Secretaría de Agricultura y Ganadería SAG

Programa de Desarrollo Rural Sostenible para la Región Sur

EMPRENDESUR

Plan de Negocio Sostenible

Cooperativa Mixta Unión de Campesinos en Marcha, Nueva Esperanza

Limitada.

COMUCAMNEL

Integración a las cadenas de valor de Granos Básicos y Hortalizas adaptadas a las condiciones

climáticas de las comunidades que forman la base productiva de la cooperativa COMUCAMNEL.

Ubicada en La Comunidad de El Cerro Verde de la Aldea de Linaca Jurisdicción de El Municipio de Choluteca, entre

las coordenadas 476145 X y 1487047Y, a una altitud de 537 msnm.

CERRO VERDE, CHOLUTECA, CHOLUTECA.

Elaborado por: Mario Roberto Monge

Fecha. Mayo de 2013

Contenido I. INTRODUCCIÓN: ............................................................................................................................................

II. ALCANCE DEL PLAN DE NEGOCIOS ........................................................................................................

III. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................................

A. Descripción de la empresa .........................................................................................................................

B. Mercado objetivo ..........................................................................................................................................

C. Estrategia de posicionamiento ...............................................................................................................

E. Aspectos productivos ..................................................................................................................................

F. Aspectos financieros ...................................................................................................................................

G. Impactos socioeconómicos ....................................................................................................................

Cuadro 3 Análisis prospectivo de Los Beneficiarios .....................................................................................

PRIMERA PARTE: ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ....................................................................

I. ASPECTOS GENERALES .........................................................................................................................

II. SITUACIÓN ADMINISTRATIVA ORGANIZATIVA ..............................................................................

A. Efectividad de la Gestión Administrativa ...........................................................................................

B. Calidad de los Recursos Humanos ....................................................................................................

C. Programa de capitalización existente ............................................................................................

IV. ASPECTOS OPERATIVOS ................................................................................................................

A. Producción de bienes ...........................................................................................................................

B. Recursos Disponibles ..........................................................................................................................

C. Aspectos de Producción ..................................................................................................................

D. Descripción de la producción y productividad ..............................................................................

SEGUNDA PARTE: EL PLAN DE NEGOCIO ..................................................................................................

I. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ..........................................................................................................

B. MERCADO NACIONAL DE SORGO .................................................................................................

C. COMPORTAMIENTO DEL PRECIO NACIONAL DEL SORGO ...............................................

II. ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................................................

A. Tamaño, volumen y localización de la producción. .........................................................................

B. Necesidad y disponibilidad proyectada de factores de producción ..............................................

Insumos ..................................................................................................................................................

Servicios Auxiliares ..............................................................................................................................

Mano de Obra........................................................................................................................................

Infraestructura .......................................................................................................................................

C. Tecnología del Plan de Negocio .....................................................................................................

E. Programa de Producción .....................................................................................................................

F. Cuadro 18 Calendario de actividades ...............................................................................................

G. Requerimientos humanos y adaptaciones necesarias en la estructura administrativa. ........

IV. ASPECTOS FINANCIEROS ...............................................................................................................

V. AMBIENTAL ..............................................................................................................................................

VII. CONCLUSIONES FINALES ...............................................................................................................

Dictamen sobre la factibilidad del Plan. ....................................................................................................

Limitaciones de la ejecución del plan. .......................................................................................................

VIII. Recomendaciones finales ...................................................................................................................

IX. ANEXOS ................................................................................................................................................

I. INTRODUCCIÓN: El presente plan de negocios de La Cooperativa Mixta Unión de Campesinos en Marcha Nueva Esperanza Limitada, quienes al conocer del inicio de operaciones de EMPRENDESUR solicitaron apoyo para aumentar la capacidad de almacenamiento de granos básicos, diversificar la producción a través del acopio – procesamiento y comercialización de hortalizas para mejorar los índices de producción de sus afiliados aumentar la oferta de granos en el sector, crear una reserva estratégica que estabilice precios y obtener mejores precios a través del mejoramiento y aprovechamiento de los canales de comercialización que beneficien tanto a La Cooperativa como a sus afiliados. En el proceso de formulación de este plan de negocios, se elaboró el perfil de la organización, para conocer de la experiencia del negocio y que grado de articulación poseen con los otros actores del negocio que actualmente manejan, de igual forma se hizo el análisis FODA para conocer sus fortalezas, debilidades y de donde se arrancaría si se les apoyara para que dieran el siguiente paso de encadenamiento y despegue. En este plan de negocios se propone como condición, se les apoye con el desarrollo de un plan de desarrollo organizacional productivo (PDO) para que por un lado fortalezcan la base organizativa y productiva de la cooperativa y por otro lado se asegure la sostenibilidad de la operación del centro de acopio de La organización ya que será este el mecanismo que vendrá a asegurar la producción de frutas y hortalizas que proveerá a la cooperativa y asegure el éxito de este modelo de negocio.

II. ALCANCE DEL PLAN DE NEGOCIOS El plan de negocios de Cooperativa COMUCAMNEL establece beneficiar a familias miembros activos de la

organización. El Programa proveerá recursos para inversiones productivas, de proceso y por asistencia técnica

con un valor promedio de USD por familia beneficiaria, distribuidos de la siguiente manera:

El monto a financiar por familia tanto en inversiones productivas como asistencia técnica, sólo es el 43 % del

máximo permitido de las metas presupuestarias del programa EMPRENDESUR para beneficiar a 15000 familias.

Este encadenamiento generará un total de 14,841 jornales por año, totalizando 2 durante la

implementación del PNS de la siguiente forma:

El ingreso adicional generado por el presente Plan de Negocios se estima en USD:

Item

familias

Beneficiadas Total $ U. S

Monto/fam.

Beneficiada

maximo

permitido

Monto de la coinversion a ejecutar 196 53,925.32 275.13 550.00

Asistencia tecnica acompañante del PNs 196 13,151.49 67.10 240.00

Total 67,076.81 342.23 790.00

Distribucion de apoyo de EMPRENDESUR a La Coopeperativa COMUCAMNEL

En el tema de género se tiene la participación activa de mujeres ( %) y se proyecta la participación activa de

% en la vida del proyecto y en cuanto a relevo generacional hasta el momento hay una participación de

jóvenes %) y se planea llegar a una Vinculación de las/os jóvenes insertos en los nuevos espacios del PNS

como relevo generacional de la organización en un 30 y 50% para el primero y segundo año de vida del proyecto

respectivamente.

En éste encadenamiento se estará fortaleciendo la rehabilitación de kilómetros de caminos terciarios totales,

para favorecer a todo el sector de San Ramón que es la base productiva de La Cooperativa COMUCAMNEL.

III. RESUMEN EJECUTIVO

A. Descripción de la empresa

La Cooperativa Mixta Unión de Campesinos en Marcha Nueva Esperanza Limitada, COMUCAMNEL; está ubicada en La Comunidad de El Cerro Verde de la Aldea de Linaca Jurisdicción de El Municipio de Choluteca. Está dedicada desde 1991 a la Producción individual y compra - venta colectiva de granos básicos (maíz, frijol, maicillo), además poseen una tienda de consumo de productos de la canasta básica y de los principales insumos agrícolas. Actualmente la estrategia de venta que manejan, consiste en la compra de maicillo en época de cosecha, almacenarlo y venderlo entre los meses de septiembre – noviembre cuando el precio alcanza su valor más alto y lo venden a los mayoristas o coyotes de Choluteca con márgenes alrededor de un 20% por arriba del precio de compra. En cuanto a la tienda de consumo, le venden a sus afiliados pero principalmente a los vecinos de El Cerro Verde que es donde está localizada la tienda. La colocación de préstamos la hacen a sus afiliados en toda época del año siempre y cuando haya liquidez para la colocación. COMUCAMNEL es una Cooperativa mixta de primer grado y como todas Las Cooperativas de Honduras, está regida por La ley de cooperativas, la cual dicta que su máxima autoridad es La asamblea general de afiliados y afiliadas, que debe reunirse una vez al año para recibir informes y elegir a la Junta directiva y Junta de Vigilancia. La Junta Directiva es en quien La asamblea delega la responsabilidad de dirigir a la organización y esta para facilitar su responsabilidad, cuenta con una Gerente, quien realiza toda la parte operativa; a la Junta de vigilancia se le delega la responsabilidad de fiscalización, revisión y control de todas las operaciones de la organización.

B. Mercado objetivo

La propuesta consiste en que La Cooperativa instalará un centro de acopio para comercializar, por un lado la

producción de granos (maíz, maicillo y frijoles) y hortalizas ( sandia, zapallo, maíz elote, chile, yuca, papaya y

limón) para fortalecer la capacidad productiva de los afiliados a La Cooperativa y a la ves crear una reserva

estratégica de granos en las comunidades creando así la oportunidad de que los habitantes de las comunidades

de influencia accedan a precios bajos; en cuanto a los granos se estima que se comercializará a granel y está

prevista realizarla con empresas transformadoras, instituciones mayoristas internacionales como PMA, con

supermercados que tienen tiendas en La Zona Sur de Honduras y solo en el caso que sea necesario se harán

negocios también con bodegas intermediarias de la localidad de Choluteca. Para lo cual ya se han hecho

reuniones de negociación y se tienen cartas de intención de compra, para asegurar el negocio. Dado que el

proyecto apunta también a la seguridad alimentaria y a una estabilidad de los precios de granos en las

comunidades de influencia, se prevé vender hasta un 50% del total acopiado en las 17 comunidades.

Para la estrategia de comercialización de hortalizas que hará La Cooperativa, se han realizado pláticas con

cadenas de supermercados que operan en la zona para proveerles productos en todo el año, para lo cual se

considera, se firmará un convenio de compromiso de compra- venta; La Cooperativa en su centro de acopio hará

la consolidación de producción, lavado, selección y empaque; posteriormente con la asesoría de un técnico, se

harán las ventas en los supermercados de la localidad.

C. Estrategia de posicionamiento

Los productos que saque al mercado COMUCAMNEL, deberán ser siempre de buena calidad y para el caso de

los frijoles se llevaran al mercado siempre empacados en bolsas membretadas con el logo de La Cooperativa y

con el peso exacto de tal forma que el consumidor siempre quede satisfecho; bajo este principio de buena

calidad de nuestros productos, hacer tratos con nuestros aliados con ética y valores morales, será nuestra

estrategia para posicionarnos en el mercado de los granos y las hortalizas.

D. Estrategia de sostenibilidad

Para asegurar un flujo continuo de hortalizas durante todo el año y mejorar los ingresos de las familias y por

tanto la sostenibilidad del plan de negocios de la asociación, se recomienda inmediatamente a la ejecución de

este plan de negocios, el desarrollo de un Plan de desarrollo organizacional productivo que apunte a fortalecer

tanto la capacidad productiva como la estructura organizacional de un grupo de regantes afiliados a dicha

organización.

Esto incluye crear capacidades para la correcta administración técnica y financiera de la actividad productiva de

cada productor y la organización y la posibilidad de construir un sistema de riego (represa e instalación a cada

parcela) que asegure la producción de hortalizas en época seca que es cuando mejores precios adquieren estos

productos.

E. Aspectos productivos La Cooperativa cuenta con una capacidad de almacenamiento de 312 quintales en silos metálicos de lámina

galvanizada calibre 26 ml: con capacidades de 30 quintales (9 silos), de 18 quintales (1silo), de 8 quintales (2

silos) y de 2 quintales (4 silos) y poseen almacenados 230 quintales que tienen planes de sacar al mercado en

octubre-noviembre, el volumen que están comprando de maicillo actualmente, lo están adquiriendo solo de la

comunidad del Cerro Verde que es donde está ubicada La Cooperativa; además cuentan con una tienda de

consumo donde la mayor parte de los vecinos de la comunidad de cerro verde compran sus víveres, también

cuentan con un pequeño fondo para préstamos a sus afilados (Lps. 242,916.95) del cual el 50% está ya prestado

y no es suficiente para cubrir la demanda de sus afiliados que demandan préstamos.

Como puede observarse en el cuadro siguiente, los volúmenes de producción de granos del sector de San

Ramón, se observan por arriba de lo que se proyecta almacenar en el centro de acopio, las compras proyectadas

del centro de negocios andarán por el orden del 6, 16 y 25% de la producción de la zona; para maíz, sorgo y

frijoles respectivamente, lo que indica que hay materia prima disponible para obtener las cantidades a almacenar.

Con el programa de mejora en la producción a través del uso de semilla mejorada, control de plagas y el

acompañamiento técnico, en el término de dos años estaremos llegando a índices de 16, 20 y 15 quintales de

maíz, maicillo y frijol respectivamente, ya que actualmente andan esos índices en 9 y quintales por

manzana.

Cuadro 1

Rubro Producción

actual

Producción

proyectada a

dos años

Uso de

Semilla

mejorada

Control

integrado

plagas

Asistencia

técnica

Porcentaje de

incremento

Maíz

Maicillo

Frijoles

Cuadro 2 Producción estimada por Comunidad para el primer año (en el sector de influencia de COMUCAMNEL).

