INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR … · 1. Impresos, sellos y otros materiales...

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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES

EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE

CAMARA DE COMERCIO, INDUSTRIA Y SERVICIOS DE BADAJOZ

EJERCICIO 2018

Cámara de Comercio, Industria y Servicios de Badajoz Página | 1

Cuentas anuales Ejercicio 2018


BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Pag. 3 y 4

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2018 Pag. 5

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE 2018 Pag. 6 a 12

MEMORIA DEL EJERCICIO 2018 Pag. 13 a 32

EJERCICIO 2018 2017

4.204.286,92 4.307.372,74

5.603.171,84 5.578.197,52

4.296.847,08 4.296.847,08

518.275,92 508.743,78

172.038,00 159.852,58

8.512,61 8.512,61

307.234,13 303.977,37

58.661,67 58.661,67

2.133,59 2.133,59

223.440,98 223.440,98

16.027,86 16.027,86

-1.403.868,07 -1.275.547,52

-433.419,48 -376.140,79

-358.956,93 -326.708,26

-120.455,14 -111.911,88

-8.386,11 -8.353,11

-271.648,48 -258.030,14

-58.661,66 -58.661,66

-2.133,59 -2.133,59

-134.178,82 -117.580,23

-16.027,86 -16.027,86

4.983,15 4.722,74

6.153,89 5.853,34

-2.720,14 -2.680,00

1.549,40 1.549,40

3.068.134,34 2.957.080,66

300,51 300,51

2.505.778,67 2.572.844,28

514.346,06 269.942,40

71.861,92 71.861,92

1.197,45 31.058,19

-102.920,11 -102.920,11

7.037,09 8.476,09

1.559,34 2.655,99

68.973,41 102.861,39

7.272.421,26 7.264.453,40

BALANCE DE SITUACION

ACTIVO

A) Inmovilizado

4. Elementos de comunicación

5. Equipos proceso de datos

2. Mobiliario

3. Máquinas y útiles de oficina

I. Inmovilizado material

1. Edificios y otras construcciones

II. Amortizaciones acumuladas

1. De edificios

8. Otras instalaciones

9. Otro inmovilizado material

6. Elementos de transportes

7. Biblioteca

6. De elementos de transportes

7. De biblioteca

4. De elementos de comunicación

5. De equipos proceso de datos

2. De mobiliario

3. De maquinaria y útiles oficina

IV. Inmovilizado financiero a largo plazo

1. Inversiones en entes afines

III. Inmovilizado inmaterial

1. Dchos. s/bienes en reg. arr. fcro.

8. De otras instalaciones

9. De otro inmovilizado material

C) Circulante

1. Impresos, sellos y otros materiales

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios

1. Gastos por intereses diferidos

2. Provisión deprec. inv. entes afines

3. Fianzas y depósitos constituidos

8. Cámara de España deudora

6. Recibos en vía ejecutiva

7. Provisión de rec. en vía ejecutiva

4. Recibos devueltos dudoso cobro

5. Provisión de recibos devueltos

2. Recibos en gestión de cobro

3. Provisión rec. emitidos incobrables

14. Hac. Pública IVA Soportado

15. Caja

12. Provisión riesgos contingentes

13. Hac. Pública deudor varios conceptos

9. Deudores

11. Otras Administraciones Públicas deudoras

10. Cámaras deudores

TOTAL ACTIVO

18. Materialización Fondo Reserva

19. Intereses corto plazo créditos

16. Bancos

17. Otros valores mobiliarios

____________________________________________________

Cámara de Comercio, Industria y Servicios de Badajoz

____________________________________________________

Página | 3

EJERCICIO 2018 2017

BALANCE DE SITUACION

4.877.501,13 5.466.531,08

100.136,44 100.136,44

1.939.132,75 2.451.435,19

2.838.231,94 2.914.959,45

269.677,38 269.677,38

269.677,38 269.677,38

60,10 60,10

60,10 60,10

2.271.580,54 2.040.487,28

0,07 490,18

108.043,32 44.323,60

179.222,75 42.007,71

38.637,48 48.352,21

18.505,43 22.900,57

1.893.972,84 1.836.321,08

18.772,00 18.013,00

14.426,65 28.078,93

7.418.819,15 7.776.755,84

-146.397,89 -512.302,44

7.272.421,26 7.264.453,40

III. Fondo de reserva (art. 47 reglam.)

IV. Fondo de reserva (art. 11.1 ley 3/93)

I. Patrimonio 1981

II. Remanentes acumulados ejerc. ant.

PASIVO

A) Financiación básica

2. Fianzas y depósitos recibidos largo plazo

E) Exigible

D) Acreedores a largo plazo

1. Préstamos recibidos largo plazo

1. Provisión riesgos y gastos

V. Subvenciones, donaciones y ajustes

C) Provisiones

5. Otros acreedores

6. Remuneraciones ptes. de pago

3. Fondo intercameral IAE acreedor

4. Acreedores varios

1. Cámaras acreedoras partic. cuota

2. Cámara de España acreedora

11. Deudas a corto plazo

12. Desembolsos ptes. s/acciones corto plazo

9. Hac. Pública IVA repercutido

10. Hac. Pública acreedora por IVA

7. Hac. Pública acreedor varios conc

8. Organismos Seg. Social acreedor

F) RESULTADOS DEL EJERCICIO

I. Beneficios/Pérdidas del ejercicio

TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO

13. Fianzas y depósitos recibidos

14. Ingresos anticipados

____________________________________________________


____________________________________________________

Página | 4

EJERCICIO 2018 2017

2.301.138,26 2.991.871,12

1.170.911,48 1.068.419,75

335.331,79 359.067,99

9.717,47 12.769,86

32.759,12 77.111,48

151.768,23 121.941,00

516.844,31 805.817,34

219,49 237,18

34.307,85 32.356,32

37.858,05 18.174,46

36.354,65 102.155,73

40,14 373.635,99

-24.974,32 -16.871,23

37.055,25

2.301.138,26 2.991.871,12

2.154.740,37 2.479.568,68

3.120,00 4.500,35

2.074.892,86 2.395.170,39

-419,74

76.727,51 80.317,68

2.154.740,37 2.479.568,68

-146.397,89 -512.302,44

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

A) GASTOS

