Universidad de TalcaFacultad de Economía y Negocios

Escuela de Auditoría e Ingeniería en Control de GestiónSistemas De Información Contable

Ejercicio Consolidado

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Caja $ 3.056.000 Proveedores $1.996.000Banco $ 107.200 Acreedores varios $ 1.460.000Clientes $1.841.600 IVA DF $ 97.600Existencias $2.080.400IVA CF $ 108.000

Activos No Corrientes PatrimonioMaquinaria $1.428.000 Capital $4.300.000Dep. Acum. Maquinaria ($142.800) Reserva Utilidad $876.800Muebles $ 420.000Dep. Acum. Muebles ($168.000)

Total Activos $8.730.400 Total Pasivos $8.730.400

La empresa presenta la siguiente información:

1.- Compra de mercaderías por un monto total de $720.000, se cancela 40%

crédito y el saldo en efectivo.

2.- El 02/01/2014 se realiza cambio de motor de la maquinaria por defectos, este

representa un 15% del valor de la maquinaria. El motor nuevo tiene un costo neto

de $430.000, se cancela 20% al contado y el saldo al crédito simple.

3.- Las ventas de mercaderías del año fueron por un total de $700.000, que se

pagaron un 40% al contado y el 60% con crédito simple. El costo de ventas fue de

$350.000

4.- Se realiza una inversión en acciones en empresa Happy sin cotización bursátil

y sin capacidad de ejercer influencia significativa por $600.400 pagados en

efectivo.

5.- Se realiza inversión en acciones en la Empresa Tío Richi comprando 250 de un

total de 500 acciones a $400, el Patrimonio de la empresa asciende a $300.000

6.- La estimación de deudores incobrables para este año es de $20.000

7.- En diciembre se solicita préstamo bancario por $13.000.000 a 4 años con un

interés compuesto del 6% anual.Docente: Sandra Alvear VegaAyudantes: Richard Espinosa – Marta Figueroa

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8.- En diciembre además se sabe que la Empresa Tío Richi presenta la siguiente

situación patrimonial:

- Capital por $125.000

- Utilidad del Ejercicio $325.000

9.- Se sabe además que la vida útil restante de la maquinaria es de 10 años, sin

valor residual.

10.- Se tiene conocimiento de los siguientes datos para pruebas de deterioro:

- Valor Justo según especialista $860.000

- Valor Uso calculado $400.000

11.- La empresa Happy al final del período posee cotización bursátil.

Se pide:

Contabilizar las operaciones.

Realizar libros mayores.

Realizar tabla de amortización.

Realizar cálculos de depreciación, deterioro y medición posterior

inversiones.

Realizar Estado de Situación financiera y Estado de Resultado

Docente: Sandra Alvear VegaAyudantes: Richard Espinosa – Marta Figueroa