Comunidad

Cant. Agric por comunidad

Producción estimada de Maíz (qq)

Producción estimada de Maicillo (qq)

Producción estimada de Frijoles (qq)

Cerro Verde

La Garita

Salazar

Ocotillo

Ojustal

Wayca

Maniadero

Las Arenillas

Esquillal

Quebrachal

San Ramón Abajo

Santuario

Gualiqueme

San Ramón Arriba

Rio Arriba

Zacatustal

Chilcas

Totales de producción esperada

F. Aspectos financieros

INDICADORES Valor

VAN (15%) 169,878

TIR 18.3%

Recupercac.Invers. (meses) 51

Relación B/C 1.40

Comentario General:

Aunque es un proyecto ligeramente rentable, es muy sensible y pierde su baja rentabilidad ya sea que

suceda una reducción en los precios de los productos que genera el proyecto o un incremento en los

costos. Sin embargo la prioridad debe ser sobre todo la generación de empleo y seguridad alimentaria en

la zona, el rubro (granos básicos) aunque es vital para la economía del país y campesina, su rentabilidad

es baja; el impacto social que se genera con este tipo de proyectos es alto y se sientan las bases para

crear Emprendedurismo en el campo, disminuyendo por tanto la presión de migración hacia la ciudad.

Por otro lado al momento de estimar volúmenes de producción se fue un tanto conservador

considerando el grado tecnológico que asimilaran e implementaran los beneficiarios.

G. Impactos socioeconómicos Con la ejecución del presente Plan de Negocios, se beneficiaran en forma directa a 196 familias de afiliados y

afiliadas a La Cooperativa por el incremento del capital de La Cooperativa en casi Lps. a causa de la

operación realizada, además se beneficiaran familias que verán incrementados sus ingresos en como

resultado del cultivo de hortalizas en verano con sistemas de riego; otro impacto se producirá cuando las

comunidades circunvecinas tengan acceso a precios bajos, frutas y hortalizas de calidad producidas en el sector,

mejorando así la dieta alimenticia y por tanto la calidad de vida.

Cuadro 3 Análisis prospectivo de Los Beneficiarios

Categoría de

Beneficiarios

Cantidad Años Observaciones

Directos Son los afiliados de La Cooperativa con datos actualizados, de

estos afiliados, 24 estarán siendo beneficiados por un PDA

productivo que es condicionante en este PNs

Indirectos Todos los productores de granos con los que hay oportunidad de

hacer negocio(ver cuadro de producción estimada por comunidad)

Otros

indirectos

Todas las familias circunvecinas que accesaran a los productos a

precios bajos (del cerro verde y caseríos circunvecinos)

Beneficiarios/as Directos/as: actualmente La Cooperativa cuenta con 315 afiliados/as (según libro), de los

cuales, solo de 220 se tiene datos y cierto control (en este PNS solo se incluyen 196 porque 24 se incorporaran

al PDO para ser beneficiados con infraestructura de riego para la producción de hortalizas la que se maquilara y

comercializara a través de COMUCAMNEL), pero se propone llegar a ese número de 315 afiliados activos al

término del tercer año y con una base de datos actualizada.

PRIMERA PARTE: ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN

I. ASPECTOS GENERALES La Cooperativa mixta, unión de campesinos en marcha, nueva lucha limitada COMUCAMNEL; ubicada en La Comunidad de El Cerro Verde de la Aldea de Linaca Jurisdicción de El Municipio de Choluteca; organizada en 1988 por La ONG Vecinos Mundiales para trabajar el tema de La Agricultura sostenible; 3 años después se dedicaron al almacenamiento de granos para obtener mejores precios en las épocas en que los precios se incrementan y asegurar que la comunidad este abastecida de granos básicos y no tener que comprarlos a precios más altos.

El 05 de octubre de 1995 obtuvo su personería jurídica registrada bajo el número 1203 del tomo 1 libro 3 del registro nacional de Cooperativas en El Instituto Hondureño de Cooperativas de Honduras.

La Cooperativa COMUCAMNEL como todas Las Cooperativas de Honduras, está regida por La ley de cooperativas, la cual dicta que su máxima autoridad es La asamblea general de afiliados y afiliadas la que debe reunirse una vez al año para recibir informes y elegir a la Junta directiva y Junta de Vigilancia; actualmente su Junta directiva está integrada de la siguiente manera: Presidente: Ángel Israel Zambrano, Vicepresidente: Isidro Martínez, secretaria: Lesbia Álvarez Castillo, tesorero: Andronico García, Vocal I: Fausto Ordoñez. La de vigilancia está integrada de la siguiente manera: presidente: Fausto Antonio Ramírez, secretario: Cristino Castillo, Vocal I: Trinidad Martínez. Su representante legal es el presidente de la junta directiva el Sr. Ángel Israel Zambrano; además de sus dos juntas, según ley la cooperativa debe tener un comité de educación que es presidido por el vicepresidente y dos miembros más, un comité de crédito que es quien recibe y analiza los créditos para que los apruebe otorgue la Junta Directiva; Además COMUCAMNEL por la naturaleza de su quehacer, cuenta con un comité de compras que es presidido por la gerente.

Análisis FODA

Fortalezas Oportunidades

Una organización legalmente constituida desde

hace 18 años.

Cuenta con un edificio propio y un terreno de 5

manzanas.

Los socios disponen de tierra a título personal.

Todos y todas trabajamos la agricultura, por tanto

tenemos experiencia y siempre lo hemos hecho

desde nuestros ancestros.

En nuestra comunidad se producen las hortalizas

y frutales.

Algunos cuentan con ganado, cerdos, gallinas.

Algunos miembros tienen posibilidades de riego

en sus lotes de terreno.

Algunos guardan la cosecha en trojas, silos o

barriles.

Se involucra a toda la familia en las labores

agrícolas.

Cuidamos y protegemos nuestra tierra.

Poseemos las herramientas básicas para el

cultivo de granos básicos.

Miembros de la organización con experiencia en

la comercialización de granos básicos

Tenemos local y equipo para el almacenamiento

y experiencia en manejo y comercialización de

granos básicos.

Aprovechar programa de capacitación de EMPRENDESUR en manejo y prevención de plagas.

Captación de agua en represas e instalación de riego por goteo y drenajes.

Reforestar y cuidar el medio ambiente.

Hacer barreras vivas y dejar árboles en las parcelas.

Plantar leguminosas, por ejemplo sembrar frijol de abono y luego venderlo

Capacitar para aumentar el autoestima y formar lideresas

Capacitación en principios básicos de administración o contabilidad

Afiliar a jóvenes, Capacitarlos y formarlos en temas organizativos y productivos para que puedan integrarse a las organizaciones de desarrollo

Buscar mercados alternativos

Aumentar la capacidad de almacenamiento de granos básicos

Establecer cartas de intención de compra como instrumento de venta con los compradores.

Diversificar productos de comercialización

Mejorar la calidad del producto.

Incidir en las políticas públicas agrícolas a través de alianzas con otros actores organizados del país.

Poseemos contactos de mercadeo y

conocimiento en los meses en que se deben

vender los granos.

Contamos con un capital semilla para compra de

granos básicos.

Oportunidad de compra venta en la zona.

Debilidad Amenaza

De parte de La Cooperativa no contamos con

recursos económicos para dar préstamos para la

producción de granos básicos a todos nuestros

afiliados.

Malas cosechas debido a plagas y exceso de

lluvia o falta de la misma (fenómenos naturales).

Algunos poseen muy poca tierra.

Algunos miembros venden la producción antes

de la cosecha a mitad de precio, por necesidad

urgente de dinero.

Algunas familias emigran a la ciudad porque no

miran mejora en la agricultura.

En unas comunidades los animales de corral

andan libres.

Viviendas en mal estado

Parcelas de terreno donde cultivan en unos

casos son muy difícil para sacar la producción.

Desconocimiento de formas tecnificadas de

producción de granos básicos.

No contamos con transporte propio para movilizar

los granos, cuando se compra o vende.

Baja disponibilidad de producto en la zona por la

presencia de fenómenos naturales.

Baja disponibilidad de recursos económicos para

comprar toda la producción que nos ofrecen.

No hay seguridad por la delincuencia.

Plagas en abundancia, algunas que no las

conocemos.

Falta de lluvia o exceso (fenómenos climáticos)

La delincuencia

Mucho viento

Enfermedades en las familias

Suelos muy pobres en nutrientes

Bajo involucramiento de las mujeres

No llevamos registros de gastos e ingresos

porque no tenemos esa costumbre

Miembros mayores de edad

Fuerte competencia en la compra y venta de

granos

Importación de granos básicos de parte del

gobierno

El Objetivo general de La Cooperativa; Es contribuir al desarrollo socio económico de los/as afiliados/as y la comunidad, a través del incremento de la producción y la productividad de granos básicos y otros rubros con potencial en la zona, de forma sostenible. Afiliados: Actualmente La Cooperativa cuenta con 315 afiliados y afiliadas sin embargo los y las afiliados/as con datos actualizados son 220, de los cuales son hombres equivalentes al % y son mujeres que representa el % del total. Bienes: Cuenta con cierta cantidad de infraestructura física que le da solidez como ser: 1 edificio de 10.20 x 14.40 metros dividido en cinco cubículos incluyendo un salón de reuniones de 6.90 x 14.40 Mt, en uno de estos cubículos es donde funciona la tienda de consumo; poseen un terreno de 5 Mz donde está construido el edificio, una planta solar para obtener energía para el edificio, una motocicleta, dos computadoras, 16 silos de lámina galvanizada y 4 archivadores de metal todo lo anterior descrito, es propiedad de La Cooperativa. Estructura Orgánica: Según el artículo 20 de La Ley de Cooperativas; Las Cooperativas serán dirigidas y administradas por la Asamblea General, La Junta Directiva, La Gerencia y en la parte de fiscalización y control del mismo seno de La Asamblea se nombra una Junta de Vigilancia de tres miembros. En Cooperativa COMUCAMNEL funciona: un comité de educación, un comité de compras y un comité de crédito, dada la naturaleza de su quehacer, de estos cargos descritos anteriormente, solo La Gerente es la que ostenta un salario por estar a tiempo completo, otro cargo remunerado es el puesto de vigilancia que se encarga de cuidar el edificio cuando la tienda de consumo está cerrada.

Alianzas: Para la obtención de fondos financieros en momentos de iliquidez, se ha recurrido a La Cooperativa Chorotega para obtener préstamos y así cubrir las necesidades con sus afiliados y afiliadas, también ha obtenido prestamos de parte de CARITAS que funciona como una ONG en el Sur del País. La comercialización de los granos lo ha venido realizando con una bodega comercializadora de granos de La Ciudad de Choluteca; fuera de estas dos relaciones no se ha vinculado a otros actores de la cadena de valor de granos básicos.

II. SITUACIÓN ADMINISTRATIVA ORGANIZATIVA

A. Efectividad de la Gestión Administrativa

Cooperativa COMUCAMNEL está administrada por una Junta Directiva y esta delega parte de su responsabilidad en una Gerente que es una empleada y trabaja a tiempo completo; para la fiscalización y control de todas las operaciones que se realizan en La Cooperativa, se cuenta con una Junta de Vigilancia integrada por tres miembros nombrados por la asamblea y según los resultados actuales, está trabajando aceptablemente. Al evaluar la gestión administrativa y de dirección de La Junta Directiva y su gerencia, podemos intuir que es una administración sana, tomando en cuenta los criterios emitidos por las auditorías realizadas por El Instituto Hondureño de Cooperativas IHDECOOP y según los estados financieros (estado de resultado y balance general al 31 de diciembre del 201 ), su problema principal se debe al alto monto de activos improductivos, como ser equipo tecnológico en mal estado (computadoras) y en inventario, mobiliario y equipo en su mayoría en mal estado (escritorios), más ingresos por ventas muy bajos y que se refleja en el balance.

B. Calidad de los Recursos Humanos

Actualmente su Junta directiva está integrada de la siguiente manera: Presidente: Ángel Israel Zambrano, Vicepresidente: Isidro Martínez, secretaria: Lesbia Álvarez Castillo, tesorero: Andronico García, Vocal I: Fausto Ordoñez; por una Junta de vigilancia en la que su presidente es: Fausto Antonio Ramírez, el secretario: Cristino Castillo, Vocal I: Trinidad Martínez. Su representante legal es el presidente de la junta directiva el Sr. Ángel Israel Zambrano (ver en anexo 1 el acta de asamblea ); además de sus dos juntas según ley, la cooperativa debe tener un comité de educación que es presidido por el vicepresidente y dos miembros más, un comité de crédito que es quien resecciona y analiza los créditos para que los otorgue la Junta Directiva, además en COMUCAMNEL por la naturaleza de su quehacer, cuenta con un comité de compras que es presidido por la gerente. Para llevar la contabilidad, La Cooperativa paga externamente un contador para que le lleve la contabilidad ya que sus ingresos son pocos igual que sus movimientos contables, para pagar un contador a tiempo completo. A pesar que sus cuerpos directivos tienen buen nivel formativo principalmente en la parte organizativa, sobre cooperativismo, agricultura sostenible. Actualmente es necesaria una capacitación gerencial acerca de la actividad que van a emprender, con énfasis en cambiar la visión que tienen para hacer negocios a otro nivel o encadenados con los otros actores de la cadena de granos básicos

C. Programa de capitalización existente

De acuerdo a leyes y reglamentos sobre los cuales se rigen, es la asamblea la que decide si los excedentes de un periodo se capitalizan o se reparten entre los afiliados, sin embargo según se puede observar en los estados financieros desde el 2007 al 2012, solo en el 2011 hicieron una repartición de excedentes, la cual aprobó la asamblea. Sus directivos actuales al consultarles si seguirán repartiéndose los excedentes, expresan que seguirán capitalizándolos para aumentar el patrimonio institucional.