I. Gastos Presupuesto Ordinario

3. Gastos de relaciones públicas

4. Gastos de publicaciones y suscripciones

1. Gastos de personal

2. Gastos del local y material

7. Cuotas distintos organismos

8. Impuestos

5. Gastos de viajes y dietas

6. Gastos de actividades y servicios

11. Dotación provisiones

12. Dotación prov. Art. 47 Regl.

9. Cargas financieras

10. Diversos e imprevistos

15. Variación balance aminoración pasivo

16. Pérdidas por recibos fallidos

13. Dotación prov. Art. 11 Ley 3/93

14. Variación balance incorp. a activo

19. Pérdidas proc. Participación Capital

20. Gastos de ejercicios anteriores

17. Pérdidas por recibos anulados

18. Pérdidas proc. Inmovilizado Material

B) INGRESOS

II. Gastos Presupuestos Extraordinarios

TOTAL GASTOS

2. Recursos no permanentes

3. Variación balance aminoración activo

I. Ingresos presupuesto Ordinario

1. Recursos permanentes

6. Dotación prov. rec. vía ejecutiva

7. Prov. insolvencia recibos aplicada

4. Dotación prov. rec. emitidos incob.

5. Dotación prov. rec. dudoso cobro

10. Subv. Capital trasladadas al resultado

11. Ingresos de ejercicios anteriores

8. Exceso de provisiones

9. Exceso prov. Fondo de Reserva

C) RESULTADOS DEL EJERCICIO

I. Beneficios/Pérdidas del ejercicio

II. Ingresos Presupuestos Extraordinarios

TOTAL INGRESOS

____________________________________________________


____________________________________________________

Página | 5

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE 2018

INGRESOS Realizado

01. Recursos permanentes 3.120,00

MENOS: Minoración de recursos permanentes 0,00

Ingresos netos recursos permanentes 3.120,00

02. Recursos no permanentes 2.074.892,86

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTO 2.078.012,86MENOS: Variación Balance: minoración de Activo (recibos ejerc. ant.) 0,00

MAS: Subvenciones Capital trasladadas al resultado 76.727,51

INGRESOS PARA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO ORDINARIO 2.154.740,37

GASTOS03. Gastos de personal 1.170.911,48

04. Gastos de local 208.939,85

05. Gastos de material 126.391,94

06. Gastos de relaciones públicas 9.717,47

07. Gastos de publicaciones y suscripciones 32.759,12

08. Actividades de promoción 151.768,23

09. Formación 318.189,55

10. Acciones de fomento a la actividad 164.495,05

12. Gastos de otros servicios 34.159,71

13. Cuotas a distintos organismos 219,49

14. Impuestos 34.307,85

15. Cargas financieras 37.858,05

16. Imprevistos 36.354,65

TOTAL GASTOS PRESUPUESTO 2.326.072,44

MENOS: Variación Balance: incorporación al Activo 24.974,32

MAS: Provisiones riesgos y gastos 40,14

Pérdidas por recibos anulados 0,00

GASTOS PARA LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO ORDINARIO 2.301.138,26

RESULTADO PRESUPUESTO ORDINARIO EJERCICIO 2018 -146.397,89

RESUMEN DE RESULTADOS* RESULTADO PRESUPUESTO ORDINARIO EJERCICIO 2018 -146.397,89

* RESULTADO PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS 0,00

RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 -146.397,89

____________________________________________________Cámara de Comercio, Industria y Servicios de Badajoz

____________________________________________________Página | 6

LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL AÑO 2018

DESGLOSE DE LOS CAPITULOS DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL AÑO 2018

SECCION PRIMERA - INGRESOS

CAPITULO 01. RECURSOS PERMANENTES

01.01. PREVISIONES DEL EJERCICIO Presupuestado Realizado

01.01.06. Aportaciones voluntarias 0,00 3.120,00

Total parcial 01.01. 0,00 3.120,00

01.02. PENDIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

01.02.01. Cuotas Impuesto Actividades Económicas 0,00 0,00

01.02.02. Cuotas Impuesto Sociedades 0,00 0,00

01.02.03. Cuotas Impuesto Renta Personas Físicas 0,00 0,00

01.02.04. Recargos e intereses 0,00 0,00

Total parcial 01.02. 0,00 0,00

01.03. MINORACION RECURSOS PERMANENTES

01.03.02. Tanto por ciento de recaudación 0,00 0,00

Total parcial 01.03. 0,00 0,00

TOTAL CAPITULO 01. 0,00 3.120,00

CAPITULO 02. RECURSOS NO PERMANENTES

02.01. POR SERVICIOS PRESTADOS

02.01.01. Certificaciones 145.000,00 137.294,50

02.01.03. Asistencia a cursillos 51.765,00 87.901,78

02.01.05. Servicio de fotocopias 2.000,00 1.925,20

02.01.06. Venta de impresos 2.500,00 2.377,60

Total parcial 02.01. 201.265,00 229.499,08

02.03. PATRIMONIALES

02.03.01. Ingresos accesorios 10,00 12,22

02.03.04. Rentas de bienes inmuebles 8.000,00 3.363,00

Total parcial 02.03. 8.010,00 3.375,22


____________________________________________________Página | 7

02.04. POR OTROS CONCEPTOS Presupuestado Realizado

02.04.01. Ingresos Club Cámara 3.119,75 3.188,75

02.04.02. Subvenciones Cursos 0,00 0,00

02.04.03. Otros ingresos 592.334,52 513.616,31

02.04.05. Programa Consultorías Internacionales 0,00 0,00

02.04.07. Programas Financiación Fondo Social Europeo 1.058.119,40 1.003.492,51

02.04.08. Programas Financiación Feder 247.151,33 246.581,73

02.04.10. Programas Financiación Diputación Provincial 105.000,00 75.139,26

Total parcial 02.04. 2.005.725,00 1.842.018,56

TOTAL CAPITULO 02. 2.215.000,00 2.074.892,86

RESUMEN DE INGRESOS Presupuestado Realizado

CAPITULO 01. RECURSOS PERMANENTES 0,00 3.120,00

CAPITULO 02. RECURSOS NO PERMANENTES 2.215.000,00 2.074.892,86

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTO 2.215.000,00 2.078.012,86

