El presupuesto publico en el peru

EL PRESUPUESTO EL PRESUPUESTO PUBLICO EN EL PERUPUBLICO EN EL PERU

MORENO AYALA , MARIOMORENO AYALA , MARIO

INTRODUCCIONINTRODUCCION

Los presupuestos son Los presupuestos son herramientasherramientas que los gobiernos que los gobiernos utilizan con el propósito de controlar y manejar utilizan con el propósito de controlar y manejar efectivamente las partidas de efectivamente las partidas de gastosgastos y de y de ingresosingresos, , por esto se hace imprescindible la clasificación de las por esto se hace imprescindible la clasificación de las partidas que avalan las partidas que avalan las cuentascuentas de dicho presupuesto de dicho presupuesto esto genera a su vez un mayor control y una mayor esto genera a su vez un mayor control y una mayor eficienciaeficiencia a la hora de ponerlo en práctica, ya que una a la hora de ponerlo en práctica, ya que una clasificación adecuada genera un clasificación adecuada genera un equilibrioequilibrio perfecto y perfecto y a su ve una herramienta eficaz para la a su ve una herramienta eficaz para la administraciónadministración. .

CRONOLOGIACRONOLOGIA

Primera épocaPrimera época : : Solo el congreso tiene facultad de crear Solo el congreso tiene facultad de crear

tributostributos y la de ejercer un control sobre su uso y la de ejercer un control sobre su uso y y empleoempleo. .

Anualidad del presupuesto. Anualidad del presupuesto. La facultad del ejecutivo de administrar la La facultad del ejecutivo de administrar la

hacienda.hacienda.

Segunda ÉpocaSegunda Época : : Irregularidad en la aprobación de las Irregularidad en la aprobación de las leyesleyes de presupuesto. de presupuesto. Los presupuestos era aprobados con déficit o superávit Los presupuestos era aprobados con déficit o superávit

indistintamente. indistintamente. Ejercicio fiscal bianual Ejercicio fiscal bianual Desorden fiscal Desorden fiscal Desde 1840, los recursos provenientes de los contratos del Desde 1840, los recursos provenientes de los contratos del

guano, son cada vez más significativos en el presupuesto, pero guano, son cada vez más significativos en el presupuesto, pero esta inmensa riqueza es despilfarrada. esta inmensa riqueza es despilfarrada.

Los ingresos y los gastos son clasificados en ordinarios y Los ingresos y los gastos son clasificados en ordinarios y extraordinarios. extraordinarios.

No existía un efectivo control sobre el Ejecutivo por parte del No existía un efectivo control sobre el Ejecutivo por parte del Parlamento. Parlamento.

El congreso no sabía lo que era un presupuesto, no se tenía ni El congreso no sabía lo que era un presupuesto, no se tenía ni siquiera la noción de lo que es una transferencia o habilitación siquiera la noción de lo que es una transferencia o habilitación de partidas. de partidas.

Técnicamente hablando, le presupuesto era una ilusión. Técnicamente hablando, le presupuesto era una ilusión.

Tercera ÉpocaTercera Época : : Principio de Principio de legalidadlegalidad del del tributotributo Nulidad de los empréstitos contraídos sin autorización del Nulidad de los empréstitos contraídos sin autorización del

Congreso Congreso No se aplicarán los sobrantes del presupuesto, a otros gastos, No se aplicarán los sobrantes del presupuesto, a otros gastos,

es decir, como regla general no hay transferencias es decir, como regla general no hay transferencias inhabilitación de partidas inhabilitación de partidas

Ningún empleado podrá recibir más de un sueldo o pensión Ningún empleado podrá recibir más de un sueldo o pensión del Estado del Estado

Toda orden de pago expresará la partida donde haya de Toda orden de pago expresará la partida donde haya de aplicarse aplicarse

El ministro de Hacienda no podrá ordenar pago alguno sino El ministro de Hacienda no podrá ordenar pago alguno sino cuando haya fondos efectivos para cubrirlos cuando haya fondos efectivos para cubrirlos

