Informe de Labores 2011 · 2012. 5. 16. · Informe de Labores 2011 7 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES...

Informe de Labores 2011

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Contenido

PRESENTACIÓN ..................................................................................................................................... 5

Mensaje Junta Directiva 2011 .............................................................................................................. 6

ASPECTOS GENERALES ..................................................................................................................... 13

1. Cartera Crediticia .............................................................................................................................. 15 1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito ................................................... 15 1-2 Ejecución real por programa ...................................................................................................... 16 1-3 Cobertura de población .............................................................................................................. 18

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado.............................................................................. 19 1-3-2 Perfil de las personas afiliadas ................................................................................................ 21 1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios ...................................... 24

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos ............................................................. 26 1-5 Rendimientos de la cartera de crédito ........................................................................................ 33

2. Inversiones Transitorias en títulos valores ................................................................................. 34 2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores ................................................................ 34 2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación ...................................................... 34 2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores ................................................................... 36

3. Situación financiera ......................................................................................................................... 37 3-1 Balance de Situación ................................................................................................................. 37 3-2 Estado de Resultados ................................................................................................................. 45 3-3 Estado de Variación en el Patrimonio ...................................................................................... 49 3-4 Estado de Flujo de Efectivo ........................................................................................................ 50 3-5 Margen de intermediación ......................................................................................................... 52 3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación ................................................................................... 53

4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas ................................................................................... 55

B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2011 .................................... 61

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO) ........................................................... 61

2- Seguimiento de Proyectos .............................................................................................................. 62

3- Seguimiento de Acuerdos .................................................................................................................. 76

C- ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA .......................................................................................... 77

1. Esquema con concepto salarial, método de cálculo y sesión aprobado por Junta Directiva. ................................................................................................................................................................. 77

2. Definición de Clases y Salario ....................................................................................................... 78

3- Actualización de Normativas 2011................................................................................................ 79

D- Auditoría Externa y Seguimiento de Recomendaciones ............................................................. 90

E- Auditoría Interna y Seguimiento de Recomendaciones............................................................. 114

F-Plan Anual Operativo 2012 ............................................................................................................ 115

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS ............................................ 146

1- Análisis Principales Razones Financieras ................................................................................. 146

2- Tasas de interés del mercado ....................................................................................................... 164


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Índice de Gráficos Página

Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones ____________________________ 17 Gráfico 2. Operaciones de crédito __________________________________________________________ 17 Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones _________________________ 24 Gráfico 4. Cantidad de préstamos morosos de 1 a más de 180 días _________________________________ 28 Gráfico 5. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días __________________________ 29 Gráfico 6. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia _________________________ 30 Gráfico 7. Total inversiones títulos valores clasificados por plazo__________________________________ 35 Gráfico 8. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual __________________________ 36 Gráfico 9. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia______________________________ 39 Gráfico 10. Sistema de ahorro a la vista, saldo en las cuentas abiertas______________________________ 41 Gráfico 11. Sistema de ahorro a la vista, neto de depósitos y retiros ________________________________ 41 Gráfico 12. Sistema de ahorro anual, saldo activo ______________________________________________ 42 Gráfico 13. Sistema de ahorro extraordinario a plazo, saldo suscrito _______________________________ 42 Gráfico 14. Sistema de ahorro capitalizable, saldo en las cuentas abiertas ___________________________ 43 Gráfico 15. Patrimonio total - deflatado _____________________________________________________ 43 Gráfico 16. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas ______________________________________ 44 Gráfico 17. Ingresos totales - deflatado ______________________________________________________ 45 Gráfico 18. Rentabilidad – inflación anualizada _______________________________________________ 47 Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema de ahorro a la vista ________________________________ 55 Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Anual __________________________________ 56 Gráfico 21. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo _____________________ 57 Gráfico 22. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Capitalizable_____________________________ 58 Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario ___________________________ 59 Gráfico 24. Activo productivo / Activo total _________________________________________________ 147 Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días _______________________________________________ 148 Gráfico 26. Inversiones en títulos valores ___________________________________________________ 149 Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días _____________________________________________________ 150 Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito_______________________________________________ 151 Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total __________________________________________________ 152 Gráfico 30. Solidez _____________________________________________________________________ 153 Gráfico 31. Solvencia ___________________________________________________________________ 153 Gráfico 32. Activo productivo / Pasivo con costo _____________________________________________ 154 Gráfico 33. Pasivo con costo / Pasivo total __________________________________________________ 155 Gráfico 34. Apalancamiento _____________________________________________________________ 156 Gráfico 35. Grado de Obligación __________________________________________________________ 156 Gráfico 36. Grado de Independencia _______________________________________________________ 157 Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos _____________________________ 158 Gráfico 38. Eficiencia de operación ________________________________________________________ 159 Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios ___________________________________________________ 160 Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito ________________________________________________ 161 Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario ________________________________________ 162


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Índice de Cuadros Página

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas) ____________________________________________ 15 Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito ____________________________________________________ 16 Cuadro 3. Operaciones de Crédito otorgadas _________________________________________________ 18 Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados, número de operaciones y crédito promedio __ 19 Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria _______________________________ 20 Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR______________________________ 20 Cuadro 7. Operación de la Junta en la Ciudad Universitaria y las sedes de la UCR ___________________ 21 Cuadro 8. Promedio de crédito por afiliado con crédito. _________________________________________ 23 Cuadro 9. Detalle de Atención y visitas realizadas a Sedes ______________________________________ 25 Cuadro 10. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación __________________ 27 Cuadro 11. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso a diciembre 2007-2011 _ 27 Cuadro 12. Cambios en la Composición de la Morosidad ________________________________________ 27 Cuadro 13. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso ______________ 29 Cuadro 14. Valoración de la estimación para incobrables ________________________________________ 32 Cuadro 15. Ingresos financieros de la cartera crediticia _________________________________________ 33 Cuadro 16. Inversiones en títulos valores clasificadas por plazos de vencimiento _____________________ 35 Cuadro 17. Balance de Situación Comparativo ________________________________________________ 38 Cuadro 18. Porcentaje de rentabilidad acumulada _____________________________________________ 47 Cuadro 19. Estado de Resultados mensual -acumulado _________________________________________ 48 Cuadro 20. Estado de Variación en el Patrimonio______________________________________________ 49 Cuadro 21. Estado de Flujo de Efectivo ______________________________________________________ 51 Cuadro 22. Margen de intermediación, activa y pasiva _________________________________________ 52 Cuadro 23. Ejecución del presupuesto de operación ____________________________________________ 54 Cuadro 24. Tabla de posiciones de tasas más bajas ____________________________________________ 164 Cuadro 25. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de crédito a diciembre 2011 ____ 165


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PRESENTACIÓN

El Informe de Labores de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y

Préstamo de la Universidad de Costa Rica para el año 2011, es elaborado con el

propósito de establecer cifras significativas para determinar variaciones y

tendencias, que permitan realizar inferencias sobre la situación presente y futura.

Se elaboró atendiendo lo indicado por el Consejo Universitario, en el artículo 8 de

la sesión 5448, del 27 de mayo de 2010 que dice: Establecer el 31 de marzo como fecha

límite para la presentación de los subsiguientes informes de labores (…), y las

recomendaciones por parte de la Oficina de la Contraloría Universitaria, en los

oficios OCU 334-2002, 038-2003, 117-2003, R-160-2006, R-110-2007 y R-3730-2008,

que se puntualizan en el mismo acuerdo del Consejo Universitario.


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Mensaje Junta Directiva 2011

Durante los últimos tres años se han presentado situaciones complejas y de gran incertidumbre en el entorno nacional e internacional, que han afectado con alto impacto la situación socioeconómica de un sector importante de funcionarios universitarios y por consiguiente la gestión de la Junta, la Junta Directiva y el Equipo Gerencial le dieron un seguimiento especial a todas las variables del entorno, con la finalidad de enfrentar éstas situaciones con el menor riesgo posible y en aras de dar los mejores servicios a las personas afiliadas, lo cual ha requerido la toma de importantes decisiones para responder oportuna y adecuadamente a las diversas necesidades de las personas afiliadas y así conservar la tendencia de desarrollo y crecimiento que se ha mantenido constante durante la trayectoria de la Institución. La actividad de la Junta para el año 2011, estaban fundamentada en un Plan Anual Operativo que se basó en la atención de los objetivos estratégicos, con el propósito de cubrir las necesidades de la Comunidad Universitaria y procurar la recuperación financiera de aquellas personas afiliadas que tienen préstamos y una situación crítica de liquidez. Durante toda la gestión, de este periodo, se mantuvo vigente una relación directa con las autoridades Universitarias para comunicar los avances que en distintas materias logró la Junta, como parte del reforzamiento de los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas. A pesar del clima de incertidumbre que imperó en este periodo, la Junta logró avanzar en su consolidación de las bases para el próximo decenio y asegurar así los pilares fundamentales para su gestión, en línea con el mandato estipulado en su misión. En las siguientes páginas se presenta un resumen de los principales logros alcanzados en el año 2011 y los 10 principales retos para el periodo 2012, año en el que se celebra el 70 aniversario de la Institución. Este resumen ejecutivo evidencia los buenos resultados que sigue generando la Junta, así como el crecimiento e innovación en todas sus áreas de gestión.


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RESUMEN DE LOS PRINCIPALES LOGROS

Se presentan seguidamente los principales logros obtenidos por la JAFAP durante el periodo 2011:

1. Crecimiento significativo de la Junta: en términos generales se generó un

crecimiento importante a nivel de activos, patrimonio, ingresos, excedentes, captaciones y colocaciones, así como en el número de operaciones en las diversas áreas de gestión. Algunas de las cifras que respaldan este crecimiento son las siguientes:

En millones de colones

Concepto 2011 2010 Variación

Colones Porcentual Activos 68,057 53,821 14,235 26% Pasivos 16,453 9,429 7,024 74% Patrimonio 51,604 44,392 7,211 16% Ingresos 7,386 6,979 407 6% Gastos 2,773 2,135 638 30% Rendimientos 4,613 4,844 (231) (5%) Créditos 57.039 46.184 10.855 23% Ahorros 15,593 8,754 6,839 78%

Operaciones de crédito otorgadas.

Créditos 2011 2010 Unidades Porcentual

Corrientes 7,454 7,232 222 3% Especiales 3,285 2,781 504 18% Vivienda 434 375 59 16%

2. Descuentos y devoluciones de intereses a las personas afiliadas: Dados los

buenos rendimientos que obtuvo la Junta y las condiciones de inflación y tasas de interés sobre los préstamos, que se presentaron en el mercado, se le devolvió a todas las personas afiliadas que tenían operaciones de crédito un total de ¢1.329 millones, monto que solventó situaciones difíciles de liquidez que enfrentaron muchos de nuestros afiliados.

3. Regionalización de la Junta: En el 2011 la Junta continuó con la

desconcentración de su gestión y llevando sus servicios a cuatro sedes


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regionales: Turrialba, San Ramón, Liberia y Puntarenas; se contabilizaron en esas sedes depósitos por ¢78 millones, inversiones a plazo por ¢112 millones y 763 operaciones de crédito aprobadas por ¢2.207 millones.

4. Oferta crediticia sin limitaciones presupuestarias: dado el importante

crecimiento de la Junta se contó con un presupuesto en todas las líneas de crédito que permitió atender el 100% de la demanda, con lo cual muchas personas afiliadas lograron cristalizar sus sueños de su primera vivienda y otros de su segunda vivienda, adquisición de un segundo vehículo e importantes inversiones en menaje de casa y tecnología.

5. Tarjeta de Débito JAFAP/BANCREDITO: también como un hecho histórico se crea la primera tarjeta de débito de la Junta, por medio de un convenio con el Banco Crédito Agrícola de Cartago, que luego del trámite correspondiente ante la Junta le permite a las personas afiliadas disponer de sus fondos de ahorros o de créditos utilizando los cajeros automáticos de los tres bancos comerciales del Estado y además realizar sus compras en establecimientos comerciales, sin necesidad de portar el efectivo o hacer uso de otras tarjetas de crédito. Al cierre del periodo 292 afiliados contaban con su tarjeta.

6. Redefinición de la garantía fiduciaria del Préstamo Corriente: se eliminó el

requisito de fiador en las operaciones de crédito respaldadas por los aportes para las personas afiliadas cuyo monto principal formalizado sea inferior o igual a ¢7 millones, siempre que la capacidad de pago lo permita.

7. Formalización de convenios con 34 establecimientos comerciales: se constituyeron varias alianzas con entes comerciales en las áreas de salud, transporte, recreación y alimentación, entre otras, que permitieron ofrecer a las personas afiliadas descuentos importantes en bienes y servicios de primera necesidad.

8. Área de Responsabilidad Social: por primera vez en la historia de operación de la Junta se inicia formalmente la gestión en esta área, con objetivos y estrategias de fortalecimiento a varios de los programas existentes en la UCR, que promueven el mejoramiento de la calidad de vida de los funcionarios y funcionarias universitarios. Los primeros esfuerzos e inversiones se llevaron a cabo con el apoyo y la asesoría de la Oficina de Bienestar y Salud.


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9. Vivienda Solidaria: con el propósito de identificar y resolver los problemas de las personas afiliadas que viven en zonas de alto riesgo social o riesgo natural, así como aquellas con una situación socioeconómica frágil, se fortaleció el programa de vivienda solidaria, lo que permitió el otorgamiento de 50 créditos, que contribuyeron al mejoramiento de la calidad de vida de 50 familias.

10. Aumento en los montos máximos de créditos para vivienda: el monto máximo para vivienda se aumentó hasta ¢150 millones, lo que permitió darle la solución completa a muchos afiliados y afiliadas, en línea con la realidad del mercado de bienes raíces en Costa Rica. Este aumento contribuyó en el otorgamiento de los 434 créditos que se registraron en esta línea para el 2011.

11. Conclusión del Proyecto Urbanístico El Cedral: en el 2011 se culminó el proyecto habitacional el Cedral, con la adjudicación de 19 lotes para personas afiliadas que no tenían vivienda y que contaban con un grupo familiar establecido.

12. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica: como parte del mejoramiento continuo en el tema de tecnología, se implementaron cambios importantes en esta área que generaron importantes mejoras para apoyar el proceso de divulgación y comunicación con las personas afiliadas y avanzar significativamente en el proceso de autogestión por medio de la web.

13. Programa de capacitación de las personas afiliadas: se continuó y se fortaleció este programa de capacitación y asesoría, en temas como: Información, gestión y resultados de la Junta, Manejo del presupuesto familiar, Manejo de inversiones personales, Uso de los servicios ofrecidos a través de la Web.

14. Rendición de cuentas de la Junta: después de la participación de los afiliados y afiliadas en las actividades de presentación del informe de gestión anual, a las cuales asistían en promedio 20 personas en la Sede Rodrigo Facio, se logró en el 2011 la presencia de 350 afiliados, así mismo en las sedes regionales se incrementó significativamente el número de asistentes.

15. Fortalecimiento en el área de Gestión del Talento Humano de la Junta: se implementó un nuevo sistema de evaluación del desempeño para todos los funcionarios y funcionarias de la Junta para avanzar en las áreas de reclutamiento y selección de personal y en la de capacitación, con el objetivo de lograr una gestión por competencias a mediano plazo, que permita una mayor motivación y desarrollo humano de todos los colaboradores.


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PRINCIPALES RETOS PARA EL PERIODO 2012

El Plan Estratégico de la JAFAP para el periodo 2012, con visión al 2015, está fundamentado en 10 objetivos estratégicos que nos plantea muchos y grandes retos, los principales y de mayor trascendencia son los siguientes:

1. Lograr un excedente neto de operación de ¢4.334 millones, que permita generarle a los afiliados un rendimiento de al menos un 8 %.

2. Una mayor diversificación de servicios para optimizarles el uso de los

recursos a todas las personas afiliadas.

3. Crear líneas de crédito que promuevan el desarrollo personal, familiar y laboral de las personas afiliadas y con ello su mejoramiento en la calidad de vida.

4. Incrementar significativamente el número de convenios con

establecimientos comerciales con el fin de promover un mayor ahorro y la salud preventiva en la comunidad universitaria.

5. Consolidar la regionalización de la Junta, de manera que su gestión quede

desconcentrada en todas las Sedes y Recintos universitarios de todo el país.

6. Continuar fortaleciendo el programa de Vivienda Solidaria.

7. Fortalecer la gestión en el área de Responsabilidad Social.

8. Desarrollar proyectos habitacionales en lugares cercanos a las distintas Sedes de la UCR, que permitan ofrecer mejores opciones de vivienda para las personas afiliadas de distintas zonas del país.

9. Lograr una mejora significativa en la atención de las personas afiliadas, por

medio de la oficina virtual, el “call center” y en las propias instalaciones de la Junta.

10. Fortalecer la estructura administrativa de la Junta y llegar a la etapa de

mejora continua con los distintos proyectos y procesos que se han iniciado en las áreas de Talento Humano y Gestión de la Calidad.


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Junta Directiva

De izquierda a derecha, MBA. Pedro Navarro Torres, Licda. Catherine Prado Goyenaga, M.B.U. Isabel Arroyo Venegas, Dra. Yamileth González García, M.B.A. Nadia Ugalde Binda, M.B.A. Carlos Carranza Villalobos.


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Administración

(De izquierda a derecha) Crédito y Cobro

Lic. Gonzalo Valverde Calvo, MBA Tesorería y Administración

Licda. Ivannia Víquez Barrantes, MBA

Gerente General

Lic. Mario Arroyo Jiménez, MBA Contabilidad

Licda. Adriana Zúñiga Calvo Informática

Lic. José Aguilar Jara, MBA


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ASPECTOS GENERALES

La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica (en adelante Junta) fue creada por el Consejo Universitario en noviembre de 1942, según el artículo 15 de la Ley 362 de 1940 (Ley Orgánica de la Universidad de Costa Rica), reformado en el artículo 235 del Estatuto Orgánico de la

Universidad de Costa Rica (en marzo de 1974), el cual dice textualmente: “La Universidad de Costa Rica mantiene como régimen de ayuda complementaria, un sistema de Ahorro y Préstamo al cuidado de una Junta nombrada por el Consejo Universitario conforme a la Ley Nº 4273.” Se le otorgó personería jurídica a la Junta por Ley 2076 de 15 de noviembre de 1956, reformada por Ley 4273 de 6 de diciembre de 1968. La Junta es la entidad encargada de administrar los fondos recibidos de las personas afiliadas, así como lo correspondiente al aporte de la Universidad de Costa Rica como patrono. Corresponde a la Rectora de la Universidad presidir la Junta Directiva y al Consejo Universitario nombrar o remover a sus miembros.

MISIÓN

“Contribuir a mejorar el bienestar y la calidad de vida de todas las personas afiliadas; promoviendo el ahorro, el crédito solidario y otros servicios, para fortalecer el desarrollo

humano integral.” 1

VISIÓN

“Ser el principal proveedor de servicios financieros y de apoyo social, para impulsar el desarrollo de la calidad de vida de las personas afiliadas.”1

1 Ref. Actas 1581 del 29 de noviembre 2010.


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A-RESULTADOS DEL PERIODO

1. Cartera Crediticia En esta sección se presentan los aspectos relevantes sobre la cartera crediticia, clasificada en temas como: presupuesto, ejecución real y antigüedad de saldos.

1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito

La Junta está orientada, en cuanto a la cartera de crédito, por cuatro grandes objetivos, a saber:

“(…) facilitar el crédito solidario y personal entre sus afiliados.

Procurar a éstos facilidades de crédito, además de ofrecerles orientación sobre el mejor uso de esos créditos.

Realizar la gestión financiera tendiente a solucionar los problemas habitacionales de sus afiliados.

Promover, definir y otorgar financiamiento para otros programas que beneficien a sus afiliados, previa autorización del Consejo Universitario.”2

El presupuesto para la colocación de créditos del 2011, fue de ¢20.345 millones, del cual se ejecutó a diciembre un total de ¢17.952 millones, lo que representa una ejecución del 88% para este periodo (Para mayor detalle, véase anexo 1).

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas)

Año 2011

a Para mayor detalle, véase anexo 3 b Para mayor detalle, véase anexo 1

2 Artículo 3 del Reglamento de la Junta.

Concepto Créditos

formalizados Monto

Monto principal formalizado con refundiciones 11.173a ¢36.772.767.865 a

Monto girado en efectivo ¢17.952.014.766b


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Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito

a diciembre 2011

Concepto Créditos Activos Monto

Saldo de la cartera 18.805 ¢57.260.118.436

(Menos) Estimación para incobrables 1 (220.733.739)

Valor neto de la Cartera de Crédito 18.805 ¢57.039.384.697 1 Para mayor detalle, véase cuadro 13 a Para mayor detalle, véase anexo 5

1-2 Ejecución real por programa

Seguidamente, se presenta la distribución de los créditos, agrupados en cuatro grandes líneas: 1. Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños: incluye todas las operaciones que

se calculan tomando como referencia los aportes y rendimientos acumulados. 2. Especiales, dentro de los cuales se encuentran los siguientes rubros:

- Especial Ordinario / Extraordinario - Educación - Tecnológico - Compra de vehículo - Posgrado - Situaciones especiales - Salud y recreación - Menaje - Emprendedores - Pólizas - Refinanciamiento de deuda - Trámites Legales y Judiciales

-

3. Vivienda: incluye los préstamos hipotecarios, para compra de lote o vivienda, construcción, cancelación de hipotecas, mejoras y ampliación.

4. Sobre el Sistema de Ahorro a la Vista: son todos los préstamos otorgados,

tomando como referencia de cálculo los saldos en el Ahorro a la Vista, de acuerdo con el reglamento vigente.

En los siguientes gráficos se presentan las operaciones y el monto total de créditos otorgados en los últimos cinco años.


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El valor principal de los créditos otorgados a diciembre 2011 aumentó en ¢5.543 millones respecto al 2010, para un incremento de 17,74%. Por otra parte, se observa

que el número de operaciones otorgadas aumentó en 785 créditos, comparado con el 2010 (Para mayor detalle, véase anexo 3).

Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones

a diciembre 2007-2011

Gráfico 2. Operaciones de crédito otorgadas

a diciembre 2007-2011

16,516

24,536 23,561

31,230

36,773

0

10,000

20,000

30,000

40,000

2007 2008 2009 2010 2011

C

o

l

o

n

e

s

Años

7,656

9,766 9,263

10,388 11,173

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2007 2008 2009 2010 2011

O

p

e

r

a

c

i

o

n

e

s

Años


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1-3 Cobertura de población

El monto promedio otorgado a diciembre del 2010 fue de ¢3 millones; para el 2011, muestra un aumento, pasando a ¢3.3 millones; se atendieron 11.173 operaciones, con un promedio de 228 créditos por semana.

Cuadro 3. Operaciones de Crédito otorgadas

a diciembre 2007 – 2011

Línea de crédito 2007 2008 2009 2010 2011Variación %

2010-2011

No fiduciario, Corriente y Gastos

Navideños5,734 6,907 6,891 7,232 7,454 3.07%

Especiales 1,638 2,486 2,200 2,780 3,283 18.09%

Ahorro a la vista 10 16 42 1 2 100%

Hipotecario para vivienda Ord. 152 215 85 243 333 37.04%

Hipotecario para vivienda Extr. 122 124 32 94 51 -45.74%

Hipotecario vivienda solidaria - 18 13 38 50 31.58%Total Vivienda Hipotecaria 274 357 130 375 434 15.73%

Total 7,656 9,766 9,263 10,388 11,173 7.56%

N.º de operaciones tramitadas yotorgadas por semana 160 195 189 216 228 5.56%

En el cuadro anterior, se observa un aumento en el total de los préstamos colocados; este se ve reflejado en un porcentaje más alto en la familia de préstamos especiales. Se puede notar un crecimiento en la colocación de los créditos sobre aportes y la familia de los hipotecarios. Como estrategia para incentivar la colocación de la cartera de crédito, se han publicitado las distintas líneas de préstamos, principalmente aquellos orientados a un fin específico, tales como: salud, recreación, vehículo, educación y vivienda. Además, se aprobó, a partir de abril 2011, un descuento en las tasas de interés, y para el segundo semestre un descuento adicional del 3%, con el propósito de beneficiar aún más a las personas afiliadas al momento de invertir estos recursos. También se incentivó la colocación de créditos de vivienda, al incrementar los montos máximos por prestar en vivienda, y los descuentos en las tasas de interés.


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En el cuadro 4, se muestra el monto máximo otorgado en las diferentes familias de préstamos, así como el crédito promedio colocado.

Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados, número de operaciones y crédito promedio

Año 2011

Línea de crédito Colocación Operaciones Crédito promedio

Monto

máximo

otorgado dic-

2011

No fiduciario, Corriente y

Gastos Navideños20,903,083,019 7,454 2,804,277 56,200,000

Especiales 8,325,175,009 3,283 2,535,844 23,650,000

Ahorro a la vista 702,894 2 351,447 671,894 Vivienda Hipotecaria 7,543,806,943 434 17,382,044 83,000,000

Total 36,772,767,865 11,173 3,291,217

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado

Como parte de los parámetros financieros, la Junta elabora una tabla con la tasa promedio interbancaria, a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras. Esta información se utiliza para evaluar la gestión de los servicios de crédito a las personas afiliadas. Se observa, en el cuadro 5, que en la mayoría de las líneas de crédito que ofrece la Junta, las personas afiliadas pueden obtener un ahorro en las tasas de interés, de hasta 12,06 puntos porcentuales respecto al mercado. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas3 cobradas por otras entidades financieras.

3 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos.


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Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria a diciembre 2011

Línea de PréstamoTasa promedio

InterbancariaJunta

Junta (Desc.

Aprobados

Sesión 1592)

Diferencia tasa

promedio Junta

& Interbancaria

Tasa mínima

Interbancaria

Educación 16.37% 13.00% 9.00% -7.37 8.00%

Hipotecario Ordinario 13.43% 12.00% 8.75% -4.68 9.50%

Vivienda Solidaria 14.81% 8.00% 5.00% -9.81 9.25%

Hip-Extraordinario 12.27% 15.00% 10.00% -2.27 11.00%

Corriente 23.22% 18.00% 18.00% -5.22 15.00%

Recreación y Salud 17.06% 8.00% 5.00% -12.06 10.00%

Refinanciamiento Hipotecario 16.55% 19.00% 19.00% 2.45 10.75%

Vehículo 17.29% 12.00% 9.00% -8.29 10.00%

Tecnología 20.27% 15.00% 10.00% -10.27 15.30%

Especial 22.66% 22.00% 22.00% -0.66 13.00%Refinanciamiento Fiduciario 19.50% 21.00% 21.00% 1.50 18.00%

En el cuadro 6, se comparan las tasas de interés de la Junta con los promedios calculados por el Banco Central de Costa Rica al 31 de diciembre 2011, para el sector de bancos estatales, bancos privados y entidades no bancarias; de lo anterior se desprende que las tasas de la Junta son hasta 7,82 puntos (25,82%-18%) más bajas en créditos personales en relación con las entidades no bancarias. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas (4) cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR

a diciembre 2011

Estatales Privados

Personales 17.17% 21.44% 25.82% 18.00%

Vivienda 11.28% 15.00% 13.50% 5.00% o 10.00%

Bancos Entidades No

Bancarias JuntaPréstamos

1 La tasa indicada en vivienda es la de descuento aprobada en la sesión 1592.

4 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos.


