Fase 6 Plan de Produccion

7/21/2019 Fase 6 Plan de Produccion

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PROYECTO EMPRESARIAL 1 Reyes F. F.

EL PLAN DE PRODUCCIÓN:

o Descripción del proceso de produccióno Programa de produccióno Necesidades de recursos para la produccióno Plan de aprovisionamientoo Cálculo de los costes de produccióno Cálculo de los ingresos por ventas o prestación de servicios

¿Qué pasos debes seguir para elaborar esteinforme?

1.- PROCESO DE PRODUCCIÓN O DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

En la fase 3, se describió el producto con todo lujo de detalles, ahora debéis describir lasetapas, las operaciones y los tiempos necesarios para la producción, o la prestación de los

servicios.Aquellos cuya idea de negocio implique la fabricación de un producto debéis describir todoel proceso de fabricación o producción descomponiéndolo en las etapas y operaciones queconsideréis adecuadas para detallar el mismo, indicando las diferentes personas queintervienen y los procedimientos y funciones que realizan.

Los que os habéis decantado por empresas de servicios debéis indicar la relación,operaciones y trámites con el cliente dentro del proceso de prestación de los mismos.

En la descripción de cómo se produce el producto o servicio, deberéis tener en cuenta:

El número de operaciones en que se divide el proceso productivo. Dónde, cuándo y cómo debe efectuarse cada operación determinada El tiempo necesario para realizarla. Los materiales y componentes que intervienen en las operaciones.

Podéis representar, mediante un esquema gráfico, todas las fases que constituyen elproceso de producción del producto o la prestación del servicio. En el esquema diseñadodebéis contemplar:

Las operaciones a realizar La secuencia en que se ejecutan, y El lugar donde se realizan.




Descripción del proceso de prestación del servicio de unHOTEL:

El hotel presta a sus clientes diversos servicios, tales como: alojamiento, aseo, ocio, hostelería,congresos empresariales y profesionales, actos sociales, etc. Todos los servicios del hotelcontribuyen a una meta común, que es la de satisfacer al cliente.

Los servicios se prestan de la siguiente forma: Recepción . El primer contacto del cliente es a través del recepcionista. Son tareas básicas

de este servicio: reservas de alojamiento, información, estado de las habitaciones, cobro defacturas y despedida a los clientes.

Conserjería. Ejecuta una serie de tareas para atender a los huéspedes: ayuda a transportarel equipaje, controla la entrega y devolución de las llaves de las habitaciones, recibe y

distribuye la correspondencia, etc. Restaurante. Presta los servicios de comedor y de bar. Confecciona los menús atendiendo a

las preferencias de los clientes, tiene en cuenta el número probable de comensales, calcula elcoste de los alimentos, establece el tamaño de las raciones, y controla y se aprovisiona de los

alimentos y utensilios que necesita. Lavandería. Se encarga de las tareas de limpieza y mantenimiento del hotel, del servicio de

lavado y planchado para los clientes y del estado de las habitaciones, además, lleva el controlde las existencias de ropa y artículos para las mismas.

Mantenimiento . Realiza las tareas de mantenimiento y conservación de todas lasdependencias, máquinas e instalaciones.

También se puede hacer un cuadro resumen:

SERVICIO FUNCIONESRECEPCIÓN o Reservas de alojamientoo Informacióno Situación de habitacioneso Cobro de facturas.

CONSERJERÍA o Atención de huéspedeso Transporte de equipajeo Control de entrega de llaves de

habitacioneso Distribución de la correspondencia

RESTAURANTE o Servicio de comedoro Confección de menús

o

Servicio de baro Compra de alimentos y utensilios

LAVANDERÍA o Limpieza de habitacioneso Servicio a clienteso Limpieza del hotelo Control de existencias de ropa y

utensilios de habitaciones

MANTENIMIENTO o Mantenimiento y reparación dedependencias, instalaciones y máquinas.

