.059,69

750 VIVIENDA SOLIDARIA EX-AFILIADO 377.947.016,60

806 Préstamos Hipotecario EX-Afiliados 47.614.169,47

807 Préstamo Lotes EX-Afiliados 7.836.469,99

808 Prést. Contratos INVU Ex-afiliados 9.581,88

818 Hipot Compra / Construcción Ex afiliados 1.117.569.562,98

819 Hipot Compra de Lote Ex afiliados 311.938.792,09

820 Hipot Mejoras / Ampliac Ex afiliados 203.980.547,01

821 Hipot Canc con Otras Instit Ex afiliados 185.205.134,03

823 Gar Real Compra Lote Ex afil (Semestral) 399.830,44

824 Gar Real Mejoras/Ampliac Ex afil (Semestral) 5.889.277,75

825 Hipot. Extraord. Otras Instit Ex afil (Semestral) 605.611,54

826 Prést. Condominio Ex afiliados 71.050,53

830 Hipot. Extraord. Compra/Constr. Exafil 461.289.050,36

831 Hipot. Extraord. Mejoras/Ampl. Exafil 62.317.224,45

832 Hipot. Extraord. Compra de Lote Exafil 36.489.315,09

833 Hipot. Extra. Canc. otras hipot. Exafil 65.025.338,56

834 Hipot. Extraord. Cont. INVU Exafiliados 12.459.061,81

835 Prest. Hipotecario Fiduciario Ex afiliados 19.749.097,52 55.592.391.558,43 53,25%

Corriente y No Fiduciario 27.849.373.595 27%

Especiales 20.963.977.726 20%

Hipotecario 55.592.391.558 53%

104.405.742.880 100,00%

Total Crédito 104.405.742.880

Cartera de Créditos Vigente Corto Plazo 7.691.565.615

Cartera de Créditos Vigente Largo Plazo 95.099.180.940

Créditos Vencidos Corto Plazo 125.986.762

Créditos Vencidos Largo Plazo 1.557.711.195

Créditos en Cobro Judicial 10.528.717

Pólizas saldos deudores y colectiva de vehículo (79.230.350)

Total Contabilidad 104.405.742.880


130

Anexo 3. Créditos otorgados por línea a diciembre del 2014

Monto Cant Monto Cant Monto Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant

001 Préstamos NO Fiduciarios 46.351.876 115 210.054.920 308 127.559.689 150 99.698.159 189 85.869.616 194 102.509.915 224 110.009.092 267 107.696.188 256 116.292.523 249 108.072.828 208 74.496.170 183 59.548.415 134 1.248.159.392 2.477

002 Préstamos Corrientes 895.347.794 168 3.082.845.424 426 2.975.720.707 384 3.009.111.936 439 3.054.517.121 403 2.269.259.896 333 2.035.655.840 336 2.199.266.776 342 2.857.399.966 386 3.062.099.152 415 2.432.601.960 312 1.273.574.436 191 29.147.251.007 4.134

200 Préstamo Gastos Navideños - - - - - - - - - - 124.186.620 410 41.863.483 126 16.966.585 56 183.016.687 592

853 Corriente con Propósito 111.878.705 29 100.251.155 31 153.225.267 26 154.231.571 29 152.453.338 34 81.814.908 22 190.185.381 32 76.378.383 27 73.418.901 20 100.593.049 30 137.590.805 36 80.132.950 21 1.411.224.411 336

Total préstamos sobre ahorros 1.053.578.374 312 3.393.151.500 765 3.256.505.663 560 3.263.041.666 657 3.292.840.075 631 2.453.584.719 579 2.335.850.313 635 2.383.341.347 625 3.047.111.390 655 3.394.951.648 1.063 2.686.552.418 657 1.430.222.387 402 31.989.651.498 7.539

003 Préstamos Especiales Ordinario 78.437.000 42 102.430.403 61 103.676.664 57 156.426.505 103 144.935.190 86 154.057.664 89 131.228.992 95 161.877.630 101 161.527.294 100 145.679.541 86 81.822.375 50 73.518.693 45 1.495.617.950 915 008 Préstamo Educativo 1.016.320 4 4.075.206 4 495.385 1 3.449.059 4 2.860.958 3 3.770.000 4 2.698.759 3 5.024.343 6 3.378.948 4 232.000,00 1 273.154 1 1.157.884 2 28.432.016 37

009 Préstamos Posgrados 2.100.800 1 14.519.040 4 6.244.590 2 708.000 1 6.000.000 1 1.261.943 1 1.900.500 1 11.022.243 4 4.000.000 1 47.757.116 16

011 Prést. Especial Extraordinario 40.616.000 23 80.599.432 39 72.766.000 50 102.763.000 57 110.455.669 59 105.634.051 59 104.674.000 59 115.238.256 64 109.893.328 63 92.243.806 52 61.085.000 33 30.197.380 17 1.026.165.923 575

012 Préstamo Tecnológico (Cómputo tasa Ajustada) 2.545.044 3 2.293.352 3 3.177.854 6 724.132 2 4.189.746 6 2.694.063 5 4.018.115 3 2.420.194 3 3.832.815 6 4.125.548 5 954.002 2 1.802.042 4 32.776.907 48

013 Prést. Refinanciamiento de deudas 47.567.320 9 81.610.812 21 103.957.114 22 87.396.895 18 121.755.875 26 139.506.265 28 177.899.908 30 121.359.499 24 159.972.621 29 158.629.523 31 107.191.144 18 71.623.696 11 1.378.470.673 267

061 Préstamo D3E 245.551.322 39 482.745.400 67 308.610.258 52 226.363.455 32 272.189.332 49 248.100.336 40 156.837.265 22 69.325.562 9 110.221.563 10 196.739.979 29 206.387.232 32 71.217.920 11 2.590.289.626 391

030 Prést. Especial Compra Vehículo Automotor 224.706.276 39 210.058.198 44 270.602.934 43 346.250.193 56 283.253.842 46 318.936.030 49 275.931.501 50 197.677.792 41 229.661.953 39 320.855.479 52 422.300.685 73 229.879.110 46 3.302.713.995 575

032 Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos) 24.098.105 11 38.604.798 15 12.615.899 7 26.914.474 15 52.753.356 21 20.205.954 12 35.945.639 19 27.889.692 19 33.380.689 16 40.312.598 22 22.572.374 16 27.268.816 15 361.379.046 187

033 Prest. Especial Menaje 638.135 2 5.154.489 5 5.171.970 3 2.206.928 3 10.196.616 6 2.360.055 2 1.700.000 1 5.626.150 3 451.236 2 5.022.722 4 2.316.176 2 40.844.476 33

034 Préstamo Tecnologia Limpia 601.318 1 601.318 1

057 Préstamo Tramites legales y judiciales - - 401.584 1 - - - - 225.891 1 800.000 1 1.000.000 1 2.427.476 4

059 Préstamo Emprendedores - - - - 3.383.180 1 3.383.180 1

803 Préstamos Especiales Ordinario Ex afiliados - - 300.000 1 - - 4.000.000 1 1.500.000 1 5.800.000 3

813 Prést. Especial Extraordinario Ex afiliados - - 1.518.212 1 6.000.000 1 1.500.000 1 4.000.000 1 13.018.212 4

817 Prést. Refinanciamiento de deudas Ex afiliad - - - - 7.060.861 1 7.060.861 1

840 Prestamo D3E (fiduciario) Ex afiliados 12.000.000 1 12.000.000 1

Total préstamos Especiales 667.276.323 173 1.036.010.927 266 893.618.667 245 954.702.641 292 1.012.816.476 305 997.326.361 290 896.217.858 284 718.062.680 275 822.930.073 269 960.769.709 281 907.608.687 229 513.981.717 155 10.348.738.773 3.059

016 Hipotecarios Contratos INVU - - 9.800.000 1 4.636.347 1 14.436.347 2

017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 241.757.000 3 482.738.000 10 740.677.000 15 429.469.000 9 500.576.000 8 793.759.000 18 559.736.000 11 496.217.000 11 281.942.000 7 796.320.000 17 1.014.592.000 18 1.280.887.127 19 7.618.670.127 146

018 Hipotecario Compra de Lote 35.700.000 1 109.803.000 4 120.172.000 4 222.425.000 7 288.140.000 8 54.504.000 4 152.730.000 6 337.637.000 10 202.299.000 4 289.707.000 8 37.502.000 1 125.512.000 5 1.944.231.000 61

019 Hipotecarios Mejoras / Ampliaciones a Vivienda - - 31.825.000 2 - - 28.400.000 2 90.340.000 4 23.985.000 1 65.870.000 4 - - 29.300.000 2 20.550.000 1 290.270.000 16

020 Hipotecarios Canc. Hipoteca Otras Instituciones 13.940.000 1 44.465.000 2 97.079.000 2 32.800.000 1 41.090.000 1 25.595.000 1 10.110.000 1 99.800.000 2 42.600.000 1 18.000.000 1 47.140.000 3 472.619.000 16

025 Prést. Hipot. Mejoras Vivienda (Fiduciario) - - 17.217.000 3 10.427.722 4 2.500.000 1 6.772.000 3 4.604.783 3 8.467.000 2 6.065.463 2 33.992.000 5 27.779.873 8 117.825.841 31

045 Vivienda Ordinaria Compra/Constr (Complement.) 21.904.000 2 17.785.000 2 49.004.000 5 109.744.000 6 50.754.000 4 6.836.000 1 23.006.000 2 18.038.000 2 99.711.000 6 7.322.000 2 101.303.000 6 463.504.000 36

046 Vivienda Ordinaria Compra Lote (Complementaria) - - 585.000 1 5.390.000 1 8.461.000 1 6.367.000 1 14.885.000 1 35.688.000 5

048 Vivienda Ord. Cancelación (Complementaria) - - 23.421.000 1 - - 23.421.000 1

818 Hipot Compra/Construcción Ex afiliados - - 69.300.000 2 - - 69.300.000 2

819 Hipot Compra de Lote Ex afiliados - - - - 13.600.000 1 13.600.000 1

Total préstamos Hipotecarios Ordinarios 313.301.000 7 773.133.000 25 1.040.780.722 31 825.923.000 27 945.908.000 26 953.201.783 31 737.879.000 21 1.030.991.000 30 551.246.000 15 1.253.988.463 37 1.150.348.000 30 1.560.668.347 40 11.063.565.315 317

035 Prést. Hip. Extraord. Compra / Construcción - - 4.151.000 1 69.126.000 1 14.000.000 1 26.036.000 2 113.313.000 5

036 Prést. Hip. Extraord. Compra de Lote - - 11.642.000 1 44.465.000 1 56.107.000 2

040 Prést. Hip Ext. Para vivienda Fiduciario - - 2.178.000 1 522.701 1 2.700.701 2

Total préstamos hipotecarios extraordinarios 2.178.000 1 4.151.000 1 69.126.000 1 14.000.000 1 - - 11.642.000 1 - - - - 44.987.701 2 26.036.000 2 172.120.701 9

043 Prést. Vivienda Solidaria 167.367.000 7 279.309.000 17 477.033.000 22 256.910.000 12 289.288.908 17 379.506.000 17 470.623.000 25 170.274.000 8 310.193.000 15 286.403.000 12 446.033.141 18 532.810.000 22 4.065.750.049 192

750 Vivienda Solidaria ExAfiliado 83.013.000 4 20.000.000 1 - - 103.013.000 5

Total préstamos hipotecarios 480.668.000 14 1.137.633.000 47 1.537.813.722 54 1.086.984.000 40 1.304.322.908 17 1.346.707.783 49 1.208.502.000 46 1.212.907.000 39 861.439.000 30 1.540.391.463 49 1.641.368.842 50 2.119.514.347 64 15.404.449.065 523

Total general 2.201.522.697 499 5.566.795.427 1.078 5.687.938.051 859 5.304.728.307 989 5.609.979.460 980 4.797.618.864 918 4.440.570.171 965 4.314.311.027 939 4.731.480.463 954 5.896.112.819 1.393 5.235.529.947 936 4.063.718.451 621 57.742.839.336 11.121

Totalesdic-14abr-14 may-14 jun-14 oct-14jul-14PRESTAMOS

ene-14 feb-14 mar-14 nov-14ago-14 sep-14

Nota:

En la línea de crédito “017 Hipotecario compra y construcción de vivienda” total general otorgado en los meses marzo, junio,

diciembre varía con respecto al presentado en el mes de diciembre ya que préstamos que se otorgaron en estos meses fueron

anulados en meses siguientes según detalle: ID crédito 201403000000, 201406000000389, 201412000000394; lo mismo sucede con

la línea “025 Préstamo Hipotecario vivienda (fiduciario)” Id crédito anulado 201412000000395.