IV. ASPECTOS OPERATIVOS

A. Producción de bienes

La actividad de La Cooperativa se centra en la compra venta de abarrotes a través de la tienda de consumo, el

ahorro y préstamos con sus afiliados y el almacenamiento de maicillo, todo lo hacen en pequeña escala, para el

caso en la tienda de consumo tienen un inventario de 8.77 y a diciembre del 2012, en cuanto a

ahorro y préstamo tienen en aportaciones de sus afiliados un monto de ; en préstamos a sus afiliados

actualmente manejan un monto de y tienen almacenados quintales de maicillo que compran en

época de cosecha casi en su totalidad en la comunidad donde está localizada La Cooperativa y venden a las

bodegas de granos de Choluteca entre los meses de octubre a noviembre, que es cuando históricamente los

precios de los granos están más altos; al 31 de diciembre del 2012 tenían un tal de activos de L

La actividad de almacenamiento de granos la iniciaron cuando vieron que sus afiliados producían los granos y

por necesidad de dinero los vendían en época de cosecha y luego a los dos o tres meses no habían granos en todo el sector, fue así que pensaron en que la cooperativa podía ayudar a la comunidad almacenando parte de la producción y así también ganar algo de dinero para el crecimiento de la organización.

B. Recursos Disponibles

Recursos físicos: actualmente cuenta con un edificio de 14.4 x 10.20 Mt, un salón de sesiones de 14.4

x 6.90, 16 silos de diferentes medidas con capacidad de almacenar 312 quintales, terreno de 5 Mz, una

tienda de consumo, una planta solar, cuatro archivadores, cincuenta y seis sillas plásticas.

Monetarios: Cuenta con un capital de trabajo para compra de granos de aproximadamente Lps.

138,000.00 si vendieran a Lps. 600.00 cada quintal de maicillo que tienen actualmente almacenado;

además del capital de la tienda de consumo que es de 53,008.77, en disponibilidades inmediatas

cuentan con 295,925.72 y un total de activos de 664,076.46 según balance general al 31 de diciembre de

.

Humanos: El capital más importante de La Cooperativa es el capital humano que está capacitado en la

parte organizacional sobre cooperativismo y agricultura sostenible, se ven dos cuerpos directivos (juta de

vigilancia y junta directiva y comités) bastante comprometidos con el buen desempeño de su

organización; también tienen relevos en sus 312 afiliados para futuros dirigentes.

C. Aspectos de Producción

El proceso de producción que se utilizan actualmente es el siguiente:

Solo se compra en El Curación del grano Se hace un monitoreo Cerro verde donde se con fosfuro de aluminio preguntando el precio

Localiza La Cooperativa cuando viajan a Chol.

Una vez que compran el maicillo lo vacían en los silos y le hacen la curación con fosfato de aluminio;

como el grano (maicillo) ya viene del campo al 13% de humedad que es lo óptimo para guardar granos,

no hacen ningún otro proceso.

Compra de maicillo

en el local de La

Cooperativa

Almacenamiento en silos

de metal por espacio de 8

a 10 meses.

Sacar al mercado para la

venta en bodegas de

abarroterías en Choluteca

D. Descripción de la producción y productividad

Dado el proceso sencillo y el grado de humedad con que adquieren el maicillo actualmente, la pérdida de

peso es de libras por quintal aproximadamente o dicho de otra manera 2 grados de pérdida de

humedad porque un grado de humedad equivale más o menos a una pérdida de 1 libra.

En la implementación del plan de negocios, la Cooperativa además de aumentar el volumen a almacenar

a 4000 quintales, también trabajaran con otros dos tipos de granos que son el maíz y los frijoles que son

diferentes en su manejo de almacenamiento; porque generalmente el porcentaje de humedad con que

salen de la cosecha es arriba del 13%, por tanto se deberá tener gran cuidado de medir este grado de

humedad de toda compra que se haga para rebajarla en el precio, considerando que un grado de

humedad equivale a una libra de peso aproximadamente. Toda compra que esté por encima de este

porcentaje, debe pasarse por los patios de secado hasta alcanzar los 13 grados de humedad.

SEGUNDA PARTE: EL PLAN DE NEGOCIO

I. INVESTIGACIÓN DE MERCADO En Honduras el sector de los granos básicos, es el de mayor importancia social y económica para

garantizar la seguridad alimentaria. Los granos básicos representan el 13.3 del PIB agrícola y genera unos 300.000 empleos permanentes. En el país se estima que unas500.000 fincas se dedican al cultivo de granos básicos; unas 220.000 familias cultivan para el autoconsumo. El 18% de la tierra cultivable del país se utiliza para la producción de granos básicos.

Los granos básicos conforman el 35% de la dieta diaria del hondureño. En el sector rural especialmente las familias con mayores índices de pobreza, el maíz y el frijol conforman más del60% de su dieta alimenticia. Los granos básicos están vinculadas a las cadenas agro-industriales(ganado, aves de corral, cerdos, peces, etc.) que complementan la canasta básica (leche y derivados, carne de res, carne de pollo, carne de cerdo, peces.) Pese a su importancia, Honduras tiene una alta dependencia de las importaciones de granos básicos (100% sobre las importaciones de maíz amarillo y el 85% del consumo de arroz). Estas importaciones están ligadas a problemas de inseguridad de abastecimiento, salida de divisas, un creciente costo de la canasta básica, con impacto sobre la inflación y el acceso a los alimentos, etc. (cadena de granos básicos SAG Honduras)

Cuadro 4 Producción anualizada, importación, exportación y oferta interna de maíz 2003 –

(Cantidad en miles de quintales) Año

Anualizad

a

Importación Exportación Oferta interna

Fuente: INE, Encuesta Agropecuaria Básica Mayo 2008

B. MERCADO NACIONAL DE SORGO

Dado que el maicillo que se cultiva por los campesinos de las laderas donde se va a ejecutar este plan de negocios, puede sustituir al sorgo rojo para la elaboración de concentrados principalmente cuando se escasea este, estamos utilizando la información difundida a nivel nacional para el sorgo como referencia del maicillo cultivado en El Sur. La importancia del cultivo de sorgo ha aumentado considerablemente en los últimos años debido a su utilización en la alimentación animal y por sus bajos costos de producción. El cultivo del sorgo contribuye al PIB agrícola en un 0.2%. En el caso de las importaciones y exportaciones de sorgo, se han mantenido relativamente bajas sin superar el 1.0%.El sorgo está contemplado dentro del convenido de compra y venta del maíz, en dónde el precio de referencia para el productor, es de Lps. 220.00 por quintal para el 2009-

C. COMPORTAMIENTO DEL PRECIO NACIONAL DEL SORGO

El precio del maicillo o sorgo cerró el año 2011 a 395 lempiras el quintal, alcanzó su precio más alto en septiembre y en febrero de 2012 tenía los mismos precios de abril del 2011. En febrero de 2012 registró un precio de 303 lempiras, disminuyendo en 23.3% con relación diciembre 2011 y 12.4% respecto a enero. La tendencia de los precios del maicillo hacia la baja, se explica por la estacionalidad del cultivo. La cosecha de este cultivo generalmente ocurre en diciembre y enero de cada año, registrándose en estos meses su mayor oferta, lo cual afecta en forma directa los precios, con una tendencia hacia la baja. Se espera que al finalizar el primer trimestre del año 2012 los precios al productor de maicillo empiecen a subir, trayendo consigo la posibilidad de un mejor ingreso para el productor.(tomado de monitoreo de precios de granos básicos y salarios agrícolas en los municipios donde se ejecutan programas los programas de La FAO, Honduras, abril

D. Situación actual de mercado de Los Granos Básicos. El mercado para granos básicos en Honduras a partir de la firma del tratado de libre comercio con EE. UU y con Centro América, ha hecho que sea más difícil la especulación; porque cuando el precio se incrementa en un país, con facilidad los intermediarios puede traer de otro país vecino; como ejemplo, aquí en Choluteca están localizadas dos bodegas mayoristas de granos y cuando se incrementa el precio de cualquiera de los granos, en el mercado nacional, lo traen principalmente del mercado de Nicaragua, estabilizando o bajando el precio a nivel nacional, dicho de otra manera, ya no es tan atractivo almacenar grandes cantidades de granos porque se puede producir una pérdida económica, la opción es estar monitoreando el mercado y cualquier subida de precios debe ser aprovechada para hacer la venta.

E. Los productos a generar El plan que se tiene previsto implementar es el siguiente: Granos Básicos: incrementar el almacenamiento de granos básicos a 4000 quintales (1000 de maíz, 2000 de maicillo y 1000 de frijoles), para adquirirlos en época de cosecha a nuestros mismos afiliados y colocarlos en el mercado en épocas en que el precio se haya incrementado, para lograr esto se piensa monitorear semanalmente los precios en el mercado nacional y tomar la decisión de sacarlos a la venta cuando el precio este por arriba del 20%, pero siempre tomando en cuenta la tendencia del precio. La comercialización esta prevista realizarla con empresas transformadoras, instituciones mayoristas internacionales como FAO, con supermercados que tienen tiendas en La Zona Sur de Honduras y no se cierra la posibilidad que en algún momento se haga negocios también con bodegas intermediarias de la localidad de Choluteca. Una vez que se haga cada compra de granos, se le medirá la humedad y si está por encima de la óptima que es 13%, se procederá a hacer el proceso de secado en los patios que para tal propósito se incluyen en este Plan de negocios. En el caso de los frijoles, se tiene planeado envasarlos en bolsas membretadas de 5 y 1 libra para facilitar la comercialización, obtener mejores precios porque se puede llegar al consumidor final a través de ferias del agricultor, mercaditos verdes etc. Hacer alianzas con supermercados y pulperías para proveerles en el momento que lo requieran y que el precio sea atractivo.

Producción de Granos Básicos

Considerando que manejamos los índices más bajos de producción de la zona, se planea incrementar la producción a través del financiamiento a nuestros afiliados con préstamos dirigidos y controlados a través de la sección de préstamos. Para este propósito se tiene planeado aumentar el capital de préstamo a través de un financiamiento con instituciones financieras de Choluteca y también canalizar préstamos a través de BANADESA que maneja una tasa de interés del 9% y línea que al menos en Choluteca no está siendo utilizada por los agricultores de Granos Básicos, pues en entrevista con su gerente, nos expresó que para este año solo dos agricultores solicitaron préstamos para estos rubros. A continuación un cuadro donde se refleja el volumen de producción de la zona comparada con el volumen que se calcula comprara la organización en el desarrollo del PNs y el impacto que provocara con respecto al precio para la población en las comunidades de influencia. Cuadro 5

Producción de Hortalizas.

Para dar sostenibilidad al plan de negocios y hacerlo atractivo económicamente; en el PNs se considera fundamental desarrollar un PDO productivo que incluya obras de retención de agua para implementar sistemas de micro riego y apoyar sobre todo a aquellos afiliados y no afiliados a nuestra Cooperativa, que cuentan con fuentes de agua cercanas a sus parcelas de terreno y puedan producir en toda época del año aquellos cultivos sobre los cuales tenemos condiciones agroecológicas apropiadas en la zona y que requieren riego para producirlas durante todo el año, como fuente alternativa de ingreso además de los granos básicos; entre los cultivos considerados tenemos: Chiles, tomates, pepinos, yuca, camotes, papayas, sandias, habichuelas, ayotes etc. el PDO es condición para el desarrollo del PNs y debe apuntar al fortalecimiento de la organización.

E. Área de Mercado

Para la comercialización de los granos básicos, está prevista realizarla con empresas transformadoras, instituciones mayoristas internacionales como PMA, con supermercados que tienen tiendas en la zona Sur de Honduras y no se cierra la posibilidad que en algún momento se haga negocios también con bodegas intermediarias de la localidad de Choluteca, para lo cual ya se han hecho reuniones de negociación y se tienen cartas de intención de compra, para asegurar el negocio. Además para la venta de frijoles ya que estarán empacados en bolsas de 5 y 1 libra, se podrán vender principalmente a supermercados, pulperías y en ferias del agricultor en Choluteca o ferias agrícolas comunitarias montadas por asociaciones de agricultores. Para la comercialización de hortalizas y frutas, se priorizara venderlas principalmente en la comunidad y

solo el excedente se sacara a la ciudad cuando en la comunidad no se logre consumir, al llevarlo a la

ciudad siempre se procurara participar en la feria del agricultor o mercadito verde y en ferias agrícolas

organizadas por los mismos agricultores para buscar siempre llegar al consumidor final para obtener el

mejor precio.

Feria Agrícola en Cooperativa COMUCAMNEL: Para el futuro se organizara en el lugar donde está

localizada La Cooperativa, una feria agrícola, en donde participen todos los productores del sector e

inclusive participara la misma Cooperativa, para exponer y vender los productos que cada quien vende o

produce, se estima que bajo esta modalidad en el futuro, la mayor parte de la producción llegara al

consumidor final.

ProductoOferta de

prod. QQ

Precio

coyote

Lps.

Ingreso

Total Lps.

Precio con

proyecto

Lps.

Total Lps

compra

comuncamnel

qq

Precio al

consumidor

Lps.

diferencial

de producto

qq

diferencial

de precio

Lps.

Precio

consumidor

San Ramon

MAIZ 15755 160.00 2520800 200.00 3151000 1000 400.00 14755 240.00 20 % menos

SORGO 12265 175.00 2146375 200.00 2453000 2000 400.00 10265 225.00 20 % menos

FRIJOL 4021 280.00 1125880 350.00 1407350 1000 750.00 3021 470.00 20 % menos

Manejo de la Comercializacion de COMUCAMNEL

F. Análisis de la demanda (actual y futura)

Cuadro 6 Demanda de granos básicos en La Zona Sur (en quintales).

Rubro Anual Cubre la

producción

local

observaciones

Maíz En los meses de menor demanda se mueven 2000 quintales por

día y hasta 4000 en los de mayor demanda

Maicillo Los meses de mayor demanda son de marzo a agosto para

todos los granos.

