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7/25/2019 Informa Auditoria

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NORMAS DE GESTIN, SEGUIMIENTO Y JUSTIFICACIN DECONVENIOS Y PROYECTOS DE ONGD Y DE ACCIONES(Resoluciones de ! de "#$%o de &&' )* de oc+u$e de &**-

GUA DE APLICACIN

MODELO DE TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA CONTRATACIN DE AUDITORIAS

EXTERNAS DE SUBVENCIONES DE LA AECID1

NDICE

1 INTRODUCCIN: DATOS GENERALES

2. OBJETO DE LA AUDITORIA

2.1. Revisin del info!e fin"l #o de se$%i!ien&o' ( de l" )%en&" *%s&ifi)"&iv" )o!+le&" de %n" s%,ven)inde l" AECID.

2.2. -")o le$"l.

. EJECUCIN DE LA AUDITORIA

.1. Info!")in +evi" so,e l" in&even)in s%,ven)ion"d"..2. Do)%!en&")in/ !e&odolo$0" ( +o)edi!ien&os... l"os de e*e)%)in del )on&"&o..3. L%$" de e"li")in.

3. IN4OR-E DE AUDITOR5A.

6. RESENTACIN 7 SELECCIN DE O4ERTAS

8. CONTRATO ENTRE LA E-RESA AUDITORA 7 LA ENTIDAD ADJUDICATARIA DE LA SUB9ENCIN.

ANEJO 1. -odelo de info!e de "%di&o0" de +o(e)&os ( "))iones.

ANEJO 2. -odelo de info!e de "%di&o0" de info!es de se$%i!ien&o de )onvenios.

ANEJO . -odelo de info!e de "%di&o0" de info!es fin"les de )onvenios.

1 Para informacin completa sobre normas de autorizacin y contratacin de auditoras, ver apartado 9.5 de laGua de aplicacin de normas de gestin, seguimiento y justicacin

Modelos Auditoras (versin marzo 2013) Pgina 1


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GUA DE APLICACIN

1. INTRODUCCIN: DATOS GENERALES:

L" en&id"d dese" )on&"&" l" "%di&o0" e;&en" #"n%"l o

fin"l'/ #vol%n&"i"ol" ins)i&" en elROAC #Re$is&o Ofi)i"l de A%di&oes de C%en&"s' de+endien&e del Ins&i&%&o de Con&",ilid"d ( A%di&o0" deC%en&"s/ o ,ien se fi!"s de+endien&es o vin)%l"d"s " %n" en&id"d "%di&o" e)ono)id"/ sie!+e =%e se+esen&en los do)%!en&os =%e ")edi&en l" vin)%l")in ( l" es+ons",ilid"d de l" fi!" =%e ")edi&e el info!e/ o

,ien se %n" +eson" o en&id"d "%di&o" del +"0s de e*e)%)in #+evi" )e&ifi)")in de =%e es&? @",ili&"d" +""ello )onfo!e " l" le( lo)"l/ =%e +%ede se e"li"d" +o l" OTC< Cen&o C%l&%"l


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-a el")in )l"sifi)"d" de $"s&os: se )o!+o,"? =%e "l)"n" " l" &o&"lid"d del $"s&o en el =%e se @"("in)%ido/ )%"l=%ie" =%e se" el oi$en de s% fin"n)i")in

Res+e)&o de los *%s&ifi)"n&es individ%"les/ en vi&%d de lo es&",le)ido en el "&0)%lo .3."' del Re"lDe)e&o 3


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"" l" e"li")in de l" !is!"/ l" fi!" "%di&o" de,e? ,"s"se en el si$%ien&e !")o le$"l:

H Le( K


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-as modicaciones sustanciales aprobadas por "$*+ durante el periodo (ue se audita, as como cuantasotras autorizaciones se 2ayan producido, en especial autorizaciones para el uso de recibos,autorizaciones para la utilizacin de *erticaciones de $jecucin de "ctividades, autorizaciones a

alternativas a la transferencia de los bienes ad(uiridos con la subvencin, en caso de (ue no se transeraa las autoridades p3blicas o destinatarios nales de la intervencin, as como autorizaciones de prrrogasde la duracin de la ejecucin de la intervencin.

&tra informacin t!cnica de inter!s, evaluaciones e4ternas si las 2ay, etc.

+nformes anuales presentados en su caso 0o planicaciones e informes anuales en el caso de convenios1.

.2. Do)%!en&")in/ !e&odolo$0" ( +o)edi!ien&os

Los do)%!en&os !en)ion"dos en el "+"&"do "n&eio/ ne)es"ios +"" llev" " )",o l" "%di&o0"/ se?n en&e$"dos +o l"en&id"d "d*%di)"&"i" de l" s%,ven)in " l" e!+es" "%di&oi" sele))ion"d"/ "l ini)io de los &","*os de "%di&o0".

Asi!is!o/ se f")ili&"? el info!e e)on!i)o +eli!in" de l" *%s&ifi)")in e)on!i)" de =%e se dis+on$" 0borrador deinforme econmico cuenta justicativa completa, ya sea de un informe anual en caso de subvenciones deltipo convenios, o nal, en el modelo ocial e4igido por la "$*+1 =%e &end? &od" l" info!")in e)on!i)" #)%"dos( do)%!en&")in so+o&e' ( es&"? fi!"do +o %n" +eson" )on +odees s%fi)ien&es +"" ello.

El "l)"n)e de l"s +%e,"s s%s&"n&iv"s de "%di&o0" se ,"s"? en l" "+li)")in de &)ni)"s de !%es&eo de los *%s&ifi)"n&es")edi&"&ivos de $"s&o/ o "))eso " los e$is&os de )on&",ilid"d de l" en&id"d ( s%s so)ios lo)"les/ en l" ev"l%")in delsis&e!" de )on&ol in&eno/ "s0 )o!o o&"s )o!+o,")iones )on &e)eos/ % o&"s =%e +%ed"n se ne)es"i"s. "" l"+esen&")in de ofe&"s l"s en&id"des "%di&o"s de,en de)i el n!eo/ v"lo &o&"l/ ( v"lo +o)en&%"l es+e)&o de l"s%,ven)in/ de *%s&ifi)"n&es ")edi&"&ivos de $"s&o =%e se )o!+o!e&en " evis".

.. l"os de e*e)%)in del )on&"&o

L" sele))in de e!+es" "%di&o" se @"? si$%iendo los +o)edi!ien&os es&",le)idos +o l" AECID +"" ello/ en )on)e&o/ l"de)isin fin"l de l" )on&"&")in de l" en&id"d "%di&o" e=%ei? l" "%&oi")in +evi" de l" AECID.

Un" ve sele))ion"d" l" e!+es" "%di&oi"/ ( s%s)i&o el )on&"&o/ l" en&id"d =%e )on&"&" +ond? de in!edi"&o/ " dis+osi)inde l" e!+es" sele))ion"d"/ l" do)%!en&")in =%e se indi)" en el "+"&"do "n&eio/ siendo los +l"os +"" l" e*e)%)in del" "%di&o0" los si$%ien&es:

1M. Revisin ( veifi)")in/ +o +"&e de l" e!+es" "%di&o"/ de l" do)%!en&")in e)i,id"/ de fe)@" dd

2M. Env0o de info!es +eli!in"es el",o"dos +o l" en&id"d "%di&o" "n&es de #fe)@" dd

.3. L%$" de e"li")in

L" evisin ( veifi)")in de do)%!en&os +o +"&e de l" e!+es" "%di&o" se e"li"? en l"s ofi)in"s de l" en&id"d"d*%di)"&"i" de l" s%,ven)in en #lo)"lid"d'


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TD recogern que los gastos de estancias y desplazamientos !orman parte del precio del contrato y debern ser asumidos por laempresa auditora, dando la entidad adjudicataria de la subvencin, y en su caso sus socios locales, apoyo logstico para la realizacin desu trabajo.