131

Anexo 4.a Detalle de Atención en las Sedes

Se detalla a continuación las operaciones de diciembre 2014 que se realizaron en la

atención que se está brindando en las sucursales de Turrialba, Puntarenas, San Ramón, Est.

Exp. Fabio Baudrit, Instituto Clodomiro Picado, Recinto de Paraíso, Sede de Limón, Sede

de Guanacaste y al Recinto de Tacares, Recinto de Golfito.

Detalle de Sucursales Mes Diciembre 2014Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Está. Exp. Liberia-Santa Cruz Limón Recinto Recinto

Sede o Recinto Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Caribe Tacares Golfito

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 22 6 216 155 277 84 298 54 19 35 1166


Créditos 7 2 73 23 74 27 53 10 11 25 305

Ahorros voluntarios 8 0 53 48 49 37 70 1 4 27 297

Estados de cuenta 20 6 128 57 228 44 109 54 21 27 694


Devolución de pagaré 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1

Total consultas 51 8 336 141 495 150 295 71 39 86 1672



Créditos formalizados 1 0 10 8 23 5 20 7 5 3 82

Depósito SAV 9 4 41 23 28 2 33 23 5 1 169

Retiro SAV 8 4 100 98 184 23 136 26 8 13 600

Abono o cance. de Préstamo 2 0 11 3 11 0 5 3 0 1 36

Servicios Públicos 3 0 1 7 1 0 107 0 0 0 119

Avalúos 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 3

Total gestiones 26 9 217 154 368 65 373 66 19 24 1321

Total días de atención 2 1 15 9 15 6 15 9 3 6 81

Promedio por minutos de atención: 00:09:05 00:04:50 00:06:21 00:19:25 00:06:27 00:08:20 00:07:00 00:09:27 00:09:35 00:15:34 09:36



No Fiduciario - - 452.000,00 139.000,00 1.788.000,00 977.000,00 2.774.000,00 100.600,00 67.000,00 - 6.297.600,00

Préstamos Corrientes - - 20.589.000,00 11.807.153,71 88.376.824,13 8.386.000,00 47.998.000,00 23.790.000,00 13.464.000,00 - 214.410.977,84

Préstamos Gastos Navideños - - - 617.000,00 517.000,00 - 119.000,00 481.000,00 - 103.000,00 1.837.000,00

Préstamos Especiales Ordinario 1.500.000,00 - - 500.000,00 - - 680.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 - 6.680.000,00

Préstamos Especial Extraordinario - - - - 4.000.000,00 - 832.000,00 - - 350.000,00 5.182.000,00

Préstamo Educativo - - - - - - - - - - -

Préstamos Posgrados - - - - - - - - - - -

Préstamo Especial Menaje - - - - - - - - - - -

Préstamo Tecnológico (computo tasa ajustada) - - - - - - 382.256,35 - - - 382.256,35

Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos) - - - - 292.000,00 - - - - - 292.000,00

Préstamo Salud-Gastos Médicos (8%) - - - - - - 799.028,00 - - - 799.028,00

Préstamo Emprendedores - - - - - - - - - - -

Vehículo Usado (más 5 años) - - 7.533.397,85 - 5.545.580,10 - - - - - 13.078.977,95

Compra Vehículo (1 A 5 años) - - 4.454.317,99 - - - - - - - 4.454.317,99

Vehículo Nuevo - - 1.200.922,35 - - - - - - 6.750.000,00 7.950.922,35

Préstamo Corriente Educación - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Menaje - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Tecnología - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Salud (Gast.8%) - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Salud-Recreación - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (+ de 5 años) - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Hipotecario Ordinario - - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente D3E - - - - - - - - - - -

Prést. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario - - - - - - - - - - -

Préstamo D3E (Fiduciario) - - - - 11.456.919,69 - - - - - 11.456.919,69

Préstamo D3E (Hipotecario) - - - - - - - - - - -

Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) - - - - - - - - - - -

Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) - - - - - - 3.313.034,51 - - - 3.313.034,51

Total de Préstamos Aprobados 1.500.000,00 0,00 34.229.638,19 13.063.153,71 111.976.323,92 9.363.000,00 56.897.318,86 26.371.600,00 15.531.000,00 7.203.000,00 276.135.034,68



Depósitos a Plazo - - 87.049.369,04 25.263.897,42 64.182.000,00 600.000,00 65.380.953,36 6.021.000,00 37.858.745,13 - 286.355.964,95

Depósitos Ahorro 508.416,90 437.025,03 3.916.000,00 14.028.799,95 5.245.544,86 - 6.269.622,53 730,00 - - 30.406.139,27

Cambio Cheques - - - - - - - - - - -

Entrega Cheques - - - - - - - - - - -

Pago Avalúos Haug - - - - 116.600,00 - - - - - 116.600,00

Pago Avalúos Jiménez - - - - 116.600,00 - - 84.270,00 - - 200.870,00

Pago Avalúos Rodríguez - - - - - - - - - - -

Recibos Prestamos 470.341,54 - 11.649.842,66 3.026.823,09 3.185.201,97 - 9.059.753,97 350.699,95 - 700.000,00 28.442.663,18

Pago de Servicios Públicos 523.797,00 - 87.006,00 188.697,00 71.136,00 - 1.601.369,05 - - - 2.472.005,05

Retiros Ahorro 3.495.432,14 667.896,15 121.167.003,14 58.177.217,46 141.058.800,19 5.031.000,00 100.469.622,09 16.232.573,48 38.945.699,26 3.520.819,30 488.766.063,21

Total de Movimientos de Cajas 4.997.987,58 1.104.921,18 223.869.220,84 100.685.434,92 213.975.883,02 5.631.000,00 182.781.321,00 22.689.273,43 76.804.444,39 4.220.819,30 836.760.305,66

Créditos Aprobados en Sedes Mes Diciembre 2014

Totales

Movimientos de Caja en Sedes Mes Diciembre 2014


132

Anexo 4.b Detalle de visitas realizadas a las Sedes

En el mes de diciembre, no se programaron visitas.

Sede o Recinto Lechero Calderón Guardia Muejeres Mexico Lankester Guápiles Golfito Interuniversitaria Sedes

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 32 49 5 5 25 19 17 32 184


Créditos 38 42 2 1 21 14 15 24 157

Ahorros voluntarios 3 24 3 3 4 3 3 6 49

Estados de cuenta 36 49 5 5 26 6 18 14 159

Cuotas por devolver 14 6 2 0 10 2 1 4 39

Devolución de pagaré 0 0 0 0 2 1 0 0 3

Total consultas 91 121 12 9 63 26 37 48 407


Cuotas por devolver 13 6 1 0 12 2 1 5 40

Créditos 16 1 0 0 3 3 11 3 37

Depósito SAV 11 1 1 0 8 2 1 1 25

Retiro SAV 15 0 0 0 6 2 0 0 23

Pólizas 1 0 0 0 0 1 0 0 2

Abono o cance. de Préstamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Consulta Hipotecario 0 12 0 0 2 2 0 0 16

Total gestiones 56 20 2 0 31 12 13 9 143


133

Anexo 5. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo

CIFRAS ABSOLUTAS

N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo

Al día 0 días 16.472 95.163.148.826 16.612 96.129.674.950 16.731 97.443.345.300 17.210 99.339.799.665 17.352 100.975.826.511 16.327 102.722.044.923

A De 1 a 30 - - - - 148 621.061.251 - - 149 725.959.304 - -

B1 De 31 a 60 193 679.294.253 178 753.065.021 - - 147 628.573.453 - - 147 653.301.533

B2 De 61 a 90 84 261.388.853 68 301.409.641 61 373.556.075 59 235.928.668 58 341.227.825 71 393.531.147

C De 91 a 120 76 186.239.136 62 172.016.230 39 149.200.029 35 207.822.486 45 170.737.241 45 164.333.418

D De 121 a 180 67 131.625.223 71 219.260.598 73 159.022.646 48 134.503.950 29 138.880.404 46 247.322.289

E De 181 a más 179 303.666.320 177 232.595.316 158 235.219.221 162 277.729.046 166 255.698.207 162 225.209.570

17.071 96.725.362.610 17.168 97.808.021.757 17.210 98.981.404.523 17.661 100.824.357.268 17.799 102.608.329.491 16.798 104.405.742.880

2 8.855.900,87 2 8.855.900,87 3 10.528.716,88 3 10.528.716,88 3 10.528.716,88 3 10.528.716,88

46 361.366.644,22 47 350.410.290,31 54 488.646.142,05 54 543.628.785,32 76 693.159.519,89 71 653.515.525,18

CIFRAS RELATIVAS


Al día 0 días 96,49% 98,38% 96,76% 98,28% 97,22% 98,45% 97,45% 98,53% 97,49% 98,41% 97,20% 98,39%

A De 1 a 30 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,86% 0,63% 0,00% 0,00% 0,84% 0,71% 0,00% 0,00%

B1 De 31 a 60 1,13% 0,70% 1,04% 0,77% 0,00% 0,00% 0,83% 0,62% 0,00% 0,00% 0,88% 0,63%

B2 De 61 a 90 0,49% 0,27% 0,40% 0,31% 0,35% 0,38% 0,33% 0,23% 0,33% 0,33% 0,42% 0,38%

C De 91 a 120 0,45% 0,19% 0,36% 0,18% 0,23% 0,15% 0,20% 0,21% 0,25% 0,17% 0,27% 0,16%

D De 121 a 180 0,39% 0,14% 0,41% 0,22% 0,42% 0,16% 0,27% 0,13% 0,16% 0,14% 0,27% 0,24%

E De 181 a más 1,05% 0,31% 1,03% 0,24% 0,92% 0,24% 0,92% 0,28% 0,93% 0,25% 0,96% 0,22%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,02% 0,01%

0,27% 0,37% 0,27% 0,36% 0,31% 0,49% 0,31% 0,54% 0,43% 0,68% 0,42% 0,63%


SOBRE APORTES 5.766 27.290.559.169 5.834 27.419.402.554 5.850 27.518.152.841 6.233 27.809.215.751 6.327 27.875.512.640 6.364 27.849.373.595