Queda prohibido disponer de fondos del año subsiguiente Queda prohibido disponer de fondos del año subsiguiente Al instalarse el Congreso, el ministro de Hacienda presentará Al instalarse el Congreso, el ministro de Hacienda presentará

el el proyectoproyecto de presupuesto de presupuesto

Cuarta ÉpocaCuarta Época : : se efectuaron una se efectuaron una serieserie de reformas de reformas

económicas, entre ellas, establecer el patrón económicas, entre ellas, establecer el patrón orooro, el ordenamiento de la deuda interna, y el , el ordenamiento de la deuda interna, y el aumento de las recaudación debido a la aumento de las recaudación debido a la creación de la creación de la sociedadsociedad Recaudadora de Recaudadora de Impuestos fiscales; una sociedad anónima con Impuestos fiscales; una sociedad anónima con capitales estatales y privados. capitales estatales y privados.

Quinta ÉpocaQuinta Época : MISION KEMMERER : MISION KEMMERER Sexta ÉpocaSexta Época : : la ley N° 14816la ley N° 14816

El rol del Estado El rol del Estado

Esta actividad financiera es desarrollada por el Esta actividad financiera es desarrollada por el Estado, y por lo tanto responde a la Estado, y por lo tanto responde a la concepción y al rol que le asignemos dentro de concepción y al rol que le asignemos dentro de la vida de la nación. la vida de la nación.

El Estado debe satisfacer otras necesidades El Estado debe satisfacer otras necesidades además del orden y seguridad interior y además del orden y seguridad interior y exterior. exterior.

RECURSOS DEL ESTADORECURSOS DEL ESTADO

Los recursos del Estado los hemos clasificado Los recursos del Estado los hemos clasificado en ingresos tributarios, ingresos por en ingresos tributarios, ingresos por empréstitos e ingresos por explotación del empréstitos e ingresos por explotación del patrimonio. patrimonio.

GASTO PUBLICOGASTO PUBLICO

El conocido tratadista financiero argentino El conocido tratadista financiero argentino Giuliani Fonrouge sostiene que el Giuliani Fonrouge sostiene que el "gasto "gasto publico es toda erogación en dinero, que publico es toda erogación en dinero, que incide sobre las finanzas del Estado y se incide sobre las finanzas del Estado y se destina al cumplimiento de fines destina al cumplimiento de fines administrativos o económico-sociales".administrativos o económico-sociales".

PRINCIPIOS DEL PRESUPUESTOPRINCIPIOS DEL PRESUPUESTO

..EQUILIBRIOEQUILIBRIO PRINCIPIO DE ANUALIDADPRINCIPIO DE ANUALIDAD PRINCIPIO DE UNIDADPRINCIPIO DE UNIDAD UNIVERSALIDADUNIVERSALIDAD NO AFECTACIÓNNO AFECTACIÓN ESPECIALIDAD DE CRÉDITOESPECIALIDAD DE CRÉDITO

DINÁMICA DEL PRESUPUESTO DINÁMICA DEL PRESUPUESTO

Existen determinadas fases dentro de la Existen determinadas fases dentro de la dinámicadinámica del presupuesto, que han sido del presupuesto, que han sido plasmadas en los distintos ordenamientos de plasmadas en los distintos ordenamientos de los países. Las cuatro fases diferenciadas por los países. Las cuatro fases diferenciadas por los autores y la doctrina, permiten los autores y la doctrina, permiten observarobservar principalmente la principalmente la distribucióndistribución de las de las competenciascompetencias según cada esquema según cada esquema constitucional. constitucional.

DINÁMICA DEL PRESUPUESTODINÁMICA DEL PRESUPUESTO

Dos fases que son dominadas por el Ejecutivo:Dos fases que son dominadas por el Ejecutivo: Elaboración Elaboración Ejecución. Ejecución. Dos fases que son dominadas por el Dos fases que son dominadas por el

Parlamento:Parlamento: Aprobación Aprobación Control Control

ELABORACIÓN ELABORACIÓN

Se distingue dentro de la fase de elaboración Se distingue dentro de la fase de elaboración tres momentos:tres momentos:

La La planificaciónplanificación en la que se eligen e en la que se eligen e identifican los identifican los objetivosobjetivos; la ; la programaciónprogramación en la en la que se determinan los que se determinan los mediosmedios económicos y económicos y humanos necesarios para alcanzar dichos humanos necesarios para alcanzar dichos objetivos, y la formulación en la que se objetivos, y la formulación en la que se concretan en términos económicos y concretan en términos económicos y monetarios los monetarios los programasprogramas son elegidos. son elegidos.