=. INFORME DE LA EMPRESA AUDITORA

El info!e de "%di&o0" fin"l se @"? )onfo!e "l "#E$% & 'o "#E$% (, o "#E$% ) seg*n el caso+,"s"do en el !odelo =%ees&",le)e l" &$# $6"78:7';;os " )on&" desde l" fe)@" de e!isin del info!e #A&.8'

El info!e se +esen&"? +o d%+li)"do/ &i!,"do ( fi!"do en &od"s s%s +?$in"s. Se ")o!+">"? %n")o+i" en so+o&e info!?&i)o.

El "%di&o soli)i&"? " l" en&id"d "d*%di)"&"i" de l" s%,ven)in/ "l fin"l de s% &","*o/ %n" )"&"/ fi!"d" +o l"+eson" =%e s%s)i,i l" )%en&" *%s&ifi)"&iv"/ en l" =%e se indi)"? =%e se @" info!"do "l "%di&o ")e)" de &od"s l"s)i)%ns&"n)i"s =%e +%ed"n "fe)&" " l" )oe)&" +e)e+)in/ "+li)")in ( *%s&ifi)")in de l" s%,ven)in "s0)o!o o&"s !"nifes&")iones elev"n&es =%e +%ed"n sevi de eviden)i" "l "%di&o so,e los +o)edi!ien&ose"li"dos. Es&" )"&" de !"nifes&")iones #A&..2.$' fo!"? +"&e del info!e de "%di&oi"

>. PRESENTACIN ? SELECCIN DE OFERTAS

Los li)i&"does+esen&"?n s% +o+%es&" en so,e )e"do dii$ido ":

En&id"d ;;;;;;Die))in ;;;;;;

A l" "&en)in de ;;;;;;

L" ofe&" de,e? )on&ene "l !enos:

o+%es&" $lo,"l &)ni)"/ "*%s&"d" " los TDR/ )on indi)")in de l" !e&odolo$0" " %&ili" e indi)")in de l" !%es&"

de *%s&ifi)"n&es ")edi&"&ivos de $"s&o =%e se v" " evis".

Cos&e e)on!i)o ( !od"lid"d de +"$o.

Ce&ifi)")in de s% le$"lid"d )o!o fi!" "%di&o" ins)i&" en el ROAC si es es+">ol"/ o +odees no&"i"les o e$is&o

de ins)i+)in si!il" si es e;&"n*e".

De)l"")in es+ons",le de =%e no @"( nin$%n" "n =%e +%ed" )ondi)ion" o

li!i&" s%s l",oes de evisin de l" )%en&" *%s&ifi)"&iv" de l" in&even)in #v0n)%los )on l" en&id"d "d*%di)"&"i" de l"

s%,ven)in/ o en s% )"so )on los so)ios lo)"les o )%"l=%ie o&o )onfli)&o de in&eeses =%e +%ed" s%)ede'.

E;+eien)i" +ofesion"l en el ?!,i&o en )%es&in.

E=%i+o @%!"no de "%di&oes en)"$"dos/ en s% )"so.

Cono)i!ien&o de idio!"s del e=%i+o @%!"no/ en s% )"so.

3 =i bien slo es obligatorio recabar un mnimo de tres ofertas para importes de licitacin del contrato a partirde 8'.;;; >, es muy conveniente recabar varias ofertas, en todos los casos.



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El +eiodo de +esen&")in de +o+%es&"s fin"li" el d0" dd

El Co!i& de Ev"l%")in es&",le)ido +o l" en&id"d =%e )on&"&"/ e;"!in"? l"s +o+%es&"s e)i,id"s/ +o)ediendo/ en +i!e

l%$"/ " de&e!in" )%"les de en&e l"s e!+es"s li)i&"does enen l"s ne)es"i"s )o!+e&en)i"s de +efil &)ni)o (+ofesion"l/ ( +esen&"n %n" ofe&" &)ni)" )oin)iden&e )on lo e=%eido en los TdR/ (/ en se$%ndo/ " )o!+o," l" ofe&"e)on!i)" de )"d" %n" de ell"s.

L" ofe&" sele))ion"d"/ *%n&o )on los TdR =%e info!"n l" )on&"&")in/ se? e!i&ido " l" AECID +"" e)"," s% no o,*e)in" l" )on&"&")in. Un" ve o,&enid" s&"/ se info!"? " &od"s l"s fi!"s +esen&"d"s/ de l" e!+es" sele))ion"d"/ ( sefi!"? el )on&"&o )on es&" l&i!".

@. CONTRATO ENTRE LA EMPRESA AUDITORIA ? LA ENTIDAD EJECUTORA DE LA SUBVENCIN

El )on&"&o " fi!" en&e l" e!+es" "%di&o" ( l" en&id"d e*e)%&o" de l" s%,ven)in/ in)l%i?/ )o!o !0ni!o l" si$%ien&e

info!")in:

O,li$")in +o +"&e de l" en&id"d "d*%di)"&"i" de l" s%,ven)in de +esen&" &od" l" do)%!en&")in )oes+ondien&e "l" *%s&ifi)")in e)on!i)" #Info!e e)on!i)o/ f")&%"s (


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ANEJO 1

M!"e#! "e %&!'*e $ e*%%' p!' e# $/"%!' 9p$'$ p'!0ec!s 0 $cc%!&es;

A los fines +evis&os en el "&0)%lo 3 del eglamento de la ey )-(//), de &0 de noviembre, 1eneral de2ubvenciones/ "+o,"do !edi"n&e eal Decreto --0(//3, de (& de julio/ @e!os #@e' sido desi$n"dos +o#... 4denti!icacin del adjudicatario de la subvencin' +"" evis" l" )%en&" *%s&ifi)"&iv" de l" s%,ven)in =%e le f%e o&o$"d"!edi"n&e #... indicacin de la esolucin de concesin de la subvencin en cuestin '/ des&in"d" " l" fin"n)i")in del5royecto"ccinT4T6% de la subvencin, cdigo e importe total y de la subvencin "EC4D, y si se quiere descripcinresumida. Un" )o+i" de l" )%en&" *%s&ifi)"&iv" de l" s%,ven)in/ sell"d" +o noso&os #!i' " efe)&os de iden&ifi)")in/ se")o!+">" )o!o "ne;o "l +esen&e info!e. L" +e+"")in ( +esen&")in de l" )i&"d" )%en&" *%s&ifi)"&iv" eses+ons",ilid"d de #... identi!icacin del adjudicatario de la subvencin...'/ )on)e&?ndose n%es&" #!i' es+ons",ilid"d " l"e"li")in del &","*o =%e se !en)ion" en el "+"&"do 2 de es&e info!e.

N%es&o #!i' &","*o se @" e"li"do si$%iendo lo dis+%es&o en l"s No!"s de A)&%")in "+o,"d"s !edi"n&e %rden del

7inisterio de Economa y 8acienda %DE# E8"&9)9(//0, de &0 de mayo, por la que se aprueba la norma de actuacinde los auditores de cuentas en la realizacin de los trabajos de revisin de cuentas justi!icativas de subvenciones, en elmbito del sector p*blico estatal, previstos en el artculo 09 del eglamento de la ey )-(//), de &0 de noviembre, 1eneralde 2ubvenciones, aprobado mediante eal Decreto --0(//3, de (& de julio / en l"s =%e se fi*"n los +o)edi!ien&os =%e sede,en "+li)" ( el "l)"n)e de los !is!os/ ( @" )onsis&ido en l"sc!*p'!-$c%!&es /e "e !'*$ 'es/*%"$ se c!*e&$& e& #!s "%s%&!s $p$'$"!s "e ese %&!'*e.