21

1-3-2 Perfil de las personas afiliadas

En el cuadro 7, se presenta la distribución porcentual de la cartera crediticia, la cual resulta ser equitativa de acuerdo con el número de personas afiliadas que están nombradas por sede.

Cuadro 7. Operación de la Junta en la Ciudad Universitaria y las sedes de la UCR

Año 2011

Sede Personas

afiliadas

% Cantidad de

Créditos

% Saldo Cartera

Crédito

%

Rodrigo Facio 7,753 80% 14,847 79% 47,521,172,328 83%

Sedes 1,887 20% 3,958 21% 9,738,946,108 17%Totales 9,640 100% 18,805 100% 57,260,118,436 100%

Perfil general de las personas afiliadas con salario reportado Seguidamente se incluye un análisis, en términos globales, de la conformación de la base de datos, y algunas características importantes de esta. La información se analiza con los datos y salarios de diciembre 2011, suministrados por la Oficina Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica. Tomando como base las personas incluidas en el sistema de información, se pueden destacar los siguientes puntos:

El 40% (3.856) de las personas afiliadas pertenecen al régimen de

pensiones de la CCSS; por lo tanto el 60% (5.784) pertenecen al régimen de pensiones del Magisterio.

El ahorro total de las personas afiliadas en otras instituciones es alrededor de ¢91 millones mensuales.

Se estima que la deuda de los afiliados en otras instituciones, es de

aproximadamente ¢5.509 millones. Se tomó como base de cálculo un plazo de 48 meses, una tasa de interés promedio del 25,82% y las cuotas mensuales que pagan las personas afiliadas en otras instituciones, por un monto de ¢185 millones.

9.038 personas afiliadas tienen suscrita la póliza de vida con la Sociedad

de Seguros de Vida del Magisterio Nacional.


22

Personas afiliadas activas En el siguiente cuadro, se observa que el 51,05% de las personas afiliadas activas posee al menos un crédito en la Junta; cabe recalcar que en los últimos cinco años más del 50% de las personas afiliadas utiliza los servicios de crédito que la Junta ofrece. En la serie también se puede observar un aumento significativo en la cantidad de personas afiliadas, que para el año 2011 es de 184 ingresos con respecto al 2010.

Año Con Crédito % Sin Crédito % Total

2007 4.127 52.67% 3.709 47.33% 7.836

2008 4.211 53.95% 3.594 46.05% 7.805

2009 4.411 52.03% 4.067 47.97% 8.478

2010 4.705 49.76% 4.751 50.24% 9.456

2011 4.921 51.05% 4.719 48.95% 9.640

Personas afiliadas con préstamos De las 9.640 personas afiliadas con salarios reportados, 4.921 (51,05%) tienen al menos un tipo de préstamo con la Junta, de los cuales el 65% tienen un salario líquido menor a ¢500.000,00.

Distribución de préstamos

De las 4.921 personas afiliadas que poseen créditos:

6.053 son préstamos sobre aportes.

5.661 son préstamos de la familia especial y ahorro a la vista.

2.577 son préstamos de vivienda. Se desglosa a continuación:

350 Hipotecario

114 Vivienda solidaria

1.164 Compra/Construcción

284 Compra lote

428 Mejoras/Ampliaciones

208 Cancelación hipotecas

18 Contratos INVU

11 Condominio

4.514 Pólizas de vida, incendio y vehículo De lo anterior se desprende que más del 52,37% de las personas afiliadas con préstamo tienen más de 3 operaciones activas.


23

Perfil de las personas afiliadas sin préstamos De las personas afiliadas, no muestran operaciones formalizadas con la Junta 4.719, las cuales se clasifican de la siguiente manera:

2.840 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito hipotecario.

3.492 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito especial.

4.279 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito corriente.

440 personas afiliadas tienen menos de seis cuotas.

Crédito por persona afiliada

En el siguiente cuadro se observa que el monto promedio de préstamo por persona afiliada pasó de ¢9.9 millones en el 2010 a ¢11.6 millones en el 2011, lo cual muestra un incremento de ¢1.7 millones por persona afiliada con crédito que corresponde a un 17,17% respecto al 2011; además, la

distribución del saldo de la cartera por rango de saldos y cantidad de personas por préstamo.

Cuadro 8. Promedio de crédito por afiliado con crédito.

Años 2007 – 2011

Año Total cartera de Crédito

(millones de colones)

Afiliados activos

con crédito

Promedio (millones

de colones)

2007 24,594.10 4.127 6.0

2008 31,086.30 4.211 7.4

2009 36,925.40 4.411 8.4

2010 46,404.80 4.705 9.9

2011 57,260.12 4.921 11.6

Rangos de saldos (en

millones de colones)

Cantidad de

personas con

menor o igual a 5 2,316

mayor 5 menor igual 10 912
















mayor 85 7

Total personas afiliadas 5,239

Distribución del saldo de la cartera de crédito

entre las personas afiliadas


24

El siguiente gráfico permite observar el comportamiento que experimenta el promedio de endeudamiento por personas afiliadas.

Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones Años 2007 – 2011

Personas afiliadas por tipo de jornada laboral Del total de las 9.640 personas afiliadas con salario, el 57% (5.458) tiene una

jornada de tiempo completo.

De las personas afiliadas a tiempo completo, el 26% (1.232) no tiene operaciones activas con la Junta.

4.182 personas afiliadas (43%) tienen jornadas de tiempos parciales.

1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios

En el siguiente cuadro se detalla la atención de sucursales durante el 2011, en las Sede del Atlántico (Turrialba), San Ramón, Liberia-Santa Cruz y Puntarenas, se han atendido 3.243 personas, han realizado 4.663 diferentes consultas; además, se han gestionado 3.368 diferentes trámites, entre estos, se han otorgado 763 créditos, que suman ¢2.207 millones.

0

2

4

6

8

10

12

14

2007 2008 2009 2010 2011

Promedio


25

Cuadro 9. Detalle de Atención y visitas realizadas a Sedes

De enero a diciembre 2011

Detalle de Sucursales Año 2011 Turrialba Puntarenas San Ramón Liberia-Santa Cruz Totales por

Sede o Recinto Atlántico Pacífico Occidente Guanacaste Sedes

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 647 640 1,101 855 3,243

Realizaron consulta de:

Créditos 311 257 399 366 1,333

Ahorros voluntarios 73 47 72 30 222

Estados de cuenta 405 381 542 448 1,776

Cuotas por devolver 180 197 414 242 1,033

Devolución de pagaré 53 55 97 94 299

Total consultas 1,022 937 1,524 1,180 4,663

Se solicitan gestionar:

Cuotas por devolver 170 177 387 238 972

Créditos 173 143 220 227 763

Depósito SAV 42 48 70 54 214

Retiro SAV 220 236 408 341 1,205

Abono o cance. de Préstamo 16 40 36 46 138

Servicios Públicos 7 11 2 45 65

Avalúos - 2 7 2 11

Total gestiones 628 657 1,130 953 3,368

Total días de atención 44 47 47 46 184

Créditos Aprobados en Sedes Año 2011 Monto

No Fiduciario 108,625,000.00

Préstamos Corrientes 1,575,327,261.95

Préstamos Gastos Navideños 10,088,000.00

Préstamos Especiales Ordinario 127,957,000.00

Préstamos Especial Extraordinario 88,536,000.00

Préstamo Tecnológico (cómputo tasa ajustada) 3,457,726.61

Préstamo Especial Menaje 4,797,332.54

Salud-Gastos Médicos (8%) 4,656,796.75

Compra Vehículo (más 5 años) 38,548,001.85

Compra Vehículo (menos 5 años) 84,725,802.85

Vehículo Nuevo 68,477,501.30

Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) 79,686,507.19

Prést. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario 12,393,120.00

Total de préstamos aprobados 2,207,276,051.04

Movimientos de Caja en Sedes Año 2011 Monto

Depósitos a Plazo 111,699,115.78

Depósitos Ahorro 77,911,481.71

Entrega Cheques 66,682,604.39

Cambio Cheques 57,778,212.70

Pago Avalúos 1,200,000.00

Recibos Préstamos 72,468,699.23

Pago de Servicios Públicos 884,374.93

Retiros Ahorro 359,968,071.28

Total de transacciones en cajas 748,592,560.02

Sede o Recinto

2010 2011 2010 2011 2010 2011

Turrialba (Atlántico) 423 647 953 1,022 314 628

Puntarenas (Pacífico) 141 640 371 937 70 657

San Ramón (Occidente) 527 1,101 1,075 1,524 546 1,130

Liberia- Sant Cruz (Guanacaste) 473 855 1,063 1,180 409 953

Totales 1,564 3,243 3,462 4,663 1,339 3,368

Cantidad personas atendidas Consultas realizadas Gestiones realizadas


26

Además, cumpliendo con lo solicitado por los afiliados, la Junta Directiva aprobó realizar 2 visitas programadas por semestre a cada uno de los Recintos, Institutos, Estaciones Experimentales y la Sede de Limón; en las visitas que se han realizado durante el 2011, se atendieron 175 personas afiliadas. (Véase anexo 4)

Sedes, Recintos, Institutos

Estaciones Experimentales

2010 2011

Guápiles 12 14

Limón 14 22

Paraíso 9 6

Jardín Lankester 14 8

Fabio Baudrit 29 53

Tacares 11 20

Ganado Lechero 11 18

Cloromiro Picado 18 18

Golfito - 16

TOTAL 118 175

Cantidad de

personas atendidas

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos

Con el propósito de mantener un estricto control sobre los índices de morosidad, se mantiene una revisión detallada sobre los préstamos con cuotas atrasadas en más de 31 días. El sistema de deducción directa de planillas de la Universidad de Costa Rica y el convenio de deducciones para personas pensionadas vigente con la Dirección General de Informática del Ministerio de Hacienda, contribuyen con la recuperación de cuotas. Antigüedad de saldos

Seguidamente se presenta la clasificación de la cartera crediticia por antigüedad de saldos en colones y por rangos de mora en días.


27

Cuadro 10. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación

N° op. Saldo

Al día 0 días 18,330 56,420,042,137

A De 1 a 30 147 272,899,888

B1 De 31 a 60 1 17,854,440

B2 De 61 a 90 76 111,166,823

C De 91 a 120 56 155,832,568

D De 121 a 180 77 52,669,363E De 180 a más 118 229,653,217

18,805 57,260,118,436Total

RANGODICIEMBRE-2011

Morosidad

Cuadro 11. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso a diciembre 2007-2011

Descripción 2007 2008 2009 2010 2011

Porcentaje de morosidad 1,18% 0,93% 0,98% 0,90% 0,99%

El cuadro anterior muestra un aumento de la morosidad de 0,09 puntos porcentuales con respecto a diciembre 2010.

Cuadro 12. Cambios en la Composición de la Morosidad

a diciembre 2011

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Saldo inicial Morosos 1 a mas 180 días 699,962,440 562,644,068 700,226,591 685,751,039 834,517,752 605,899,769 746,743,703 676,874,653 650,213,814 705,823,475 805,920,418 682,662,519

Menos:

Se clasifican al día (se cobraron) 302,150,714- 178,580,104- 178,635,894- 65,587,293- 327,715,988- 80,238,775- 190,598,433- 150,461,138- 203,018,347- 158,849,451- 209,119,927- 62,793,152-

se mantienen (Cobros parciales ) 582,296- 398,780- 2,160,172- 2,692,073- 1,177,433- 1,344,850- 551,143- 442,197- 396,215- 935,487- 183,840- 153,921-

Más:

se clasifica morosos (casos nuevos) 165,414,639 316,561,407 166,320,513 217,046,079 100,275,439 222,427,559 121,280,526 124,242,496 259,024,221 259,881,881 86,045,868 220,360,853

Saldo final Morosos 1 a mas 180 días 562,644,068 700,226,591 685,751,039 834,517,752 605,899,769 746,743,703 676,874,653 650,213,814 705,823,475 805,920,418 682,662,519 840,076,298

Menos:

Saldo de moratorias autorizadas 132,217,718- 132,217,718- 131,961,024- 150,154,387- 150,108,548- 131,276,002- 140,353,199- 210,438,214- 227,303,737- 126,455,985- 144,799,127- 140,367,427-

Morosidad Ajustada 430,426,350 568,008,873 553,790,015 684,363,365 455,791,222 615,467,701 536,521,454 439,775,600 478,519,738 679,464,433 537,863,392 699,708,871

Detalle2011


28

Gráfico 4. Cantidad de préstamos morosos de 1 a más de 180 días

El gráfico 4 muestra el comportamiento del número de operaciones morosas de 1 a más de 180 días; como se puede observar, este número de operaciones varía mes a mes, principalmente por las nuevas operaciones que ingresan a un estado de morosidad, sobre todo por los periodos en que la Universidad no paga salarios a funcionarios que tienen nombramientos periódicos. La gestión de cobro se ve más efectiva en el segundo cuatrimestre el año, principalmente por la estabilidad económica de las personas afiliadas en esos meses, al percibir ingresos.

281

236

106

50

157

80

75

56

106

54

82 51

457 435

395 420

325 308

296 333 346

394 405

475

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Número de operaciones cobradas Cobros parciales

Cantidad de casos nuevos Cantidad de Operaciones al final


29

Gráfico 5. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días

En el gráfico 5 se observa el comportamiento del saldo de la morosidad de 1 a más de 180 días de atraso. Al cierre del 2011 el saldo de esta cartera morosa es de 840 millones de colones, que incluye 140 millones de colones de moratorias autorizadas, correspondientes a 44 operaciones de crédito (ver cuadro 12). Morosidad a más de 31 días

Cuadro 13. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso

N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo

B1 De 31 a 60 1 17,854,440 1 357,335 0 17,497,104

B2 De 61 a 90 76 111,166,823 1 17,854,440 75 93,312,384

C De 91 a 120 56 155,832,568 8 21,536,847 48 134,295,720

D De 121 a 180 77 52,669,363 3 4,364,328 74 48,305,035 E De 180 a más 118 229,653,217 19 35,611,669 99 194,041,547

328 567,176,410 32 79,724,620 296 487,451,791

0.85%

RANGO MORATORIAS (2) AJUSTADA DICIEMBRE ( 1 - 2 )

TOTALES

DICIEMBRE-2011 (1)

MOROSIDAD NETA

-

150,000,000

300,000,000

450,000,000

600,000,000

750,000,000

900,000,000

Saldo Morosos de 1 a mas 180 díasSaldos que se clasifican al dia (se cobraron)Nuevos saldos morosos (casos nuevos)


30

El cuadro anterior muestra que la morosidad de las cuentas con atraso mayor a 31 días (rangos B1, B2, C, D y E) es de ¢567 millones; cuando esta morosidad se ajusta rebajando las moratorias aprobadas alcanza ¢487 millones, por lo que se obtiene un índice de morosidad ajustado del 0,85% a diciembre 2011.

Morosidad del último semestre

Gráfico 6. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia

En el gráfico anterior, se observa el comportamiento del índice de morosidad en los seis meses ya transcurridos, con un promedio de 1,06%. Cartera al día a diciembre 2011

Estructura de Activos 2007 2008 2009 2010 2011

Cartera (al día 1 + A 2) 98,82% 99,07% 99,02% 99,10% 99,01% 1 Cartera al día es la porción de la cartera de crédito que se encuentra al día 2 Cartera A es la porción de la cartera de crédito que se encuentra morosa de 1 a 30 días

Un 99,01 % de la cartera total está conformada por créditos con cuotas al día.

0.88% 1.22% 1.30%

0.81% 1.14% 0.99%

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

JULIO 2011 AGOSTO 2011 SETIEMBRE 2011 OCTUBRE 2011 NOVIEMBRE 2011 DICIEMBRE 2011

MO

RO

SID

AD


31

Estimación incobrables Junta vs SUGEF

El método utilizado por la Junta para determinar el monto de la “Estimación para Incobrables” se diferencia de otros, justificado por los siguientes motivos:

1) De acuerdo con la Política Contable5, la “Estimación para Incobrables” es de un 1% sobre la cartera total de créditos, menos los saldos de préstamos garantizados por los aportes.

2) Históricamente, la cuenta “Estimación para Incobrables ” ha tenido en la Junta

poco uso, debido a los siguientes factores:

a) El tema de la morosidad es atendido con sumo cuidado en la Junta, y su

importancia relativa dentro de las operaciones normales es muy baja, dado a que cuenta con varios mecanismos que interactúan entre si para evitar en lo posible el atraso en las cuentas.

b) La gestión de recuperación de crédito se realiza en su mayor parte por deducción directa de la planilla de la UCR; además, de manera sistemática una adecuada gestión de cobro, garantiza una recuperación cercana al 100% de las cuotas por préstamo. En el caso de los pensionados se tiene acceso mediante autorización previa, a realizar los rebajos directamente de su pensión.

c) Las garantías solicitadas por la Junta en cada uno de sus préstamos, son

suficientes para asegurar razonablemente que la falta de pago será cubierta por dichas garantías.

d) Se ofrece la posibilidad de tramitar un nuevo crédito para reducir el impacto de la morosidad si la operación del deudor o de alguno de los fiadores de las operaciones están atrasadas.

e) La Junta cuenta con un sistema de mensajería a deudores y fiadores que cuenten con algún atraso en las operaciones.

f) En este momento la Junta, cuenta con dos funcionarios cuyo trabajo diario esta destinado exclusivamente a procurar la recuperación de las operaciones atrasadas.

5 Aprobada en sesión 1402 del 07 de Enero 2006.


32

g) En las muchas décadas de operación de la Junta, no se conoce de funcionarios que adrede, intentaran lesionar su relación crediticia con la Junta.

3) La Junta Directiva en sesión 1547 estableció un nuevo cálculo para valorar la estimación para incobrables incorporando otras variables. Detalla el cálculo correspondiente: el nuevo cálculo muestra un monto de ¢180 millones, mientras que el registro contable es de ¢221 millones, por lo que se concluye que el saldo registrado es razonable, superando las expectativas de incobrabilidad.

Cuadro 14. Valoración de la estimación para incobrables

Tabla de cálculo según SUGEF

Rango Operaciones Saldo Estimación %

Al día 18,330 56,420,042,137 282,100,211 0.5

A. De 1 a 30 147 272,899,888 1,364,499 0.5

B1. De 31 a 60 1 17,854,440 892,722 5

B2. De 61 a 90 76 111,166,823 27,791,706 25

C. De 91 a 120 56 155,832,568 116,874,426 75

D. De 121 a 180 77 52,669,363 52,669,363 100

E. De 181 a mas 118 229,653,217 229,653,217 100

Totales 18,805 57,260,118,436 711,346,143

Cálculo de estimación Junta

TIPO Clasificación Monto Estimación 1%

D Morosidad de 1 a más de 180 días 840,076,298 8,400,763

E Fiduciarios 13,888,951,207 138,889,512

F PAIS 1,988,872,595 19,888,726

H exafiliados 1,279,508,873 12,795,089

179,974,090

220,733,739

Total Estimación para Incobrables (Acuerdo de Junta Sesión 1577)

Registro contable Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢438 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes, el saldo disminuye a ¢365 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0,60 veces sobre las cuentas morosas (Estimación para incobrables de ¢221 millones).

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

D. De 91 a 120 56 9 47 155,832,568 26,628,483 129,204,084

E. De 121 a 20000 195 25 170 282,322,580 46,172,062 236,150,518 Totales 251 34 217 438,155,147 72,800,545 365,354,602

Veces 0.60


33

1-5 Rendimientos de la cartera de crédito

Como se muestra en el cuadro 15, la línea de préstamo Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños es la que más contribuye en la generación de los ingresos financieros, con un monto de ¢3.084 millones, lo que equivale al 45,51% del total de los ingresos obtenidos por la cartera de crédito colocada; la segunda en importancia es la línea de los préstamos hipotecarios con un aporte de ¢1.565 millones, para un 23,10%; en tercer lugar los préstamos especiales con ¢1.635 millones correspondientes al 24,13% del total de los ingresos; el porcentaje de 7,27% corresponde a otras líneas de crédito y préstamos exafiliados.

Cuadro 15. Ingresos financieros de la cartera crediticia

a diciembre 2011, en colones

DescripciónMonto

Acumulado por

familia% % por familia

Corriente, No fiduciario y Gastos

Navideños3,084,310,797 3,084,310,797 45.51% 45.51%

Hipotecario Ordinario 1,054,534,455 15.56%

Hipotecario Extraordinario 464,683,761 6.86%

Vivienda Solidaria 46,261,770 0.68%

Especial Ordinario 496,833,981 7.33%

Especial Extraordinario 274,100,654 4.04%

Refinanciamiento Deuda 864,420,013 12.75%

Otras líneas de préstamo 360,300,835 360,300,835 5.32% 5.32%

Préstamos exafiliados 132,427,778 132,427,778 1.95% 1.95%

Total de Ingresos 6,777,874,046 6,777,874,046 100.00% 100.00%

1,565,479,987 23.10%

1,635,354,648 24.13%


34

2. Inversiones Transitorias en títulos valores

2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores

Las decisiones sobre las inversiones se toman de acuerdo con la normativa aprobada por la Junta Directiva en sesión 1253 del 27 de febrero del 2003 y sus reformas, donde se establecen políticas sobre evaluación, registro y control de los montos colocados mediante inversiones en títulos valores. En esta normativa se reafirma la directriz de invertir los saldos de efectivo en instrumentos financieros del sector público con garantía solidaria. Además, se establecen las condiciones para la elección de los puestos de bolsa y los distintos controles que deben mantenerse. Mensualmente, la Junta Directiva conoce el tema de las inversiones en títulos valores, mediante el Informe de Gestión, donde se presentan anexos, tales como:

Portafolio de inversiones en títulos valores.

Vencimiento de las inversiones en títulos valores.

Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa.

Bitácora de inversiones en títulos valores, semanal.

Presentación mensual sobre el estado de las inversiones en títulos valores.

2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación

En cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de la Junta, los recursos se invierten prioritariamente en la colocación de créditos a las personas afiliadas. Además, se mantiene el efectivo necesario para atender las operaciones normales. Una vez atendida la demanda de crédito, se procede a invertir los saldos de efectivo en títulos valores del Sector Público, de acuerdo con las mejores condiciones de rentabilidad y seguridad. El saldo en inversiones asciende a ¢5.889 millones. Estas, dentro del ciclo de operación de la Junta, juegan un papel muy importante, ya que contribuyen con sus rendimientos a la rentabilidad de la Junta, la cobertura de los gastos de operación y a fortalecer las reservas de liquidez necesarias (Para mayor detalle, véase anexos 6 y 7).


35

Las inversiones en títulos valores se encuentran clasificadas en:

Disponibilidades: a la vista con vencimiento de 0 a 30 días (¢602 millones)

Corto plazo con vencimiento de 31 a 360 días (¢4.652 millones)

Largo plazo con vencimiento mayor a 360 días (¢635 millones) En el cuadro 15, se observa un aumento en el saldo de las inversiones al cierre del mes, debido a un crecimiento importante en los sistemas de ahorro y a una desaceleración en la colocación en algunas líneas de crédito.

Cuadro 16. Inversiones en títulos valores clasificadas por plazos de vencimiento

comparación a diciembre 2011, en colones

Inversiones 1 Al 01-01-2011 Al 31-12-2011 Diferencia

A la Vista 386,499,178 601,627,542 215,128,364

Corto Plazo 3,348,059,130 4,652,197,857 1,304,138,727

Largo Plazo 370,943,288 634,688,290 263,745,002

TOTAL 4,105,501,596 5,888,513,689 1,783,012,093 1Para mayor detalle, véanse anexos 6 y 7.

En el gráfico 7, se muestra el comparativo del saldo de las inversiones totales en títulos valores de los años 2007 al 2011, distribuidas porcentualmente de acuerdo con el plazo de vencimiento. Se destaca el cambio que se ha dado en la concentración de inversiones a corto plazo en los últimos años.

Gráfico 7. Total inversiones títulos valores clasificados por plazo

a diciembre 2007 - 2011 (millones de colones)

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2007 2008 2009 2010 2011

M

i

l

l

o

n

e

s

A la Vista Corto Plazo


36

De acuerdo con la Ley y el Reglamento, la Junta invierte por medio de puestos de bolsa en Títulos Públicos con respaldo estatal. En el anexo 7, se muestra la distribución de las inversiones en títulos valores, de acuerdo con su clasificación por tipo de inversión y puesto de bolsa.

2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores

El rendimiento de las inversiones en títulos valores depende del comportamiento del mercado y de los instrumentos financieros del Sector Público; en diciembre del 2010 el rendimiento promedio anualizado fue del 9,42%; en tanto para el 2011 el rendimiento anualizado alcanzó el 7,10% (Para mayor detalle, véase anexo 7).

Gráfico 8. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual

Años 2007-2011

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

meses

2007 2008 2009 2010 2011


37

3. Situación financiera

En esta sección se presenta el análisis de los Estados Financieros: Balance de Situación, Estado de Resultados y Flujo de Efectivo. También se presenta el margen de intermediación y la ejecución presupuestaria de los gastos de operación. Con el propósito de elaborar la información financiera, la cual es fuente primaria en una sana administración, se han establecido políticas contables6 y se consideran, selectivamente, las diferentes directrices de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en aquellas materias contables que resultan ser relevantes para la Junta.

También, se realizan monitoreos sobre los cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus reformas, que permiten actualizar los Estados Financieros. A continuación, se presentan los principales aspectos de la información financiera del 1° enero al 31 de diciembre 2011. 3-1 Balance de Situación

El Balance de Situación suministra información acerca de los Activos, Pasivos (obligaciones) y el Patrimonio (capital). Para un mejor estudio de este informe, se presenta en la sección de anexos un grupo de reportes que sirven para conocer, detalladamente, la composición de cada partida del balance. El anexo que corresponde a cada cuenta mayor del balance se indica en el cuadro 17, seguido del nombre de la cuenta.