APROBACIÓN APROBACIÓN

encontramos que se distinguen dos sistemas en encontramos que se distinguen dos sistemas en la aprobación del presupuesto:la aprobación del presupuesto:

El El PoderPoder Legislativo puede modificar el Legislativo puede modificar el proyecto del Ejecutivo. proyecto del Ejecutivo.

El Poder Legislativo acepta o rechaza en El Poder Legislativo acepta o rechaza en bloque el presupuesto. bloque el presupuesto.

EJECUCIÓN EJECUCIÓN

La ejecución presupuestal es La ejecución presupuestal es competenciacompetencia propia y exclusiva del Poder Ejecutivo. Para propia y exclusiva del Poder Ejecutivo. Para ello expide reglamentación a dos niveles. ello expide reglamentación a dos niveles.

Decretos Supremos que son complementos de Decretos Supremos que son complementos de la ley anual, y resoluciones ministeriales o la ley anual, y resoluciones ministeriales o doctórales que son directivas para resolver los doctórales que son directivas para resolver los problemas que genera la ejecución practica del problemas que genera la ejecución practica del presupuesto día a día. presupuesto día a día.

La ejecución presupuestaria se realiza dentro La ejecución presupuestaria se realiza dentro del ejercicio fiscal que se inicia el 1 de enero y del ejercicio fiscal que se inicia el 1 de enero y termina el 31 de diciembre, periodo dentro del termina el 31 de diciembre, periodo dentro del cual se realizan las operaciones generadoras de cual se realizan las operaciones generadoras de ingresos y gastos ingresos y gastos

Por el lado de ingresos, Estado estima Por el lado de ingresos, Estado estima trimestralmente la recaudación y captación de trimestralmente la recaudación y captación de recursos por parte de la Administración recursos por parte de la Administración tributaria y otras entidades que obtienen tributaria y otras entidades que obtienen recursos. recursos.

Por el lado de los egresos, se reconoce dentro Por el lado de los egresos, se reconoce dentro de la ejecución del gasto, cuatro momentos: de la ejecución del gasto, cuatro momentos: compromiso, liquidación, ordenamiento y compromiso, liquidación, ordenamiento y pago. Analicemos cada uno de ellos. pago. Analicemos cada uno de ellos.

CompromisoCompromiso :es la existencia de un crédito :es la existencia de un crédito presupuestario, el acto de una autoridad presupuestario, el acto de una autoridad competente que lo autoriza, inmovilizar o competente que lo autoriza, inmovilizar o afectar fondos y originar la obligación de afectar fondos y originar la obligación de pagar una suma pagar una suma

LiquidaciónLiquidación : es el momento en el que se fija : es el momento en el que se fija la cuantía exacta en dinero de una deuda del la cuantía exacta en dinero de una deuda del Estado, es decir, el compromiso se hace deuda Estado, es decir, el compromiso se hace deuda liquida.liquida.

Ordenamiento:Ordenamiento: es el orden de pago para es el orden de pago para hacer efectivas las erogaciones comprometidas hacer efectivas las erogaciones comprometidas y liquidadas. y liquidadas.

PagoPago :La orden de pago es la parte final del :La orden de pago es la parte final del proceso, dispuesta por autoridad distinta a la proceso, dispuesta por autoridad distinta a la que decidió dicho pago que decidió dicho pago

CONTROL CONTROL

El primer tipo de control es el control de la El primer tipo de control es el control de la legalidad. Por este se busca conocer si el gasto legalidad. Por este se busca conocer si el gasto realizado se ajusta al mandato contenido en la realizado se ajusta al mandato contenido en la Ley de Presupuesto, es decir, se verifica la Ley de Presupuesto, es decir, se verifica la cuantía y el destino de los dineros públicos.cuantía y el destino de los dineros públicos.