Frijol En la zona, el frijol y el maíz se trae principalmente de

Nicaragua, 72 horas es lo que se tarda un flete desde que sale

hacia Nicaragua y su regreso.

Como puede observarse en el cuadro, solo el maicillo cubre la demanda de la zona, el resto de rubros

es deficitario, buena parte del maicillo que se produce en la zona, es comprado por los fabricantes de

alimentos concentrados. En cuanto al maíz y los frijoles, los déficit son cubiertos con compras en zonas

mayormente productoras como el Paraíso y Olancho y las importaciones son de Nicaragua o de EE. UU.

Cuadro 7 Demanda Nacional de Maíz 2003-

Año Demanda

interna

Durante el 2008, las importaciones de maíz se redujeron a 7,722 millones de quintales en comparación al

2007 que fueron de 9,617. Incrementándose la producción en un 22.02%. En el del primer ciclo del 2009

se superó la producción de primera y postrera del 2008.

Este análisis anterior no dice que la demanda de maíz ha sido cubierta en su mayor parte por la

producción nacional ya que ha venido incrementándose a consecuencia de las políticas de incentivos del

Estado de Honduras.

Por ser un producto de primera necesidad su demanda es casi constante hacia arriba como puede verse

en la tabla, por tanto el encadenamiento que se está proponiendo en este plan, va a tener buena

oportunidad de mercado.

En el caso del maicillo o sorgo, la demanda es más constante por ser una materia prima que se utiliza

principalmente como alimento animal.

G. Análisis de la oferta (actual y futura)

Cuadro 8 Oferta de granos básicos en La Zona Sur (en quintales). Rubro Oferta local

Anual

Compras fuera

de La Zona

Maíz

Maicillo

Frijoles

Los intermediarios y los dueños de supermercados que operan en La Zona, cubren el déficit, trayendo

los granos de las importaciones que se hacen desde Tegucigalpa o San Pedro Sula vía marítima, pero si

el precio es atractivo en Nicaragua, se hacen compras desde ese país.

Los volúmenes que se manejaran con esta propuesta de proyecto son en el caso del maicillo de 1% y en

el caso de los frijoles y maíz, abajo del 1%, por tal razón se consideran insignificantes pero a la

Cooperativa le servirá para fortalecerse interna y externamente.

H. Perspectivas de mercado

Como se puede observar en los cuadros de oferta y demanda, La Cooperativa no tendrá mayores

dificultades para colocar en el mercado los volúmenes de granos que se propone comprar a sus

productores; el riesgo estará en que el mercado ha cambiado desde hace unos 5 años, ya que antes era

fácil predecir precios y especular pero ahora con las facilidades que se han creado con los tratados de

libre comercio que ha suscrito el País, los precios no cambian tan dramáticamente y si sucede un

incremento, los mayoristas en 72 horas pueden traer una rastra de granos por ejemplo del vecino País

Nicaragua. Lo anterior nos dice que las perspectivas siguen siendo buenas pero deberá estarce

monitoreando diariamente los precios y cualquier diferencia sustancial, deberá aprovecharse y hacer

ventas.

Respecto al mercado para las hortalizas, como puede verse en el siguiente gráfico, Honduras ha llegado

a importar hasta 80 millones de dólares ya que nuestra producción no cubre la demanda, por lo tanto hay

una buena oportunidad para la venta de los pequeños volúmenes de hortalizas que incluye este PNs.

Comportamiento de exportaciones e importaciones de hortalizas en Honduras.

Fuente elaboración propia en base a datos de http://estadisticas.sieca.int/siecadb/Estadisticas/Resultado.asp

I. Sistema de comercialización

Para obtener los resultados esperados, una vez comprados los granos debe iniciarse un monitoreo de

precios diario para conocer cómo se están moviendo estos, este mes de Septiembre por ejemplo en un

solo día el precio del maicillo cayó en L 100.00. El sistema de comercialización utilizado será la venta a

los aliados comerciales como supermercados que tienen tiendas en La Zona Sur, organismos

internacionales como el Programa Mundial de Alimentos , empresas transformadoras, y no se cierra la

posibilidad que en algún momento se haga negocios también con bodegas intermediarias de la localidad

de Choluteca.

La venta de las hortalizas COMUCAMNEL se esquematiza de la siguiente manera:

Además se venderá también en la tienda de consumo que maneja La Cooperativa para abastecer la

zona de sus afiliados e igual se participará en ferias agrícolas montadas por agricultores y con la

producción de hortalizas de sus afiliados, se montará la feria agrícola donde se localiza La Cooperativa.

J. Promoción

La promoción del negocio se hará Principalmente manejando una buena calidad de los productos, así

como practicando valores éticos y morales en cada relación de negocios con nuestros aliados

comerciales, afiliados y consumidores en general.

K. Análisis de competencia

Aproximadamente el 50% de los granos a granel que se comercializan en Choluteca principalmente, son

movidos por dos grandes negocios; Bodega de granos San Marqueña y Bodega de Granos El Pantanal,

ambos propietarios tienen los aliados y el equipo necesario para mover granos a los principales lugares

de consumo y traer de las zonas altamente productoras, así como importar cuando el precio nacional

está por arriba de otro país, principalmente Nicaragua que es de donde han venido importando.

Con Bodega La San Marqueña se ha establecido un convenio de compra – venta siempre que los

precios estén por arriba del mínimo establecido (20%) para mantener la rentabilidad del negocio.

Un productor a tomar en cuenta por sus volúmenes de producción y almacenamiento es

MONTELIBANO, tiene un buen grado de influencia en el precio, abastecen a los fabricantes de

concentrados para animales y hace ventas con estas dos bodegas grandes de Choluteca.

Nuestras ventajas comparativas son que estamos localizados en una zona altamente productora de

granos y que podemos comprar directamente al productor en cambio estas bodegas dependen de otros

intermediarios, en MONTELIBANO deben sacar su producción casi inmediatamente que producen

porque sus instalaciones las necesitan para producir melones y si almacenan deben de pagar alquiler

aumentándoseles así los costos.

L. Restricciones y condiciones limitantes

Las limitantes y restricciones visualizadas son:

1. El estar fuera de la ciudad nos dificulta en parte para hacer el monitoreo de precios y tener la

flexibilidad de colocación de cualquier grano que cambie drásticamente de precio.

2. El hecho de no contar en este momento con un medio de transporte para movilizar los granos de

los lugares de producción y hacia los mercados, dependeremos del alquiler de camiones.

M. Análisis de Precios

Cuadro 9 Precios al productor de granos básicos

Mes Precios en Lps. Por quintal

Maíz Maicillo Frijol

Febrero 2011

Marzo 2011

Abril 2011

Mayo

Junio 2011

Julio 2011

Agosto 2011

Sep.

Octubre 2011

Noviembre 2011

Diciembre 2011

Enero 2012

Febrero 2012

La variación en el precio de los granos básicos en general se debe a los siguientes factores: i. La estacionalidad de los cultivos i) La variación en la producción por variaciones climáticas. ii) Las importaciones iii) Los precios en el mercado internacional iv) El uso que se le dé a los granos, por ejemplo el maíz para producir etanol.

En el ámbito local los factores más influyentes para variaciones en el precio, son las variaciones en la producción por condiciones climáticas adversas, la estacionalidad de los cultivos y el efecto de las grandes importaciones.

II. ESTUDIO TÉCNICO

A. Tamaño, volumen y localización de la producción.

Granos Básicos: Se almacenaran 1000 quintales de maíz, 2000 quintales de maicillo y 1000 quintales de

frijoles para un total de 4000 quintales todos protegidos en un edificio de 19.20 x 18.40 metros, se

construirá en un predio de terreno de 5 manzanas que ya posee La Cooperativa.

La ampliación de la capacidad de almacenamiento se hará en el mismo lugar que ahora ocupa La

Cooperativa COMUCAMNEL en La Comunidad de El Cerro Verde de la Aldea de Linaca, Jurisdicción de

El Municipio de Choluteca, localizada en las coordenadas 476145X , 4787047Y y a una altitud de 537

msnm.

Hortalizas: para la producción de hortalizas se incluye la construcción de una pequeña casa empacadora

rustica de 4 x 8 metros que incluye, área de descarga, pila para lavado de hortalizas, mesa de empaque

y área de consolidación de carga; además para cumplir con las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM)

se calcula, servicio sanitario, fosa séptica y fosa de absorción del agua de la pila de lavado de frutas.

Se estima que de acuerdo a los resultados obtenidos, la cooperativa podrá hacer ampliaciones a esta

casa empacadora en las proporciones de incremento de producción estimadas en el análisis financiero

que es por el orden del 10% anual; este incremento en tamaño no se incluye en la corrida financiera pero

si debe recomendarse en la asistencia técnica que se les brindara.

B. Necesidad y disponibilidad proyectada de factores de producción

1. Insumos

Los principales insumos que aseguran la sostenibilidad del proyecto son los granos básicos y las

hortalizas; COMUCAMNEL está localizada en un sector que es eminentemente productor de granos

básicos aunque sus índices de producción son bastante bajos, también existen condiciones agro

climáticas apropiadas para la producción de hortalizas.

Cuadro producción estimada de granos básicos por comunidad para el primer año (en el sector de influencia de COMUCAMNEL)

Comunidad

Cant. Agric por comunidad

Producción estimada de Maíz (qq)

Producción estimada de Maicillo (qq)

Producción estimada de Frijoles (qq)

Cerro Verde

La Garita

Salazar

Ocotillo

Ojustal

Wayca

Maniadero

Las Arenillas

Esquillal

Quebrachal

San Ramón Abajo

Santuario

Gualiqueme

San Ramón Arriba

Rio Arriba

Zacatustal

Chilcas

Totales de producción esperada

Incremento en la producción de Granos Básicos y Análisis Técnico: Considerando que se

manejan índices bajos de producción, se planea incrementar la producción a través del asesoramiento a

nuestros afiliados más el apoyo financiero para la obtención de recursos económicos para lo cual se

tienen pláticas con una cooperativa de ahorro y préstamo (Cooperativa Chorotega) con domicilio en

Choluteca que estaría dispuesta a establecer una alianza con COMUCAMNEL y como segunda opción,

se cuenta con BANADESA (Banco Nacional de Desarrollo Agrícola) que maneja una tasa de interés del

9% y al menos en Choluteca no está siendo utilizada por los agricultores de Granos Básicos, pues en

entrevista con su gerente, nos expresó que para este año solo dos agricultores solicitaron préstamos

para estos rubros. Con el programa de mejora en la producción a través de uso de semilla mejorada,

control de plagas y ferti-irrigación, aumentar el número de ciclos de siembra y el acompañamiento

técnico, en el término de dos años estaremos llegando a índices de 16, 20 y 15 quintales de maíz,

maicillo y frijoles respectivamente, ya que actualmente andan los índices en 12, 11 y 3 quintales por

manzana.

Cuadro 11

Rubro Producción

actual

Producción

proyectada a

dos años

Uso de

Semilla

mejorada

Control

integrado

plagas

Asistencia

técnica

Porcentaje de

incremento

Maíz % % %

Maicillo % % %

Frijoles % %

Manejo de la producción

Al desarrollar este PNs se estará evitando que en tiempos de cosecha los coyotes acaparen toda la producción

de granos de los campesinos, con esta estrategia, como puede verse en el cuadro, un porcentaje quedara en las

mismas comunidades y Comucamnel podrá venderles a precios justos porque se ahorrara ese costo que se

produce con el coyote que al comprarlo lo lleva a la ciudad y luego en tiempos de escases el campesino baja a la

ciudad a comprarlo y este movimiento conlleva un alto coste de intermediación y de transporte.

Cuadro 12

Hortalizas.

La producción de hortalizas se realizara a través de productores socios y no socios de la cooperativa y

se apoyara mediante el desarrollo de plan de desarrollo organizacional que conlleve obras de retención

de agua para la implementación de sistemas de micro riego y la producción de hortalizas, las que serán

maquiladas en la planta de acopio de COMUCAMNEL. el propósito fundamental del desarrollo de PDO,

es el fortalecimiento de la organización.

Los materiales pequeños como sacos, probador de calidad de los granos, básculas, etc. Se encuentran

en el comercio de Choluteca y otros en ferreterías de Tegucigalpa

Los materiales e insumos necesarios para la producción de frutas y hortalizas, se obtendrán en el

comercio pero también al menos dos compañías con jurisdicción a nivel nacional, están dispuestas a

establecer alianzas y convenios con estos productores para darles facilidades en el proceso de

producción.

2. Servicios Auxiliares

Energía eléctrica pública no ha llegado a la comunidad de Cerro Verde, pero no influye en el buen

proceso del proyecto; El agua que se tiene es comunitaria y de buena calidad. La carretera es transitable

en todo tiempo y pasa al lado de donde se construirá el edificio y se colocaran los silos metálicos. Para la

venta de hortalizas ya sea que se vendan en la localidad o en Choluteca, en todas las comunidades hay

carreteras por donde pueden sacar los productos.

3. Mano de Obra

Para la construcción de las obras de infraestructura, los beneficiarios están dispuestos a participar con la

mano de obra no calificada que se requiera así como con los materiales que se encuentran en la

comunidad. Para la contratación de personal debe pagarse el salario mínimo aprobado por el ministerio

del trabajo que es de Lps.5000 para el sector rural, la mano de obra no calificada es abundante en La

Zona.