OTROS SERVICIOS o Servicio médicoo Garajeo

Gimnasioo

Seguridado Discoteca




2.-PROGRAMA DE PRODUCCIÓN O DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

El programa de producción tiene que indicar los volúmenes de producción de artículos y/ode prestación de servicios, así como las fechas en que se van a producir. Se deben estimar

estos volúmenes, de acuerdo con la entidad del proyecto, contemplando la producción anivel diario, semanal o mensual.

Debéis indicar en qué os basáis para calcular el número de unidades producidas o deservicios prestados.Las estimaciones pueden hacerse:

Basándose en un negocio de similares características Buscando estadísticas que se refieran a unidades del producto consumidas por

persona y año en la zona donde pensáis trabajar. .....

Así por ejemplo si tenéis una empresa que organiza bodas, iríais al Registro Civil para ver elnúmero de matrimonios celebrados en la ciudad/es pueblo/s en que pensáis trabajar y, apartir de ese dato, deberíais estimar la cuota de mercado que podríais tener, teniendo encuenta la competencia, los datos de aceptación sobre nuestra idea que hemos obtenido enlas encuestas,......

Obtenido el volumen de producción mensual, hay que considerar las variaciones que seprevean para los diferentes meses del año y, tomándolo como base, estimar los volúmenesde producción mes a mes durante el primer año de actividad del proyecto. Entre otrascosas, debéis tener en cuenta: los aspectos técnicos de la producción, la estacionalidad delos productos, si vais a cerrar la empresa en periodo vacacional, o temporalmente por otros

motivos, las disminuciones o aumentos previstos de la demanda en determinados periodos oen fechas señaladas (verano, Semana Santa, Navidades; etc.) Una vez obtenidos los datosde todos los meses, confeccionad un cuadro con los volúmenes de producción, por meses,del primer año.

PRODUCTOÓ

SERVICIO

Cantidades producidas: unidades, Kg., m2, m3, ….. Servicios prestados: unidades, horas, clientes, contratos, …… TOTALE F M A My J Jl Ag S O N D

Una vez estimada la producción total para el primer año confeccionad un cuadro dondequede reflejada la evolución en los 5 primeros años de vida del negocio

PRODUCTOSERVICIO

Cantidades totales producidas/ número de servicios prestados/ horastrabajadas,….

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5




3.- NECESIDADES DE RECURSOS PARA LA PRODUCCIÓN

Una vez cuantificada la producción, se trata ahora de calcular los recursosnecesarios para poder llevarla a cabo:

3.1.- Inversiones necesarias en inmovilizado.

En este punto hay que determinar todos los elementos de inmovilizado que necesitáis parael proceso de producción: terrenos, construcciones, maquinaria y utillaje, mobiliario,instalaciones, etc.

Debéis hacer una lista detallada de los elementos del activo fijo que vayan a ser necesariospara la producción concretando para cada uno, en los casos que corresponda, las marcas ymodelos elegidos y las características técnicas de los mismos, indicando las cantidadesnecesarias de cada uno de ellos.

3.1.1.- INSTALACIONES TÉCNICAS:

En la fase 4 habéis buscado una ubicación para vuestro negocio. La mayoría os habréisdecantando por el alquiler y ya sabréis incluso el precio del alquiler y las obras que debéisrealizar así como el presupuesto de las mismas porque lo necesitabais para solicitar la"licencia de obras".

Si hay algo que no esté recogido en esa fase, este es buen momento para hacerlo.

En torno a las instalaciones técnicas debéis tener claro la forma de adquisición de las

mismas y el coste de las posibles reformas.

FORMA DE ADQUISICIÓN INFORMACIÓN A APORTARSi se trata de un local propio Describid la superficie del mismo y el resto de

características que puedan resultar de interés.Estos datos aparecerán en la escritura deconstitución como aportación no dineraria de algunode los socios.