D"do =%e es&e &","*o/ +o s% n"&%"le"/ no &iene l" n"&%"le" de "%di&o0" de )%en&"s ni se en)%en&" so!e&ido " l" Le(1


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2.1. VERIFICACIN ADMINISTRATIVA

El auditor comentar la disponibilidad de las sedes de ejecucin visitadas para colaborar en las labores de revisin y en el suministroadecuado en tiempo y !orma de in!ormacin y documentacin solicitada. Debe quedar claro qu: sedes ;a visitado, en especial si ;a ido a

terreno.

El auditor indicar si ;a ;ec;o comprobaciones sobre documentos originales, o !otocopias y si cuando peda los originales de ciertascopias le eran !acilitados. Deber decir cual ;a sido la muestrarevisada de los justi!icantes acreditativos de gasto 'n*mero, volumen deeuros, y porcentaje respecto a la subvencin de la "EC4D+. 2e mencionarn cuantas comprobaciones adicionales ;ayan sido realizadassobre el objeto del contrato,

2e ;ar saber si alguno de los documentos re!erenciados en los TD no ;a sido aportado. En caso de surgir alguna imposibilidad deacceso a documentacin se ;ar re!erencia a los motivos que lo originaron. 2e deber completar el siguiente c;ec< list de documentos=

D!c/*e&$c%)& 'e/e'%"$ 0 'e(%s$"$

D!c/*e&$c%)&Cons%l&"d"Si


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eson"l lo)"l ( en sede: )on&"&os/ n!in"s/*%s&ifi)"n&es de +"$os so)i"les e i!+%es&os#)e&ifi)")in de dedi)")in +")i"l/ en s% )"so'eson"l e;+"&i"do: )on&"&os/ n!in"s/ *%s&ifi)"n&es

de +"$os so)i"les e i!+%es&os/ se$%osRel")in de +eson"l vol%n&"ioDo)%!en&")in del 4ondo Ro&"&oioCe&ifi)")iones fin"les de E*e)%)in de A)&ivid"des #en)"so de =%e se @"(" "+o,"do s% %so'Rel")in de &odos los !"&ei"les de dif%sin edi&",les+od%)idos d%"n&e l" in&even)inRel")in )l"sifi)"d" de $"s&osJ%s&ifi)"n&es ")edi&"&ivos de )"d" %no de los $"s&osindivid%"les"" s%,ven)iones )on)edid"s en )onvo)"&oi"s desdede 2F12: ")%edos )on los so)ios lo)"les en los =%e se")edi&e =%e )ono)en l" fo!%l")in ( el vol%!en defondos des&in"dos "l +o(e)&o o "))in

-"&ei"l ")edi&"&ivo de visi,ilid"d AECIDO&os

P#$,!s p'e(%s!s 0 'e$#es

P#$,!s P'e(%s! Re$# O-se'($c%!&esRe)e+)in de fondos #fe)@"'Ini)io #fe)@"'4in"li")in #fe)@"'l"o de E*e)%)in #!eses'esen&")in de Info!e 4in"l " l"AECID

M!"%%c$c%!&es+ $/!'%,$c%!&es 0 p')''!6$s

MODIFICACIONES ?AUTORIACIONES

Soli)i&%d Res+%es&" A+o,")in


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2.2. VERIFICACIN TCNICA

Ese $p$'$"! 2.2 "e Ve'%%c$c%)& Tc&%c$ es !p$%(!. P!"'8 se' s/s%/%"! p!' (e'%%c$c%)& $&8#!6$ 'e$#%,$"$ e& e# *$'c! "e /&$e($#/$c%)& ee'&$ %&$&c%$"$ c!& c$'6! $ #$ s/-(e&c%)& "e #$ AECID. S% &! se c/*p#%*e&$'$ ese $p$'$"! 0 &! se p'ese&$'$

#$ c%$"$ (e'%%c$c%)& $&8#!6$+ se %&c#/%'8 /&$ 'e#$c%)& "e #$s /e&es "e (e'%%c$c%)& $p!'$"$s c!& e# %&!'*e 0 e# $p$'$"! se'8!-4e! "e c!*p'!-$c%)& p!' #$ p'!p%$ AECID.

Res+e)&o de l" evisin de los o,*e&ivos/ es%l&"dos ( ")&ivid"des +evis&"s en l" fo!%l")in/ o en s%s !odifi)")iones "%&oi"d"s/ de")%edo )on lo =%e se des)i,e en el Info!e 4in"l/ vis&"s l"s f%en&es de veifi)")in "+o&"d"s/ se info!" lo si$%ien&e:

OBJETIVO ESPECFICO 1

Res%l&"do 1

Des)i+)inA)&ivid"des+evis&"sA)&ivid"dese"li"d"s

Indi)"does es&",le)idos en l" fo!%l")inDes)i+)in 9"lo +evis&o 9"lo "l)"n"do 4%en&es de veifi)")in "+o&"d"s

"&i)i+")in de los )ole)&ivos !e&"


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NOSI

S%s&"n)i"lSI

A))iden&"lA%&oi"d"

SI


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2.


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2.3.2. ANALISIS DE DESIACIONES PRESUPUESTARIAS Y DE APORTES TOTALES

E4ec/c%)& "e# p'es/p/es! AECID p!' p$'%"$s

5ara proyectos de convocatorias ;asta (/&&, inclusive, se utilizar el siguiente cuadro=

"&id" A+o,"doS%,ven)ininve&id" #"'

Rendi!ien&osfin"n)ieos

Inve&idos #,'

TOTALEJECUTADO

#",'

e*e)%&"do

s


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invesin #o(e)&os de )ons&%))in o efo!"/ li)en)i"s( &"s"s de o,"/ vis"dos de +o(e)&os/ e&).'A.II.. E=%i+os ( !"&ei"les inven&"i",les #e;)e+&o +""sedes "d!inis&"&iv"s ( viviend"s del +eson"l'TOTAL A.II COSTES DE INVERSIN

TOTAL COSTES DIRECTOS A.I A.IIG"s&os indie)&os en&id"d "d*%di)"&"i" G"s&os indie)&os So)io lo)"l

TOTAL COSTES INDIRECTOS

c!ses %&"%'ec!s sT!$# e4ec/$"! 6e&e'$#

TOTAL GENERAL

O-se'($c%!&es s!-'e #$ e4ec/c%)& p'es/p/es$'%$ p!' p$'%"$s:

2e destacarn aquellas desviaciones que resulten signi!icativas por su posible repercusin en la obtencin de los resultadosprevistos.

2e se>alar si el porcentaje de costes indirectos ejecutados sobre el total general ejecutado est dentro del lmite m?imoadmisible del &( .

