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INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE GUERRERO

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DICTAMEN CONSOLIDADO 001/CFFP/25-08-2011

QUE PRESENTA LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y FINANCIAMIENTO PÚBLICO, RESPECTO DE LOS INFORMES ANUALES DE INGRESOS Y EGRESOS PRESENTADOS POR LOS PARTIDOS POLÍTICOS, CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FISCAL 2010.

A N T E C E D E N T E S

1. El día veintinueve de enero del año próximo pasado, el Consejo General del Instituto

Electoral del Estado de Guerrero emitió el Acuerdo 004/SO/29-01-2010, mediante el

cual se aprobó el financiamiento público que le corresponde a los partidos políticos para

actividades ordinarias permanentes y específicas durante el año 2010; aprobándose y

liberándose por autorización de este Órgano Colegiado las siguientes cantidades.

FINANCIAMIENTO PÚBLICO PARA ACTIVIDADES ORDINARIAS PERMANENTES DURANTE EL AÑO 2010.

PARTIDO MONTO

ANUAL ($) MINISTRACIÓN MENSUAL ($)

Partido Acción Nacional 5,598,964.09 466,580.34 Partido Revolucionario Institucional 14,849,535.60 1,237,461.30 Partido de la Revolución Democrática 14,853,151.92 1,237,762.66 Partido del Trabajo 3,700,390.97 308,365.91 Partido Verde Ecologista de México 4,579,159.10 381,596,59 Partido Convergencia 5,060,130.96 421,677.58 Partido Nueva Alianza 3,020,520.98 251,710.08 TOTAL 51,661,853.62 4,305,154.46

FINANCIAMIENTO PÚBLICO PARA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DURANTE EL AÑO 2010.

PARTIDO MONTO

ANUAL ($) MINISTRACIÓN MENSUAL ($)

Partido Acción Nacional 279,948.20 23,329.02

Partido Revolucionario Institucional 742,476.78 61,873.07

Partido de la Revolución Democrática 742,657.60 61,888.13

Partido del Trabajo 185,019.55 15,418.30

Partido Verde Ecologista de México 228,957.95 19,079.83

Partido Convergencia 253,006.55 21,083.88

Partido Nueva Alianza 151,026.05 12,585.50

TOTAL 2,583,092.68 215,257.73

2. Mediante decreto 559 y dictamen con proyecto de Ley de fechas veintiuno y


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veintiocho de diciembre del año dos mil ocho, publicados en el Periódico Oficial del

Gobierno del Estado, en los números 104 de fecha veintiocho de diciembre de dos mil

siete y 01 de fecha uno de enero del año dos mil ocho, respectivamente, mediante el

primero se reformó, entre otros, el artículo 25 de la Constitución Política del Estado

Libre y Soberano de Guerrero y, a través del segundo, se aprobó la Ley Número 571 de

Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero; con lo cual, se

reformó el sistema administrativo electoral del Estado de Guerrero y, en consecuencia

se realizó la conversión del Consejo Electoral del Estado por Instituto Electoral del

Estado de Guerrero, contando así con una nueva normatividad a la que habrán de

ajustar su conducta las autoridades electorales y los partidos políticos.

3. El día diez de abril del año dos mil ocho, mediante Acuerdo 018/SO/10-04-2008, el

Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guerrero, aprobó las reformas,

adiciones y derogaciones al Reglamento de Fiscalización sobre el origen, monto,

aplicación y control de los recursos de los partidos políticos y coaliciones, acreditados

ante el Instituto Electoral del Estado de Guerrero. A partir de la aprobación de dicho

Reglamento, quedaron derogadas las normas reglamentarias derivadas de la

legislación electoral abrogada, en los términos que lo dispone el artículo décimo

segundo transitorio de la Ley Electoral, el cual entro en vigor en forma inmediata a su

aprobación.

4. Mediante Sesión Extraordinaria celebrada por el Consejo General del Instituto

Electoral del Estado del día dieciocho de diciembre del año dos mil nueve, se aprobó el

Acuerdo que establece las modificaciones de forma a los Parámetros para la aplicación

de multas a los partidos políticos relativo a los informes anuales y de campaña, con la

finalidad de determinar las sanciones aplicables a los citados institutos políticos, por

motivo de las omisiones e irregularidades que pudieren presentar en sus informes

anuales y de campaña, respecto del origen y aplicación de sus recursos financieros.

5. En Sesión Extraordinaria celebrada por el Consejo General del Instituto Electoral del

Estado del día treinta de diciembre del año dos mil diez, mediante informe relativo al

Aviso 011/SE/30-12-2010, se hizo del conocimiento a los partidos políticos, del inicio y

terminación de los plazos para la presentación de sus informes anuales,


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correspondientes al ejercicio fiscal 2010, cuyo plazo para su presentación fue:

Informe Anual: Del 1 de enero al 31 de marzo del 2011.

6. La nueva normatividad dispone que el informe anual que deberán presentar los

partidos políticos se hará dentro de los noventa días siguientes al último día de

diciembre del año del ejercicio que se reporta, conteniendo los ingresos totales y gastos

ordinarios que los partidos políticos hayan realizado durante el ejercicio objeto del

informe; una vez revisados dichos informes por la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, se emitirá un dictamen dentro de los plazos y términos

referidos en dicha Ley, mismo que será presentado al Consejo General del Instituto

para su sanción o aprobación en su caso; debido a ello resulta necesario emitir el

presente dictamen bajo de los siguientes:

C O N S I D E R A N D O S

I. Que los artículos 41 párrafo segundo fracción II y 25 párrafo décimo primero, de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Guerrero, establecen el régimen

de financiamiento así como los límites a las erogaciones y aportaciones, estableciendo

un régimen para el control y vigilancia del origen y uso de todos los recursos con que

cuenten los partidos políticos; otorgándole a la autoridad administrativa la facultad para

imponer sanciones cuando se incumplan dichas disposiciones.

II. Que en armonía con lo dispuesto en la Norma Suprema, el artículo 25 de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Guerrero y la Ley que lo

reglamenta, en su artículo 86, disponen que el Instituto Electoral es un Organismo

Público Autónomo, de carácter permanente, independiente en sus decisiones y

funcionamiento, con personalidad jurídica y patrimonio propio, responsable de vigilar el

cumplimiento de las disposiciones constitucionales y reglamentarias en materia

electoral; así como de velar porque los principios de certeza, legalidad, independencia,

imparcialidad y objetividad, guíen las actividades de los organismos electorales;

encargado de coordinar, preparar, desarrollar y vigilar los procesos electorales

estatales y municipales, ordinarios y extraordinarios, en los términos de la legislación


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aplicable.

III. Que el artículo 90 de la Ley Comicial establece que el Consejo General del Instituto

Electoral es el Órgano Superior de Dirección, responsable de vigilar el cumplimiento de

las disposiciones constitucionales y legales en materia electoral, así como de velar

porque los principios de certeza, legalidad, independencia, imparcialidad y objetividad,

guíen todas las actividades del Instituto Electoral.

IV. Que el artículo 103 de la Ley Electoral refiere que el Consejo General del Instituto

Electoral del Estado de Guerrero, integrará de manera permanente Comisiones; entre

éstas, se encuentra la de Fiscalización y Financiamiento Público. El artículo 104 del

ordenamiento citado, dispone que las Comisiones estarán integradas con un máximo

de tres Consejeros Electorales con voz y voto y los representantes de los partidos

políticos que así lo deseen con voz pero sin voto. Establece también que en todos los

asuntos que les encomienden, las Comisiones deberán presentar al Consejo General

del Instituto un proyecto de dictamen o de resolución.

V. Que el artículo 106 del ordenamiento citado, dispone que la Comisión de

Fiscalización y Financiamiento Público, tendrá entre otras las siguientes atribuciones:

revisar los informes que los partidos políticos o coaliciones presenten sobre el origen y

destino de sus recursos anuales y de campaña, según corresponda; presentar al

Consejo General del Instituto los dictámenes que formulen respecto de las auditorías y

verificaciones practicadas; vigilar que los recursos de los partidos tengan origen lícito y

se apliquen estricta e invariablemente a las actividades señaladas en la Ley; y las

demás que le confiere la Ley Electoral.

VI. Que el artículo 60 de la Ley Electoral dispone en su primer párrafo, que los partidos

políticos o coaliciones deberán presentar ante la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, los informes del origen y monto de los ingresos que reciban por

cualquier modalidad de financiamiento, así como su empleo y aplicación, atendiendo a

las reglas que se expresan en dicho precepto. En este tenor, refiere el procedimiento

para la presentación y revisión de los informes de los partidos políticos y coaliciones;

dentro del cual, dispone en el párrafo sexto fracción I del citado artículo, que dicha


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Comisión contará con sesenta días para revisar los informes anuales y con ciento

veinte días para revisar los informes de campaña, presentados por los partidos políticos

o coaliciones; periodo en que la Comisión podrá solicitar toda la documentación para

comprobar la veracidad de los datos que reporten.

VII. En la fracción II del párrafo sexto del precepto citado, se prescribe que de existir

errores u omisiones técnicas, se notificará al partido político o coalición, para que en un

plazo de quince días contados a partir de dicha notificación, presente las aclaraciones o

rectificaciones que estime pertinentes.

VIII. Que en congruencia con las disposiciones referidas en los considerandos que

anteceden y habiendo sido notificados por los medios legales idóneos y con

independencia de la sujeción y restrictiva que dispone la normatividad electoral, los

partidos políticos acreditados ante el Instituto entregaron los oficios mediante los cuales

adjuntaban sus informes anuales que han quedado aludidos en las fechas y términos

que a continuación se exponen:

PARTIDOS

POLITÍCOS

DÍA DE

RECEPCIÓN

HORA DE

RECIBIDO

NÚMERO

DE OFICIO FIRMA DEL RESPONSABLE DEL ENVIO

PAN 31-03-2011 21:16 TESGRO/006/11 C.P. ALFREDO ORTIZ SOLANO

PRI 31-03-2011 19:30 SFA/22/2011 C.P. MARTÍN MORENO ABARCA

PRD 30-03-2011 14:30 S/N LIC. ALFREDO CORREA HERNÁNDEZ

PT 30-03-2011 11:12 0015/2011 C.P. MARTHA MONTALVÁN CAMPECHANO

PVEM 30-03-2011 20:40 S/N C.P. YATZIRY JIMÉNEZ GARCÍA

PC 30-03-2011 15:13 004/CDE/TEES/FIN/2011 C.P. PEDRO DIAZ MELGOZA

PNA 30-03-2011 18:30 S/N LIC. SANDRA LUZ MOTA ROJAS

IX. Que habiendo recibido los informes que se aluden en el considerando que

antecede, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias que dispone

la norma electoral para el procedimiento de revisión de los informes presentados por los

partidos políticos, y a efecto de corroborar la veracidad de los datos reportados, la

Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público realizó la revisión de los mismos

ajustándose a los términos de la legislación electoral y a la normatividad reglamentaria

que con ese fin ha emitido la autoridad electoral competente.

X. Que atendiendo a las diversas disposiciones expresas que refiere el artículo 106 de


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la Ley Comicial y con el fin de presentar un dictamen debidamente fundado y motivado,

respecto de las verificaciones practicadas a los informes de los partidos políticos, en los

que se exprese en forma clara las posibles irregularidades o ausencia de éstas en que

hubiesen incurrido los partidos políticos en el manejo de sus recursos; así como el

incumplimiento o cumplimiento con su obligación de informar sobre la aplicación de los

mismos, la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público se avocó a realizar los

trabajos técnicos para poder determinar las sanciones correspondientes.

XI. La trascendencia del presente dictamen resulta de importancia tal, que por esta vía

revisora, la sociedad conoce del manejo financiero de los partidos políticos como

entidades de interés público, cuya finalidad, en el contexto legal y electoral, se traduce

en dos objetivos fundamentales:

A) Lograr que las operaciones financieras de los partidos políticos y sus ingresos

corran por vías transparentes y conocidas por todos; al mismo tiempo, se procura

mantener a los partidos políticos aislados de presiones o de excesiva dependencia

de corporaciones que los financien.

B) Tener un contexto de equidad en las condiciones de la competencia; de tal

forma que los recursos usados coadyuven a la consolidación de un régimen de

partidos auténticamente plural, en el que compiten partidos políticos cada vez más

equilibrados en sus recursos financieros.

XII. El presente dictamen implica una revisión y análisis de las finanzas de cada partido

político; por tal motivo, la supervisión y estudio que se realiza con dichos fines tiene

como base lo reportado por los institutos políticos ante esta Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público. No constituye, por tanto, una indagatoria autónoma, pesquisa o

auditoría propiamente dicha. Es importante subrayar este hecho, pues ello sitúa en su

justa medida el alcance de la información reportada y las omisiones detectadas en la

misma.

PROCEDIMIENTO Y FORMAS DE REVISIÓN

La Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, realizó la revisión y análisis de

los informes anuales presentados por los partidos políticos correspondientes al ejercicio


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fiscal del año dos mil diez, de conformidad con el procedimiento que a continuación se

describe.

a). Verificar que los partidos políticos presenten sus informes anuales

correspondientes al ejercicio del año 2010, dentro de los plazos legalmente

establecidos para ello;

b). Revisar que los informes de los partidos políticos den cuenta del origen y

monto de los ingresos ordinarios, especificando la modalidad de financiamiento, así

como el empleo y aplicación que dieron a los recursos económicos;

c). Verificar que las cantidades entregadas por el Instituto Electoral del Estado, por

concepto de financiamiento para actividades ordinarias permanentes y específicas,

coincidan con las que informen los partidos políticos;

d). Verificar que los informes fueran presentados por quienes se encuentren

facultados por los partidos políticos, en términos de la normatividad interna respectiva;

e). Constatar que los recursos recibidos por los partidos políticos por concepto de

aportaciones o donativos en dinero o en especie, por si o por interpósitas personas, no

provengan de los supuestos contemplados en las fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII del

segundo párrafo del artículo 59 de la Ley;

f). Verificar que los recursos recibidos por los partidos políticos para el

financiamiento de sus actividades ordinarias, no provengan de créditos de la banca de

desarrollo;

g). Determinar que los informes anuales de los partidos políticos estén

acompañados por los estados financieros;

h). Que la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, otorgue la garantía

de audiencia. Cuando de la revisión de los informes se desprenda la existencia de

errores u omisiones técnicas por parte de un partido político, la Comisión notificará a


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éste para que, en un plazo no mayor de quince días, contados a partir de la notificación,

presenten las aclaraciones o rectificaciones conducentes, así como los documentos

probatorios, en su caso;

i). Que la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, para aquellos casos

en que se hubieren presentado informes extemporáneos, independientemente de la

sanción a que se hagan acreedores, analizará su informe en forma administrativa para

quedar como antecedente en los respectivos expedientes, incluyendo aquellos partidos

que no hayan presentado sus informes, asentando precedente para los casos

subsecuentes;

j). Que en términos de la Ley Número 571 de Instituciones y Procedimientos

Electorales del Estado de Guerrero, en su artículo 60 párrafo sexto fracción IV, la

Comisión referida elabore un dictamen; el cual contendrá el resultado y las

conclusiones de la revisión de los informes que hayan presentado los partidos políticos

y, en su caso, los errores o irregularidades encontradas en los mismos, así como las

aclaraciones o rectificaciones que presentaron los partidos políticos.

ACTIVIDADES PREVIAS A LA EMISIÓN DEL DICTAMEN

1. En cumplimiento al informe relativo al aviso a publicarse en el Periódico Oficial del

Gobierno del Estado, dirigido a los partidos políticos acreditados ante el Instituto

Electoral del Estado, del inicio y terminación del plazo para la presentación de sus

informes anuales 2010, los Institutos Políticos citados los presentaron dentro del

término legal que se establece en la fracción II párrafo primero del artículo 60 de la Ley

Electoral; así se refleja en las fechas asentadas en el cuadro que ha quedado referido

en el considerando VIII del presente dictamen.

2. Dentro del procedimiento de revisión de la documentación presentada por los

partidos políticos, se detectaron diversas omisiones e irregularidades en la misma,

motivo por el cual, con fundamento en lo dispuesto por la fracción II párrafo sexto del

artículo 60 de la Ley Comicial, con fecha veintitrés de junio del año en curso, se requirió

a los partidos políticos, a efecto de que dentro del plazo de quince días naturales


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contados a partir de su notificación, presentaran las aclaraciones o rectificaciones que

al efecto se les indicaron, a través de los siguientes oficios:

PARTIDOS

POLÍTICOS

DÍA DE

RECEPCIÓN

HORA DE

RECIBIDO

NÚMERO

DE OFICIO FIRMA DE QUIEN RECIBE

PAN 23-06-2011 15:30 0034/2011 C. DANIEL SALGADO MONDRAGON PRI 23-06-2011 14:27 0035-2011 C. DINISSE GISELL PASTOR HERNÁNDEZ| PRD 23-06-2011 14:30 0036/2011 LIC. RAMIRO ALONSO DE JESÚS PT 23-06-2011 14:32 0037/2011 C. FELIZ MORA CARRILLO

PVEM 23-06-2011 15:00 0038/2011 LIC. JUAN MANUEL MACIEL MOYORIDO PC 23-06-2011 14:38 0039/2011 C. OLGA SOSA GARCÍA

PNA 23-06-2011 15:05 0040/2011 C. VICTOR MANUEL VILLASEÑOR AGUIRRE

3. El plazo concedido legalmente a los partidos políticos para que subsanaran las

omisiones reportadas empezó a correr a partir del día veinticuatro de junio del año en

curso y feneció el día catorce de julio del mismo año, habiendo dado contestación al

requerimiento formulado por esta Comisión, los siguientes partidos políticos en las

fechas que se indican:

PARTIDO POLÍTICO NÚMERO DE OFICIO

FECHA DE CONTESTACIÓN

HORA

PARTIDO ACCIÓN NACIONAL TESGRO/013/2011 14-Jul-11 13:45 PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL SAF/58/2011 14-Jul-11 11:28 PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA S/N 14-Jul-11 14:19 PARTIDO DEL TRABAJO S/N 14-Jul-11 14:22 PARTIDO VERDE ECOLOGISTA DE MÉXICO S/N 14-Jul-11 14:50 PARTIDO CONVERGENCIA S/N 12-Jul-11 15:27 PARTIDO NUEVA ALIANZA S/N 13-Jul-11 13:52

REVISIÓN DE GABINETE

El procedimiento para la revisión y análisis de la documentación presentada por los

partidos políticos consistió en la verificación del financiamiento público y privado,

obtenido por cada uno de ellos y los gastos que éstos efectuaron, durante el ejercicio

fiscal 2010; así como, su apego al marco legal aplicable. El trabajo desarrollado tuvo

como marco las normas de auditoría generalmente aceptadas. Los principales rubros

que fueron sujetos de revisión son los siguientes:

A) Ingresos

1.- Financiamiento Público

a) Para Actividades Ordinarias Permanentes; y

b) Para Actividades Específicas.


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2.- Financiamiento Privado:

a) Aportaciones de militantes y simpatizantes;

b) Autofinanciamiento; y

c) Rendimientos Financieros.

B) Egresos

1.- Documentación comprobatoria de los gastos efectuados;

2.- Llenado de los formatos correspondientes;

3.- Operaciones y registros contables aplicables;

4.- Contratos bancarios con firmas mancomunadas;

5.- Erogaciones que rebasen la cantidad de 70 salarios mínimos;

6.- Comprobantes que no contengan borrones o alteraciones;

7.- Registro de gastos relativos a las actividades específicas como entidades de interés

público; y

8.- Pólizas de egresos.

C) Otros Conceptos

1.- Conciliaciones bancarias;

2.- Balanzas de comprobación;

3.- Sujeción a las disposiciones fiscales y de Seguridad Social;

4.- Manuales de operación; y

5.- Saldos del informe anual.

La revisión se llevó a cabo partiendo con lo señalado en el Reglamento de Fiscalización

sobre el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los Partidos Políticos y

Coaliciones, acreditados ante el Instituto Electoral del Estado de Guerrero, aprobado

por el Pleno de este Consejo General, el día diez de abril del año dos mil ocho,

considerando que el sistema de registro adoptado por cualquier partido político

permitiera la obtención de la información contable, además de que el archivo contable

fuera de fácil acceso y se encontrara debidamente identificado. Así mismo, una vez que

los partidos políticos presentaron las aclaraciones solicitadas sobre los errores y

omisiones detectadas en los informes anuales del ejercicio fiscal 2010, se procedió a su

análisis y, en su caso, a proponer la sanción correspondiente, de conformidad con el

catálogo de parámetros para la aplicación de multas a los partidos políticos relativos a


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sus informes anuales y de campaña.