Si se trata de un local quecompramos ya construido

SuperficiePrecio de compra + IVA

Forma de pagoGastos de escritura y compra-ventaGastos de notaríaRegistro de la propiedad e impuestos

Si se trata de un local alquilado SuperficieCuotas mensualesFianza anticipadaPresupuesto detallado de las reformas a realizar enel local, si ello fuera necesario

Si se trata de un local de nuevaconstrucción

SuperficieCoste del terreno

Presupuesto para la construcción lo más detalladoposible




Para detallar la información, podéis usar el siguiente cuadro que, como todos, esorientativo.

COSTE IVA TOTALTraída y acometida de agua, luz y gasInstalación eléctricaInstalación de aguaGeneradores térmicosInstalaciones de SeguridadOtras instalacionesOtras obras*………… *……….. TOTAL OBRAS Y REFORMAS

Licencias de obrasProyecto de obraProyecto de ingenieríaTOTAL LICCS. Y PROYTOS.

TOTAL

3.1.2.- MAQUINARIA Y BIENES DE EQUIPO:

Debéis detallar TODOS los bienes de equipo que usaréis en vuestra actividad productiva,

para ello, preguntad a distintos proveedores y seleccionad el que más o interese. Siempreque sea posible, aportad presupuesto del elemento.

DESCRIPCIÓN y UNIDADES COSTE IVA TOTAL

MAQUINARIA

MOBILIARIO

VEHÍCULOS

EQ.INFORMÁTICO

OTROS

3.2.- Materiales para la producción.

Haced un listado de las materias primas que necesitáis para la fabricación de vuestroproducto o la prestación del servicio.




Posteriormente, en el Plan de aprovisionamiento debéis detallar la cuantía del primerpedido y los sucesivos, así como el stock mínimo en almacén,…..

3.3.- Suministros y servicios exteriores.

Deberéis estimar los consumos de suministros y de servicios exteriores que vayáis aprecisar para el proceso de producción de artículos y para la prestación de los servicios.

~ Los suministros exteriores consisten principalmente en agua y energía(electricidad, gas, combustible, ….)

Calcular todo esto puede ser una tarea difícil, a modo de orientación y, por poneralgún ejemplo:

o El cálculo de algunos suministros se puede realizar partiendo del cálculo previode la cantidad necesaria por unidad de producto, y multiplicar esa cantidad porel número de productos que se van a fabricar.

o

Con otros suministros, como la electricidad, puede resultar más sencilloproceder de la siguiente forma: a partir de las especificaciones técnicas de lasmáquinas y aparatos que funcionen con energía eléctrica, se obtienen losconsumos en kilowatios/hora de los mismos y, multiplicándolos por el númeromedio de horas diarias que van a estar en funcionamiento, se obtiene elconsumo diario. A partir de ahí, ya podéis pasar a obtener el consumo semanal,mensual y anual.

o Para el consumo de los vehículos (combustible), se puede partir también del

consumo indicado en las especificaciones técnicas de los mismos y estimar elkilometraje que se va a realizar a diario o los tiempos de utilización diaria.

Una vez obtenidos los consumos, tendréis que recabar información de lascompañías suministradoras de los mismos, sobre las tarifas de precios quecorresponderá aplicar en cada caso y sobre la forma de calcular los importes quecobrarán por los mismos. Y aplicando esas tarifas (sin incrementar el IVA),calcular los costes anuales que vais a tener.

~ Los servicios exteriores pueden ser los servicios telefónicos, los servicios de

mantenimiento de máquinas, aparatos, vehículos, naves industriales, etc., losseguros sobre los bienes que intervienen en la producción, etc.

Con ellos tenéis igualmente que estimar el consumo y cuantificar el coste quevais a tener por estos conceptos en la producción y/o en la prestación deservicios. Según los precios, tarifas y/o presupuestos que os faciliten losproveedores que hayáis elegido, deberéis cuantificar los costes anuales.