MENOS: Variación Balance: minoración de Activo (recibos ejerc. ant.) 0,00

MAS: Subvenciones Capital trasladadas al resultado 76.727,51

INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2.154.740,37


____________________________________________________Página | 8

SECCION SEGUNDA - GASTOS

CAPITULO 03. GASTOS DE PERSONAL

03.01. PERSONAL DE PLANTILLA Presupuestado Realizado

03.01.01. Sueldos 494.084,29 506.936,38

03.01.02. Antigüedad 67.579,86 67.579,86

03.01.04. Complemento de destino 87.034,05 87.029,6803.01.06. Indemnizaciones 181.217,09 181.217,09

Total parcial 03.01. 829.915,29 842.763,01

03.02. PERSONAL CONTRATADO EVENTUAL

03.02.01. Sueldos 117.368,85 117.368,85

03.02.04. Productividad 0,00 0,00

Total parcial 03.02. 117.368,85 117.368,85

03.03. PREVISION SOCIAL

03.03.01. Seguros sociales 208.966,83 208.101,67

03.03.02. Seguros de accidentes 400,00 378,15

03.03.06. Prevención de riesgos laborales 3.000,00 2.299,80

Total parcial 03.03. 212.366,83 210.779,62

TOTAL CAPITULO 03. 1.159.650,97 1.170.911,48

CAPITULO 04. GASTOS DEL LOCAL

04.01.01. Alquileres 4.700,00 2.173,60

04.01.02. Limpieza 35.000,00 34.994,50

04.01.03. Conservación y reparación 65.000,00 61.393,71

04.01.04. Electricidad 31.000,00 29.806,72

04.01.08. Seguros 7.000,00 6.694,04

04.01.09. Dotación para amortización locales 74.000,00 73.877,28

TOTAL CAPITULO 04. 216.700,00 208.939,85

CAPITULO 05. GASTOS DE MATERIAL

05.01. NO INVENTARIABLE

05.01.01. Material de oficina 10.000,00 11.539,77

05.01.02. Correos, telégrafos y mensajería 7.000,00 7.248,25

05.01.04. Telefonía 30.000,00 27.446,97

05.01.05. Acceso a Internet 800,00 739,36

05.01.08. Dotación para amortización 55.000,00 54.443,27

Total parcial 05.01. 102.800,00 101.417,62


____________________________________________________Página | 9

05.02. INVENTARIABLE Presupuestado Realizado

05.02.01. Adquisición mobiliario 10.000,00 9.532,14

05.02.02. Adquisición maquinaria y útiles oficina 14.000,00 12.185,42

05.02.04. Adquisición instalaciones 0,00 0,00

05.02.06. Adquisición equipo proceso datos 4.000,00 3.256,76

Total parcial 05.02. 28.000,00 24.974,32

TOTAL CAPITULO 05. 130.800,00 126.391,94

CAPITULO 06. GASTOS DE RELAC. PUBLICAS

06.01.01. Actos relacionados con Com. Exterior y Formación 4.500,00 3.069,36

06.01.04. Donativos, premios y subvenciones 7.500,00 5.625,00

06.01.05. Gastos sociales y atenciones 6.000,00 1.023,11

TOTAL CAPITULO 06. 18.000,00 9.717,47

CAPITULO 07. GASTOS PUBLIC. Y SUSCRIPCIONES

07.01. PUBLICACIONES

07.01.01. Memoria de actividades y servicios 1.700,00 1.718,20

07.01.04. Boletines informativos 1.000,00 0,00

07.01.07. Publicidad institucional 21.000,00 28.110,88

Total parcial 07.01. 23.700,00 29.829,08

07.02. SUSCRIPCIONES

07.02.01. Prensa 3.000,00 2.470,24

07.02.02. Publicaciones especializadas 500,00 459,80

Total parcial 07.02. 3.500,00 2.930,04

TOTAL CAPITULO 07. 27.200,00 32.759,12

CAPITULO 08. ACTIVIDADES DE PROMOCION

08.01. PROMOCIONES NACIONALES

08.01.01. Acciones Promoción Comercio Interior 55.000,00 80.873,64

Total parcial 08.01. 55.000,00 80.873,64

08.03. PROMOCIONES INTERNACIONALES

08.03.01. Acciones Promoción Comercio Exterior 90.000,00 63.800,14

Total parcial 08.03. 90.000,00 63.800,14


____________________________________________________Página | 10

08.04. SEGUROS Presupuestado Realizado

08.04.01. Seguros de accidentes 7.500,00 7.094,45

Total parcial 08.04. 7.500,00 7.094,45

TOTAL CAPITULO 08. 152.500,00 151.768,23

CAPITULO 09. FORMACION

09.01.06. Formación Cameral 346.000,00 318.189,55

09.01.08. Formación subvencionada 0,00 0,00

TOTAL CAPITULO 09. 346.000,00 318.189,55

CAPITULO 10. ACCIONES DE FOMENTO A LA ACTIV.

10.01. ACCIONES DE FOMENTO A LA ACTIV. NACIONAL

10.01.05. Servicio Asistencia Técnica 180.000,00 150.333,11

10.01.09. Comisiones de trabajo 0,00 0,00

Total parcial 10.01. 180.000,00 150.333,11

10.02. ACCIONES DE FOMENTO A LA ACTIVIDAD INTERNAC.

10.02.08. Programa Autonómico de Internacionalización de la empresa 19.000,00 14.161,94

Total parcial 10.02. 19.000,00 14.161,94

TOTAL CAPITULO 10. 199.000,00 164.495,05

CAPITULO 12. GASTOS OTROS SERVICIOS

12.01.02. Fotocopiadora 12.000,00 10.531,92

12.01.03. Auditoría de cuentas 6.050,00 6.050,00

12.01.05. Gabinete de prensa 1.600,00 1.539,24

12.01.07. Asesorías externas 22.000,00 16.038,55

TOTAL CAPITULO 12. 41.650,00 34.159,71

CAPITULO 13. CUOTAS DISTINTOS ORGANISMOS

13.01.01. Cámara de Comercio de España 0,00 0,00

13.01.04. Otros organismos 220,00 219,49

TOTAL CAPITULO 13. 220,00 219,49


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CAPITULO 14. IMPUESTOS Presupuestado Realizado

14.01.03. Contribuciones 32.000,00 32.463,29

14.01.06. Impuesto sobre Sociedades 2.000,00 1.844,56

TOTAL CAPITULO 14. 34.000,00 34.307,85

CAPITULO 15. CARGAS FINANCIERAS

15.01.02. Gastos financieros 37.000,00 37.858,05

TOTAL CAPITULO 15. 37.000,00 37.858,05

CAPITULO 16. IMPREVISTOS

16.01.01. Imprevistos 21.779,03 7.403,2616.01.05. Gastos de elecciones 27.000,00 26.571,1516.01.06. Seguro Responsabilidad Civil 2.500,00 2.380,24

TOTAL CAPITULO 16. 51.279,03 36.354,65

RESUMEN DE GASTOS Presupuestado Realizado

CAPITULO 03. Gastos de personal 1.159.650,97 1.170.911,48

CAPITULO 04. Gastos de local 216.700,00 208.939,85

CAPITULO 05. Gastos de material 130.800,00 126.391,94

CAPITULO 06. Gastos de relaciones públicas 18.000,00 9.717,47

CAPITULO 07. Gastos de publicaciones y suscripciones 27.200,00 32.759,12

CAPITULO 08. Viajes y dietas 152.500,00 151.768,23

CAPITULO 09. Formación 346.000,00 318.189,55

CAPITULO 10. Estudio y asistencia técnica al comercio 199.000,00 164.495,05

CAPITULO 12. Gastos de otros servicios 41.650,00 34.159,71

CAPITULO 13. Cuotas a distintos organismos 220,00 219,49

CAPITULO 14. Impuestos 34.000,00 34.307,85

CAPITULO 15. Cargas financieras 37.000,00 37.858,05

CAPITULO 16. Imprevistos 51.279,03 36.354,65

TOTAL GASTOS PRESUPUESTO 2.414.000,00 2.326.072,44

MENOS: Variación Balance: incorporación al Activo 24.974,32MAS: Provisiones riesgos y gastos 40,14 Pérdidas por recibos anulados 0,00

GASTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2.301.138,26


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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. 1.- ACTIVIDAD DE LA CAMARA OFICIAL DE COMERCIO, INDUSTRIA y SERVICIOS DE LA PROVINCIA DE BADAJOZ.