ESPECIALES 6.107 18.895.111.882 6.146 19.020.281.696 6.197 19.272.193.807 6.268 19.698.127.749 6.328 20.090.331.734 6.375 20.178.989.871

HIP-ORDINARIO 1.962 32.852.420.682 1.959 33.397.476.644 1.969 34.067.590.182 1.991 34.963.439.236 2.013 35.782.270.508 2.044 37.059.279.746

HIP-EXTRAORD. 589 4.400.824.743 583 4.344.830.818 583 4.327.308.220 579 4.304.554.539 577 4.311.111.945 575 4.291.534.250

VIVIENDA SOLIDARIA 561 9.796.481.336 567 9.923.370.621 578 10.133.978.178 591 10.378.110.990 611 10.847.206.467 629 11.325.181.430

OTROS PRÉST. 1.529 52.366.495 1.500 52.991.697 1.459 39.468.103 1.426 28.486.570 1.357 21.935.694 230 12.025.630

EX AFILIADOS 557 3.437.598.304 579 3.649.667.726 574 3.622.713.191 573 3.642.422.433 586 3.679.960.503 581 3.689.358.357

17.071 96.725.362.610 17.168 97.808.021.757 17.210 98.981.404.523 17.661 100.824.357.268 17.799 102.608.329.491 16.798 104.405.742.880

NOVIEMBRE 2014

NOVIEMBRE 2014

NOVIEMBRE 2014AGRUPACION

Total

SETIEMBRE 2014

AGOSTO 2014

TOTAL

AGOSTO 2014

Operac. Moratoria Autorizada

Operac. Cobro Judicial

TOTALES

Operac. Cobro Judicial

OCTUBRE 2014

OCTUBRE 2014SETIEMBRE 2014

SETIEMBRE 2014

AGOSTO 2014 DICIEMBRE 2014

DICIEMBRE 2014

DICIEMBRE 2014

RANGOJULIO 2014

JULIO 2014

JULIO 2014

Operac. Moratoria Autorizada

RANGO

OCTUBRE 2014


134

Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. º: Objetivo

La presente normativa establece las disposiciones generales y directrices que

regulan la gestión de inversiones en títulos valores derivadas de los excedentes

temporales de efectivo institucional, las cuales se realizan en el mercado de valores

a través de instrumentos del sector público, de acuerdo con lo estipulado en la Ley

Creadora y el Reglamento de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de

la Universidad de Costa Rica (en adelante denominada JAFAP).

Artículo 2. º: Definiciones

Inversiones en Valores

Adquisiciones de títulos valores en forma individual o como parte de un macro

título o participación en un fondo de inversión, incorporados en registros

electrónicos o documentos físicos, que, por su configuración jurídica propia y

régimen de transmisión, puedan ser objeto de una negociación en el mercado

financiero o bursátil.

Inversiones Temporales

1. Inversiones a la Vista: Suscripción de inversiones con características de liquidación inmediata para atender las operaciones diarias de la JAFAP. Los plazos pactados son de 1 a 30 días generalmente.

2. Inversiones a corto plazo: Adquisiciones de títulos valores a plazos menores de 360 días.

Inversiones Permanentes:

Adquisiciones de títulos valores a plazos mayores de 360 días.

Fondos de Inversión:

Cartera mancomunada que une el ahorro de muchos inversionistas para conformar

un monto de mayor dimensión, que permita adquirir títulos valores a los mejores

precios y con la asesoría de una sociedad administradora, especializada en el

campo de las inversiones. Estas sociedades deben estar debidamente autorizadas

por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL).


135

CAPÍTULO II

POLÍTICAS DE INVERSIÓN

Artículo 3. º: Objetivos Específicos

Las inversiones en títulos valores que realice la JAFAP deberán responder a los

siguientes objetivos financieros:

a) Lograr el rendimiento máximo de los excedentes temporales del flujo de la JAFAP, bajo estrictas condiciones de seguridad, confiabilidad, fiscalización y control.

b) Invertir, efectiva y oportunamente, los recursos financieros disponibles, en función del interés institucional y sin comprometer la liquidez requerida para atender en forma normal las obligaciones institucionales.

c) Realizar las inversiones, única y estrictamente, con base en información técnica, veraz y oportuna.

d) Invertir dineros propiedad de la JAFAP, en títulos valores emitidos por el Estado o sus instituciones con garantía solidaria del Estado exclusivamente (Modificado en sesión N°1372 del 11 de noviembre de 2005).

Artículo 4. º: Condiciones para Realizar Inversiones en Títulos Valores.

En caso de excedentes temporales de efectivo, deberán destinarse a inversiones a

plazo, siempre y cuando no afecte los compromisos financieros y operativos de la

JAFAP.

Artículo 5. º: De la Responsabilidad de la Gestión de Inversión en Títulos Valores.

La responsabilidad de realizar las inversiones en títulos valores corresponde a la

Gerencia y al Departamento de Tesorería. El Departamento de Tesorería deberá

llevar un adecuado y actualizado flujo de efectivo, con el fin de garantizar el

carácter de excedente de los recursos que se invertirán.

Artículo 6. º: De la Decisión de Invertir.

La Gerencia de la JAFAP, en coordinación con el Jefe de Tesorería, a través del

mecanismo que considere pertinente, decidirá el instrumento de la inversión, su

plazo y la institución más conveniente, de conformidad con los límites establecidos

por esta Normativa.

El mecanismo utilizado deberá quedar por escrito y hacerlo de conocimiento del

Comité de Inversiones y de la Junta Directiva e informar mensualmente sobre el

estado de las inversiones.


136

La Administración llevará un control diario de los movimientos de las inversiones,

que consiste en la bitácora debidamente firmada y foliada y se presentará en las

sesiones ordinarias de Junta Directiva (Modificado en sesión N°1534, del 27 de mayo de

2005).

Artículo 7. º: Del Comité de Inversiones.

Existirá un Comité de Inversiones nombrado por la Junta Directiva de la JAFAP, el

cual estará integrado de la siguiente manera:

o Gerente

o Jefe de Tesorería

o Uno o dos miembros de la Junta Directiva Dicho comité se reunirá ordinariamente una vez al mes y extraordinariamente

cada vez que uno de los miembros convoque.

El Comité de Inversiones deberá confeccionar una minuta de la reunión, con el

detalle de los asuntos tratados y las conclusiones a que se lleguen debidamente

fundamentadas.

Artículo 8. º: De las Funciones del Comité de Inversiones.

Serán funciones del Comité de Inversiones:

o Dictar las políticas en cuanto a las inversiones de la JAFAP, las cuales deben realizarse de acuerdo con lo estipulado en la Ley de su Creación y el Reglamento.

o Recibir y analizar los informes presentados por la Gerencia en relación con el manejo de las inversiones y otros reportes que el Comité o Junta Directiva requieran.

o Recomendar modificaciones de las políticas de inversión establecidas. o Realizar evaluaciones periódicas sobre la aplicación correcta y oportuna de

la presente normativa por medio del apoyo por parte de la Auditoría Interna.


137

Artículo 9. º: Sector para Invertir.

De acuerdo con lo estipulado en la Ley de Creación de la JAFAP, los recursos deberán

invertirse exclusivamente en títulos valores del Sector Público con garantía

solidaria del Estado (Modificado en sesión N° 1372, del 11 de noviembre de 2005).

Artículo 10. º: Contratación con Puestos de Bolsa y Otras Entidades Financieras.

La JAFAP podrá invertir sus recursos disponibles directamente con los emisores

públicos de su interés o por medio de los puestos de bolsa, en cuyo caso procederá

de conformidad con las directrices sobre la gestión de las inversiones que dicte la

Junta Directiva de la JAFAP.

La selección y contratación con los puestos de bolsa deberá ser conocida y

aprobada por la Junta Directiva de la JAFAP.

Artículo 11. º: De la Generación de Intereses.

Los intereses que generan tales inversiones deben incorporarse al presupuesto de

la JAFAP, de conformidad con las políticas y directrices emitidas por la Junta

Directiva.

CAPÍTULO III

EVALUACIÓN, REGISTRO Y CONTROL

Artículo 12. º: De la Evaluación de las Inversiones.

Al evaluar, recomendar y aprobar las inversiones, se acatarán los siguientes

requisitos:

La utilización de títulos valores de fácil convertibilidad, emitidos por entidades del

Sector Público.

Las inversiones no deberán afectar la liquidez requerida por la JAFAP para atender

normalmente sus obligaciones.

Los registros que se lleven deben permitir el control interno y posibilitar el externo.

Las inversiones deberán realizarse por medio de órdenes escritas expresas,

suscritas por el Gerente y el Jefe de Tesorería de la JAFAP.

Artículo 13. º: De la Asesoría para Invertir.

Previo a la gestión de alguna inversión en valores, el Departamento de Tesorería

debe garantizarse que las entidades financieras ofrezcan la asesoría personalizada

y permanente sobre inversiones, la custodia de títulos, el análisis del entorno y las


138

nuevas alternativas de inversión. Además, dicha unidad deberá garantizar que la

entidad financiera sea capaz de generar, por solicitud de la JAFAP; en cualquier

momento y de manera oportuna, diferentes datos de reportes e informes de las

inversiones.

Artículo 14.º: Responsabilidad del Registro de las Inversiones.

El Departamento de Contabilidad de la JAFAP será el responsable de llevar un

registro detallado de las inversiones realizadas. El registro que emite el

Departamento de Contabilidad se considerará el principal y el que es emitido por

el Departamento de Tesorería se considerará el auxiliar. Asimismo, las dos

secciones serán responsables de desarrollar mecanismos de coordinación

necesarios para que dichos registros estén debidamente actualizados entre sí y

mediante un adecuado control cruzado. Ambos registros serán revisados y

actualizados una vez al mes como mínimo.

Artículo 15.°: Información de las Inversiones.

La Jefatura de Tesorería dispondrá de medios pertinentes para que los registros

contengan la información veraz, suficiente, relevante y oportuna, que le permita a

la Gerencia ejercer un control estricto de las inversiones.

Artículo 16. º: Tipo de Información que al menos debe aportar el Reporte de

Inversiones:

Número, clase, costo y valor nominal del título valor.

Nombre y número de cédula jurídica de la institución emisora.

Dirección, números de teléfono y e-mail del puesto de bolsa

Nombre del corredor de bolsa autorizado.

Fecha de compra y de vencimiento.

Número, montos y fechas en que deben cobrarse los cupones.

Tipo de interés y la base para el cálculo de intereses.

Moneda en la cual se invirtió.

Artículo 17. º: Control cruzado de información.

Los registros que se lleven para el control financiero y contable de los títulos

valores o las inversiones servirán de control cruzado entre ellos y los informes que

remita la entidad encargada de manejar la inversión. Asimismo, se deberán


139

desarrollar procedimientos internos adecuados, por medio de los cuales se logre

un control óptimo de las inversiones.

Artículo 18. º: Arqueos e Inventarios.

El Departamento de Tesorería y la Auditoría Interna practicarán inventarios

periódicos de los valores en las custodias de las instituciones financieras y en la

Central de Valores al menos tres veces al año. Quienes participen en el arqueo,

dejarán evidencia escrita y firmada; asimismo, un reporte para el Gerente General

de la JAFAP.