E4ec/c%)& "e !&"!s p!' !'%6e& "e #$ %&$&c%$c%)&:

P'!ce"e&c%$ "e #!s !&"!s P'es/p/es$"! E4ec/$"! sE4ec/$"! !$#

S%,ven)in AECIDRendi!ien&os fin"n)ieosEn&id"d "d*%di)"&"i"So)ios lo)"lesO&os 1 #es+e)ifi)"'O&os 2 #es+e)ifi)"'

TOTALO-se'($c%!&es:

El auditor indicar las incidencias detectadas y, en especial, se>alar si el porcentaje de la subvencin "EC4D ejecutada sobreel total ejecutado est dentro de los lmites establecidos=

En proyectos de convocatorias ;asta (/&&= m?imo del -/ En proyectos de convocatorias desde (/&( con subvenciones superiores a 3//./// euros= m?imo 3//./// F el GH

del importe de la subvencin que e?ceda de 3//./// . En proyectos de convocatorias desde (/&(, con subvencin ;asta 3//./// euros, y en acciones= la subvencin "EC4D

puede ser del &// .2e indicar tambi:n si el porcentaje de !ondos aportados por la entidad adjudicataria se ajusta a la normativa=

En proyectos de convocatorias ;asta (/&&= un mnimo del ( del importe de la subvencin "EC4D que e?ceda de-//./// .

En proyectos de convocatorias desde (/&( con subvenciones superiores a 3//./// euros= un mnimo del & delimporte de la subvencin "EC4D que e?ceda de 3//./// .

H En proyectos de convocatorias desde (/&(, con subvencin ;asta 3//./// euros, y en acciones= no es obligatoria laaportacin de !ondos de la entidad adjudicataria.

especto de las aportaciones de los socios locales, los colectivos meta o destinatarios !inales y las autoridades p*blicas locales,se indicar en qu: medida se ;an e!ectuado mediante valorizaciones de contribuciones en especie ';abr de tenerse en cuentaque en convocatorias desde (/&( estas valorizaciones no son admisibles como parte de las contribuciones obligatorias ajenas ala "EC4D+.especto de las aportaciones dinerarias ajenas a la "EC4D, se indicar si se ;an ejecutado en !orma de gastos directos oindirectos ';abr de tenerse en cuenta que cuando se trate de contribuciones obligatorias ajenas a la "EC4D, slo ser admisiblesu ejecucin en !orma de gastos indirectos cuando se trate proyectos de convocatorias ;asta (/&& y de subvenciones de otros!inanciadores p*blicos o privados, distintos de los locales, y en el mismo porcentaje admisible para la "EC4D+



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2.3.3. AN!LISIS DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS DE "USTIFICACI#N

NORMATIVA DE J%s&ifi)"n&es nM #o sinin)iden)i"s'

I!+o&e &o&"len e%os

O,sev")iones

G"s&os en =%e se @"(" in)%ido +oin&od%))in de !odifi)")iones s%s&"n)i"lessin "%&oi")inBienes inven&"i",les "d=%iidos/)ons&%idos o e@",ili&"dos no &"nsfeidosde ")%edo )on l" no!"&iv" de l" AECIDS%!inis&os o sevi)ios &)ni)os s%+eioes" 12.FFF P/ % o,"s s%+eioes " F.FFF Psin &es ofe&"s o )e&ifi)"do OTC


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2.3.$. AN!LISIS DE LOS "USTIFICANTES DE %ASTO

Se @" +esen&"do < No se @" +esen&"dol" el")in n%!e"d" de *%s&ifi)"n&es de $"s&o.

Se @" )o!+o,"do =%e en l" !is!" se in)l%(en < no se in)l%(en &odos los $"s&os )oes+ondien&es "l 1FF +o 1FF de los $"s&ose*e)%&"dos )on )"$o " los fondos "+o&"dos +o &odos los fin"n)i"does. 'En caso de que no est:n incluidos todos los gastos realizadoscon !ondos ajenos a la "EC4D, indicar el importe no justi!icado+.

especto de los gastos imputados a otros !inanciadores se indicar si se aportan certi!icados de con!ormidad del !inanciador, o si se ;arealizado una comprobacin por muestreo, y en qu: medida, de la e!ectiva realizacin de estos gastos.

De ")%edo )on l" el")in de $"s&os +esen&"d"/ se @"n e"li"do de l" si$%ien&e fo!":

Oi$en de los fondos To&"l e*e)%&"do en e%os To&"l e*e)%&"do en moneda& 'indicar+

To&"l e*e)%&"do enmoneda ( 'indicar+

S%,ven)in AECIDO&os

TOTAL">adir tantas columnas como sea necesario

El "n?lisis de los *%s&ifi)"n&es individ%"les de $"s&o i!+%&"dos " l" s%,ven)in de l" AECID se @" e"li"do so,e %n" !%es&" de nM*%s&ifi)"n&es/ sele))ion"dos de ")%edo )on los si$%ien&es )i&eios: #indi)" )%"les'

Se es%!en " )on&in%")in l"s in)iden)i"s "dve&id"s/ )%(o de&"lle se )on&iene e& A&e4!"l +esen&e info!e:

4ndicar tipo de incidencia e importe total de los justi!icantes a!ectados por cada uno de los tipos.

% indicar que no se ;an advertido incidencias.



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2.3.&. RESUMEN ECON#MICO FINANCIERO

C/$"'! Res/*e& Ec!&)*%c! F%&$&c%e'!

I*p!'e

".& 2ubvencin "EC4D

".( endimientos @inancieros 1enerados

A. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICAR: #A.1 A.2'

B. I-ORTE RENDIDO SEGN IN4OR-E 4INAL RESENTADOC. ECESO DE 4INANCIACIN AECID'sobre el porcentaje m?imo, en su caso. 2e

comprobar el porcentaje que representa el apartado IE#D4D% 2E1J#4#@%7E @4#", respecto del total justi!icado de todos los !inanciadores+

D. RE-ANENTE NO EJECUTADO: #A B'

E.&. 4mporte total apartado (.).)

E.(. 4mporte total apartado (.).9.

E. I-ORTE INCORRECTA-ENTE JUSTI4ICADO: #E.1 E.2'

4. I-ORTE JUSTI4ICADO SEGN RE9ISIN: #B E'G. ECESOS DE COSTES INDIRECTOS'sobre el &( del apartado @$62T4@4C"D%

2E1J# EK424A#+. DV4ICIT DE 4ONDOS ROIOS #en su caso, la di!erencia ;asta alcanzar el porcentaje

obligatorio de aportacin de !ondos propios de la entidad adjudicataria, calculadorespecto del total justi!icado de todos los !inanciadores'

I. TOTAL CAUSAS DE REINTEGRO: 9C D G ;

J. REINTEGRO 9OLUNTARIO #!ec;a'

REINTEGRO PROPUESTO A SOLICITAR: 9I H J;

CONCLUSIONES

Ireve resumen de conclusiones de las veri!icaciones administrativa, t:cnica y econmica.

4e)@":Iden&ifi)")in del "%di&o:4i!" del "%di&o:

Modelos Auditoras (versin marzo 2013) Pgina 1!