Otro tipo de control es el de carácter Otro tipo de control es el de carácter económico. Este divide por un lado el control económico. Este divide por un lado el control financiero o de costos y el control de financiero o de costos y el control de resultados. El control financiero es el mas resultados. El control financiero es el mas antiguo y el de uso mas extendido. Es antiguo y el de uso mas extendido. Es fundamentalmente un control de caja. Es un fundamentalmente un control de caja. Es un sistema que busca la correcta administración sistema que busca la correcta administración de los recursos. Se preocupa por la cantidad de los recursos. Se preocupa por la cantidad disponible para gastar y de lo que cuesta la disponible para gastar y de lo que cuesta la actuación publica, sin llegar al empleo de actuación publica, sin llegar al empleo de calificativos. calificativos.

El control de resultados puede ser de El control de resultados puede ser de eficiencia, de eficacia y de calidad. Un eficiencia, de eficacia y de calidad. Un presupuesto por programas puede contar con presupuesto por programas puede contar con este tipo de control, haciendo notar que, en este tipo de control, haciendo notar que, en algunos casos, tiene dificultades de medidas o algunos casos, tiene dificultades de medidas o de cuantificación. El control de eficacia busca de cuantificación. El control de eficacia busca verificar si se cumplen o no los objetivos que verificar si se cumplen o no los objetivos que se propusieron al iniciar el ejercicio. se propusieron al iniciar el ejercicio.

CLASIFICACIONCLASIFICACION

La información puede ser clasificada La información puede ser clasificada atendiendo a cinco criterios principales:atendiendo a cinco criterios principales:

Por instituciones Por instituciones Por objeto de gastos Por objeto de gastos Por renglones económicos Por renglones económicos Por funciones Por funciones Por programas y actividades Por programas y actividades

PRESUPUESTO EQUILIBRADOPRESUPUESTO EQUILIBRADOIngresos = Gastos Ingresos = Gastos

INGRESOSINGRESOSFuentes de FinanciamientoFuentes de Financiamiento

1.1. Recursos Ordinarios.Recursos Ordinarios.2.2. Recursos Directamente Recursos Directamente

Recaudados.Recaudados.3.3. Recursos por Operaciones Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito.Oficiales de Crédito.4.4. Donaciones y Donaciones y

Transferencias.Transferencias.5.5. Recursos Determinados.Recursos Determinados.

CATEGORIAS CATEGORIAS DE GASTODE GASTO

1.1. Gastos Corrientes.Gastos Corrientes.

2.2. Gastos de CapitalGastos de Capital

3.3. Servicio de la Servicio de la Deuda.Deuda.

El PRESUPUESTO FinanciaActividades, Proyectos y Deuda

• GASTOS CORRIENTES

1. Personal y obligaciones sociales.

2. Pensiones y otras prestaciones sociales.

3. Bienes y servicios.

4. Transferencias y donaciones

5. Otros gastos.

• GASTOS DE CAPITAL

1. Adquisición de activos no financieros.

2. Adquisición de activos financieros.

Reserva de Contingencia(1% de Recursos Ordinarios)

• SERVICIO DE LA DEUDA

1. Servicio de la deuda pública externa.

2. Servicio de la deuda pública interna.

Presión Tributaria

Proyección

Fuente: BCRP. Proyecciones MEF.

Presión tributaria(% PBI)

12,2 12,4 12,1 12,8 13,1 13,615 15,6 15,6

13,8 14,4 14,5 14,9

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

MZG 26

2.8 3.0 3.0

3.7 3.84.3

6.1

6.86.5

5.95.65.55.3

0

1

2

3

4

5

6

7

8

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

6.5 6.2 6.3 6.6 6.8 7.0 7.17.5

8.57.9 8.1 8.2 8.3

0

2

4

6

8

10

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

1.8 1.92.1 2.1

1.9

1.61.3 1.3

0.9

1.21.21.21.1

0

1

2

3

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Principales impuestos

Impuesto a la Renta (% PBI)

Fuente: BCRP. Proyecciones MEF.