Tened en cuanta que la realización de este apartado va encaminada a la confección de unacuenta de resultados que os permita conocer los beneficios o pérdidas, en relación con elprimer año de vida del negocio.




CUADRO RESUMEN DE LOS SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORESNECESARIOS PARA LA PRODUCCIÓN EN EL PRIMER AÑO:

GASTOMES

TOTALEN FE M AB MY JN JL AG SP OC NV DC

ElectricidadAguaTeléfonoAlquilerServ mantenimSegurosGasolina vehìc…………………

TOTAL

CUADRO RESUMEN PARA LOS CINCO PRIMEROS AÑOS:

GASTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

~ Mano de obra directa.

Estos cálculos se han realizado en la fase anterior.

4.- PLAN DE APROVISIONAMIENTO

En el apartado anterior ya habéis comenzado a buscar proveedores y a seleccionar los quese ajustan a vuestras necesidades, bien por motivos económicos, de cercanía, etc.

Ahora tenéis que poner de manifiesto cuáles son los proveedores que habéis elegido ydespués debéis tomar decisiones sobre la gestión del almacén, fijando niveles de

existencias, planificando los pedidos a realizar etc.

4.1.- Proveedores seleccionados y criterios de selección utilizados.

En el apartado anterior, habéis contactado con distintos proveedores y acreedores paraconsultar precios y condiciones de pago. Ahora debéis plasmar cuáles han sido losseleccionados y el motivo que os ha llevado a ello.

Para la evaluación deberéis atender a aspectos tales como precios, plazos de entrega,descuentos, calidades, costes de transporte, seguridad que ofrecen o capacidad de

negociación de los proveedores, teniendo en cuenta la existencia de proveedoresalternativos.




Además debéis especificar si el proveedor elegido es:o

Un proveedor de inmovilizadoo Otros proveedores (materias primas y consumibles)

Podéis hacer una ficha para cada proveedor estudiado, con los datos más relevantes sobre

el mismo: dirección, formas de pago,……

Posteriormente, haced un cuadro resumen con los proveedores elegidos, por ejemplo:

ELEMENTO/SERVICIO/SUMINISTRO

PROVEEDORELEGIDO

CRITERIO DE SELECCIÓN

Proveedores de I

Proveedores de suministros

Proveedores de servicios exteriores

4.2.- Gestión de las existencias.

Una vez elegidos los proveedores y teniendo en cuenta los siguientes datos:Las necesidades derivadas del proceso de producciónLa demanda previstaEl plazo de aprovisionamiento de los proveedores.El tiempo que tarda en fabricarse el producto o prestarse el servicio.El coste de las existencias inmovilizadas en el almacén, yLa importancia que cada una de las existencias representa para la empresa.

Tenéis que determinar:

Las necesidades del almacén, como: superficie, acondicionamiento, y características quedeba tener. La necesidad o no de establecer un stock de seguridad, y en qué consistirá el mismo. El nivel medio de existencias que necesitáis mantener en el almacén......

4.2.1.- Planificación de pedidos.

Debéis planificar los pedidos de materias primas y consumibles a realizar en elprimer año. Considerando todos los datos anteriores, debéis decidir los pedidosdistinguiendo entre: Primer pedido. Con el detalle de los materiales, las cantidades, los precios y el

valor total del mismo. Pedidos sucesivos. Cada cuánto tiempo y en qué cuantía se van a realizar pedidos.




4.2.2.-Tipo de control de inventario.

En este punto tenéis que explicar el tipo de control de inventario que vais a aplicar acada clase de existencias. También hay que decidir cómo se va a realizar el controlfísico de las existencias, de los consumos, de los pedidos y de su seguimiento. Es

decir, haréis un control semanal, mensual,…., ¿quién se encargará de ello?,……..

En definitiva, en este apartado debéis determinar el nivel de existencias iniciales y losniveles de existencias posteriores adecuados a la política de stoks que hayáis fijado,considerando las ventas estimadas.Debiendo también contemplar la política de compras y prever las cantidades y laperiodicidad de las sucesivas adquisiciones.