Producto

Oferta de

producción

qq

Compras

actuales

qq

Compras

con

proyecto

qq

Consumo

de las

comunida

des qq

Remanen

te que

actualme

nte se

vende a

coyotes

MAIZ 15755 0 1000 14417 7878

SORGO 12265 312 2000 9455 6133

FRIJOL 4021 0 1000 3127 2011

Manejo de la produccion

4. Infraestructura Cuadro 13 La Cooperativa posee equipo con el que ha venido trabajando:

cantidad Equipo o

infraestructura

capacidad Uso

5 manzanas terreno Donde está el edificio

Edificio Donde funciona la Tienda

Silos 312 quintales Almacenar granos

Planta solar Solo para

alumbrarse

Para alumbrar

sillas 56 personas Para reuniones

Cuadro 14Para la operatividad del Plan, consideramos construirles la siguiente infraestructura:

Canti

dad

Equipo o

infraestructura

Capacidad

o medida

Uso Costo en

Lps.

Edificio 19.20X18.4 Proteger silos

Patio 10X20 Para secado

Total

Cuadro 15 También se requiere el siguiente equipo para la operación:

Cant. Equipo C. U. Total

Probador de humedad , (aporte propio)

Palas para granos, (aporte propio)

Carretas de mano, (aporte propio)

Silos metálicos

Bascula, (aporte propio)

Probador calidad de granos, (aporte propio)

Total

Cuadro 16 Plan de Infraestructura Social Básica.

Costo Unitario 10000.00 Costo Unitario 250 Costo Unitario 250 Costo Unitario 150

Comunidad Km. Requeridos Sub total Requeridos Sub Total Requeridos Sub Total Requeridos Sub Total

Santuario 7 70000.00 25 6250 22.00 5500 78.00 11700 93450.00

San Ramon Arriba 17 170000.00 5 1250 0 0 9 1350 172600.00

Zacatustal 2.5 25000.00 1 250 0 0 6 900 26150.00

Rio Arriba 3 30000.00 5 1250 0 0 7 1050 32300.00

Las Chilcas 6.2 62000.00 2 500 0 0 5 750 63250.00

Cerro Verde 3.8 38000.00 25 6250 80 20000 25 3750 68000.00

Total 39.5 395000.00 63 15750 102.00 25500 130.00 19500 455750.00

Inversion en Infraestructura Social Basica

Valor en $Caminos rurales Aljives Letrinas Eco fogones

Total $

Cuadro 17 Detalle de las necesidades que presentan las comunidades:

Comunidad Metros de caminos Aljibes Letrinas Eco

fogones

Santuario 2000 a Quebrachal

2000 a Zacatustal

3000 a La Montaña

S.R. Arriba 1, 111 a Gualiqueme

900 a parcelas

450 a la puertona

300 interno

Zacatustal 2500 a San Ramón Arriba

Rio Arriba 3000 a Carrizal

Chilcas 2,700 al Naranjo

3500 al Papalón

Cerro Verde 1000 a pila a construir

1500 a Agua Caliente

1000 a Marcos Yánez

30 a fuente de agua

Totales

Razones por las cuales debe apoyárseles con esta infraestructura social básica:

1. Los caminos servirán para dar facilidad sacar las cosechas, principalmente el excedente a

comercializar, además para la comunicación entre comunidades.

2. Las pilas cosechadoras de agua, ayudaran a mejorar los ingresos de cada familia, mejoraran la

dieta alimenticia e involucraran a la familia en los quehaceres agrícolas familiares.

3. Las letrinas apuntan a mejorar la salubridad comunitaria, apoyando al programa de BPA

(Buenas Prácticas Agrícolas) habrá menos contaminación, principalmente en los alimentos que

produzcan.

4. Los eco fogones promoverán el ahorro de leña, bajando así la presión sobre los bosques.

Financiamiento de estas necesidades: se presentan en el PNS sin embargo no fueron parte del

análisis financiero del plan de negocios ya que se consideran infraestructura social básica y corresponde

al componente de desarrollo humano y territorial de EMPRENDESUR, hacer el análisis respectivo

sobre la importancia de tal inversión.

C. Tecnología del Plan de Negocio

1. Selección y descripción del proceso

El proceso de trabajo a desarrollar con el plan, es bastante sencillo en cuanto al almacenamiento

de granos y los cambios se darán más que todo en el encadenamiento, haciéndolos a ellos

actores importantes en la cadena:

Al momento de elegir La Directiva en La asamblea se ha elegido a un directivo por comunidad

así que de cada comunidad se le dará la responsabilidad a ese directivo de la compra de granos,

pero antes deberá haber pasado por un taller dando las especificaciones de calidad y precios de

compra.

En cuanto a la producción de frutas y hortalizas, se les pedirá que usen semillas mejoradas, se

construirán los viveros, se hará el control integrado de plagas y se implementaran las BPA

(Buenas Prácticas Agrícolas) para crear la cultura de producir frutas y hortalizas inocuas, esta

producción se obtendrá con micro riego, en este proceso de producción si se necesitará un

puntual acompañamiento para crear una cultura sobre el uso de la tecnificación para obtener

mejores rendimiento, hacer un buen aprovechamiento del agua y obtener buenos rendimiento,

de esa manera mejorar sus ingresos, para este proceso.

Compra de

los granos

Almacenamiento

Monitoreo diario de precios

de los tres tipos de granos

Venta de granos cuando el

precio este arriba del 25%

Flujo grama del proceso de Almacenamiento

Flujo grama de producción de frutas Hortalizas

Construcción de

vivero y BPA

Secado de los granos que se compren

con humedad arriba de 13%

2. Integración y capacidad de producción

Al analizar el proceso de compra, almacenamiento y venta, podemos identificar los siguientes

cuellos de botella:

1. Al momento del secado, ya que la producción del campo se da puntualmente en dos meses,

la de primera en Agosto, en este ciclo solo sale maíz y comúnmente por las condiciones

climáticas sale con un alto grado de humedad por lo que debe secarse y si en ese momento

no se tiene el cuidado de ir monitoreando los volúmenes con humedad, podrían comprar más

maíz húmedo de lo que pueden secar en los patios de secado. El otro momento puede darse

en diciembre por el mismo motivo y debe tenerse el mismo cuidado.

2. Otro cuello de botella puede producirse cuando se quiera sacar al mercado en el término de

un día, una cantidad arriba de 1000 quintales ya que debido al diseño de colocación de los

silos, el llenado de los sacos se vuelve lento.

Se deben relacionar todos los procesos de producción entre sí, en forma horizontal y vertical.

Se debe describir la capacidad de cada paso del proceso de producción anotando los “cuellos de

botella” o “estrangulamientos” si existiesen Considerar la capacidad de producción con respecto

al mercado objetivo y/o la demanda.

Esta capacidad global de producción debe ser coherente con los volúmenes a producir durante

la vida útil del plan de negocio.

Producción de plántulas

en viveros y BPA

Preparación del terreno, revisión

de sistema de riego y BPA

Trasplante y BPA

Manejo del cultivo, practica

de BPA y labores culturales

Cosecha y BPA

Comercialización de

excedentes con BPM

E. Programa de Producción

Diagrama de flujo para la adquisición de Materia prima y la venta

Este mismo proceso se repite para las compras de postrera con la diferencia que los volúmenes son mayores. No hay que olvidar que en cada comunidad hay un directivo que se encargara de hacer las compras y mandarlas en el bus para que sean descargadas en la Cooperativa.

F. Cuadro 18 Calendario de actividades Actividades a

realizar

Meses

Licitaciones para

construcciones,

edificios, patios,

pilas, tanque y

represas

X

X

Contratación de

profesionales

para

construcciones

X

Construcciones

de

infraestructura,

edificio, patio,

pilas, Tanque y

represa

X X X X

Cotización de

equipamiento y

equipo de oficina

X

Compra de

equipamiento y

equipo de oficina

X

Capacitaciones a

beneficiarios

X X X X X X

Evaluación para

construcción de

pilas

cosechadoras de

agua, eco

fogones, letrinas

y caminos

X

X

X

Construcción de

pilas

cosechadoras de

agua, eco

fogones, letrinas

y caminos

X

X

X

X

Una vez iniciado el PNS y después de 6 meses tal como aparece en el siguiente cronograma, es condición iniciar

con el desarrollo del PDO productivo ya que es el que vendrá a asegurar la producción de hortalizas y por lo

tanto la sostenibilidad del Plan.

COMUCAMNEL

avisa compra

Compra de 500

qq de maíz en

agosto

Almacén Seco o

húmedo

Secado en

patio

Venta

precio

Venta si el

precio arriba

de 25%

Fin, venta

hecha

Monitorea

precio

Revisa

Requisitos

de calidad

Cuadro 19

G. Requerimientos humanos y adaptaciones necesarias en la estructura administrativa.

La Junta directiva de La Cooperativa, después de analizar el asunto, consideran que contrataran a una

persona que funcione como bodeguero y que la gerente que está actualmente al frente de la tienda,

será la responsable también de los pagos cuando se hagan compras al igual que cuando se hagan

ventas, con la diferencia que el dinero de las ventas de preferencia se recibirá en Choluteca para

depositarlo donde tiene cuenta la Cooperativa.

En cuanto al proceso de embolsado de los frijoles, se tiene considerado pagar por destajo solo por el

tiempo que se requieran y se contrataran a mujeres porque son más habilidosas en este tipo de

trabajos.

IV. ASPECTOS FINANCIEROS

Plan de Inversión

El proyecto requerirá inversiones globales por 2.560 millones de Lempiras, las cuales comprenden la

construcción de obras físicas, adquisición de equipo, mobiliario y capital de trabajo, para mayor detalle en anexos

se ofrece un desglose de estas inversiones.

Cuadro 20 Plan de inversión del proyecto

Cuadro 21

Costo Unitario 10000.00 Costo Unitario 250 Costo Unitario 250 Costo Unitario 150

Comunidad Km. Requeridos Sub total Requeridos Sub Total Requeridos Sub Total Requeridos Sub Total

Santuario 7 70000.00 25 6250 22.00 5500 78.00 11700 93450.00

San Ramon Arriba 17 170000.00 5 1250 0 0 9 1350 172600.00

Zacatustal 2.5 25000.00 1 250 0 0 6 900 26150.00

Rio Arriba 3 30000.00 5 1250 0 0 7 1050 32300.00

Las Chilcas 6.2 62000.00 2 500 0 0 5 750 63250.00

Cerro Verde 3.8 38000.00 25 6250 80 20000 25 3750 68000.00

Total 39.5 395000.00 63 15750 102.00 25500 130.00 19500 455750.00

Inversion en Infraestructura Social Basica

Valor en $

Caminos rurales Aljives Letrinas Eco fogones

Total $

Descripción Costo Total EMPRENDESUR Contrapartida Especie Efectivo

TERRENOS 13,125 0 13,125 13,125 0

Distribución 0.56% 0.00% 0.56% 0.56% 0.00%

OBRAS FISICAS 810,454 718,577 91,877 91,877 0

Distribución 34.63% 30.70% 3.93% 3.93% 0.00%

MOBILIARIO 7,470 0 7,470 7,470 0

Distribución 0.32% 0.00% 0.32% 0.32% 0.00%

MAQUINARIA Y EQUIPO' 388,510 388,510 0 0 0

Distribución 16.60% 16.60% 0.00% 0.00% 0.00%

CAPITAL DE TRABAJO 1,259,401 0 1,259,401 0 1,259,401

Distribución 53.81% 0.00% 53.81% 0.00% 53.81%

TOTAL 2,478,959.81 1,107,086.90 1,371,872.91 112,471.60 1,259,401.31

100.00% 44.66% 55.34% 4.54% 50.80%

RESUMEN INVERSIONES GRANOS Y VEGETALES

Plan de Financiamiento Las inversiones serán financiadas vía 3 fuentes, CONMUCANEL principalmente con aportes de material local, mano de obra no calificada y efectiva, El Programa EMPRENDESUR y la Cooperativa Chorotega con un crédito para capital de trabajo en el rubro de granos (maíz, maicillo y frijol).

Cuadro 22 Fuentes de financiamiento del PNS

Aportante Total Porcentaje

EMPRENDESUR

CONMUCANEL Efectivo

CONMUCANEL Especie

Crédito CHOROTEGA

TOTAL

El crédito de la cooperativa CHOROTEGA es otorgado anualmente, posee un costo de 16% anual, plazo de 1 año un solo pago. Para efectos de evaluación financiera, los intereses de este préstamo se incluyen en la tasa de descuento del proyecto.

Cuadro 23 Amortización del capital de trabajo

Los montos se mantienen a lo largo del proyecto debido a que los volúmenes de ventas presentan el mismo comportamiento.

Calendario de desembolsos En consecuencia con el desarrollo del cronograma, se harán 2 desembolsos de manera semestral, el primero principalmente para financiar las obras y equipo a ser utilizada en el rubro de granos y el segundo para la parte de vegetales.

Cuadro 24 Calendario de desembolso del proyecto (cifras en Lempiras)

Aportante 0 - 6 meses

7 a 12 meses

EMPRENDESUR

CONMUCANEL Efectivo

CONMUCANEL Especie

crédito CHOROTEGA

TOTAL

Entidad

Plazo

Interes

Cuota

0% 0% 0% 0%

Descripcion Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Monto 1 195 957 1 195 957 1 195 957 1 195 957 1 195 957

Interes 191353 191353 191353 191353 191353

COOPERATIVA CHOROTEGA

1 AÑO

16%

1

Proyecciones de Resultados Análisis y clasificación de los costos La clasificación de costos que más se ajusta a la estructura del plan de negocios es la de costos directos e indirectos, los costos directos incluyen la compra de granos y vegetales, insumos y mano de obra para su almacenamiento y post – cosecha y transporte de la planta de procesos y almacén hacia las instalaciones del cliente. Por otro lado los costos indirectos son la depreciación de equipo y planta, gastos administrativos y gastos financieros; los costos directos para el primer año del proyecto representan el 87% de los costos totales y el restante 13% son indirectos.