ANÁLISIS Y REVISIÓN POR PARTIDO POLÍTICO PARTIDO ACCIÓN NACIONAL

El Partido Acción Nacional hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES: A. INGRESOS

El Partido Acción Nacional reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $12,190,186.24 (DOCE MILLONES CIENTO NOVENTA MIL, CIENTO OCHENTA Y SEIS PESOS 24/100 M.N) que fueron clasificados de la siguiente forma:

CONCEPTO IMPORTE ($) %

1. FINANCIAMIENTO PÚBLICO 11,986,819.48 98.33% PARA ACTIVIDADES ORDINARIAS 5,598,964.08 45.93% PARA GASTOS DE CAMPAÑA 6,107,907.16 50.11% PARA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 279,948.24 2.30%

2. FINANCIAMIENTO POR LOS MILITANTES 203,366.76 1.67%

EFECTIVO 203,366.76 1.67% ESPECIE 0.00 0.00%

3. FINANCIAMIENTO POR LOS SIMPATIZANTES 0.00 0.00%

EFECTIVO 0.00 0.00% ESPECIE 0.00 0.00% EN CAMPAÑA 0.00 0.00%

4. AUTOFINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00%

5. RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0.00 0.0 0.00%

FINANCIAMIENTO TOTAL 12,190,186.24 100.00%

1. En general los recibos de aportaciones “RAMOS”, no cuentan con la copia simple de la

credencial de elector del aportante; por lo tanto, se desconoce si las firmas plasmadas en tales recibos son de las personas que aportan el dinero.

B. EGRESOS


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El Partido Acción Nacional reportó egresos totales por la cantidad de $12,205,366.24 (DOCE MILLONES DOSCIENTOS CINCO MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS PESOS 24/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):


GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 288,709.01 2.37% EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 229,549.01 1.88% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA 0.00 0.00% EN TAREAS EDITORIALES 59,160.00 0.48%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES 6,107,907.16 50.04% DE PROPAGANDA 4,877,903.21 39.97% GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA 601,485.29 4.93% GASTOS EN PRENSA 628,518.66 5.15%

GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 5,808,750.07 47.59%

SERVICIOS PERSONALES 3,506,061.83 28.73% MATERIALES Y SUMINISTROS 1,651,598.92 13.53%

SERVICIOS GENERALES 633,167.28 5.19% GASTOS FINANCIEROS 17,922.04 0.15% DE PROMOCIÓN EN CAMPAÑAS INTERNAS 0.00 0.00% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES 0.00 0.00%

TOTAL 12,205,366.24 100.00%

2. Identificamos pólizas cheque que se elaboran/presentan, que no incluyen la copia al

carbón del cheque expedido, como lo establece el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 1.

PARTIDO ACCION NACIONAL CÉDULA No. 1

CÉDULA DE PÓLIZAS CHEQUE QUE NO CUENTAN CON LA COPIA AL CARBÓN DEL CHEQUE EXPEDIDO

# MES REFERENCIA Nº DE FECHA IMPORTE BENEFICIARIO

CONTABLE CHEQUE POLIZA ($) S/ PÓLIZA CHEQUE

1 ENERO PE-29 2366 20-Ene-10 2,000.00 ANTONIO VILLANUEVA CRUCEÑO

2 ENERO PE-64 2401 20-Ene-10 3,500.00 BELLA HURI HERNANDEZ DELIZARDO

3 ENERO PE-70 2407 20-Ene-10 11,600.00 AMISTAD RAVOL S.A DE C.V.

4 ENERO PE-76 2413 20-Ene-10 10,092.00 JESUS ARROYO MELLIN

5 ENERO PE-77 2414 20-Ene-10 24,718.70 LLANTERA SERVICIO ZEPEDA S.A

6 ENERO PE-78 2415 20-Ene-10 3,270.00 ELPIDIO PIEDRA OCAMPO

7 ENERO PE-100 2437 25-Ene-10 27,656.98 IVA CHESSAL XOLOCOLTZIN

8 FEBRERO PE-120 2457 03-Feb-10 2,214.20 DANIEL SALGADO MONDRAGON

9 FEBRERO PE-125 2462 04-Feb-10 11,161.19 CESAR ADAME RAMIREZ

10 FEBRERO PE-154 2491 15-Feb-10 4,988.00 BRIGIDO PIEDRA OCAMPO

11 FEBRERO PE-158 2495 15-Feb-10 5,220.00 TALLERES DEL SUR S.A DE C.V.

12 FEBRERO PE-160 2497 15-Feb-10 1,361.00 TELEFONOS DE MEXICO S.A.B. DE C.V.

13 FEBRERO PE-238 8997158 24-Feb-10 20,880.00 ERIKA YASMIN TAPIA RUIZ

14 MARZO PE-244 2578 02-Mar-10 7,422.46 DANIEL SALGADO MONDRAGON

15 MARZO PE-255 2589 02-Mar-10 3,000.00 MARICELA ESCOBAR AYALA

16 MARZO PE-258 2592 03-Mar-10 11,600.00 HECTOR JAVIER NAJERA BASILIO

17 MARZO PE-285 2619 15-Mar-10 47,642.12 AXA SEGUROS S.A DE C.V.

18 MARZO PE-292 2626 19-Mar-10 13,500.00 ANDRES BAHENA MONTERO

19 MARZO PE-298 2632 23-Mar-10 7,500.00 EDGAR JUAREZ MONDRAGON

20 MARZO PE-335 2669 25-Mar-10 1,433.00 TELEFONOS DE MEXICO S.A.B. DE C.V.

21 MARZO PE-345 2679 31-Mar-10 5,000.00 RAUL PALACIOS DELGADO


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22 ABRIL PE-385 2719 15-Abr-10 6,032.00 ESTACION DE SERVICIO A.M.M.A.

23 ABRIL PE-387 2721 16-Abr-10 5,900.00 ESTELA GILES PEREZ

24 ABRIL PE-392 2726 16-Abr-10 2,500.00 JESUS ERNESTO RAMIREZ ARANZA

25 ABRIL PE-405 2739 16-Abr-10 14,636.00 TELEFONOS DE MEXICO S.A.B. DE C.V.

26 ABRIL PE-406 2740 19-Abr-10 4,000.00 ANTONIO VILLANUEVA CRUCEÑO

27 ABRIL PE-408 2742 19-Abr-10 2,985.94 NADIA SOLIS PINO

28 ABRIL PE-400 2734 16-Abr-10 38,280.00 ERIKA YASMIN TAPIA RUIZ

29 ABRIL PE-428 2762 21-Abr-10 13,609.18 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

30 ABRIL PE-460 2794 23-Abr-10 7,000.00 EDGAR JUAREZ MONDRAGON

31 MAYO PE-464 2798 07-May-10 4,246.28 MARIA DEL SOCORRO HERNANDEZ RIOS

32 MAYO PE-465 2799 07-May-10 750.00 MARICELA ESCOBAR AYALA

33 MAYO PE-466 2800 07-May-10 8,500.00 JUVENTINO NAVA LAUREANO

34 MAYO PE-467 2801 07-May-10 2,500.00 RENE PATRICIIO CASTRO

35 MAYO PE-468 2802 07-May-10 2,000.00 ELIA CASTRO REYES

36 MAYO PE-469 2803 07-May-10 3,705.77 MARIBEL SUASTEGUI MENDOZA

37 MAYO PE-470 2804 07-May-10 1,574.84 VIANI CUELLAR ABARCA

38 MAYO PE-471 2805 07-May-10 4,000.00 MARICARMEN PEÑA FAJARDO

39 MAYO PE-472 2806 07-May-10 4,000.00 ELPIDIO PIEDRA OCAMPO

40 MAYO PE-473 2807 07-May-10 3,000.00 ROSA CASTRO REYES

41 MAYO PE-474 2808 07-May-10 3,000.00 JOSE RAMON LOEZA MONTES DE OCA

42 MAYO PE-475 2809 07-May-10 4,000.00 FRANCISCO JAVIER GOMEZ FIGUEROA

43 MAYO PE-476 2810 07-May-10 2,000.00 NANCY AYDE VAZQUEZ DIAZ

44 MAYO PE-477 2811 07-May-10 4,000.00 VICTOR MANUEL MURGA ROSAS

45 MAYO PE-478 2812 07-May-10 4,000.00 GUSTAVO FIGUEROA ROSAS

46 MAYO PE-479 2813 07-May-10 4,000.00 MARCO ANTONIO VALLADARES VEGA

47 MAYO PE-480 2814 07-May-10 4,000.00 FIDEL CATALAN CARRASCO

48 MAYO PE-481 2815 07-May-10 1,800.00 OSCAR CASTILLO NAVA

49 MAYO PE-482 2816 13-May-10 1,500.00 GUADALUPE GONZALEZ SUASTEGUI

50 MAYO PE-483 2817 13-May-10 15,000.00 JORGE OSCAR MEDINA RODRIGUEZ

51 MAYO PE-484 2818 13-May-10 4,000.00 MANUEL DE JESUS MARTINEZ VILLALOBOS

52 MAYO PE-485 2819 13-May-10 9,000.00 JULIO CESAR ARANDA VAZQUEZ

53 MAYO PE-486 2820 13-May-10 10,000.00 JOSE RICARDO CELADA NERI

54 MAYO PE-487 2821 13-May-10 9,500.00 ALFREDO MANUEL SILVA VALDEZ

55 MAYO PE-488 2822 14-May-10 3,000.00 JAIME DAMASO SOLIS

56 MAYO PE-503 2837 17-May-10 6,000.00 ISIDRO GUZMAN LOPEZ

57 MAYO PE-511 2845 18-May-10 7,500.00 EDGAR JUAREZ MONDRAGON

58 MAYO PE-515 2849 19-May-10 2,500.00 JESUS ERNESTO RAMIREZ ARANZA

59 MAYO PE-521 2855 20-May-10 2,872.50 HECTOR LAMBERTO ARIZMENDI NIETO

60 MAYO PE-522 2856 20-May-10 13,500.00 ANDRES BAHENA MONTERO

61 MAYO PE-551 2885 25-May-10 14,720.00 IRVING DAVID RIVERA VELES

62 JUNIO PE-577 2911 10-Jun-10 4,020.00 ARTURO RIOS MORALES

63 JUNIO PE-584 2918 17-Jun-10 3,800.00 ANDRES BAHENA MONTERO

64 JUNIO PE-586 2920 18-Jun-10 720.00 ADANIBIA ALCARAZ SOSA

65 JUNIO PE-598 2932 21-Jun-10 6,031.85 JAIME DAMASO SOLIS

66 JUNIO PE-600 2934 21-Jun-10 2,000.00 JOSE GUADALUPE

67 JUNIO PE-604 2938 21-Jun-10 1,385.00 IVAN CHESSAL XOLOCOLTZIN

68 JUNIO PE-607 2941 21-Jun-10 2,000.00 ANTONIO VILLANUEVA CRUCEÑO

69 JUNIO PE-609 2943 21-Jun-10 3,127.50 HECTOR LAMBERTO ARIZMENDI NIETO

70 JUNIO PE-616 2950 21-Jun-10 4,000.00 REY DOMINGUEZ DIAZ

71 JUNIO PE-621 2955 21-Jun-10 2,500.00 JESUS ERNESTO RAMIREZ ARANZA

72 AGOSTO PE-784 3118 10-Ago-10 2,261.00 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

TOTAL 512,717.51


14

3. Observamos pólizas cheque por una suma de $187,734.35, que no cuentan con la firma o sello de la persona física o moral que recibió el cheque, tal y como lo establece el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Se requiere aclaración y/o corrección. Ver Cédula Núm. 2.

PARTIDO ACCIÓN NACIONAL CÉDULA No. 2

CÉDULA DE PÓLIZAS CHEQUE QUE NO CUENTAN CON LA FIRMA Y/O SELLO DE LA PERSONA FÍSICA O MORAL QUE LO RECIBIÓ

# MES REFERENCIA Nº DE FECHA IMPORTE BENEFICIARIO

CONTABLE CHEQUE POLIZA ($) S/ PÓLIZA CHEQUE

1 ENERO PE-70 2407 20-Ene-10 11,600.00 AMISTAD RAVOL S.A DE C.V.

2 ENERO PE-77 2414 20-Ene-10 24,718.70 LLANTERA SERVICIO ZEPEDA S.A

3 FEBRERO PE-158 2495 15-Feb-10 5,220.00 TALLERES DEL SUR S.A DE C.V.

4 FEBRERO PE-160 2497 15-Feb-10 1,361.00 TELÉFONOS DE MEXICO S.A.B. DE C.V.

5 MARZO PE-244 2578 02-Mar-10 7,422.46 DANIEL SALGADO MONDRAGON

6 MARZO PE-285 2619 15-Mar-10 47,642.12 AXA SEGUROS S.A DE C.V.

7 MARZO PE-335 2669 25-Mar-10 1,433.00 TELÉFONOS DE MÉXICO S.A.B. DE C.V.

8 ABRIL PE-385 2719 15-Abr-10 6,032.00 ESTACION DE SERVICIO A.M.M.A.

9 ABRIL PE-428 2762 21-Abr-10 13,609.18 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

10 JULIO PE-724 3058 20-Jul-10 3,514.00 TELÉFONOS DE MÉXICO S.A.B. DE C.V.

11 JULIO PE-725 3059 20-Jul-10 3,723.00 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

12 AGOSTO PE-784 3118 10-Ago-10 2,261.00 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

13 AGOSTO PE-806 3140 16-Ago-10 3,647.82 CAPACH

14 AGOSTO PE-858 3192 31-Ago-10 3,006.30 HECTOR LAMBERTO ARIZMENDI NIETO

15 SEPTIEMBRE PE-890 3224 10-Sep-10 12,600.00 CARLOS MATEO AGUIRRE RIVERO

16 SEPTIEMBRE PE-893 3227 14-Sep-10 4,603.00 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V.

17 OCTUBRE PE-989 3323 13-Oct-10 13,590.77 INRVESION VACACIONAL S.A DE C.V.

18 DICIEMBRE PE-1110 49 02-Dic-10 9,000.00 JULIO CESAR ARANDA VÉZQUEZ

19 DICIEMBRE PE-1124 63 07-Dic-10 9,500.00 ALFREDO MANUEL SILVA VÁLDEZ

20 DICIEMBRE PE-1202 141 22-Dic-10 3,250.00 WALMART DE MÉXICO S. DE R.L DE C.V.

TOTAL 187,734.35

4. Identificamos pólizas cheque cuya firma de recibido en póliza, no coincide con la firma de la identificación oficial anexa de la persona a quien se le extendió. Se solicita aclaración.

MES REF.

CONTABLE No. DE CHQUE

IMPORTE ($) BENEFICIARIO

MAYO PE-464 2798 4,246.28 MARIA DEL SOCORRO HERNÁNDEZ RIOS MAYO PE-471 2805 4,000.00 MARICARMEN PEÑA FAJARDO MAYO PE-474 2808 3,000.00 JOSE RAMON LOEZA MONTES DE OCA MAYO PE-482 2816 1,500.00 GUADALUPE GONZÁLEZ SUASTEGUI JUNIO PE-616 2950 4,000.00 REY DOMINGUEZ DÍAZ

TOTAL 16,746.28

5. Identificamos copias fotostáticas de cheques expedidos por un total de $38,512.00, en

las cuales no se aprecia la utilización de firmas mancomunadas y en algunos casos se observa que fueron realizadas a posteriori; es decir, después de la expedición de los mismos.

MES REF.

CONTABLE No. DE CHQUE

IMPORTE ($) BENEFICIARIO

ENERO PE-70 2407 11,600.00 AMISTAD RAVOL S.A DE C.V. FEBRERO PE-238 8997158 20,880.00 ERIKA YASMIN TAPIA RUIZ

ABRIL PE-385 2719 6,032.00 ESTACION DE SERVICIO A.M.M.A. S.A. TOTAL 38,512.00


15

6. La entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece de controles que

aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

No se utilizan recibos internos (preferentemente foliados) para soportar la entrega de recursos en los que conste la fecha de entrega, el concepto por el cual se realiza, la fecha límite para comprobación/reembolso; así como los nombres y firmas de quien recibe y autoriza.

No se indica el motivo por el cual se realiza la entrega de recursos que son registrados como gastos por comprobar y la comprobación que de ellos resulta no está plenamente identificada con alguna entrega en específico.

La comprobación de gastos no es oportuna y, en ocasiones, el registro del gasto no corresponde al mes en que se incurre.

MES REF.

CONTABLEFECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) ENERO DR-6 30-Ene-10 68787 08-Feb-10 1,601.12 ENERO DR-18 30-Ene-10 225637 03-Feb-10 1,000.00 ENERO DR-18 30-Ene-10 225821 05-Feb-10 1,500.00 ENERO DR-18 30-Ene-10 225940 08-Feb-10 500.00 JUNIO PE-605 21-Jun-10 4511 31-Ago-10 1,700.00

AGOSTO PE-807 16-Ago-10 165958 12-Oct-10 270.00 NOVIEMBRE DR-159 30-Nov-10 303864 06-Dic-10 138.67 NOVIEMBRE DR-159 30-Nov-10 6097 04-Dic-10 130.00 DICIEMBRE DR-194 31-Dic-10 A 877 03-Ene-11 1,942.37 DICIEMBRE DR-194 31-Dic-10 A 738 02-Ene-11 1,974.80

TOTAL 10,756.96


16

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 7. El partido político no presenta elementos de convicción que den certeza de la

realización de actividades específicas y reportadas en su contabilidad por un monto de $229,549.01 (DOSCIENTOS VEINTINUEVE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS 01/100 M.N.), tal y como lo requiere el artículo 115 del reglamento de fiscalización; específicamente:

No presentan el Formato Único para la Comprobación de Actividades Específicas “CONTRO DE EVENTOS” para cada una de las actividades que se hayan realizado, donde se aprecie la fecha, el lugar y los asistentes del evento; así como, los resultados obtenidos de la actividad desarrollada.

Adicionalmente la comprobación de gastos por concepto de actividades específicas registradas en educación y capacitación política por un monto de $229,549.01, no incluyen testigos y en general no se relacionan con actividad alguna. Ver Cédula Núm. 3.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE ACTIVIDADES ESPECÍFICAS QUE NO TIENEN RELACIÓN DIRECTA CON ALGUNA ACTIVIDAD REALIZADA

# MES REF: FOLIO FECHA IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONES

CONT. FACTURA FACTURA

1 ENERO DR-1 VARIOS VARIAS 4,500.00 GASOLINA ACAPULCO

2 ENERO DR-1 VARIOS 06-Ene-10 1,698.70 JITOMATE SALADE, PEREJIL ACAPULCO

3 ENERO DR-1 4533 06-Ene-10 295.00 PAPELERIA Y UTILES ACAPULCO

4 ENERO DR-1 471321 06-Ene-10 329.66 CABLE CONDULAC 10 AWG ACAPULCO

5 ENERO DR-1 21142 05-Ene-10 200.00 ALIMENTOS ACAPULCO

6 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 1,413.00 CASETA ACAPULCO

7 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 5,020.00 GASOLINA ACAPULCO

8 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 978.79 PERIODICOS ACAPULCO

9 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 382.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

10 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 503.02 PAPELERIA Y UTILES ACAPULCO

11 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 7,257.00 ALIMENTOS ACAPULCO

12 FEBRERO PE-238 341 24-Feb-10 20,880.00 IMPRESIÓN REVISTAS CHILPANCINGO

13 FEBRERO DR-28 171055 27-Ene-10 110.51 PAPELERIA Y UTILES IGUALA

14 FEBRERO DR-28 6885 26-Ene-10 88.27 TE DE MANZANILLA, PETALO IGUALA

15 FEBRERO DR-28 78204 24-Ene-10 1,950.00 ALIMENTOS IGUALA

16 FEBRERO DR-28 88342 21-Ene-10 1,350.00 GASOLINA IGUALA

17 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 936.00 CASETAS ACAPULCO

18 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 8,930.00 GASOLINA ACAPULCO

19 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 1,940.84EQUIPO CELULAR Y RECARGAS

ACAPULCO

20 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 1,740.63PELON PELO, GUSANOLUCAS

ACAPULCO

21 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 631.00 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN ACAPULCO

22 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 3,459.50 ALIMENTOS ACAPULCO