6 Aprobadas en sesión 1402.


38

Cuadro 17. Balance de Situación Comparativo

(1) (2) (3) (4)

ACTIVOS ANEXO dic-11 dic-10 Diferencia (1-2) % Variación (3/2)

Efectivo 417,468,948 160,112,634 257,356,314 160.73%

Depositos a la vista en entidades financieras(cuentas corrientes) 890,886,318 489,405,181 401,481,137 82.03%

Total Disponibilidades 8 1,308,355,266 649,517,816 658,837,450 101.43%

Títulos valores públicos y de entidades financieras del país 7,6 4,152,197,857 3,348,059,130 804,138,727 24.02%

Valores entregados en Fideicomisos 7,6 500,000,000 - 500,000,000 100.00%

Productos entregados en fideicomisos de inmobiliarios 6 3,258,333 - 3,258,333 100.00%

Productos por cobrar por inversiones temporales 6 24,388,749 38,602,997 (14,214,248) -36.82%

Total Inversiones temporales 4,679,844,939 3,386,662,127 1,293,182,812 38.18%

Créditos vigentes 2 56,420,034,752 45,704,849,880 10,715,184,872 23.44%

Créditos vencidos 2 840,083,684 699,197,275 140,886,409 20.15%

Créditos en cobro judicial - 765,165 (765,165) -100.00%

Estimación para incobrables de créditos (220,733,739) (220,733,739) - 0.00%

Total Cartera de Crédito 57,039,384,696 46,184,078,580 10,855,306,116 23.50%

Otras cuentas por cobrar 9 48,864,144 36,849,005 12,015,139 32.61%

Deduciones por cobrar planilla UCR 1,682,443,513 1,400,639,851 281,803,662 20.12%

Costos Adicional por cobrar a bien por adjudicar

En títulos valores públicos y de entidades financieras del país 6,7 634,688,290 370,943,288 263,745,002 71.10%

Otras inversiones permanentes 10 833,700,360 648,496,785 185,203,575 28.56%

Productos por cobrar por inversiones permanentes 6 171,168,147 132,642,512 38,525,635 29.04%

Total Inversiones permanentes 1,639,556,797 1,152,082,584 487,474,213 42.31%

Bienes adquiridos en recuperación de créditos 45,390,746 - 45,390,746 100.00%

Otros activos

Contratos INVU Maduros 260,013,710 61,717,094 198,296,616 321.30%

Propiedades de inversión

Lote Vargas Araya - 6,126,206 (6,126,206) -100.00%

Franja El Cedral (histórico) 2,598,001 2,598,001 - 0.00%

Especies fiscales 221,500 221,500 - 0.00%

Lotes adquiridos para adjudicar 15,799,200 15,799,200 - 0.00%

Revaluación Franja El Cedral 361,641,999 346,302,599 15,339,400 4.43%

Bienes realizables 11 685,665,156 432,764,600 252,900,556 58.44%

Edificio e Instalaciones 706,412,358 309,961,767 396,450,591 127.90%

Equipo y Mobiliario 77,292,190 67,551,661 9,740,529 14.42%

Equipo de Computación 102,972,082 70,647,757 32,324,325 45.75%

Equipo de seguridad 5,424,798 5,424,798 - 0.00%

Vehiculos 12,269,543 12,269,543 - 0.00%

Bibliografía y obras de arte 1,250,749 1,250,749 - 0.00%

Construcciones en proceso 270,791,706 253,071,957 17,719,749 7.00%

Depreciaciones de bienes de uso (227,616,591) (165,455,382) (62,161,209) 37.57%

Total Bienes de uso 12 948,796,836 554,722,851 394,073,985 71.04%

Otros activos 13 23,873,029 24,045,107 (172,078) -0.72%

Total de Activos 68,056,784,377 53,821,362,522 14,235,421,855 26.45%

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones con las personas afiliadas por girar - - - -

Captaciones a la vista 14 6,526,721,343 4,686,375,856 1,840,345,487 39.27%

Captaciones de ahorro anual 15 642,036,175 392,294,543 249,741,632 63.66%

Captaciones Sistema ahorro extraordinario a plazo 16 7,973,672,585 3,469,354,972 4,504,317,612 129.83%

Captaciones Sistema ahorro capitalizable 17 160,279,106 78,454,603 81,824,502 104.30%

Intereses acumulados por pagar SAEP 290,110,874 127,625,933 162,484,941 127.31%

Total Obligaciones con las personas afiliadas 15,592,820,083 8,754,105,907 6,838,714,175 78.12%

Otras obligaciones con entidades financieras

Obligaciones cuentas por pagar y provisiones 23 860,394,482 675,044,021 185,350,461 27.46%

Total de Pasivos 16,453,214,565 9,429,149,928 7,024,064,637 74.49%

PATRIMONIO

Fondo de Ahorro 47,062,350,917 39,620,584,605 7,441,766,312 18.78%

Pago anticipado de rendimientos (87,591,570) (72,528,019) (15,063,551) 20.77%

Rendimiento del periodo del mes 4,613,471,065 4,844,156,008 (230,684,943) -4.76%

Superavit por revaluación 15,339,400 - 15,339,400 100.00%

Total de Patrimonio 24 51,603,569,813 44,392,212,594 7,211,357,219 16.24%

Total de pasivo y patrimonio 68,056,784,377 53,821,362,522 14,235,421,856 26.45%

Cuentas de orden 57,330,705,072 46,510,971,291 10,819,733,781 23.26%


39

3.1. Activo

En esta clasificación se encuentran las cuentas de disponibilidades en efectivo, inversiones en títulos valores, cartera de crédito, bienes o productos adquiridos para la venta, bienes de uso y otros activos. Como se muestra en el cuadro 16 y anexo 32, para el mes de diciembre 2011 los activos totales de la Junta suman ¢68.057 millones, cifra que supera en un 26,45% el saldo a diciembre 2010. 3.1.1. A Cartera de Crédito

El saldo total de la cartera bruta de crédito a diciembre 2011, muestra un monto de ¢57.260 millones, para un crecimiento de 23,39% respecto a diciembre del año anterior (Para mayor detalle, véase cuadro 16)

Se resalta que a diciembre del 2011 la Junta ha dado solución a 11.173 solicitudes de crédito para un desembolso de ¢17.952, millones (Para mayor detalle ver anexo 3).

Gráfico 9. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia

a diciembre 2011

No Fiduciario -Corriente y Gastos Navideños, 34%

Especiales, 24%Ahorro a la Vista,

0%

Hipotecario, 42%

La familia de préstamos sobre aportes alcanza un saldo de ¢19.548 millones, el crédito para vivienda ordinaria, extraordinaria y solidaria, suma un saldo de ¢24.081 millones, la familia de créditos especiales por un monto de ¢13.631 millones y ahorro a la vista a diciembre no muestra saldo (Para mayor detalle, véase anexo 2).


40

Es importante mencionar que la cartera de crédito a diciembre 2011 la conforman 18.805 préstamos. De este total, 6.053 operaciones corresponden a créditos sobre aportes, 2.390 son préstamos para vivienda y 5.544 es el total de préstamos especiales destinados a resolver necesidades de las personas afiliadas. Los créditos restantes, suman 4.818 (Para mayor detalle, véase anexo 5). 3.1.2. Pasivo

Las partidas de pasivos están conformadas, principalmente, por las captaciones que se generan mediante los sistemas de ahorro. En este apartado se muestran dichas obligaciones de la Junta, a saber: ahorro a la vista, ahorro anual, ahorro extraordinario a plazo y ahorro capitalizable. En el siguiente cuadro se presenta el resultado operativo consolidado del sistema de ahorro a diciembre 2012 (Para mayor detalle, véase anexos del 14 al 21).

Saldo Rendimiento Tasa Anual

Sistema Ahorro a la Vista 6,526,721,343 7,545,605 10.50%

Sistema Ahorro Anual 642,036,175 29,260,900 12.50%

Sistema Ahorro a Plazo 7,973,672,585 19,443,475 13.00%

Sistema Ahorro Capitalizable 160,279,106 2,262,427- 13.25%

Total Sistema de Ahorro 15,302,709,209 4,534,246

CONSOLIDADO RENDIMIENTO SISTEMA DE AHORRO

A DICIEMBRE 2011

En el siguiente cuadro se muestra el aumento acumulado que han experimentado los diferentes Sistemas de Ahorro, del 31 de diciembre 2010 al 31 de diciembre del 2011.

DescripciónSaldo Inicial al

31-Dic-2010

Saldo Final al

31-Dic-2011

Aumento

Acumulado al

31-Dic-2011

Sistema de Ahorro a la Vista afiliados 4,686,375,856 6,526,721,343 1,840,345,488

Sistema de Ahorro Anual 392,294,543 642,036,175 249,741,632

Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo 3,469,354,972 7,973,672,585 4,504,317,612

Sistema de Ahorro Capitalizable 78,454,603 160,279,106 81,824,502

Total Sistemas de Ahorros 8,626,479,975 15,302,709,209 6,676,229,234


41

3.1.2 i. Sistema de Ahorro a la Vista

En el siguiente gráfico, se presenta el saldo del sistema de ahorro a la vista de los últimos 5 años, el cual refleja un incremento para el mes de diciembre de ¢1.840 millones, 39,27% en el 2011 respecto al 2010 (Para mayor detalle, véanse anexos 14 y 16).

Gráfico 10. Sistema de ahorro a la vista, saldo en las cuentas abiertas

a diciembre de los años 2007-2011 (monto en millones de colones)

En el siguiente gráfico se presenta el comportamiento de los depósitos y retiros al Sistema de Ahorro a la Vista, a diciembre 2011, con un total de ¢20.268 millones de depósitos y ¢18.972 millones de retiros (Para un mayor detalle, véase anexo 14).

Gráfico 11. Sistema de ahorro a la vista, neto de depósitos y retiros a diciembre 2011 (monto en millones de colones)

2,199 3,315 3,857

4,686

6,527

0

3000

6000

9000

2007 2008 2009 2010 2011

M

O

N

T

O

Años

20,268 18,972

03,0006,0009,000

12,00015,00018,00021,000

Depósitos Retiros

M

O

N

T

O

Colones


42

3.1.2 ii Sistema de Ahorro Anual

El sistema de ahorro anual muestra un saldo de ¢ 1.155 millones a noviembre del 2011. En el siguiente gráfico, se puede apreciar un incremento del 42,77% respecto al 2010, ya que cada vez son más las personas afiliadas que invierten en este instrumento de ahorro. Los datos se reflejan al mes de noviembre, ya que a partir del 1° de diciembre las personas afiliadas hacen el retiro de sus ahorros, lo que disminuye en gran medida el saldo acumulado.

Gráfico 12. Sistema de ahorro anual, saldo activo

acumulado al mes de noviembre 2007-2011 (monto en millones de colones)

3.1.2.iii Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo

El sistema de ahorro extraordinario a plazo muestra un saldo de ¢7.974 millones a diciembre 2011, mostrando un incremento de ¢4.505 millones, lo que representa un aumento de 129,86% (Para mayor detalle, véase anexos 16).

Gráfico 13. Sistema de ahorro extraordinario a plazo, saldo suscrito acumulado a diciembre 2007-2011 (monto en millones de colones)

252 403

616 809

1,155

0

300

600

900

1200

2007 2008 2009 2010 2011

M

O

N

T

O

Años

23 238 1,373

3,469

7,974

010002000300040005000600070008000

2007 2008 2009 2010 2011

M

O

N

T

O

Años


43

3.1.2.iv Sistema de Ahorro Capitalizable

El sistema de ahorro capitalizable muestra un saldo de ¢160 millones a diciembre 2011, con un crecimiento de ¢82 millones respecto a diciembre 2010 (Para mayor

detalle ver anexo 17).

Gráfico 14. Sistema de ahorro capitalizable, saldo en las cuentas abiertas acumulado a diciembre 2007-2011 (monto en millones de colones)

3.1.3 Patrimonio

El patrimonio total pasó de ¢44.392 millones en el 2010 a ¢51.604 millones en el 2011, con un crecimiento neto de ¢7.211 millones, que equivale al 16,24% respecto al 2010 (Para mayor detalle ver cuadro 16).

Como se aprecia en el siguiente gráfico, el patrimonio muestra una tendencia creciente, tanto en colones corrientes como en constantes. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 15. Patrimonio total - deflatado Años 2007-2011 (millones de colones)

10 23 43

78

160

0

40

80

120

160

200

2007 2008 2009 2010 2011

M

O

N

T

O

Años

26,582 31,396

37,609 44,392

51,604

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

2007 2008 2009 2010 2011

M

i

l

l

o

n

e

s

Años Total Patrimonio Total Patrimonio Deflatado


44

El siguiente gráfico ilustra el comportamiento de las disminuciones de patrimonio de los últimos cinco periodos, las cuales se aplican a personas afiliadas que finalizaron su relación laboral con la Universidad de Costa Rica.

Gráfico 16. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas Años 2007-2011 (millones de colones)

Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11

Liquidaciones 737 487 473 518 436 A diciembre 2011, se han realizado liquidaciones de aportes por ¢2.015 millones, de los cuales se aplicaron cancelaciones de créditos por un monto de ¢951 millones, para una salida de efectivo de ¢1.064 millones.

1,710

1,174

1,605

2,1272,015

981

636827

1,118

951

0

300

600

900

1,200

1,500

1,800

2,100

2,400

2007 2008 2009 2010 2011

M

i

l

l

o

n

e

s

Años

Liq.Ahorro Liq. Préstamos


45

3-2 Estado de Resultados

El Estado de Resultados muestra los rendimientos netos obtenidos del 1º de enero al 31 de diciembre 2011. Para efecto de análisis, se toman en cuenta las partidas de ingresos y gastos ejecutados y se comparan con el periodo 2010. 3.2.1. Ingresos

Los ingresos de la Junta están conformados por los intereses generados en la colocación de créditos, los rendimientos de las inversiones en títulos valores y otros ingresos operativos. El Estado de Resultados y la ejecución del presupuesto muestran el total de ingresos, que ascendió a ¢7.386 millones; al compararlo con el año 2010 según el siguiente gráfico, muestra en términos nominales un aumento de ¢407 millones y en términos porcentuales 5,83%. En el siguiente gráfico se presenta la serie histórica de ingresos a partir del 2007. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 17. Ingresos totales - deflatado a diciembre 2007-2011 (millones de colones)

3,984 4,184

5,800

6,979 7,386

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

2007 2008 2009 2010 2011

M

i

l

l

o

n

e

s

Ingreso Nominal Ingreso Deflatado


46

Cabe mencionar que durante el periodo en estudio, la participación relativa del rubro ingresos por inversiones representó el 6,78% del total de ingresos, a su vez, los intereses generados por los préstamos colocados alcanzó un 91,76% de ese total (Para mayor detalle ver cuadro 22). 3.2.2. Gastos

El total de gastos asciende a ¢2.773 millones (¢1.451 millones de gastos financieros, ¢34 millones de gastos operativos, ¢1.201 millones de gastos administrativos y 87 gastos periodos anteriores). Al ser la Junta una unidad de servicios financieros, uno de los rubros importantes dentro de las partidas de gastos lo constituyen los egresos relativos a las obligaciones financieras con las personas afiliadas ahorrantes (Para mayor detalle, véase cuadro 18). 3.2.3. Rentabilidad

El rendimiento obtenido durante el periodo contable del 1o enero al 31 de diciembre del año 2011, refleja un monto de ¢4.613 millones (Para mayor detalle, cuadro 17 y 18). Este rendimiento muestra una desaceleración del -4,76% respecto al obtenido en el periodo 2010, debido principalmente a la estrategia de devolución de intereses sobre créditos activos, dada la baja de inflación del año (Para mayor detalle, ver cuadro 17 y 18).

2010 4,844,156,008

2011 4,613,471,065

Variación Absoluta (230,684,943)

Variación % -4.76% El rendimiento neto obtenido durante el periodo contable del 1o enero al 31 de diciembre del año 2011 sobre el Fondo de Ahorro, es el siguiente:

Rendimiento 4,613,471,065

Fondo de Ahorro 47,062,350,917

Rentabilidad 9.80% El nivel de rentabilidad obtenido es superior a la inflación en 5,06 puntos porcentuales.


47

Es importante mencionar que la distribución de rendimientos de la Junta se realiza de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del Reglamento, el cual indica: “Al finalizar cada ejercicio económico, que correrá del 1 de enero al 31 de diciembre, se determinará la utilidad neta que será acreditada a las cuentas individuales de los afiliados, en forma proporcional a su fondo individual.”

Cuadro 18. Porcentaje de rentabilidad acumulada

diciembre 2011

Detalle 2007 2008 2009 2010 2011

Rentabilidad acum. (1) 13.50% 10.84% 12.82% 12.23% 9.80%

Inflación acumulada (2) 10.81% 13.90% 4.05% 5.82% 4.74%

Diferencia en puntos (1-2) 2.69% -3.06% 8.77% 6.41% 5.06%

Gráfico 18. Rentabilidad – inflación anualizada

diciembre 2007-2011

-2.00%

2.00%

6.00%

10.00%

14.00%

18.00%

2007 2008 2009 2010 2011

Rentabilidad Junta Inflación anualizada


48

Cuadro 19. Estado de Resultados mensual -acumulado

(En miles colones)

DIFERENCIA %

DESCRIPCIÓN ANEXOS A Diciembre 2011 A Diciembre 2010 ABSOLUTA VARIACIÓN

( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 3/2 )

INGRESOS FINANCIEROS

Por Disponibilidades 40,132,897.59 9,221,050.00 30,911,848 335.23%

Por Inversiones Corto plazo 319,751,888.40 335,033,812.00 -15,281,924 -4.56%

Por créditos vigentes cuadro 15 6,777,874,045.51 6,092,188,203.00 685,685,843 11.26%

Otras cuentas por cobrar 3,154,166.66 0.00 3,154,167 100.00%

Por inversiones largo plazo 141,235,796.09 139,053,035.00 2,182,761 1.57%

Otros ingresos financieros 11,955,720.00 47,417,287.00 -35,461,567 -74.79%

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 7,294,104,515.25 6,622,913,388.00 671,191,127 10.13%

GASTOS FINANCIEROS

Por obligaciones 1,428,305,988.33 1,056,728,485.00 371,577,503 35.16%

Por obligaciones con entidades 22,481,862.49 18,254,760.00 4,227,102 23.16%

Otros gastos financieros 25.28 33.00 -8 -22.36%

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 25 1,450,787,876.10 1,074,983,277.00 375,804,599 34.96%

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 5,843,316,638.15 5,547,930,111.00 295,386,527 5.32%

Gastos por incobrabilidad 26 0.00 0.00 - 0.00%

RESULTADO FINANCIERO NETO 5,843,316,638.15 5,547,930,111.00 295,386,527 5.32%

INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por servicios 8,017,478.36 5,625,550.00 2,391,928 42.52%

Otros ingresos operativos 4,295,102.00 3,160,073.00 1,135,029 35.92%

Ingreso por revaluaciones 43,873,793.85 346,302,599.00 -302,428,805 -87.33%

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 56,186,374.21 355,088,222.00 -298,901,848 -84.18%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por servicios 34,111,530.67 34,979,677.00 -868,146 -2.48%

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 26 34,111,530.67 34,979,677.00 -868,146 -2.48%

RESULTADO OPERATIVO BRUTO 5,865,391,481.69 5,868,038,656.00 -2,647,174 -0.05%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Gastos de personal 27 865,364,987.47 813,758,710.00 51,606,277 6.34%

Gastos por servicios externos 28 67,723,109.48 19,608,163.00 48,114,946 245.38%

Gastos de movilidad y comunicación 29 8,616,252.84 9,930,840.00 -1,314,587 -13.24%

Gastos de infraestrutura 30 139,526,923.48 116,899,904.00 22,627,019 19.36%

Gastos de generales 31 119,896,736.21 49,696,549.00 70,200,187 141.26%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,201,128,009.48 1,009,894,167.00 191,233,843 18.94%

RESULTADO OPERACIONAL NETO 4,664,263,472.21 4,858,144,489.00 -193,881,017 -3.99%

Gastos de ejercicios anteriores 86,943,106.74 15,294,363.00 71,648,744 468.47%

Ingresos de ejercicios anteriores 36,150,699.85 1,305,882.00 34,844,818 2668.30%

RENDIMIENTO FINAL 4,613,471,065.32 4,844,156,008.00 -230,684,943 -4.76%

Pago anticipado de rendimientos -87,591,569.65 -72,528,019.00 -15,063,551 20.77%

RENDIMIENTO FINAL 4,525,879,495.67 4,771,627,989.00 -245,748,493 -5.15%

FONDO DE AHORRO 47,062,350,916.83 39,620,584,604.62 7,441,766,312 18.78%


49

3-3 Estado de Variación en el Patrimonio

En esta sección se muestran los cambios en el patrimonio neto de la Junta. En cuentas tales como aportes y rendimientos, la variación experimentada por el valor del patrimonio neto, es de ¢7.211 millones, el cual se genera de la resta entre el patrimonio total a diciembre 2010 menos el patrimonio de diciembre 2011.

La Junta cuenta con dos fuentes de financiamiento: los aportes que ascienden a ¢4.610 millones y el rendimiento neto del periodo por ¢4.613 millones.

Cuadro 20. Estado de Variación en el Patrimonio

Fondo de Rendimientos Total

Ahorro Acumulados Patrimonio

Saldo al 31 de Diciembre del 2010 39,620,584,605 4,771,628,002 44,392,212,593

Aportes recibidos 4,609,857,304 - 4,609,857,304

Liquidaciones y retiros (1,927,685,253) - (1,927,685,253)

Superavit por revaluación - 15,339,400 15,339,400

Movimientos y anulaciones de aportes (12,033,742) - (12,033,742)

Distribución y Capitalización de rendimientos del 2010 4,771,628,002 (4,771,628,002) -

Rendimiento del período 4,613,471,065 4,613,471,065

Liquidaciones anticipadas de rendimientos del período - (87,591,570) (87,591,570)

Saldo al 31 de Diciembre del 2011 47,062,350,917 4,541,218,896 51,603,569,813

ESTADO%20DE%20VARIACIONES%20EN%20EL%20PATRIMONIO%202004%202-1.xls


50

3-4 Estado de Flujo de Efectivo (NIC 7 Antiguo Estado de Cambios en la Posición Financiera)

Esta sección suministra las bases que permiten evaluar la capacidad de la Junta para generar efectivo y cuantificar las necesidades de liquidez en el periodo. Además, presenta la clasificación de los flujos de efectivo procedentes de las actividades de operación, inversión en títulos valores y financiamiento otorgado, de acuerdo con la naturaleza de la actividad que permite el análisis de la posición financiera de la Junta, así como el importe final de efectivo y demás partidas similares. Actividades de Operación

Constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Junta, la variación de la cartera de crédito, así como otras actividades distintas a las de inversión o financiamiento. Del cuadro 22 se desprende que el crecimiento en la cartera de crédito se financia con las siguientes fuentes:

Aumento por el ingreso de nuevos aportes en el año 2011.

Acreditación de los rendimientos en las cuentas de patrimonio. Actividades de Inversión

Se refiere a la adquisición y desapropiación de activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidas en el efectivo. Actividades de Financiamiento

Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y del endeudamiento tomado por parte de la Junta.

Cabe mencionar que para este periodo y como es usual lo más destacable en el rubro de operación es el incremento en la cartera de crédito en ¢10.855 millones y en las obligaciones con las personas afiliadas por la suma de ¢6.839 millones; en financiamiento lo relevante es el aumento en el Fondo de Ahorro por la suma de ¢7.442 y finalmente en inversión el incremento en inversiones a largo plazo por ¢487 millones debido a la maduración de contratos INVU, además se muestra el aumento en bienes de uso por ¢456 millones por la adquisición del edificio para uso de la Junta en los Yoses.


51

Cuadro 21. Estado de Flujo de Efectivo

Por el periodo comprendido del 1o enero al 31 de diciembre del 2011 ( en colones)

Operación

Rendimiento neto del período 4,613,471,065

Partidas a resultados que no requieren la utilización de recursos:

Depreciaciones y amortizaciones 62,161,209

Variación neta de cartera crédito (10,855,306,116)

Variación neta de obligaciones con el publico 6,838,714,175

Total 659,040,333

Variación neta de otras cuentas por cobrar (293,818,801)

Variación neta de otros activos 172,078

Variación neta de otras cuentas a pagar y provisiones 185,350,461

Recursos generados por las operaciones ( 1 ) 550,744,071

Financiamiento

Variación en Fondo de Ahorro 7,441,766,312

Distribución de rendimiento del año anterior (4,844,156,008)

Pago anticipado de rendimientos (15,063,551)

Superávit por revaluación 15,339,400

Recursos obtenidos de actividades de financiamiento ( 2 ) 2,597,886,153

Inversión

Variación neta de bienes realizables (252,900,556)

Variación neta de Inversiones largo plazo (487,474,213)

Incorporaciones de bienes de uso (456,235,195)

Recursos utilizados en actividades de inversión ( 3 ) (1,196,609,964)

Variación neta de disponibilidades e inversiones corto plazo ( 1+2-3) 1,952,020,260

Disponibilidades e inversiones corto plazo al inicio 4,036,179,944

Disponibilidades e inversiones corto plazo al final 5,988,200,205


52

3-5 Margen de intermediación

El cuadro 21 muestra, en la primera sección, los rendimientos promedios ponderados generados por la cartera de crédito y el rendimiento de las inversiones en títulos valores (no se incluyen las líneas de préstamos pólizas colectivas debido a que no se cobra tasa de interés). En la segunda sección se muestra el costo capital de los aportes, el rendimiento acumulado y los sistemas de ahorro. De esta manera se obtiene una tasa activa del 13,36% y una tasa pasiva del 6,15%, lo que genera un margen de 7,21 puntos porcentuales.

Cuadro 22. Margen de intermediación, activa y pasiva

a diciembre 2011

Tasa Activa Saldo Porcetanje Contribución

Línea de crédito a 5.00% 1,856,872,325 2.94% 0.15%

Línea de crédito a 7.00% 194,104,353 0.31% 0.02%









Línea de crédito a 11.50% 162,756 0.00% 0.00%












Inversiones en Valores 5.10% 5,888,513,689 9.34% 0.48%

Total 63,078,851,333 100.00%

13.36%

Tasa

Pasiva 1 Monto Porcetanje Contribución

Aportes UCR 4.74% 12,206,984,109 17.84% 0.85%

Aporte Obrero 4.74% 12,206,984,103 17.84% 0.85%

Rendimientos 4.74% 23,006,645,851 33.63% 1.59%

Rendimientos del Periodo 4.74% 4,525,879,496 6.62% 0.31%

Ahorro a la Vista 9.22% 6,992,501,632 10.22% 0.94%

Ahorro Anual 11.48% 775,669,333 1.13% 0.13%

Ahorro a Plazo 11.60% 8,525,297,638 12.46% 1.45%

Ahorro a Plazo (SAC) 12.55% 166,970,520 0.24% 0.03%

Total 68,406,932,682 100%

6.15%

MARGEN 7.21

1 Inflación Interanual

Pasiva / Fuente de Fondos

Tasa Activa

Tasa Pasiva

Para este análisis se les asigna un valor de referencia equivalente a la inflación a los aportes y rendimientos acumulados, aun cuando no existe un compromiso de rentabilidad explícito.