La Cámara Oficial de Comercio, Industria y Servicios de la Provincia de Badajoz (en adelante la Cámara) creada en 1886, es una Corporación de derecho público con personalidad jurídica y plena capacidad de obrar para el cumplimento de sus fines, dependiente de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

Además del ejercicio de las competencias de carácter público que le atribuye la Ley Básica de las Cámaras y de las que puedan encomendar y delegar las Administraciones Públicas, la Cámara tiene como finalidad la representación, promoción y defensa de los intereses generales del comercio y la industria, y la prestación de servicios a las empresas que ejerzan las indicadas actividades. Tiene su domicilio social y fiscal en la ciudad de Badajoz. 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DEL BALANCE, DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Y DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO.

a) Imagen fiel: El Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y la Liquidación del Presupuesto

del ejercicio 2018 han sido obtenidos de los registros contables de la Cámara y se presentan de acuerdo con la Orden 30 de enero de 1981 del Ministerio de Economía y Comercio sobre régimen contable de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria y Navegación de España, la Ley 4/2014, de 1 de abril, Básica de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, la parte que le aplica del Real Decreto 669/2015, de 17 de julio, por el que se desarrolla la Ley 4/2014, la Ley 3/2008, de 21 de febrero, de Cámaras Oficiales de Comercio, Industria y Servicios de la Comunidad Autónoma de Extremadura, el Real Decreto 1515/2007 de 16 de noviembre por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pymes y las normas que le son aplicables del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, mostrando la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Cámara. Los citados Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Liquidación del Presupuesto y Memoria del ejercicio 2018, que han sido formulados por el Comité Ejecutivo, se someterán a la aprobación del Pleno, estimándose que serán aprobados sin modificación alguna.

b) Principios contables: El Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, la Liquidación del Presupuesto y

la Memoria del ejercicio 2018 se han elaborado según los principios contables y normas de valoración generalmente aceptados (véase nota 4), no habiéndose dejado de aplicar algún principio contable obligatorio con efectos significativos en la elaboración de los citados estados financieros.


c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa

en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.

La preparación de las cuentas anuales requiere que la Dirección realice

estimaciones contables relevantes, juicios, estimaciones e hipótesis, que pudieran afectar a las políticas contables adoptadas y al importe de los activos, pasivos, ingresos, gastos y desgloses con ellos relacionados.

Las estimaciones y las hipótesis realizadas se basan, entre otros, en la

experiencia histórica u otros hechos considerados razonables teniendo en cuenta las circunstancias a la fecha de cierre, el resultado de las cuales representa la base de juicio sobre el valor contable de los activos y pasivos no determinables de una cuantía de forma inmediata.

Los resultados reales podrían manifestarse de forma diferente a la estimada.

Estas estimaciones y juicios se evalúan continuamente. Algunas estimaciones contables se consideran significativas si la naturaleza de

las estimaciones y supuestos es material y si el impacto sobre la posición financiera o el rendimiento operativo es material.

Aunque estas estimaciones fueron realizadas por la Dirección con la mejor

información disponible al cierre de cada ejercicio, aplicando su mejor estimación y conocimiento del mercado, es posible que eventuales acontecimientos futuros obliguen a la Sociedad a modificarlas en los siguientes ejercicios. De acuerdo con la legislación vigente se reconocerá prospectivamente los efectos del cambio de estimación en la cuenta de resultados.

Se detallan a continuación las principales estimaciones y juicios realizados por la

Sociedad: -Vida útil de los activos materiales e intangibles -La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes -Provisiones por litigios -Deterioro de saldos de cuentas a cobrar y activos financieros -Reconocimiento de ingresos por subvenciones y programas sujetos a controles posteriores -Deterioro de participaciones en otras empresas d) Comparación de la información: Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las

partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2018, las correspondientes al ejercicio anterior.


e) Elementos recogidos en varias partidas: Determinadas partidas del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias se

presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.

f) Cambios en criterios contables: Durante el ejercicio no se han producido cambios significativos de criterios

contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior. g) Corrección de errores: Durante el ejercicio no se ha corregido ningún error.

3.- DISTRIBUCION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO.

El Comité Ejecutivo propone que, el saldo del resultado de la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2018, se impute a la cuenta de “Remanentes Acumulados de ejercicios anteriores”. 4.- NORMAS DE VALORACIÓN. Las normas de valoración seguidas en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2018, han sido las siguientes:

a) Inmovilizado Material: El Inmovilizado Material se presenta por sus valores de costes de adquisición, deducidas sus amortizaciones acumuladas correspondientes. Los costes de ampliación, sustitución o mejora del activo que aumentan su capacidad o su vida útil se capitalizan.

Las amortizaciones se han calculado sobre los valores de costes siguiendo el

método lineal durante los siguientes períodos de vida útil estimados: Edificios y construcciones 2% Mobiliario de Oficina 10% Mobiliario Diverso 10% Maquinaria y Útiles de Oficina 12% Elementos de Comunicación 12% Equipo Proceso Datos 20% Elementos de Transportes 16% Otras Instalaciones 10% Otro Inmovilizado Material 20%

Los gastos de mantenimiento y reparación del inmovilizado material que no mejoran la utilización o no prolongan la vida útil de los activos se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias y a gastos de la liquidación del presupuesto en el momento en que se producen.


Correcciones valorativas por deterioro del valor del inmovilizado material: En la fecha del balance de situación o siempre que existieren indicios de pérdida de valor, la Cámara revisa los importes en libros de sus activos materiales para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro. El valor recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso del activo. El Comité Ejecutivo considera que el valor contable de estos activos no supera el valor recuperable de los mismos.

b) Instrumentos Financieros:

-Activos financieros: Los activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluyendo en general los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. A efectos de su valoración posterior, los activos financieros se incluyen en las categorías siguientes:

* Préstamos y partidas a cobrar: Los recibos en gestión de cobro, los deudores, recaudadores y otros deudores con vencimiento no superior a un año se valoran por su valor nominal. Al cierre del ejercicio se realizan las correcciones valorativas necesarias en base a la evaluación del riesgo que presentan respecto a su recuperación futura.

* Activos mantenidos hasta el vencimiento: Se incluyen los valores

representativos de deuda con fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo y sobre los que la Cámara manifiesta su intención de conservarlos hasta su vencimiento. Estos activos se valoran posteriormente a su coste amortizado y los intereses devengados en el ejercicio se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. Al cierre del ejercicio se realizan las correcciones valorativas necesarias en base a la antigüedad de los saldos y el riesgo que presentan respecto a su recuperación futura.