Artículo 19. º: De la Custodia en una Entidad Financiera.

Los títulos adquiridos como inversiones se custodian en la entidad financiera con

la cual se realizó la inversión o mediante la Central de Valores (CEVAL), la cual se

encuentra debidamente autorizada por la Superintendencia General de Valores

(SUGEVAL).

Artículo 20. º: De la Elaboración de Informes para la Administración.

El Departamento de Tesorería de la JAFAP remitirá al Comité de Inversiones y a la

Junta Directiva informes periódicos sobre el estado de las inversiones en títulos

valores. El contenido mínimo y la periodicidad serán establecidos por dicho

Comité.

Artículo 21. º: De la suscripción de recompras. En caso de que se requiera contar

con financiamiento temporal para la atención de las operaciones, la Junta podrá

suscribir recompras, utilizando como garantía los títulos valores que respaldan las

inversiones financieras. Para realizar dichas operaciones, la Administración deberá

cumplir con lo estipulado en el procedimiento para el trámite de recompras,

aprobado en sesión N°1404 donde se presenta el plan requerido ante el Comité de

Finanzas y la Junta Directiva, indicando el monto y los plazos máximos de

cancelación de las recompras por realizar durante cada mes (Modificado en Sesión

N° 1405, celebrada el 28 de septiembre 2006).

Transitorio:

A la entrada en vigencia de esta Normativa, el Departamento de Tesorería deberá elaborar un manual del procedimiento relativo al manejo de inversiones y mantenerlo actualizarlo.


140

ENTIDAD / OPERACIÓN VENCIMIENTO INSTRUMENTO SALDO PRODUCTOS

ACUMULADOS Saldo Primas Saldo Descuentos REND. ANUAL REND.POND

INVERSIONES DISPONIBLE PARA LA VENTA

BCR VALORES S.A.

1130723516 04/05/2022 bemv 452.615.772,97 4.351.830,00 - 34.867.122,97 7,71 0,36

15122014 15/12/2017 Fideicomiso 2.500.000.000,00 7.703.125,00 4.930.555,56 - 8,70 2,23

63999774 16/06/2015 CDP 258.035.690,00 184.638,87 - - 2,08 0,05

3.210.651.462,97 12.239.593,87 4.930.555,56 34.867.122,97

BN VALORES S.A.

14081423338 04/05/2015 CDP$ 545.985.876,62 1.181.981,67 1.851.715,28 - 3,08 0,17

14121554560 16/03/2015 TPTBA 276.771.214,12 195.330,41 - - 2,38 0,07

14121554592 16/03/2015 TP$ 203.694.126,52 139.872,26 - - 2,33 0,05

1.026.451.217,26 1.517.184,34 1.851.715,28 -

INS VALORES

1140171892 18/04/2029 TPTBA 300.984.381,56 5.050.800,00 7.352.618,44 - 9,15 0,28

1140273682 25/11/2015 TP$ 442.131.474,11 1.949.566,89 5.491.165,73 - 4,68 0,21

14102039450 27/05/2020 TP$ 482.472.374,24 2.143.265,46 1.231.619,80 - 4,91 0,24

1130724256 24/06/2015 TP 370.632.407,53 17.871.000,00 6.249.592,47 - 9,66 0,37

1140170942 28/04/2021 TPTBA 276.831.506,71 4.113.598,05 12.220.309,29 - 9,20 0,26

1140275607 28/04/2021 TPTBA 196.016.273,08 2.915.377,78 8.839.726,92 - 9,20 0,18

2.069.068.417,23 34.043.608,18 41.385.032,65 -

BANCO NACIONAL

17153 30/10/2014 A la vista 500.487.562,70 745.954,79 - - 3,55 0,18

17153-02$ 30/10/2014 A la vista$ - 19.028,09 - 1,14 -

500.487.562,70 764.982,88 - -

6.806.658.660 48.565.369 48.167.303 34.867.123

TITULOS DADOS EN GARANTIA

INS VALORES

1140170943 28/04/2021 TPTBA 508.531.252,40 7.601.847,55 22.621.797,25 - 9,20 0,48

508.531.252,40 7.601.847,55 22.621.797,25 -

508.531.252 7.601.848 22.621.797 -

CONTRATOS INVU

Contratos INVU maduros (cuotas) 100.898.127,04 35.010.775,02 - - - -

Contratos INVU en Proceso de Maduración 2.318.301.090,97 631.927.037,35 - - 12,00 2,85

2.419.199.218,01 666.937.812,37 - -

9.734.389.131 723.105.029 70.789.101 34.867.123 7,98

Prima sobre compra 70.789.101

Descuento sobre compra (34.867.123)

TOTAL PRIMAS Y DESCUENTOS 35.921.978

TOTAL INVERSIONES + PRIMAS - DESCUENTOS 9.770.311.108,34

Nota

TPTBA : título de propiedad tasa básica TP$ : título de propiedad en dólares

bem : bono estabilización monetaria BDE09 : bono deuda externa 2009bem0 : bono de estabilización monetaria macro cero cupón tp : título de propiedad CDP: certificados de depósitos a plazo icp: inversiones a corto plazo macrotituloDEP: depósito electrónico a plazo

TOTAL INS VALORES

TOTAL DE TITULOS DADOS EN GARANTIA

TOTAL CONTRATOS INVU

TOTAL DE INVERSIONES

TOTAL BCR VALORES S.A.

TOTAL BN VALORES S.A.

TOTAL INS VALORES

TOTAL BANCO NACIONAL

TOTAL DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


141

Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa Histórico 2010-2014

Descripción dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14

Cuenta Corriente / Puesto de Bolsa 386.499.178 601.627.542 850.000.000 876.743 500.487.563

INS Valores Puesto de Bolsa

BN Valores Puesto de Bolsa

Banco Nacional Inversión a la vista 300.000.000 - 850.000.000 876.743 500.487.562,70

BCR Valores

Cuenta 533-5 (**) 86.499.178 601.627.542 - - -

Inversiones temporales 3.348.059.130 4.652.197.857 5.127.066.837 8.138.507.227 4.716.671.945

INS Valores Puesto de Bolsa - -

BN Valores Puesto de Bolsa - -

Inversiones Corto Plazo 2.542.836.363 3.412.750.938 1.527.066.837 3.055.280.853 2.097.250.789

Titulos desmaterializados - -

Contratos INVU maduros (cuotas) 73.047.713 100.898.127

Valores entregados fideicomisos de inmobiliarios 0,00 500.000.000,00 3.600.000.000 5.000.000.000 2.500.000.000

Inversiones Productivas

Reserva compra terrenos 805.222.767 739.446.919 0 -

Primas sobre compras 1.501.253 10.178.661 18.523.029

Descuento sobre compras (448.613) 0 -

Inversiones Permanentes 370.943.288 634.688.290 457.291.461 2.559.982.418 4.553.151.601

INS Valores Puesto de Bolsa 285.000.000 275.000.000 120.294.065 367.162.267 1.764.835.788

BN Valores Puesto de Bolsa 298.843.187 460.144.101

BCR Valores 16.386.776 452.615.773

Inversiones Productivas a Largo Plazo

Inversiones Largo Plazo 71.445.500 323.458.280

Contratos INVU en Proceso de Maduración - 1.752.562.368 2.318.301.091

Primas sobre compras 14.861.830 36.582.362 22.127.194 19.535.833 52.266.072

Descuento sobre compras (364.042) (352.352) (359.761) (39.422.151) (34.867.123)

Total inversiones 4.105.501.596 5.888.513.689 6.434.358.298 10.699.366.389 9.770.311.108

Productos por cobrar 143.781.456 173.190.318 238.677.259 79.290.904 723.105.029

Participacion porcentual a la Vista 9,41% 10,22% 13,21% 0,01% 5,12%

Participacion porcentual a Corto Plazo 81,55% 79,00% 79,68% 76,07% 48,28%

Participacion porcentual Permanentes 9,04% 10,78% 7,11% 23,93% 46,60%

Indice de Precios al Consumidor 5,82% 4,74% 4,55% 3,68% 5,13%

Tasa basica pasiva BCCR 8,00% 8,00% 9,20% 6,50% 7,20%

Rendimiento promedio 9,42% 7,10% 8,99% 5,08% 7,98%

A partir de Marzo 2013 se trasladan los Contratos INVU a Disponibles para la Venta, atendiendo recomendación de la Auditoría Externa

Portafolio de Inversiones ( * )

Diciembre 2010/2014

( en colones )

(**) Se toma como parte de las inversiones el saldo de la cuenta 533-3, por motivo de que el Banco Nacional reconoce intereses por el saldo que se mantiene en la

cuenta.

Para detalle del desglose de las inversiones véase anexo 6.

Se incluyen las primas y descuentos como parte de las inversiones a largo plazo en los años 2009 al 2011, a partir del 2012 se presenta la distribución de primas y

descuentos según corresponde el plazo.


142

Anexo 8. Disponibilidades

2013 2014Diferencia

Absoluta% Variación

Disponibilidades 645.676.915 893.897.372 248.220.458 38,44%

Dinero en cajas y Boveda 185.346.427 197.206.066 11.859.639 6,40%

Cuentas corrientes moneda nacional 427.935.291 691.501.703 263.566.412 61,59%

Cuentas corrientes moneda extranjera 32.395.197 5.189.604 (27.205.593) -83,98%

Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas

2013 2014 Diferencia Absoluta % Variación

Otras cuentas por cobrar Diversas 1.937.550.874,06 87.517.074,00 (1.850.033.800,06) -95,48%

Deducciones Planillas 1.941.634.859,31 2.534.944.235,77 593.309.376,46 30,56%

Otras cuentas por cobrar 63.465.111,68 60.409.654,73 (3.055.456,95) 17,57%

Anticipos a proveedores 138.008.494,04 123.791.658,29 (14.216.835,75) -10,30%

Gastos por recuperar 2.163.541,50 2.163.541,50 - 0,00%

Depósito en Garantía 101.362,10 101.362,10 - 0,00%

Pólizas Saldos Deudores (78.929.720,78) (65.964.064,16) 12.965.656,62 -16,43%

Sistemas Prepago 316.857,00 316.857,00 - 0,00%

Omisiones de afiliados 1.679.189,82 - (1.679.189,82) -100,00%

Cuentas por cobrar a empleados 125.388,00 300,00 (125.088,00) -99,76%


143

Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración

Cantidad Monto Saldo 31/12/2014 Total Intrs Capitalizable

225 225.000.000 59.046.300 22.732.826

127 127.000.000 29.575.125 14.126.619

215 215.000.000 59.105.865 27.188.698

367 367.000.000 84.340.278 32.440.767

306 306.000.000 58.254.501 18.636.428

30 30.000.000 6.124.080 2.357.771

87 87.000.000 24.767.606 13.449.249

215 215.000.000 52.551.590 24.173.731

89 89.000.000 22.801.978 12.398.030

366 366.000.000 78.321.468 31.890.478

774 774.000.000 142.096.011 56.178.863

1491 1.491.000.000 227.022.532 72.651.540

3977 3.977.000.000 509.551.858 141.116.836

598 5.980.000.000 578.025.793 118.505.301

400 4.000.000.000 251.336.800 33.930.468

200 4.000.000.000 135.335.200 10.150.140

ajuste (706)

9.467 22.249.000.000 2.318.256.984 631.927.038

Contratos maduros Monto sucrito

358 376.000.000

9.825 Total contratos

Nota:

La diferencia de ¢ 44.107,00 con el saldo del balance corresponde a ¢ 39,273,00 que se pagó de más en el

cheque de las cuotas del mes de octubre, ¢ 2.417,00 que se pagó de más en el cheque del pago de las cuotas

de noviembre y ¢ 2.417,00 que se pagó de más en el cheque del pago de las cuotas de diciembre; ya que no

se tomaron en cuenta los contratos INVU que se trasladaron a maduros por salir favorecidos en sorteos en

esos meses.