IGV(% PBI)

ISC(% PBI)

Proyección

ProyecciónProyección

2007 2008 2009 2010

I. INGRESOS TRIBUTARIOS 15.6 15.6 13.8 14.4

1. Impuestos a los ingresos 6.8 6.5 5.3 5.5a. Pagos a cuenta 5.6 5.8 4.7 5.0b. Regularización 1.2 0.7 0.6 0.5

2. Impuestos a las importaciones 0.7 0.5 0.4 0.4

3. Impuesto general a las ventas 7.5 8.5 7.9 8.1a. Interno 4.0 4.2 4.5 4.5b. Importaciones 3.5 4.2 3.4 3.6

4. Impuesto selectivo al consumo 1.3 0.9 1.1 1.2a. Combustibles 0.7 0.4 0.6 0.7b. Otros 0.6 0.5 0.5 0.5

5. Otros ingresos tributarios 1.1 1.2 1.1 1.0

6. Devoluciones -1.8 -1.9 -2.1 -1.9

II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.5 2.6 2.0 1.9

III. TOTAL (I + II) 18.1 18.2 15.8 16.3

Ingresos Corrientes 2007- 2010Ingresos Corrientes 2007- 2010

Ingresos Corrientes del Gobierno Central * (% del PBI)

Fuente: BCRP, MMM 2010-2012 Revisado

Reactivación de la producción, incremento de los precios de

los minerales.

Recuperación de la demanda interna y las

importaciones

Reducción del ITF

(*) No incluye los ingresos de los Gobiernos Locales provenientes de: impuestos municipales, recursos directamente recaudados ni donaciones y transferencias. Asimismo, no considera las contribuciones a fondos de la ONP.

Los recursos ordinarios financian el 65% del Los recursos ordinarios financian el 65% del presupuesto presupuesto

Mill. de S/.Estructura

%Mill. de S/. Estructura %

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 72 355 100,0 81 857 100,0 9 5021 Recursos Ordinarios 47 433 65,6 53 192 65,0 5 7602 Recursos Directamente Recaudados 7 098 9,8 7 578 9,3 4793 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 2 993 4,1 9 680 11,8 6 6874 Donaciones y Transferencias 344 0,5 370 0,5 265 Recursos Determinados 14 488 20,0 11 038 13,5 -3 450

PIA 2009 Proyecto de Ppto. 2010Var.

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Fuentes de Financiamiento del Presupuesto (Millones de S/.)

El presupuesto del sector público se incrementa en 13%El presupuesto del sector público se incrementa en 13%

Recursos que financian el Presupuesto Público

(Miles de Millones de S/.)

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

13%

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto

1. Recursos Ordinarios*

Los Ingresos del Presupuesto Público 2010Los Ingresos del Presupuesto Público 2010

Fuente: Proyecto de Ley de Presupuesto 2010.

* Incluye recursos del FONCOR, del Plan de Incentivos a la Gestión Municipal y del Programa de Modernización Empresarial

Mill. de S/. Estructura % % delPBI

Impuestos y Contribuciones Obligatorias 53,065 99.8% 12.7%

Impuesto a la Renta 20,589 38.7% 4.9%Impuesto a la Propiedad 2,706 5.1% 0.6%Impuesto a la Producción y el Consumo 34,892 65.6% 8.4%Impuesto sobre el comercio y las transacciones internacionales 1,655 3.1% 0.4%Otros Impuestos 985 1.9% 0.2%Devolución de Impuestos -7,763 -14.6% -1.9%

Venta de bienes y servicios y derechos administrativos 17 0.0% 0.0%

Otros ingresos 1,580 3.0% 0.4%

Venta de Activos 219 0.4% 0.1%

Transferencias -1,688 -3.2% -0.4%

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 53,192 100.0% 12.8%

2. Recursos Directamente Recaudados

Son los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados directamente por éstas, que incluye los ingresos por: Tasas, Venta de Bienes, Prestación de Servicios, Contribuciones, Alquileres, Intereses, entre otros.


Recursos Directamente Recaudados(Millones de S/.)