* Activos financieros disponibles para la venta: Los valores representativos de

deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no se puede determinar con fiabilidad se valora por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor.

-Fianzas y depósitos constituidos y recibidos: Corresponden a las cantidades pagadas o cobradas para hacer frente a los compromisos contractuales. Se contabilizan por el importe desembolsado, que no difieren significativamente de su valor razonable.


-Pasivos financieros: Las deudas con entidades de crédito se valoran inicialmente por su valor razonable, que equivale al importe recibido deducido los costes de transacción, y posteriormente por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. Por otra parte, los débitos por operaciones comerciales y otras partidas a pagar, con vencimiento no superior a un año, se valoran por su valor nominal.

c) Impresos, sellos y otros materiales: Se presentan valorados al precio de adquisición o al valor neto realizable, si este fuere menor. Generalmente se contabiliza una cantidad fija correspondiente a los stock fijos establecidos.

d) Impuesto sobre beneficios: El gasto por impuesto sobre beneficios se determina

mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas. Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.


El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. La Cámara tributa en el régimen de entidades parcialmente exentas según la Ley 27/2014 de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades.

e) Indemnizaciones por terminación de empleo: La Cámara tiene la obligación de indemnizar a sus empleados cuando rescindan sus relaciones laborales en determinadas condiciones. Al no tenerse previsto indemnizaciones por nuevos despidos, éstas se cargan a gastos en el momento de producirse.

f) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan, en general, en función del

criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzcan la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

La Cámara también aplica el principio de prudencia, registrando los ingresos y beneficios cuando se materializan, y las pérdidas o quebrantos, incluso los potenciales, en el momento en que se prevén y son susceptibles de evaluación racional.

g) Subvenciones, donaciones y legados: Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.

h) Provisiones y contingencias: Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Entidad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Entidad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Entidad del correspondiente derecho de cobro,


siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente.

NOTAS AL BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

5.- CUENTAS DE ACTIVO.

Inmovilizado Material El siguiente cuadro expresa la situación del Inmovilizado Material al inicio del ejercicio, las variaciones sufridas durante el mismo y su situación al 31 de diciembre de 2018. Concepto Saldos 01/01/18 Altas Bajas Saldos 31/12/18 Edificios 4.296.847,08 4.296.847,08 Mobiliario 508.743,78 9.532,14 518.275,92 Máquinas y útiles de oficina 159.852,58 12.185,42 172.038,00 Elementos de comunicación 8.512,61 8.512,61 Equipos proceso datos 303.977,37 3.256,76 307.234,13 Elementos de transportes 58.661,67 58.661,67 Biblioteca 2.133,59 2.133,59 Otras instalaciones 223.440,98 223.440,98 Otro inmovilizado material 16.027,86 16.027,86 TOTALES 5.578.197,52 24.974,32 5.603.171,84

Las altas más significativas corresponden a la adquisición de:

-Mobiliario del Vivero de las oficinas de la Sede 9.532,14 € -Máquinas y útiles oficina de las oficinas de la Sede 9.290,42 € -Máquinas y útiles oficina del Vivero de empresas de Don Benito 2.895,00 € -Equipos informáticos de las oficinas de la Sede 2.281,76 € Amortizaciones Acumuladas Las amortizaciones acumuladas correspondientes a 2018 ascienden a la cantidad de 1.403.868,07 €, habiéndose realizado una dotación para este año de 128.320,55 €, la cual ha sido calculada en función de la fecha de adquisición y puesta en funcionamiento del inmovilizado. Inmovilizado Financiero a Largo Plazo Comprende las inversiones en Entes Afines y las Fianzas constituidas en la Compañía Sevillana de Electricidad, Iberdrola, Endesa y Aqualia Gestión Integral del Agua, entre otros.


La situación del Inmovilizado Financiero al 31 de diciembre de 2018 comprende, entre otras, las siguientes cantidades: 6000 Acciones de Camerdata 3.173,34 € 670 Acciones de Camerpyme 2.680,00 € 1 Título Nominativo de Cajalmendralejo 300,55 € S A L D O A L 31-12-18 6.153,89 € Las provisiones por depreciación de las inversiones financieras a largo plazo ascienden a 2.720,14 euros correspondientes al 100% del valor de las acciones de Camerpyme, S.A. y a la depreciación de las acciones de Camerata, habiéndose realizado una dotación en el presente ejercicio de 40,14 euros recogida en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “11.Dotación de provisiones”.

Circulante * Impresos, sellos y otros materiales.

El saldo de 300,51 € se viene manteniendo como valor del stock fijo de material

de oficina, impresos, sellos, etc...; existentes en 31 de diciembre de cada año.

* Cámaras deudoras por participación de cuotas El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2018 es de 71.861,92 € correspondiente a distintas Cámaras por la participación perteneciente a nuestra Cámara de empresas con domicilio fiscal en otras demarcaciones. Cabe destacar entre otras:

- Cámara de Toledo 33.056,45 - Cámara de Granada 18.994,62

Existe una provisión por insolvencia por el saldo total pendiente de cobro de 71.861,92 euros ya que las cantidades adeudadas corresponden a ejercicios entre 2005 y 2015.

* Cámara de España deudora

Esta cuenta presenta un saldo, al 31 de diciembre de 2018, de 2.505.778,67 € correspondiente a las deudas de la Cámara de España principalmente por los siguientes conceptos:

- Programa España Emprende (FSE) 193.382,26 - Programa Paem (FSE) 104.731,17 - Programa Pice (FSE) 1.169.603,38 - Programa Innocámaras (FEDER) 119.425,78 - Programa Tic-Cámaras (FEDER) 98.556,10 - Programa Turismo (FEDER) 28.086,15 - Programa Plan Comercio Minorista (FEDER) 187.060,30


- Programa Internacionalización (FEDER) 68.505,49 - Programa Xpande (FEDER) 179.148,29 - Programa Xpande Digital (FEDER) 152.250,68 - Programa Fomento Espíritu Emprendedor (FEDER) 7.642,11 - Programa Viveros de Empresas (FEDER) 107.247,39 - Fondo Intercameral IAE 89.819,41

* Deudores El saldo de 514.346,06 € corresponde a las siguientes deudas:

- Deudores nacionales 64.447,15 - Deudores Proyectos Europeos 443.164,59 - Centro de Documentación Europea 6.734,32

Dentro de "Deudores Proyectos Europeos" destacan, por su importe, los correspondientes al Proyecto Ceteis (300.842,04 €), al Proyecto Reinova (74.757,02 €) y al Proyecto Yeim (40.001,49 €).