144

Anexo 11 Bienes de Uso


Bienes de uso 769.787.943,51 947.711.710,60 177.923.767,09 23,11%

Terrenos 197.496.305,27 197.496.305,27 - 0,00%

Costo Terreno Los Yoses 197.496.305,27 197.496.305,27 - 0,00%

Bienes de uso 572.291.638,24 750.215.405,33 177.923.767,09 31,09%

Costo de edificio e instalaciones 21.718.204,83 21.718.204,83 - 0,00%

Edificio los Yoses 175.138.232,98 175.138.232,98 - 0,00%

Costos de Sedes 25.076.879,63 141.069.011,16 115.992.131,53 462,55%

Mejoras del edificio e instalaciones 350.358.320,80 412.289.956,36 61.931.635,56 17,68%

Equipo y Mobiliario 112.682.412,75 122.491.381,15 9.808.968,40 8,70%

Equipo de oficina 76.127.874,10 80.660.201,50 4.532.327,40 5,95%

Mobiliario 33.005.384,75 39.597.531,75 6.592.147,00 19,97%

Mejoras de equipos y mobiliario 3.549.153,90 2.233.647,90 (1.315.506,00) -37,07%

Equipo Computación 211.614.910,59 239.308.965,55 27.694.054,96 13,09%

Costo de equipos de computación 211.614.910,59 239.308.965,55 27.694.054,96 13,09%

Equipo de Seguridad 5.424.798,36 42.725.339,90 37.300.541,54 687,59%

Costo de equipo de seguridad 5.424.798,36 42.725.339,90 37.300.541,54 687,59%

Vehiculo 12.269.543,00 22.290.500,00 10.020.957,00 81,67%

Vehiculo 12.269.543,00 22.290.500,00 10.020.957,00 81,67%

Biblioteca y Obras de Arte 1.250.749,00 1.250.749,00 - 0,00%

Biblioteca 1.250.749,00 1.250.749,00 - 0,00%

Depreciación Acumulada (391.029.786,79) (495.303.377,08) (104.273.590,29) 26,67%

Depreciación acumulada del costo de edificio e ins (22.670.942,60) (28.256.431,04) (5.585.488,44) 24,64%

Depreciación acumulada de las mejoras de edificio (167.301.049,93) (205.750.069,34) (38.449.019,41) 22,98%

Depreciación acumulada del costo de Equipo (37.784.648,56) (44.453.758,31) (6.669.109,75) 17,65%

Depreciación acumulada del costo de Mobiliario (16.900.513,95) (19.961.232,78) (3.060.718,83) 18,11%

Depeciación acumulada revaluación del Mobiliario (857.350,34) (1.051.720,98) (194.370,64) 22,67%

Depreciación acumulada del costo equipos de comput(131.355.429,44) (177.922.374,48) (46.566.945,04) 35,45%

Depreciación acumulada costo de equipo seguridad (5.424.798,36) (15.555.516,43) (10.130.718,07) 186,75%

Deprec. Acum. costo vehículo (7.566.218,09) (1.114.525,00) 6.451.693,09 -85,27%

Depreciación acumulada del costo de biblioteca (1.168.835,52) (1.237.748,72) (68.913,20) 5,90%

Construcciones en curso 44.571.000,00 1.545.000,00 (43.026.000,00) (0,97)

Construcciones Edificios Junta 44.571.000,00 1.545.000,00 (43.026.000,00) (0,97)


145

Anexo 12. Desglose de Otros Activos

2013 2014

Diferencia

Adsoluta % Variación

Otros Activos 85.095.792,73 96.673.382,64 11.577.589,91 13,61%

Cargos Diferidos 74.967.040,89 81.602.667,71 6.635.626,82 8,85%

Software (todos) 44.521.184,82 46.294.492,87 1.773.308,05 3,98%

Amortización Softwarw (todas) 30.445.856,07 35.308.174,84 4.862.318,77 15,97%

Total

Operaciones pendientes de Inmputación 10.128.751,84 15.070.714,93 4.941.963,09 48,79%

Dominio y Hospedaje página web 13.883,84 3.453,80 (10.430,04) -75,12%

Póliza de Incendio 1.427.347,40 1.427.347,36 (0,04) 0,00%

Póliza contra Robo 376.997,61 282.748,15 (94.249,46) -25,00%

Póliza de Equipo Electrónico 2.421.185,25 5.282.473,25 2.861.288,00 118,18%

Póliza Riesgo del Trabajo 3.237.539,61 4.737.110,00 1.499.570,39 46,32%

Póliza de Fidelidad 31.518,16 - (31.518,16) -100,00%

Póliza de Dinero en Transito 2.393.938,75 2.393.938,75 - 0,00%

Póliza de Cristales de la JAFAP - UCR 18.331,88 18.331,88 - 0,00%

Póliza de Vehículo 208.009,34 925.311,74 717.302,40 344,84%

Inversiones en propiedades 190.976.907,96 228.727.682,41 37.750.774,45 19,77%

Inversiones en propiedades o adquiridas

para vivienda 117.929.195,37 127.829.555,37 9.900.360,00 8,40%

Contratos INVU maduros 73.047.712,59 100.898.127,04 27.850.414,45 38,13%


146

Anexo 13. Ahorro Flor de un día (A la Vista)

SALDO DEPOSITOS RETIROS

ACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL

FINAL DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes

Saldo Inicial Enero 2014 10.263.384.072

ene-14 3.692.360.962 3.202.865.043 74.701.355 10.827.581.346 5,50% 564.197.273

feb-14 2.856.867.166 2.971.818.849 71.174.963 10.783.804.626 -0,40% (43.776.720)

mar-14 2.823.271.546 3.033.193.062 79.219.619 10.653.102.728 -1,21% (130.701.897)

abr-14 3.106.972.973 2.976.778.740 76.455.247 10.859.752.209 1,94% 206.649.480

may-14 3.241.425.412 3.057.169.817 81.940.868 11.125.948.672 2,45% 266.196.463

jun-14 3.029.105.520 3.119.967.770 78.747.815 11.113.834.237 -0,11% (12.114.435)

jul-14 3.549.139.874 3.437.001.012 80.814.246 11.306.787.346 1,74% 192.953.109

ago-14 4.559.506.723 3.596.037.762 81.734.476 12.351.990.782 9,24% 1.045.203.437

sep-14 4.596.569.286 3.998.858.416 87.413.580 13.037.115.232 5,55% 685.124.450

oct-14 4.808.540.304 3.755.952.318 96.620.286 14.186.323.504 8,81% 1.149.208.272

nov-14 4.243.340.892 3.088.599.588 103.375.267 15.444.440.076 8,87% 1.258.116.571

dic-14 6.835.342.978 5.998.287.774 113.159.554 16.394.654.834 6,15% 950.214.758

Totales 47.342.443.636 42.236.530.150 1.025.357.275 6.131.270.762

Saldo Promedio 12.340.444.633

Nota:

1- El cuadro anterior refleja el comportamiento de las entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro Flor de un día (a la vista)para el mes de Diciembre 2014.

2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, depósitos bancarios, planilla mensual por deducciones, liquidaciones y otros ajustes

contables relacionados con el ahorro Flor de un día. Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado.

REPORTE DE MOVIMIENTOS

AHORRO FLOR DE UN DÍA (A LA VISTA)

AL MES DE DICIEMBRE 2014


147

Anexo 14. Ahorro Pastora / Cafeto ( Navideño / Anual)

SALDO DEPOSITOS RETIROSACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL FINAL

DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes


ene-14 204.040.235 137.611.718 26.515.375 2.856.091.953 3,36% 92.943.893

feb-14 200.470.819 37.031.415 25.670.420 3.045.201.776 6,62% 189.109.824

mar-14 171.252.178 43.292.101 29.928.428 3.203.090.281 5,18% 157.888.504

abr-14 198.573.858 84.452.633 30.365.324 3.347.576.830 4,51% 144.486.549

may-14 246.535.348 20.482.569 33.232.673 3.606.862.282 7,75% 259.285.452

jun-14 144.663.680 53.122.283 34.018.803 3.732.422.481 3,48% 125.560.200

jul-14 134.865.187 22.410.686 36.449.465 3.881.326.448 3,99% 148.903.967

ago-14 146.026.412 93.433.322 36.973.422 3.970.892.959 2,31% 89.566.511

sep-14 223.455.791 57.658.936 37.226.119 4.173.915.933 5,11% 203.022.974

oct-14 143.335.771 50.088.435 40.388.129 4.307.551.397 3,20% 133.635.464

nov-14 192.013.103 60.150.636 40.174.747 4.479.588.612 3,99% 172.037.215

dic-14 261.526.605 1.161.680.386 34.745.373 3.614.180.204 -19,32% -865.408.407

Totales 2.266.758.985 1.821.415.119 405.688.278 851.032.144

Saldo promedio 3.684.891.763

2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones,retiro por liquidaciones.

3- Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado del Sistema Pastora /Cafeto.


AHORRO PASTORA/CAFETO (ANUAL)


1- El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado al mes de diciembre 2014, de las entradas y salidas de dinero en el sistema Pastora/ Cafeto (ahorro anual).

Anexo 15. Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo)


AHORRO AGUACATE (EXTRAORDINARIO A PLAZO)


SALDO DEPOSITOS RETIROS

ACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL

FINAL DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes


ene-14 5.541.480.364 4.970.868.757 178.322.033 21.054.588.309 3,69% 748.933.641

feb-14 4.200.155.773 3.710.495.003 203.936.233 21.748.185.311 3,29% 693.597.003

mar-14 4.503.559.414 4.035.053.474 191.931.408 22.408.622.658 3,04% 660.437.347

abr-14 4.239.568.116 3.856.140.266 219.423.025 23.011.473.533 2,69% 602.850.875

may-14 4.777.899.338 4.229.822.831 223.629.580 23.783.179.621 3,35% 771.706.088

jun-14 4.644.474.909 4.235.536.874 214.600.261 24.406.717.917 2,62% 623.538.296

jul-14 4.784.952.803 4.654.025.719 233.751.250 24.771.396.252 1,49% 364.678.334

ago-14 3.720.035.636 4.554.009.911 233.950.390 24.171.372.366 -2,42% -600.023.885

sep-14 3.222.749.611 3.983.989.801 219.172.312 23.629.304.489 -2,24% -542.067.878

oct-14 3.257.863.394 4.231.345.153 240.363.494 22.896.186.224 -3,10% -733.118.265

nov-14 2.599.753.418 3.438.658.150 193.422.857 22.250.704.349 -2,82% -645.481.875

dic-14 5.369.561.597 4.650.358.333 243.331.872 23.213.239.484 3,23% 719.203.264

Totales 50.862.054.373 50.550.304.273 2.595.834.716 2.664.252.944


1-El cuadro anterior refleja el comportamiento al mes de diciembre 2014, de las entradas y salidas de dinero en el Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo).