23 MARZO DR-71 VARIOS 14-Feb-10 785.00 PASAJES ACAPULCO

24 MARZO PE-292 VARIOS VARIAS 3,216.76 GASOLINA TAXCO


17

25 MARZO PE-292 VARIOS VARIAS 1,180.00 ALIMENTOS TAXCO

26 MARZO PE-298 89223 09-Mar-10 1,606.00 GASOLINA IGUALA

27 MARZO PE-298 20444 03-Mar-10 420.09GALLETAS MARAVILLA GAMESAS

IGUALA

28 MARZO PE-298 VARIOS 18-Feb-10 480.70 PAPELERIA Y UTILES IGUALA

29 ABRIL PE-400 372 23-Mar-10 38,280.00 IMPRESIÓN DE REVISTAS CHILPANCINGO

30 ABRIL PE-460 VARIOS VARIAS 289.90AZUCAR, TE HELADO LIPTON

IGUALA

31 ABRIL PE-460 1481 28-Mar-10 1,450.00 ALIMENTOS IGUALA

32 ABRIL PE-460 VARIOS VARIAS 1,972.00 RENTA DE PANTALLA Y SALON

IGUALA

33 ABRIL PE-460 89719 06-Abr-10 800.00 GASOLINA IGUALA

34 ABRIL PE-460 47249 16-Mar-10 460.00 PAPELERIA Y UTILES IGUALA

35 MAYO PD-98 VARIOS VARIAS 4,790.06 GASOLINA ACAPULCO

36 MAYO DR-98 VARIOS VARIAS 2,074.00 ALIMENTOS ACAPULCO

37 MAYO DR-98 VARIOS VARIAS 1,131.10 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN ACAPULCO

38 MAYO DR-98 1,700.00FICHAS TELCEL Y RECARGAS

ACAPULCO

39 MAYO PE-511 90380 13-May-10 1,760.01 GASOLINA IGUALA

40 MAYO PE-511 1446 02-May-10 1,700.00 SERVICIO EN AUTOBUSES IGUALA

41 MAYO PE-511 3768 19-May-10 390.00 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN IGUALA

42 MAYO PE-522 1,208.30 REFRESCOS, AGUA TAXCO

43 MAYO PE-522 1738929 04-May-10 100.00 RECARGAS ELECTRONICAS TAXCO

44 MAYO PE-522 300578 20-May-10 500.00 GASOLINA TAXCO

45 MAYO PE-522 297305 22-Abr-10 400.01 GASOLINA TAXCO

46 MAYO PE-522 375326 22-Abr-10 476.14 GASOLINA TAXCO



49 MAYO PE-522 103148 31-Ene-10 1,202.52 GASOLINA TAXCO

50 MAYO PE-522 105076 31-Mar-10 804.00 GASOLINA TAXCO

51 JUNIO DR-108 POSA,298,680 18-May-10 664.80MOUSE OPTICO, USB, PAPEL BOND

ACAPULCO

52 JUNIO DR-108 5497, 5479 VARIAS 900.00 RECARGA DE CARTUCHOS ACAPULCO

53 JUNIO DR-108 63672 16-Abr-10 100.54 MARCADORES, PAPEL BOND ACAPULCO

54 JUNIO DR-108 163459 26-May-10 357.38 ARILLOS METALICOS, ETC. ACAPULCO

55 JUNIO DR-108 VARIOS VARIAS 3,468.90 ALIMENTOS ACAPULCO

56 JUNIO DR-108 325005 23-May-10 550.00 GASOLINA ACAPULCO





61 JUNIO DR-108 A 74994 26-May-10 150.08 GASOLINA ACAPULCO

62 JUNIO DR-108 VARIOS 27-May-10 600.00 GASOLINA ACAPULCO

63 JUNIO DR-108 VARIOS 28-May-10 800.00 GASOLINA ACAPULCO

64 JUNIO DR-108 282138 16-Abr-10 719.45 FRIJOLES, ACEITE Y ETC. ACAPULCO

65 JUNIO DR-109 VARIOS 28-May-10 3,316.51BOLSAS NEGRAS, SALCHICHA, PANADERIA

ACAPULCO

66 JUNIO DR-110 VARIOS 26-Feb-10 473.00 ALIMENTOS ACAPULCO

67 JUNIO DR-110 3353 25-Feb-10 434.00 ALIMENTOS ACAPULCO



70 JUNIO DR-110 100183 12-Mar-10 351.00 ALIMENTOS ACAPULCO


18

71 JUNIO DR-110 23339 VARIAS 2,420.00 ALIMENTOS ACAPULCO

72 JUNIO DR-110 CAT20092 08-Mar-10 197.09 GASOLINA ACAPULCO

73 JUNIO DR-110 70332 A 04-Feb-10 100.00 GASOLINA ACAPULCO

74 JUNIO DR-110 230555 02-Mar-10 200.00 GASOLINA ACAPULCO



77 JUNIO DR-110 VARIOS VARIAS 589.00 CASETAS ACAPULCO

78 JUNIO DR-110 16203 02-Mar-10 81.00 RECARGA DE TINTA HP21 ACAPULCO

79 JUNIO DR-110 16333 11-Mar-10 162.00 RECARGA DE TINTA HP21 ACAPULCO

80 JUNIO DR-110 1866 05-Mar-10 114.50 COPIAS ACAPULCO

81 JUNIO DR-110 1,350.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

82 JUNIO DR-110 CC08952490 20-Mar-10 49.00CANELITAS, POLVORONES, RICANELAS

ACAPULCO

83 JUNIO DR-110 CACY90573 11-Mar-10 60.50 ATIMP DIGITAL ACAPULCO

84 JUNIO DR-110 180352 03-Ene-10 66.25NO SE IDENTIFICA BIEN LOS PRODUCTOS

ACAPULCO

85 JUNIO DR-110 CACY90572 11-Mar-10 473.03 MEMORIA USB ACAPULCO

86 JUNIO DR-112 VARIOS 2,979.14 ALIMENTOS Y PAPELERIAS ACAPULCO

87 JUNIO DR-112 VARIOS 26-Jun-10 2,061.02 GASOLINA ACAPULCO

88 JUNIO DR-112 329248 27-Jun-10 1,994.04 GASOLINA ACAPULCO

89 JUNIO DR-112 329377 28-Jun-10 1,782.03 GASOLINA ACAPULCO

90 JUNIO DR-113 14465 13-Jun-10 345.00 ALIMENTOS TAXCO

91 JUNIO DR-113 4700 03-Jun-10 69.99 RECARGA DE TINTA TAXCO

92 JUNIO DR-113 2013250 16-Jun-10 100.00 RECARGAS ELECTRONICAS TAXCO

93 JUNIO DR-113 VARIOS 12-Jun-10 137.00AGUA, VASOS Y REFRESCOS

TAXCO

94 JULIO PE-697 1048 28-Jun-10 314.00 ALIMENTOS QUECHULTENANGO

95 JULIO PE-697 1053 07-Jul-10 511.00 ALIMENTOS QUECHULTENANGO

96 JULIO PE-697 133433 C 21-Jun-10 1,981.00 GASOLINA QUECHULTENANGO

97 JULIO DR-118 457721 02-Jul-10 300.00 GASOLINA ACAPULCO

98 JULIO DR-118 330191 03-Jul-10 2,001.00 GASOLINA ACAPULCO





103 JULIO DR-118 5624, 17564 01-Jul-10 473.01 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN ACAPULCO

104 JULIO DR-118 17635 07-Jul-10 162.01CARTUCHOS DE IMPRESIÓN, ETC.

ACAPULCO

105 JULIO DR-118 17652 08-Jul-10 161.96 COPIAS ACAPULCO

106 JULIO DR-118 CC012701565 07-Jul-10 200.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

107 JULIO DR-118 9370 30-Jun-10 200.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

108 JULIO DR-119 91057 22-Jun-10 1,945.00 GASOLINA IGUALA

109 JULIO DR-119 3059 21-Jun-10 1,740.00RENTA DE SALON DE EVENTOS

IGUALA

110 JULIO DR-119 VARIOS 24-Jun-10 850.12NO SE IDENTIFICA BIEN LOS PRODUCTOS

IGUALA

111 JULIO DR-119 VARIOS 17-Jun-10 181.94SOBRES DE CELOFAN, SELLOS, OPALINAS

IGUALA

112 JULIO DR-119 47827 22-Jun-10 642.48 HOJAS TAMAÑO CARTA IGUALA

113 JULIO DR-119 VARIOS 09-Jun-10 863.25 ART. DE PAPELERIAS IGUALA

114 JULIO DR-120 107910 06-Jul-10 465.67 GASOLINA TAXCO

115 JULIO DR-120 305261 29-Jun-10 500.00 GASOLINA TAXCO

116 JULIO DR-120 110871 18-Jun-10 248.42 GASOLINA TAXCO


19

117 JULIO DR-120 VARIOS 25-Jun-10 1,268.80 GASOLINA TAXCO

118 JULIO DR-120 108103 19-Jul-10 200.04 GASOLINA TAXCO

119 JULIO DR-120 VARIOS 04-Jul-10 558.08SQUIRT, CACAHUATE MAX, DETERGENTE

TAXCO

120 AGOSTO DR-124 288141 03-Ago-10 196.64DURAZNO, PERON, YOGURT, ETC.

ACAPULCO

121 AGOSTO DR-124 BAEY12852 27-Jul-10 136.20DANONE YOGHURT, DURAZNO, ETC.

ACAPULCO

122 AGOSTO DR-124 BAFW5618 12-Jul-10 98.60GOLGATE, BOLD FLORES, ETC.

ACAPULCO

123 AGOSTO DR-124 BAEY12287 16-Jul-10 184.60AZUCAR, NESCAFE CLASICO DAWN, ETC.

ACAPULCO

124 AGOSTO DR-124 BAEY12391 19-Jul-10 187.50DANONE YOGHURT, PERA DE ANJOU, ETC.

ACAPULCO

125 AGOSTO DR-124 17790 21-Jul-10 162.00 RECARGA DE CARTUCHOS ACAPULCO

126 AGOSTO DR-124 17666 09-Jul-10 247.31 COPIAS ACAPULCO

127 AGOSTO DR-124 17750 19-Jul-10 321.00 RECARGA DE TINTA ACAPULCO

128 AGOSTO DR-124 164781 19-Jul-10 181.26 ARILLOS METALICOS, ETC. ACAPULCO

129 AGOSTO DR-124 CC012118945 23-Jun-10 50.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

130 AGOSTO DR-124 CC013011563 17-Jul-10 200.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

131 AGOSTO DR-124 CC013116368 21-Jul-10 100.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

132 AGOSTO DR-132 175923 23-Jul-10 32.50 MARCADDORES, CARTULINA IGUALA

133 AGOSTO DR-132 187299 22-Jul-10 188.50 CD VIRGEN IGUALA

134 AGOSTO DR-132 POSA10,892,367 23-Jul-10 537.80 PIZARRON BLANCO IGUALA

135 AGOSTO DR-132 17809 19-Ago-10 272.97 MILLAR DE HOHAS FACIA IGUALA

136 AGOSTO DR-132 91744 31-Jul-10 1,850.00 GASOLINA IGUALA

137 AGOSTO DR-132 92043 17-Ago-10 1,150.00 GASOLINA IGUALA

138 AGOSTO DR-132 91087 25-Jun-10 745.50 GASOLINA IGUALA

139 AGOSTO DR-132 92077 19-Ago-10 200.00 GASOLINA IGUALA

140 AGOSTO DR-134 16879 25-Jun-10 222.45 CAJAS DE PLUMA BC, ETC. CHILPANCINGO

141 AGOSTO DR-134 VARIOS 25-Jun-10 178.00AGUA, HIELO, REFRESCOS, ETC.

CHILPANCINGO

142 AGOSTO DR-134 CAAX65831 24-Jun-10 1,824.55AZUCAR, SURTIDO RICO, ETC.

CHILPANCINGO

143 AGOSTO DR-134 9063, 9058 25-Jun-10 3,500.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

144 AGOSTO DR-134 3845, 29009 24-Jun-10 602.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

145 AGOSTO DR-134 113104 27-Jun-10 132.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO


147 AGOSTO DR-134 12546, 40605,

13591 24-Jun-10 610.88

MATTO DE EDIFICIO Y EPO DE SONIDO

CHILPANCINGO

148 AGOSTO DR-135 67030 23-Jul-10 50.00 COPIAS ACAPULCO

149 AGOSTO DR-135 17884 30-Jul-10 1,229.92 COPIAS ACAPULCO

150 AGOSTO DR-135 18003 10-Ago-10 324.01 RECARGAS DE TINTA ACAPULCO

151 AGOSTO DR-135 CC013865348 10-Ago-10 200.00 RECARGAS ELECTRONICAS ACAPULCO

152 AGOSTO DR-135 VARIOS 489.97PERIODICOS, YOGHURT, DURAZNO, ETC.

ACAPULCO

153 AGOSTO DR-135 331586 15-Jul-10 1,998.35 GASOLINA ACAPULCO






159 SEPTIEMBRE PE-907 VARIOS 8,920.65 GASOLINA, ALIMENTOS CHILAPA

160 SEPTIEMBRE DR-142 117710 17-Ago-10 433.00 ALIMENTOS AYUTLA

161 SEPTIEMBRE DR-142 15058 24-Jun-10 453.00 ALIMENTOS AYUTLA


20

162 SEPTIEMBRE DR-142 VARIOS 916.00 PEAJES AYUTLA

163 OCTUBRE DR-144 12092 24-Ago-10 934.45AZUCAR, ACEITE, CAPUCCINO, ETC.

TAXCO

164 OCTUBRE DR-144 23-Sep-10 231.38 REFRESCOS TAXCO

165 OCTUBRE DR-144 BAZI5933 02-Oct-10 183.70CHARMIN, DETERGENTE, ETC.

TAXCO

166 OCTUBRE DR-144 1200 02-Oct-10 1,335.38YOG BAT FU, PECHUGA, ETC.

TAXCO

167 OCTUBRE DR-144 BAZI5024 29-Ago-10 348.00 BALON BASQ TAXCO

168 OCTUBRE DR-144 110217 30-Sep-10 340.80 GASOLINA TAXCO

169 OCTUBRE DR-144 113522 02-Sep-10 168.80 GASOLINA TAXCO

170 OCTUBRE DR-144 64249 31-Ago-10 437.60 GASOLINA TAXCO

171 OCTUBRE DR-144 110370 02-Oct-10 170.40 GASOLINA TAXCO

172 OCTUBRE DR-144 311735 24-Ago-10 600.01 GASOLINA TAXCO

173 OCTUBRE DR-144 5053 10-Sep-10 139.98 RECARGA DE CARTUCHO TAXCO

174 OCTUBRE DR-146 3989 03-Sep-10 1,000.00 ALIMENTOS IGUALA

175 OCTUBRE DR-146 78622 05-Oct-10 1,240.01 GASOLINA IGUALA

176 OCTUBRE DR-146 92834 30-Sep-10 750.00 GASOLINA IGUALA

177 OCTUBRE DR-146 92646 21-Sep-10 1,650.00 GASOLINA IGUALA

178 OCTUBRE DR-146 1238 06-Oct-10 168.00 PINTURAS ACRILICAS IGUALA

179 OCTUBRE DR-146 12505 30-Sep-10 1,937.06CUARDENOS, SACAPUNTA, LAPICES

IGUALA

180 OCTUBRE DR-147 5898 05-Oct-10 630.00 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN ACAPULCO

181 OCTUBRE DR-147 5887 01-Oct-10 470.00 CARTUCHOS DE IMPRESIÓN ACAPULCO

182 OCTUBRE DR-147 5904 07-Oct-10 130.00 RECARGA DE TINTA ACAPULCO

183 OCTUBRE DR-147 BAEY15730 01-Oct-10 838.59SUAVEL BLANCAS, PINOL, ETC.

ACAPULCO

184 OCTUBRE DR-147 187820 02-Oct-10 69.00 BOLSA IDHASA ACAPULCO

185 NOVIEMBRE DR-153 9331 A 09-Oct-10 400.00 GASOLINA AYUTLA

186 NOVIEMBRE DR-153 45898 27-Sep-10 350.00 GASOLINA AYUTLA

187 NOVIEMBRE DR-153 46235 07-Oct-10 400.00 GASOLINA AYUTLA

188 NOVIEMBRE DR-153 13313 23-Sep-10 290.00 GASOLINA AYUTLA

189 NOVIEMBRE DR-153 41136 15-Abr-10 500.00 GASOLINA AYUTLA

190 NOVIEMBRE DR-153 39273 02-Oct-10 300.00 GASOLINA AYUTLA

191 NOVIEMBRE DR-159 303332 29-Nov-10 174.61REFRESCOS, PERA, PERON, ETC.

ACAPULCO

192 NOVIEMBRE DR-159 303864 06-Dic-10 138.67 PLATANO, PERON, ETC. ACAPULCO

193 NOVIEMBRE DR-159 6097 04-Dic-10 130.00 RECARGA DE TINTA ACAPULCO

194 DICIEMBRE DR-163 1009 28-Oct-10 2,000.00TRANSPORTE DE PERSONAL

IGUALA

195 DICIEMBRE DR-163 93863 22-Nov-10 600.00 GASOLINA IGUALA

196 DICIEMBRE DR-165 VARIOS VARIAS 5,590.00 GASOLINA IGUALA

197 DICIEMBRE DR-165 VARIOS VARIAS 351.00 ALIMENTOS IGUALA

198 DICIEMBRE DR-168 VARIOS VARIAS 7,700.00 GASOLINA B.VISTA DE CUELLAR

199 DICIEMBRE DR-168 880 27-Dic-10 2,883.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

200 DICIEMBRE DR-169 RFAYD 21-Dic-10 940.50 ALIMENTOS ACAPULCO

201 DICIEMBRE DR-169 72987 10-Dic-10 48.60 CARTULINAS ACAPULCO

202 DICIEMBRE DR-169 VARIOS 6,106.99 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

203 DICIEMBRE DR-184 VARIOS VARIAS 261.00 PASAJES AYUTLA

204 DICIEMBRE DR-184 VARIOS VARIAS 160.00 CASETAS AYUTLA

205 DICIEMBRE DR-184 VARIOS VARIAS 2,700.00 GASOLINA AYUTLA

274,240.39


21

Observamos comprobación por renta de salones por la cantidad de $4,580.00, en cuyo cuerpo de la factura se aprecia que dicha renta se realizo en el mes de marzo del año 2009. Por lo tanto esta comprobación no es válida en términos de lo establecido por el reglamento de fiscalización y deberá ser reintegrada al Instituto Electoral del Estado.

MES REF.

CONTABLE No.

FACTURA IMPORTE

($) FECHDA DE

RENTA DE SALÓN ENERO DR 17 63096 500.00 20-Ene-09 MARZO DR 71 64058 1,160.00 22-Feb-10 JUNIO DR 110 64061 1,160.00 01-Mar-09 JUNIO DR 110 64063 1,160.00 08-Mar-09 JUNIO DR 110 64068 600.00 15-Mar-09

TOTAL 4,580.00

Identificamos dentro de la comprobación de actividades específicas el pago del

servicio telefónico de las oficinas del Comité Directivo Municipal de Buena Vista de Cuellar, por un monto de $1,117.00 registrada en la póliza de diario 168 del mes de diciembre, y la compra de un equipo de celular por un monto de $1,390.84, registrado en la póliza de diario 71 del mes de febrero. Por lo tanto esta comprobación no es válida en términos de lo establecido por el reglamento de fiscalización y deberá ser reintegrada al Instituto Electo del Estado.

Observamos registros por actividades específicas por un monto de $8,772.85 en las pólizas de diario número 585 del mes de diciembre y de egreso número 419, las cuales no encuentran localizadas dentro de la documentación comprobatoria. Se solicita aclaración al respecto. Puesto que se desconoce el tipo de comprobación que exista en ellas.

8. La comprobación de los gastos por concepto de actividades específicas, registrados

como gastos en tareas editoriales que totalizan $59,160.00, no presentan el original del testigo correspondiente por la impresión de la revista “Acciones”. Se solicita presentar la información requerida.

GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS PERMANENTES

9. No fue posible verificar que los honorarios asimilables a sueldos y salarios pagados

correspondieran a los estipulados, debido a que no presentaron los contratos correspondientes. Se solicita presentar los expedientes (contrato, constancia de alta en el Registro Federal de Contribuyentes y la copia de la credencial de elector entre otros) de los empleados que prestan un servicio personal subordinado al instituto político para verificar las actividades que desempeñan y que la forma y el monto de los pagos sean los establecidos.

10. Los recibos utilizados para soportar el pago de honorarios asimilables a sueldos y salarios no incluyen la copia fotostática de la identificación oficial de quien recibe el pago, lo que nos impide poder verificar que la firma que obra en el recibo sea de la persona que recibe el pago. Asimismo, no incluyen el nombre del funcionario del partido que autoriza el pago.

11. Identificamos diferencias entre los montos retenidos por concepto de Impuesto Sobre la

Renta de los honorarios asimilables a salarios y el monto calculado por la Unidad Técnica de Fiscalización.


22

MES REF.

CONTABLE RET.

APLICADA TOTAL

PAGADO RET.