Proporción de costos

Precios y margen de comercialización En la comercialización de vegetales, CONMUCANEL, manejará un 10% de margen de comercialización, recibiendo el productor un 90% del precio de venta, para los granos, los siguientes son los márgenes por producto.

Cuadro 25 Márgenes de Comercialización para Granos

Producto Precio de compra L/qq

Precio de venta L/qq

Margen de Comercialización L/qq

Maíz

Maicillo

Frijol

Flujo de caja del Plan de Negocio. Los flujos del proyecto son positivos desde el año 1, y se comportan de manera creciente a lo largo del proyecto, los pagos de principal y gastos de intereses por el préstamo del convenio de microcapital se consideran tanto en ingresos como en egresos, ya que los pagos se realizan a la misma organización.

Cuadro 26 Flujo de caja anual del proyecto

Supuestos Vida útil del plan de negocio.- el periodo de evaluación de la inversión será de años, tiempo suficiente para la recuperación de la inversión y evaluar con aceptable nivel de certidumbre la rentabilidad de los flujos. Precios de venta proyectados.- los precios se mantienen a durante el periodo de evaluación, al igual que los costos, esto permitirá una mejor apreciación del comportamiento de los flujos del proyecto.

Ingresos por ventas Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6

Venta de sandias 660 000 726 000 798 600 878 460 966 306

Venta de Ayote 660 000 726 000 798 600 878 460 966 306

Venta de maiz en elote 200 000 220 000 242 000 266 200 292 820

Venta de Chile 378 000 415 800 457 380 503 118 553 430

Venta de Yuca 42 000 46 200 50 820 55 902 61 492

Venta de Piñas 250 000 275 000 302 500 332 750 366 025

Venta de Tomates 115 200 126 720 139 392 153 331 168 664

Venta de Camote 42 000 46 200 50 820 55 902 61 492

Venta de maiz en grano 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000

Venta de sorgo 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000

Venta de frijol en grano 750 000 750 000 750 000 750 000 750 000

Ingresos por intereses fondo de microcapital 129 028 121 339 96 365 68 379 37 018 1873Ingresos por amortizacion de prestamo fondo de

microcapital 169 252 207 119 232 093 260 079 239 422 28279

Total ingresos 2 248 281 4 625 658 4 860 378 5 118 570 5 350 563 3 466 688

Egresos

Compra de Sandia 594 000 653 400 718 740 790 614 869 675

Compra de ayote 594 000 653 400 718 740 790 614 869 675

Compra de maiz en elote 180 000 198 000 217 800 239 580 263 538

Compra de Chile 340 200 374 220 411 642 452 806 498 087

Compra de yuca 37 800 41 580 45 738 50 312 55 343

Compra de piña 225 000 247 500 272 250 299 475 329 423

Compra de tomate 103 680 114 048 125 453 137 998 151 798

Compra de camote 37 800 41 580 45 738 50 312 55 343

Compra de maiz en grano 265 957 265 957 265 957 265 957 265 957

Compra de sorgo 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000

Compra de frijol grano 430 000 430 000 430 000 430 000 430 000

Gasto por servicios de transporte 20 000 82 400 82 400 82 400 82 400 62 400

Gastos administrativos 33 600 37 200 37 200 37 200 37 200 3 600

Gastos de suministros 337 5 817 5 817 5 817 5 817 5 480

Gastos de mano de obra en planta 75 000 97 500 97 500 97 500 97 500 75 000

Egresos por intereses fondo de microcapital 129 028 121 339 96 365 68 379 37 018 1873

Egresos por amortizacion de prestamo fondo

de microcapital 169 252 207 119 232 093 260 079 239 422 28279

Gastos pr intereses prestamo Coop

CHOROTEGA 191 353 191 353 191 353 191 353 191 353 0

Total egresos 1 814 528 4 051 166 4 262 414 4 494 787 4 698 379

Flujo Neto de Efectivo 433 752 574 492 597 964 623 783 652 184 3 466 688

Costo del capital.- la tasa de descuento utilizada para la evaluación financiera es de 15%, la cual aplica tanto para los recursos propios de la empresa, fondos EMPRENDESUR y el préstamo de la Cooperativa CHOROTEGA.

Tasa de crecimiento de los ingresos.- Para el rubro de granos, no se prevé crecimiento en ingresos ya que las ventas estarán limitadas por la capacidad de almacenamiento, en el caso de los vegetales y frutas se ha planificado un crecimiento de 10% anual, esto debida al incremento en área de cultivo. Política de capitalización.- se prevé la capitalización del 50% de los excedentes, esto permitirá proveer recursos a las familias para mejorar su calidad de vida y al mismo tiempo la disponibilidad de recursos a la empresa para ampliar sus operaciones. Política de venta.- las ventas de granos se realizarán de contado contra entrega de producto, para los vegetales y frutas comercializadas en el segmento de supermercados, estas se realizaran al crédito plazo de 1 mes, las ventas a otros clientes se realizaran de contado. Política de Compra.- las compras de grano se harán de contado, contra entrega de producto, las de vegetales al crédito y se cancelaran cuando se haya recibido el pago del cliente. Porcentaje de financiamiento propio.- CONMUCANEL financiará 1.371 millones de lempiras el 53.51% del total de las inversiones. Porcentaje de financiamiento del EMPRENDESUR.- el programa financiará el 46.41% del total de los costos de inversión del plan, correspondiente a 1.188 millones de Lempiras

Estados financieros proyectados

El proyecto presenta utilidades contables a partir del primer año, con un ratio promedio de utilidades netas sobre

ventas cercano al 10% a partir del año 2, en los gastos financieros no se incluye los intereses del financiamiento

mediante convenio de microcapital ya que esto no representa un gasto para la empresa.

Cuadro 27 Estado de Resultados Proforma COMUCAMNEL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO 6

I. INGRESOS SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO

venta de vegetales y frutas 0 2347200 2581920 2840112 3124123 3436536

Venta de granos 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 0Total ingresos 1 950 000 4 297 200 4 531 920 4 790 112 5 074 123 3 436 536

II. COSTOS DE OPERACIÓN 1 410 753 3 687 150 3 898 398 4 130 770 4 386 380 3 257 136

Compra de vegetales y frutas 0 2 112 480 2 323 728 2 556 101 2 811 711 3 092 882

Compra de granos 1 195 957 1 195 957 1 195 957 1 195 957 1 195 957 0

Gastos por servicio de transporte 20 000 82 400 82 400 82 400 82 400 62 400

Gastos administrativos 3 600 7 200 7 200 7 200 7 200 3 600

Gastos de personal de planta 52 500 127 500 127 500 127 500 127 500 75 000

Gastos de suministros de planta 337 5 817 5 817 5 817 5 817 5 817Gastos de depreciacion de equipo y

planta 138 358 155 795 155 795 155 795 155 795 17 437UTILIDAD de OPERACIÓN 539 247 610 050 633 522 659 342 687 743 179 400

TOTAL UTILIDADES 539 247 610 050 633 522 659 342 687 743 179 400

III GASTOS

Gastos Financieros prestamo capital de

trabajo 191 353 191 353 191 353 191 353 191 353 0

IV EGRESOS TOTALES

V. UTILIDAD DEL EJERCICIO 397597 490938 539666 593790 653911 179400

Análisis de Rentabilidad Valor Actual Neto/Tasa Interna de Retorno (TIR) / Relación Costo-Beneficio Evaluándose en un horizonte de 6 años, el proyecto presenta indicadores positivos, con una TIR de 21%, en otras palabras la tasa a la cual se deben descontar los flujos del proyecto para que la suma de estos menos la inversión inicial sea cero es de 21%, un VAN de 323 mil Lempiras descontando los flujos a una tasa de15% y una relación de beneficio de 1.47, por cada Lempira invertido se obtienes 1.47 de beneficios

Cuadro 28 Evaluación financiera del proyecto

Análisis de sensibilidad del Plan de Negocio El análisis de sensibilidad se realizó bajo los escenarios de incremento de los costos conservando el mismo ingreso en niveles de 5, 10 y 15%, por encima de lo planificado y disminución de los ingresos conservando el mismo costo en niveles de 5, 10 y 15% por debajo de lo planificado. Para los valores del VAN se consideraran todos las cifras negativas como resultados de no aprobación del escenario y para los valores de la TIR, aquellos inferiores al 15%, tasa de descuento del proyecto. En base a lo expresado en el párrafo anterior, el PNS no resiste ninguno de los escenarios planteados a diferentes niveles de incrementos de costos y disminución de ingresos, por lo que el proyecto es altamente sensible

0 1 2 3 4 5 6

Ingresos 1,950,000 4,297,200 4,531,920 4,790,112 5,074,123 3,436,536

Egresos 1,352,395 3,611,355 3,822,603 4,054,975 4,310,586 3,239,362

total egresos 1,352,395 3,611,355 3,822,603 4,054,975 4,310,586 3,239,362

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0 597,605 685,845 709,317 735,137 763,538 197,174

Impuestos 0

FLUJO NETO 0 597,605 685,845 709,317 735,137 763,538 197,174

Inversión inicial -1,088,055 -131,504.00

Inversión capital de trabajo -1,252,395 -7,006.67

Valor de desecho (residual) 69,583 7,263

Capital de trabajo 1,252,395 7,007FLUJO DE CAJA -2,340,449 722,103 685,845 709,317 735,137 833,120 204,436

INDICADORES Valor 722,102.69 722,102.69

VAN (15%) 169,878 L. 93,022.79 Tasa 15% 685,845.35 1,407,948.04

TIR 18.3% 17% 709,317.35 2,117,265.39

Recupercac.Invers. (meses) 51 735,136.55 2,852,401.95

Relación B/C 1.40 833,120.17 3,685,522.12

FLUJO DE CAJA GRANOS Y VEGETALES

CONCEPTO

AÑO

Cuadro 29 Análisis de sensibilidad del proyecto

4.-Plan de Pagos, Convenio de Microcapital Fondos EMPRENDESUR. Los fondos aportados por EMPRENDESUR son de carácter revolvente ya que deberán de ser recuperados y capitalizados a la empresa nuevamente, esto asegura la sostenibilidad de la organización en el aspecto que contará con capital para reposición de activos deteriorados o para ampliar capacidad instalada o incursionar en nuevas líneas de negocios en el mediano plazo. De acuerdo al comportamiento de los flujos en cada uno de los rubros en los que se realizaran las inversiones, se dividió el cálculo de las amortizaciones de los fondos en:

a) Financiamiento para inversiones en Vegetales El monto a financiar será de L113051, a un plazo de 5 años, pagos mensuales a una tasa de 15%, a continuación se presenta un consolidado de la tabla de amortización.

Cuadro 30 Resumen amortización financiamiento rubro vegetales

Año Capital Intereses

año1

año2

año3

año4

año5

total b) Financiamiento para inversiones en granos Al igual que las inversiones en el rubro de vegetales, los fondos para granos se amortizan a 5 años, 15% de

0 1 2 3 4 5 6

Ingresos 1 950 000,00 4 297 200,00 4 531 920,00 4 790 112,00 5 074 123,20 3 436 535,52

Costos Operativos 1 272 394,65 3 531 354,65 3 742 602,65 3 974 975,45 4 230 585,53 3 239 361,97

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0,00 677 605,35 765 845,35 789 317,35 815 136,55 843 537,67

Impuestos

UTILIDAD NETA 0,00 677 605,35 765 845,35 789 317,35 815 136,55 843 537,67

Inversión inicial -1 169 255 -131 504

Inversión capital de trabajo -1 252 395 -7 007

Valor de desecho (residual) 69 582,50 7 262,90

capital de trabajo 1 252 394,65 7 006,67

FLUJO DE CAJA -2 421 649,15 809 109,35 765 845,35 789 317,35 815 136,55 913 120,17 7 262,90

FLUJO DE CAJA (Costo>5%) -2 421 649,15 745 489,62 589 277,62 602 187,22 616 387,78 701 590,90 42 468,35

FLUJO DE CAJA (Costo>10%) -2 421 649,15 681 869,89 412 709,89 415 057,09 417 639,01 490 061,62 -119 499,74

FLUJO DE CAJA (Costo>15%) -2 421 649,15 618 250,16 236 142,16 227 926,96 218 890,24 278 532,34 -281 467,84

FLUJO DE CAJA (Ingreso <

5%) -2 421 649,15 711 609,35 550 985,35 562 721,35 575 630,95 659 414,01 32 609,68

FLUJO DE CAJA (Ingreso <

10%) -2 421 649,15 614 109,35 336 125,35 336 125,35 336 125,35 405 707,85 -139 217,10

FLUJO DE CAJA (Ingreso <

15%) -2 421 649,15 516 609,35 121 265,35 109 529,35 96 619,75 152 001,69 -311 043,88

5 10 15 5 10 15

NPV (12%) -212 274 -812 973 -1 413 673 -345 174 -1 078 772 -1 812 371

TIR 11% -2% #¡NUM! 9% -9% #¡NUM!

DISMINUCION EN INGRESOS %)AUMENTO EN COSTOS( %)

CONCEPTO

AÑO

INDICADOR

interés anual pero 1 solo pago al año, por un monto global de L 1 075235.