* Deterioros de activos Al 31 de diciembre de 2018 la Cámara tiene constituidos deterioros de activos por un valor total de 105.640,25 €, distribuidos de la siguiente manera: -Provisión riesgos contingentes (apartado C.12 del activo) 102.920,11 € -Provisión deprec. inver. entes afines (apartado A.IV.2 del activo) 2.720,14 € Las provisiones por riesgos contingentes del activo corresponden al deterioro de créditos por insolvencias de deudores al cierre del ejercicio con el siguiente detalle: -Cámaras de Comercio deudoras (Epígrafe C.10 del activo): 71.861,92 € -Ayuntamientos deudores (Epígrafe C.11 del activo): 31.058,19 € Las provisiones por depreciación de las inversiones en entes afines ascienden a 2.720,14 euros correspondientes al 100% del valor de las acciones de Camerpyme, S.A. y a la depreciación de las acciones de Camerata, habiéndose realizado una dotación en el presente ejercicio de 40,14 euros recogida en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “11.Dotación de provisiones”.

* Tesorería Al 31 de diciembre de 2018 los saldos de caja y de bancos ascendían a la cantidad de 70.532,75 €.


6.- CUENTAS DE PASIVO. Cuentas de Financiación Básica y Patrimonio Neto El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio neto ha sido el siguiente:

Concepto Saldo 2017 Aumentos Disminuciones Saldo 2018 Patrimonio 1981 100.136,44 - - 100.136,44 Remanentes acumulados ejercicios anteriores

2.451.435,19 - 512.302,44 1.939.132,75

Subvenciones de capital

2.914.959,45 - 76.727,51 2.838.231,94

Total Financiación Básica 5.466.531,08 - 589.029,95 4.877.501,13

Resultado del ejercicio

-512.302,44 -146.397,89 -512.302,44 -146.397,89

Total Patrimonio Neto 4.954.228,64 -146.397,89 76.727,51 4.731.103,24

El resultado negativo del ejercicio 2017 (-512.302,44 €) ha sido traspasado a la cuenta de Remanentes acumulados de ejercicios anteriores. * Subvenciones oficiales de capital Esta cuenta recoge las subvenciones de los Fondos FEDER Europeos correspondientes a la adquisición de los edificios de los Viveros de Empresas de Badajoz, de Azuaga, de Villafranca de los Barros y de Don Benito. El importe de las subvenciones inicialmente recibido fue 3.286.105,48 €, siendo su saldo, al 31 de diciembre de 2018, de 2.838.231,94 €. En el ejercicio 2018 se ha traspasado a resultado, como ingreso, procedente de las citadas subvenciones, la cantidad de 76.727,51 €. Cuentas de Provisiones El movimiento durante el ejercicio ha sido el siguiente:

Concepto Saldo 2017 Aumentos Disminuciones Saldo 2018 Provisión para responsabilidades

269.677,38 - - 269.677,38

Total provisiones para riesgos y gastos 269.677,38 - - 269.677,38

Las provisiones para riesgos y gastos recogen el importe estimado al que habría que hacer frente, incluido los intereses de demora, como resultado de posibles actuaciones de control e inspección de los fondos obtenidos por subvenciones ejecutadas en los ejercicios anteriores.


Exigible

* Acreedores varios El saldo al 31de diciembre de 2018 asciende a la cantidad de 108.043,32 € y corresponde fundamentalmente a entrega de bienes y prestaciones de servicios pendientes de pago.

Del total pendiente se han pagado en el 2019 la mayoría de dichos saldos.

* Información sobre el periodo medio de pago a proveedores (Disposición adicional tercera “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio)

A continuación se detalla la información requerida por la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales y por la resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas de 29 de enero de 2016, sobre la información del periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, ratios de operaciones pagadas y pendientes de pago y total de pagos realizados y pendientes al 31 de diciembre de 2018:

MEMORIA NORMAL 2018 2017

Días Días

Período medio de pago a proveedores 61,41 33,89

Ratio de operaciones pagadas 67,30 34,99

Ratio de operaciones pendientes de pago 33,77 13,47

Importe (euros) Importe (euros)

Total pagos realizados 625.503,36 1.021.508,86

Total pagos pendientes 107.317,32 40.720,52

Los datos expuestos en el cuadro anterior sobre el periodo medio de pago a proveedores se calcula como el cociente formado, en el numerador por el producto del ratio de operaciones pagadas por el importe total de pagos realizados más el producto del ratio de operaciones pendientes de pago por el importe total de pagos pendientes, y en el denominador por la suma del importe total de pagos realizados y de pagos pendientes. El ratio de operaciones pagadas es el cociente obtenido poniendo en el numerador el sumatorio de los productos del importe de cada operación pagada por el número de días transcurridos hasta su pago, y en el denominador el importe total de los pagos realizados en el ejercicio. El ratio de operaciones pendientes de pago es el cociente obtenido poniendo en el numerador el sumatorio de los productos del importe de cada operación pendiente de pago por el número de días transcurridos hasta el último día del ejercicio, y en el denominador el importe total de los pagos pendientes.


* Remuneraciones pendientes de pago El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre asciende a la cantidad de 179.222,75 €, estando incluida la deuda por la indemnización del despido del anterior Director Gerente que asciende a la cantidad de 124.167,29 €. * Deudas a corto plazo El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre asciende a la cantidad de 1.893.972,84 €, correspondientes a lo dispuesto de las pólizas de crédito con entidades bancarias (Liberbank, Banco Caixa Geral y Cajalmendralejo). El límite total de las pólizas de crédito al cierre del ejercicio ascendía a 1.950.000,00 € por lo que el disponible era de 56.027,16 euros. * Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre asciende a la cantidad de 18.772,00 € correspondientes a la fianza depositada por empresarios por la concesión de Cuadernos ATA y por la cesión de despachos en el Vivero de Badajoz, Azuaga, Don Benito, Villafranca de los Barros, Vivero Virtual y Vivero Parque Científico. * Ingresos anticipados El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre asciende a la cantidad de 14.426,65 € correspondientes a fondos recibidos por programas europeos pendientes de ejecutar. 7.- ADMINISTRACIONES PUBLICAS Y SITUACION FISCAL.

* Otras Administraciones Públicas deudoras El saldo de 1.197,45 € corresponde a la deuda de los ayuntamientos con motivo de la financiación de los gastos ocasionados por las Antenas Camerales (31.058,19 €) y a la deuda con la Diputación Provincial con motivo de la devolución de parte de la subvención concedida en el año 2018 (-29.860,74 €). Existe una provisión por 31.058,19 € correspondiente a la deuda de los Ayuntamientos, ya que las cantidades adeudadas corresponden a ejercicios entre 2009 y 2012.

* Hacienda Pública deudor por varios conceptos El saldo de 7.037,09 € corresponde al resultado de la liquidación del IVA del 4º trimestre.