Tasas%20pasivas%20y%20activas1204%202-1.xls

Tasas%20pasivas%20y%20activas1204%202-1.xls


53

3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación

En el cuadro 22 se detalla el estado de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre del 2011, el cual muestra una comparación de lo presupuestado y lo ejecutado en el año. Los ingresos totales presupuestados para el periodo 2011 ascienden a ¢7.831 millones, incluidas las modificaciones de presupuesto de operación aprobadas en este año (sesión 1592 aprobada el 4 de abril, 2011; sesión 1619 aprobada el 10 de octubre

de 2011 y sesión 1627 aprobada el 12 diciembre, 2011); el monto ejecutado al cierre de

diciembre fue de ¢7.386 millones, para un porcentaje de ejecución del 94,32%. Por otra parte, el total de gastos se presupuestó en ¢3.623 millones, incluida la modificación presupuestaria aprobada en el mes de mayo en sesión 1594, de lo cual se ejecutó al cierre de diciembre 2011 un monto de ¢2.773 millones, para un porcentaje de ejecución del 76,55%. Ingresos:

El rubro de ingresos financieros a diciembre se ajusta según las actuales políticas de tasas que pone en vigencia la Junta Directiva, razón por la cual el ingreso financiero muestra una disminución con respecto a lo presupuestado.

Egresos:

El rubro de obligaciones con las personas afiliadas se mantiene en un monto alto respecto a periodos anteriores, justificado principalmente por el incremento en los saldos de las captaciones pasando de ¢8.754 millones en el 2010 a ¢15.593 millones para diciembre 2011 (véase cuadro 17).


54

Cuadro 23. Ejecución del presupuesto de operación

diciembre 2011

Cifras nominalesMODIFICACIÓN (2) (3) (2/1)

PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN DIFERENCIA %

DESCRIPCIÓN TOTAL TOTAL % REAL (1-2) EJECUCIÓN

INGRESOSINGRESOS FINANCIEROS

Disponibilidades 33,620,000 38,840,000 0.50% 40,132,898 (1,292,898) 103.33%

Inversiones Corto Plazo 179,629,000 262,000,000 3.35% 319,751,888 (57,751,888) 122.04%

Créditos Vigentes 8,463,000,000 7,318,463,845 93.46% 6,777,874,046 540,589,799 92.61%

Otras cuentas por cobrar - - 0.00% 3,154,167 (3,154,167) 100.00%

Inversiones Largo Plazo 155,250,000 155,250,000 1.98% 141,235,796 14,014,204 90.97%

Otros Ingresos Financieros 195,000,000 29,690,000 0.38% 11,955,720 17,734,280 40.27%

Total Ingresos Financieros 9,026,499,000 7,804,243,845 99.66% 7,294,104,514 510,139,331 93.46%

INGRESOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios 6,500,000 8,500,000 0.11% 8,017,478 482,522 94.32%

Otros Ingresos Operativos 20,240,000 18,240,000 0.23% 4,295,102 13,944,898 23.55%

Ingresos por Revaluaciones - - 0.00% 43,873,794 (43,873,794) 100.00%

Total ingresos operativos 26,740,000 26,740,000 0.34% 56,186,374 (29,446,374) 210.12%

INGRESOS PERIODOS ANTERIORES

Total ingresos periodos anteriores - - 0.00% 36,150,700 (36,150,700) 100.00%

TOTAL INGRESOS 9,053,239,000 7,830,983,845 100.00% 7,386,441,588 444,542,257 94.32%

GASTOSGASTOS FINANCIEROS

Obligaciones con las personas afiliadas 1,738,437,750 1,738,437,750 47.99% 1,428,305,988 310,131,762 82.16%

Obligaciones con Entidades (amortización y primas) 276,500,000 276,500,000 7.63% 22,481,862 254,018,138 8.13%

Otros Gastos Financieros 100,000 100,000 0.00% 25 99,975 0.03%

Total gastos financieros 2,015,037,750 2,015,037,750 55.62% 1,450,787,876 564,249,873 72.00%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por giros y transferencias 41,600,000 41,600,000 1.15% 34,111,531 7,488,469 82.00%

Otros Gastos Operativos 1,900,000 1,900,000 0.05% - 1,900,000 0.00%

Total gastos operativos diversos 43,500,000 43,500,000 1.20% 34,111,531 9,388,469 78.42%

GASTOS ADMINISTRACIÓN

Personal 1,049,641,000 1,052,294,369 29.05% 865,364,987 186,929,382 82.24%

Servicios externos 73,936,000 73,936,000 2.04% 67,723,109 6,212,891 91.60%

Movilidad y Comunicaciones 13,600,000 13,600,000 0.38% 8,616,253 4,983,747 63.35%

Infraestructura 178,490,000 178,490,000 4.93% 139,526,923 38,963,077 78.17%

Generales 230,754,000 230,754,000 6.37% 119,896,736 110,857,264 51.96%

Total gastos administración 1,546,421,000 1,549,074,369 42.76% 1,201,128,009 347,946,360 77.54%

GASTOS EXTRAORDINARIOS Y PERIODOS ANTERIORES

Gastos periodos anteriores 15,000,000 15,000,000 0.41% 86,943,107 (71,943,107) 579.62%

Total gastos extraordinarios y periodos anteriores 15,000,000 15,000,000 0.41% 86,943,107 (71,943,107) 579.62%

TOTAL GASTOS 3,619,958,750 3,622,612,119 100.00% 2,772,970,523 849,641,594 76.55%

RENDIMIENTO FINAL 5,433,280,250 4,208,371,726 4,613,471,066 (405,099,338) 109.63%

Modificación de ingresos:

Ingresos Créditos Vigentes : aprobada en sesión 1592, acta que fue aprobada el 4 de abril 2011.

Ingresos operativos: Modificación Interna en Comité de Gerencia del 27 de setiembre, 2011

Ingresos Créditos Vigentes : aprobada en sesión 1619, acta que fue aprobada el 10 de octubre 2011.

Ingresos Financieros: aprobada en sesion 1627, acta que fue aprobada el 12 de diciembre 2011

Modificación de gastos:

Gastos personal: aprobada en sesión 1594, acta que fue aprobada el 02 de mayo 2011.


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4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas

Los temas sobre sistemas de ahorro fueron cubiertos en la sección de pasivo como generadores del costo financiero para la Junta. En este apartado se estudian las cifras de operación en cuanto a personas afiliadas que utilizan el servicio. A diciembre 2011, se observa un crecimiento en el número de personas afiliadas al sistema de Ahorro a la Vista, pasando de 5.418 en el 2010 a 5.570 en el 2011. Lo anterior obedece principalmente a las mejores condiciones de tasa que ofrece la Junta, que a la fecha es del 10,50% anual.

Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema de ahorro a la vista

Acumulado diciembre 2007-2011

4,292 4,541 5,002 5,418 5,570

0

2000

4000

6000

8000

2007 2008 2009 2010 2011

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Años


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El siguiente gráfico muestra el comportamiento del número de personas afiliadas que se incorporaron al sistema de Ahorro Anual, aumentando 225 afiliados respecto a diciembre 2010. Contribuye con dicho crecimiento la atractiva tasa que al 31 de diciembre es del 12,50% anual, además la tendencia por parte de un grupo de personas afiliadas, para planificar sus gastos e inversiones.

Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Anual Acumulado a diciembre 2007-2011

964 1,100 1,413

1,700 1,925

0

500

1000

1500

2000

2500

2007 2008 2009 2010 2011

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Años


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El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen saldo en el sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo, el cual muestra un aumento de 212 personas respecto a diciembre 2010. Lo anterior obedece a las mejores tasas de interés que se ofrecen en comparación con bancos públicos.

Gráfico 21. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo

Acumulado a diciembre 2007-2011

10 44

354 444

656

0

100

200

300

400

500

600

700

2007 2008 2009 2010 2011

P

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s

Años


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El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen ahorros en el Sistema de Ahorro Capitalizable, el cual refleja un crecimiento del 34,44% respecto a diciembre 2010.

Gráfico 22. Total de personas afiliadas sistema de Ahorro Capitalizable


50 79

100

151

203

0

50

100

150

200

250

2007 2008 2009 2010 2011

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Años


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El siguiente gráfico muestra el número de personas afiliadas al depósito automático de salarios, comparativo durante los últimos 5 años.

Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario


245 246 246 258 293

050

100150200250300350

2007 2008 2009 2010 2011

P

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s

A

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a

s

Años


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B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2011

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)

En el proceso de planificación de la Junta, se estableció un grupo de objetivos y actividades por realizar en el periodo 2011:

Objetivo EjecutadoEjecución

continuaEn proceso Pendiente

Fondeo para Propiedades aMegaproyectos aRentabilidad Social aDiversificación de servicios

aEstablecer relaciones y capacidades con la UCR

de nuevas formas aGenerar sistemas y vías de comunicación

eficiente aRegionalización de la Junta

aLograr una plataforma tecnológica de primera

línea aCultura de servicios de info-comunicación

aIntegración de pensionados

aGenerar servicios de gestión urbana

aGenerar servicios por ciclos laborales más

amplios aRetribución de los beneficios

aAspecto Eco- ambiental

aGestión del talento humano

aResponsabilidad Social

aProyectos fortalecimiento administrativo

a


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2- Seguimiento de Proyectos

A continuación, se presenta en detalle el estado actual del proyecto estratégico Desarrollo Franja El Cedral, aprobado por La Junta Directiva.

TEMA ESTADO ACTUAL Tema 1 Desarrollo Franja El Cedral

El pasado 9 de enero de 2006 se recibe notificación de la Sala Constitucional, en la cual se informa que el señor Erick Badilla Carrera presentó un recurso de amparo por la tala de árboles en dicho proyecto, se suspenden temporalmente las obras urbanísticas hasta recibir el pronunciamiento de la Sala Constitucional.

En sesión 1395 del 29 de junio de 2006 se conoce respuesta por parte del Ministro

de Ambiente y Energía a la Sala Constitucional con respecto al Recurso de Amparo interpuesto por el señor Eric Badilla Carrera, a lo cual emite la siguiente petitoria: “Con base en los hechos expuestos y los fundamentos de derecho, solicito con todo respeto a esta Honorable Sala Constitucional, se declare sin lugar el presente Recurso de Amparo”.

En sesión 1401 del 31 de agosto de 2006 se conoce certificaciones de la Sala

Constitucional, Nº. 011738-06, de las 11 horas y 25 minutos del 11 de Agosto en curso, que declaró sin lugar el Recurso de Amparo interpuesto por el señor Erick Badilla Carrera contra la Junta, con motivo de la corta de árboles que se hacía en la propiedad de la Junta en El Cedral, para urbanizar.

En sesión 1412 del 27 de noviembre de 2007 se aprueba un ajuste del monto del contrato

de un 22.32% pasando de $104.171.40 a $127.423.43 y ajustar el costo de urbanización por un monto de $226.096.13.

Además se acuerda remitir la información recibida acerca del ajuste que se debe hacer al proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa al Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz, ya que el mismo fue ocasionado por el Recurso de Amparo interpuesto por el señor Erick Badilla Carrera, el cual asciende a la suma de $26 mil dólares y analizar la posibilidad de realizar el mecanismo jurídico para recuperar los costos imputables. El 5 de febrero de 2007 inicia el desarrollo del proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión 1426 del 19 de abril de 2007 se recibe al Ingeniero Luis Solano de la empresa INDECA, para brindar un informe referente al avance del proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Se espera la aprobación para talar unos árboles ubicados en la zona de protección. Se encuentra en proceso el diseño de la electrificación subterránea, una vez obtenido el diseño se presentará a la Junta Directiva las empresas cotizantes para que la Junta Directiva apruebe la adjudicación. En sesión 1429 del 17 de mayo de 2007 la Junta Directiva conoce el Tercer informe correspondiente al mes de abril del “Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa”. En sesión 1434 del 9 de julio de 2007 la Junta Directiva acuerda “dar por recibido el memorando G-JAP-Nº77-07 Oferta terraceo extra en proyecto urbanístico El Cedral”, y “solicitar a la administración que presente a la Junta Directiva en forma integral los gastos que faltan para concluir con el supracitado proyecto urbanístico” El señor Armando Acuña Delgado interpone recurso de amparo contra la Municipalidad


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TEMA ESTADO ACTUAL de Montes de Oca con respecto al deterioro sufrido con respecto a las calles, cordón y aceras la Urbanización Prados del Este por la construcción del Proyecto Urbanístico El Cedral y se solicita la reparación de los daños ocasionados. Mediante oficio JAP-Nº383-07 se le comunica al señor Alcalde Lic. Fernando Trejos Ballestero, que se solicitó a la empresa AMCO la cotización del bacheo de la zona de la calle ubicada frente al proyecto, para ejecutar las obras del 10 al 14 de setiembre 2007. En el plazo establecido por la empresa AMCO se realizó el bacheo de la zona de la calle ubicada frente al proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Acta 1445 del 22 de octubre de 2007 se acuerda adjudicar la red eléctrica y telefónica subterránea a la empresa CORELCA S.A. por un monto de $81.167.00 y $15.250.00 respectivamente. El pasado 11 de noviembre de 2007 se realizó una reunión con el Ingeniero Luis Solano, personeros de la empresa AMCO y el Lic. Mario Arroyo Jiménez para analizar el ajuste final con respecto a las obras pendientes del proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Se encuentra en la corriente de firma el contrato con la empresa Corelca S. A., encargada de la electrificación subterránea en el proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión Nº1454, del 10 de diciembre de 2007 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que una vez finalizado el ajuste de los costos de las obras pendientes se procederá a reiniciar el proceso constructivo del proyecto. Concluido el proyecto urbanístico debe iniciarse el proceso legal de la escrituración de los lotes y asignar a cada lote el precio de venta. En sesión Nº1455, del 13 de diciembre de 2007 se da por recibido el Informe Nº 10 correspondiente al mes de noviembre 2007 Urbanización El Cedral Segunda Etapa por la empresa INDECA Consultores, se acuerda instar a la administración para que se reinicien las obras de la Urbanización. El día 18 de enero de 2008, en las oficinas de la compañía INDECA se sostuvo la reunión de coordinación para el reinicio de las obras, con la participación de representantes de la empresas CORELCA, AMCO, INDECA y personeros de la Junta. En sesión Nº 1459, celebrada el 04 de febrero de 2008 se informa que dio inicio el proceso de electrificación subterránea en el Proyecto, se encuentra en proceso de construcción las cajas, para iniciar la instalación de la electrificación subterránea, posteriormente se construirán las entradas a cada lote. En sesión Nº1460, celebrada el 11 de febrero de 2008 se informa que la empresa AMCO decidió realizar una muralla de plástico al frente del proyecto; esto, para evitar que la comunidad utilice el proyecto para depositar basura y desechos y hacer el acceso restringido al proyecto urbanístico. En sesión Nº1462, celebrada el 25 de febrero de 2008 se informa del avance del Proyecto El Cedral Segunda Etapa: -Se finalizó la electrificación subterránea, quedando pendiente la instalación de los transformadores y la instalación del cableado. -El 26 de febrero se realizará el terraceo de los lotes que faltan por nivelar para proceder a la construcción de las aceras y el cordón de calle -El 25 de febrero se inició la construcción del puente de la Quebrada Cas y la tala de los 7 árboles que se encuentran en mal estado -Se tiene programado para el 28 de febrero la construcción del drenaje de los lotes


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TEMA ESTADO ACTUAL -Se solicitó a la empresa constructora una cotización para cerrar el perímetro de la Urbanización -Se procedió a remitir nota a los vecinos de la Urbanización El Cedral Segunda Etapa que han presentado problemas con respecto a tapias, y problemas de agua -Se tiene programado para la segunda semana de marzo realizar la construcción de la tapia frontal del proyecto. En sesión Nº1463, celebrada el 10 de marzo de 2008, se informa que el 7 de marzo inspectores visitaron el proyecto para informar que los permisos para realizar las obras del puente de la Quebrada Cas se encontraban vencidos. Mediante oficio JAP-ADM Nº 088-08 dirigido al Ingeniero José Ocampo Sanders, Área de Conservación Cordillera Volcánica Central, Jefe Oficina de San José se solicita la renovación del permiso para continuar con las obras de la Quebrada Cas. Por recomendación del Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz se aprueba la contratación por servicios profesionales del Lic. César Hines, con especialidad en materia ambiental, para que analice el proceso realizado y lo que se debe hacer. En sesión Nº1464, celebrada el 24 de marzo de 2008, se informa que la Junta Directiva visitaron el pasado 10 de marzo del año en curso el Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa, para conocer el avance de las obras y conocer las obras pendientes para la formalización del Proyecto. Además se informa que ya se construyeron las aceras, se realizó el terraceo de los lotes. Para la próxima semana se tiene programado el asfaltado de la calle y los cordones de caño, concluido lo anterior se procederán a realizar el trabajo topográfico de la segregación de cada uno de los lotes. En sesión Nº1470, se informa que se encuentra pendiente de construcción el muro exterior de la urbanización y los muros de contención. La calle de acceso a la urbanización se encuentra construida con el inconveniente de que no se puede transitar por un periodo de 22 días, el tiempo de fragua del concreto. Se conoció una denuncia ante el Ministerio Público por la tala de unos árboles, se desconoce el procedimiento legal, se está coordinando con los abogados las acciones necesarias. En sesión Nº 1471, celebrada el 19 de mayo de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa a la Dra. Yamileth González García del avance y situación actual del Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Además la Junta Directiva aprueba la contratación por servicios profesionales al Lic. César Hines, con especialidad en materia ambiental, para que realice el trámite legal ante la denuncia presentada ante el Ministerio Público, por la tala de árboles en el Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión Nº1472, celebrada el 26 de mayo de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que en esta semana se concluye la construcción del parque infantil, ya inició el proceso topográfico para el levantamiento de los planos catastrados de cada lote. En sesión Nº1473, celebrada el 02 de junio de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se continuará con la construcción de los muros y el sistema de drenaje, se espera el proyecto de reforestación para la urbanización elaborado por el señor Primo Luis Chavarría y ejecutarlo. Se encuentra en proceso de instalación el zácate para las zonas verdes de la urbanización.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión Nº1474 celebrada el 09 de junio de 2008, se autoriza la contratación de servicios de vigilancia para el proyecto urbanístico El Cedral II Etapa con la empresa Servicios de Seguridad Halcón Ltda. En sesión Nº1475, celebrada el 16 de junio de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se encuentra terminado el parque infantil de la Urbanización. Se procedió a realizar la instalación de las mayas laterales. El próximo 19 de junio se entregará el permiso para continuar con las obras del puente ubicado en la Quebrada Cas, las cuales darán inicio el próximo lunes 23 de junio de 2008. Con respecto a la denuncia ante el Tribunal Ambiental el Fiscal que lleva el caso, aparentemente va a desestimar el asunto, por los argumentos presentados. En sesión Nº1476, celebrada el 23 de junio de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que las mallas de la parte trasera de la Urbanización ya se encuentran instaladas. La Municipalidad de Montes de Oca indicó que para la construcción de los muros, drenajes se deben presentar como un proyecto separado de la urbanización. Este procedimiento fue presentado ante la Municipalidad para obtener el permiso respectivo y continuar con las obras. Se encuentra pendiente el permiso del MINAET, además se espera la visita del señor Juez del Tribunal Ambiental en la Urbanización El Cedral para que realice una inspección y posteriormente emitirá su sentencia. En sesión Nº1477, celebrada el 30 de junio de 2008, se informa que el 23 de junio la Junta Directiva visitó el Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. También se informa que el Minae ya extendió el permiso para continuar con la finalización del punto ubicado en la Quebrada Cas. Se procedió a cancelar en la Municipalidad de Montes de Oca los permisos correspondientes para la construcción del muro y los drenajes de la Urbanización. En sesión Nº 1478, celebrada el 07 de julio de 2008, se informa que el 07 de julio de 2008 en horas de la mañana se presentó al Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa el topógrafo para verificar cuál es la zona protegida de bosque, para ser entregado a la Municipalidad de Montes de Oca. Se concluyó con la instalación eléctrica subterránea, así como los medidores. El próximo 14 de julio iniciarán las obras del puente de la Quebrada Cas. La Urbanización cuenta con dos mil metros cuadrados que es propiedad privada, la cual tiene tres opciones: -Se declara propiedad de la Junta de Ahorro y Préstamo -Se dona a los vecinos de la Urbanización -Se entrega a la Municipalidad de Montes de Oca junto con el área protegida. La Junta Directiva deberá definir qué hacer con esos dos mil metros cuadrados ubicados en la Urbanización. En sesión Nº 1479, celebrada el 14 de julio de 2008, se informa que el proyecto urbanístico se encuentra en las obras finales, como son el muro de entrada a la Urbanización, los drenajes, una vez concluidos se procederá a publicar la venta de los lotes de la supracitada urbanización.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión Nº 1490, celebrada el pasado 13 de octubre de 2008,el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se instaló la malla trasera, se realizó la topografía a cada lote para realizar la siembra del zacate a cada lote. Los drenajes no se han construido porque la Municipalidad de Montes de Oca no ha otorgado el permiso respectivo. La urbanización ya cuenta con electricidad y se han realizado dos pruebas para la conexión de agua potable. En sesión Nº1493, celebrada el 03 de noviembre de 2008, se informa: Ya fue conectada el agua potable, se encuentra instalada la malla trasera, la Municipalidad de Montes de Oca ya otorgó el permiso para la construcción de los drenajes. Se procederá a informar a la Municipalidad de Montes de Oca que Acueductos y Alcantarillados ya instalaron el agua potable para que se apruebe la Urbanización y poder proceder a la venta de los lotes. En sesión Nº1495, celebrada el 10 de noviembre de 2008, se informa que el 14 de noviembre de 2008 funcionarios del Organismo de Investigación Judicial visitarán el proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Además, se informa que el 10 de noviembre se realizó una reunión con los Ingenieros y el Asesor Legal, y lo que falta es que la Municipalidad de Montes de Oca apruebe el Proyecto como urbanización y realizar la inscripción de los planos catastrados de cada uno de los lotes y proceder a la elaboración de las escrituras. Queda pendiente la construcción del muro de entrada a la urbanización porque la Municipalidad no ha dado los permisos de construcción. En sesión Nº1504, celebrada el 02 de febrero de 2009, se informa que la Junta Directiva, Asesor Legal, Ingenieros visitaron el Proyecto Urbanístico El Cedral, donde se observó que existen árboles que pueden atentar contra la vida de las personas que deseen habitar en dicho proyecto. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que existen dos tipos de árboles ubicados en el área de parque infantil y los que se encuentran dentro de la zona de protección. Por lo anterior se debe realizar la consulta al señor Primo Luis Chavarría, para que fundamente la solicitud de valorar los árboles, para evitar el peligro de un accidente. La Junta Directiva acuerda solicitar al señor Gerente realizar las consultas necesarias tanto a nivel ambiental como legal, sobre la conveniencia de realizar la valoración de aquellos árboles que atenten contra la vida humana. En sesión Nº 1512, celebrada el 20 de abril de 2009, se acordó: Aprobar un ajuste de presupuesto por un monto de ¢2.640.000.00 para la cancelación de los servicios de seguridad de los meses mayo, junio y julio 2009. Dejar sin efecto la adjudicación anterior y adjudicar las obras al segundo oferente mejor calificado: Construcciones Lizano y Artavia S.A. por un monto de ¢26.581.814.00. En sesión Nº1515, celebrada el 11 de mayo de 2009, se acuerda: “Solicitar a la administración y a la Auditoría Interna del Fondo la elaboración de un documento histórico del proceso de construcción del Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa, y que el mismo quede en custodia por la administración”. En sesión Nº1518 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que iniciaron las obras para la construcción de los drenajes, y la construcción de dos tapias, una vez concluidos los drenajes se iniciará la construcción del muro de entrada a la urbanización. El señor Primo Luis Chavarría realizará una valoración de cada árbol, con un equipo especial, el cual describe la condición del árbol, y si existiera la necesidad de talar árboles con ese estudio se elevará al MINAET la solicitud de autorización para la tala de árboles.


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TEMA ESTADO ACTUAL Los planos para la demarcación de la calle de la urbanización se extraviaron en el Ministerio de Obras Públicas y Transportes; sin esa autorización por parte del MOPT, la Municipalidad de Montes de Oca no da el permiso de la Urbanización. La persona del MOPT, que recibió el trámite para la demarcación de la calle de la urbanización, se jubiló y en la institución no encuentran la documentación presentada por la Junta. La Máster Isabel Cristina Arroyo Venegas sugiere averiguar la dirección del funcionario jubilado del MOPT, con el propósito de localizarlo y averiguar dónde se encuentran los planos de la urbanización El Cedral II Etapa, para proceder con el trámite de aprobación para la demarcación de la calle de la urbanización, y así lograr la aprobación de la urbanización por parte de la Municipalidad de Montes de Oca. En sesión Nº1521, celebrada el 06 de julio de 2009, el Lic. Jesús Calvo González pregunta en qué proceso se encuentra el proyecto urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se realizó la fragua para construir las tapias, se requiere esperar a que dicha fragua esté compacta para empezar a realizar la pega de blocks. La persona encargada de dar los permisos de señalización del Ministerio de Obras Públicas y Transportes visitó el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa y manifestó que en esta semana entregará los permisos, los cuales se deben presentar en la Municipalidad de Montes de Oca para que otorgue el permiso del Proyecto Urbanístico y proceder a la segregación de los lotes. Se conversó con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca e indicó que recomienda que se inicie la presentación del proyecto ante la Municipalidad, porque dentro de la solicitud se podría requerir otros documentos, que no se han contemplado como posibles dentro del proceso. En sesión Nº 1521, celebrada el 13 de julio de 2009, se aprobó la cancelación de los servicios de seguridad de los meses de (agosto, setiembre y octubre). La Junta Directiva acuerda autorizar a la Administración a cotizar con la compañía constructora la construcción de muros en los lotes 17, 18 y 19 así como la reconstrucción de tapias colapsadas. En sesión Nº 1523, celebrada el pasado 03 de agosto de 2009, se acordó autorizar la contratación de la empresa Construcciones Lizano y Artavia S.A. para la construcción de los muros en los lotes 17, 18 y 19 de la Urbanización Cedral II Etapa. En sesión Nº 1524, celebrada el pasado 10 de agosto de 2009, se acordó autorizar la ampliación del contrato con la empresa Construcciones Lizano y Artavia S.A. para la construcción de las tapias colapsadas de la Urbanización El Cedral II Etapa. En sesión Nº 1526 celebrada el pasado 24 de agosto de 2009 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se construyeron las dos tapias colapsadas, y las tapias de los lotes 17 y 18. Además, se encuentra en proceso de construcción la tapia del lote 19. Se determinó una fuga de agua, motivo por el cual la compañía AMCO ha tenido que perforar en tres puntos la calle de la urbanización para detectar dónde se encuentra la fuga de agua; este procedimiento corre por cuenta de la empresa AMCO.