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ANEJO AL INFORME DE AUDITORAREVISIN DE JUSTIFICANTES INDIVIDUALES DE GASTO

Deec!s $"(e'%"!s

A. CODI4ICACIN DE DE4ECTOS

1. G"s&o no s%,ven)ion",le2. No e;is&e *%s&ifi)"n&e de $"s&o/ no se iden&ifi)" el i!+o&e o no se ")edi&" el +"$o #f"l&" e)i,0 o ")edi&")in

&"nsfeen)i"'. J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o el so)io lo)"l3. J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o +eson" o en&id"d vin)%l"d" )on el "d*%di)"&"io de l" s%,ven)in


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ANEJO 2

M!"e#! "e %&!'*e $ e*%%' p!' e# $/"%!' 9p$'$ %&!'*es "e se6/%*%e&! "e c!&(e&%!s;

A los fines +evis&os en el "&0)%lo 3 del eglamento de la ey )-(//), de &0 de noviembre, 1eneral de2ubvenciones/ "+o,"do !edi"n&e eal Decreto --0(//3, de (& de julio/ @e!os #@e' sido desi$n"dos +o#... 4denti!icacin del adjudicatario de la subvencin' +"" evis" l" )%en&" *%s&ifi)"&iv" del Info!e de se$%i!ien&o nMnL )oes+ondien&e "l ">o a>o de l" s%,ven)in =%e le f%e o&o$"d" !edi"n&e #... indicacin de laesolucin de concesin de la subvencin en cuestin'/ des&in"d" " l" fin"n)i")in del Convenio T4T6% de la subvencin,cdigo. Un" )o+i" de l" )%en&" *%s&ifi)"&iv"/ sell"d" +o noso&os #!i' " efe)&os de iden&ifi)")in/ se ")o!+">" )o!o "ne;o "l+esen&e info!e. L" +e+"")in ( +esen&")in de l" )i&"d" )%en&" *%s&ifi)"&iv" es es+ons",ilid"d de #... identi!icacin deladjudicatario de la subvencin...'/ )on)e&?ndose n%es&" #!i' es+ons",ilid"d " l" e"li")in del &","*o =%e se !en)ion"en el "+"&"do 2 de es&e info!e.

N%es&o #!i' &","*o se @" e"li"do si$%iendo lo dis+%es&o en l"s No!"s de A)&%")in "+o,"d"s !edi"n&e %rden del

7inisterio de Economa y 8acienda %DE# E8"&9)9(//0, de &0 de mayo, por la que se aprueba la norma de actuacinde los auditores de cuentas en la realizacin de los trabajos de revisin de cuentas justi!icativas de subvenciones, en elmbito del sector p*blico estatal, previstos en el artculo 09 del eglamento de la ey )-(//), de &0 de noviembre, 1eneralde 2ubvenciones, aprobado mediante eal Decreto --0(//3, de (& de julio / en l"s =%e se fi*"n los +o)edi!ien&os =%e sede,en "+li)" ( el "l)"n)e de los !is!os/ ( @" )onsis&ido en l"sc!*p'!-$c%!&es /e "e !'*$ 'es/*%"$ se c!*e&$& e& #!s "%s%&!s $p$'$"!s "e ese %&!'*e.

D"do =%e es&e &","*o/ +o s% n"&%"le"/ no &iene l" n"&%"le" de "%di&o0" de )%en&"s ni se en)%en&" so!e&ido " l" Le(1


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2.. DATOS GENERALES

T5/#! "e# c!&(e&%! C)"%6!

ONGD $"4/"%c$$'%$$6'/p$c%)&

I&!'*e 0 Pe'%!"! A&$#%,$"!Info!e Se$%i!ien&o nM De fe)@" A fe)@"S!c%!s #!c$#es

P$5ses 'e$s Ge!6'8%c$s

P'es/p/es! T!$# e%os

D%s'%-/c%)& p'es/p/es$'%$ $p'!-$"$AECID: A>o 2FHH e%os

A>o 2FHH e%osA>o 2FHH e%osA>o 2FHH e%osTOTAL e/'!s

ONGD"d*%di)"&"i"


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El auditor comentar la disponibilidad de las sedes de ejecucin visitadas para colaborar en las labores de revisin y en el suministroadecuado en tiempo y !orma de in!ormacin y documentacin solicitada. Debe quedar claro qu: sedes ;a visitado, en especial si ;a ido a

terreno.



D!c/*e&$c%)& 'e/e'%"$ 0 'e(%s$"$

D!c/*e&$c%)&Cons%l&"d"Si


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Rel")in de +eson"l vol%n&"ioDo)%!en&")in del 4ondo Ro&"&oioCe&ifi)")iones fin"les de E*e)%)in de A)&ivid"des #en)"so de =%e se @"(" "+o,"do s% %so'

Rel")in de &odos los !"&ei"les de dif%sin edi&",les+od%)idos d%"n&e el +e0odoRel")in )l"sifi)"d" de $"s&osJ%s&ifi)"n&es ")edi&"&ivos de )"d" %no de los $"s&osindivid%"les"" s%,ven)iones )on)edid"s en )onvo)"&oi"s desdede 2F12: ")%edos )on los so)ios lo)"les en los =%e se")edi&e =%e )ono)en l" fo!%l")in ( el vol%!en defondos des&in"dos "l )onvenio-"&ei"l ")edi&"&ivo de visi,ilid"d AECIDO&os

P#$,!s p'e(%s!s 0 'e$#es

P#$,!s P'e(%s! Re$# O-se'($c%!&esRe)e+)in de fondos #fe)@"' A>o 2F:

A>o 2FA>o 2FA>o 2F

4i!" del +e)onvenio #fe)@"'Ini)io e*e)%)in en &eeno #fe)@"'4in"li")in #fe)@"'l"o de E*e)%)in #!eses'esen&")ininfo!e"n"li"do#fe)@"s'

T)ni)oE)on!i)o

M!"%%c$c%!&es+ $/!'%,$c%!&es 0 p')''!6$s




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Ese $p$'$"! 2.2 "e Ve'%%c$c%)& Tc&%c$ es !p$%(!. P!"'8 se' s/s%/%"! p!' (e'%%c$c%)& $&8#!6$ 'e$#%,$"$ e& e# *$'c! "e /&$e($#/$c%)& ee'&$ %&$&c%$"$ c!& c$'6! $ #$ s/-(e&c%)& "e #$ AECID. S% &! se c/*p#%*e&$'$ ese $p$'$"! 0 &! se p'ese&$'$

#$ c%$"$ (e'%%c$c%)& $&8#!6$+ se %&c#/%'8 /&$ 'e#$c%)& "e #$s /e&es "e (e'%%c$c%)& $p!'$"$s c!& e# %&!'*e 0 e# $p$'$"! se'8!-4e! "e c!*p'!-$c%)& p!' #$ p'!p%$ AECID.

Res+e)&o de l" evisin de los o,*e&ivos/ es%l&"dos ( ")&ivid"des +evis&"s en l" fo!%l")in/ o en s%s !odifi)")iones "%&oi"d"s/ de")%edo )on lo =%e se des)i,e en el Info!e "n"li"do/ vis&"s l"s f%en&es de veifi)")in "+o&"d"s/ se info!" lo si$%ien&e:

as actividades previstas y realizadas sern las del perodo in!ormado. os valores previstos de los indicadores sern los totales delconvenio y los alcanzados sern los acumulados desde el inicio de la ejecucin.


Res%l&"do 1

Des)i+)inA)&ivid"des +evis&"sA)&ivid"des e"li"d"s

Indi)"does es&",le)idos en l" fo!%l")inDes)i+)in 9"lo +evis&o 9"lo "l)"n"do 4%en&es de veifi)")in "+o&"d"s



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Se 3$& p'!"/c%"! #$s s%6/%e&es *!"%%c$c%!&es 0! "es(%$c%!&es:

NOSI

S%s&"n)i"lSI

A))iden&"lA%&oi"d"

SI


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2.