* Hacienda Pública acreedor por varios conceptos El saldo de 38.637,48 € está integrado por las retenciones de I.R.P.F. sobre las

retribuciones del personal de la Cámara y de profesionales pagados por la Cámara (37.264,09 €), correspondientes al 4º trimestre de 2018, así como el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2017 (1.373,39 €), pendientes de ingreso en la Agencia Tributaria.


* Organismos de la Seguridad Social, acreedora Saldo a favor de la Tesorería General de la Seguridad Social por las cuotas del

mes de diciembre de 2018 pendientes de ingresar y que ascienden a la cantidad de 18.505,43 €. De acuerdo con la legislación vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al 31 de diciembre de 2018 la Cámara tiene abiertos a inspección, por las autoridades fiscales todos los impuestos que le son aplicables en los cuatro últimos ejercicios. El impuesto de sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. La conciliación del importe neto de ingresos y gastos de los ejercicios 2018 y 2017 con la base imponible del impuesto sobre beneficios, expresada en euros, es la siguiente: Año 2018:

Cuenta de Pérdidas y

Ganancias

Ingresos y gastos directamente imputados

al patrimonio neto Reservas Total

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

-146.397,89 - -146.397,89

Aumentos

(A) Disminuciones

(D) (A) (D) (A) (D)

Impuesto sobre Sociedades 1.844,56 1.844,56

Diferencias permanentes 2.235.894,93 2.083.963,37 151.931,56

Diferencias temporales:

- con origen en el ejercicio

- con origen en ejercicios anteriores

Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores

Base imponible (resultado fiscal) 7.378,23 7.378,23


Año 2017:


Ganancias

Ingresos y gastos directamente imputados

al patrimonio neto Reservas Total

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

-512.302,44 - -512.302,44

Aumentos

(A) Disminuciones

(D) (A) (D) (A) (D)

Impuesto sobre Sociedades 821,09 821,09

Diferencias permanentes 2.862.001,43 2.347.235,73 514.765,70

Diferencias temporales:

- con origen en el ejercicio

- con origen en ejercicios anteriores

Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores

Base imponible (resultado fiscal) 3.284,35 3.284,35

La conciliación entre el importe del impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar el tipo de gravamen aplicable a los ingresos y gastos reconocidos, expresada en euros, es la siguiente: Año 2018:


Ganancias

Ingresos y gastos directamente imputados al

patrimonio neto Reservas Total

± Impuesto sobre beneficios 1.844,56 1.844,56

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio -146.397,89

-146.397,89

± Diferencias permanentes 151.931,56 151.931,56

± Ajuste

= 7.378,23 7.378,23

x tipo impositivo 25,00% 25,00%

= Impuesto sobre beneficios 1.844,56 1.844,56

Año 2017:


Ganancias

Ingresos y gastos directamente imputados al

patrimonio neto Reservas Total

± Impuesto sobre beneficios 821,09 821,09

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio -512.302,44

-512.302,44

± Diferencias permanentes 514.765,70 514.765,70

± Ajuste

= 3.284,35 3.284,35

x tipo impositivo 25,00% 25,00%

= Impuesto sobre beneficios 821,09 821,09


El desglose del gasto por impuestos sobre beneficios de los ejercicios 2018 y 2017, expresado en euros, es el siguiente: Año 2018:

1.

Impuesto corriente

2. Variación de impuesto diferido

a) Variación del impuesto diferido de activo

b) Variación del impuesto diferido

de pasivo 3. Total

Diferencias temporarias

Crédito impositivo por

bases imponibles negativas

Otros créditos


Imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias, de la cual:

1.844,56 1.844,56

- A operaciones continuadas 1.844,56 1.844,56

- A operaciones interrumpidas

Imputación a patrimonio neto

Año 2017:

1.

Impuesto corriente

2. Variación de impuesto diferido

a) Variación del impuesto diferido de activo

b) Variación del impuesto diferido

de pasivo 3. Total


Crédito impositivo por

bases imponibles negativas

Otros créditos


Imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias, de la cual:

821,09 821,09

- A operaciones continuadas 821,09 821,09

- A operaciones interrumpidas

Imputación a patrimonio neto

La Cámara tributa en el impuesto sobre sociedades de acuerdo con lo preceptuado en el Capítulo XIV del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, que regula el régimen de las entidades parcialmente exentas. El impuesto sobre sociedades se liquida a la jurisdicción estatal y al autoliquidar el mismo hay que deducir las retenciones y pagos a cuenta del citado impuesto, de importes 1,86 € y 469,31 € respectivamente. Resultado del ejercicio El resultado neto obtenido de la liquidación del Presupuesto Ordinario de Ingresos y Gastos del año 2018 ha sido un déficit de 146.397,89 €.


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE INGRESOS Y GASTOS. 8.- INGRESOS. Por lo que se refiere al Capítulo 01 (Recursos permanentes) no se habían previsto ingresos, habiéndose recibido aportaciones voluntarias, de empresas censadas en la Cámara, por un importe de 3.120,00 €, las cuales no estaban presupuestadas. El Capítulo 02 (Recursos no permanentes) preveía unos ingresos de 2.215.000,00 €, habiéndose realizado 2.074.892,86 €, es decir, un 93,67% de realización, lo cual supone una disminución del 6,33% (140.107,14 €).

Esto se debe principalmente a: - La disminución en la Partida Presupuestaria “02.04.03. Otros ingresos”, en

la que se habían presupuestado 592.334,52 € y se han realizado 513.616,31 €, es decir, un 13,29% menos de lo previsto.

- La disminución de la Partida Presupuestaria “02.04.07. Programas Financiación Fondo Social Europeo” que se han realizado 1.003.492,51 € de los 1.058.119,40 € presupuestados, según el siguiente detalle:

PROGRAMA ESPAÑA EMPRENDE -87.474,17

PROGRAMA PAEM -36.885,23

PROGRAMA INTEGRAL DE CUALIFICACION Y EMPLEO -841.615,17

PROGRAMA INTEGRAL DE CUALIFIC Y EMPLEO MOVILIDAD -37.517,94

- La disminución de la Partida Presupuestaria “02.04.08. Programas

Financiación Feder” que se han realizado 246.581,73 € de los 247.151,33 € presupuestados, según el siguiente detalle:

- PROGPIP GENERAL -28.302,09

PROGRAMA XPANDE -83.964,70

PROGRAMA XPANDE DIGITAL -85.018,44

PLAN COMERCIO MINORISTA -47.245,24

PROGRAMA INNOCAMARAS -1.098,23

PROGRAMA TICCAMARAS -953,03

La suma de los capítulos anteriormente citados indican que frente a 2.215.000,00 € de ingresos previstos se han realizado 2.078.012,86 €, lo cual representa un 93,82%.