Cuadro 31 Resumen de amortizaciones inversiones en granos

Año Capital Intereses

año1

año2

año3

año4

año5

TOTAL

Secretaría de Agricultura y Ganadería

V. AMBIENTAL

Con la ejecución del Plan de Negocios de La Cooperativa, además de contribuir con la generación de

empleos, el bienestar social de los afiliados y la implementación de las Buenas Prácticas Agrícolas,

también se contribuye con la protección y conservación de los recursos naturales presentes en la zona

de influencia del proyecto.

En tal sentido se considera que las acciones contempladas en este Plan de Negocios Sostenible (PNS)

no impactan negativamente al medio ambiente, por lo que basado en el Artículo 5. Del acuerdo No.

1714-2010, de la Secretaria de Estado en los Despachos de Recursos Naturales y Ambiente, donde

literalmente dice:

ACUERDONo -

SECRETARIADE ESTADOEN LOS DESPACHOS DE RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE

Artículo 5. Categoría 1

Las actividades, obras o proyectos de Categoría 1, corresponden con aquellas actividades humanas

calificadas como de Bajo Impacto Ambiental Potencial o Bajo Riesgo Ambiental.

Las actividades, obras o proyectos cuyas dimensiones, según el parámetro utilizado, se

encuentren por debajo de la Categoría 1, corresponden con las actividades calificadas como

de Muy Bajo Impacto Ambiental Potencial o de Muy Bajo Riesgo Ambiental, por tanto no son

objeto de trámite de Evaluación de Impacto Ambiental, salvo que se localicen dentro de un área

ambientalmente frágil. Estas actividades, sin embargo, estarán obligadas a cumplir, en todos los

casos, las regulaciones ambientales vigentes.

Basado en este Acuerdo, se destacan los siguientes puntos:

Los cultivos, cereales y otros cultivos relacionados: cuando son actividades nuevas que implican

el cambio en el uso del suelo y que están comprendidas de 3 a 10 hectáreas están en categoría 1; sin

embargo las acciones contempladas en el Plan de Negocios serán ejecutadas en áreas que vienen

realizando la misma actividad (agrícola), no implicara cambio de uso del suelo.

Secado de granos, cuando son eléctricas entran en categoría 1 y cuando utilizan combustibles

fósiles se ubican en la categoría 2, en cuanto a las actividades de secado que se implementaran con

el plan de negocios, estas son de tipo solar y no se incluyen en la categorización mencionada.

Por tanto no es necesario el licenciamiento ambiental para este Plan de Negocios,

considerando que las acciones no impactan negativamente en el ambiente.

SECTOR AGRICOLA

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Observación: después de abordar el tema con los afiliados de La Organización, se concluyó que para obtener

un uso sostenible del recurso agua específicamente en La Comunidad de El Santuario y San Ramón Arriba,

deben definir un plan de manejo de las pequeñas cuencas para aumentar su caudal en el futuro, esto incluye

reglamentar el uso del agua y que los usuarios, paguen un canon que sirva para hacer mejoras en la cuenca.

*En este PNS no se está haciendo cambios en el uso de la tierra y no incluye plantas de proceso que impacten en el

ambiente.

Categoría a.

A. Agricultura, ganadería, caza y silvicultura

División

Nombre de la Actividad

Descripció

n

CIIU3

Categorías de Impacto/Riesgo

Ambiental y Sanitario

Agricultura, ganadería, caza y

actividades de servicios conexas

Granjasycultivos

Cultivo de Cereales y

otros cultivos

relacionados.

Actividades nuevas

Que impliquen cambio de uso de la

tierra. *

,

,

,

- Ha

- Ha

- 0Ha

> Ha

Actividades agroindustriales

vinculadas al sector Secadoras de

granos.

Plantas de

proceso. * SC Eléctricas Combust

ible fósil/

biomasa

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VI. Estrategia de abordaje del eje temático Equidad de género y jóvenes.

Desde los primeros encuentros con los directivos y beneficiados en general, Se ha abordado el tema como un

aspecto importante para despertar conciencia en sus miembros sobre la equidad de género y en el proyecto se

considera como un eje transversal que debe estar presente en la implementación del proyecto.

Entre las acciones que se realizaran para profundizar el tema están:

1. Elaboración e implementación al interior de la organización, de una política dirigida a que los jóvenes y

mujeres participen de manera equitativa en las decisiones y beneficios de la empresa hasta que su

empoderamiento sea sostenible e incida de manera positiva en su calidad de vida.

2. identificación de nuevas lideresas, el fortalecimiento de capacidades, la asesoría y acompañamiento a

los procesos transferidos, apoyar la incorporación de las mujeres y las/os jóvenes, para que participen

activamente en todo el proceso de implementación del PNS y se conviertan en actoras/es importantes de

la organización.

3. Desarrollar talleres para sensibilizar a hombres, mujeres y las/os jóvenes en el tema de equidad de

género y Autoestima como fenómeno que afecta fuertemente principalmente en el área rural, para el

involucramiento de las mujeres en puestos de dirección del desarrollo de la comunidad y formación de

los niños en el hogar con equidad de género.

4. En cada reunión que se realice con el equipo directivo se debe trabajar el tema respecto a la

importancia que la directiva sea integrada con equidad de género y juventud.

Cuadro 32

Metas Actual 1er año 2do

Mujeres integrando la Junta directiva en puestos decisorios. % % %

Mujeres socias de La Asociación

Vinculación de las/os jóvenes insertos en los nuevos espacios del

PNS como relevo generacional de la organización.

VII. CONCLUSIONES FINALES

Dictamen sobre la factibilidad del Plan.

Es un proyecto técnico y socialmente factible, en la parte económica es ligeramente factible ya que sus índices son bástate bajos.

Limitaciones de la ejecución del plan.

Dado que no está elaborado sobre ideas rebuscadas si no en forma sencilla sobre lo que pueden hacer sus miembros, no tiene limitaciones pero si oportunidades para que sus directivos aprendan a manejar una empresa que necesita monitoreo diario para obtener los resultados planeados.

VIII. Recomendaciones finales

1. Recomiendo se apruebe este plan de negocios por las siguientes razones: Sus indicadores económicos o financieros demuestran rentabilidad inclusive al hacer un

análisis separado por rubro (maíz, maicillo, frijoles). Técnicamente es altamente factible, sus datos están en algunos casos como precios, un

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tanto conservadores y los beneficiarios ya tienen experiencia porque es lo que hacen actualmente solo se le agrega el encadenamiento y el sentido empresarial con capacitaciones.

Va encaminado a fortalecer a una cooperativa que está enclavada en una de las zonas más pobres de Choluteca.

IX. ANEXOS

1. Solicitud de apoyo a EMPRENDESUR, firmada y sellada por el Presidente y Secretario

del Grupo. 2. Copia de Personería Jurídica del Grupo. 3. Constancia de la Unidad Municipal del Ambiente UMA. 4. Constancia de entidad financiera que indica que está en disposición de dar apoyo

financiero al Grupo. 5. Compromiso de compra de aliado comercial del PNS. 6. Punto de acta de la Organización donde se comprometen a aportar como contraparte el

25% del costo total del plan de negocios. 7. Listado de afiliados de La Cooperativa. 8. Estado de excedentes y pérdidas del 1 de enero al 31 de diciembre del 2011. 9. Balance general al 31 de diciembre del 2011. 10. Croquis de edificio a construir para silos

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Listado Integrantes Cooperativa COMUCAMNEL

No Nombre No. Identidad Sexo

Edad Lugar de Residencia #

Integrantes Familia

F M

José del Carmen carranza - - x Santuario, San Ramón F M T

Virgilio Zambrano R. - - x Santuario, San Ramón

Concepción Martínez - - x Santuario, San Ramón

Felipe Carranza - - x Santuario, San Ramón

Marcia Petronila Amador - - x Waica, San Ramón

Cristobal Castillo - - x Waica, San Ramón F M

T

María Claudia Martínez - - x Waica, San Ramón

Rogelio Baca - - x Garita, Linaca

Virginia Carranza - - x Garita, Linaca

Eugenio Amador - - x Garita, Linaca

Omar Amador - - x Waica, San Ramón

Agustín Baca - - x Garita, Linaca

María de la Paz Castillo Zambrano - -

x Pitas del Trapiche

Santos Marcial Alvarez Alvarez - - x Pitas del Trapiche

Faustino Carbajal - - x Rio Abajo

Santos Bacilio Aguilera - - x Santuario, San Ramón

Toribio Carranza Martínez - - x Santuario, San Ramón

Margarito Martínez Ramirez - - x Santuario, San Ramón

José Antonio Carranza - - x Santuario, San Ramón

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Fausto Antonio Ramirez - - x Santuario, San Ramón

Jorge Alberto Martínez - - x Santuario, San Ramón

Donatilo Martínez Sanchez - - x Santuario, San Ramón

Luis Carranza Rodriguez - - x Santuario, San Ramón

Idelfonso Martínez Carranza - - x Santuario, San Ramón

Jacobo Ramirez Martínez - - x Santuario, San Ramón

Isidro Martínez - - x Santuario, San Ramón

Silverio Ramires - - x Santuario, San Ramón

Pablo Exalon Carranza - - x Santuario, San Ramón

Agustín Ramirez - - x Santuario, San Ramón

Felix Osorto - - x Santuario, San Ramón

Cristino Castillo Castillo - - x San Ramón Centro

Catalina Cruz - - x San Ramón Centro

Daniel Amador Cruz - - x San Ramón Centro

Marcelino Alvarez - - x San Ramón Centro

Antonia Ordoñez - - x San Ramón Centro

Feliz Ordoñez - - x San Ramón Centro

Rafael Ordoñez - - x San Ramón Centro

Catalino Ordoñez - - x San Ramón Centro

Diego Corrales - - x San Ramón Centro

Juan Zambrano Ordoñez - - x San Ramón Centro

Federico Zambrano - - x San Ramón Centro

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Corina Zambrano - - x San Ramón Centro

Faustino Ordoñez - - x San Ramón Centro

José Seberino Amador - - x San Ramón Centro

Amancio Corrales - - x San Ramón Centro

Kelvin Juan Castillo - - x San Ramón Centro

Fausto Castillo C. - - x San Ramón Centro

María Lourdes Castillo - - x San Ramón Centro

Diana Leticia Castillo - - x San Ramón Centro

Naun Ismael Castillo Corrales - - x San Ramón Centro

Orlin Castillo Corrales - - x San Ramón Centro

Natividad de Jesús Corrales - - x San Ramón Centro

María Bonifacia Abarca Amador - - x San Ramón Centro

Buena Bentura Castillo - - x San Ramón Centro

Dina Isabel Cruz - - x San Ramón Centro

María Bertalia Corrales - - x San Ramón Centro

Daniel Amador Cruz - - x San Ramón Centro

Digna Celina Cruz - - x San Ramón Centro

Filadelfo Castillo C. - - x San Ramón Centro

Edwin Edgardo Castillo - - x San Ramón Centro

Lucia Zambrano Amador - - x

Quebrachal, San Ramón

Alba Leydi Osorto Z - - x

Quebrachal, San Ramón

José de la Paz Zambrano - - x Quebrachal, San

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Ramón

Julian Paz Zambrano - -

x Quebrachal, San

Ramón

Silvestre Osorto - - x

Quebrachal, San Ramón

Leonidas Paz - - x

Quebrachal, San Ramón

José Aparicio Castillo - - x

Quebrachal, San Ramón

Ana Maribel Paz A. - - x

Quebrachal, San Ramón

Fredy Saul Paz A. - - x

Quebrachal, San Ramón

Cristina Martínez - - x

Quebrachal, San Ramón

Guilberto Ordoñez - - x

Quebrachal, San Ramón

Esterlinda Paz - - x

Quebrachal, San Ramón

Silvestre Solorzano - - x

Quebrachal, San Ramón

José Nelson Osorto - - x

Quebrachal, San Ramón

Pedro Osorto M - - x

Quebrachal, San Ramón

Encarnación Carranza - - x

Gualiqueme, San Ramón

Juan Bautista Paz - - x

Gualiqueme, San Ramón

Pablo Cruz O - - x

Gualiqueme, San Ramón

Hilario Carranza - - x

Gualiqueme, San Ramón

Cristino Castillo - - x

Gualiqueme, San Ramón

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Luis Rolando Osorto - -

x Quebrachal, San

Ramón

Neri Hernan Osorto - - x

Quebrachal, San Ramón

Wilmer Paz Alvarez - - x

Quebrachal, San Ramón

María Lorena Morales - - x

Quebrachal, San Ramón

Belsy Lizzeth Osorto - - x

Quebrachal, San Ramón

Sonia Paz Alvarez - - x

Quebrachal, San Ramón

Seydi Yorlin Paz A. - - x

Quebrachal, San Ramón

Rosinda Paz - - x Waica, San Ramón

Victor Flores Baca - - x Garita, Linaca

Jacinta Osorto - - x Waica, San Ramón

Ismael Zambrano - - x San Ramón Arriba

Carlos Humberto Zambrano - - x San Ramón Arriba

Alba Zambrano Castillo - - x San Ramón Arriba

José Alonso Castillo Zambrano - - x San Ramón Arriba

Heculano Zambrano - - x San Ramón Arriba

Angel Israel Zambrano - - x San Ramón Arriba

Angel Zambrano - - x San Ramón Arriba

Lilian Zambrano - - x San Ramón Arriba

Denis Joel Zambrano - - x San Ramón Arriba

Santos Marvin Zambrano - - x San Ramón Arriba

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Teofilo Castillo - - x San Ramón Arriba