CALCULADA DIFERENCIA MAYO PE-464 652.90 4,246.28 505.44 147.46 MAYO PE-469 413.45 3,705.77 368.16 45.29 MAYO PE-470 125.80 1,574.84 97.82 27.98 MAYO PE-483 3,800.70 15,000.00 3,771.94 28.76 MAYO PE-552 782.90 7,796.65 1,285.40 502.50

DICIEMBRE PE-1137 7,601.28 30,000.00 9,036.10 1,434.82 DICIEMBRE PE-1138 2,256.47 13,500.00 2,937.23 680.76

12. Detectamos pagos de honorarios asimilables a sueldos que para un mismo empleado

varían de quincena a quincena y de mes a mes Se solicita proporcionar evidencia documental apropiada que justifique estas variaciones. Ver Cédula Núm. 4. PARTIDO ACCIÓN NACIONAL CÉDULA No. 4

CÉDULA DE DIFERENCIAS ENTRE EL PAGO DE HONORARIOS ASIMILABLESA SUELDOS PARA EL MISMO EMPLEADO DE QUINCENA A QUINCENA Y/O MES A MES

# NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDO NETO PRIMERA

QUINCENA DE MAYO 2010

SUELDO NETO SEGUNDA

QUINCENA DE MAYO 2010

SUELDO NETO PRIMERA

QUINCENA DE DICIEMBRE 2010 DIFERENCIAS

1 MARIBEL SUASTEGUI MENDOZA 3,705.77 3,760.90 -55.13

2 VIANI CUELLAR ABARCA 1,574.84 2,000.00 -425.16

3 MARIA DEL SOCORRO HDEZ. RIOS 4,246.28 5,000.00 -753.72

4 OSCAR CASTILLO NAVA 1,800.00 3,000.00 -1,200.00

5 MARICELA ESCOBAR AYALA 1,250.00 1,500.00 -250.00

TOTAL 11,326.89 15,010.90 -2,684.01

13. Observamos pagos realizados por honorarios asimilables a sueldos con diferencias

entre el monto pago y el monto señalado en el contrato de prestación de servicios. Se solicita aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 5.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE DIFERENCIAS ENTRE EL MONTO PAGADO POR CONCEPTO DE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y EL MONTO SEÑALADO EN EL CONTRATO

# NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO NETO

QUINCENAL CONTRATO

SUELDO NETO QUINCENAL

SEGÚN RECIBO

DIFERENCIA ($)

OBSERVACIONES

1 MARIA DEL SOCORRO HERNÁNDEZ RIOS 5,000.00 4,246.28 753.72 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

2 JUVENTINO NAVA LAUREANO 7,500.00 8,500.00 -1,000.00 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

3 MARIBEL SUASTEGUI MENDOZA 3,000.00 3,705.77 -705.77 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

4 VIANI CUELLAR ABARCA 4,000.00 1,574.84 2,425.16 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

5 JOSÉ RAMÓN LOEZA MONTES DE OCA 4,000.00 3,500.00 500.00 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

6 FRANCISCO JAVIER GÓMEZ FIGUEROA 2,500.00 4,000.00 -1,500.00 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

7 OSCAR CASTILLO NAVA 3,000.00 1,800.00 1,200.00 1ra QUINCENA DE MAYO 2010

29,000.00 27,326.89 1,673.11


23

14. Identificamos que los recibos presentados que soportan los pagos por concepto de honorarios asimilables a sueldos no incluyen el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) completo (con homoclave) de las personas que reciben el pago. Se solicita presentar ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, las constancias de alta ante el RFC.

15. Observamos egresos por concepto de REPAP, para los cuales en el recibo

elaborado/presentado, no se especifica el número de teléfono de la persona a quien se le otorgo el reconocimiento por actividades políticas. El órgano interno deberá incluir en el formato de referencia toda la información requerida por el reglamento de fiscalización en su artículo 88.

16. Observamos egresos por un total de $629.00 que no están soportados con

documentación expida a nombre del partido político por la persona a quien se efectuó el pago, conforme lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA NOMBRE MONTO

($) ENERO DR-2 29197 04-Ene-10 PARTIDO DEL TRABAJO 530.00 MAYO PE-515 100735 04-Feb-10 ARLAM ACEROS S.A DE C.V. 99.00

TOTAL 629.00

17. Identificamos comprobantes de gastos por un total de $7,230.00 que no reúnen

requisitos fiscales, como lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 6.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE COMPROBANTES QUE NO REUNEN REQUISITOS FISCALES

# MES REF.

FOLIOS FECHA IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE FACTURA ($)

1 ENERO DR-2 24748 11-Ene-10 55.00 ALIMENTOS SIN RFC

2 FEBRERO EG 108 2867 10-Ene-10 800.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA (REPECO)

3 ABRIL EG 424 2338 14-Abr-10 521.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA (REPECO)

4 JUNIO DR-110 2339 2,420.00 ALIMENTOS FECHA IMCOMPLETA

5 JULIO PE-718 55065 26-Jun-10 121.00 ART. DE LIMPIEZA RFC INCOMPLETO

6 AGOSTO PE-858 508 2,150.00 ALIMENTOS SIN FECHA EN LA FACTURA

7 OCTUBRE DR-144 0552, 553 22-Ago-10 171.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA (REPECO)

8 DICIEMBRE DR 195 2561 22-Dic-10 192.00 ALIMENTOS SIN RFC

9 DICIEMBRE DR 191 4464 20-Dic-10 800.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA (REPECO)

7,230.00

18. Identificamos comprobantes de gastos por $6,488.17, que no corresponden al ejercicio

sujeto en revisión.

MES REF.

CONTABLE FECHA PÓLIZA

FOLIOFACTURA

FECHA FACTURA

MONTO ($)

ENERO DR-2 30-Ene-10 29063 30-Dic-09 570.00 ENERO PE-100 25-Ene-10 24231 18-Dic-09 2,001.00

DICIEMBRE DR-194 31-Dic-10 A 877 03-Ene-11 1,942.37 DICIEMBRE DR-194 31-Dic-10 A 738 02-Ene-11 1,974.80 TOTAL 6,488.17


24

19. Observamos comprobantes de gastos por concepto de combustible y refacciones de equipo de transporte que no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 7.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN POR CONCEPTO DE COMBUSTIBLE Y REFACCIONES QUE NO ESPECIFÍCA LAS CARACTERÍSTICAS DEL VEHÍCULO QUE ORIGINÓ EL GASTO

# MES REF. FOLIO FECHA IMPORTE

CONCEPTO CONTABLE FACTURA FACTURA ($)

1 ENERO DR-1 TICKETS VARIAS 4,500.00 GASOLINA

2 ENERO DR-2 41549 07-Ene-10 200.00 GASOLINA



5 ENERO DR-2 29063 30-Dic-09 570.00 GASOLINA


7 ENERO DR-6 68787 08-Feb-10 1,601.12 GASOLINA

8 ENERO DR-8 58036 04-Ene-10 1,981.30 GASOLINA

9 ENERO DR-8 58077 05-Ene-10 1,965.10 GASOLINA

10 ENERO DR-15 VARIOS VARIAS 2,057.60 GASOLINA



13 ENERO PE-78 17013 15-Ene-10 1,510.00 REFACCIONES

14 ENERO PE-78 17073 20-Ene-10 1,760.00 REFACCIONES

15 FEBRERO DR-28 88342 21-Ene-10 1,350.00 GASOLINA

16 MARZO DR-46 VARIOS VARIAS 5,190.40 GASOLINA

17 MARZO DR-47 46187 08-Jun-10 1,000.00 GASOLINA

18 MARZO DR-47 77577 24-Feb-10 400.28 GASOLINA

19 MARZO DR-49 59286 18-Feb-10 1,940.10 GASOLINA


21 MARZO DR-50 290817, 290837 25-Feb-10 3,000.00 GASOLINA

22 MARZO DR-54 12398, 12396 19-Feb-10 4,000.00 GASOLINA


24 MARZO DR-55 69917 09-Mar-10 1,600.14 GASOLINA

25 MARZO DR-56 23876, 23880 03-Mar-10 2,400.00 GASOLINA











36 MARZO DR-82 32463, 32462 16-Mar-10 3,400.00 GASOLINA

37 MARZO PE-261 914, 915 04-Mar-10 4,000.00 LLANTAS


25

38 MARZO PE-292 VARIOS VARIAS 4,016.76 GASOLINA

39 MARZO PE-292 3472 16-Feb-10 870.00 REFACCIONES

40 MARZO PE-298 89223 09-Mar-10 1,606.00 GASOLINA




44 ABRIL PE-386 VARIOS VARIAS 3,230.04 GASOLINA






50 ABRIL PE-460 89719 06-Abr-10 800.00 GASOLINA

51 ABRIL DR-89 22510 16-Abr-10 2,000.00 GASOLINA

52 ABRIL DR-91 33660 31-Mar-10 1,916.00 GASOLINA

53 ABRIL DR-91 33444 23-Mar-10 1,555.50 GASOLINA

54 ABRIL DR-92 21790 13-Abr-10 2,000.00 GASOLINA

55 MAYO PD-98 VARIOS VARIAS 4,790.06 GASOLINA

56 MAYO PE-488 28875 18-Abr-10 550.04 GASOLINA

57 MAYO PE-511 90380 13-May-10 1,760.01 GASOLINA

58 MAYO PE-522 3580 06-May-10 1,280.00 LLANTAS COMBI

59 MAYO PE-522 6898 06-May-10 167.00 REFACCIONES

60 MAYO PE-522 3607 10-Abr-10 425.00 REGULADOR

61 MAYO PE-522 3684 06-May-10 210.00 MARCHA

62 MAYO PE-522 300578 20-May-10 500.00 GASOLINA





67 MAYO PE-522 103148 31-Ene-10 1,202.52 GASOLINA

68 MAYO PE-522 105076 31-Mar-10 804.00 GASOLINA

69 JUNIO PE-577 62777, 62785 29-May-10 3,930.00 GASOLINA

70 JUNIO PE-598 VARIOS VARIAS 6,031.85 GASOLINA

71 JUNIO PE-600 22056 08-Jun-10 2,000.00 GASOLINA


73 JUNIO PE-607 32571 08-Jun-10 1,988.90 GASOLINA





78 JUNIO DR-108 325005 23-May-10 550.00 GASOLINA





83 JUNIO DR-108 A 74994 26-May-10 150.08 GASOLINA

84 JUNIO DR-108 325509, 133209 27-May-10 600.00 GASOLINA



26

86 JUNIO DR-109 327449 11-Jun-10 1,340.05 GASOLINA

87 JUNIO DR-109 327322, 327323 10-Jun-10 1,985.27 GASOLINA


89 JUNIO DR-109 326635 04-Jun-10 400.00 GASOLINA

90 JUNIO DR-109 A 168689 09-Jun-10 100.00 GASOLINA

91 JUNIO DR-110 CAT20092 08-Mar-10 197.09 GASOLINA

92 JUNIO DR-110 70332 A 04-Feb-10 100.00 GASOLINA

93 JUNIO DR-110 230555 02-Mar-10 200.00 GASOLINA



96 JUNIO DR-112 26027, 329195 26-Jun-10 2,061.02 GASOLINA







103 JUNIO DR-113 887 07-May-10 251.00 REFACCIONES













116 JULIO PE-688 63499, 63514 16-Jun-10 3,965.10 GASOLINA

117 JULIO PE-693 13307 14-Jun-10 2,000.00 GASOLINA

118 JULIO PE-697 133433 C 21-Jun-10 1,981.00 GASOLINA

119 JULIO DR-118 329791 30-Jun-10 1,985.85 GASOLINA

120 JULIO DR-118 330600 07-Jul-10 2,002.31 GASOLINA






126 JULIO DR-119 303373 12-Jun-10 450.02 GASOLINA

127 JULIO DR-119 91057 22-Jun-10 1,945.00 GASOLINA

128 JULIO DR-120 107910 06-Jul-10 465.67 GASOLINA



131 JULIO DR-120 259008, 259007 25-Jun-10 1,268.80 GASOLINA

132 JULIO DR-120 108103 19-Jul-10 200.04 GASOLINA

133 JULIO DR-120 T 14430 28-Jun-10 550.00 REFACCIONES


27

134 JULIO PE-687 13112 20-May-10 2,000.00 GASOLINA

135 JULIO PE-703 23497 15-Jul-10 1,500.00 GASOLINA



138 JULIO PE-704 VARIOS VARIAS 2,500.00 GASOLINA


140 JULIO PE-712 64595, 64606 14-Jul-10 3,940.00 GASOLINA


142 JULIO PE-718 137754 30-Jun-10 331.20 GASOLINA



145 AGOSTO DR-132 91744 31-Jul-10 1,850.00 GASOLINA

146 AGOSTO DR-132 92043 17-Ago-10 1,150.00 GASOLINA

147 AGOSTO DR-132 91087 25-Jun-10 745.50 GASOLINA

148 AGOSTO DR-132 92077 19-Ago-10 200.00 GASOLINA

149 AGOSTO DR-135 332320 23-Jul-10 2,045.29 GASOLINA




153 AGOSTO PE-786 VARIOS VARIAS 5,759.00 GASOLINA

154 AGOSTO PE-789 13625 16-Jun-10 2,000.00 GASOLINA

155 AGOSTO PE-790 13624 16-Jul-10 2,000.00 GASOLINA







162 SEPTIEMBRE PE-914 VARIOS VARIAS 4,800.00 GASOLINA



165 OCTUBRE PE-994 VARIOS VARIAS 11,600.00 GASOLINA

166 OCTUBRE PE-996 VARIOS VARIAS 3,400.00 GASOLINA

167 OCTUBRE PE-997 74658 20-Ago-10 2,000.00 GASOLINA

168 OCTUBRE DR-144 317149 08-Oct-10 500.00 GASOLINA

169 OCTUBRE DR-144 64955 30-Sep-10 669.03 GASOLINA

170 OCTUBRE DR-144 109425 31-Ago-10 506.40 GASOLINA

171 OCTUBRE DR-144 109861 05-Ago-10 1,000.00 GASOLINA




175 OCTUBRE DR-146 78622 05-Oct-10 1,240.01 GASOLINA

176 OCTUBRE DR-146 92834 30-Sep-10 750.00 GASOLINA

177 OCTUBRE DR-146 92646 21-Sep-10 1,650.00 GASOLINA

178 NOVIEMBRE DR-153 9331 A 09-Oct-10 400.00 GASOLINA

179 NOVIEMBRE DR-153 45898 27-Sep-10 350.00 GASOLINA

180 NOVIEMBRE DR-153 46235 07-Oct-10 400.00 GASOLINA

181 NOVIEMBRE DR-153 13313 23-Sep-10 290.00 GASOLINA


28

182 NOVIEMBRE DR-153 41136 15-Abr-10 500.00 GASOLINA

183 NOVIEMBRE DR-153 39273 02-Oct-10 300.00 GASOLINA

184 NOVIEMBRE DR-155 VARIOS VARIAS 9,621.04 GASOLINA

185 NOVIEMBRE PE-1094 VARIOS VARIAS 5,229.00 GASOLINA

186 NOVIEMBRE PE-1130 VARIOS VARIAS 5,500.00 GASOLINA

187 DICIEMBRE DR-163 93863 22-Nov-10 600.00 GASOLINA

188 DICIEMBRE DR-165 VARIOS VARIAS 5,590.00 GASOLINA

189 DICIEMBRE DR-168 85169 28-Dic-10 2,350.00 GASOLINA



192 DICIEMBRE DR-184 46683 23-Oct-10 1,400.00 GASOLINA

193 DICIEMBRE DR-184 21917 A 17-Oct-10 1,000.00 GASOLINA

194 DICIEMBRE DR-184 121241 23-Dic-10 300.00 GASOLINA




198 DICIEMBRE DR-200 106935 06-Jun-10 1,600.03 GASOLINA

199 DICIEMBRE DR-200 A 35815 03-Ago-10 100.00 GASOLINA

200 DICIEMBRE DR-161 111173 31-Oct-10 344.00 GASOLINA

201 DICIEMBRE DR-161 15312 15-Dic-10 1,800.00 REFACCIONES

202 DICIEMBRE DR-161 114368 30-Sep-10 781.62 GASOLINA

203 DICIEMBRE DR-161 111524 16-Nov-10 447.34 GASOLINA



206 DICIEMBRE DR-161 116279, 116280 25-Nov-10 2,522.86 GASOLINA

207 DICIEMBRE DR-161 116277 25-Nov-10 1,475.52 GASOLINA

TOTAL 457,081.09

20. Los egresos relacionados con pasajes, peajes, combustible, hospedaje y alimentación

correspondientes a viajes realizados dentro y fuera del territorio estatal no incluyen documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado. Tampoco se elaboran las bitácoras de gastos correspondientes, conforme lo establece el artículo 101 del reglamento de fiscalización. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver algunos casos identificados en la Cédula Núm. 8.

PARTIDO ACCIÓN NACIONAL

CÉDULA No. 8

CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE EGRESOS QUE NO INCLUYEN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN EL GASTO PARTIDISTA DEL VIAJE REALIZADO


CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE FACTURA FACTURA ($)