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TEMA ESTADO ACTUAL Se recibió una nota de la señora Corín Esquivel, vecina de la Urbanización El Cedral II Etapa, donde presenta el informe de una empresa constructora asignada por el Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos de Costa Rica, donde indican que existe una situación especial con el muro que da al parque Infantil de la Urbanización. Por lo anterior se remitió el informe a la constructora INDECA y al Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz, para conocer los alcances desde la óptica de ingeniería como del aspecto legal. En esta semana se tiene programada una reunión con INDECA y el Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz. En sesión Nº1531, celebrada el 05 de octubre de 2009, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa a la directora y directores que conversó con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y le informó que ya cuenta con los criterios de la Municipalidad y que en esta semana él procederá a emitir su informe. Una vez recibido su comunicado, de los tres asuntos por solucionar (tapa de alcantarillas, ojos de gato y reparación del cordón de caño), se procederá a emitir la nota de respuesta, indicando que los asuntos anotados ya fueron corregidos. El Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta en qué proceso se encuentra la gestión de don César Hine. El Lic. Mario Arroyo Jiménez comenta que la gestión realizada por la Dr. César Hine ya fue presentada ante el Tribunal Ambiental; a la fecha no se ha recibido respuesta. En sesión Nº1539, celebrada el 23 de noviembre de 2009, el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta si la Administración logró los trámites con la Universidad de Costa Rica, para adquirir el equipo para medir la condición de los árboles ubicados cerca del Parque Infantil del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que la Universidad de Costa Rica no se ha pronunciado al respecto. Por recomendación del Máster Carlos Carranza Villalobos, se realizó la gestión ante la Universidad Nacional que cuenta con el equipo para hacer la medición de los árboles del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y poder determinar que árboles por su condición deben ser talados. La Máster Isabel Cristina Arroyo Venegas comenta que en días pasados se reunió con el Vicerrector de Administración y le comentó la gestión que realizó la Junta de Ahorro y Préstamo ante la Universidad de Costa Rica, para contar con el equipo y realizar la medición de los árboles ubicados en el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y que a la fecha no se ha tenido respuesta. Por lo anterior, el Vicerrector de Administración tomó nota para que este trámite se realizara lo más pronto posible. En sesión Nº 1542, celebrada el 25 de enero de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta en qué proceso se encuentra el proyecto urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que la Junta procedió a presentar los documentos solicitados por la Municipalidad de Montes de Oca para el otorgamiento del permiso respectivo de la urbanización. La Municipalidad de Monte de Oca debe revisar la urbanización, a lo cual se solicitó al señor Alcalde que la persona asignada iba a ser acompañada por personeros de la Junta para la realización de la inspección, a la fecha no se ha recibido comunicación por parte


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TEMA ESTADO ACTUAL de la Municipalidad indicando el día y la hora. La Universidad Nacional ya presentó el informe que detalla la valoración de los árboles de la urbanización que deben ser quitados. Este informe se presentó en SETENA para la aprobación del permiso requerido para la ejecución de la tala y poda de los árboles indicados por la Universidad Nacional. Una vez obtenido el permiso de SETENA personeros de la Universidad Nacional realizarían el trabajo de tala y poda de los árboles en la urbanización el Cedral II Etapa. A la fecha se encuentra pendiente de resolución el juicio con el Tribunal Ambiental donde indicaron que la malla había quedado 20 centímetros metida en la zona de protección ambiental; esto fue corregido y verificado por los peritos; luego se procedió a enviar al Tribunal Ambiental la corrección por medio del Lic. César Hine, para que se dé por agotado el proceso con el supracitado tribunal. El Lic. Álvaro Arguedas Pérez recomienda realizar la consulta al señor Primo Luis Chavarría si en la urbanización los árboles que van a ser talados, se pudieran sustituir con árboles alternativos. En sesión Nº 1543, celebrada el 01 de febrero de 2010, el Lic. Álvaro Arguedas Pérez consulta si la Municipalidad de Montes de Oca otorgó el permiso de la Urbanización El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se está a la espera de la carta emitida por la Municipalidad de Montes de Oca, en la cual se aprueba el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y proceder a la segregación de las fincas. La Ingeniera de la Municipalidad de Montes de Oca realizó la inspección al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y solicitó que se le hicieran bisagras a las alcantarillas y bajar el nivel del parque infantil. Las dos observaciones fueron atendidas. En sesión Nº 1543, celebrada el 01 de febrero de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca otorgó el permiso a la Urbanización El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que de acuerdo con lo conversado con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, debe emitir el acuerdo del Concejo Municipal, en el cual se aprueba el proyecto de la Urbanización El Cedral II Etapa, como Urbanización Dado lo anterior el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, quedó de entregar el supracitado permiso, en el transcurso de esta semana. Una vez otorgado el permiso de la Municipalidad se procederá de inmediato a la segregación de las fincas filiales y la confección de las escrituras. En sesión Nº 1545, celebrada el 15 de febrero de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca otorgó el permiso a la Urbanización El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que de acuerdo con lo conversado con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, debe emitir el acuerdo del Concejo Municipal, en el cual se aprueba el proyecto de la Urbanización El Cedral II Etapa, como Urbanización

Dado lo anterior el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, quedó de entregar el supracitado permiso, en el transcurso de esta semana. Una vez otorgado el permiso de la


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TEMA ESTADO ACTUAL Municipalidad se procederá de inmediato a la segregación de las fincas filiales y la confección de las escrituras. En sesión Nº 1547, celebrada el 01 de marzo de 2010, el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca emitió algún comunicado con respecto a la Urbanización El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que a la fecha no se ha recibido ningún comunicado por parte de la Municipalidad de Montes de Oca referente a la Urbanización El Cedral II Etapa. En sesión Nº 1548 celebrada el 08 de marzo el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca emitió algún comunicado con respecto al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el pasado jueves 04 y viernes 05 de marzo de 2010 intentó comunicarse con la Municipalidad de Montes de Oca, para obtener información acerca del Proyecto Urbanístico El Cedral, pero no fue posible comunicarse. En sesión Nº 1549 celebrada el 22 de marzo de 2010 el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca ya emitió el permiso del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca elevará el 22 de marzo de 2010 al Concejo Municipal para que sea conocido. En sesión Nº 1551, celebrada el 12 de abril de 2010, el Lic. Álvaro Arguedas Pérez consulta si la Municipalidad de Montes de Oca otorgó el permiso del Proyecto Urbanístico El Cedral. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que en este momento el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, se encuentra en la Comisión de Urbanismo de la Municipalidad de Montes de Oca. Se conversó con el encargado de la Comisión y manifestó que el proyecto se encuentra en la etapa de revisión, una vez concluida y de cumplir con los requerimientos, se extenderá la aprobación del Proyecto, por parte de la Municipalidad de Montes de Oca. El Lic. Álvaro Arguedas Pérez consulta si ya se realizó la poda de los árboles del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez manifiesta que ya se cuenta con la cotización de la Universidad Nacional; por ser un monto elevado se solicitó cotización a la Universidad de Costa Rica, a la empresa encargada de los jardines de la Junta de Ahorro y Préstamo. Además el Máster Carlos Carranza Villalobos sugirió que se cotizara al Dr. Primo Luis Chavarría. Una vez que se cuente con las cotizaciones, serán elevadas al Comité de Finanzas para su análisis. En sesión Nº 1553, celebrada el 26 de abril de 2010, el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta en qué proceso se encuentra el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el día de hoy se realizará una reunión con el Director de la Comisión de Urbanismo de la Municipalidad de Montes de Oca, para conocer en qué proceso se encuentra la Urbanización el Cedral II Etapa.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión Nº 1554, celebrada el 03 de mayo de 2010, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa a la directora y directores que la Comisión de Asuntos Jurídicos de la Municipalidad de Montes de Oca no se ha pronunciado con respecto al Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Se debe esperar, ya que la Municipalidad de Montes de Oca realizó su cambio de regidores, por lo que se debe esperar la nueva conformación de sus Comisiones; el día de hoy se procedió a enviar una nota a la Comisión de Asuntos Jurídicos de la Municipalidad de Montes de Oca, para solicitar una cita. En sesión Nº 1555, celebrada el 10 de mayo de 2010 el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta en qué proceso se encuentra el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa en la Municipalidad de Montes de Oca. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que la Administración procedió a enviar la nota a la Comisión de Urbanismo de la Municipalidad de Montes de Oca. Se informó que con el cambio de regidores no se han formado las diferentes Comisiones de la Municipalidad; una vez constituidas se informará a la Junta la fecha en que se otorgará la cita, para tratar el tema del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. En sesión Nº 1558, celebrada el 31 de mayo de 2010, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el pasado 26 de mayo de 2010 la Comisión de Vivienda y Urbanismo de la Municipalidad de Montes de Oca, solicitó una ampliación de criterio, al Departamento de Arquitectura de la Municipalidad, y que se tardarán aproximadamente unos 15 días para emitir este con respecto al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. En sesión Nº 1559 celebrada el 07 de junio de 2010 el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta sobre el estado actual de los trámites ante la Municipalidad de Montes de Oca, para la aprobación del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que SETENA autorizó podar a la mitad los árboles ubicados en la Urbanización El Cedral II Etapa; este punto ya fue ejecutado. Con respecto a si la Municipalidad de Montes de Oca emitió el permiso de la Urbanización el Cedral II Etapa, a la fecha la Comisión de Urbanismo de la Municipalidad no ha emitido el comunicado donde se autorice el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, ya que solicitó al Departamento de Arquitectura una ampliación técnica, sobre la recomendación hecha. Se ha conversado con el señor Alcalde de la Municipalidad y ha manifestado que la Municipalidad emitirá un criterio una vez que la Comisión de Urbanismo se pronuncie. En sesión Nº 1561 celebrada el 21 de junio de 2010 el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si la Municipalidad de Montes de Oca entregó algún comunicado en el cual aprueba el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que al día de hoy la Municipalidad de Montes de Oca no ha entregado el permiso de aprobación para el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. Se conversó con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, quien le informó que la Comisión de Urbanismo no ha elevado al Concejo Municipal su criterio. Los días de sesión del Concejo son lunes y jueves; de ser conocido por el Concejo Municipal el criterio de la Comisión de Urbanismo, la Municipalidad procederá a emitir su resolución con respecto al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. En sesión Nº 1568, celebrada el 16 de agosto de 2010, el Máster Mario Arroyo Jiménez


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TEMA ESTADO ACTUAL informa que el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo solicitó una carta de intenciones, la cual fue firmada por la Doctora Yamileth González García, respecto a cómo está el proyecto en obras y donde la empresa desarrolladora del proyecto se comprometa a entregar el proyecto con obras verdes. Esta nota ya fue entregada en el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo y se está a la espera de la respuesta. En sesión Nº 1571, celebrada el 06 de setiembre de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta en qué proceso se encuentra el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo no ha entregado la carta de aprobación del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa; se espera que en el transcurso de esta semana sea entregada la nota por parte de esa institución. En sesión Nº 1575, celebrada el 4 de octubre de 2010, el Máster Mario Arroyo Jiménez entrega a la directora y directores la comunicación oficial por parte del Tribunal Ambiental, sobre un Recurso presentado contra la Doctora Yamileth González García, basado en infracciones a la Ley Forestal sobre el Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa.

Este proceso fue llevado por el Doctor César Hines, especialista en materia ambiental. Por tanto se dicta SOBRESEIMIENTO DEFINITIVO a favor de Yamileth González García.

El Máster Carlos Carranza Villalobos considera importante enviar una nota de Agradecimiento al Doctor César Hines, por el apoyo brindado en este proceso judicial.

En sesión Nº 1576, celebrada el 11 de octubre de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta en qué proceso se encuentra el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Máster Mario Arroyo informa que se reunió con la persona encargada de dar el permiso de la Urbanización del Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo, quien le indicó que el próximo 21 de octubre de 2010, entregará la nota. El Máster Carlos Carranza Villalobos expresa que el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, no se ha podido concluir por parte de la Junta de Ahorro y Préstamo, debido a la inoperancia de ciertas Instituciones, por las cuales debe ser avalado el supracitado proyecto. En sesión Nº 1577, celebrada el 25 de octubre de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo entregó la nota, en la cual le otorga el permiso al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa.

El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que se espera que el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo entregue la nota el 26 de octubre de 2010.

En sesión Nº 1578, celebrada el 01 de noviembre de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo emitió la nota, en la cual se aprueba el proyecto.

El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo no ha emitido la nota de aprobación al Proyecto Urbanístico El Cedral, por motivo de que debe precisar si la pila en el área del parque infantil; tiene conexión de agua o Nº El inspector realizará la visita al Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa el próximo miércoles 03 de noviembre de 2010, con el propósito de verificar que lo solicitado esté instalado.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión Nº 1580, celebrada el 22 de noviembre de 2011, el Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo emitió el permiso del visado de los planos del Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa. El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo aprobó el visado de los planos del Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa. Se procedió a entregar los planos a la Municipalidad de Montes de Oca, para el otorgamiento del visado de la mitad de los planos de la Urbanización, en las siguientes áreas: parques, áreas comunes, y la primera mitad de los lotes; una vez catastradas esas áreas, se autoriza que la segunda mitad de los lotes del Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa sean catastrados.

En sesión Nº 1581, celebrada el 29 de noviembre de 2010, el Máster Carlos Carranza Villalobos desea saber si la Municipalidad de Montes de Oca aprobó el visado de los planos del proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el 29 de noviembre de 2010, la Municipalidad de Montes de Oca visó la mitad los planos del proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y solicitó la otra mitad de los planos para ser visados. En sesión Nº 1582, celebrada el 06 de diciembre de 2010, el Máster Pedro Navarro Torres manifiesta que el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa cuenta con una franja, la cual no se puede utilizar. Dado lo anterior, considera conveniente que esta Junta Directiva tome un acuerdo con respecto al uso que se le debe dar. El Máster Carlos Carranza Villalobos comparte el criterio del Máster Pedro Navarro Torres con respecto a la franja, y que la decisión que se tome se convierta en un proyecto ambiental forestal, para cumplir con la estrategia de la responsabilidad social, para con las personas afiliadas. El Máster Pedro Navarro Torres considera que el proyecto por desarrollar debe darse con el apoyo de alguna unidad ambiental de la Universidad, y que el mismo se desarrolle con fundamento, y que sea sostenible en el tiempo. La Máster Isabel Cristina Arroyo Venegas comparte el criterio del Máster Pedro Navarro Torres y el Máster Carlos Carranza Villalobos. Pregunta si el costo de la franja, ya se encuentra debidamente registrado dentro de los costos del proyecto de urbanización, indica que debe ser contabilizado como activo dentro del rubro, el cual es un aporte desde la perspectiva de responsabilidad social. El Máster Mario Arroyo Jiménez manifiesta que en este momento no se puede realizar ningún proyecto en la franja del Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa, hasta que se realice la consulta a SETENA. En sesión Nº1588, celebrada el 14 de febrero, la Junta Directiva aprobó: 1.- Dar por recibido el texto del Poder para la Doctora Yamileth González García que se requiere para que realice la donación de las áreas públicas del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa a la Municipalidad de Montes de Oca. 2. Otorgar Poder Especialísimo, amplio y suficiente, a la señora YAMILETH GONZALEZ GARCIA, para que suscriba la escritura pública de donación de los siguientes inmuebles a la Municipalidad del Cantón de Montes de Oca. 3. Se declara firme el Acuerdo y se comisiona al Notario Licenciado José Leonardo Céspedes Ruiz para que lo protocolice y expida un testimonio de esa escritura para formalizar esa donación.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión Nº1595, celebrada el 25 de abril de 2011, el Máster Mario Arroyo Jiménez informa a las directoras y directores que le fueron entregadas todas las escrituras de los lotes del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa debidamente inscritas en el Registro de la Propiedad.

El próximo jueves 28 de abril de 2011 se analizarán los ajustes que se deben realizar con respecto al precio de venta de cada uno de los lotes, para desarrollar la campaña publicitaria de la venta de estos y proceder a la venta y adjudicación de cada uno de ellos. En sesión Nº 1597, celebrada el 09 de mayo de 2011, la Junta Directiva acordó: “Aprobar el precio de venta de los lotes de la Franja El Cedral, según el documento “Franja El Cedral Precios y Costos Construcción Informe Final”. En sesión Nº 1607, celebrada el 18 de julio de 2011, la Bachiller Catherine Prado Goyenaga pregunta cuántas solicitudes se recibieron para la adjudicación de los lotes del Proyecto Urbanístico el Cedral II Etapa.

El Máster Gonzalo Valverde Calvo informa que se recibieron 188 solicitudes, 49 son afiliados que presentan un estado civil de casados, 123 afiliados presentan un estado civil de solteros, 3 de unión libre y 1 afiliado que presenta un estado civil de viudo.

Del total de solicitudes recibidas se confeccionaron dos listados, una que indica cuáles de las personas afiliadas poseen propiedad y la otra lista de las personas que no cuentan con propiedad.

Se cuentan con 74 solicitudes de las personas afiliadas que no cuentan con propiedad, a partir de esta lista se dará inicio el proceso de selección y adjudicación de los lotes, de acuerdo a lo que establece el Reglamento de la Junta de Ahorro y Préstamo, en su capítulo de adjudicación de lotes.

En sesión Nº1611, celebrada el 18 de agosto de 2011, se acuerda Recomendar a la Administración realizar las obras sugeridas por SETENA, en el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. Sesión Nº1622, celebrada el 31 de octubre de 2011, Proyecto El Cedral II Etapa: 4.5. Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa

El Máster Carlos Carranza Villalobos pregunta si ya está concluido el proceso de adjudicación de los lotes de la Urbanización El Cedral II Etapa.

El Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el próximo jueves 10 de noviembre de 2011 se elevará al Comité de Crédito los resultados obtenidos con la información solicitada, para el proceso de adjudicación de los lotes del Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión 1625, celebrada el 21 de noviembre de 2011, el Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el pasado miércoles 16 de noviembre se convocaron a las personas interesadas en adquirir un lote en el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa.

Las personas convocadas fueron las que calificaron con los requisitos establecidos en el Reglamento de la Junta para la Adjudicación de Lotes.

De la totalidad de los lotes quedaron dos por adjudicar, y uno de ellos es el lote con mayor tamaño.


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TEMA ESTADO ACTUAL El jueves 24 de noviembre se elevará la información de la adjudicación de cada uno de los lotes del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa al Comité de Crédito. En sesión 1625, celebrada el 21 de noviembre de 2011, el Máster Mario Arroyo Jiménez informa que el pasado miércoles 16 de noviembre se convocó a las personas interesadas en adquirir un lote en el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa.

Las personas convocadas fueron las que calificaron con los requisitos establecidos en el Reglamento de la Junta para la Adjudicación de Lotes.

De la totalidad de los lotes quedaron dos por adjudicar, y uno de ellos es el lote con mayor tamaño.

El jueves 24 de noviembre se elevará la información de la adjudicación de cada uno de los lotes del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa al Comité de Crédito. En sesión Nº 1628, celebrada el 12 de diciembre de 2011, la Junta Directiva acordó: Dar por recibido el Memorando G-JAP-Nº0154-2011 Adjudicación lotes El Cedral II Etapa. 2.- Aprobar la adjudicación de los lotes del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, a las siguientes personas afiliadas:

Lista de adjudicatarios Cedral

Cédula Nombre Fecha Ingreso UCR Nº Lote

1 103950157 RAMÍREZ BRICE/O EDGAR ROY 01/12/1976 5

2 105580851 CASTRILLO LEANDRO REBECA 02/04/1979 17

3 203380398 ZAMORA SALAZAR MARIO 15/06/1979 9

4 104300279 GRANADOS CHAVERRI CARLOS 01/11/1981 16

5 106060554 AGUILAR ZÁRATE ANA PATRICIA 27/04/1984 15

6 800730720 RADULOVICH RAMIREZ RICARDO 25/02/1985 13

7 104820478 COTO ACUÑA MARCELA 13/01/1986 6

8 105770491 BUSTAMANTE MORA MARTA 04/05/1987 4

9 106730396 LEÓN RAMÍREZ MARITZA 13/10/1987 3

10 106230470 VARGAS DENGO PABLO ANTONIO 01/08/1988 18

11 106610235 PÉREZ ALVARADO MANUEL 02/01/1989 19

12 106800076 PORRAS CASTRO ILEANA 10/03/1997 8

13 134000059826 ROSALES ORTEGA JOSÉ 04/03/1998

14

14 108430678 BRENES CAMACHO GILBERT 09/08/1999 12

15 109040163 ARAYA MADRIGAL LILIANA 24/03/1999 7

16 302880886

BARQUERO D` AVANZO ANA MILENA 01/03/1999

(*)

17 108490656 ROCHA PALMA MILANIA 02/01/2001 2

18 110070171 GUEVARA MORA GABRIEL 26/02/2001 (*)

19 111530658 PICADO PICADO RAFAEL 13/06/2001 (*)

(*) Pendientes de seleccionar 1, 10, 11.


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3- Seguimiento de Acuerdos

La Junta Directiva toma sus acuerdos dentro de la realización de sesiones ordinarias semanales, sesión semestral de planificación y otras convocadas de carácter extraordinario, a los cuales se les da un seguimiento con el fin de controlar y asegurar su ejecución. Para lo anterior, la Junta clasifica los acuerdos en cinco categorías: Pendientes En proceso Ejecutados De ejecución continua No ejecutado Como procedimiento general, la Auditoría Interna presenta mensualmente un control de la atención de acuerdos ante Junta Directiva. Además, en la reunión semanal del Comité de Gerencia se realiza la verificación de tareas pendientes. Para el período 2011 se realizaron 45 sesiones de Junta Directiva, en donde se tomó un total de 645 acuerdos, de los cuales su estado es el siguiente:

Pendientes 18

En proceso 17

Ejecutados 583

De ejecución continua 15

No ejecutados 12


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C- ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA

Normativa Salarial

1. Esquema con concepto salarial, método de cálculo y sesión aprobado por Junta Directiva.

CONCEPTO CÁLCULO APROBADO EN SESIÓN

SALARIO Base: Monto que la escala salarial

establece como sueldo para contratación en un puesto determinado.

- Establecido por la escala salarial. - Revisión cada 5 años.

N.º 1534 del 27 de octubre 2009 Normativa artículo 13.

Escolar: Porcentaje calculado sobre los salarios devengados por cada funcionario durante el período de enero a diciembre.

Corresponde al 8,19% sobre salarios devengados durante el año. Se cancela en el mes de enero

N.º 866, del 21 de febrero de 1995.

INCREMENTOS ANUALES Aumento por costo de vida

- Enero de cada año - Julio de cada año

- Ajuste 100% inflación año anterior, retroactivo a julio. - Adelanto inflación 1.er semestre. - Adelanto inflación 2.do semestre.

N.º 1104, del 22 octubre 1999.

Régimen de Méritos

Incremento producto de la calificación de servicios. En caso de ascensos o traslados, se conserva como parte del salario, lo acumulado en el puesto anterior.

- La evaluación de desempeño contempla tres tipos de evaluaciones; la autoevaluación, la evaluación del superior inmediato y la evaluación del grupo de colaboradores que interactúan directamente con el puesto.

N.º 1534 del 27 de octubre de 2009.

SALARIOS CONDICIONADOS Prohibición:

Sobresueldo obligatorio para la Gerencia y Auditor Interno, para dedicarse exclusivamente a la Junta.

Se aplica el 30% sobre salario base. Se reduce de un 65% a un 30%.

N.º 891, del 9 de agosto de 1995. Modifica el N.º 759, del 4 de mayo de 1993.

Dedicación Exclusiva

Sobresueldo de opción voluntaria por dedicarse en forma exclusiva a la Junta, para plazas que exijan el título según el Manual de puestos.

Se aplica el 15% sobre salario base. Se reduce de un 30% a un 15% en 1995.

N.º 891, del 9 de agosto de 1995. Modifica el N.º 759, del 4 de mayo de 1993.


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2. Definición de Clases y Salario

Sesión N.º 1364, del 6 septiembre de 2005 Sesión N.º 1380, del 16 febrero de 2006 Sesión N.º 1395, del 29 junio de 2006 Sesión N.º 1416, del 11 de diciembre de 2006 Sesión N.º 1418, del 8 de febrero de 2007 Sesión N.º 1534, del 26 de octubre de 2009 Sesión N.º 1549, del 22 de marzo de 2010 Sesión N º1624, del 14 de noviembre de 2011

Clase Nomenclatura Plazas Salario Contratación

Clase 1 Oficial de Servicio A 4 ¢305.991,00

Clase 2 Oficial de Servicio B 8 ¢339.183,00

Clase 3 Ejecutivo de Plataforma A 7 ¢392.542,00

Clase 4 Ejecutivo de Plataforma B 6 ¢475.555,00

Clase 5 Asistente Ejecutivo 2 ¢483.665,00

Clase 6 Ejecutivo de Servicio A 2 ¢529.850,00

Clase 7 Ejecutivo de Servicio B 2 ¢602.307,00

Clase 8 Analista de Plataforma 4 ¢674.412,00

Clase 9 Ejecutivo de Área 3 ¢928.784,00

Gerencia Gerente 1 ¢1.945.196.00

Gerencia Jefe de Crédito y Cobro 1 ¢1.611.727.00

Gerencia Jefe Tesorería y Administración 1 ¢1.611.727.00

Gerencia Encargado de Informática 1 ¢1.222.695.00

Auditoria Auditor Interno 1 ¢1.647.711.00

TOTAL PLAZAS 43


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3- Actualización de Normativas 2011

Sesión Fecha Acuerdo

1584 17 -01-2011 Modificación Normativa Gastos de Viaje y de Transporte

Artículo 9º.- Documentos que acompañan a la liquidación. Junto con el formulario de liquidación, el trabajador debe presentar las facturas o tiquete de caja, que excedan el gasto previo autorizado, o las que la Administración previamente exija. Las facturas o tiquetes, en caso de ser posible, deben indicar que el comprador es la Junta o un representante y todos los datos del proveedor. Además, cuando se trate de viajes al exterior que no ha sido coordinado por la administración, el trabajador deberá presentar el o los talones de billete emitidos por cada una de las empresas de transporte internacional que empleara en el viaje, así como el itinerario completo del viaje, extendido por la agencia de viajes utilizada, donde se indique la fecha y hora local previstas de salida y de ingreso a Costa Rica y las de las escalas efectuadas en otros países. Asimismo, deberá presentar copia del pasaporte, donde conste la fecha de salida y la de regreso a Costa Rica. Artículo 13º.- Tarifas en el interior del país. iii. Las factura(s) o tiquete de caja referida en los incisos anteriores deberá(n) en caso de ser posible, indicar que el comprador es la

Junta o un representante y todos los datos del proveedor. 1584 17 -01-2011 Modificación al Manual de Políticas y Procedimientos para la

Contratación de Bienes y Servicios ARTÍCULO 14. RECEPCIÓN Y PAGO

Los pagos a proveedores se harán contra la prestación del servicio, recepción de bienes o avance de obra. En el caso de adquisición de bienes, servicios, arrendamiento y contratación de obras, la factura o tiquete de caja original, y la orden de compra serán presentadas inicialmente al Departamento que requirió el servicio y supervisó la obra, la cual los firmará como recibido de conforme. Dicha factura o tiquete de caja deberán indicar todos los datos del proveedor y, en caso de ser posible, que el comprador es la Junta o un representante. Posteriormente, el Departamento de Administración y Finanzas lo remitirá al Departamento de Tesorería para el trámite de pago correspondiente.