María Justina Zambrano - - x San Ramón Arriba

Francis Oneyda Torres - - x San Ramón Arriba

Martin Saul Zambnrano - - x San Ramón Arriba

Rosa María Zambrano - - x San Ramón Arriba

Nelys Oneyda Castillo Z - - x Zacatustal

Rufina Zambrano Z - - x Zacatustal

María de la Cruz Banegas - - x Zacatustal

María Teonila Banegas C - - x Zacatustal

Blacina Carranza - - x Zacatustal

Valentin Zambrano - - x Zacatustal

José Francisco Marciano Carranza - -

x Zacatustal

Epifanio Castillo Banegas - - x Zacatustal

María Paulina Castillo Castillo - - x San Ramón Arriba

Vicente Castillo - - x San Ramón Arriba

Rufino Martínez - - x Rio Abajo

Carlos Montoya - - x Rio Abajo

Felisito Auceda - -

x

Rio Abajo

Angela Rosa Castillo - - x Rio Abajo

Pedro Martin Laínez - - x Rio Abajo

Guadalupe Palma - - x Las Chical

Pantaleón Castillo - - x Las Chical

Secretaría de Agricultura y Ganadería

María Esperanza Zambrano - - x Las Chical

José Antonio Palma Espinal - - x Las Chical

Juan José Laínez - - x Las Chical

Agustina Montoya Ordoñez - - x Rio Abajo

Isidro Laínez - - x Rio Abajo

Justino Laínez - - x Rio Abajo

Jesús María Rodriguez - - x Rio Abajo

José Erasmin Laínez - - x Rio Abajo

José Telefor Martínez - - x Rio Abajo

Santos Patrocinio Rodriguez - - x Rio Abajo

Santos Eduvije Carvajal - - x Rio Abajo

Lazaro Raul Zambrano - - x Rio Abajo

Virginia Carranza - - x Garita, Linaca

Fredis Alonso Castillo - - x Cerro Verde, Linaca

Eulalio Castillo - - x Cerro Verde, Linaca

Guadalupe Alvarez - - x Cerro Verde, Linaca

Higinia Alvarez - - x Cerro Verde, Linaca

Sandra Isabel Carbajal - - x Cerro Verde, Linaca

Claudia Amador Baca - - x Cerro Verde, Linaca

Lesbia Alvarez - - x Cerro Verde, Linaca

Silvino Elvir - - x Cerro Verde, Linaca

María Angelina Hernandez - - x Cerro Verde, Linaca

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Sergio Baca Flores - - x Cerro Verde, Linaca

Wilmer Alexander Paz - - x Cerro Verde, Linaca

Victor Manuel Baca - - x Cerro Verde, Linaca

Cerbando martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Andronico Garcia - - x Cerro Verde, Linaca

Marcos Yanez - - x Cerro Verde, Linaca

Catalino Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Eliseo Portillo - - x Cerro Verde, Linaca

Teresa de jesús Zambrano - - x Cerro Verde, Linaca

Andrea Amador - - x Cerro Verde, Linaca

María Elsa Martínez - -

x

Cerro Verde, Linaca

Trinidad Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Diana Lizeth Paz - - x Cerro Verde, Linaca

Mariano Amador - - x Cerro Verde, Linaca

Ernesto Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Naun Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Dimas Josue Garcia - - x Cerro Verde, Linaca

María Yessenia Osorto - - x Cerro Verde, Linaca

Iris Yamileth Amador - - x Cerro Verde, Linaca

María Reina Zambrano - - x Cerro Verde, Linaca

Pedro Baca Amador - - x Cerro Verde, Linaca

Alonso Castillo - - x Cerro Verde, Linaca

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Oswldo Carbajal x

Luis Alonso Baca - - x Cerro Verde, Linaca

Oscar Alvarez - - x Cerro Verde, Linaca

José Santos Aguilera - - x Cerro Verde, Linaca

José Leon Amador x

Jorge Alberto Maldonado - - x Cerro Verde, Linaca

Victor Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Olga Irene Espinal - - x Cerro Verde, Linaca

Santos Isabel Gomez - - x Cerro Verde, Linaca

Vicitación Aguilera - - x Cerro Verde, Linaca

Sixta Patricia Aguilera - - x Cerro Verde, Linaca

Humberto Castillo - - x Cerro Verde, Linaca

Gerbacio Castillo - - x Cerro Verde, Linaca

José Juaquin Martínez - - x Cerro Verde, Linaca

Santos Simeón Zambrano - - x Rio Abajo

Ubence Castillo - - x Rio Abajo

José Natividad Castillo - - x Rio Abajo

Jesús Reyes Rodriguez - - x Rio Abajo

Tibo Zambrano Z. - - x Rio Abajo

José Domitilo Castillo - - x Rio Abajo

Julio Cesar Ordoñez - - x Rio Abajo

Santos Bacilio Castillo - - x Rio Abajo

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Eleuterio Castillo Z. - - x Rio Abajo

Victor Zambrano - - x Rio Abajo

Amado Francisco O. - - x Las Chical

Ángel Antonio Espinal Alvarez - - x Agua Caliete, Linaca

Carlos Beltrand Aguilar Espinal - - x Agua Caliete, Linaca

Rosalia Baca Amador - - x Agua Caliete, Linaca

Santos Exequiel Aplicano - - x Tapací

Pedro Rodriguez - - x Agua Caliete, Linaca

Carlos Espinal - - x Agua Caliete, Linaca

Santos Marciana Osorto - - x Las Chical

Hilario O. Zambrano - - x Salazar, Linaca

José Segundo Zambrano - - x Salazar, Linaca

Santos lucio Osorto - - x Salazar, Linaca

Alejandro Felix Castillo - - x Salazar, Linaca

Geronimo Diaz Sauceda - - x Ocotillo, Linaca

Arecio Osorto - - x Salazar, Linaca

Santos Rito Lopez - - x Choluteca

Julia Marcelina Gonzales Molina - - x Las Marías, pespire

Wilmer Flores - - x Carrizal

Enrique Alvares - - x Carrizal

Rodimiro Alvarez - - x Carrizal

Arturo Alvarez - - x Carrizal

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Evelin Griselda Ortiz - - x Marías, Trapiche

Estevan Alvarez - - x Carrizal

Pablo Rodas - - x Carrizal

Francisco Rodas - - x Carrizal

Santos Teodoro - - x Las Pitas

Marcial Berrios - - x Las Pitas

Isabel Rodas - - x Las Pitas

Alfredo Ortiz - - x Marías, Trapiche

Sirilo Rubio - - x Las Pitas

José Simón Rodas - - x Cofradía

Julian Marcelio G x Las Marías, pespire

Atanacio Flores x Tegucigalpa

Leonardo Castillo x Linaca Centro

Siriaca Amador x Ocotillo, Linaca

Rogel Sanchez C x Cruz de Linaca

Alberto Sauceda x Guinope

Lauriano Herrera x Copal Arriba

José Santos Galeas x El Trapiche

Ismael Galeas x Pochate, Trapiche

Bruno Baca F x Garita, Linaca

Ediverta Maradiaga x Choluteca

Andres Abelino C. x Fray Lazaro

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Alejandro Sanchez x Nomali, Linaca

José Eusebio Carrasco x Las Marías, pespire

Yonis Chirinos x Nacaome

Emilio Zambrano x Pavana

Adilsa Osorto x

Quebrachal, San Ramón

Elederia Osorto x

Quebrachal, San Ramón

Neli Yesenia osorto x

Quebrachal, San Ramón

Electeria Paz x

Quebrachal, San Ramón

Saul Osorto x

Quebrachal, San Ramón

Bernardo Morales x

Gualiqueme, San Ramón

Joaquin Carranza x

Gualiqueme, San Ramón

Donatilo Zambrano x

Quebrachal, San Ramón

Enriquez Andres Villagra x Apintal

Jesús María Espinal x Las Chical

Roger Allan Lagos x Salazar, Linaca

Juan Bautista Zambrano x Pavana

Sipriano Díaz x Ocotillo, Linaca

Antonio Espinal x Las Chical

José Abrahan Baca x Garita, Linaca

Renverta Osorto x Garita, Linaca

Secretaría de Agricultura y Ganadería

Victor Alexis Baca x Garita, Linaca

José Selestino Amador x Maniadero

María Germania Corrales x Maniadero

María Leonor Corrales x Maniadero

Cruz Alejandro Rodas x Las Pitas

David de Jesús Caballero x El Triunfo Choluteca

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Secretaría de Agricultura y Ganadería

ACTIVOS

DISPONIBILIDADES INMEDIATAS 306,317.96

EFECTIVO 41,980.58

INVENTARIO DE MERCADERIA 98,304.15

CUENTAS POR COBRAR 1,335.25

PRESTAMOS POR COBRAR 134,917.72

AHORROS Y DEPOSITOS 29,780.26

INVERSIONES 25,502.41

APORTACIONES CHOROTEGA 19,908.86

APORTACIONES COMERSUR 5,593.55

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPÒ 339,721.97

EDIFICIO 172,020.78

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 19,995.51

MEJORAS DE EDIFICIO 6,503.00

MOBILIARIO Y EQUIPO 187,064.24

DEPRECIACION ACUMULADA DE M. Y E. 28,754.23

EQUIPO TECNOLOGICO 7,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE E. T. 2,108.18

EQUIPO DE ALMACENAJE 14,150.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO 4,658.13

TERRENOS 8,500.00

TOTAL ACTIVOS 671,542.34

PASIVOS

EXIGIBILIDADES INMEDIATAS 49,771.93

AHORROS RETIRABLES 25,535.67

INTERESES POR CAPITALIZAR 24,236.26

TOTAL PASIVOS 49,771.93

PATRIMONIO Y RESERVAS 621,770.41

APORTACIONES 254,644.31

RESERVA LEGAL 11,719.66

RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 291.86

FONDO SOLIDARIO 18,480.03

FONDO DE DESARROLLO COOPERATIVO 17,033.09

FONDO DE APOYO A LA PRODUCCION 5,226.78

DONACIONES RECIBIDAS 330,099.71

EXCEDENTES POR DISTRIBUIR 0.00

PERDIDAS DEL PERIODO -15,725.03

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO Y RESERVAS 671,542.34

COOPERATIVA MIXTA UNION DE CAMPESINOS EN MARCHA

NUEVA ESPERANZA LTDA, COMUCAMNEL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2012

Secretaría de Agricultura y Ganadería

VENTAS AL CONTADO 455,883.62

VENTAS AL CREDITO 0.00

VENTAS TOTALES 455,883.62

INVENTARIO INICIAL 53,008.77

COMPRAS 424,686.20

T+ GASTOS DE COMPRA 3,215.00

COMPRAS NETAS 427,901.20

MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 480,909.97

T- INVENTARIO FINAL 98,304.15

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 382,605.82

EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS 73,277.80

T- COSTOS DE OPERACIÓN 121,953.44

GASTOS DE ADMINISTRACION 26,889.00

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 2,210.00

GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA 2,419.00

GASTOS DE JUNTA VIGILANCIA 1,730.00

COMITÉ DE CREDITO 1,386.00

ASAMBLEA GENERAL 3,187.00

DECIMO CUARTO 4,500.00

AGUINALDO 4,500.00

VIATICOS 1,557.00

SERVICIOS CONTABLES 5,400.00

GASTOS DE VENTA 45,605.00

COMISIONES SOBRE VENTAS 41,500.00

MATERIAL DE EMPAQUE 3,840.00

TRANSPORTE DE MDA VNDIDA 265.00

GASTOS FINANCIEROS 24,236.26

INTERESES SOBRE APORTACIONES 22,829.89

INTERESES SOBRE AHORROS RETIRABLES 1,406.37

GASTOS GENERALES 25,223.18

VIGILANCIA EXTERNA 12,000.00

MANTENIMIENTO DE EQUIPO 2,305.58

MISCELANEOS 242.00

GASTOS DE EDUCACION 0.00

DEPRECIACIONES 6,723.60

MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 2,734.00

GASTOS DE INVENTARIO 1,218.00

PERDIDA DE OPERACIÓN -48,675.64

T+ OTROS INGRESOS 32,950.61

CUOTAS DE INGRESO 720.00

INTERESES SOBRE PRESTAMOS 15,348.55

INTERESES MORATORIOS 42.00

SERVICIO TELEFONICO 12,475.00

INTERESES DEVENGADOS S/CUENTAS 1,946.26

VENTA DE ACTIVOS 0.00

INGRESOS DIVERSOS 2,418.80

PERDIDA DEL PERIODO -15,725.03

COOPERATIVA MIXTA UNION DE CAMPESINOS EN MARCHA

NUEVA ESPERANZA LTDA, COMUCAMNEL

EXCEDENTES Y PERDIDAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

Secretaría de Agricultura y Ganadería

VISTA FRONTAL INSTALACIONES PARA SILOS DE GRANOS COMUCAMNEL

4,5mts

4,0 mts 15.2 mts

4.0 mts

1.0 mts

1 .0 mts

Portón

Alambre

malla

ciclón

Columnas

de

concreto

Secretaría de Agricultura y Ganadería

VISTA LATERAL INSTALACIONES PARA SILOS DE GRANOS COMUCAMNEL (Pared vista desde el interior del edificio para mostrar la disposición de la

estructura de canaleta)

4 mts

1 mts

18.4 mts

Lamina de alucinc (va

debajo de canaleta)

canaleta

Secretaría de Agricultura y Ganadería

VISTA DESDE ATRÁS INSTALACIONES PARA SILOS DE GRANOS COMUCAMNEL (Pared vista desde el interior del edificio para mostrar la disposición de la

estructura de canaleta)

4 mts

1 mts

19,2 Mts

mts

alucinc

mts

Canaleta

mts

Secretaría de Agricultura y Ganadería

18,40 mts

19,20mts