2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones.

3-Las entradas y salidas están afectadas por conceptos que no representan movimientos de dinero (efectivo y cheques).


148

Anexo 16. Ahorro Jícaro (Capitalizable)

SALDO DEPOSITOS RETIROSACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL FINAL

DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes

Saldo Inicial Enero 2014 768.519.898

ene-14 20.563.402 2.434.596 7.858.148 794.506.853 3,38% 25.986.954

feb-14 37.506.205 13.743.036 7.377.778 825.647.798 3,92% 31.140.946

mar-14 19.299.545 6.083.746 8.406.250 847.269.848 2,62% 21.622.050

abr-14 26.890.801 3.037.392 8.430.494 879.553.751 3,81% 32.283.903

may-14 23.723.951 6.893.308 8.954.071 905.338.465 2,93% 25.784.714

jun-14 25.375.922 7.499.000 8.951.558 932.166.945 2,96% 26.828.480

jul-14 17.748.801 2.806.247 9.513.702 956.623.201 2,62% 24.456.256

ago-14 25.909.928 922.419 9.794.715 991.405.426 3,64% 34.782.224

sep-14 45.855.674 9.765.085 9.892.306 1.037.388.320 4,64% 45.982.894

oct-14 20.933.436 12.582.319 10.554.263 1.056.293.699 1,82% 18.905.380

nov-14 22.282.213 6.492.569 10.431.481 1.082.514.825 2,48% 26.221.126

dic-14 104.927.413 923.305 11.880.290 1.198.399.223 10,71% 115.884.398

Totales 391.017.291 73.183.022 112.045.055 429.879.325

Saldo promedio 958.925.696

Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones.

Nota: El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado al mes de diciembre 2014, de entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro Jicaro (capitalizable SAC).

AHORRO JICARO (CAPITALIZABLE)




149

Anexo 17. Estado de Resultados de Ahorro Flor de un día (a la

Vista) Captaciones Ahorro Flor de un día (A la Vista) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada

Saldo promedio 12.340.444.633

INGRESOS ESTIMADOS BRUTOS 2.087.637.515 16,92%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 1.025.357.275 8,31%

TOTAL RESULTADO FINANCIERO BRUTO 1.062.280.240 8,61%

MENOS:

COSTO ADMINISTRATIVO (2) 339.429.852 2,75%

TOTAL RESULTADO OPERACIÓN BRUTO 722.850.388 5,86%

RENDIMIENTO / MARGEN 722.850.388 5,86%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro Flor de un día (a la Vista) al 2014

(2) Se estima el % de los Costos Administrativos y Operación

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro Pastora (Navideño/Anual) Captaciones Ahorro Pastora/Cafeto (Navideño/Anual) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada


INGRESOS ESTIMADOS BRUTOS 460.216.958 12,49%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 405.688.278 11,01%

TOTAL RESULTADO FINANCIERO BRUTO 54.528.680 1,48%

MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN BRUTO (20.298.187) -0,55%

RENDIMIENTO / MARGEN (20.298.187) -0,55%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro Pastora/ Cafeto (Anual) al 2014



150

Anexo 19. Estado de Resultados Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo).

Captaciones Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada


INGRESOS ESTIMADOS BRUTOS 2.955.892.032 12,79%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 2.595.834.716 11,23%


MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN BRUTO (120.542.399) -0,52%

RENDIMIENTO / MARGEN (120.542.399) -0,52%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas del Sistema Ahorro Extraordinario a Plazo ( Aguacate) al 2014.



151

Anexo 20. Estado de Resultados de Ahorro Jícaro (Capitalizable)

Captaciones Ahorro Jicaro (Capitalizable) Monto Ingresos Tasa

Estimados Ponderada

Saldo Promedio 958.925.696

INGRESOS ESTIMADOS BRUTOS 152.599.930 15,91%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 112.045.055 11,68%


MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN BRUTO 15.743.588 1,64%

RENDIMIENTO / MARGEN 15.743.588 1,64%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro Jícaro (Capitalizable) al 2014.


Anexo 21. Estado de Resultados Pólizas Colectivas

INGRESOS PÓLIZAS COLECTIVAS MONTO

Comisiones por cobro 13.643.104

Participación Utilidades 26.258.789

TOTAL DE INGRESOS POR COLOCACIONES 39.901.893

MENOS:

- Costo administrativo al 31-12-2014(1) 12.718.886

- Gasto póliza colectiva (Junta) 165.809

TOTAL COSTOS Y GASTOS 12.884.695

Utilidad / Margen al 31-12-2014 27.017.198

Notas:

(1) Corresponde al salario del encargado de las pólizas al mes de diciembre 2014.


152

Anexo 22. Obligaciones por pagar y provisiones.

2013 2014

Diferencia


Obligaciones por pagar y provisiones 660.184.289,62 640.519.336,48 (19.664.953,14) -2,98%

Cuentas Por Pagar Diversas 472.697.372,03 470.804.004,80 (1.893.367,23) -0,40%

Aportaciones patronales por pagar 13.285.556,33 14.721.739,13 1.436.182,80 10,81%

Retenciones obreras retenidas por pagar 7.374.658,58 5.503.157,35 (1.871.501,23) -25,38%

Retenciones por servicios notariales y avaluos 13.195.008,96 7.469.917,77 (5.725.091,19) -43,39%

Cheques en Tesorería emitidos y no retirados 139.250.785,57 4.107.548,77 (135.143.236,80) -97,05%

Retención de Poliza de seguros a Afiliados 2.711.779,53 1.430.981,34 (1.280.798,19) -47,23%

Ahorros liquidados y no retirados 84.694.755,66 40.968.310,51 (43.726.445,15) -51,63%

Saldos acreedores por préstamo 211.268.110,08 387.223.997,52 175.955.887,44 83,29%

Depósitos por honorarios en exceso (85.136,24) 85.136,24 -100,00%

Reclamos al INS 1.001.853,56 8.973.778,36 7.971.924,80 795,72%

Operaciones pendientes de imputacion 179.978,92 179.978,92 100,00%

Otros acreedores 224.595,13 224.595,13 100,00%

-

Provisiones 187.486.917,59 169.715.331,68 17.771.585,91 9,48%

Provisiones para obligaciones patronales 187.486.917,59 169.715.331,68 (17.771.585,91) -9,48%


153

Anexo 23. Patrimonio


Patrimonio 66.565.564.588,61 73.290.133.975,85 6.724.569.387,24 10,10%

Fondo De Aportes 61.927.943.292,40 68.426.625.618,65 6.498.682.326,25 10,49%

Aporte obrero 16.253.231.324,62 18.216.228.321,25 1.962.996.996,63 12,08%

Aporte patronal 16.252.910.096,85 18.216.227.693,75 1.963.317.596,90 12,08%

Rendimientos Netos Acumulados 29.421.801.870,93 31.994.169.603,65 2.572.367.732,72 8,74%

Ajustes por revaluacion de bienes 6.161.698,54 (14.383.320,78) (20.545.019,32) -333,43%

Plusvalía o minusvalía en inv. disp. p/venta 6.161.698,54 (14.383.320,78) (20.545.019,32) -333,43%

Pago anticipado de rendimientos (109.093.915,31) (130.849.231,97) (21.755.316,66) 19,94%

Pago anticipado de rendimientos (109.093.915,31) (130.849.231,97) (21.755.316,66) 19,94%

Ajuste de rendimientos (291.545,19) 291.545,19 -100,00%

Ajuste de Rendimientos (291.545,19) 291.545,19 -100,00%

Superavit por revaluación de activos 2.949.884,11 2.949.884,11 - 0,00%

Superávit por revaluación de activos 2.949.884,11 2.949.884,11 - 0,00%

Rendimientos por distribuir al 31 de diciembre 4.737.895.174,06 5.005.791.025,84 267.895.851,78 5,65%

Rendimiento neto 4.628.801.258,75 4.874.941.793,87 246.140.535,12 5,32%

Anexo 24. Gastos Financieros

2013 2014 Diferencia

Absoluta % Variación

Gastos Financieros 3.307.499.968,29 4.334.695.714,56 1.027.195.746,27 31,06%

Sistema Ahorro a la vista Afiliados 824.789.375 1.025.357.275,29 200.567.899,88 24,32%

Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo 1.988.019.129 2.595.834.715,94 607.815.587,06 30,57%

Sistema de Ahorro CApitalizable 61.599.893,60 112.045.055,36 50.445.161,76 81,89%

Sistema de Ahorro Anual 333.488.903 405.688.278,43 72.199.375,71 21,65%

Diferencial por tipo de cambio 58.350.172 86.719.073,65 28.368.902,13 48,62%

Incentivos por sistemas de captación SAV 6.464.015 - (6.464.014,97) -100,00%

INS Valores 3.264.234 27.351.282,67 24.087.048,35 737,91%

Gasto por amortización de prima 31.524.132 40.298.174,21 8.774.041,85 27,83%

Comisiones por líneas de credito obtenidas 115 59,14 (55,37) -48,35%

Gastos por incobrabilidad de cartera de créditos 26.569.510,09 41.401.799,87 14.832.289,78 55,82%


154

Anexo 25. Gastos Operativos


Gastos Operativos 40.313.837,18 20.091.189,49 (20.222.647,69) -50,16%

Comisiones por servicios bursatiles 40.313.730,85 20.090.533,34 (20.223.197,51) -50,16%

Ajustes por Diferencias 106,33 656,15 549,82 517,09%

Anexo 26. Gasto de Personal

2013 2014Variacion


Gastos de Personal 1.119.981.532,95 1.329.471.367,47 209.489.834,52 18,70%

Sueldo de personal permanente 641.352.221,82 765.852.402,62 124.500.180,80 19,41%

Tiempo extraordinario 10.410.289,12 11.069.117,20 658.828,08 6,33%

Viáticos 6.497.981,96 17.801.837,22 11.303.855,26 173,96%

Decimotercer sueldo 56.030.022,40 66.245.872,17 10.215.849,77 18,23%

Vacaciones 26.439.300,90 15.282.897,53 (11.156.403,37) -42,20%

Incentivos MN 1.008.563,60 1.038.599,60 30.036,00 2,98%

Gastos de representacion MN 3.254.179,81 2.725.791,29 (528.388,52) -16,24%

Otras retribuciones 5.164.095,00 4.310.923,00 (853.172,00) -16,52%

Preaviso y cesantía 36.903.458,47 14.240.850,22 (22.662.608,25) -61,41%

Cargas sociales patronales 186.649.386,60 222.631.384,41 35.981.997,81 19,28%

Refrigerios 10.007.361,79 8.166.721,00 (1.840.640,79) -18,39%

Vestimenta 8.134.403,00 16.034.906,57 7.900.503,57 97,12%

Capacitación 25.497.762,75 66.403.093,59 40.905.330,84 160,43%

Seguros para el personal 12.873.333,72 13.137.893,61 264.559,89 2,06%

Aporte Patronal ASEJAP 30.096.606,08 34.102.814,20 4.006.208,12 13,31%

Salario Escolar 59.662.394,51 70.426.263,24 10.763.868,73 18,04%

Ajustes Conciliación Bancaria 171,42 - (171,42) -100,00%

Anexo 27. Gastos por servicios externos

2013 2014 Diferencia Absoluta

% Variación

Gastos por servicios externos 170.780.726,28 131.691.710,07 (39.089.016,21) -22,89%