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"&id"A+o,"do

&o&"l)onvenio

S%,ven)in inve&id" Rendi!ien&osfin"n)ieosInve&idos

desde el ini)io#,'

TOTALEJECUTAD

O#"1"2,'

e*e)%&"dos"

T!$# C!ses D%'ec!s

G"s&os Ad!. ONGD Es+">ol" G"s&os Ad!. So)io lo)"l

T!$# C!ses I&"%'ec!s c!ses %&"%'ec!s sT!$#

e4ec/$"! 6e&e'$#

TOTAL GENERAL

'M+ 2lo en convenios de convocatorias desde (/&('MM+ 2lo en convenios de convocatorias ;asta (/&&


2e destacarn aquellas desviaciones que resulten signi!icativas por su posible repercusin en la obtencin de los resultadosprevistos.2e se>alar si el porcentaje de costes indirectos ejecutados sobre el total general ejecutado est dentro del lmite m?imoadmisible del &( .

E4ec/c%)& "e !&"!s p!' !'%6e& "e #$ %&$&c%$c%)&:

P'!ce"e&c%$ "e #!s!&"!s

P'es/p/es$"! !$#

c!&(e&%!

E4ec/$"! pe'5!"!s$&e'%!'es 9$; #No&"

3'

E4ec/$"!pe'5!"!

$&$#%,$"! 9-;

E4ec/$"! !$# 9$-;

sE4ec/$"! !$#

S%,ven)in AECIDRendi!ien&os fin"n)ieosEn&id"d "d*%di)"&"i"So)ios lo)"lesO&os 1 #es+e)ifi)"'O&os 2 #es+e)ifi)"'

TOTALO-se'($c%!&es:

4 2i e?istiera resolucin de la "EC4D respecto de perodos anteriores, estos importes sern los aprobados en dic;a resolucin.



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En convenios de convocatorias ;asta (/&&= m?imo del -/ En convenios de convocatorias desde (/&(= m?imo 3//./// F el GH del importe de la subvencin que e?ceda de

3//./// .2e indicar tambi:n si el porcentaje de !ondos aportados por la entidad adjudicataria se ajusta a la normativa=

En convenios de convocatorias ;asta (/&&= un mnimo del ( del importe de la subvencin "EC4D que e?ceda de-//./// .

En convenios de convocatorias desde (/&(= un mnimo del & del importe de la subvencin "EC4D que e?ceda de3//./// .

especto de las aportaciones de los socios locales, los colectivos meta o destinatarios !inales y las autoridades p*blicas locales,se indicar en qu: medida se ;an e!ectuado mediante valorizaciones de contribuciones en especie ';abr de tenerse en cuentaque en convocatorias desde (/&( estas valorizaciones no son admisibles como parte de las contribuciones obligatorias ajenas ala "EC4D+.especto de las aportaciones dinerarias ajenas a la "EC4D, se indicar si se ;an ejecutado en !orma de gastos directos oindirectos ';abr de tenerse en cuenta que cuando se trate de contribuciones obligatorias ajenas a la "EC4D, slo ser admisiblesu ejecucin en !orma de gastos indirectos cuando se trate convenios de convocatorias ;asta (/&& y de subvenciones de otros!inanciadores p*blicos o privados, distintos de los locales, y en el mismo porcentaje admisible para la "EC4D+


'(el )er*+(+ -+rma(+/NORMATIVA DE J%s&ifi)"n&es nM #o sin

in)iden)i"s'I!+o&e &o&"l

en e%osO,sev")iones

G"s&os en =%e se @"(" in)%ido +oin&od%))in de !odifi)")iones s%s&"n)i"lessin "%&oi")inBienes inven&"i",les "d=%iidos/)ons&%idos o e@",ili&"dos no &"nsfeidosde ")%edo )on l" no!"&iv" de l" AECIDS%!inis&os o sevi)ios &)ni)os s%+eioes

" 12.FFF P/ % o,"s s%+eioes " F.FFF Psin &es ofe&"s o )e&ifi)"do OTC


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'se tendr en cuenta el importe acumuladodesde el inicio del convenio+Slo +"" )onvo)"&oi"s desde 2F12 ( +""in&even)iones =%e no se"n de Ed%)")in

+"" el Des"ollo: $"s&os de +eson"l ensede +o en)i!" del 3/6 de l"s%,ven)in AECID #indi)" en el i!+o&e l")%"n&0" en e;)eso' 'se tendr en cuenta elimporte acumulado desde el inicio delconvenio+O&os #indi)"'

IMPORTE TOTAL


Se @" +esen&"do < No se @" +esen&"dol" el")in n%!e"d" de *%s&ifi)"n&es de $"s&o.Se @" )o!+o,"do =%e en l" !is!" se in)l%(en < no se in)l%(en &odos los $"s&os )oes+ondien&es "l 1FF +o 1FF de los $"s&ose*e)%&"dos )on )"$o " los fondos "+o&"dos +o &odos los fin"n)i"does. 'En caso de que no est:n incluidos todos los gastos realizadoscon !ondos ajenos a la "EC4D, indicar el importe no justi!icado+.



'(el )er*+(+ -+rma(+/Oi$en de los fondos To&"l e*e)%&"do en e%os To&"l e*e)%&"do en moneda

& 'indicar+To&"l e*e)%&"do enmoneda ( 'indicar+

S%,ven)in AECIDO&osTOTAL

">adir tantas columnas como sea necesario


Se es%!en " )on&in%")in l"s in)iden)i"s "dve&id"s/ )%(o de&"lle se )on&iene en Ane*o "l +esen&e info!e:



Modelos Auditoras (versin marzo 2013) Pgina 2"


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C/$"'! Res/*e& Ec!&)*%c! F%&$&c%e'! "e# Pe'5!"! %&!'*$"!

I*p!'e ".& 2ubvencin "EC4D '&N anualidad para el &L in!orme, aunque incluya *nicamente la

identi!icacin, (N anualidad con el (L in!orme, etc.+

".(.&. endimientos @inancieros 1enerados en el perodo in!ormado ".(.(. endimientos !inancieros generados en perodos anteriores y no acreditados en

sus correspondientes in!ormes, en su caso

".). 4mpuestos recuperados de gastos e!ectuados en perodos anteriores

A. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICAR: #A.1 A.2.1 A.2.2 A.'

B. I-ORTE RENDIDO SEGN IN4OR-E RESENTADO

C.1 Re!"nen&e no e*e)%&"do )oes+ondien&e "l +e0odo: #A B'

C.2 Re!"nen&e ")%!%l"do "l fin"l del +e0odo "n&eio6

C. RE-ANENTE NO EJECUTADO ACU-ULADO: #C.1 C.2'

D.&. 4mporte total apartado (.).)

D.9. 4mporte total apartado (.).9.

D. I-ORTE INCORRECTA-ENTE JUSTI4ICADO: #D.1 D.2'

IMPORTE JUSTIFICADO EN EL PERODO: 9B K D;

REMANENTE ACUMULADO AL FINAL DEL PERODO: 9C D;

C/$"'! Res/*e& Ec!&)*%c! F%&$&c%e'! Ac/*/#$"! 'ver #ota H+

EUROS IS1 IS2 IS< IS= IS> IS@TOTAL

ACUMULADO

".& 2ubvencin "EC4D 'anualidades ;asta la quecorresponda al perodo+


".) 4mpuestos recuperados de perodos anteriores

A. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICAR: #A.1 A.2 A.'