1 ENERO DR-2 41549 07-Ene-10 200.00 GASOLINA Y LUBRICANTE MEXICO D.F.

2 ENERO DR-2 62807 11-Ene-10 100.00 GASOLINA Y LUBRICANTE OCOTITO

3 ENERO DR-2 29795 19-Ene-10 665.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIXTLA

4 ENERO DR-2 29063 30-Dic-09 570.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIXTLA

5 ENERO DR-2 29197 04-Ene-10 530.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIXTLA

6 ENERO DR-2 24748 11-Ene-10 55.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

7 ENERO DR-6 68787 08-Feb-10 1,601.12 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

8 ENERO DR-7 3203 11-Ene-10 2,000.00 ALIMENTOS TECPAN DE GALEANA


29

9 ENERO DR-8 58036 04-Ene-10 1,981.30 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

10 ENERO DR-8 58077 05-Ene-10 1,965.10 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

11 ENERO DR-18 VARIOS VARIAS 5,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ALTAMIRANO

12 ENERO PE-29 12127 11-Ene-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

13 ENERO PE-78 17013 15-Ene-10 1,510.00 KIT DE REFACCIONES TOLUCA

14 ENERO PE-78 17073 20-Ene-10 1,760.00 REFACCIONES TOLUCA

15 ENERO DR-155 58021 03-Ene-10 800.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

16 ENERO DR-155 51075 06-Ene-10 700.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

17 ENERO DR-155 102674 13-Ene-10 557.60 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

18 FEBRERO DR-24 7537 12-Feb-10 2,000.00 ALIMENTOS TECPAN DE GALEANA

19 FEBRERO DR-25 21616 06-Feb-10 900.00 HOSPEDAJES ALTAMIRANO

20 FEBRERO DR-25 21656 13-Feb-10 1,800.00 HOSPEDAJES ALTAMIRANO

21 FEBRERO DR-37 1616 20-Ene-10 526.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

22 FEBRERO DR-37 46 27-Ene-10 1,500.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

23 MARZO PE-292 234566 10-Feb-10 981.75 GASOLINA CUERNAVACA

24 MARZO PE-292 VARIOS VARIAS 1,110.00 TARJETA TELCEL TAXCO

25 MARZO PE-345 229168 27-Mar-10 2,000.16 GASOLINA Y LUBRICANTE ALTAMIRANO



28 MARZO PE-349 167 24-Mar-10 2,000.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

29 MARZO DR-46 VARIOS VARIAS 5,190.40 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

30 MARZO DR-47 46187 08-Mar-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COYUCA DE CATALAN

31 MARZO DR-47 3139 20-Feb-10 2,000.00 ALIMENTOS COYUCA DE CATALAN

32 MARZO DR-47 3144 28-Feb-10 2,000.00 ALIMENTOS COYUCA DE CATALAN

33 MARZO DR-47 77577 24-Feb-10 400.28 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

34 MARZO DR-48 1562 24-Feb-10 200.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

35 MARZO DR-48 96 23-Feb-10 1,500.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

36 MARZO DR-49 59286 18-Feb-10 1,940.10 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

37 MARZO DR-49 59468 23-Feb-10 1,980.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

38 MARZO DR-50 VARIOS 25-Feb-10 3,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

39 MARZO DR-53 102817 03-Mar-10 552.60 ALIMENTOS CHILPANCINGO

40 MARZO DR-54 12398, 12396 19-Feb-10 4,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

41 MARZO DR-55 69367 25-Feb-10 1,600.42 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

42 MARZO DR-55 69917 09-Mar-10 1,600.14 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

43 MARZO DR-56 23876, 23880 03-Mar-10 2,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE HUAMUXTITLAN

44 MARZO DR-58 26718, 26719 19-Feb-10 2,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLARADA

45 MARZO DR-61 VARIOS VARIAS 5,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ZUMPANGO DEL RIO

46 MARZO DR-63 VARIOS VARIAS 4,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PUNGARABATO

47 MARZO DR-65 VARIOS VARIAS 238.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

48 MARZO DR-65 VARIOS VARIAS 5,056.06 GASOLINA Y LUBRICANTE ATOYA

49 MARZO DR-66 VARIOS VARIAS 10,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

50 MARZO DR-70 VARIOS VARIAS 2,504.60 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

51 MARZO DR-73 VARIOS VARIAS 3,200.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TLAPA

52 MARZO DR-74 VARIOS VARIAS 3,100.98 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILAPA

53 MARZO DR-81 46424 06-Mar-10 1,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TEPECOACUILCO

54 MARZO DR-81 294242 26-Mar-10 1,305.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

55 MARZO DR-81 294241 26-Mar-10 1,694.99 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

56 MARZO DR-81 46422 06-Mar-10 1,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TEPECOACUILCO

57 ABRIL PE-385 62 16-Abr-10 6,032.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

58 ABRIL PE-387 41631 14-Abr-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PALOS ALTOS GUERRERO

59 ABRIL PE-387 6484 31-Mar-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE SAN MIGUEL TELOLOAPAN

60 ABRIL PE-387 41606 14-Abr-10 1,900.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PALOS ALTOS GUERRERO

61 ABRIL PE-388 VARIOS VARIAS 4,000.14 GASOLINA Y LUBRICANTE ALTAMIRANO

62 ABRIL PE-392 103296 08-Mar-10 331.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

63 ABRIL PE-392 103736 12-Mar-10 301.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

64 ABRIL PE-406 12861 19-Abr-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO


30

65 ABRIL PE-406 12788 31-Mar-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

66 ABRIL PE-421 VARIOS VARIAS 2,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLARADA

67 ABRIL PE-460 1481 28-Mar-10 1,450.00 ALIMENTOS IGUALA

68 ABRIL PE-460 89719 06-Abr-10 800.00 GASOLINA IGUALA

69 ABRIL DR-89 22510 16-Abr-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ARCELIA

70 ABRIL DR-91 33660 31-Mar-10 1,916.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COPALA

71 ABRIL DR-91 33444 23-Mar-10 1,555.50 GASOLINA Y LUBRICANTE COPALA

72 ABRIL DR-92 21790 13-Abr-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE APAXTLA

73 ABRIL DR-93 BAAZ4841 12-Abr-10 500.00 TELCEL TIEMPO AIRE CHILPANCINGO

74 MAYO PE-488 28875 18-Abr-10 550.04 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILAPA

75 MAYO PE-515 100735 04-Feb-10 99.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

76 MAYO PE-521 218 19-Abr-10 2,000.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

77 MAYO PE-522 300578 20-May-10 500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

78 MAYO PE-522 297305 22-Abr-10 400.01 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

79 MAYO PE-522 375326 22-Abr-10 476.14 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO

80 MAYO PE-522 109577 05-May-10 324.82 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

81 MAYO PE-522 106061 06-May-10 162.40 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

82 MAYO PE-522 103148 31-Ene-10 1,202.52 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

83 MAYO PE-522 105076 31-Mar-10 804.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

84 MAYO DR-98 19421 26-Mar-10 186.00 ALIMENTOS ACAPULCO

85 MAYO DR-98 7440 B 19-Abr-10 598.00 ALIMENTOS ACAPULCO

86 MAYO DR-98 16094 04-May-10 765.00 ALIMENTOS ACAPULCO

87 MAYO DR-98 1125 22-Abr-10 160.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

88 MAYO DR-98 31132 28-Mar-10 365.00 ALIMENTOS ACAPULCO

89 MAYO DR-103 46114 26-Abr-10 3,169.00 ALIMENTOS ACAPULCO

90 JUNIO PE-577 62777, 62785 29-May-10 3,930.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

91 JUNIO PE-598 VARIOS VARIAS 6,031.85 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILAPA

92 JUNIO PE-600 22056 08-Jun-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE APAXTLA

93 JUNIO PE-605 4511 31-Ago-10 1,700.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

94 JUNIO PE-605 42240 17-May-10 1,700.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PALOS ALTOS GUERRERO

95 JUNIO PE-607 32571 08-Jun-10 1,988.90 GASOLINA Y LUBRICANTE OMETEPEC

96 JUNIO PE-609 340 25-May-10 2,000.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

97 JUNIO PE-616 VARIOS VARIAS 4,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

98 JUNIO PE-617 VARIOS VARIAS 5,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ZUMPANGO DEL RIO

99 JUNIO PE-619 VARIOS VARIAS 3,073.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLORADA

100 JUNIO PE-621 VARIOS VARIAS 949.50 ALIMENTOS CHILPANCINGO

101 JUNIO PE-623 VARIOS VARIAS 2,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE HUAMUXTITLAN

102 JUNIO DR-108 A 30390 09-May-10 1,186.60 ALIMENTOS ACAPULCO

103 JUNIO DR-108 9788 16-May-10 420.00 ALIMENTOS ACAPULCO

104 JUNIO DR-108 6700 F 22-May-10 436.00 ALIMENTOS ACAPULCO

105 JUNIO DR-108 D 66477 24-May-10 642.00 ALIMENTOS ACAPULCO




109 JUNIO DR-108 325005 23-May-10 550.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO





114 JUNIO DR-108 A 74994 26-May-10 150.08 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

115 JUNIO DR-108 325509, 133209 27-May-10 600.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

116 JUNIO DR-108 325667, 325666 28-May-10 800.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

117 JUNIO DR-109 327449 11-Jun-10 1,340.05 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

118 JUNIO DR-109 327322, 327323

10-Jun-10 1,985.27 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO



31

120 JUNIO DR-109 326635 04-Jun-10 400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

121 JUNIO DR-109 A 168689 09-Jun-10 100.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

122 JUNIO DR-110 29850, 34939 26-Feb-10 473.00 ALIMENTOS ACAPULCO




126 JUNIO DR-110 100183 12-Mar-10 351.00 ALIMENTOS ACAPULCO

127 JUNIO DR-110 23339 SOLO FEB-10 2,420.00 ALIMENTOS ACAPULCO

128 JUNIO DR-110 CAT20092 08-Mar-10 197.09 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

129 JUNIO DR-110 70332 A 04-Feb-10 100.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

130 JUNIO DR-110 230555 02-Mar-10 200.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO



133 JUNIO DR-112 26027, 329195 26-Jun-10 2,061.02 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO




137 JUNIO DR-112 183186 17-Jun-10 807.01 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO



140 JUNIO DR-113 887 07-May-10 251.00 REFACCIONES MEXICO, D.F.

141 JUNIO DR-113 110592 04-Jun-10 415.19 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

142 JUNIO DR-113 107116 15-Jun-10 370.13 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

143 JUNIO DR-113 107152 17-Jun-10 1,030.10 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

144 JUNIO DR-113 107401 28-Jun-10 1,115.61 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO


146 JUNIO DR-113 105027 16-Jun-10 1,737.65 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO




150 JUNIO DR-113 303908 17-Jun-10 399.99 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA


152 JUNIO DR-113 379543 21-May-10 492.00 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO

153 JUNIO DR-113 14465 13-Jun-10 345.00 ALIMENTOS TAXCO

154 JULIO PE-687 13112 20-May-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

155 JULIO PE-688 63499, 63514 16-Jun-10 3,965.10 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

156 JULIO PE-693 13307 14-Jun-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

157 JULIO PE-697 1048 28-Jun-10 314.00 ALIMENTOS SAN MARTIN

158 JULIO PE-697 1053 07-Jul-10 511.00 ALIMENTOS SAN MARTIN

159 JULIO PE-697 133433 C 21-Jun-10 1,981.00 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO

160 JULIO PE-703 23497 15-Jul-10 1,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ARCELIA

161 JULIO PE-703 21619 13-Jul-10 1,125.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ARCELIA

162 JULIO PE-703 43387 14-Jul-10 1,440.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PALOS ALTOS GUERRERO

163 JULIO PE-704 VARIOS VARIAS 2,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLORADA

164 JULIO PE-706 VARIOS VARIAS 5,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

165 JULIO PE-712 64595, 64606 14-Jul-10 3,940.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

166 JULIO PE-714 VARIOS VARIAS 6,771.50 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILAPA

167 JULIO PE-718 137754 30-Jun-10 331.20 GASOLINA Y LUBRICANTE ZIHUATANEJO



170 JULIO PE-727 434 12-Jul-10 1,600.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

171 JULIO PE-727 4173 11-Jul-10 666.00 ALIMENTOS ZUMPANGO DEL RIO

172 JULIO DR-118 329791 30-Jun-10 1,985.85 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

173 JULIO DR-118 330600 07-Jul-10 2,002.31 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO




32




179 JULIO DR-118 457721 02-Jul-10 300.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO






185 JULIO DR-119 303373 12-Jun-10 450.02 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

186 JULIO DR-119 91057 22-Jun-10 1,945.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

187 JULIO DR-120 107910 06-Jul-10 465.67 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

188 JULIO DR-120 305261 29-Jun-10 500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

189 JULIO DR-120 110871 18-Jun-10 248.42 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

190 JULIO DR-120 259008, 259007 25-Jun-10 1,268.80 GASOLINA Y LUBRICANTE

CUERNAVACA

191 JULIO DR-120 108103 19-Jul-10 200.04 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

192 JULIO DR-120 45786 19-Jul-10 69.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

193 JULIO DR-120 20600 29-Jun-10 69.60 ALIMENTOS ZUMPANGO DEL RIO

194 AGOSTO PE-786 VARIOS VARIAS 5,759.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COPALA

195 AGOSTO PE-789 13625 16-Jul-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

196 AGOSTO PE-790 13624 16-Jul-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATENANGO DEL RIO

197 AGOSTO PE-793 VARIOS VARIAS 5,273.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

198 AGOSTO PE-793 8369 15-Jul-10 727.00 REFACCIONES IGUALA

199 AGOSTO PE-807 46297 16-Mar-10 402.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COYUCA DE CATALAN

200 AGOSTO PE-807 76047 31-Jul-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

201 AGOSTO PE-807 48119 30-Jul-10 1,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COYUCA DE CATALAN

202 AGOSTO PE-807 48240 10-Ago-10 792.00 GASOLINA Y LUBRICANTE COYUCA DE CATALAN

203 AGOSTO PE-807 165958 12-Oct-10 270.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATOYAC DE ALVAREZ

204 AGOSTO PE-809 30112 02-Ago-10 1,500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLORADA

205 AGOSTO PE-809 30234 07-Ago-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TIERRA COLORADA

206 AGOSTO PE-814 71760 16-Ago-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TECPAN DE GALEANA

207 AGOSTO PE-814 71725 15-Ago-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TECPAN DE GALEANA

208 AGOSTO PE-819 65447 05-Ago-10 1,295.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

209 AGOSTO PE-819 65490 06-Ago-10 1,900.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

210 AGOSTO PE-823 22341 10-Ago-10 700.00 GASOLINA Y LUBRICANTE APAXTLA

211 AGOSTO PE-823 74426 11-Ago-10 1,830.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

212 AGOSTO PE-858 508 2,150.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

213 AGOSTO PE-858 1920 23-Ago-10 169.36 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

214 AGOSTO DR-124 A 28869 04-Ago-10 359.00 ALIMENTOS ACAPULCO

215 AGOSTO DR-132 91744 31-Jul-10 1,850.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

216 AGOSTO DR-132 92043 17-Ago-10 1,150.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

217 AGOSTO DR-132 91087 25-Jun-10 745.50 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

218 AGOSTO DR-132 92077 19-Ago-10 200.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

219 AGOSTO DR-134 9063, 9058 25-Jun-10 3,500.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO


221 AGOSTO DR-135 1587536 09-Ago-10 132.00 ALIMENTOS ACAPULCO

222 AGOSTO DR-135 1593606 14-Ago-10 105.00 ALIMENTOS ACAPULCO

223 AGOSTO DR-135 334711 12-Ago-10 2,013.21 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO



226 SEPTIEMBRE PE-914 31384 21-Abr-10 1,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE SAN JUAN DE LOS LLANOS

227 SEPTIEMBRE PE-914 20101 A 16-Abr-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE JUCHITAN

228 SEPTIEMBRE PE-914 19704 A 09-Mar-10 1,350.00 GASOLINA Y LUBRICANTE JUCHITAN

229 SEPTIEMBRE PE-914 19740 A 11-Mar-10 1,050.00 GASOLINA Y LUBRICANTE JUCHITAN

230 SEPTIEMBRE PE-920 74429 11-Ago-10 1,750.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN



33


233 SEPTIEMBRE PE-923 66701 09-Sep-10 1,950.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

234 SEPTIEMBRE PE-923 66682 08-Sep-10 1,980.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

235 OCTUBRE PE-956 557 02-Sep-10 1,792.50 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

236 OCTUBRE PE-956 615 21-Sep-10 2,150.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

237 OCTUBRE PE-996 VARIOS VARIAS 3,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

238 OCTUBRE PE-997 74658 20-Ago-10 2,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TELOLOAPAN

239 OCTUBRE DR-144 317149 08-Oct-10 500.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

240 OCTUBRE DR-144 64955 30-Sep-10 669.03 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

241 OCTUBRE DR-144 109425 31-Ago-10 506.40 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

242 OCTUBRE DR-144 109861 05-Ago-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILPANCINGO




246 OCTUBRE DR-144 46561 24-Ago-10 217.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

247 OCTUBRE DR-144 21041 24-Ago-10 184.44 ALIMENTOS ZUMPANGO DEL RIO

248 OCTUBRE DR-144 0552, 553 22-Ago-10 171.00 ALIMENTOS IGUALA

249 OCTUBRE DR-144 104338 23-Sep-10 674.00 ALIMENTOS ACAPULCO

250 OCTUBRE DR-146 3989 03-Sep-10 1,000.00 ALIMENTOS TUXPAN

251 OCTUBRE DR-147 26193 20-Ago-10 656.00 ALIMENTOS ACAPULCO

252 NOVIEMBRE PE-1092 125050 07-Nov-10 182.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

253 NOVIEMBRE PE-1096 667 07-Oct-10 2,150.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

254 NOVIEMBRE PE-1130 10268, 10482 VARIAS 3,600.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ALTAMIRANO

255 NOVIEMBRE PE-1130 27318 A 15-Nov-10 1,900.00 GASOLINA Y LUBRICANTE PUNGARABATO

256 NOVIEMBRE DR-155 13570 16-Sep-10 634.00 ALIMENTOS ACAPULCO

257 NOVIEMBRE DR-155 95278 19-Jun-10 214.00 ALIMENTOS ACAPULCO

258 NOVIEMBRE DR-155 VARIOS VARIAS 9,621.04 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

259 DICIEMBRE DR-161 111173 31-Oct-10 344.00 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

260 DICIEMBRE DR-161 15312 15-Dic-10 1,800.00 REFACCIONES TAXCO

261 DICIEMBRE DR-161 114368 30-Sep-10 781.62 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

262 DICIEMBRE DR-161 111524 16-Nov-10 447.34 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO



265 DICIEMBRE DR-161 116279, 116280

25-Nov-10 2,522.86 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

266 DICIEMBRE DR-161 116277 25-Nov-10 1,475.52 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

267 DICIEMBRE DR-163 93863 22-Nov-10 600.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

268 DICIEMBRE DR-165 VARIOS VARIAS 5,590.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

269 DICIEMBRE DR-165 126131 19-Nov-10 201.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

270 DICIEMBRE DR-165 11803 08-Dic-10 150.00 ALIMENTOS IGUALA

271 DICIEMBRE DR-168 85169 28-Dic-10 2,350.00 GASOLINA Y LUBRICANTE B.VISTA DE CUELLAR



274 DICIEMBRE DR-168 880 27-Dic-10 2,883.00 ALIMENTOS B.VISTA DE CUELLAR

275 DICIEMBRE DR-169 VARIOS VARIAS 17,863.17 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

276 DICIEMBRE DR-184 46683 23-Oct-10 1,400.00 GASOLINA Y LUBRICANTE AYUTLA

277 DICIEMBRE DR-184 21917 A 17-Oct-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE JUCHITAN

278 DICIEMBRE DR-184 121241 23-Dic-10 300.00 GASOLINA Y LUBRICANTE CRUZ GRANDE

279 DICIEMBRE DR-190 14799 30-Sep-10 750.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ZIRANDARO

280 DICIEMBRE DR-190 75555 13-Nov-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE MEXICO D.F.

281 DICIEMBRE DR-190 151644 03-Dic-10 1,000.00 GASOLINA Y LUBRICANTE IGUALA

282 DICIEMBRE DR-190 156890 06-May-10 503.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ATOYAC DE ALVAREZ

283 DICIEMBRE DR-190 2670 17-Dic-10 1,255.00 REFACCIONES OMETEPEC

284 DICIEMBRE DR-190 36798 24-Ago-10 200.46 GASOLINA Y LUBRICANTE CHILAPA

285 DICIEMBRE DR-190 34509 27-Sep-10 1,800.00 GASOLINA Y LUBRICANTE SAN JUAN DE LOS LLANOS




34

288 DICIEMBRE DR-190 35934 04-Dic-10 1,800.00 GASOLINA Y LUBRICANTE SAN JUAN DE LOS LLANOS

289 DICIEMBRE DR-194 VARIOS VARIAS 9,485.18 GASOLINA Y LUBRICANTE ACAPULCO

290 DICIEMBRE DR-200 106935 06-Jun-10 1,600.03 GASOLINA Y LUBRICANTE TAXCO

TOTAL 462,488.12

21. Observamos erogaciones por concepto de viáticos, pasajes y peajes para los que,

además de no presentar documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, no incluyen la bitácora de gastos correspondiente. Ver Cédula Núm. 9.


CÉDULA DE EGRESOS QUE NO CUENTAN CON BITÁCORAS PARA EL REGISTRO DE VIÁTICOS Y PASAJES

# MES

REF.

FOLIOS

FECHA DE IMPORTE

CONCEPTO CONTABLE POLIZA ($)

1 ENERO DR-2 VARIOS 30-Ene-10 185.00 PEAJES

2 FEBRERO DR-25 VARIOS 15-Feb-10 1,083.00 PASAJES Y PEAJES

3 FEBRERO DR-37 VARIOS 25-Feb-10 165.00 PEAJES

4 MARZO DR-48 VARIOS 10-Mar-10 605.00 PASAJE

5 MARZO DR-49 7306 10-Mar-10 90.00 PASAJE

6 MARZO DR-53 VARIOS 10-Mar-10 2,172.00 PEAJES

7 ABRIL PE-392 VARIAS 16-Abr-10 619.00 PEAJES

8 ABRIL DR-93 VARIAS 15-Abr-10 383.00 PASAJES Y PEAJES

9 MAYO PE-515 VARIOS 19-May-10 1,448.00 PEAJES

10 MAYO PE-521 VARIOS 20-May-10 195.50 PASAJES

11 MAYO DR-98 VARIOS 10-May-10 3,124.00 PEAJES

12 JUNIO PE-609 VARIOS 21-Jun-10 452.00 PASAJES

13 JUNIO PE-621 VARIOS 21-Jun-10 1,122.00 PEAJES

14 JUNIO DR-108 VARIOS 02-Jun-10 1,311.00 PASAJES Y PEAJES

15 JUNIO DR-109 VARIOS 17-Jun-10 660.00 PEAJES

16 JUNIO DR-110 VARIOS 18-Jun-10 180.00 PASAJES


18 JUNIO DR-112 VARIOS 18-Jun-10 1,704.00 PEAJES


20 JULIO PE-688 VARIOS 13-Jul-10 46.00 PASAJES

21 JULIO PE-727 VARIOS 20-Jul-10 110.00 PASAJES

22 JULIO PE-703 VARIAS 15-Jul-10 1,090.00 PASAJES

23 JULIO PE-706 VARIAS 15-Jul-10 381.00 PASAJES

24 AGOSTO PE-819 VARIOS 17-Ago-10 851.00 PASAJES

25 AGOSTO DR-124 VARIOS 05-Ago-10 1,789.00 PEAJES

26 AGOSTO DR-135 VARIOS 31-Ago-10 1,020.00 PEAJES

27 OCTUBRE DR-144 VARIOS 08-Oct-10 921.00 PASAJES Y PEAJES

28 OCTUBRE DR-147 VARIOS 10-Oct-10 4,017.00 PEAJES

29 NOVIEMBRE PE-1092 VARIOS 17-Nov-10 3,680.00 PEAJES

30 NOVIEMBRE DR-155 VARIOS 24-Nov-10 2,055.00 PEAJES

31 DICIEMBRE DR-169 VARIOS 20-Dic-10 1,140.00 PEAJES

32 DICIEMBRE DR-194 VARIOS 31-Dic-10 454.00 PEAJES

33 DICIEMBRE DR-161 VARIOS 17-Dic-10 2,675.00 PASAJES Y PEAJES


35

TOTAL 36,432.50

22. Identificamos una erogación superior a 70 salarios mínimos vigentes en la capital del

estado (ó 3,812.90) que no fueron cubiertos a través de cheque nominativo a favor del proveedor, conforme lo estable el artículo 100 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FECHA PÓLIZA

FOLIO FACTURA

FECHA FACTURA

MONTO ($)

OCTUBRE DR-148 10-Oct-10 1006 10-Oct-10 7,500.00 TOTAL 7,500.00

23. Las erogaciones relacionadas con el consumo de alimentos no indican quienes fueron

los comensales ni el motivo partidista del gasto realizado. Esta práctica evidencia una falta de control sobre dichos gastos e incrementa el riesgo de que los recursos del Partido sean utilizados de manera irracional. Se solicita implementar los controles necesarios para reducir el riesgo de una posible aplicación discrecional e irregular de los recursos en este rubro.

24. Identificamos erogaciones por concepto de adquisición de material promocional y

artículos promocionales por un monto de $2,025.00 para los que no incluyen los testigos del material o artículo adquirido.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FATURA CONCEPTO MONTO ($) JUNIO PE-586 1532 22-Jun-10 IMPRESIÓN DE LONA 720.00 JUNIO PE-604 25026 26-Mar-10 IMPRESIÓN DE LONA 1,305.00

TOTAL 2,025.00

25. Observamos comprobantes de egresos por $15,000.00 que al momento de su

expedición ya estaban vencidos; por lo tanto, el monto de esta comprobación no tiene validez.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

EXPEDICIÓN FECHA

VENCIMIENTO CONCEPTO MONTO ($) OCTUBRE DR-148 1006 10-Oct-10 24-May-08 MANT. EDIF 7,500.00 OCTUBRE PE-993 1007 18-Oct-10 24-May-07 MANT. EDIF 7,500.00

TOTAL 15,000.00

26. Los kardex de almacén elaborados/presentados para el control físico de los inventarios

de artículos promocionales, material promocional y tareas editoriales no incluyen los nombres y firmas de quienes elaboran, revisan y autorizan.