Servicios de seguridad 8.321.533,79 12.122.345,63 3.800.811,84 45,67%

Auditoría externa 5.237.000,00 7.815.000,00 2.578.000,00 49,23%

Estudio Soci económico 11.287.189,00 7.922.776,00 (3.364.413,00) -29,81%

Otros servicios contratados 145.935.003,49 103.831.588,44 (42.103.415,05) -28,85%


155

Anexo 28. Gastos de Movilidad y Comunicación 2013 2014 Variación

Gastos de Movilidad y Comunicación 13.731.358,13 15.564.505,30 13,35%

Pasajes y fletes 3.377.225,00 5.162.458,25 52,86%

Mantenimiento, reparación y materiales de vehículo 2.204.252,89 1.237.682,39 -43,85%

Teléfonos, télex y fax 8.149.880,24 9.164.364,66 12,45%

Anexo 29. Gastos de Infraestructura

2013 2014 Diferencia

Absoluta % Variación

Gastos de Infraestructura 172.958.094,93 206.744.943,60 33.786.848,67 19,53%

Seguros sobre bienes de uso 9.909.941,68 9.289.920,10 (620.021,58) -6,26%

Póliza de incendio 4.282.041,96 4.282.042,04 0,08 0,00%

Póliza de robo 1.130.993,04 1.225.242,46 94.249,42 8,33%

Póliza de equipo electronico 2.604.608,37 2.641.293,00 36.684,63 1,41%

Póliza Cristales de la JAFAP 201.651,12 219.983,00 18.331,88 9,09%

Póliza Colectiva de vida VIC 545 1.091.540,55 165.809,00 (925.731,55) -84,81%

Póliza de vehículo 599.106,64 755.550,60 156.443,96 26,11%

Mantenimiento y reparaciones de

bienes de uso 44.702.960,14 59.286.804,46 14.583.844,32 32,62%

Edificio e instalaciones 15.155.155 14.831.971,52 (323.183,09) -2,13%

Equipos y Mobiliario 5.679.627 7.561.464,60 1.881.837,95 33,13%

Equipos de Cómputo 23.868.179 36.893.368,34 13.025.189,46 54,57%

Agua y energia eléctrica 22.597.695,89 24.912.471,62 2.314.775,73 10,24%

Agua y energia eléctrica 18.099.807,74 18.836.404,60 736.596,86 4,07%

Archivos Beeche S.A. 4.497.888,15 6.076.067,02 1.578.178,87 35,09%

Depreciación de bienes de uso 95.747.497,22 113.255.747,42 17.508.250,20 18,29%

Edificio e instalaciones 36.867.195,93 43.814.507,85 6.947.311,92 18,84%

Mobiliario 3.082.258,06 3.255.089,47 172.831,41 5,61%

Equipo de oficina 6.714.329,92 6.669.109,75 (45.220,17) -0,67%

Equipos computación 46.083.621,20 46.566.945,04 483.323,84 1,05%

Biblioteca 108.838,46 68.913,20 (39.925,26) -36,68%

Equipo de Seguridad 437.345,09 10.130.718,07 9.693.372,98 2216,41%

Vehículo 2.453.908,56 2.750.464,04 296.555,48 12,09%


156

Anexo 30. Gastos Generales

2013 2014Diferencia Absoluta

% Variación

Gastos Generales 537.708.638,23 537.708.638,23 - 0,00%

Papelería, útiles y otros materiales 25.688.825,64 27.445.650,66 1.756.825,02 6,84%

Suscripciones y afiliaciones 1.234.455,00 1.355.010,00 120.555,00 9,77%

Propaganda y publicidad 109.280.224,77 78.223.710,77 (31.056.514,00) -28,42%

Amortizaciones del software 6.474.019,30 4.862.318,77 (1.611.700,53) -24,89%

Atención Junta Administradora 5.877.032,35 12.532.871,20 6.655.838,85 113,25%

Condominio Cincuentenario 10140000 - (5.877.032,35) -100,00%

Capacitacion de Afiliados 370.370.123,18 121.858.182,97 (248.511.940,21) -67,10%

Gastos generales diversos 8.643.957,99 41.305.620,40 32.661.662,41 377,86%


157

Anexo 31. Balance de Situación Mensual Periodo 2014

Anexos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Activo

Activo corriente

Disponibilidades

Efectivo 8 ¢ 154.715.624 124.517.995 103.134.381 112.152.808 145.672.104 120.206.339 131.404.152 124.168.840 121.757.609 114.922.092 148.939.149 197.206.066

Depositos a la vista en entidades financieras (cuentas

corrientes) 8 742.734.736 164.348.006 (59.059.560) 204.747.642 432.755.776 332.344.349 1.423.312.273 544.098.060 237.929.217 249.193.081 569.085.274 696.691.307

Inversiones en instrumentos financieros

Inversiones disponibles para la venta 6 10.209.613.720 11.370.056.143 10.768.313.798 10.407.884.593 10.269.460.098 9.770.897.719 7.828.922.770 8.577.176.402 9.399.419.348 8.593.135.962 7.974.469.307 6.842.580.638

Contatos INVU maduros (cuotas) 6 73.444.217 73.444.217 96.553.734 96.553.734 96.553.734 96.263.694 131.674.297 131.674.297 150.235.297 152.088.391 111.049.947 100.898.127

Contratos INVU en proceso de Maduración 6 y 10 1.808.086.951 1.864.008.047 1.896.576.124 1.952.253.718 2.007.931.312 2.063.608.906 2.080.954.743 2.136.186.900 2.156.133.777 2.209.029.471 2.263.591.567 2.318.301.091

Titulos dados en Garantia (recompra) 6 y 10 508.531.252 1.277.548.026 1.277.548.026 508.531.252 1.350.338.235 1.350.338.235 508.531.252

Productos por cobrar Inv. Disp para la venta 6 110.029.823 164.059.567 106.217.098 90.736.714 109.511.908 64.019.275 99.736.466 143.718.788 104.968.528 107.520.776 120.345.976 56.167.217

Productos Contratos INVU maduros 6 23.346.205 23.346.205 34.715.800 34.715.800 34.715.800 34.627.337 49.924.997 49.924.997 54.653.519 55.137.938 39.325.299 35.010.775

Productos Contratos INVU en proceso maduración 6 y 10 442.246.187 461.275.728 469.357.878 488.303.051 508.481.676 529.217.077 533.830.662 555.292.085 564.250.276 585.955.398 608.644.829 631.927.037

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente corto plazo 2 7.003.779.096 7.068.722.602,39 6.946.745.850,75 6.983.416.032 7.019.448.048 7.105.107.174 7.204.253.233 7.257.638.936 7.318.512.458 7.451.650.372 7.564.500.531 7.691.565.615

Cartera de crédito vencida corto plazo 2 113.570.384 110.832.686,01 169.920.471,98 130.694.061 140.360.449 136.504.629 118.199.273 126.652.256 115.471.158 111.324.825 122.192.385 125.986.762

Estimacion para incobrables corto plazo (16.948.532) (18.550.996) (18.453.961) (18.324.220) (18.334.628) (18.300.572) (18.060.958) (18.273.303) (18.145.935) (18.257.304) (18.536.461) (18.598.278)

Cuentas y Comisiones por cobrar

Otras cuentas por cobrar 9 2.324.682.359 2.284.556.845 2.362.291.502 2.421.489.790 2.446.190.780 2.410.678.374 2.397.246.236 2.518.085.866 2.528.292.058 2.588.490.200 2.620.079.333 2.622.461.310

Total activos corriente 22.989.300.769 23.690.617.046 22.876.313.117 22.904.623.722 23.192.747.059 23.153.705.554 23.258.946.170 23.423.892.150 23.242.008.562 23.550.529.437 23.474.025.371 21.808.728.918

Activo no corriente

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente largo plazo 2 79.280.444.584 80.454.049.665 81.182.277.477 82.692.984.312 84.232.165.249 86.039.263.062 88.012.776.423 88.917.790.456 90.163.021.402 91.918.855.749 93.498.013.820 95.099.180.940

Cartera de crédito vencida largo plazo 2 1.285.578.883 1.261.463.906 1.985.754.366 1.547.592.448 1.684.301.171 1.653.002.183 1.444.014.511 1.551.694.552 1.422.588.065 1.373.232.778 1.510.310.596 1.557.711.195

Estimacion para incobrables largo plazo (191.851.734) (211.141.794) (215.659.905) (216.983.271) (220.012.374) (221.610.689) (220.646.748) (223.877.459) (223.555.314) (225.210.573) (229.112.582) (229.950.719)

Cobro Judicial 8.855.901 8.855.900,87 8.855.900,87 8.855.900,87 8.855.900,87 8.855.900,87 8.855.900,87 8.855.900,87 10.528.716,88 10.528.716,88 10.528.716,88 10.528.716,88

Bienes de uso

Terreno 12 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305 197.496.305

Edificio e instalaciones 12 617.208.190 638.333.190 650.541.131 651.936.775 665.858.733 702.368.638 704.726.344 721.810.432 734.227.825 734.295.405 734.295.405 750.215.405

Equipo y Mobiliario 12 112.682.413 113.782.413 114.332.158 114.332.158 116.541.800 116.821.800 116.821.800 117.256.710 119.737.821 120.723.181 122.491.381 122.491.381

Equipo de computación 12 211.614.911 224.497.451 224.497.451 225.701.235 227.124.677 230.152.858 230.152.858 230.152.858 232.823.963 238.154.147 239.675.677 239.308.966

Equipo de Seguridad 12 5.424.798 41.895.383 41.895.383 41.895.383 41.895.383 41.895.383 41.895.383 41.895.383 41.895.383 42.726.329 42.726.329 42.725.340

Vehículos 12 12.269.543 12.269.543 12.269.543 12.269.543 12.269.543 12.269.543 12.269.543 12.269.543 22.290.500 22.290.500 22.290.500 22.290.500

Bibliografía y obras de arte 12 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749 1.250.749

Construcciones en proceso 12 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000 1.545.000

Depreciaciòn de bienes de uso 12 (399.884.888) (419.621.617) (428.175.487) (436.512.696) (455.800.538) (442.719.949) (451.444.548) (459.862.131) (459.140.180) (467.803.306) (485.329.443) (495.303.377)

Otros Activos

Otros activos 13 135.458.486 110.260.928 132.286.998 141.779.251 133.464.727 131.253.690 135.973.155 140.186.050 147.752.917 147.723.669 150.861.934 169.443.775

Total activo no corriente 81.276.548.142 82.434.937.023 83.909.167.071 84.984.143.093 86.646.956.326 88.471.844.475 90.235.686.677 91.258.464.350 92.412.463.154 94.115.808.651 95.817.044.387 97.488.934.177

Total activo 104.265.848.911 106.125.554.069 106.785.480.188 107.888.766.815 109.839.703.385 111.625.550.028 113.494.632.847 114.682.356.500 115.654.471.717 117.666.338.088 119.291.069.758 119.297.663.096

Pasivo y patrimonio

Pasivo

Obligaciones con el público

Ahorro a la vista por girar 6.241.790 (245.000) 1.870.857 (90.000) (871.000) (371.000) (654.052) (3.027.000) (1.436.000) 17.103.000 (2.472.175) -