PIA Proyecto de Ppto.2009 2010 Absoluta En %(A) (B) (B) - (A) (B) / (A) -1

TOTAL 7,098 7,578 479 6.8Gobierno Nacional 4,887 5,198 311 6.4Gobiernos Regionales 415 449 33 8.0Gobiernos Locales 1,795 1,931 135 7.5

Variaciones Nominales


MZG

2. Recursos Directamente Recaudados detallados por nivel de Gobierno

Fuente: MEF

Proyecto de Ppto. 2010

TOTAL 7,578

GOBIERNO NACIONAL 5,198Venta de Servicios 2,582Derechos y Tasas Administrativos 1,436Aportes por Regulación 275Rentas de la Propiedad 214Venta de Bienes 211Contribuciones Obligatorias 207Ingresos Diversos 118Multas y Sanciones No Tributarias 87Otros 70

GOBIERNOS REGIONALES 449Venta de Servicios 193Venta de Bienes 130Derechos y Tasas Administrativos 87Multas y Sanciones No Tributarias 11Impuesto sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales

8

Venta de activos 6Otros 13

GOBIERNOS LOCALES 1,931Venta de Servicios 880Derechos y Tasas Administrativos 618Multas y Sanciones No Tributarias 166Venta de Bienes 124Ingresos Diversos 51Otros 93

Recursos Directamente Recaudados(Millones de S/.)


3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito


Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (Millones de S/.)

Comprende los fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de crédito efectuadas por el Estado con Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos Extranjeros, así como las asignaciones de Líneas de Crédito. Asimismo, considera los fondos provenientes de operaciones realizadas por el Estado en el mercado internacional de capitales.

Millones de S/. Estructura % Millones de S/. Estructura %

Externo 1 304 44 7 149 74

Libre Disponibilidad 285 10 5 213 54Proyectos 1 019 34 1 937 20

Interno 1 689 56 2 531 26

Credito Interno 284 9 466 5Bonos Soberanos 1 405 47 2 065 21

Total 2 993 100 9 680 100

PIA 2009 Proyecto de Presupuesto 2010


4. Donaciones y TransferenciasComprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por las entidades provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna.

Donaciones y Transferencias(Millones de S/.)


PIAProyecto de

Ppto.2009 2010 Absoluta En %(A) (B) (B) - (A) (B) / (A) - 1

TOTAL 344 370 26 7.4Gobierno Nacional 240 278 38 15.9Gobiernos Regionales 0 0 0 --.--Gobiernos Locales 104 92 -13 -12.2



MZG 35

5. Recursos Determinados


Recursos Determinados(Millones de S/.)

PIAProyecto de

Ppto.2009 2010 Absoluta En %

(A) (B) (B) - (A) (B) / (A) - 1

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 14,488 11,038 -3,450 -23.8

Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones 7,251 4,364 -2,887 -39.8Canon Minero 4,200 1,786 -2,414 -57.5Canon Gasífero 868 861 -6 -0.7Canon y Sobrecanon Petrolero 732 570 -162 -22.1Canon Forestal 7 5 -2 -25.8Canon Pesquero 76 61 -15 -19.5Canon Hidroenergético 136 130 -6 -4.2

FOCAM 1/ 218 211 -7 -3.3Regalías Mineras 467 239 -229 -48.9Renta de Aduanas 367 310 -57 -15.4

Otros 2/ 181 191 10 5.6

Fondo de Compensación Municipal 3,708 2,944 -764 -20.6

Contribuciones a Fondos 3/ 2,306 2,420 114 4.9

Impuestos Municipales 4/ 1,222 1,309 87 7.1

1/ Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea

2/ Incluye transferencias predeterminadas y fondo de electrificación rural

3/ Incluye aportes para Pensiones (D.L. Nº 19990) y transferencias al Fondo Consolidado de Reservas

4/ Incluye impuesto predial, alcabala, patrimonio vehicular, entre otros.



Los recursos ordinarios financian el 65% del Los recursos ordinarios financian el 65% del presupuesto presupuesto

Mill. de S/.Estructura

%Mill. de S/. Estructura %

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 72 355 100,0 81 857 100,0 9 5021 Recursos Ordinarios 47 433 65,6 53 192 65,0 5 7602 Recursos Directamente Recaudados 7 098 9,8 7 578 9,3 4793 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 2 993 4,1 9 680 11,8 6 6874 Donaciones y Transferencias 344 0,5 370 0,5 265 Recursos Determinados 14 488 20,0 11 038 13,5 -3 450

PIA 2009 Proyecto de Ppto. 2010Var.


Fuentes de Financiamiento del Presupuesto (Millones de S/.)

Fuentes de financiamientoMillones de nuevos soles

¿Cómo se financia el presupuesto?