5.- CÁLCULO DE LOS COSTES DE PRODUCCIÓN:

Para efectuar estos cálculos se pueden usar varios procedimientos:

DIREC-COSTING: consiste en imputar a los productos o servicios, sólo los costesvariables, mientras que los de estructura van directos a la cuenta de resultadosFULL-COST: mediante este método todos los costes de la empresa se imputan a losproductos:

Los directos se imputan directamente Los indirectos se reparten entre los productos.

COSTE INDUSTRIAL: que es un sistema intermedio entre los dos anteriores.

Nosotros vamos a usar el método FULL-COST

5.1.- Cálculo del coste anual unitario de los productos o servicios para el primer año:

PTO/SERV 1 PTO/SERV 2 PTO/SERV 3COSTES FIJOSAmortización del inmovilizadoGastos financierosMano de obra

Otros (alquiler, …….) …………… COSTES VARIABLESMaterias primasSuministros y servicios exterioresPublicidad…………………………… TOTAL ……………………………………………… PRODUCCIÓN(Núm horas, kg, núm unidades, servicios

prestados,…..)

COSTE POR UNIDAD …………………




5.2.- Cálculo del coste anual de los productos o servicios para los 5 primeros años:

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5PTO/ SERV 1

PTO/SERV 2…….. ……..

Este dato nos hará falta, por ejemplo, para: Calcular el precio en el caso de aquellos que hayan decidido hacerlo como precio de

coste más margen. Calcular el Punto Muerto o umbral de rentabilidad

6.- CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS OPRESTACIÓN DE SERVICIOS:

6.1.- fijación del precio:

Para establecer el precio, la empresa debe tener en cuenta tres factores: El precio percibido por los compradores. Los costes y rentabilidad perseguida por la empresa. Las actuaciones de la competencia, así como los canales de distribución.

Si no tenemos en cuenta que el precio percibido por los compradores marca el preciomáximo que la empresa puede establecer, nuestro producto o servicio podría estar fueradel mercado.

Debemos tener en cuenta que los costes marcan el precio mínimo al que el producto oservicio se puede vender, por debajo de él la empresa incurriría en pérdidas.

Con los datos obtenidos en el apartado anterior, decidid los precios que aplicaréis a vuestroproducto o servicio. La forma más cómoda será:

Algunos de vosotros puede que ya hayáis establecido un listado de precios para susproductos o servicios basándose en los precios del mercado (FASE III).

Puede que ahora, después de calcular los costes unitarios, os deis cuenta de que no podéistrabajar con los precios anteriormente establecidos, si es así, no os preocupéis pues son loscálculos que hagáis a partir de ahora los que realmente importan.

6.2.- Previsión de ventas:

En el primer punto habéis trabajado sobre el programa de producción determinando elnúmero de unidades a producir o servicios a prestar, si no contáis con la posibilidad de que




en vuestro almacén queden “Existencias finales”, el número de unidades producidas

coincidirá con las vendidas que, es lo que ocurrirá para el caso de las empresas de servicios.

En el punto 6.1 habéis fijado los precios por unidad, algunos incluso lo han hecho en fasesanteriores. Ahora debéis determinar:

6.2.1.- Previsión de ventas e ingresos por ventas para el primer año:

MESES TOTALAÑOE F M A M J J A S O N D

PRODUCTO/SERVICIO 1UNIDADESPRECIOTOTAL

PRODUCTO/SERVICIO 2

UNIDADESPRECIOTOTAL

PRODUCTO/SERVICIO 3… … …

6.2.2.- Previsión de ingresos por ventas para los 5 primeros años:

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADESPRECIOTOTAL

Respecto al IVA, recordad que debéis tenerlo en cuenta en la hoja de tesorería y que losdatos de este último punto nos sirven para la cuenta de resultados previsional.

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