Captaciones de ahorro a la vista 14 10.827.581.346 10.783.804.626 10.653.102.728 10.859.752.209 11.125.948.672 11.113.834.237 11.306.787.346 12.351.990.782 13.037.115.232 14.186.323.504 15.444.440.076 16.394.654.834

Captaciones de ahorro anual 15 2.856.091.953 3.045.201.776 3.203.090.281 3.347.576.830 3.606.862.282 3.732.422.481 3.881.326.448 3.970.892.959 4.173.915.933 4.307.551.397 4.479.588.612 3.614.180.204

Captaciones de ahorro extraordinario 16 21.054.588.309 21.748.185.311 22.408.622.658 23.011.473.533 23.783.179.621 24.406.717.917 24.771.396.252 24.171.372.366 23.629.304.489 22.896.186.224 22.250.704.349 23.213.239.484

Captaciones de ahorro capitalizable 17 794.506.853 825.647.798 847.269.848 879.553.751 905.338.465 932.166.945 956.623.201 991.405.426 1.037.388.320 1.056.293.699 1.082.514.825 1.198.399.223

Intereses acumulados por pagar SAEP 481.938.074 489.908.153 500.099.180 496.116.178 496.046.189 498.967.467 506.685.411 526.701.695 532.465.387 548.442.192 540.877.093 544.823.710

Obligaciones por pacto de recompra 200.000.000 500.000.000 500.000.000 400.000.000 974.902.294 1.357.462.071 399.670.406

Gastos acumulados por pagar 1.104.390 5.192.359 5.192.359 3.939.403 12.294.133 14.521.437 2.041.923

Cuentas por pagar y provisiones

Provisiones 23 150.749.047 171.005.246 186.585.291 200.067.005 211.429.347 227.167.287 236.868.750 257.447.149 247.270.310 221.331.227 235.590.947 169.715.332

Otras cuentas por pagar 23 429.777.349 475.688.966 591.430.869 576.664.940 452.975.490 574.103.570 492.616.082 433.758.146 375.462.006 448.545.430 740.112.169 470.804.005

Total pasivo 36.601.474.720 37.539.196.877 38.392.071.712 39.371.114.446 40.580.909.066 41.686.113.294 42.656.841.796 43.205.733.883 43.435.425.079 44.668.973.101 46.143.339.402 46.007.529.120

Patrimonio

Fondo de ahorro

Fondo de ahorro 62.394.607.115 67.436.196.245 66.744.605.939 66.344.072.625 66.603.514.478 66.801.112.088 67.178.837.350 67.273.621.033 67.463.623.634 67.720.063.604 67.974.305.964 68.426.625.619

Ajustes al patrimonio

Superávit por revaluacion de bienes realizables 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884 2.949.884

Minusvalía en valoración de inversiones 5.223.840 (13.057.342) (16.763.001) (17.405.083) (20.727.462) (12.423.878) (12.284.437) (16.013.598) (11.436.342) (13.777.132) (14.815.899) (14.383.321)

Rendimiento después de cierre 4.737.895.174 109.385.448

Rendimiento del Periodo 633.083.639 1.165.285.086 1.682.855.945 2.224.921.616 2.715.968.601 3.201.771.888 3.726.023.161 4.292.290.453 4.859.093.221 5.399.512.827 5.314.924.488 5.005.791.026

Pago anticipado de rendimientos (109.093.915) (114.110.584) (19.948.745) (36.886.673) (42.911.182) (53.973.248) (57.734.908) (76.225.154) (95.183.760) (111.384.197) (129.634.081) (130.849.232)

Ajuste de rendimientos (291.545) (291.545) (291.545)

Total patrimonio 24 67.664.374.191 68.586.357.192 68.393.408.476 68.517.652.369 69.258.794.319 69.939.436.735 70.837.791.051 71.476.622.617 72.219.046.638 72.997.364.986 73.147.730.357 73.290.133.976

Total pasivo y patrimonio 104.265.848.911 106.125.554.069 106.785.480.189 107.888.766.815 109.839.703.385 111.625.550.028 113.494.632.847 114.682.356.500 115.654.471.717 117.666.338.088 119.291.069.758 119.297.663.096

Cuentas de orden ¢ 87.533.551.851 88.809.072.081 90.161.569.686 91.247.076.879 93.012.543.155 94.813.045.737 191.184.307.590 97.756.677.086 98.942.218.556 100.796.147.490 102.586.665.100 104.393.983.099

Las Anexos adjuntos son parte integrante de los estados financieros


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Anexo 32. Estado de Resultados Mensual Período 2014

Anexos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Acumulado

Ingresos financieros

Por disponibilidades ¢ 1.927.513 1.335.030 5.620.854 584.489 3.473.581 1.169.905 1.238.459 1.493.425 1.048.746 977.156 962.509 706.950 20.538.618 Por inversiones en valores 109.724.985 202.257.413 70.064.267 82.590.820 83.300.726 75.682.515 70.924.002 75.561.504 73.713.622 73.842.081 73.991.232 76.503.916 1.068.157.081 Por créditos vigentes cuadro 19 944.540.783 840.702.620 937.233.805 964.329.642 946.898.416 963.970.123 1.009.403.011 1.005.425.543 1.007.868.024 1.038.271.170 448.213.484 205.871.197 10.312.727.817

Otros ingresos financieros 17.498 487.855 25.893.419 17.498 1.513.693 43.229 - 27.973.192 Total ingresos financieros 1.056.193.282 1.044.295.063 1.012.918.925 1.047.504.950 1.033.672.723 1.040.840.041 1.082.053.326 1.108.373.891 1.082.647.890 1.114.604.101 523.210.454 283.082.063 11.429.396.709

Gastos financieros

Por obligaciones con el público 287.396.911 308.805.834 309.947.984 336.834.440 347.889.858 381.884.340 380.356.121 362.454.652 357.124.667 391.196.047 356.862.332 404.891.213 4.225.644.399 Por obligaciones con entidades 4.688.002 5.494.024 3.487.061 4.310.678 1.786.011 5.324.854 9.122.252 3.125.420 8.370.630 11.636.595 5.523.084 4.780.846 67.649.457 Otros gastos financieros 25 21 19 4.185.052 85.066 2.056.596 1.039.446 7.366.201 Total gastos financieros 292.084.935 314.299.877 317.620.096 341.145.117 349.675.869 387.209.193 389.563.440 365.580.072 365.495.297 404.889.238 363.424.862 409.672.059 4.300.660.056

Rendimientos financieros brutos 764.108.347 729.995.186 695.298.829 706.359.833 683.996.854 653.630.848 692.489.886 742.793.820 717.152.593 709.714.863 159.785.592 (126.589.997) 7.128.736.652

Ingresos de estimaciones en cartera crediticia 25.718.417 - - 1.203.555 449.513 27.371.485 Disminucion de Incobrabilidad de créditos - (20.892.525) (4.421.075) (1.193.626) (3.039.512) (1.564.259) (3.443.056) (1.766.628) (4.181.166) (899.955) (41.401.800)Rendimientos financieros 789.826.764 709.102.661 690.877.754 705.166.207 680.957.342 652.066.589 693.693.441 739.350.763 717.602.106 707.948.235 155.604.426 (127.489.952) 7.114.706.338

Otros Ingresos de operación

Comisiones por servicios 226.941 2.610.940 2.435.104 833.073 298.423 318.328 718.923 3.232.308 282.341 2.005.160 1.328.297 4.034.866 18.324.703 Otros ingresos operativos 14.516 988 15.084.630 (7.142.522) (6.231.192) (122.522) 15.111 4.189.574 1.089 34 165.115 5.974.822 Total de ingresos de operación 241.458 2.610.940 2.436.092 15.917.703 (6.844.099) (5.912.864) 596.401 3.247.419 4.471.915 2.006.249 1.328.331 4.199.981 24.299.525

Otros gastos de operación

Gastos operativos (comisiones por servicios) 26 2.064.702 1.014.214 1.402.100 558.370 2.019.639 2.874.369 701.345 5.590.903 (657.176) 2.519.906 1.204.153 798.664 20.091.189 Total de gastos de operación 2.064.702 1.014.214 1.402.100 558.370 2.019.639 2.874.369 701.345 5.590.903 (657.176) 2.519.906 1.204.153 798.664 20.091.189

Rendimientos operativos brutos (1.823.244) 1.596.726 1.033.991 15.359.333 (8.863.737) (8.787.234) (104.944) (2.343.484) 5.129.091 (513.658) 124.178 3.401.317 4.208.335

Gastos Administrativos

Gastos de personal 27 126.289.019 114.247.832 120.174.930 103.659.229 103.979.524 114.950.310 113.304.895 120.544.718 82.623.202 115.351.927 113.434.291 100.911.491 1.329.471.367 Gastos por servicios externos 28 4.702.700 12.810.387 7.845.795 9.397.681 12.894.309 14.165.022 10.208.730 7.755.844 12.410.910 8.479.033 11.565.759 19.455.540 131.691.710 Gastos de movilidad y comunicación 29 915.551 1.454.416 1.464.570 1.991.779 1.767.429 699.939 1.231.001 1.262.855 1.649.744 1.037.416 1.120.121 969.685 15.564.505 Gastos de Infraestructura 30 16.198.617 28.080.046 16.780.899 16.603.202 26.667.661 (4.193.425) 18.963.611 15.728.829 18.014.664 16.089.001 24.358.792 13.453.046 206.744.944 Gastos Generales 31 6.813.994 18.461.394 14.306.840 35.280.923 24.768.451 23.320.635 18.091.488 19.412.034 25.684.542 17.998.200 61.005.379 22.564.485 287.708.365 Gastos Impuesto municipales y bienes inmuebles 31 1.082.306 153.098 (1.235.404) -

Gastos de responsabilidad social - 3.443.969 12.685.548 11.527.056 10.816.148 9.768.888 7.537.500 6.035.707 13.488.771 10.115.992 28.832.600 27.690.579 141.942.756 Gastos extraordinarios 2.056.596 (2.056.596) - Total de Gastos Administrativos 154.919.881 178.498.044 174.340.886 178.459.870 181.046.620 157.475.964 169.337.224 170.739.988 155.928.429 167.014.972 240.316.942 185.044.827 2.113.123.648

Rendimientos operativos antes de pago anticipado de

rendimientos 633.083.639 532.201.343 517.570.860 542.065.671 491.046.985 485.803.391 524.251.273 566.267.291 566.802.769 540.419.605 (84.588.338) (309.133.462) 5.005.791.026

Gastos de periodos anteriores - 104 - (104) -

Rendimiento Operacional neto 633.083.639 532.201.447 517.570.860 542.065.671 491.046.985 485.803.287 524.251.273 566.267.291 566.802.769 540.419.605 (84.588.338) (309.133.462) 5.005.791.026

Pago anticipado de rendimientos (109.093.915) (5.016.669) 94.161.839 (16.937.927) (6.024.509) (11.062.067) (3.761.660) (18.490.246) (18.958.605) (16.200.437) (18.249.885) (1.215.151) (130.849.232)

Rendimiento Final neto ¢ 523.989.723 527.184.778 611.732.698 525.127.743 485.022.477 474.741.221 520.489.613 547.777.045 547.844.164 524.219.168 (102.838.223) (310.348.613) 4.874.941.794

Las Anexos adjuntos son parte integrante de los estados

financieros

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