27. No presentan evidencia documental apropiada que demuestre haber destinado el dos por ciento de su financiamiento público anual para el desarrollo de sus fundaciones o institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica. Se solicita aclaración al respecto.

28. No presentan evidencia documental apropiada que demuestre haber destinado el dos

por ciento de su financiamiento público ordinario para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres. Se solicita aclaración al respecto.

29. Identificamos cuentas por cobrar con una antigüedad mayor a un año por un total de

$62,675.03. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han comprobado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario


36

serán considerados como gastos no comprobados, conforme lo establece el artículo 102 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 10.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR CON ANTIGÜEDAD MAYOR A UN AÑO

# No. DE CUENTA NOMBRE IMPORTE OBSERVACIONES

DEUDORES DIVERSOS

1 103-1030-12-999-002-005 TELÉFONOS DE MÉXICO S.A DE C.V. 2,869.25

GASTOS A COMPROBAR

2 103-1032-12-999-005-017 NIDIA VALDEZ SÁNCHEZ 6,905.60

ANTICIPO A PROVEEDORES

3 103-1034-12-999-001-002 TELEFONOS DE MÉXICO S.A DE C.V. 5,462.22

4 103-1034-12-999-001-006 AVANTEL S.A. 6,761.71

5 103-1034-12-999-001-009 PRENSA SURIANA S.A DE C.V 920.00

5 103-1034-12-999-001-013 ROSENDO MANUEL MEDINA PÉREZ 556.25

6 103-1034-12-999-001-028 CARLOS RAMÍREZ ALPIZAR 27,200.00

7 103-1034-12-999-001-069 ACAPULCO S.A DE C.V. 12,000.00

62,675.03

30. El inventario físico de bienes muebles e inmuebles presentado no incluye la

información referente a origen, número de serie, criterio de evaluación y quien los tiene bajo resguardo, conforme lo establece el artículo 18 del reglamento de fiscalización.

31. Identificamos diferencias entre los montos señalados en los formatos de inventario de

activo fijo de las cuentas de equipo de cómputo y de equipo de sonido y video, respecto a los montos señalados en la contabilidad del instituto político en revisión. Se solicita aclaración.

CUENTA

CONTABLE NOMBRE MONTO ($)

EN IACTF MONTO ($)

CONTABILIDAD DIFERENCIA

115-0000 EQUIPO DE COMPUTO 1,042,289.36 1,043,231.26 941.90 116-0000 EQU. DE SON. Y VIDEO 231,715.76 233,531.06 1,815.30

32. Detectamos registro de adquisición por $1,815.30 asentado en la cuanta de activo fijo

(equipo de sonido y video), para el cual no anexan el formato de alta correspondiente.

33. Observamos alta de activo fijo por compras de sillas ejecutiva y gerencial, para el cual utilizan el formato “AACTF”, el cual no está debidamente requisitado conforme lo requiere el reglamento de fiscalización; específicamente, no contiene el número de serie, y se encuentra cargado en la cuenta de equipo de sonido.

34. Identificamos compras realizadas durante el ejercicio sujeto de revisión con un costo

inferior a los cincuenta días de salario mínimo general vigente ($2,723.50) que fueron registradas como activo fijo. Se solicita aclaración al respecto.

CUENTA

CONTABLE REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($) UNITARIO

113-1130 EG 1058 CAAX88807 SILLA GERENCIAL 715.09 113-1130 EG 1058 CAAX88807 SILLA EJECUTIVA 1,328.87


37

35. La integración pormenorizada del pasivo al final del ejercicio 2009 donde se señale detalladamente con mención de montos, nombres, concepto y fechas las obligaciones pendientes de pago, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización. Específicamente la Relación de Pasivo presentada solo incluye el desglose por subcuenta y no se encuentra autorizado (sin firma) por el encargado del órgano interno de las finanzas.

36. Identificamos pasivos al cierre del ejercicio sujeto de revisión con una antigüedad mayor a un año por un total de $114,375.38. Se solicita proporcionar el soporte documental que ampare este pasivo y los elementos apropiados que justifiquen por qué no se ha liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 11.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE PASIVOS CON ANTIGÜEDAD MAYOR A UN AÑO

# No. DE CUENTA NOMBRE IMPORTE

200-0000-00-000-000 PROVEEDORES 79,681.34

1 200-2000-12-999-003 TELÉFONOS DE MÉXICO S.A DE C.V. 17,337.57

2 200-2000-12-999-005 IUSACELL S.A 1,842.93

3 200-2000-12-999-010 RADIOMOVIL DIPSA S.A DE C.V. 3,412.00

4 200-2000-12-999-014 CONSUMIBLES DEL PACIFICO S.A DE C.V. 8,115.50

5 200-2000-12-999-018 TEODORA BARRIENTOS ARRENDONDO 3,047.50

6 200-2000-12-999-021 MAPFRE TEPEYAC S.A. 5,766.64

7 200-2000-12-999-024 MIGUEL ANGEL MATA MATA 3,450.00

8 200-2000-12-999-029 MIGUEL ANGEL AYVAR HERNÁNDEZ 2,400.00

9 200-2000-12-999-055 GRUPO RADIODIFUSORA CAPITAL SA 14,950.00

10 200-2000-12-999-056 JOSÉ GARCÍA DE JESÚS 5,000.00

11 200-2000-12-999-057 ESTACION DE SERVICIOS SAN MIGUEL 2,000.00

12 200-2000-12-999-060 ROSENDO RAMÍREZ MENDOZA 1,000.00

13 200-2000-12-999-064 SASA DEL PACIFICO S.A DE C.V. 2,159.20

14 200-2000-12-999-073 SANJUANA HERNÁNDEZ MARTÍNEZ 9,200.00

203-0000-00-000-000 IMPUESTOS POR PAGAR 34,694.04

15 ISR RETENIDO 4,878.60

16 IVA RETENIDO 4,868.11

17 I.S.PT. 25,116.00

18 INFONAVIT -319.60

19 ISR HONORARIOS ASIMILABLES 150.93

TOTAL 114,375.38

37. No presentan evidencia documental apropiada de haber realizado los enteros de los

impuestos retenidos ante el Servicio de Administración Tributaria. Los respaldos presentados solo muestran las transferencias realizadas al Comité Ejecutivo Nacional del Partido por la cantidad de $411,205.84. Se solicita presentar la documentación que acredite el pago de los impuestos retenidos en Guerrero ante la Tesorería de la Federación.


38

MES REF.

CONTABLE NÚM.

CHEQUE FECHA MES

RETENIDO NOMBRE QUIEN RECIBE MONTO

($) ENE PE-6 2343 11-Ene-10 Dic-09 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 31,930.77

FEBO PE-131 2468 08-Feb-10 Ene-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 13,860.40 MAR PE-263 2597 09-Mar-10 Feb-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 15,781.31 ABR PE-353 2687 05-Abr-10 Mar-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 26,286.91 MAY PE-463 2797 07-May-10 Abr-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 33,682.72 JUN PE-557 2891 09-Jun-10 May-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 34,635.77 JUL PE-668 3002 08-Jul-10 Jun-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 47,615.57 AGO PE-757 3091 06-Ago-10 Jul-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 30,927.28 SEP PE-889 3223 10-Sep-10 Ago-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 36,915.33 OCT PE-959 3293 05-Oct-10 Sep-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 35,204.80 NOV PE-1060 3394 05-Nov-10 Oct-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 51,628.71 DIC PE-1112 51 06-Dic-10 Nov-10 ANA GABRIELA LLOVET CRUZ 52,736.27

TOTAL 411,205.84

38. Identificamos algunos registros contables que por la naturaleza del gasto incurrido no

fueron clasificados en la cuenta contable apropiada. Se recomienda realizar las reclasificaciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 12.


39


CÉDULA DE GASTOS POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS Y ORDINARIAS CON OBSERVACIONES QUE NECESITAN RECLASIFICACION

# MES REF: FOLIO FECHA IMPORTE CUENTA CUENTA QUE DEBE

CONTABLE FACTURA FACTURA FACTURA REGISTRADA REGISTRARSE

1 ENERO DR-1 471321 06-Ene-10 329.66 MATERIAL PARA OFICINA MATERIAL ELECTRICO

2 ENERO DR-1 4533 06-Ene-10 295.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

3 ENERO DR-1 21142 05-Ene-10 200.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

4 ENERO DR-2 VARIOS VARIAS 185.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

5 ENERO DR-2 24748 11-Ene-10 55.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

6 ENERO DR-7 3203 11-Ene-10 2,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

7 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 360.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

8 ENERO DR-17 VARIOS VARIAS 7,257.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

9 ENERO DR-17 VARIAS 720.00 AGUA Y DRENAJE SERVICIO DE AGUA POTABLE

10 ENERO PE-100 24332 15-Ene-10 655.98 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR IMPRESOS

11 ENERO PE-100 24363 23-Ene-10 25,000.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR IMPRESOS

12 FEBRERO DR-24 7537 12-Feb-10 2,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

13 FEBRERO DR-25 VARIOS VARIAS 3,783.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

14 FEBRERO DR-28 78204 24-Ene-10 1,950.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

15 FEBRERO DR-28 3022 22-Ene-10 130.00 MATTO. DE EPO DE COMPUTO MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

16 FEBRERO DR-28 88726 10-Feb-10 1,239.98 TELEFONO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

17 FEBRERO DR-43 2107 12-Feb-10 2,000.00 VIATICOS MATT. Y CONS. EQ. TRANSPORTE

18 FEBRERO DR-37 VARIOS VARIAS 2,026.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

19 FEBRERO DR-37 VARIOS VARIAS 165.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

20 FEBRERO PE-120 VARIOS VARIAS 468.50 ATENCIONES SERVICIO TELEFONICO

21 MARZO DR-47 VARIOS VARIAS 4,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

22 MARZO DR-48 1562 24-Feb-10 200.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

23 MARZO DR-48 96 23-Feb-10 1,500.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

24 MARZO DR-48 VARIOS VARIAS 605.00 PASAJES PASAJES Y PEAJES

25 MARZO DR-53 102817 03-Mar-10 552.60 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

26 MARZO DR-53 VARIOS VARIAS 2,172.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

27 MARZO DR-71 VARIOS VARIAS 631.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

28 MARZO PE-292 VARIOS VARIAS 800.00 VIATICOS COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

29 MARZO PE-298 VARIOS VARIAS 395.00 MATTO. DE EPO DE COMPUTO MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

30 MARZO PE-349 167 24-Mar-10 2,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

31 ABRIL DR-93 VARIOS VARIAS 278.00 PASAJES PASAJES Y PEAJES

32 ABRIL DR-93 2616399 01-Mar-10 105.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

33 ABRIL PE-392 VARIOS VARIAS 619.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

34 ABRIL PE-392 103296 08-Mar-10 331.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

35 ABRIL PE-392 103736 12-Mar-10 301.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

36 ABRIL PE-460 1481 28-Mar-10 1,450.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

37 MAYO DR-98 VARIOS VARIAS 2,074.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

38 MAYO DR-98 VARIOS VARIAS 1,131.10 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

39 MAYO DR-103 46114 26-Abr-10 3,169.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

40 MAYO PE-503 27738 30-Abr-10 1,854.00 MATTO. DE EPO DE COMPUTO MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

41 MAYO PE-511 3768 19-May-10 390.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

42 MAYO PE-515 100735 04-Feb-10 99.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE


40

43 MAYO PE-515 VARIOS VARIAS 1,448.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

44 MAYO PE-521 VARIOS VARIAS 195.50 PASAJES PASAJES Y PEAJES

45 MAYO PE-521 218 19-Abr-10 2,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

46 JUNIO DR-108 5497, 5479 VARIAS 900.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

47 JUNIO DR-108 VARIOS VARIAS 3,468.90 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

48 JUNIO DR-110 VARIOS 22-Mar-10 1,009.40 VARIOS MATERIAL PARA OFICINA

49 JUNIO DR-110 VARIOS 15-Mar-10 195.00 VARIOS MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

50 JUNIO DR-110 VARIOS 26-Feb-10 473.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

51 JUNIO DR-110 3353 25-Feb-10 434.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE



54 JUNIO DR-110 100183 12-Mar-10 351.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

55 JUNIO DR-110 23339 2,420.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

56 JUNIO DR-110 16203 02-Mar-10 81.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

57 JUNIO DR-110 16333 11-Mar-10 162.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

58 JUNIO DR-110 VARIOS 11-Mar-10 473.03 ATENCIONES MATERIAL PARA OFICINA

59 JUNIO DR-113 14465 13-Jun-10 345.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

60 JUNIO DR-113 4700 03-Jun-10 69.99 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

61 JUNIO PE-609 340 25-May-10 2,000.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

62 JUNIO PE-609 VARIOS VARIAS 452.00 PASAJES PASAJES Y PEAJES

63 JUNIO PE-621 VARIOS VARIAS 949.50 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

64 JUNIO PE-621 VARIOS VARIAS 1,122.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

65 JULIO DR-118 VARIOS 01-Jul-10 473.01 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

66 JULIO DR-118 17635 07-Jul-10 162.01 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

67 JULIO DR-120 EF34509 04-Jul-10 254.00 ATENCIONES MATERIAL DE LIMPIEZA

68 JULIO PE-697 1048 28-Jun-10 314.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

69 JULIO PE-697 1053 07-Jul-10 511.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

70 JULIO PE-718 28583 23-Jun-10 541.00 MATTO. DE EPO DE COMPUTO MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

71 JULIO PE-718 1158 FA 23-Jun-10 500.00 ATENCIONES ARRENDAMIENTO DE VEHICULOS

72 AGOSTO DR-124 17790 21-Jul-10 162.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

73 AGOSTO DR-124 17750 19-Jul-10 321.00 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

74 AGOSTO DR-134 VARIOS 25-Jun-10 3,500.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

75 AGOSTO DR-134 VARIOS 24-Jun-10 602.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

76 AGOSTO DR-134 113104 27-Jun-10 132.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

77 AGOSTO DR-134 113027 25-Jun-10 179.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

78 AGOSTO PE-858 VARIOS VARIAS 2,319.36 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

79 OCTUBRE DR-144 BAZI5254 07-Sep-10 1,149.00 ATENCIONES MATT. Y CONS. EQ. TRANSPORTE

80 OCTUBRE PE-956 557 02-Sep-10 1,792.50 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

81 OCTUBRE PE-956 615 21-Sep-10 2,150.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

82 NOVIEMBRE DR-155 VARIOS VARIAS 1,150.04 PAPELERIA Y UTILES DE ESCR MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

83 NOVIEMBRE PE-1092 125050 07-Nov-10 182.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

84 NOVIEMBRE PE-1092 VARIOS VARIAS 3,680.00 VIATICOS PASAJES Y PEAJES

85 NOVIEMBRE PE-1096 667 07-Oct-10 2,150.00 VIATICOS ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

86 DICIEMBRE DR-163 189921 14-Sep-10 548.81 MATTO. DE EPO DE COMPUTO MATERIALES Y UTILES DE IMPRES

87 DICIEMBRE DR-168 880 27-Dic-10 2,883.00 GASOLINA Y LUBRICANTE ALIMENTACION Y HOSPEDAJE

88 DICIEMBRE DR-168 28-Dic-10 1,117.00 GASOLINA Y LUBRICANTE SERVICIO TELEFONICO


41

121,431.55

39. Observamos una erogación por un monto de $11,600.00 reflejado en la póliza de

egreso 70 del mes de enero de 2010, cuyo gasto se registra como pago de renta de las oficinas del Municipio de Taxco de Alarcón, para el cual no anexan contrato de arrendamiento en el que se especifique el monto a pagar, además el pago no se realiza mediante recibo de honorarios, en el que se aplique la retención de IVA e ISR correspondiente, identificando que el cuerpo del comprobante anexo (factura 53212 de fecha 11-Ene-10) se aprecia que dicho pago se realizó por rentas de dos equipos. Se solicita aclaración.

40. Detectamos erogaciones por un monto de $5,699.09 los cuales no corresponden a gastos de actividad ordinaria de un partido político. Se solicita presentar justificación razonable de la realización de estos gastos.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA CONCEPTO MONTO

($) MAR PE-292 1077 12-Mar-10 1 CORONA FLORAL 400.00 MAR PE-244 VARIAS 27-Feb-10 BALON VOLEIBOL PLAYE WINDS 717.00 MAY PE-522 1085 05-May-10 1 CORONA FLORAL 450.00 MAY DR-103 CAAX48751 05-Mar-10 DESPENSAS 834.55 MAY DR-103 CAAX48750 05-Mar-10 DESPENSAS 864.40 MAY DR-103 7817 05-Mar-10 DESPENSAS 1,613.14 JUN DR-108 29757 27-May-10 2 FUNDAS BLACK BERRY 270.00 DIC DR-161 1106 13-Dic-10 1 CORONA FLORAL 550.00

TOTAL 5,699.09

41. Las erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de “Materiales y Suministros”,

“Servicios Generales” e “Inversión” no cuentan con la autorización por escrito o firma dentro del mismo comprobante, de quien autorizó el gasto y de quien recibió el material, servicio o bien, como lo requiere el artículo 85 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 13.


CÉDULA DE EROGACIONES QUE NO CUENTAN CON LA AUTORIZACIÓN POR ESCRITO O FIRMA DENTRO DEL MISMO COMPROBANTE, DE QUIEN AUTORIZÓ EL GASTO Y DE QUIEN RECIBIÓ EL

MATERIAL, SERVICIO O BIEN

# MES

REF. FOLIO FECHA IMPORTE CONCEPTO

CONTABLE FACTURA FACTURA ($)

1 JUNIO DR-108 VARIOS VARIAS 1257.38 RECARGA DE CARTUCHOS

2 JUNIO DR-108 63672 16-Abr-10 100.54 PAPELERIA Y UTILES

3 JUNIO DR-108 VARIOS VARIAS 3,468.90 ALIMENTOS






9 JUNIO DR-108 A 74994 26-May-10 150.08 GASOLINA



12 JUNIO DR-110 VARIOS VARIAS 559.00 PEAJES

13 JUNIO DR-110 16333 11-Mar-10 162.00 RECARGA DE CARTUCHOS


42

14 JUNIO DR-110 CC08952490 20-Mar-10 49.00 ATENCIONES

TOTAL 9,434.72

42. Identificamos que las erogaciones por concepto de pago de recibos telefónicos y telefonía móvil, no incluyen el testigo correspondiente, es decir, el original del recibo a pagar. Se solicita aclaración.

MES REF.

CONTABLE CONCEPTO MONTO

($) ABRIL PE-428 PAGO CELULAR DEL PRESIDENTE 13,609.18

OCTUBRE DR-144 PAGO TELEFONICO OF. DE TAXCO 1,598.00 DICIEMBRE DR-161 PAGO TELEFONICO OF. DE TAXCO 799.00

TOTAL 16,006.18

43. Observamos pólizas contables en las que el monto del gasto registrado es distinto al monto de los egresos soportados mediante comprobantes fiscales. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE MONTO EN PÓLIZA ($)

MONTO ($) COMPROBACIÓN

DIFERENCIA ($)

AGOSTO PE-807 3,574.00 3,964.00 -390.00 AGOSTO PE-823 3,750.00 2,530.00 1,220.00

OCTUBRE PE-956 2,150.00 3,942.50 -1,792.50 OCTUBRE DR-144 3,032.91 3,053.09 -20.18

NOVIEMBRE DR-159 8,980.78 443.48 8,537.30 DICIEMBRE DR-169 18,063.20 17,863.17 200.03

TOTAL 39,550.89 31,796.24 7,754.65

44. El partido político no mostró evidencia documental apropiada de haber cumplido con la

obligación fiscal de proporcionar constancia de retención a quienes hizo pagos de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente. Se solicita aclaración.

MES REF

CONTABLE PRESTADOR DE SERVICIO SUBTOTAL

($) ISR ($)

RETENIDO IVA ($)

RETENIDO FEB PE-240 ADRIANA COVARRUBIAS SANDOVAL 3,020.84 260.42 260.42 MAR DR-85 JUSTINO PARRA CASTAÑON 9,062.50 781.25 781.25 MAR DR-85 JUSTINO PARRA CASTAÑON 9,062.50 781.25 781.25 OCT PE-993 RICHARD SALGADO MIRANDA 9,062.50 781.25 781.25 OCT DR-148 RICHARD SALGADO MIRANDA 9,062.50 781.25 781.25

TOTAL 39,270.84 3,385.42 3,385.42

45. Identificamos diferencias entre el monto del IVA retenido a las personas a quienes se les hizo pago de honorarios por la presentación de un servicio personal independiente, respecto al monto calculado por la Unidad Técnica de Fiscalización. Se solicita aclaración.