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1592

Fecha 28-03-2011

Aprobar las siguientes políticas

Préstamos Especiales:

CEE1 Monto máximo: ¢6.000.000,00 (seis millones). Sin embargo, en

cada caso se determinará el monto máximo del préstamo a otorgar

con base en la tabla vigente de salarios líquidos mensuales.

CEO1 Monto máximo: ¢6.000.000,00 (seis millones). Sin embargo, en cada caso se determinará el monto máximo del préstamo a otorgar con base en la tabla vigente de salarios líquidos mensuales.

PGE15 Los préstamos especiales de: Vehículo, Salud y Recreación, Posgrado, Educación y Tecnología, formalizados en el 2011, gozarán en las primeras 48 cuotas de un descuento de: Vehículo 3 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; Salud y Recreación 3 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; Posgrado 3 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; Educación 4 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; Tecnología 5 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; los cuales se reintegrarán a la persona afiliada. Transitorio: El descuento se aplicará a partir de la cuota registrada en abril del 2011, y este será acreditado en una cuenta de ahorros a

nombre de la persona afiliada. No se considera pagos retroactivos. Los retiros son mensuales para favorecer al afiliado. PGE16 Se autoriza a la Administración de conformidad con la prudencia, a renovar de forma anticipada los créditos pertenecientes a la familia de préstamos especiales, si el único requisito por excepcionar es el plazo de renovación. Transitorio: Debe cumplir con el resto de políticas y requisitos para cada uno de los préstamos. Préstamos de Vivienda:

CHV43 Descuento en Tasa de interés: Los préstamos de vivienda gozarán en las primeras 48 cuotas de un descuento de:

Vivienda Solidaria 3 puntos porcentuales sobre la tasa pactada; Vivienda Ordinaria 3.25 puntos porcentuales sobre la tasa pactada;


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Vivienda Extraordinaria 5 puntos porcentuales sobre la tasa pactada. Los cuales se reintegrarán a la persona afiliada. Transitorios: El nuevo descuento se aplicará a partir de la cuota registrada en abril del 2011 y éste será acreditado en una cuenta de ahorros a nombre de la persona afiliada. No se considera pago retroactivo. Los retiros son mensuales para favorecer al afiliado. Préstamos de Ahorro a la Vista:

PSAV11 Los préstamos de ahorro a la vista, que no requieran ningún tipo de excepción, se elevaran a la Junta Directiva, sin expediente de crédito. Transitorio: Debe cumplir con el resto de políticas y requisitos para cada uno de los préstamos. Préstamos de Tecnología:

CEC6 El cheque o transferencia se emitirá a nombre de la empresa que vende el Equipo o dispositivo tecnológico. Si la compra se realiza en el Depósito libre de Golfito o en el extranjero, se podrá girar el cheque o la transferencia a favor de la persona afiliada o institución con quien tiene la tarjeta de crédito, utilizada para hacer la compra. CEC7 Una vez retirado el cheque o realizada la transferencia se deberá presentar a las oficinas de la Junta la factura de compra cancelada y a nombre del deudor o su grupo familiar, en los 15 días naturales siguientes, de lo contrario la Junta procederá a congelar las operaciones hasta la cancelación total de la operación. Préstamos de Menaje:

CEM8 El cheque o transferencia se emitirá o realizará a nombre de la empresa que vende el menaje. Si la compra se realiza en el Depósito libre de Golfito o en el extranjero, se podrá girar el cheque o la transferencia a favor de la persona afiliada o institución quien tiene la tarjeta de crédito utilizada para hacer la compra.


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CEM9 Para el trámite de este crédito se debe presentar previamente factura proforma de la empresa en la cual se va a realizar la compra. En los casos en que la compra sea en el Depósito libre de Golfito o el extranjero, tiene 15 días para presentar copia de la factura cancelada y a nombre del deudor o su cónyuge, de lo contrario la Junta procederá a congelar las operaciones hasta la cancelación total de la operación. Préstamos de Vehículo:

CCV15 La persona Afiliada podrá optar por dos líneas de crédito de este tipo. CCV3 Tasa de interés: Tasa mínima e inicial: 12% anual sobre saldos para vehículos nuevos. 13% anual sobre saldos para vehículos de 1 a 5 años de antigüedad. Tasa mínima e inicial: 15% anual sobre saldos para vehículos con más de 5 años de antigüedad. Tasa fija de 8% para los vehículos impulsados por tecnologías limpias o híbridos, tales como electricidad y otro combustible. -Para los préstamos formalizados con tasas variables Tasa máxima: cinco puntos porcentuales por encima de la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica. Variación: la tasa de interés será revisable dos veces al año en los meses de enero y julio tomando como referencia la Tasa Básica Pasiva del 30 de noviembre y del 15 de junio de cada año, pudiéndose ajustar previa autorización de la Junta Directiva, de acuerdo con la variación de la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica. CCV4 Plazo de cancelación: 84 cuotas para vehículos totalmente nuevos. 72 cuotas para vehículos de 1 a 5 años de antigüedad. Para vehículos con más de 5 años de antigüedad el plazo máximo de 60 cuotas.

1599 23/05/2011 Modificación de la política CSV5, quedando como sigue:


83

El ingreso mensual bruto máximo permitido del núcleo familiar

debe ser menor o igual a ¢850.000,00 (ochocientos cincuenta mil

colones con 00/100); para optar por una casa de bien social.

El monto de ¢850.000,00 tiene como propósito dar la oportunidad a

las personas afiliadas optar por los 33.5 millones.

Aprobar aumento en el monto máximo para vivienda de clase

media a ¢100 millones de colones.

Aprobar la distribución del monto máximo para vivienda de clase

media de la siguiente forma:

Tipo préstamo Tasa Monto Máximo Vivienda Ordinaria 12% ¢33.500.000 Vivienda Ordinaria Complementaria 12% ¢16.500.000 Vivienda Extraordinaria 15% ¢50.000.000 Total ¢100.000.000

Aprobar la modificación de las políticas de acuerdo a como sigue:

CHV35, Monto máximo préstamo vivienda Extraordinario

¢50.000.000,00 Este monto se revisará tomando como referencia el

monto que determine el Instituto Nacional de Vivienda y

Urbanismo para la vivienda de clase media, menos el monto que

determine Banco Hipotecario para la Vivienda, para vivienda de

interés social. El monto máximo que la persona afiliada puede

solicitar se determina con base a la tabla de salario líquido vigente

CHV32 Monto máximo vivienda ordinaria ¢33.500.000.00, este

monto se revisará tomando como referencia el monto que

determine el Banco Hipotecario de la Vivienda para vivienda de

interés social.

CHV40 Para el crédito Vivienda Extraordinaria se consideran los ingresos netos devengados por el núcleo familiar. Aprobar la creación de la línea de crédito Vivienda Ordinaria

Complementaria de acuerdo con las siguientes políticas:CHV46

Monto Máximo Vivienda Ordinaria Complementaria ¢16.500.000

como complemento del préstamo de Vivienda Ordinaria CHV47

Tasa de Interés Vivienda Ordinaria Complementaria 12% a.s.s.

CHV48 Plazo de Cancelación Vivienda Ordinaria Complementaria

240 meses.


84

1600 30/05/2011 Aprobar la política CC3, necesaria para implementar la modalidad

revolutivo en el préstamo Corriente.

CC3 Sin fiador: el préstamo corriente no requiere de fiadores

cuando el monto principal formalizado sea inferior o igual a ¢5

millones. Con fiador: el préstamo corriente se garantiza con un

fiador cuando supere el 50% del ahorro disponible.

1604 27/06/2011 Aprobar la política PCG30 “Dación de Propiedad en pago de

deuda”. “Dación de la Propiedad para pago de la deuda”, se

aplicará en casos de morosidad, para evitar el proceso judicial, casos

diferentes al anterior se manejará por excepción, y será aprobado

por Junta Directiva, adjuntando documentos que justifiquen la

situación”

Aprobar la política PCG31 “Dación de Propiedad en pago de deuda”. El monto de venta del bien, dado como pago de deuda, será autorizado por la Junta Directiva, tomando como referencia el avalúo y el monto de la deuda. Los costos y honorarios de traspaso, se registrarán como gasto, para

no incrementar el valor de venta de la propiedad. En caso de que las

personas afiliadas no muestren interés de comprar, se realizará una

oferta pública.

1605 04/07/2011 Aprobar la política CVS12 “Vivienda Solidaria; préstamos para personas

afiliadas solteras”:

CVS12 La Administración queda autorizada para tramitar

préstamo en la línea de vivienda solidaria a personas afiliadas

solteras, a partir de los fundamentos establecidos en el estudio del

trabajador social.

1611

18/08/2011 Aumentar el tope del préstamo de Vivienda Solidaria y aprobar la

modificación de las políticas CVS1 y CVS5, con el propósito de que

las personas afiliadas puedan optar por un monto mayor en su

solución de vivienda. La política quedaría de la siguiente forma:

CVS1 Monto máximo ¢50.000.000. Por núcleo familiar

CVS5 El ingreso mensual bruto máximo permitido del núcleo

familiar debe de ser menor o igual a ¢1.267.400 (un millón

doscientos sesenta y siete mil cuatrocientos colones con 00/100);


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para optar por una casa de bien social.

Aumentar el monto máximo para vivienda de clase media a ¢150

millones de colones.

Distribuir el monto máximo de la siguiente forma, a partir del 01 de

setiembre de 2011:

Aprobar la modificación de las políticas CHV32,CHV35, CHV46 como sigue: CHV32 Monto máximo Vivienda Ordinario ¢50.000.000 este monto se revisará tomando como referencia el monto que determine el Banco Hipotecario de la Vivienda para Vivienda de interés Social.

CHV35 Monto máximo préstamo Vivienda Extraordinario ¢83.000.000 Este monto se revisará tomando como referencia el monto que determine el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo para la vivienda de clase media, menos el monto que determine Banco Hipotecario para la Vivienda, para vivienda de interés social. El monto máximo que la persona afiliada puede solicitar se determina con base a la tabla de salario líquido vigente para este crédito.

CHV46 Para el crédito Vivienda Ordinaria complementaria, se

establece un monto máximo de ¢17.000.000, como complemento del préstamo de Vivienda Ordinaria.

1611

18/08/2011 Aprobar las modificaciones de las siguientes políticas con el propósito de ampliar la cobertura en el área de la educación, tanto a

nivel de enseñanza, aprendizaje e investigación: CE1 Se financian los gastos para educación a las personas afiliadas, cónyuge y sus hijos. Entiéndase como gastos para educación al menos en: Pago a instituciones de Educación. Útiles o uniformes. Bibliografía, Material didáctico. Investigaciones y Publicaciones. Cursos y Seminarios. CE7 Los préstamos especiales para educación pueden ser renovados a la mitad del plazo pactado.

CE2 Plazo de cancelación: Hasta ¢500.000, 24 meses. Montos

Tipo préstamo Tasa Monto Máximo

Vivienda Ordinaria 12% ¢50.000.000

Vivienda Ordinaria complementaria 12% ¢17.000.000

Vivienda Extraordinaria 15% ¢83.000.000

Total ¢150.000.000


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superiores, 48 meses.

CE3 Monto máximo: ¢4.000.000.00 (cuatro millones).

1615 12/09/2011 Aumentar monto máximo en los préstamos corrientes sin fiador a

¢7 millones, por lo que se debe cambiar la política CC3, la cual

quedaría de la siguiente manera:

CC3 Sin fiador: el préstamo corriente no requiere de fiadores

cuando el monto principal formalizado sea inferior o igual a ¢7

millones.

Con fiador: el préstamo corriente se garantiza con un fiador cuando

supere el 50% del ahorro disponible.

Aumentar monto máximo en los préstamos de tecnología, hasta por

¢4 millones, por lo que se debe cambiar la política CC3, la cual

quedaría de la siguiente manera:

CEC2 Monto máximo: ¢4.000.000.00 (cuatro millones). Sin embargo,

en cada caso se determinará el monto máximo del préstamo a

otorgar con base en la tabla vigente de salarios líquidos mensuales.

(Sólo se considerará el salario devengado en la UCR), montos

superiores al tope se someterán a aprobación de Junta Directiva.

1615

12/09/2011 Aprobar la Política Administrativa PA-26 y que la misma regirá

para el período 2012.

PA-26 Comunicado de felicitación a dependencias de la

Universidad de Costa Rica:

Cuando una dependencia de la Universidad de Costa Rica se

encuentre celebrando el aniversario de su fundación terminando en

5 o 0, se procederá a publicar una felicitación, para todo caso, el

tamaño de la publicación será un cuarto de página, en el Semanario

Universidad.

1617 26/09/2011

Aprobar el Préstamo de Gastos Navideños a partir del 26 de setiembre de 2011. Aprobar el monto máximo a otorgar sin fiador a ¢600.000, con el propósito de incentivar la colocación y flexibilizar barreras en el otorgamiento de este tipo de préstamo. La política CGN5 quedando de la siguiente forma: CGN5 Garantía: De ¢1.00 hasta ¢600,000 sin fiador superior a ¢600,000, 1 fiador.


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1617 26/09/2011 Aprobar la modificación del Reglamento de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica y se anexa al Acta Nº 1617. Remitir la modificación del Reglamento de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica al Consejo Universitario para su aprobación

1619

10/10/2011

Aprobar la apertura de una nueva línea de crédito, denominada “Préstamo Trámites Legales y Judiciales”. Que esta línea de crédito estará orientada a satisfacer necesidades de financiamiento en los casos relacionados con: pago de

infracciones de tránsito, gastos y honorarios legales por demandas o trámites. Que dicho préstamo pertenezca a la familia de los préstamos Especiales y se rige bajo las políticas generales de este tipo de préstamo. Aprobar las siguientes políticas específicas: PETL-1 Esta línea de crédito está orientada a satisfacer necesidades de financiamiento en los casos relacionados con: pago de infracciones de tránsito, gastos y honorarios legales por trámites, demandas y otros. Cubre familia en primer grado de consanguinidad.

PETL-2 Monto Máximo: ¢1,000,000 PETL-3 Tasa de interés: 18% a.s.s. PETL-4 Plazo de cancelación: 24 cuotas PETL-5 Garantía: Fiduciaria o hipotecaria de acuerdo con el Artículo 54 del Reglamento. PETL-6 Pueden ser renovados una vez transcurrida la mitad del plazo pactado. PETL-7 Para el cálculo del monto a solicitar sólo se considerará el salario devengado en la UCR. PETL-8 Para el trámite de este crédito se debe presentar previamente documentos que comprueben los pagos que debe realizar. PETL-9 El cheque o transferencia se emitirá o realizará a nombre del despacho o abogado correspondiente. PETL-10 En caso de infracciones o multas, debe presentar los comprobantes respectivos. La transferencia o cheque se gira a nombre de la institución correspondiente. Trasladar del presupuesto de colocación de préstamo de Ahorro a la Vista la suma de ¢15,000.000, para darle contenido presupuestario a esta línea de crédito.


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1628

12/12/2011

Préstamo Emprendedores Etapa I

Aprobar la nueva línea de crédito denominada “Préstamo Emprendedores”. Esta línea de crédito estará orientada a contribuir con aquellas personas afiliadas que requieran de recursos financieros para iniciar o continuar con el desarrollo de su negocio alterNº Este financiamiento se podrá utilizar para capital de trabajo, compra de maquinaria o equipo, materia prima, cancelar créditos onerosos utilizados para estos fines, entre otros, orientado al giro del negocio. El Préstamo de Emprendedores pertenece a la familia de los préstamos Especiales, y se rige bajo las siguientes políticas específicas: PPYME-001 Préstamo Emprendedores, está orientado a contribuir con aquellas personas afiliadas que requieran de recursos financieros para iniciar o continuar con el desarrollo de su negocio alterno

El financiamiento se podrá utilizar para capital de trabajo, compra de maquinaria o equipo, materia prima entre otros, orientado al giro del negocio y cancelar créditos onerosos utilizados para estos fines. PPYME-002 Monto Máximo: ¢4,000,000 PPYME-003 Tasa de interés: 13% a.s.s. PPYME-004 Plazo de cancelación: 84 cuotas PPYME-005 Garantía: Fiduciaria o hipotecaria de acuerdo con el Artículo 54 del Reglamento. PPYME-006 Pueden ser renovados una vez transcurrida la mitad

del plazo pactado. PPYME-007 Para el cálculo del monto a solicitar sólo se considerará el salario devengado en la UCR. PPYME-008 Presentar copia de documento extendido por Tributación Directa, indicando a que régimen contributivo pertenece, con el propósito de identificar que el negocio está formalmente establecido. PPYME-009 Para el trámite de este crédito se debe presentar


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previamente facturas proforma que comprueben los pagos o compras que debe realizar. PPYME-010 El cheque o transferencia se emitirá a nombre del proveedor o la persona afiliada en casos de capital de trabajo. Tiene un plazo de 30 días hábiles para presentar las facturas canceladas. PPYME-011 De no presentar las facturas correspondientes canceladas los intereses aumentaran a la tasa más alta vigente en la Junta. Se aprueba trasladar del presupuesto de colocación de préstamo de Ahorro a la Vista la suma de ¢15,000.000, para darle contenido.


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D- Auditoría Externa y Seguimiento de Recomendaciones


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E- Auditoría Interna y Seguimiento de Recomendaciones

Durante el año 2011 se realizaron las actividades conforme al Plan de Trabajo presentado en su oportunidad a la Junta Directiva. Asimismo, se llevaron a cabo estudios especiales de acuerdo con las solicitudes expresas del órgano director y el seguimiento en la implementación de estándares de buenas prácticas. Lo anterior, en aras de cumplir con los desafíos que afronta la Junta, la cual está en crecimiento continúo. Como parte del plan de trabajo, la Auditoría Interna se mantiene actualizada acerca de los diferentes aspectos que se tratan en la Junta Directiva semanalmente, incluido el Plan Estratégico de la Institución, los requerimientos reglamentarios, las tendencias económicas, los riesgos y las oportunidades. Este conocimiento ha permitido renfocar los planes y ampliar cuando sea necesario para aportar mayor valor a la Organización.

En el transcurso del año se emitieron recomendaciones prácticas y relevantes, las cuales se analizaron conjuntamente con los funcionarios encargados, lo que facilitó la implementación de éstas y el seguimiento. Como parte de la comunicación de resultados, se le enviaron informes mensuales a la Junta Directiva de las recomendaciones emitidas a las diferentes áreas funcionales de la Institución. Adicionalmente, se cumplió con el plan de capacitación específico como parte de la mejora continua. El entorno en el que se desenvuelve la Junta es dinámico, lo que presupone enfoques proactivos basados en una gestión moderna. Se pretende delinear un camino a seguir tomando como base la responsabilidad de ser agente de cambio. Se debe mirar las situaciones con perspectiva y ayudar a que la Junta mejore continuamente y alcance sus objetivos.

Esto significa revisar, en forma constante, los planes para que se ajusten las condiciones actuales. Lo anterior implica mantenerse actualizado respecto a los cambios legales, reglamentarios, económicos, financieros y tecnológicos que puedan tener un impacto en la Institución.


115

F-Plan Anual Operativo 2012

1. PROYECTO. Rendimientos financieros:

- Objetivo del proyecto:

Mantener un nivel de rendimiento, que posibilite el crecimiento de la Junta. (2 puntos por encima de la inflación). 1. Rentabilidad sobre aportes 2. Rentabilidad general

2.1 Crecimiento de activos 25% 2.2 Acelerar la colocación de créditos 30% (Generar tasas de intereses promedio general que permiten a la Junta cubrir al menos la inflación). 2.3 Crecimiento de patrimonio 18% 2.4 Crecimiento del Sistema de Ahorros 40% (ver cuadro 2)

3. Mínimo Liquidez 4. Mantener un crecimiento adecuado en Gastos. 5. Mantener una ejecución equilibrada de presupuesto

Acción Requerida

Materiales R.H. Materiales

Recursos Financieros

Unidad de Medida

Responsable

Generar rentabilidad real.

1 hora semanal Comité de Gerencia

Papelería e insumos

Presupuesto de Operación

Porcentaje proporcional al mes que corresponde Revisión de indicadores cada mes

Comité de Gerencia

Tasa crecimiento Activos 25%. Pasivos 40%. Patrimonio 18%.

1 hora semanal Comité de Gerencia

Presupuesto de operación

Porcentaje proporcional al mes que corresponde

Comité de Gerencia

Monitorear el nivel de liquidez (procurar igual o inferior al nivel

1 hora por semana en Comité de Gerencia

Papelería Informe de liquidez

Analizar el informe de liquidez una vez por semana, los días jueves.

Tesorería


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Acción Requerida



Unidad de Medida

Responsable

mínimo)i

Monitorear el crecimiento del gasto en la operación. (Personal 10,03% Servicios externos -3,47% Movilidad y Comunicaciones 14,31% Infraestructura 25,92% Generales 84,14%)

El crecimiento esperado en montos porcentuales es un 22,30% según Estado de Resultados Consolidado con proyectos.

1 día de trabajo por mes del Comité de

Estados Financieros

Papelería CDS


Históricos y pronósticos

Comité de Gerencia

Ejecución Presupuestaria igual o menor al 100%.

4 horas por mes del Comité de Gerencia

Papelería Presupuesto de operación

Rango numérico alcanzado por cada cuenta de gasto

Comité de Gerencia


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Acción Requerida



Unidad de Medida

Responsable

Tasa de crecimiento en colocación del 25% sobre el monto estimado para el 2011.

Visitas o giras internas y sedes 1 día de trabajo por mes del Comité de Comunicación 1 hora del Comité de Gerencia

Publicidad Envío de correos

Presupuesto de Inversión (¢600.000 (Publicidad) ¢600.000 (Viáticos)

Porcentaje de ejecución presupuestaria mensual alcanzada por cada línea de cartera de crédito, (superior) igual al 25%, respecto al 2011.

Crédito y Cobro

2. PROYECTO. Responsabilidad Social

-Objetivo del proyecto:

Mantener un nivel adecuado de rendimientos, que posibilite el crecimiento de la Junta.

Funcionarios Junta

2.1. Gestión del talento humano

Fortalecer la gestión del talento humano de la Junta en sus dimensiones y procesos.

Premios a la antigüedad

Fortalecimiento de competencias

Desarrollar las capacidades necesarias para brindar una

tecnología de info-comunicación dirigida al cliente interno

Creación de plaza de Recursos Humanos

Mantener y fortalecer la capacitación, especialmente en las áreas de idioma, Cobit, Oracle, ISO, capacitación OPTISOFT


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Acción Requerida



Unidad de Medida

Responsable

Realización de las capacitaciones programadas para el personal de la Institución. Fortalecimiento de competencias.

Presupuesto de Operación (Capacitación) ¢40.000.000

Entrega de certificados y/o comprobantes de participación vrs los asignados a cada puesto.

Administración

Premios a la antigüedad

Plaza nueva RH

Reconocimiento u obsequio (placas)

Presupuesto de Operación (¢400.000)

% de avance en el presupuesto asignado

Administración

Desarrollar las

capacidades necesarias para brindar una tecnología de info-comunicación dirigida al cliente interno

TI Capacitación

personal

Presupuesto

de Operación

2 charlas

semestrales al personal de la Junta

TI

Promover la creación de una plaza para atender la gestión del Recurso Humano

1 Ejecutivo de Plataforma B

1 Computadora Sumadora 1 Impresora Teléfono

¢9.628.968 RH (Salario ordinario, vacaciones, prestaciones legales y cargas

sociales) Equipo (1 Computadora portátil, 1 Sumadora 1 Impresoras, 1 Teléfono) Uniforme ¢335.000 ¢1.400.000

Designación del personal.

Administración


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Personas afiliadas

1.H Diversificación de servicios

Procurar una oferta de servicios, que permita dar un amplio rango de soluciones a las personas afiliadas.

Crear sucursal Sabanilla

Reorientar el programa de vivienda solidaria para minimizar la vivienda en estado precario en zonas de alto riesgo social, de personas afiliadas.

Crear y fortalecer redes sociales cuyo objetivo sea dotar de vivienda digna a las personas afiliadas.

Establecer un servicio de apoyo psicológico, legal.

Implementar firma digital

Programa PYMES (capacitación-préstamo), que contribuyan a las personas afiliadas a generar mayores ingresos en su diario vivir y que les permita mejorar su calidad de vida.

Fortalecer las alianzas bancarias actuales.

Préstamo Gastos Funerarios (sistema de mutualidad funeraria)

Préstamo Mantenimiento de Vehículos

Préstamo mantenimiento y reparación categoría vivienda solidaria

Presupuesto de Inversión

Fortalecer con charlas a los funcionarios en áreas de idioma, Cobit, SAP, Oracle, ISO, Optisol (las capacitaciones de Optisol, no tienen costo adicional ya que son parte del contrato firmado con Optisol que serán los que den las capacitaciones)

Presupuesto de Proyectos Capacitación ¢47.600.000

Informe de capacitación mensual de los funcionarios, según detalle de capacitaciones

Comité de Gerencia


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Proveer de espacio físico (centro de eventos) para la capacitación a afiliados, eventos sociales, inducción, presentación de Informes, etc.