9.- GASTOS. Han sido realizados en un 96,36% del total de gastos presupuestados, lo cual supone una disminución del 3,64% con respecto a las previsiones de gastos. Del Capítulo 03 (Gastos de personal) se ha realizado al 100,97%, al haberse gastado 1.170.911,48 € de los 1.159.650,97 € presupuestados. El Capítulo 04 (Gastos de local) se ha realizado en un 96,42%, al haberse gastado 208.939,85 € de los 216.700,00 € presupuestados. Por lo que se refiere al Capítulo 05 (Gastos de material) se ha realizado el 96,63%, con una disminución de gastos en términos absolutos de 4.408,06 € (126.391,94 € frente a los 130.800,00 € presupuestados). El Capítulo 06 (Gastos de relaciones públicas), se ha realizado en un 53,99% al haberse gastado 9.717,47 € de los 18.000,00 € presupuestados. Esta disminución viene motivada por la política de reducción de gastos realizada por la Cámara. El Capítulo 07 (Gastos de publicaciones y suscripciones) se ha realizado en un 120,44%, con un aumento del gasto de 5.559,12 € (32.759,12 € frente a los 27.200,00 € presupuestados). Este aumento viene determinado por la mayor realización de la Partida Presupuestaria "07.01.07. Publicidad institucional", como consecuencia del aumento de publicidad de programas subvencionados con Fondos Feder y Fse. El Capítulo 08 (Viajes y dietas) se ha realizado en un 99,52% al haberse gastado 151.768,23 € de los 152.500,00 € presupuestados.

El Capítulo 09 (Formación) se ha realizado en un 91,96% al haberse gastado 318.189,55 € de los 346.000,00 € presupuestados, debido a la disminución de cursos realizados por la Cámara de Comercio.

Por lo que se refiere al Capítulo 10 (Estudio y asistencia técnica al comercio y a la industria) se ha realizado en un 82,66% al haberse gastado 164.495,05 € de los 199.000,00 € presupuestados. Esta disminución del gasto de 34.504,95 € es debido principalmente a la falta de realización de Programas del Área de Estrategia y Desarrollo Empresarial y de ayudas del Programa PICE. El Capítulo 12 (Gastos de otros servicios) se ha realizado en un 82,02% en cuanto que se han gastado 34.159,71 € frente a los 41.650,00 € presupuestados debido a la disminución de gastos de fotocopiadora y de los gatos de asesoría externa como consecuencia del cambio de contrato de los asesores jurídicos de la Cámara. En este capítulo, se han recogido los honorarios relativos a la auditoría, que ascienden a 6.050,00 €. El Capítulo 13 (Cuotas a distintos organismos) se ha realizado en un 99,77% al haberse gastado 219,49 € de los 220,00 € previstos. El Capítulo 14 (Impuestos) se ha realizado en un 100,91% al haberse gastado 34.307,85 € de los 34.000,00 € presupuestados.


El Capítulo 15 (Cargas financieras) se ha realizado en un 102,32%, lo que ha supuesto un gasto de 37.858,05 € frente a los 37.000,00 € presupuestados. Este gasto es debido a los intereses de las pólizas de crédito, suscritas por la Cámara para la financiación de los programas europeos, como consecuencia del tiempo de cobranza de las subvenciones del FEDER y FSE. El Capítulo 16 (Imprevistos) es el segundo de menos realización, ya que se ha realizado en un 70,90% al haberse gastado 36.354,65 € de los 51.279,03 € previstos. El motivo ha sido la falta de realización de los programas europeos. Las disminuciones en los capítulos de gastos determinadas por la falta de realización de programas subvencionados con Fondos Feder y Fse y programas europeos, se corresponden con la disminución de las subvenciones del Capítulo 02 del Presupuesto. 10.- RESULTADO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO. Viene determinado por las siguientes cifras: CAPITULO Presupuestado Realizado Desviación en € Desv. en %

INGRESOS

01.- Ingresos recursos permanentes 0,00 3.120,00 3.120,00 100,00

02.- Ingresos recursos no permanentes 2.215.000,00 2.074.892,86 -140.107,14 -6,33

TOTAL INGRESOS 2.215.000,00 2.078.012,86 -136.987,14 -6,18

CAPITULO Presupuestado Realizado Desviación en € Desv. en %

GASTOS

03.- Gastos de personal 1.159.650,97 1.170.911,48 11.260,51 0,97

04.- Gastos de local 216.700,00 208.939,85 -7.760,15 -3,58

05.- Gastos de material 130.800,00 126.391,94 -4.408,06 -3,37

06.- Gastos de relaciones públicas 18.000,00 9.717,47 -8.282,53 -46,01

07.- Gastos de publicaciones y suscripciones 27.200,00 32.759,12 5.559,12 20,44

08.- Viajes y dietas 152.500,00 151.768,23 -731,77 -0,48

09.- Formación 346.000,00 318.189,55 -27.810,45 -8,04

10.- Estudio y asistencia técnica al comercio 199.000,00 164.495,05 -34.504,95 -17,34

12.- Gastos de otros servicios 41.650,00 34.159,71 -7.490,29 -17,98

13.- Cuotas a distintos organismos 220,00 219,49 -0,51 -0,23

14.- Impuestos 34.000,00 34.307,85 307,85 0,91

15.- Cargas financieras 37.000,00 37.858,05 858,05 2,32

16.- Imprevistos 51.279,03 36.354,65 -14.924,38 -29,10

TOTAL GASTOS 2.414.000,00 2.326.072,44 -87.927,56 -3,64

En resumen, y aplicando las provisiones y variaciones de balances correspondientes, el resultado del ejercicio 2018 quedaría recogido en el siguiente cuadro:


RESUMEN Realizado INGRESOS 2.078.012,86 (+) Subvenciones de Capital trasladadas al resultado 76.727,51 INGRESOS EJERCICIO 2018 2.154.740,37 GASTOS 2.326.072,44 (-) Variación balance: incorporación al Activo -24.974,32 (+) Provisiones riesgos y gastos y deterioros 40.14 GASTOS EJERCICIO 2018 2.301.138,26

RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 -146.397,89 11.- RESULTADO DEL EJERCICIO 2018. Viene determinado por la liquidación del Presupuesto Ordinario de Ingresos y Gastos y de los Presupuestos Extraordinarios.

RESUMEN DE RESULTADOS

* RESULTADO PRESUPUESTO ORDINARIO EJERCICIO 2018 -146.397,89

* RESULTADO PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS 0,00

RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 -146.397,89 12.- OTRA INFORMACION. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio es el siguiente:

Ejercicio 2018 Ejercicio 2017

Fijos Eventuales Fijos Eventuales

Total personal medio del ejercicio 22,39 6,42 15,31 14,27

13.- HECHOS POSTERIORES. Entre la fecha de cierre y la de formulación de las presentes cuentas anuales no se han producido hechos que afecten a los importes recogidos en las presentes cuentas anuales.

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