REF CONTABLE PRESTADOR DE SERVICIO

IVA ($) RETENIDO

IVA A RETENER DIFERENCIA

PE-240 ADRIANA COVARRUBIAS SANDOVAL 260.42 277.86 -17.44 DR-85 JUSTINO PARRA CASTAÑON 781.25 833.59 -52.34 DR-85 JUSTINO PARRA CASTAÑON 781.25 833.59 -52.34 PE-993 RICHARD SALGADO MIRANDA 781.25 833.59 -52.34 DR-148 RICHARD SALGADO MIRANDA 781.25 833.59 -52.34

TOTAL 3,385.42 3,612.24 -226.82

46. El formato PROMP elaborado/presentado por el partido político, se encuentra suscrito a nombre distinto de la persona encargada del órgano interno de las finanzas. Se solicita corrección.


43

47. Detectamos error en las fechas de publicación señaladas en el formato “PROMP”, respecto a las fechas de publicación señaladas en las facturas comprobatorias de dicho gasto. Se solicita aclaración.

MES REF

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

PUBLICACIÓN PUBLICACIÓN

S/PROMP FEBRERO EG 158 2494 09-Feb-10 29-Feb-10

48. El partido político no mostró evidencia documental apropiada de haber cumplido a cabalidad con la obligación fiscal a la que está obligado de proporcionar, como es hacer las contribuciones necesarias a los organismos de seguridad. toda vez que la relación laboral con los empleados así lo sugiere.

49. La integración del saldo final que arroja su Informe Anual del ejercicio 2010 no fue realizada apropiadamente. Específicamente, no contiene las firmas de las personas que elaboran, revisan y autorizan y los saldos de las cuentas desglosadas no corresponden a los saldos verificados en los auxiliares contables y el saldo final integrado no corresponde al saldo final mostrado en su “IA” 2010. Se solicita integrar el saldo final que arroje su Informe Anual después de las correcciones señaladas.

50. Las conciliaciones bancarias elaboradas/presentadas por el partido político correspondientes a la cuenta bancaria 1737946009 del mes de diciembre y cuenta 518305454 de los meses octubre y diciembre, ambas de la institución financiera BANAMEX, no se encuentran firmadas por el responsable del órgano interno financiero del instituto político en revisión. Se solicita aclaración.

51. Identificamos diferencias entre el saldo final del ejercicio 2009 y el inicial del 2010 en una cuenta contable. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

CUENTA CONTABLE

SALDO FINAL EJERCICIO 2009

SALDO INICIAL EJERCICIO 2010 DIFERENCIA

113-0000 $952,352.58 $951,410.68 $941.00 115-0000 $1,042,289.36 $1,403,231.26 $-941.00

52. Identificamos cuentas contables utilizadas que no se encuentran contempladas en el

catálogo aprobado por el reglamento de fiscalización. Asimismo, la numeración de algunas cuentas no corresponde a la numeración establecida en el Catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de los Partidos Políticos. Se solicita aclaración al respecto.

NÚM. UTILIZADO

NÚM. AUTORIZADO. NOMBRE UTILIZADO NOMBRE EN CÁTALOGO

103-1034 N/A ANTICIPO A PROVEEDORES 103-1035 N/A CUENTAS POR COBRAR AUTOF 120-0000 1-13-130-0000 GASTOS DE INSTALACION 130-0000 N/A ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 131-0000 1-11-117-0000 DEPRECIACIONES EDIFICIOS

132-0000 1-11-118-0000 DEPRECIACIONES MOBILIARIO Y EQUIPO

133-0000 1-11-119-0000 DEPRECIACION DE TRANSPORTE 134-0000 1-11-120-0000 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 135-0000 1-11-121-0000 DEP. EQUIPO SONIDO Y VIDEO 141-0000 N/A AMORT. GTOS DE INSTALACION 142-0000 2-21-212-0000 DEPOSITO EN GARANTIA 401-0000 4-40-402-0000 ACTIVIDADES ESPECIFICAS 402-0000 4-40-401-000 ACTIVIDADES DE CAMPAÑA 500-5110 5-50-500-5005 TELEFONOS 500-5113 5-50-500-5007 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRIT. MATERIAL PARA OFICINA 500-5121 5-52-522-5231 MATERIALES Y MANTTO EQ. TRANSP MANT. Y CON. EQ. TRANS 500-5122 5-50-500-5015 GASOLINA Y LUBRICANTE


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500-5220 5-50-500-5024 PASAJES 500-5221 5-50-500-5025 VIATICOS 500-5242 5-50-500-5033 CURSO 502-5113 5-50-502-5028 PAPELERIA Y UTILES MATERIAL PARA OFICINA 502-5122 5-50-502-5036 GASOLINA Y LUBRICANTE 502-5129 5-50-502-5042 PERIODICOS Y REVISTAS 502-5214 5-50-502-5032 MANTTO EQUIPO DE COMPUTO 502-5220 5-50-502-5045 PASAJES 502-5221 5-50-502-5046 VIATICOS 502-5233 5-50-502-5073 VARIOS 502-5292 N/A BITACORA DE VIATICOS Y PASAJES 512-5121 5-51-512-5122 AYUNTAMIENTOS 512-5122 5-51-512-5123 DIPUTADOS 520-5218 AYUDA DE TRANS SEGUROS DE GASTOS MEDICOS 520-5220 5-52-520-5217 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS 520-5222 1-10-108-0000 CREDITO AL SALARIO 521-5210 5-52-522-5221 TELEFONOS SERVICIO TELEFONICO 521-5211 5-52-522-5248 IMPRESOS 521-5212 5-52-522-5229 MANTTO DE EQUIPO DE OFICINA MANT. Y CONS. MOB. Y EQ. 521-5213 5-52-521-5210 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO MATERIAL PARA OFICINA 521-5214 5-52-522-5230 MANTTO DE EQUIPO DE COMPUTO MANT. Y CONS. EQ. COMP 521-5215 MAT. DE LIMPIEZA MANTENIMIENTO EPO. AUDIO 521-5216 MAT. DIDACTICO MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA 521-5218 AYUDA DE TRANS MANTTO. DE EDIFICIO 521-5219 5-52-522-5222 ENERGIA ELECTRICA Y GAS SERV. ENERGIA ELECTRICA 521-5220 5-52-522-5223 AGUA Y DRENAJE SERVICIO AGUA POTABLE 521-5221 5-52-522-5231 MAT. Y MANTTO EPO TRANSPORTE MANT. Y CON. EQ. TRANS 521-5222 5-52-521-5225 GASOLINA Y LUBRICANTE COMBUSTIBLES 521-5223 5-50-502-5037 PLACAS Y TENENCIAS 521-5224 5-52-522-5220 CORREOS Y TELEGRAFOS SERV. POSTAL Y MENSAJ 521-5225 5-52-522-5245 PAQUETERIA

PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL El Partido Revolucionario Institucional hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes: OBSERVACIONES: A. INGRESOS El Partido Revolucionario Institucional reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la


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cantidad de $31,848,346.69 (TREINTA Y UN MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS 69/100 M.N) que fueron clasificados de la siguiente forma:


1. FINANCIAMIENTO PÚBLICO 28,307,470.56 88.88%

PARA ACTIVIDADES ORDINARIAS 14,849,535.60 46.63% PARA GASTOS DE CAMPAÑA 12,715,458.23 39.93% PARA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 742,476.73 2.33%

2. FINANCIAMIENTO POR LOS MILITANTES 183,501.64 0.58%

EFECTIVO 183,501.64 0.58% ESPECIE 0.00 0.00%


EFECTIVO 0.00 0.00% ESPECIE 0.00 0.00% EN CAMPAÑA 0.00 0.00% 4. TRANSFERENCIAS DEL CEN 3,264,000.00 10.25%

5. FINANCIAMIENTOS POR RENDIMIENTOS 1,223.91 0.00%

FINANCIEROS, FONDOS, FIDEICOMISOS

6. OTROS (RECUPERACION DE SEGUROS) 92,150.58 0.29%

FINANCIAMIENTO TOTAL 31,848,346.69 100%

OBSERVACIONES A LOS INGRESOS DEL CEN 1. Se observa en el estado de cuenta del banco HSBC un deposito efectuado el día 24 del

mes de agosto por $280,000.000 y al siguiente día 25 del mismo mes, se cancela dicho depósito como cheque devuelto por la misma cantidad, de los cuales no se encuentra registro contable del depósito y retiro de dicho recurso, ya que el banco lo reflejo en su resumen de cuentas, en las entradas y salidas de estos cargos y abonos y al no haber registros contables ya no se tienen los mismo saldos en bancos con los de la balanza de comprobación del mes de agosto. No dándose cumplimiento a lo que establece el artículo 11 del reglamento de fiscalización.

2. Se observa en el registro de la póliza de ingresos No. 55 de fecha 17 de diciembre del

2010, una transferencia de recursos por $300,000.00 (TRESCIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.) del Comité Ejecutivo Nacional (C.E.N.) a la cuenta No.4044435295 del banco HSBC, misma para la que hace falta la Ficha de Deposito original y aparece dicho depósito en el estado de cuenta 044435295 al 31 de diciembre del 2010 de fecha 17 solo como un SPEI001631, no quedándonos claro ese movimiento, por lo que solicitamos presentar la original para ver la procedencia de dicho depósito ya que los otros depósitos realizados en el mes de diciembre cuentan con el número de cuenta 195879964, de donde proviene.

3. Observamos la póliza de ingresos No. 57 de fecha 22 de diciembre del 2010, que

realizan una transferencia de la cuenta de campaña como préstamo a la cuenta No. 4044435295 de financiamiento público, por la cantidad de $142,000.00 (CIENTO CUARENTA Y DOS MIL PESOS 00/100 M.N.), haciendo el registro en una póliza de ingreso cuando debería ser el registro en una póliza de diario, ya que no es un ingreso por aportación, es solo una transferencia entre cuentas donde reflejan que es un pasivo, y haciendo mención de la misma para que o porque se hizo esa transferencia y donde se aplico este recurso.

FINANCIAMIENTO PRIVADO


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4. Existen faltas de control sobre las aportaciones en efectivo que realizan los militantes de este instituto político. Específicamente, observamos las siguientes omisiones al reglamento de fiscalización con las cuales se corre el riesgo de malversación de los recursos que son aportados al Partido Político y, para las cuales, se solicita realizar las aclaraciones y correcciones pertinentes: Las aportaciones en efectivo realizadas por los militantes no están

debidamente sustentadas mediante Recibos de aportaciones de militantes y organizaciones sociales (formatos “RAMOS”), conforme a los artículos 41, 45 y 47 del reglamento de fiscalización. Específicamente, se utilizan otros recibos hechos en Excel, con diferentes folios, distintos a los autorizados. Ver Cédula Núm. 1.

PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL CÉDULA No. 1

CÉDULA DE APORTACIONES QUE NO CUENTAN CON RECIBO RAMOS CONFORME AL REGLAMENTO DE FISCALIZACIÓN

# MES REF.

CONTABLE FOLIO CONCEPTO MONTO ($)

1 ENERO IN 3 1-A Aportación integración de comités 980.46

2 ENERO IN 4 2-A Aportación integración de comités 980.46

3 ENERO IN 5 3-A Aportación integración de comités 2,941.38











14 FEBRERO IN 17 14-A Aportación integración de comités 2,941.38

15 FEBRERO IN-17 15-A Aportación integración de comités 2,941.38

16 MARZO IN-20 16-A Aportación integración de comités 3,000.00

17 MARZO IN-21 17-A Aportación integración de comités 3,000.00

18 MAYO IN-29 18-A Aportación integración de comités 3,921.84

19 MAYO IN-30 19-A Aportación integración de comités 3,921.84

20 MAYO S/R 20-A Aportación integración de comités 250.00

21 NOVIEMBRE S/R 21-A Aportación integración de comités 100.00

TOTAL 49,490.24

Se observa que las aportaciones realizadas por los militantes de los

diferentes municipios no son depositadas íntegramente a la cuenta bancaria 4038955233 de financiamiento privado. Los siguientes casos muestran aportaciones registradas a la cuenta contable de Caja.

MES DESCRIPCIÓN MONTO ($)

ENERO Aportaciones de militantes 2,941.38 ENERO Aportaciones de militantes 1,960.92 ENERO Aportaciones de militantes 2,941.38 ENERO Aportaciones de militantes 2.941.38 ENERO Aportaciones de militantes 2,941.38


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FEBRERO Aportaciones de militantes 500.00 MARZO Aportaciones de militantes 3,000.00

TOTAL 14,226.44

No elaboraron/presentaron apropiadamente un control de folios para

los recibos de aportaciones realizadas por los militantes (formato “CF-RAMOS”), conforme lo establece el artículo 48 del reglamento de fiscalización.

5. Se observa que se aperturó una cuenta en la institución bancaria HSBC con número de

cuenta 4038955233, para la cual no presentan el contrato de apertura donde se aprecie la utilización de firmas mancomunadas y poder verificar a partir de cuándo se aperturó y la finalidad de la misma; ya que solo se aprecia que la utilizan para hacer depósitos de las aportaciones de los militantes, pero no se tiene un control toda vez que se hacen varias transferencias entre cuentas y el total de aportaciones por los militantes que se hicieron en el año fue de $183,501.64 y esa cuenta solo refleja depósitos en el ejercicio en revisión por un monto de $104,998.32. se solicita aclaración.

6. Se hizo la observación en el ejercicio 2009 de un depósito por $100,000.00 realizado

en junio del 2009 que fue registrado como un préstamo al Partido por parte de Marco A. Leyva Mena y hasta este momento permanece al cierre del ejercicio 2010 como un pasivo. Se solicita aclaración respecto de la naturaleza de esta aportación.

7. Se observa en el registro de la póliza de ingresos número 36 del mes de agosto, que hacen el registro de dicha póliza con fecha 02 de agosto del 2010 cuando se observa que depósito y/o ingreso se realizó el día 13 del mismo mes, contablemente no se puede hacer un registro de algo que aun no se tiene. Se solicita aclaración.

B. EGRESOS El Partido Revolucionario Institucional reportó egresos totales por la cantidad de $33,970,779.84 (TREINTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS SETENTA MIL SETECIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS 84/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):


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GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 746,474.73 2.20%

EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 746,474.73 2.20% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA - 0.00% EN TAREAS EDITORIALES - 0.00%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES - 0.00%

DE PROPAGANDA - 0.00% GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA - 0.00% GASTOS EN PRENSA - 0.00%



SERVICIOS GENERALES 1,836,235.03 8.91% GASTOS FINANCIEROS 6,959.89 0.02% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES 664,776.72 1.96% CAPACITACIÓN Y DESARROLLO POLÍTICO DE LAS MUJERES 85,970.38 0.25% TRANSFERENCIA A CAMPAÑAS COALIGADAS 12,715,458.23 37.43% OTROS GASTOS 380,673.08 1.54%

MULTAS 282,221.00 0.83% BAJA DE ACTIVOS 98,452.08 0.29%

TOTAL 33,970,779.84 100.00%

8. Existe una grave falta de control en la expedición de los cheques de las cuentas bancarias de este instituto político. Específicamente, observamos las siguientes omisiones al reglamento de fiscalización que dan oportunidad a posibles irregularidades en el manejo y aplicación de los recursos del Partido Político; mismas que requieren corrección inmediata:

Las pólizas de cheque que se elaboran, no incluyen copia al carbón del cheque expedido; por lo tanto, no es posible verificar que, para los casos requeridos por el propio reglamento, se expidan cheques nominativos a favor del proveedor del bien o servicio.

Erogaciones superiores a 70 salarios mínimos vigentes en la capital del Estado (ó $3,812.90), no fueron cubiertas a través de cheques nominativos a favor del proveedor, conforme lo establece el artículo 100 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 2.


CÉDULA DE EROGACIONES SUPERIORES A 70 SMGV ($ 3,812,90 ) QUE NO FUERON CUBIERTAS MEDIANTE CHEQUES NOMINATIVOS A FAVOR DEL PROVEEDOR O PRESTADOR DEL SERVICIO

# REF. NÚMERO FECHA FOLIO FECHA IMPORTE

PROVEEDOR CONTABLE DE CHEQUE DE CHEQUE FACTURA FACTURA ($)

1 CH-154 CH-314 04-May-10 26688 06-Ene-10 7,103.33 Señorial S.A. de C.V

2 CH-154 CH-314 04-May-10 26689 11-Ene-10 7,665.90 Señorial S.A. de C.V

3 CH-155 CH-315 05-May-10 2392 26-Feb-10 8,650.00 Grupo Gastronómico Tecuan S.A. de C.V.

4 CH-155 CH-315 05-May-10 2392 22-Abr-10 8,385.00 Grupo Gastronómico Tecuan S.A. de C.V.

5 D-1 CH-439 30-Sep-10 1476716 C 23-Sep-10 2,000.00 Pago de combustible

6 D-1 CH-439 30-Sep-10 1476717 C 23-Sep-10 3,000.00 Pago de Combustible

7 D-1 CH-439 30-Sep-10 54197 A 15-Sep-10 3,569.87 Pago de combustible

8 D-1 CH-439 30-Sep-10 54198 A 15-Sep-10 3,633.89 Pago de Combustible

TOTAL 44,007.99


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Existen pólizas cheque que no cuentan con la copia fotostática del cheque expedido; por lo tanto, no es posible verificar a nombre de quien fue liberado dicho instrumento financiero. Ver Cédula Núm. 3.


CÉDULA DE PÓLIZAS CHEQUE QUE NO CUENTAN CON LA COPIA FOTOSTÁTICA DEL INSTRUMENTO FINANCIERO

No. REF. NÚMERO FECHA IMPORTE BENEFICIARIO OBSERVACIONES

CONTABLE DE CHEQUE ($) S/ PÓLIZA CHEQUE

1 CH-62 CH-224 22-Mar-10 4,077.00 ERNESTO VELEZ MEMIJE

2 CH-103 CH-262 15-Abr-10 5,220.00 ERNESTO MANUEL ROMERO ARAUJO Compra de Bandera Monumental

3 CH-106 CH-265 16-Abr-10 5,800.00 HECTOR RICARDO ARRIAGA TAPIA Pago de Difusión de Actividades

4 CH-121 CH-273 30-Abr-10 11,500.00 DAN NOBEL CASTORENA SALGADO Pago de Difusión de Actividades

5 CH-141 CH-301 04-May-10 45,840.31 EFREN FELIX ORTIZ Pago Material Sanitarios Auditorios

6 CH-142 CH-302 05-May-10 3,732.00 MARIA ISABEL VILLALBA AQUINO Pago de Periódicos

7 CH-156 CH-316 04-May-10 13,688.00 RUBEN HERNADEZ FUENTES

8 CH-159 CH-319 04-May-10 11,832.00 JUAN PLATA AGUILAR

9 CH-261 CH-417 22-Jul-10 25,202.79 ELENA SANCHEZ MARTINEZ Pago de Factura No. 1240

10 CH-262 CH-418 22-Jul-10 25,157.17 JOSE BRISEÑO GODINEZ Pago de Lonas

11 CH-287 CH-443 26-Jul-10 19,662.00 OSCAR RODRIGUEZ CORTEZ

12 CH-273 CH-429 26-Jul-10 6,380.00 MARTHA LILIANA ALVAREZ CASTRO Pago de Impresión de Recibos

13 CH-328 CH-484 20-Sep-10 21,340.52 ADOLFO ALCOCER GODINEZ Mantenimiento de Edificios

14 CH-379 CH-535 25-Oct-10 6,300.00 SILVINO ROSAS BENITEZ Materiales y Útiles de Impresión

TOTAL 205,731.79

Existen pólizas cheque que no cuentan con la firma o sello de la

persona física o moral que recibe el cheque. Ver Cédula Núm. 4. PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL CÉDULA No. 4

CÉDULA DE PÓLIZAS CHEQUE QUE NO CUENTAN CON SELLO/FIRMA DE LA PERSONA QUE LO RECIBE

No.

REF. NÚMERO

FECHA

IMPORTE BENEFICIARIO OBSERVACIONES

CONTABLE DE CHEQUE ($) S/ PÓLIZA CHEQUE

1 CH-13 CH-180 19-Ene-10 109,900.00 AUTOMOVIL DE IGUALA, S.A. DE C.V. Adquisición de un Automóvil

2 CH-11 CH-178 18-Ene-10 100,000.00 TR3SCONSULTORIA TOTAL, S.C. Pago de Cursos

3 CH-9 CH-176 15-Ene-10 33,500.00 TR3SCONSULTORIA TOTAL, S.C. Pago de Cursos

4 CH-32 CH-199 16-Feb-10 23,000.00 TR3SCONSULTORIA TOTAL, S.C. Pago de Cursos

5 CH-155 CH-315 04-May-10 17,036.00 GRUPO GASTRONOMICO TECUAN, S.A. DE C.V. Pago de alimentos

6 CH-280 CH-436 26-Jul-10 112,500.00 AUTOMOVIL DE IGUALA, S.A. DE C.V. Adquisición de un Automóvil

TOTAL 395,936.00

9. Se observa que la entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece

de controles que aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente: No se utilizan recibos internos (preferentemente foliados) para soportar

la entrega de recursos en los que conste la fecha de entrega, el


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concepto por el cual se realiza, la fecha límite para comprobación/reembolso; así como los nombres y firmas de quien recibe y autoriza.