Brindar charlas a las personas afiliadas sobre crecimiento personal y motivacional

Investigación de nuevas operadoras seguros.

Revisión estratégica de las tasas de interés ofrecidas en préstamos por Fondos de Ahorro.

Acción Requerida Materiales R.H. Materiales


Unidad de medida

Responsable

Investigar y establecer la ubicación física para la nueva oficina que brinde servicio al área de Sabanilla

Presupuesto de inversión ¢275.000.000

Presupuesto de inversión.

Comité de Gerencia

Gestionar estudio que permita cuantificar el número de afiliados que viven en viviendas marginales y de alto riesgo social.

Encuestador Digitador, tabulación de encuestas (2 horas semanales de la Gerencia y el encargado de Crédito).

Presupuesto de Inversión (Gasto de Publicidad) ¢1.200.000

Cantidad de encuestas a personas afiliadas con estas características

Crédito y Cobro

Levantar base de datos que permita facilitar el contacto y comunicación con este grupo. (Vía email, web y redes sociales).

Digitalización o registro de información necesaria. 2 horas semanales de la Gerencia, Encargado de crédito y Encargado de Tecnología de información.

Envío de mensajes

Presupuesto de Inversión (Gasto de Publicidad) ¢1.200.000

Listado trimestral de personas afiliadas que carezcan de vivienda o estén en alto riesgo social.

Crédito y Cobro y TI

Implementar un proyecto de apoyo psicológico y legal a las personas

Presupuesto de Inversión Proyectos (¢4.900.000)

Soporte al menos 10 personas afiliadas en

Crédito y Cobro


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afiliadas, donde los beneficiados serán remitidos por Junta Directiva o por recomendación de la Administración.

Legal (¢575.000 profesional) Psicológico

temas sicológicos y hasta 10 afiliados en temas legales

Desarrollar proyecto de Firma Digital con las personas afiliadas. Será ofrecido a un

grupo de personas afiliadas seleccionadas como plan piloto para la posterior valoración de la venta al resto de la población afiliada.

2 horas semanales de la Gerencia, Encargado de crédito y

encargado de Tecnología de información.

¢400.000 Se estiman 25 personas afiliadas interesadas y/o

invitadas al proyecto.

Informe plan piloto y cantidad de personas afiliadas

participantes en el proyecto

TI

Investigar las alternativas que ofrecen las nuevas operadoras de seguros que aporten valor agregado a las personas afiliadas y darlas a conocer.


Informe del monitoreo semestral y publicación de los resultados de la investigación.

Crédito y Cobro

Investigar los clientes potenciales y definir el nivel de riesgo en la creación de una línea de crédito para el desarrollo de la actividad en PYMES.

Encuestador. Digitador, tabulación de encuestas (personal de Crédito y Cobro)


% de avance en reuniones e informe de resultado

Crédito y Cobro

Fortalecer las alianzas bancarias actuales con el propósito de dar accesibilidad a las personas afiliadas a sus cuentas de

1 día de trabajo por mes del Comité de Gerencia

(Publicidad e impresión) ¢1.200.000


TI


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ahorro de manera automatizada.

Promover líneas de crédito para satisfacer necesidades en: - Gastos

Funerarios (sistema de mutualidad funeraria,

alianza estratégica con Fondo de Mutualidad UCR).

- Mantenimiento de Vehículos

- Mantenimiento y reparación categoría vivienda solidaria


Presupuesto de colocación de Crédito (se establece internamente después de la alianza) (Publicidad e

impresión ) ¢1.200.000

% de avance en presupuesto asignado

Crédito y Cobro

Promover y gestionar accesibilidad de espacio físico (centro de eventos) para capacitación a las personas afiliadas o bien la realización de actividades que promuevan su bienestar y calidad de vida, tales como Presupuesto Familiar, Finanzas personales, Charlas Motivación (Ver cotizaciones Enfoque a la Familia)


Presupuesto de inversión ¢1.900.000 (Alquiler) ¢4.000.000 (publicidad)

% de avance en reuniones e informe de resultado Disponibilidad del espacio

Administración


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Inventariar tasas de interés de mercado mensualmente. Inventariar las tasas de Fondos de Ahorro Semestralmente.

4 horas por semestre del Comité de Gerencia


Informe de Gestión mensual

Comité de Gerencia

2.3- Cultura de servicios de info-comunicación.

Desarrollar las capacidades necesarias para brindar una tecnología de info- comunicación dirigida a las personas afiliadas.

Capacitación de Banca Electrónica

Rifas de becas a cursos de programación nacional, a personas preinscritas (charlas de tecnología, crecimiento personal, motivación)

Capacitación con Firma Digital



Unidad de medida

Responsable

Brindar charlas a las

personas afiliadas en: 1. Uso de Internet

(promover el uso de la tecnología mediante el teléfono móvil).

2. Procedimientos y medidas de seguridad en el uso de la tecnología.

Impartir al menos una al año en cada sede y recinto.

13 Charlas.

(1 visita a cada sede o recinto universitario).

Diapositivas respectivas

Presupuesto

de Operación (Publicidad, premios) ¢2.300.000

Cantidad de

charlas ejecutadas contra la cantidad de charlas programadas, se esperan realizar 13 charlas.

TI

Brindar charlas a las personas afiliadas sobre crecimiento personal y motivacional, para lo cual se extenderá un correo y se hará publicación invitando a que se

inscriban.

1 día de trabajo por mes del Comité de Gerencia Servicios profesionales

Diapositivas respectivas

Presupuesto de inversión (capacitación personas afiliadas) ¢6.400.000 ¢1.000.000 (Publicidad)

Cantidad de Charlas realizadas.

Administración


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Al menos una al año en cada sede y recinto.

Rifas de becas a cursos de programación nacional, a personas preinscritas

Búsqueda de información en medios masivos de comunicación

Presupuesto de inversión (capacitación personas afiliadas)

Cantidad de rifas realizadas.

Administración

Capacitación con Firma Digital

TI Presupuesto de operación

2 charlas semestrales al personal de la Junta

TI

2.4- Servicios de gestión urbana

Procurar el desarrollo urbano de áreas circunvecinas a las diferentes sedes

de la Universidad, para ofrecer nuevas soluciones habitacionales a la personas afiliadas.

Acompañar a las personas afiliadas en las negociaciones de vivienda.

Curso de asesoría y anécdotas para las personas afiliadas que van a

construir o comprar vivienda en 2012.

Gestionar la compra /construcción del terreno y edificio “Omar Dengo”.

Realizar permanentemente la exploración de terrenos para el desarrollo proyectos urbanísticos en las cercanías de las sedes.

Impulsar el desarrollo de proyectos de vivienda para personas solas y mujeres jefas de hogar.

Establecer un programa para ubicar y reunir personas afiliadas que deseen realizar proyectos habitacionales conjuntos.

Acción Requerida Materiales

R.H. Materiales Recursos Financieros

Unidad de medida Responsable

Realizar un programa de apoyo a las personas afiliadas en las negociaciones de compra y construcción de vivienda.



% Avance documento y consumo en presupuesto

Crédito y Cobro

Realizar un proyecto que brinde asesoría a las personas afiliadas que en un futuro

Servicios profesionales

Encuestas Presupuesto de inversión (Publicidad) ¢2.000.000

Contratación de profesional y difusión de la

Crédito y Cobro


125

planean comprar o construir vivienda con anécdotas de experiencias vividas por otros afiliados, de manera que se pueda dar apoyo en no repetir los errores y se puede aprender de la experiencia de otros. Será dirigido a las personas afiliadas que tramiten crédito de vivienda por medio de una invitación, se espera atender 20 asesorías al año.

(Capacitación personas afiliadas) ¢9.700.000

publicidad

Valorar la compra y construcción de terreno y Edificio “Omar Dengo”.

1 hora por semana del Comité de Gerencia Servicios profesionales

Estudio Factibilidad (se encuentra en proceso y se extenderá hasta el 2012, ya que

faltan saldos por cancelar) Adquisición Propiedad

Presupuesto de inversión ¢1.200.000 (monto aproximado por girar)

¢289.000.000

Informe (técnico) correspondiente.

Comité de Gerencia

Explorar compra de terrenos para desarrollo de proyectos urbanísticos en las cercanías de las sedes. Realizar precalificación de lotes o casas o

1 hora por semana del Comité de Gerencia Servicios profesionales

Estudio de Factibilidad

Presupuesto de inversión Compra de Terrenos. ¢5.600.000 (Avalúos) ¢1.200.000 Servicios

Informe (técnico- administrativo) correspondiente.

Comité de Gerencia


126

proyectos urbanísticos desarrollados para aprovechar la posibilidad de descuentos por compras al mayoreo.

Profesionales

Establecer un programa dedicado exclusivamente a ubicar y reunir personas afiliadas que

deseen realizar proyectos habitacionales conjuntos.

Presupuesto de Operación (Publicidad) ¢3.000.000

Publicitar los proyectos que han ofertado. Cantidad de proyectos

definidos.

Crédito y Cobro

Impulsar el desarrollo de proyectos de vivienda para personas solas y mujeres jefas de hogar.


Listado trimestral de las personas afiliadas interesadas en vivienda.

Crédito y Cobro

2.5- Retribución de beneficios

Generar vías alternas para retribuir parte de los beneficios a las personas afiliadas.

Fortalecer el programa de reconocimiento de antigüedad.

Reforzar programas de premios sobre ahorros.

Fortalecer programa de premios sobre préstamos.

Analizar un proyecto de bono vivienda con el BANHVI.

Ofrecer a los ahorrantes una rentabilidad mayor o igual a la inflación en al menos 2 puntos.

Si las condiciones macroeconómicas lo permiten realizar devolución de intereses en el segundo semestre.

Autogestión de ahorro en línea.

Acción

Requerida Materiales

R.H. Materiales Recursos

Financieros Unidad de medida Responsable


127

Instaurar premios para: -nuevo ahorrante del mes -mayor cuota de ahorro del mes Gestionar e Implementar sistema de reconocimiento en mayores tasas (seriadas), para ahorrantes con saldos mayores del sistema.

Persona Encargada de realizar rifas Servicios Profesionales

Presupuesto de Operación, ¢48.300.000 (Premios y se deberá solicitar modificación a la Normativa para el Programa de Incentivos al Sistema de Ahorro)

¢5.000.000 (Publicidad)

Cantidad de premios establecidos/premios otorgados

Tesorería

Premio al préstamo de salud. Premio al préstamo de vivienda. Premio al préstamo corriente Premio al préstamo de estudios y postgrado

50 premios al año

Salud – Viajes Vivienda – Línea blanca Corriente – Tecnología Postgrado- tarjetas de regalo.

Presupuesto de Operación, (Publicidad) 5.000.000 (Proyectos) ¢15.500.000

Cantidad de premios establecidos/premios otorgados

Crédito y Cobro

Gestionar

alianzas estratégicas que permitan facilitar los trámites a través del bono

1 hora semanal

del Comité de Gerencia

Presupuesto

de operación

% de avance en

reuniones e informe de resultado

Crédito y Cobro


128

de vivienda con el BANHVI a las personas afiliadas.

Tasa promedio general ponderada de préstamos e inversiones equivalentes a Inflación en al

menos 2 puntos.

1 hora semanal del Comité de Gerencia


Informe mensual

Comité de Gerencia

Evaluar la posibilidad de la devolución de intereses en el segundo semestre a las personas afiliadas.

Presupuesto de Operación (ingresos)

Estudio de inflación vrs rendimientos JAFAP Informe

Comité de Gerencia

Promover mediante las alianzas estratégicas los medios tecnológicos para dar accesibilidad a las personas afiliadas a sus ahorros.

1 hora semanal del Comité de Gerencia

Presupuesto de Operación (ingresos)

Comité de Gerencia

Comunidad-UCR

2.6 Rentabilidad Social

- Objetivo del proyecto

Establecer programas que brinden soporte a la proyección de la Junta en la comunidad universitaria.


129

- Estrategia

Establecer un presupuesto para planes vacacionales.

Establecer un presupuesto en promoción de la salud.(Proyecto Calidad de Vida, Bono de Salud).

Contribuir en programas que ayuden a las personas afiliadas con discapacidad (CIMAD).

Acción Requerida

Materiales R.H…………Materiales


Unidad de

Medida

Responsable

Obsequiar planes vacaciones con el fin de colaborar con la salud preventiva de las personas afiliadas.

80 combos vacacionales de 3 días cada uno (4 personas, 3 días 2 noches)

Presupuesto de inversión ¢20.300.000

Realización de las rifas entre todas las personas afiliadas en el transcurso del año.

Administración

Mantener el programa de apoyo hacia la salud preventiva y curativa en la Universidad, desarrollado para las personas afiliadas.

Presupuesto de inversión actividades ORH y Bienestar y salud. ¢70.660.000

Cronograma de actividades. Oficina de RH y Bienestar y Salud. Forma parte integral del documento “Calidad de vida del trabajador” presentado por la OBS (Oficina de Bienestar y Salud)

Administración

Promover programa de

apoyo hacia las

Presupuesto de inversión

actividades

Cronograma de

actividades

Comité de Gerencia


130

Sociedad en general

2.7 Aspecto Eco- ambiental

Apoyar el establecimiento de programas que impulsen el área ambiental.

Apoyo proyectos de reciclaje de la UCR.

Charlas y seminarios – eco-ambiental

personas afiliadas con alguna discapacidad mediante la colaboración a la CIMAD. Dicha colaboración es el relanzamiento de una campaña de concientización mediante calcomanías.

CIMAD ¢1.670.000

. Del CIMAD (Comisión institucional en materia de discapacidad)

Acción Requerida

Materiales R.H…Materiales


Unidad de Medida

Responsable

Realizar inventario de programas de apoyo a esquemas ambientales, ecológicos y de reciclaje que se desarrollan en la Universidad para afiliados.

Presupuesto de inversión actividades PROGAI ¢36.000.000

Cronograma de actividades. Programa Institucional de Gestión Ambiental Integral PROGAI Forma parte integral del documento presentado por la PROGAI

Comité de Gerencia

Charlas y seminarios – eco-ambiental

Presupuesto de Inversión de PROGAI

1 charla PROGAI


131

3. PROYECTO Vínculo con la UCR.


Fortalecer las relaciones mediante nuevas alianzas de recíproca conveniencia.

- Estrategia

Acercarnos a Fundevi para alianzas estratégicas.

Establecer convenio con televisión para espacios de comunicación para la Junta.

Incrementar reuniones de áreas de la UCR.

Apoyar a Megaproyectos UCR.

Fortalecer los programas existentes (Consejo-Contraloría-Fondo de Mutualidad)

Mantener calendario mensual de visitas, según programa anual.

Fortalecer acercamiento a las unidades existentes de la UCR (ASPROFU-FUNDEVI-SINDEU-Otras).

Acción Requerida

Materiales R.H…………Materiales


Unidad de Medida

Responsable

Mantener o mejorar alianzas estratégicas con Fundevi para alianzas (fondeo, compra de propiedades)

Presupuesto de Operación ¢253.000.000 (Inversiones productivas propuestas y existentes)


Comité de Gerencia

Programas de Comunicación.

Se presentará mensualmente el calendario de trabajo para el siguiente mes, según indica la empresa Próxima Comunicaciones, ya que estrategias de cada producto se van definiendo el

Presupuesto de Operación.

Cantidad de publicaciones incluyendo correos masivos

Comité de Gerencia


132

Comité de Comunicación, conforme avance el año

Enviar nota a las asambleas de escuela o facultades y centros de investigación, solicitando

espacio para informar temas de la Junta. Evaluar 12 facultades para programar 1 visita mensual.

Comité de Gerencia

Presupuesto de Operación. Artículos Publicitarios

Cantidad de visitas a Asambleas, escuelas y centros de investigación, donde nos

brinden el espacio.

Comité de Gerencia

Mantener calendario mensual de visitas, según programa anual.

Presentación del Informe de Labores Anual a las diferentes Sedes y Recintos Universitarios

Presupuesto de Operación 13 giras, 2 obsequios por visita. ¢18.900.000

Cantidad de visitas realizadas vrs las programadas

Comité de Gerencia

Fortalecer los vínculos existentes (Consejo 1 miembro al mes-Contraloría 2 veces al año- Fondo de Mutualidad trimestral a la Junta).

-Consejo Universitario, se invitará un miembro por mes para la fecha programada para la presentación del Informe de Gestión mensual. - Contraloría se les convocara para presentación del Informe Labores Anual y a mitad del periodo.

Presupuesto de Operación.

Informe semestral

Comité de Gerencia


133

Fondo de mutualidad, se les invitara trimestralmente para el presentarles el Informe Gestión mensual.

Apoyar Megaproyectos

colocar recursos de la Junta en el fideicomiso. Dirección Financiera

Comité de Gerencia

¢600 millones

Presupuesto de Inversión.

Comité de Gerencia

Establecer una reunión anual con ASPROFU, SINDEU, /otras.

Comité de Gerencia


Comité de Gerencia

4. PROYECTO. Vías de comunicación eficiente


Generar e implementar nuevos sistemas de comunicación eficientes, a las personas afiliadas y a la Universidad.

- Estrategia

Actualización en materia de tecnología, finanzas, créditos e inversión sustentada en viajes al exterior, para capacitación en esos temas, para las diferentes áreas de la Junta.

Establecer cadenas de comunicación por medio de Jefes Administrativos.

Acción Requerida



Unidad de Medida

Responsable

Actualización en materia de tecnología, finanzas, créditos

Valorar Capacitación en temas de

Presupuesto de Inversión ¢20.700.000 (Gastos viajes

Entrega de informes de las investigaciones y capacitaciones

Comité de Gerencia


134

Acción Requerida



Unidad de Medida

Responsable

e inversión sustentada en viajes al exterior, para capacitación en esos temas, para las diferentes áreas de la Junta

tecnología, finanzas, crédito e inversión

al exterior) “Rige según Normativa aprobada sobre viajes al exterior”

asistidas

Cadenas de comunicación para informar a las personas los cambios relevantes que se dan en la Junta, se enviará copia a los Jefes Administrativos para que a su vez informen a sus colaboradores.

Comité de Gerencia

Presupuesto de Operación incluidos en gastos de publicidad.

Cantidad de notas vrs Jefes Administrativos

Comité de Gerencia

5. PROYECTO. Regionalización de la Junta


Promover de manera directa el ofrecimiento de los servicios que brinda la Junta a las personas afiliadas en las distintas ubicaciones del país.

- Estrategia

Valorar infraestructura para las sedes.

Giras a los recintos de Golfito, Tacares, Guápiles, Paraíso, Ganado Lechero, Clodomiro Picado, PAIS

Asignar presupuestos equilibrados para colocación de crédito, según el número de personas afiliadas por sede.

Creación de cuatro plazas para atender Sedes.

Unidad Móvil de la Junta.


135

Acción Requerida

Materiales R.H Materiales


Unidad de Medida

Responsable

Construcción de oficinas en Liberia, San Ramón, Turrialba y la Fabio Baudrit (pendiente de tramitar).

Servicios Profesionales

Se está adjudicando la construcción.

Presupuesto de inversión ¢92.000.000 (inversión)

Informe de avance de obras e informe de entrega de proyectos.

Comité de Gerencia

Promover la creación de cuatro plazas para atender semanalmente la sede de San Ramón, Turrialba, Guanacaste y Fabio Baudrit ¼ tiempo.

4 Ejecutivos de Plataforma ¼ Tiempo

4 Computadoras 4 Sumadoras 4 Impresoras 4 Teléfonos 4 Sillas y 4 escritorios

¢9.628.968 (Salario ordinario, vacaciones, prestaciones legales y cargas sociales) Equipo y Mobiliario ¢13.200.000 (4 Computadoras 4 Sumadoras 4 Impresoras 4 Teléfonos, 4 sillas y 4 escritorios)

Uniformes ¢1.340.000 Presupuesto de Inversión

Designación del personal.

Administración

Realizar gira de crédito Trimestral a sedes de menos de 100 personas afiliadas.


Informe de Giras incluida en el informe mensual.

Crédito y Cobro

La proporción de colocación general debe ser de 20% para sedes y 80% Rodrigo Facio.

Presupuesto de colocación

Informe del perfil del afiliado mensual

TI


136

6. PROYECTO. Integración de pensionados

– Objetivo del proyecto:

Crear la plataforma legal que permita brindar servicios a las personas pensionadas y jubiladas de la UCR. (servicio especializado)

- Estrategia.

Estudios de viabilidad jurídica.

Buscar alternativas de apoyo a las personas afiliadas mediante los productos que ofrece la Junta.

Análisis y/o gestión de adquirir Unidad Móvil para brindar servicio a las personas afiliadas del Campus Universitario.

Comité de Gerencia

Papelería y accesos a internet

Presupuesto de Inversión (no se define hasta definir viabilidad de la gestión)

Avance de investigación

e informe para la adquisición.

Comité de Gerencia

Acción Requerida

Materiales R.H……………Materiales


Unidad de medida

Responsable

Reactivar expediente jurídico bajo la base de “afiliación en el tiempo”.

Servicios Profesionales. (dentro del presupuesto de operación)

Entrega de informes de las investigaciones y correspondiente justificación

Comité de Gerencia

Evaluar las posibilidades que ofrece el sistema de

ahorro a la vista para afiliados pensionados.


% de líneas establecidas para este grupo de personas.

Comité de Gerencia


137

7. PROYECTO. Generar servicios por ciclos laborales más amplios

– Objetivo del proyecto:

Adaptar y crear nuevos servicios ante horizontes más amplios de periodos laborales de las personas afiliadas. - Estrategia.

Estudiar posibilidades de horarios vespertinos (servicios electrónicos).

Estudiar la posibilidad de reforzar la atención de plataforma en horas pico. Mediante mecanismos de asistencia electrónica.

Utilizar sistemas de comunicación voz-escrita-video



Unidad de Medida

Responsable

Estudiar posibilidades de horarios vespertinos (servicios electrónicos), y/o organización de horarios para ampliar la atención a personas afiliadas.

Comité de Gerencia


Acuerdos en minutas de comité.

Comité de Gerencia

Investigar y gestionar acerca de dispensadores de dinero para el acceso a los ahorros y mejorar la atención a personas afiliadas.

Comité de gerencia

Costo $16.240 ¢8.932.000


Comité de Gerencia

Implementar el uso de videos instructivos para el uso de créditos y sistemas de ahorro voluntarios entre otros.

Servicios Profesionales

Adquisición y/o elaboración de videos a utilizar. 2.700.000

Desarrollar al menos 15 videos promocionales o informativos

Comité de Gerencia


138

8. PROYECTO. Mantener una plataforma tecnológica de primera línea

- Objetivo del proyecto:

Dotar a la Junta de tecnología más adecuada, que permita una mejora continua de los servicios.

-Estrategia.

Aprovechamiento de las tecnologías de punta para potenciar los productos y servicios ofrecidos a las personas afiliadas.

Mantener estudio constante de actualización de hardware y software. (Renovar periodos no mayores a 2 años)

Revisar y dar seguimiento al plan estratégico TI.

Mejorar los controles automáticos en la atención de las personas afiliadas en plataforma (distribuir filas, control numérico, tiempos de atención) con sistema: E-flow

Valorar las plataformas de red con respecto a SQL Server

Implementación de Cobit, Sistema de Calidad y Plataforma de Informática.

Actualización de equipo a directivos.

Políticas de seguridad y contingencia del nuevo edificio.

Planta Eléctrica Edificio Junta.

Antenas de comunicación entre edificios de la Junta

Definir el perfil de las operaciones transaccionales con bancos públicos y firma de contratos.

Implementar pago en línea de servicios públicos desde las cuentas de ahorro.

Implementar transferencia en línea de los sistemas de ahorro.

Acción Requerida



Unidad de medida

Responsable

Implementar encuestas sobre la Junta en la Web. Implementar en línea actualización de expedientes.

Personal de la Junta se encargara de recolectar firmas y

document

Requerimientos del sistema de autogestión. Lista de

servicios


Mensualmente se valoraran las en encuestas recibidas Porcentaje de operaciones

generadas vía

TI


139

os. que se van a brindar. Transporte. Valorar compatibilidad de hardware existente.

web. Será valorado el rendimiento y según los requerimientos de la Junta.

Implementar en Web trámite en línea préstamo corriente, no fiduciario y especial (Ordinario y extraordinario) Implementar encuesta de salida sobre trámites crediticios realizados (un

trámite equivale a una encuesta).

Funcionario encargado de recolectar firmas y documentos.

Requerimientos del sistema de autogestión. Lista de servicios que se van a brindar. Transporte Valorar compatibilidad de hardware existente.


Cronograma de actividades, desarrollo del sistema. Porcentaje de operaciones generadas vía Web. Será valorado el rendimiento y según los requerimientos de la Junta.

TI

Definir el perfil de las operaciones transaccionales que sean del interés con Bancos Públicos y firmar contratos de operación si procede. Implementar pago en línea de servicios públicos desde

Estudio exploratorio con empresas de servicios.


Puesta en marcha

TI


140

las cuentas de ahorro. Implementar transferencia en línea de los sistemas de ahorro (del afiliado y otros afiliados).

Monitoreo del mercado

tecnológico eb busca de actualización de nuevos hardware y software


Requerimientos de la Junta

Directiva

TI

Realizar investigación sobre motores de bases de datos poderosas que puedan soportar la operación de la Junta.


Estudios sobre la actual base de datos y las posibles compras de software bancario Se mide por minutas de reuniones.

TI

Adquisición de equipo computacional para la Junta Directiva

5 computadoras portátiles y 3 mini portátiles

Presupuesto de inversión 5 Portátiles ¢2.700.000 3 mini portátiles ¢700.000

Requerimientos de Junta Directiva

TI

Realizar sesión de análisis del Plan de TI (Comité Gerencia, Junta Directiva y Auditoria)


Acuerdos de minutas de comité

TI

Realizar investigación de

Recursos contempl

Presupuesto de inversión

Informe de las investigaciones

TI


141

sistemas que automatizan las filas y colas, que eventualmente contribuyen a mejorar los tiempos de atención.

ados para la investigación.

Costo ¢28.000.000 (Sistemas que contenga instalación, configuración, capacitación al personal, consultoría profesional, licencia, servidores)

e informes de las compras de los equipos debidamente justificados.

Realizar investigación para conocer el poder de alcance de la actual plataforma de soporte de red y conocer de alternativas en el mercado.

Recursos contemplados como recursos para la investigación.