Recursos adicionales asignados principalmente al gasto de capital

PPTO INICIAL

2009 2010 Absoluta En %(1) (2) (2) - (1) (2) / (1)

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 72 355 81 857 9 502 13,11. RECURSOS ORDINARIOS 47 433 53 192 5 760 12,12. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 7 098 7 578 479 6,83. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 2 993 9 680 6 687 223,54. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 344 370 26 7,45. RECURSOS DETERMINADOS 14 488 11 038 -3 450 - 23,8

CONTRIBUCIONES A FONDOS 2 306 2 420 114 4,9

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTAS ADUANAS Y PARTICIPACIONES

7 251 4 364 -2 887 - 39,8

FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 3 708 2 944 - 764 - 20,6

IMPUESTOS MUNICIPALES 1 222 1 309 87 7,1

PROY PPTO Variaciones nominales

MZG

Presupuesto por genéricas de gastoMillones de nuevos soles

¿Cómo se gasta?

Atención de los compromisos asumidos y mejoras salariales

Fortaleciendo el nivel de operatividad y preservando las inversiones

Impulsará la inversión pública

Monto Est. % Monto Est.% Absoluta En %

(1) (2) (2) - (1) (2) / (1)

USOS 72 355 100,0 81 857 100,0 9 502 13,1

GASTOS NO FINANCIERO NI PREVISIONAL 52 036 71,9 56 843 69,4 4 807 9,2GASTOS CORRIENTES 35 766 49,4 39 811 48,6 4 045 11,3Personal y Obligaciones Sociales 19 662 27,2 20 401 24,9 738 3,8

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 1 184 1,6 1 535 1,9 350 29,6

Bienes y Servicios 12 766 17,6 15 370 18,8 2 603 20,4

Donaciones y Transferencias 777 1,1 1 029 1,3 252 32,5

Otros Gastos 1 376 1,9 1 476 1,8 100 7,3

GASTOS DE CAPITAL 16 270 22,5 17 033 20,8 763 4,7Donaciones y Transferencias 1 837 2,5 1 747 2,1 - 91 - 4,9

Otros Gastos 101 0,1 541 0,7 439 433,8

Adquisición de Activos no financieros 14 266 19,7 14 700 18,0 434 3,0

Adquisición de Activos financieros 65 0,1 45 0,1 - 20 - 31,0

OBLIGACIONES PREVISIONALES 8 898 12,3 9 022 11,0 124 1,4SERVICIO DE DEUDA 9 230 12,8 11 281 13,8 2 051 22,2RESERVA DE CONTINGENCIA 2 191 3,0 4 710 5,8 2 519 114,9

PPTO INICIAL 2009 PROY PPTO 2010 Variaciones nominales

La inversión pública

1. La asignación a proyectos en el Presupuesto 2010 ascienden a S/. 13 664 millones en los tres niveles de gobierno: Nacional (7 306), Regional (2 663) y Local (3 695)

2. En el Gobierno Nacional destacan:

a) Transportes S/. 3 692 millones

b) Energía S/. 366 millones

c) Vivienda S/. 395

d) Agricultura S/. 517

3. La asignación de recursos en transferencias para ejecución de proyectos a través de los gobiernos regionales y locales asciende a S/. 1 617 millones, de los cuales S/. 1 546 corresponden al Gobierno Nacional, principalmente en:

a) Educación S/. 184 millones

b) Vivienda S/. 873 millones

c) M. de la Mujer S/. 301 millones

6) El mantenimiento de la inversión pública está orientada principalmente a:

a) Mantenimiento y conservación de carreteras S/. 870 millones

b) Infraestructura educativa S/. 290 millones

c) Infraestructura de riego S/. 153 millones

d) Hospitales S/. 165 millones

5. Asimismo tenemos mayores recursos que se incorporaran en la ejecución del presupuesto:

a) Modernización Municipal S/. 800 millones

b) Plan de Incentivos Municipal S/. 500 millones

c) FONIPREL S/. 500 millones

d) Fideicomisos de los Gobiernos Regionales S/. 2 600 millones

e) Saldos de balance de Gobiernos Regionales y Locales al 31JUL2009 por S/. 9 000 millones

La inversión pública

LEY Nº 28411

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Artículo 44°.- Reserva de Contingencia

Las Leyes de Presupuesto del Sector Público consideran una Reserva de Contingencia que constituye un crédito presupuestario global dentro del presupuesto del Ministerio de Economía y Finanzas, destinada a financiar los gastos que por su naturaleza y coyuntura no pueden ser previstos en los Presupuestos de los Pliegos. El importe del crédito presupuestario global no será menor al uno por ciento (1%) de los ingresos correspondientes a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios que financia la Ley de Presupuesto del Sector Público.