B. I-ORTE RENDIDO SEGN IN4OR-ES

C. RE-ANENTE NO EJECUTADO #A H B'

D. I-ORTES INCORRECTA-ENTE JUSTI4ICADOS

IMPORTES JUSTIFICADOS: 9B K D;

SALDOS REMANENTES 9C D;




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CONCLUSIONES


4e)@":Iden&ifi)")in del "%di&o:4i!" del "%di&o:



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Deec!s $"(e'%"!s


1 G"s&o no s%,ven)ion",le2 No e;is&e *%s&ifi)"n&e de $"s&o/ no se iden&ifi)" el i!+o&e o no se ")edi&" el +"$o #f"l&" e)i,0 o ")edi&")in

&"nsfeen)i"' J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o el so)io lo)"l

3 J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o +eson" o en&id"d vin)%l"d" )on el "d*%di)"&"io de l" s%,ven)in


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ANEJO o 2FHH e%os

A>o 2FHH e%osA>o 2FHH e%osA>o 2FHH e%os

TOTAL e/'!sONGD "d*%di)"&"i"


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El auditor comentar la disponibilidad de las sedes de ejecucin visitadas para colaborar en las labores de revisin y en el suministro

adecuado en tiempo y !orma de in!ormacin y documentacin solicitada. Debe quedar claro qu: sedes ;a visitado, en especial si ;a ido aterreno.



D!c/*e&$c%)& 'e/e'%"$ 0 'e(%s$"$

D!c/*e&$c%)&

Cons%l&"d"

Si


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Refo!"s: )onsen&i!ien&o del +o+ie&"ioeson"l lo)"l ( en sede: )on&"&os/ n!in"s/*%s&ifi)"n&es de +"$os so)i"les e i!+%es&os#)e&ifi)")in de dedi)")in +")i"l/ en s% )"so'

eson"l e;+"&i"do: )on&"&os/ n!in"s/ *%s&ifi)"n&esde +"$os so)i"les e i!+%es&os/ se$%osRel")in de +eson"l vol%n&"ioDo)%!en&")in del 4ondo Ro&"&oioCe&ifi)")iones fin"les de E*e)%)in de A)&ivid"des #en)"so de =%e se @"(" "+o,"do s% %so'Rel")in de &odos los !"&ei"les de dif%sin edi&",les+od%)idos d%"n&e el +e0odoRel")in )l"sifi)"d" de $"s&osJ%s&ifi)"n&es ")edi&"&ivos de )"d" %no de los $"s&osindivid%"les"" s%,ven)iones )on)edid"s en )onvo)"&oi"s desdede 2F12: ")%edos )on los so)ios lo)"les en los =%e se")edi&e =%e )ono)en l" fo!%l")in ( el vol%!en de

fondos des&in"dos "l )onvenio-"&ei"l ")edi&"&ivo de visi,ilid"d AECIDO&os

P#$,!s p'e(%s!s 0 'e$#es

P#$,!s P'e(%s! Re$# O-se'($c%!&esRe)e+)in de fondos #fe)@"' A>o 2F:

A>o 2FA>o 2FA>o 2F

4i!" del +e)onvenio #fe)@"'Ini)io e*e)%)in en &eeno #fe)@"'

4in"li")in #fe)@"'l"o de E*e)%)in #!eses'esen&")in info!e fin"l #fe)@"'

M!"%%c$c%!&es+ $/!'%,$c%!&es 0 p')''!6$s




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Ese $p$'$"! 2.2 "e Ve'%%c$c%)& Tc&%c$ es !p$%(!. P!"'8 se' s/s%/%"! p!' (e'%%c$c%)& $&8#!6$ 'e$#%,$"$ e& e# *$'c! "e /&$e($#/$c%)& ee'&$ %&$&c%$"$ c!& c$'6! $ #$ s/-(e&c%)& "e #$ AECID. S% &! se c/*p#%*e&$'$ ese $p$'$"! 0 &! se p'ese&$'$ #$

c%$"$ (e'%%c$c%)& $&8#!6$+ se %&c#/%'8 /&$ 'e#$c%)& "e #$s /e&es "e (e'%%c$c%)& $p!'$"$s c!& e# %&!'*e 0 e# $p$'$"! se'8!-4e! "e c!*p'!-$c%)& p!' #$ p'!p%$ AECID.

Res+e)&o de l" evisin de los o,*e&ivos/ es%l&"dos ( ")&ivid"des +evis&"s en l" fo!%l")in/ o en s%s !odifi)")iones "%&oi"d"s/ de")%edo )on lo =%e se des)i,e en el Info!e 4in"l/ vis&"s l"s f%en&es de veifi)")in "+o&"d"s/ se info!" lo si$%ien&e:

as actividades previstas y realizadas sern las del perodo in!ormado. os valores previstos de los indicadores sern los totales delconvenio y los alcanzados sern los acumulados desde el inicio de la ejecucin.


Res%l&"do 1

Des)i+)inA)&ivid"des +evis&"sA)&ivid"dese"li"d"s

Indi)"does es&",le)idos en l" fo!%l")in

Des)i+)in 9"lo +evis&o 9"lo "l)"n"do 4%en&es de veifi)")in "+o&"d"s



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Se 3$& p'!"/c%"! #$s s%6/%e&es *!"%%c$c%!&es 0! "es(%$c%!&es:

NOSI

S%s&"n)i"lSI

A))iden&"lA%&oi"d"

SI


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2.


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'a2 se reerr0 al t+tal (el +-e-+, s la usta4- e+-4ma -al ala-5a a la t+tal(a(/

"&id"A+o,"do

&o&"l)onvenio

S%,ven)in inve&id" Rendi!ien&osfin"n)ieos

Inve&idos desdeel ini)io #,'

TOTALEJECUTAD

O#"1"2,'

e*e)%&"dos"T!$# C!ses D%'ec!s

G"s&os Ad!. ONGD Es+">ol" G"s&os Ad!. So)io lo)"l

T!$# C!ses I&"%'ec!s

c!ses %&"%'ec!s sT!$#e4ec/$"! 6e&e'$#

TOTAL GENERAL

'M+ 2lo en convenios de convocatorias desde (/&('MM+ 2lo en convenios de convocatorias ;asta (/&&


2e destacarn aquellas desviaciones que resulten signi!icativas por su posible repercusin en la obtencin de los resultadosprevistos.2e se>alar si el porcentaje de costes indirectos ejecutados sobre el total general ejecutado est dentro del lmite m?imoadmisible del &( .




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E4ec/c%)& "e !&"!s p!' !'%6e& "e #$ %&$&c%$c%)&:

P'!ce"e&c%$ "e #!s

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9$-;

sE4ec/$"!

!$#S%,ven)in AECIDRendi!ien&os fin"n)ieosEn&id"d "d*%di)"&"i"So)ios lo)"lesO&os 1 #es+e)ifi)"'O&os 2 #es+e)ifi)"'

TOTALO-se'($c%!&es:


En convenios de convocatorias ;asta (/&&= m?imo del -/

En convenios de convocatorias desde (/&(= m?imo 3//./// F el GH del importe de la subvencin que e?cedade 3//./// .2e indicar tambi:n si el porcentaje de !ondos aportados por la entidad adjudicataria se ajusta a la normativa=

En convenios de convocatorias ;asta (/&&= un mnimo del ( del importe de la subvencin "EC4D que e?ceda de-//./// .