Informe de las investigaciones e informes de las compras de los equipos debidamente justificados.

TI

Implementar COBIT , la implementación de Sistema de Gestión de Calidad y la Plataforma de Informática

Tecnología de Información

Presupuesto de Inversión $180.000 implementación (en el 2011 se giro un 25%del costo total

$240.000), y

$2.000 de mensualidad por mantenimiento $24.000 al año $204.000, Total ¢112.200.000

Desarrollo de los Sistemas

TI


142

Plan eléctrica edificio de la Junta, y traslado de planta a nuevo edificio

Se debe de girar el 50% de la planta eléctrica aprobada y el traslado al edificio de Los Yoses de la planta eléctrica sustituida

Presupuesto de Inversión ¢10.000.000 Presupuesto de Operación ¢1.540.000 (traslado de planta eléctrica)

Funcionamiento de las plantas

TI

Antenas de Comunicación entre edificios de la Junta

Contrato de antenas para cobertura para el edificio de Los Yoses y el edificio de la UCR

Presupuesto de operación $3.000 mensuales Total ¢19.800.000

Cobertura de antenas y rapidez en el Sistema utilizado en la Junta

TI

Políticas de seguridad

Valorar las políticas de seguridad con que cuenta la Junta


Una reunión de estudio semestral

TI

Compras Sustitución de equipo dañado que debe de registrarse al activo

Presupuesto de inversión 4.000.000

Revisión de equipo dañado

TI

9. PROYECTO. Celebración del 70º Aniversario

Objetivo del proyecto:

Festejar el 70º aniversario de la Junta con las personas afiliadas de la Universidad de Costa Rica. Estrategia.

Rifas de vehículos y motos

Acto de Celebración: invitaciones, acto cultural, alimentación,

reconocimientos, otros.

Publicidad, comunicación, artículos de fortalecimiento de imagen.

Acción Requerida

R.H. Materiales Recursos Financieros

Unidad de medida

Responsable


143

Festejo 70º Aniversario.

Comité de Comunicación y Administración

Rifas, (5 vehículos monto aprox. $20.000 mas viajes de ¢2 millones, menaje de 2 millones de colones)invitaciones, acto cultural, alimentación reconocimientos

¢50.000.000 Evento conmemorativo en el mes correspondiente

Comité de Comunicación

Publicidad, comunicación, artículos de fortalecimiento de imagen

Comité de Comunicación y Administración

Publicaciones (Libro conmemorativo)

¢3.450.000 Publicación del libro

Comité de Comunicación


144

10. PROYECTO. Fortalecimiento administrativo

Consecutivo Nombre del proyecto Presupuesto Area de Trabajo

1 Servidor IP, incluye sistema de cámaras 27,265,920 Administración

2Control de acceso, incluye control de acceso vehicular

para parqueos6,854,359 Administración

3Controles de alarmas, incluye detectores de humo, asalto,

sensores de movimiento6,135,514 Administración

4 Sistema electrico integral del edificio (15% adicional) 1,819,300 Administración

5 Remodelación Auditoría, Administración 6,121,450 Administración

6 Contrato de mantenimiento Arco Detector ($7.714) 4,165,300 Administración

7 Pelicula de seguridad II piso y III piso 2,679,500 Administración

8

Remodelación segundo piso (cerámica y cielo

suspendido) ₡22.985.050 - Voz y datos ₡11.902.500 (15%

adicional)

34,887,550 Administración

9 Pintura externa del edificio 13,225,000 Administración

10

Mobiliario y equipo plazas nuevas (10 computadoras, 10

impresoras, 10 sillas secretariales, 10 sillas de visita, 10

estaciones de trabajo, estación trabajo de plaza nueva

auditoria y computadora)

13,554,059 Administración

11 10 Uniformes para las plazas nuevas 3,350,000 Administración

12 1 Analista de Plataforma - ISO.COBIT 21,626,781 Administración

13 1 Ejecutivo de Plataforma B - Captacion 9,628,968 Administración

14 1 Oficial Servicio B- Recepcionista 6,867,735 Administración

15 1 Encargado de Proyectos 28,470,492 Administración

16 Analista de Plataforma (Auditoria Interna) 13,655,398 Administración

17 1 Oficial Servicio A- Captación 1,415,122 Administración



20 1 Ejecutivo de Servicio A - TI 10,728,345 Administración

21 1 Ejecutivo de Plataforma B - Tarjetas 9,628,968 Administración

22 Cabaña sanitaria Proyecto Cedral II Etapa ($1.578) 852,150 Administración

23 Seguridad Cedral II Etapa 15,433,000 Administración

24 Mantenimiento zonas verdes, El Cedral (15% adicional) 3,888,150 Administración

25 Aire acondicionado primer piso 13,874,175 Administración

26 Escalera de emergencias 12,489,575 Administración

27 Publicacion de esquelas (25) 8,825,000 Administración

28 1 impresora 117,289 Auditoría

29 2 trituradoras 160,977 Auditoría

30 1 sumadora 65,079 Auditoría

31 3 sillas 344,966 Auditoría

32 2 telefonos 305,548 Auditoría

33 1 estación de trabajo para oficial de servicio (auditoría) 974,016 Auditoría

34 mesa de 8 sillas 1,092,500 Auditoría

35 1 Gestión de procesos de Auditoria Web 4,140,000 Auditoría

36 2 Software ACL Actualización 1,822,552 Auditoría

Proyectos de fortalecimiento administrativo

El tipo de cambio de referencia utilizado para todo el Plan Anual Operativo 2012 es de ¢550,00


145


146

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS

1- Análisis Principales Razones Financieras

El presente análisis procura cuantificar, mediante el establecimiento de patrones de

medida, diferentes aspectos de la condición y el desarrollo financiero de la Junta, de acuerdo con los objetivos y sus áreas de mayor interés, con el fin de lograr una mejor comprensión del desempeño de la Administración. Adicionalmente, es importante aclarar que la teoría financiera sugiere dos métodos de medición con indicadores financieros, a saber:

a. Compararse con los propios datos históricos de la organización. b. Compararse con los indicadores del sector.

En la Junta se utilizan estos métodos, de la siguiente manera:

a. La opción a. para efectos de la elaboración del Informe, ya que los datos del sector financiero se generan tardíamente.

b. El método b. se utiliza como insumo en las reuniones de análisis

estratégico. Para el análisis de las razones financieras, se utilizan las series de los años 2007 al 2011, en procura de establecer la tendencia que afecta directamente a la Junta en cada uno de sus indicadores y su valoración con la gestión interna realizada. En cada gráfico se muestra la línea de mejor ajuste con la tendencia lineal, con el propósito de determinar si el comportamiento es constante, creciente o decreciente.


147

Razones financieras relativas a la estructura de activos

1) Productividad del activo total: Es de un 84,66%, la cual muestra una

disminución respecto al resultado obtenido en el año 2010. En el siguiente gráfico la línea de tendencia que muestra la razón de activo productivo es decreciente, lo cual es un indicador de que la Junta incorpora proporcionalmente recursos en la cartera crediticia, como parte de sus activos productivos.

Gráfico 24. Activo productivo / Activo total

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%

2007 2008 2009 2010 2011

2007 2008 2009 2010 2011

Activo Productivo / Activo Total

95.14% 95.00% 94.25% 92.79% 84.66%


148

2) Cartera al día y con atraso hasta 90 días /Activo productivo: es de un 89,46% y presenta una disminución de 2,95 puntos porcentuales con respecto a diciembre del 2010.

En el siguiente gráfico, la línea de tendencia de la cartera al día muestra un comportamiento constante.

Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días

2007 2008 2009 2010 2011

Cartera al día y con atraso hasta 90 días /

Activo Productivo88.05% 92.09% 89.70% 92.41% 89.46%

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%


149

3) Inversiones en títulos valores: En el siguiente gráfico, la serie muestra un aumento del 2,95% respecto al 2010. La línea de tendencia de las inversiones en títulos valores sobre el activo productivo es decreciente.

Gráfico 26. Inversiones en títulos valores

0%

5%

10%

15%

20%

2007 2008 2009 2010 2011

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

2007 2008 2009 2010 2011

Inversiones / Activo productivo de

intermediación11.95% 7.91% 10.30% 7.59% 10.54%


150

4) Morosidad: Además del análisis realizado en la sección 1-4 sobre la morosidad a más de 31 días, a continuación se presenta la cartera de crédito con más de 90 días, que alcanza un 0,77%, mostrando un comportamiento decreciente de la línea de tendencia.

Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días

0.00%

0.50%

1.00%

2007 2008 2009 2010 2011

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e2007 2008 2009 2010 2011

Morosidad mayor a 90 días / Cartera Directa

0.84% 0.60% 0.57% 0.54% 0.77%


151

Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢438 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes el saldo disminuye a ¢365 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0.60 veces sobre las cuentas morosas (Estimación para incobrables de ¢221 millones).

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

D. De 91 a 120 56 9 47 155,832,568 26,628,483 129,204,084

E. De 121 a 20000 195 25 170 282,322,580 46,172,062 236,150,518 Totales 251 34 217 438,155,147 72,800,545 365,354,602

Veces 0.60

En el siguiente gráfico la línea de tendencia de la estimación para incobrables sobre la cartera de crédito es decreciente; este mes la serie presenta una disminución ya que el índice alcanza un 50,38%.

Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito

2007 2008 2009 2010 2011

Estimaciones sobre cartera de créditos /

Cartera con atraso

mayor a 90 días

67.77% 99.18% 105.08% 87.42% 50.38%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


152

5) Cartera A+B entre la cartera total: El 99,23% de la cartera total está

conformada por los créditos al día y con atraso hasta de 90 días, comportamiento similar en todos los años de la serie.

En el siguiente gráfico se puede apreciar la línea de tendencia constante de la cartera al día (A + B) respecto a la cartera total, que obedece al nivel alcanzado por la cartera.

Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total

2007 2008 2009 2010 2011

Cartera (A + B) / Cartera Total

99.16% 99.40% 99.43% 99.46% 99.23%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


153

6) Solidez: La línea de tendencia muestra un comportamiento decreciente. Para el periodo el activo total cubre 4,14 veces el Pasivo total, disminución justificada por el crecimiento en los saldos de captación de ahorros al final de diciembre del 2011.

Gráfico 30. Solidez

2007 2008 2009 2010 2011

Activo total/Pasivo

total11.51 9.00 7.46 5.71 4.14

0

2

4

6

8

10

12

V

e

c

e

s

7) Indicador de solvencia: La línea de tendencia muestra un comportamiento decreciente, dado el incremento presentado en los saldos de las cuentas de captación.

Gráfico 31. Solvencia

2007 2008 2009 2010 2011

Activo corriente/Pasivo corriente

11.33 8.81 7.23 5.48 0.87

0

2

4

6

8

10

12

14

V

e

c

e

s


154

8) Activo productivo relacionado con el pasivo con costo: El pasivo con costo está cubierto 3,70 veces, por el activo productivo de intermediación (cartera de crédito al día + cartera de crédito con atraso hasta 90 días + inversiones en títulos valores).

En el siguiente gráfico la línea de tendencia del activo productivo de intermediación sobre el pasivo con costo es decreciente, lo cual es un indicador de que en los últimos años el pasivo con costo ha crecido a un ritmo mayor que los activos productivos.

Gráfico 32. Activo productivo / Pasivo con costo

2007 2008 2009 2010 2011

Activo Productivo deIntermediación /Pasivo con costo

11.88 8.90 7.29 5.71 3.70

0

2

4

6

8

10

12

14

v

e

c

e

s


155

Razones financieras relativas a la estructura de pasivos

9) Pasivo con costo: Representa un 94,77% del pasivo total, y muestra un

aumento de 1,93 puntos respecto al periodo 2010; en tanto, muestra una línea de tendencia creciente, que se aprecia en el siguiente gráfico.

Gráfico 33. Pasivo con costo / Pasivo total

2007 2008 2009 2010 2011

Pasivo con costo / Pasivo Total

92.14% 96.12% 96.47% 92.84% 94.77%

89%

90%

91%

92%

93%

94%

95%

96%

97%

v

e

c

e

s


156

10) Nivel de apalancamiento: La línea de tendencia de las captaciones del sistema de ahorro es creciente en cuanto a pasivos. Muestra una importancia relativa de 0,350 veces respecto al patrimonio total.

Gráfico 34. Apalancamiento

2007 2008 2009 2010 2011

Pasivo total/Patrimonio - Utilidad no

distribución0.108 0.139 0.223 0.238 0.350

0.000

0.050

0.100

0.150

0.200

0.250

0.300

0.350

0.400

V

e

c

e

s

11) Grado de obligación: La relación del pasivo total con el activo total alcanzó un 24,18%. Dicho porcentaje aumentó respecto a los periodos anteriores, debido a que la tasa de variación de los pasivos totales es mayor a la tasa de variación de los activos, para una línea de tendencia creciente.

Gráfico 35. Grado de Obligación

2007 2008 2009 2010 2011

Pasivo total/Activo

total8.69% 11.11% 13.40% 17.52% 24.18%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


157

Razones financieras relativas a la estructura de patrimonio

12) Grado de independencia financiera: alcanzó el 75,82% del activo total, lo

cual presenta una disminución respecto al 2010, en razón de que el crecimiento proporcional de los pasivos por captaciones del sistema de ahorro es superior a la tasa de crecimiento de los aportes y capitalización.

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del indicador de independencia financiera es decreciente en la serie.

Gráfico 36. Grado de Independencia

2007 2008 2009 2010 2011

Patrimonio total/Activo total 91.31% 88.89% 76.74% 82.48% 75.82%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


158

13) Rendimiento operacional: Los ingresos de operación cubren 4,88 veces los

gastos administrativos y reflejan una disminución de 0,93 puntos con respecto al año anterior.

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del rendimiento operacional bruto sobre los gastos administrativos, durante el 2010 y 2011 ha sido creciente.

Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos

2007 2008 2009 2010 2011

RendimientoOperacional Bruto /

Gastos deAdministración

5.03 4.21 5.24 5.81 4.88

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

V

e

c

e

s


159

14) Nivel de cumplimiento: Se obtiene al comparar la ejecución real con el

presupuesto de operación proyectado, de lo cual resulta una ejecución del 100,02%.

Gráfico 38. Eficiencia de operación

2007 2008 2009 2010 2011

Rendimiento obtenido/Rendimiento

estimado98.93% 92.43% 98.69% 83.61% 100.02%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%


160

Razones financieras relativas a la administración de activos

15) Nivel de cobertura de las personas afiliadas: Cada funcionario de la Junta

brinda cobertura a 214 personas afiliadas para el mes de diciembre 2011 y la línea de tendencia refleja un comportamiento creciente.

Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios

2007 2008 2009 2010 2011

Afiliados/Cantidad de funcionarios

217 211 231 236 214

195

200

205

210

215

220

225

230

235

240

C

o

b

e

r

t

u

r

a


161

16) Nivel de cobertura de la cartera de crédito: La cartera de crédito representa por cada funcionario ¢1.272 millones a diciembre 2011 y refleja un crecimiento de ¢112 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito

2007 2008 2009 2010 2011

Cartera de Crédito/ Funcionarios Junta 664,694,227 782,584,074 952,342,031 1,160,120,308 1,272,447,076

0

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

C

o

b

e

r

t

u

r

a


162

Nivel de cobertura del rendimiento por funcionario: El rendimiento promedio generado por cada funcionario para diciembre 2011 es de ¢100 millones y refleja una disminución de ¢21 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

2007 2008 2009 2010 2011

C

o

b

e

r

t

u

r

a

2007 2008 2009 2010 2011

Rendimiento final/

Funcionarios Junta85,725,226 78,861,897 112,702,765 121,103,900 102,521,57

17) Indicador CAMELS: El indicador CAMELS para entidades financieras, se compone de dos calificaciones:

A- cualitativa: equivale a un 20% el cual se obtiene de la verificación de procedimientos, normativas, reglamentos y leyes con que cuente la institución

B- cuantitativa: equivale al 80% según el resultado de indicadores económicos de la institución y de la economía del país.

La sumatoria de ambas da como resultado la calificación global de la institución, obteniendo la Junta para el mes de diciembre 2011 el resultado que muestra la matriz siguiente:


163

Nivel Normal Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

CAPITAL

Compromiso patrimonial100% 1 10% 20% 1.00

ACTIVOS

Cartera con morosidad mayor

a 90 días/Cartera directa50% 1 0.77% 10% 15%

0.50

Pérdida esperada en cartera

de créditos/Cartera total50% 1 0.39% 3.7% 8.6%

0.50

MANEJO

Activo productivo /Pasivo

con costo/50% 1 3.70 0.85 veces 0.75 veces

0.50

Gastos de

Administración/Rendimiento

Operacional Bruto 2/

50%Menor o igual a

5%/P/8+5%20.48%

Mayor o igual a

5%/(P/8+5%)

pero menor o igual

que 100%

Mayor que 100%

pero menor o igual

que 15%/(-P/8+15% -

EVALUACIÓN DE RENDIMIENTOS

Rendimiento final/Activo

Productivo de intermediación

promedio 2/

50% 1Mayor o igual a la

relación P/810.18%

Inferior P/8 pero

mayor o igual a 0%

Si es menor a 0%

pero mayor o igual a

-P/8 0.50

Rendimiento

final/Patrimonio Contable

Promedio 2/

50% 1 Superior o igual a P

12.29%

Inferior a PInferior a 0% pero

mayor o igual a -P0.50

LIQUIDEZ

Calce de plazos a un mes

ajustado por la volatilidad50% 1 1 vez 0.83 veces 0.65 veces

0.50

Calce de plazos a tres meses

ajustado por la volatilidad50% 1 0.85 veces 0.70 veces 0.50 veces

0.50

SENSIBILIDAD A RIESGOS DE MERCADO

Riesgo por tasa de interés en

colones25% 1 5% 20% 35%

0.50

Riesgo por tasas de interés en

moneda extranjera25% 1 5% 20% 35%

0.50

Riesgo cambiario 50% 1 5% 20% 35% 0.50

6.00

1/ Los porcentajes de ponderación se aplican sobre

la categoría de riesgo asignada a cada indicador

Nivel normal 1 1.00 1.75 Inflación Anual 4.74%

Nivel 1 1.76 2.50 Tasa básica pasiva 8%

Nivel 2 2.51 3.25 Calificación Cualitativa 20

Nivel 3 3.26 4.00 Calificación Cuantitativa 80

Calificación Global 100

OBSERVACIONES

(P) corresponde a la variación porcentual del índice de precios al consumidor vigente para el mes en que se están calculando los indicadores, con respecto al índice de precios al consumidor del mismo mes del año anterior.

Se asignará un valor de 1 cuando el indicador se ubique en nivel normal; si se ubica en nivel 1 se le signa un valor 2, si se ubica en nivel 2 se signa un valor 3 y si se ubica en nivel 3 se el asigna un valor 4.

El puntaje de la calificación cuantitativa tendrá una ponderación del 80% y el puntaje de la calificación de gestión (calificación cualitativa) tendrá una ponderación del 20%.

La calificación cuantitativa se divide entre 6

Categoría de riesgo

Calificación cuantitativa obtenida por la entidad

2/ Los parámetros están en función de la inflación y la tasa básica pasiva, conforme los artículos 4 y 5 del reglamento

Rangos mínimos y máximos

CalificaciónPonderación

1/Nombre del indicadorCódigo

Datos Adicional


164

2- Tasas de interés del mercado

Como se observó en el cuadro 5 una primera tabla en la que la Junta calcula una tasa promedio interbancaria a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras, de las cuales se conoce que ofrecen sus servicios a un número significativo de personas afiliadas a la Junta. Esta información es utilizada para realizar análisis comparativos técnicos, administrativos y financieros, con el propósito de mejorar las condiciones ofrecidas por la Junta. El siguiente cuadro muestra por línea de crédito las entidades que ofrecen las tasas

de interés nominales más bajas del mercado.

Cuadro 24. Tabla de posiciones de tasas más bajas

Línea EntidadTasa

nominal

Educación CONAPE 8%

Vivienda Solidaria Junta 5%

Hip.Ordinaria Junta 8.75%

Refinanciamiento Hipotecario Banco Costa Rica 10.75%

Hip. Extraordinario Junta 10%

Recreación y Salud Junta 5%

Vehículo Junta 9%

Refinanciamiento Fiduciario Junta/Coopenae 21%

Especial Magisterio 13%

Corriente Magisterio 15%

Tecnología Junta 10% El cuadro 24 muestra que las tasas de interés, montos y plazos establecidos por la Junta, en las diferentes líneas de crédito, son, en algunos casos, más atractivas que la promedio interbancaria. Esta información se elaboró en la Junta con base en datos de bancos públicos, privados y cooperativas. Como conclusión, las tasas que asumen las personas afiliadas en la Junta les generan ahorros hasta de 12,06 puntos porcentuales (para mayor detalle ver cuadros 5 y 27). Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas 7 cobradas por otras entidades financieras. (Las tasas de intereses de la Junta que son utilizadas en el cuadro 24 y 25, son las aprobadas en sesión 1592, con el descuento).

7 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación, artículo del 9 de marzo

de 2007., página 22-A.


165

Cuadro 25. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de crédito a diciembre 2011

BANCO TASA PLAZO BANCO TASA PLAZO

MAGISTERIO 15.00% 3 AÑOS MAGISTERIO 13.00% 4 AÑOS

BANCO COSTA RICA 22.75% 5 AÑOS COOPESERVIDORES 24.95% NA

BANCREDITO 22.75% 5 AÑOS COOPENAE 19.00% 10 AÑOS

COOPEMEP 18.50% 8 AÑOS COOPESPARTA 27.00% 6 AÑOS

COOPENAE 17.00% 5 AÑOS COOPEMEP 25.00% 4 AÑOS

COOPEANDE 20.00% 5 AÑOS BANCO POPULAR 27.00% 5 AÑOS

COOPESPARTA 27.00% 6 AÑOS TASA PROMEDIO 22.66%

BANCO NACIONAL 34.00% NA JUNTA 22.00%

BANCO POPULAR 32.00% 5 AÑOS DIFERENCIA -0.66%

TASA PROMEDIO 23.22%

JUNTA 18.00%

DIFERENCIA -5.22%


CONAPE 8.00% 6 AÑOS BANCO NACIONAL 15.30% NA

BANCO POPULAR 12.00% 5 AÑOS COOPEMEP 20.50% 4 AÑOS

BANCO NACIONAL 15.30% NA COOPESPARTA 25.00% 3 AÑOS

COOPESERVIDORES 16.90% NA TASA PROMEDIO 20.27%

COOPEMEP 21.00% 5 AÑOS JUNTA 10.00%

COOPESPARTA 25.00% 5 AÑOS DIFERENCIA -10.27%

TASA PROMEDIO 16.37%

JUNTA 9.00%

DIFERENCIA -7.37%

BANCO TASA PLAZO

SCOTIABANK 19.75% 6 AÑOS BANCO TASA PLAZO

BANCO DE COSTA RICA 10.00% 7 AÑOS MAGISTERIO 10.00% 4 AÑOS

BANCREDITO 15.75% 7 AÑOS BANCO POPULAR 12.00% 5 AÑOS

BANCO NACIONAL 16.00% NA BANCO NACIONAL 15.30% NA

BAC SAN JOSE 17.25% 6 AÑOS COOPEMEP 23.00% 3 AÑOS

BANCO POPULAR 25.00% 5 AÑOS COOPESPARTA 25.00% 6 AÑOS

TASA PROMEDIO 17.29% TASA PROMEDIO 17.06%

JUNTA 9.00% JUNTA 5.00%

DIFERENCIA -8.29% DIFERENCIA -12.06%


BANCO COSTA RICA 10.75% 20 AÑOS COOESPARTA 18.00% 6 AÑOS

BANCREDITO 15.50% 20 AÑOS COOPENAE 21.00% 12 AÑOS

COOPEMEP 22.00% 8 AÑOS TASA PROMEDIO 19.50%

COOPESPARTA 17.95% 15 AÑOS JUNTA 21.00%

TASA PROMEDIO 16.55% DIFERENCIA 1.50%

JUNTA 19.00%

DIFERENCIA 2.45%

BANCO TASA PLAZO

BANCO TASA PLAZO BANCO COSTA RICA 10.00% 30 AÑOS

CAJA COSTARRICENSE S.S. 9.50% 25 AÑOS BANCO NACIONAL 9.25% -

BANCO COSTA RICA 11.50% 30 AÑOS COOPESPARTA (mejoras) 25.00% 6 AÑOS

BANCO NACIONAL 11.60% 30 AÑOS FUPROVI 15.00% 15 AÑOS

GRUPO MUTUAL 11.00% 25 AÑOS TASA PROMEDIO 14.81%

MAGISTERIO 11.54% 20 AÑOS JUNTA 5.00%

MUCAP 12.75% 30 AÑOS DIFERENCIA -9.81%

BANCREDITO 13.25% 30 AÑOS

BANCO POPULAR 13.00% 15 AÑOS PRÉSTAMO HIPOTECARIO EXTRAORDINARIO

COOPESERVIDORES 13.50% 25 AÑOS

SCOTIABANK 13.25% 25 AÑOS BANCO TASA PLAZO

COOPESPARTA (mejoras) 25.00% 6 AÑOS CAJA ANDE 11.00% 12 AÑOS

BAC SAN JOSE 16.75% 15 AÑOS MAGISTERIO 13.54% 20 AÑOS

MUTUAL LA VIVIENDA 12.00% 30 AÑOS BANCREDITO

TASA PROMEDIO 13.43% TASA PROMEDIO 12.27%

JUNTA 8.75% JUNTA 10.00%

DIFERENCIA -4.68% DIFERENCIA -2.27%

http://www.bancreditocr.com https://www.popularenlinea.fi.cr Caja Ande: Consulta personalizada www.coopeande1.com

http://www.bancobcr.comhttps://www.bac.net Coopeande: Consulta personalizada

http://www.bncr.fi.cr Coopenae: Consulta personalizada CCSS: consulta personalizada MUCAP: Consulta personalizada

www.conape.go.cr Coopeservidores: Consulta personalizada Scotiabank: Consulta personalizada

Mutual la Vivienda: Consulta personalizada http://www.coopesparta.fi.cr Magisterio: www.segurosdelmagisterio.com

PRÉSTAMO HIPOTECARIO

PRÉSTAMO VIVIENDA SOLIDARIA

PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA FID.

PERSONAL ESPECIALPRÉSTAMO PERSONAL

PRÉSTAMO TECNOLOGIA

PRÉSTAMO RECREACIÓN Y SALUD

PRÉSTAMO EDUCACIÓN

PRÉSTAMO VEHÍCULO

PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA HIP.


166

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