MZG

Proyecto de Presupuesto 2010 a nivel de sectoresEn millones de nuevos soles

Sector: Economía y FinanzasGasto No Financiero - Por EntidadesEn millones de nuevos soles

Sector: Presidencia del Consejo de MinistrosPor EntidadesEn millones de nuevos soles

Sector: EducaciónPor EntidadesEn millones de nuevos soles

MZG 46

Sector: EducaciónPor objeto del gastoEn millones de nuevos soles

S/. 314 millones para la adquisición de Laptops para alumnos de primaria de escuelas multigrado de zonas rurales S/. 230 millones para el Programa de Alfabetización S/. 120 millones para actividades de capacitación y perfeccionamiento de docentes S/. 161 millones destinados a la adquisición y distribución de material educativo S/. 129 millones para la distribución de Textos escolares

Sector: SaludPor EntidadesEn millones de nuevos soles

MZG

Sector: SaludPor objeto del gastoEn millones de nuevos soles

Sector: AgriculturaPor EntidadesEn millones de nuevos soles

Sector: AgriculturaPor objeto del gastoEn millones de nuevos soles

MZG

Sector: Transportes y ComunicacionesPrincipales proyectosEn millones de nuevos soles

MZG 52

Sector: Energía y MinasPrincipales proyectosEn millones de nuevos soles

MZG 53

353 367

456 471 482

557

636

739

883

983

1 272

300

400

500

600

700

800

900

1 000

1 100

1 200

1 300

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

PODER JUDICIAL - Recursos OrdinariosEn millones de nuevos soles

24,2%

15,6%

14,3%

16,2%

19,4%

11,3%

29,5%

(*/) S/. 91 millones en la Reserva de Contingencia para Reforma Administrativa

(*/)

Gobiernos RegionalesPor fuente de financiamientoEn millones de nuevos soles

Gobiernos RegionalesPor objeto del gastoEn millones de nuevos soles

MZG

Gobiernos LocalesPor fuente de financiamientoEn millones de nuevos soles

(*/) Comprende Canon, Sobrecanon, Regalías y Renta de Aduanas (2 854 mm); Foncomun (2 944 mm) e Impuestos Municipales (1 309 mm)

(*/)

Gobiernos LocalesPor objeto del gastoEn millones de nuevos soles

Equilibrio presupuestal

Monto Est.%

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 81 857 100,01. RECURSOS ORDINARIOS 53 192 65,02. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 7 578 9,33. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 9 680 11,84. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 370 0,55. RECURSOS DETERMINADOS 11 038 13,5

USOS 81 857 100,0GASTOS NO FINANCIERO NI PREVISIONAL 56 843 69,4GASTOS CORRIENTES 39 811 48,6GASTOS DE CAPITAL 17 033 20,8

OBLIGACIONES PREVISIONALES 9 022 11,0SERVICIO DE DEUDA 11 281 13,8RESERVA DE CONTINGENCIA 4 710 5,8

PROY PPTO 2010

Millones de nuevos soles

¿El proyecto de ¿El proyecto de Presupuesto 2010 es Presupuesto 2010 es

descentralista y/o descentralista y/o descentralizado?descentralizado?

Revisemos el PIA de Actividades y Revisemos el PIA de Actividades y Proyectos desde el año 2006 Proyectos desde el año 2006

Estructura del PIA (%)Estructura del PIA (%)

Estructura del PIA de Proyectos Estructura del PIA de Proyectos (%)(%)

MUCHAS MUCHAS GRACIAS GRACIAS por su por su AMABLE AMABLE

ATENCIÓNATENCIÓN

El presupuesto publico en el peru

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