En convenios de convocatorias desde (/&(= un mnimo del & del importe de la subvencin "EC4D que e?ceda de3//./// .

especto de las aportaciones de los socios locales, los colectivos meta o destinatarios !inales y las autoridades p*blicaslocales, se indicar en qu: medida se ;an e!ectuado mediante valorizaciones de contribuciones en especie ';abr de tenerseen cuenta que en convocatorias desde (/&( estas valorizaciones no son admisibles como parte de las contribucionesobligatorias ajenas a la "EC4D+.especto de las aportaciones dinerarias ajenas a la "EC4D, se indicar si se ;an ejecutado en !orma de gastos directos oindirectos ';abr de tenerse en cuenta que cuando se trate de contribuciones obligatorias ajenas a la "EC4D, slo seradmisible su ejecucin en !orma de gastos indirectos cuando se trate convenios de convocatorias ;asta (/&& y desubvenciones de otros !inanciadores p*blicos o privados, distintos de los locales, y en el mismo porcentaje admisible para la"EC4D+




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'(el 6ltm+ )er*+(+ -+rma(+, + (el t+tal (el +-e-+, s la usta4- e+-4ma -al ala-5a a la t+tal(a(, e7e)t+ e- elas+ (e las tra-sere-as (e 8e-es, (e las 9ue se (ar0 ue-ta *-te:rame-te e- el -+rme -al/

NORMATIVA DE J%s&ifi)"n&es nM #o sinin)iden)i"s'

I!+o&e &o&"len e%os

O,sev")iones

G"s&os en =%e se @"(" in)%ido +oin&od%))in de !odifi)")iones s%s&"n)i"lessin "%&oi")inBienes inven&"i",les "d=%iidos/ )ons&%idoso e@",ili&"dos no &"nsfeidos de ")%edo)on l" no!"&iv" de l" AECID #en el plazototal de ejecucin del convenio+S%!inis&os o sevi)ios &)ni)os s%+eioes "12.FFF P/ % o,"s s%+eioes " F.FFF P sin&es ofe&"s o )e&ifi)"do OTC


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Se @" +esen&"do < No se @" +esen&"dol" el")in n%!e"d" de *%s&ifi)"n&es de $"s&o.

Se @" )o!+o,"do =%e en l" !is!" se in)l%(en < no se in)l%(en&odos los $"s&os )oes+ondien&es "l 1FF +o 1FF de los $"s&os e*e)%&"dos)on )"$o " los fondos "+o&"dos +o &odos los fin"n)i"does. 'En caso de que no est:n incluidos todos los gastos realizados con !ondosajenos a la "EC4D, indicar el importe no justi!icado+.



'(el 6ltm+ )er*+(+ -+rma(+, + (el t+tal (el +-e-+, s la usta4- e+-4ma -al ala-5a a la t+tal(a(/Oi$en de los fondos To&"l e*e)%&"do en e%os To&"l e*e)%&"do en moneda

& 'indicar+To&"l e*e)%&"do en moneda (

'indicar+S%,ven)in AECIDO&os

TOTAL">adir tantas columnas como sea necesario


Se es%!en " )on&in%")in l"s in)iden)i"s "dve&id"s/ )%(o de&"lle se )on&iene en Ane*o "l +esen&e info!e:





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C/$"'! Res/*e& Ec!&)*%c! F%&$&c%e'!

I*p!'e ".& 2ubvencin "EC4D '*ltima anualidad, o cero si la *ltima anualidad se re!lej en un

anterior in!orme de seguimiento, o la totalidad de la subvencin "EC4D si elin!orme !inal contiene la justi!icacin econmica completa de todo el convenio+

".(.& endimientos @inancieros 1enerados en el perodo in!ormado 'o en toda la vidadel convenio, en su caso+

".(.(. endimientos !inancieros generados en perodos anteriores y no acreditados ensus correspondientes in!ormes, en su caso

".). 4mpuestos recuperados de gastos e!ectuados en perodos anteriores

C. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICAR: #A.1 A.2.1 A.2.2 A.'B. I-ORTE RENDIDO SEGN IN4OR-E 4INAL 'del *ltimo perodo o de la totalidad si

el in!orme !inal contiene la justi!icacin econmica completa de todo el convenio+

C.& emanente no ejecutado correspondiente al perodo= '" O I+

C.( emanente acumulado al !inal del perodo anterior-

C. RE-ANENTE NO EJECUTADO ACU-ULADO: #C.1 C.2'

D.&. 4mporte total apartado (.).)

D.(. 4mporte total apartado (.).9.

D. I-ORTE INCORRECTA-ENTE JUSTI4ICADO: #D.1 D.2'

IMPORTE JUSTIFICADO EN EL PERODO: 9B K D;

REMANENTE ACUMULADO AL FINAL DEL CONVENIO: 9C D;

C/$"'! Res/*e& Ec!&)*%c! F%&$&c%e'! Ac/*/#$"! 'ver nota -+

EUROS IS1 IS2 IS< IS= IS> IS@TOTAL

ACUMULADO

".& 2ubvencin "EC4D 'todas las anualidades+


".) 4mpuestos recuperados de perodos anteriores

A. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICAR: #A.1 A.2 A.'

B. I-ORTE RENDIDO SEGN IN4OR-ES

C. RE-ANENTE NO EJECUTADO #A H B'

D. I-ORTES INCORRECTA-ENTEJUSTI4ICADOS

IMPORTES JUSTIFICADOS: 9B K D;

SALDOS REMANENTES 9C D;




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RESUMEN GLOBAL SUBVENCIN AECID CONVENIO

'", I, C y D de la columna Total "cumulado del cuadro anterior+ I*p!'e

B. I-ORTE TOTAL A JUSTI4ICARB. I-ORTE RENDIDO TOTALI. ECESO DE 4INANCIACIN AECID 'sobre el porcentaje m?imo, en su caso. 2e

comprobar el porcentaje que representa el apartado IE#D4D% 2E1J#4#@%7E @4#", respecto del total justi!icado de todos los !inanciadores+

C. RE-ANENTE NO EJECUTADO: #A B'

D. I-ORTES INCORRECTA-ENTE JUSTI4ICADOS

E. I-ORTE JUSTI4ICADO SEGN RE9ISIN: #B D'4. ECESOS DE COSTES INDIRECTOS 'sobre el porcentaje m?imo admisible 'MM+ del

apartado E$62T4@4C"D% 2E1J# EK424A#+G. DV4ICIT DE 4ONDOS ROIOS #en su caso, la di!erencia ;asta alcanzar el porcentaje

obligatorio de aportacin de !ondos propios de la entidad adjudicataria, calculadorespecto del total justi!icado de todos los !inanciadores'

. TOTAL CAUSAS DE REINTEGRO: 9I C D F G;

J. REINTEGRO 9OLUNTARIO #!ec;a'

REINTEGRO PROPUESTO A SOLICITAR: 9 H J; 'MM+ En convenios de convocatorias desde (/&(, es el &( .

En convenios de convocatorias ;asta (/&& es el resultado de aplicar la siguiente tabla=

1"2T%2 4#D4ECT%2

2ubvencin ;asta

Cuota 1astos4ndirectos

esto 2ubvencin ;asta

Tipo aplicable5orcentaje

/ / &.(9G.GGG &(

&.(H/./// &H/./// (.9GG.GGG &&(.H//./// (-0.H// ).09G.GGG &/

).0H/./// 9&(.H// en adelante G

CONCLUSIONES


4e)@":den&ifi)")in del "%di&o:4i!" del "%di&o:



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Deec!s $"(e'%"!s


1. G"s&o no s%,ven)ion",le2. No e;is&e *%s&ifi)"n&e de $"s&o/ no se iden&ifi)" el i!+o&e o no se ")edi&" el +"$o #f"l&" e)i,0 o ")edi&")in

&"nsfeen)i"'. J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o el so)io lo)"l3. J%s&ifi)"n&e e!i&ido +o +eson" o en&id"d vin)%l"d" )on el "d*%di)"&"io de l" s%,ven)in

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