REF. CONTABLE CHEQUE FECHA BENEFICIARIO MONTO ($)

CH-282 CH-438 26-07-10 Mario Sánchez Carbajal 20,000.00 CH-283 CH-439 26-07-10 Sergio Maldonado Santos 20,000.00

Se observa que la comprobación de gastos no es oportuna pues

pueden transcurrir meses para que se realice. 10. Se observa que no hay un control contable adecuado de los gastos por comprobar en

el que cada persona con comprobación pendiente se vea reflejada en una subcuenta contable única. Actualmente, una misma subcuenta contable es utilizada para el registro de los gastos por comprobar de más de un empleado.

MES REF.

CONTABLE FECHA COMPROBACIÓN MONTO ($) SEPTIEMBRE PD-3 30-Sep-10 VARIOS EMPLEADOS 230,780.00

11. Se observa que se trae un saldo de gastos por comprobar del ejercicio 2009 y otro

saldo del 2010 de varios empleados el cual, comprueban en el mes de septiembre en la póliza de diario número 3 de fecha 30 de septiembre del 2010 para cancelar estos saldos de diferentes empleados por los cuales comprueban con pagos de Honorarios Asimilables a Salarios por un monto de $230,780.00, cuando dichas comprobaciones debería ser personales y también se observa la credencial de elector borrosa y la firma plasmada en los recibos no coinciden con la firma de la identificación oficial (credencial) adjunta.

12. Se observa una inadecuada segregación de funciones para los casos en que se expiden cheques por concepto de gastos por comprobar a nombre del Secretario de Administración y Finanzas; pues es éste quien firma el cheque y autoriza tanto sus erogaciones como los registros contables. Deberá ser su superior inmediato quien autorice las erogaciones que el Secretario de Administración y Finanzas realiza.

13. Se observa un gasto por la renta de una avioneta en la póliza cheque número 292 de

fecha 29 de julio del 2010 por un monto de $80,000.38 para el cual no existe ningún documento que justifique el gasto de dicha avioneta y el traslado en la misma a la ciudad de Toluca, estado de México. Se solicita aclaración.

14. Se observa que no hay un control de quien debe realizar los pagos que se hacen por

concepto de honorarios asimilables a salarios, a las personas que prestan un servicio por esa modalidad, ya que identificamos comprobación de diversos cheques los cuales lo realizan con recibos de honorarios para el pago de personal adscrito al área de Finanzas. Cuando tales pagos deben ser realizados a través del Secretario de Administración y Finanzas. Se solicita aclaración.

REF. CONTABLE

No. CHEQUE FECHA BENEFICIARIO MONTO ($)

ÁREA

CH-381 CH-437 26-Jul-10 Bertín Cabañas López 20,000.00 Srio. Gral. CNC CH-282 CH-438 26-Jul-10 Mario Sánchez Carbajal 20,000.00 Srio. Gral. TM


51

CH-283 CH-439 26-Jul-10 Sergio Maldonado Santos 20,000.00 Pte. Frente Juvenil CH-286 CH-442 26-Jul-10 Efraín Zúñiga Galeana 20,000.00 No están en Nomina CH-294 CH-450 26-Jul-10 Francisco Javier Torres 20,000.00 No están en nomina CH-310 CH-466 16-Ago-10 Sergio Maldonado Santos 50,000.00 Pte. Frente Juvenil

TOTAL 150,000.00

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 15. Identificamos gastos excesivos por un total de $75,051.56 por compra de pintura para

mantenimiento de oficina, cuando solo existe una oficina. Ver Cédula Núm. 5.


CÉDULA DE OBSERVACIÓNES A LOS CONTROLES DE EVENTOS POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

# EVENTO

REF. CONTABLE FECHA FECHA FACTURA

IMPORTE A COMPROBAR DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN

1 3 PD-1 28-Feb-10 23-Feb-10 26-Feb-10

038 y 41 12,810.00 PAGO DE 20 CUBETAS DE PINTURAS

SE OBSERVA QUE SE

COMPRO MUCHA

PINTURA PARA UNA OFICINA

2 4 PD-4 31-Mar-10 01-Mar-10 02-Mar-11

45 y 48 12,876.00 PAGO DE 20 CUBETAS DE PINTURAS

3 S/N CH-112 14-Abr-10 22-Mar-10 5048 3,440.00 PAGO DE 08 CUBETAS DE PINTURAS VINILICA

4 S/N D-4 30-Abr-10 12-Abr-10 F-072 12,760.00 COMPRA DE 10 CUBETAS DE ESMALTE COLOR VERDE BANDERA

5 5 CH-156 04-May-10 03-Mar-01 0865 13,688.00 PAGO DE 10 CUBETAS DE PINTURA,

6 S/N PD-1 05-Ago-10 02,05-Ago-10 F-1895,1896 19,477.56 30 CUBETAS DE VINIPAC

TOTAL $75,051.56

16. Identificamos compra de Material para oficina por un monto de $37,802.87 que no

corresponden a actividades realizadas en el ejercicio fiscal sujeto de revisión y, para los cuales, no era necesario dicho gasto como lo marca el articulo 110 capítulo VII del reglamento de fiscalización; por lo tanto, este importe no es comprobación válida en los términos que exige el reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 6.


CÉDULA DE OBSERVACIÓNES A LOS CONTROLES DE EVENTOS POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS, QUE NO CUMPLEN CON EL REGLAMENTO DE FISCALIZACIÓN

# EVENTO REF.

FECHA FECHA IMPORTE

DESCRIPCIÓN CONTABLE FACTURA FACTURA A COMPROBAR

1 S/N D-1 15-Abr-10 15-Abr-10 007 14,588.00 MATERIAL DE OFICINA

2 S/N D-1 30-Jun-10 1,19,30-jun-10 24,25,26 y 30 23,214.87 MATERIAL DE OFICINA

TOTAL 37,802.87

17. Identificamos que se comprueban varios gastos que no coinciden con ningún curso de

capacitación por un monto de $36,152.39 que no corresponden a actividades realizadas en el ejercicio fiscal sujeto de revisión y, por lo tanto, este importe no es comprobación válida en los términos que exige el reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 7.


52


CÉDULA DE OBSERVACIÓNES A LOS CONTROLES DE EVENTOS POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

# EVENTO

REF.

FECHA

FECHA IMPORTE

DESCRIPCION OBSERVACIONES

CONTABLE FACTURA FACTURA DE FACTURA

1 S/N CH-75 05-Abr-10 29 Y 30/04/10 F-43648,32417

Y F-30758 500.10

GASOLINA Y LUBRICANTES

SE COMPRUEBA GASTO DE COMBUSTIBLE CUANDO NO HAY ACTIVIDAD PARA NINGUN CURSO DE CAPACITACION COMO LO MARCA EL ART. 110 DEL CAPITULO VII DEL RF

2 S/N CH-196 14-Jun-10 12,14,15,16,17,19,27,4-JUN-10

F/VARIAS 5,067.84GASOLINA Y LUBRICANTES


3 S/N CH-200 14-Jun-10 Mes de Junio-10 F/VARIAS 3,234.40 GASOLINA Y LUBRICANTES


4 S/N CH-196 14-Jun-10 25-Jun-10 V/CASETAS 899.00 VIÁTICOS

SE COMPRUEBA GASTO DE VIATICOS CUANDO NO HAY ACTIVIDAD PARA NINGUN CURSO DE CAPACITACION COMO LO MARCA EL ART. 110 DEL CAPITULO VII DEL RF

5 S/N CH-200 14-Jun-10 457.00PAGO DE VIATICOS

SE COMPRUEBA GASTO DE VIATICOS CUANDO NO HAY ACTIVIDAD PARA NINGUN CURSO DE CAPACITACION COMO LO MARCA EL ART. 110 DEL CAPITULO VII DEL RF

6 S/N CH-300 02-Ago-10 Mes de Agosto-

10 Facturas Varias 4,641.43

PAGO DE GASOLINA Y LUBRICANTES



53

7 S/N CH-467 17-Ago-10 9 y 20 de Ago-1039259 B 39832 B

3,704.55PAGO DE GASOLINA Y LUBRICANTES


8 S/N CH-300 02-Ago-10 28 Y 29- Ago-10 V/CASETAS 398.00PAGO DE VIATICOS

NO COINSIDE CON LA FECHA DEL CURS0

9 S/N CH-311 02-Ago-01 300.00PAGO DE ALIMENTOS Y HOSPEDAJE


10 7 CH-325 01-Sep-10 20,20,23-Ago-10 39834B, 39837B, 38238C

6,944.86

PAGO DE COMBUESTIBLE Y ALIMENTOS

EL EVENTO FUE EL DIA 7 DEL MES DE SEPTIEMBRE Y LA FECHA DE FACTURA NO CORRESPONDE CON EL EVENTO Y NO CUENTA CON RELACION DE PERSONAL QUE FUE APOYADO

11 7 CH-325 01-Sep-10 30-Ago-10 43321B 1,350.00PAGO DE HOSPEDAJE


12 CH-548 04-Nov-10 Var Fechas F/VARIAS 8,655.21

PAGO DE COMBUSTIBLE Y ALIMENTOS


TOTAL 36,152.39

18. Se observan registros de pólizas cheque que no coinciden con el monto comprobado y

el monto soportado. Se solicita aclaración.

REF. CONTABLE FECHA

IMONTO COMPROBACIÓN

SALDO EN SOPORTE

DIFERENCIA ($)

PD 4 31-Mar-10 21,758.85 29,878.85 -8,120.00 PD 1 15-Mar-10 14,588.00 0.00 14,588.00

CH 58 18-Mar-10 21,758.85 0.00 21758.85

19. Identificamos gastos por concepto de sueldos y salarios pagados al personal asignado

a las Actividades de Educación Y Capacitación Política, deben ser reclasificados a la cuenta 5-52-525-5250, Gastos para el desarrollo de fundaciones o instituciones de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica por un total de $207,215.26 en virtud de que dichas erogaciones resultan innecesarias al existir un Instituto de Capacitación y Desarrollo Político (ICADEP).

CONCEPTO MONTO ($)SUELDOS Y SALARIOS 176,691.60AGUINALDO 30,523.66TOTAL 207,215.26

20. Se observan gastos por pagos de honorarios asimilables a salarios por un monto de

$103,110.00 (CIENTO TRES MIL CIENTO DIEZ PESOS 00/100 M.N.) que realizan a


54

los capacitadores, que imparten cursos de capacitación en el ICADEP, cuando dichos pagos deberían de pagarse por medio de recibos de honorarios o en su caso presentar soporte profesional como son: currículum completo, constancias expedidas por alguna institución que avalen que están preparados para impartir dicha capacitación.

21. No presentaron elementos de convicción que generen certeza de la realización de los

“Cursos regionales de capacitación política” que indican haber realizado del 03 de noviembre al 02 de diciembre en las diferentes regiones del Estado. Se solicita presentar la documentación que acredite su realización de dichos cursos.

REF. CONTABLE

NÚM. DE FACTURA

FECHA FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($)

CH-388 REC/VAR 02-Nov-10 PAGO A CAPACITADORES DEL ICADEP 55,395.00 TOTAL 55,395.00

22. Observamos que de los primeros cursos impartidos y registrados como actividades

específicas por un total de $156,500.00 fueron realizados a través de la empresa TR3S CONSULTORÍA TOTAL, S.C.; por lo que solicitamos exhiban ante este Órgano el convenio que se tiene celebrado para la prestación de estos servicios. Y observa un cobro excesivo por dichos cursos.

23. Se observa el pago hecho a la empresa TR3S CONSULTORÍA TOTAL, S.C.;

$100,000.00, por impartir dos cursos en el mes de enero, el cual quedan en duda el primer y segundo curso, el primero por que las listas de asistencia no son las originales y no presentan lugar y fecha, y no se presenta ninguna evidencia del capacitador que está impartiendo el curso y el segundo curso por que la convocatoria dice que se realizará en dos lugares Acapulco y Chilpancingo, y solo muestran dos fotografías del mismo lugar, se solicita mostrar la comprobación faltante.

24. No presentan un “Control de Eventos” por cada actividad realizada, presentan un

formato por mes aunque haya meses en que se realizaron más de una actividad, y otros que no realizan ninguno. Se solicita corrección al respecto.


25. No fue posible verificar que los salarios pagados correspondieran a los salarios

estipulados; así mismo, no se pudo verificar cuáles son las condiciones de trabajo a las que se refieren los artículos 24 y 25 de la Ley Federal del Trabajo. Se solicita presentar los expedientes (contrato, constancia de alta en el Registro Federal de Contribuyentes y copia de la credencial de elector, entre otros) de los empleados que prestan un servicio personal subordinado al instituto político para verificar las actividades que desempeñan, así como que la forma y el monto del salario pagado sean los establecidos. El monto de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2010 ascienden a $11,014,267.25 (56.86 por ciento de los egresos totales de actividades ordinarias reportadas).

26. Al verificar los gastos registrados por concepto de sueldos y salarios, identificamos recibos de nómina que no cuentan con la firma original del responsable del Órgano Interno (Secretario de Administración y Finanzas), sino que lo presentan con un facsímil.


55

27. Al verificar los gastos registrados por concepto de honorarios asimilables a sueldos, identificamos diferencias entre el monto a pagar establecido en el contrato y el monto efectivamente pagado.

REF.

CONTABLE FOLIO

RECIBO FECHA SUELDO ($)

S/CONTRATO MONTO A PAGAR ($) DIFERENCIA

CH-329 905 MAY 01-31 2,647.00 2,147.00 500.00 CH-329 906 MAY 01-31 2,647.00 2,147.00 500.00 CH-329 907 MAY 01-31 2,647.00 2,147.00 500.00 CH-329 908 MAY 01-31 2,647.00 2,147.00 500.00

10,588.00 8,588.00 2,000.00

28. En la muestra anteriormente descrita, identificamos firmas plasmadas en algunos

recibos de honorarios asimilables a sueldos que no coinciden con la firma del beneficiario mostrada en la copia de la identificación oficial adjunta. Los honorarios asimilables a sueldos son pagados en efectivo. Se solicita aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 8.


CÉDULA DE EGRESOS POR CONCEPTO DE HONORARIOS ASAIMILABES A SALARIOS CUYO FIRMA DE QUIEN RECIBE EL PAGO PLASMADA EN EL RECIBO NO COINCIDE CON LA FIRMA MOSTRADA EN EL CONTRATO Y EN LA IDENTIFICACIÓN

# MES REF. FOLIO FECHA IMPORTE NOMBRE OBSERVACIONES

CONTABLE RECIBO ($)

1 FEBRERO CH-2231 062 15-Feb-10 4,000.00 JOSE ANTONIO GALEANA REYES

2 MAYO CH125 231 01-May-10 3,000.00 ARNULFO FLORES SANCHEZ

3 MAYO CH126 232 01-May-10 3,000.00 RICARDO SORIANO CHAVEZ

4 MAYO CH-126 234 01-May-10 2,000.00 AUXILIAR ADMINISTRATIVO

5 MAYO CH-126 236 01-May-10 2,000.00 MAIRA NATALIA CASIMIRO

6 MAYO CH-126 240 01-May-10 3,000.00 MARCELINO GALVEZ GALINDO

7 MAYO CH-126 242 01-May-10 3,000.00 FABIOLA NAJERA LOPEZ

8 MAYO CH-126 244 01-May-10 3,000.00 LUCERO VALENTE BAÑOS

9 MAYO CH-126 245 01-May-10 3,000.00 JAIME NAVARRETE CABRERA

10 MAYO CH-126 249 01-May-10 3,000.00 JOSUE JIMENEZ CRUZ

11 MAYO CH-126 250 01-May-10 3,000.00 AMALIA SALOME BOLAÑOS GARCIA

12 MAYO CH-126 251 01-May-10 3,000.00 ALMA DELIA BRITO ROMAN

13 MAYO CH-126 252 01-May-10 3,000.00 MARIA CRISTINA PACO SAMANO

14 MAYO CH-126 261 01-May-10 3,000.00 MANUEL ORTUNO PASTRANA

15 JULIO CH-255 520 01-Jul-10 3,000.00 ANGELICA VISOSO ROMAN

16 JULIO CH-255 524 01-Jul-10 3,000.00 EVERTINA RABADAN FLORES

17 JULIO CH-255 525 01-Jul-10 3,000.00 RICARDO ABDIEL MENDOZA VICTORIA

18 JULIO CH-255 526 01-Jul-10 3,000.00 AGEL BRITO LOPEZ

19 JULIO CH-255 527 01-Jul-10 3,000.00 ALFONSO ARTEAGA DAMACIO

20 JULIO CH-255 531 01-Jul-10 3,000.00 TANIA VILLALOBO ROMERO

21 JULIO CH-255 532 01-Jul-10 3,000.00 ADRIAN ATOCHA ROSALES BASTO

22 JULIO CH-255 534 01-Jul-10 3,000.00 JOSE LUIS CASTRO PASTRANA

23 JULIO CH-255 537 01-Jul-10 3,000.00 ANDRES RODRIGUEZ MENA

24 JULIO CH-255 539 01-Jul-10 2,000.00 NATIVIDAD SILVIA RAMIREZ VERGARA

25 JULIO CH-255 541 01-Jul-10 2,000.00 RUBEN RAMIREZ ZETINA

26 NOVIEMBRE CH-388 888 01-Nov-10 8,200.00 RUBEN REYES MORALES

27 NOVIEMBRE CH-388 889 01-Nov-10 8,200.00 HERNANDEZ BARRIENTOS DENNIS

28 NOVIEMBRE CH-408 928 01-Nov-10 3,000.00 ISABEL VELAZQUEZ DIAS

29 NOVIEMBRE CH-408 929 01-Nov-10 3,000.00 DESIDERIO EULALIO SANCHEZ

30 NOVIEMBRE CH-408 930 01-Nov-10 3,000.00 OLAGUER HERNANDEZ FLORES

31 NOVIEMBRE CH-408 931 01-Nov-10 1,000.00 GREGORIO CASTAÑEDA ORTIZ


56

32 NOVIEMBRE EG-143 899 01-Nov-10 3,000.00 FACUNDO LOPEZ GONZALEZ

33 NOVIEMBRE EG-144 900 01-Nov-10 3,000.00 JAVIER LABRA ORTIZ

34 NOVIEMBRE EG-145 901 01-Nov-10 3,000.00 ELERINO BALMACEDA RODRIGUEZ

35 NOVIEMBRE EG-146 902 01-Nov-10 3,000.00 CUTBERTO BALMACEDA JAIMES

36 NOVIEMBRE EG-147 903 01-Nov-10 3,000.00 LUIS MIRANDA VAZQUEZ

37 NOVIEMBRE EG-148 904 01-Nov-10 3,000.00 ALMA ROSA GARCIA CHAVEZ

TOTAL 116,400.00

29. Los recibos presentados que soportan los pagos por concepto de honorarios

asimilables a sueldos no incluyen el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) completo (con homoclave) de las personas que reciben el pago. Se solicita presentar ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, las constancias de alta ante el RFC.

30. Se observa diferentes pólizas de cheque a nombre de Francisco Javier Torres Miranda

primero como pago de Honorarios asimilables a salario y posteriormente como responsable de pagar personal por contrato de honorarios asimilables a salarios.

REF. CONTABLE

NÚMERO DE

CHEQUE FECHA IMPORTE OBSERVACIONES CH-171 CH-331 04-May-10 10,000.00 Cobra por honorarios CH-207 CH-365 29-Jun-10 3,000.00 Paga honorarios CH-294 CH-450 29-Jul-10 20,000.00 Paga honorarios

$ 33,000.00

31. Se observa en la póliza de egresos número 2 de fecha 19 de enero del 2010, que no

fue registrado en la cuenta de acreedores el segundo pago de aguinaldo como gasto del ejercicio 2009, por un monto de $339,331.90, ya que es un gasto que corresponde al ejercicio anterior a este y debió ser considerado dentro de los gastos del 2009. Se solicita realizar las correcciones pertinentes para reflejar en los estados financieros al cierre del ejercicio sujeto de revisión, el monto total de los gastos generados durante el mismo conforme a las Normas de Información Financiera.

- ENE’10 AGUINALDO 2009 - DEBE HABER

02-20-202 AGUINALDO 339,331.90 101-0006 BANCO HSBC 339,331.90

32. Al verificar los gastos registrados por concepto de pago de aguinaldo del ejercicio fiscal

2010, observamos una discrepancia entre los montos calculados por el Partido y los montos que corresponden a cada empleado conforme al cálculo realizado por la Unidad Técnica de Fiscalización. Se solicita presentar las aclaraciones y/o correcciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 9.

PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL

CÉDULA No. 9

CÉDULA DE DIFERENCIAS EN EL CÁLCULO DEL PAGO DE AGUINALDO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010

# No.

EMPLEADO DIAS

TRABAJADOS DIAS DE

AGUINALDO SUELDO DIARIO

AGUINALDO 2010 ($) S/UTF

AGUINALDO 2010 ($) S/PRI DIFERENCIA

1 245 365 45.00 1,255.78 43,726.25 45,000.00 - 1,273.75

2 246 365 45.00 589.44 22,228.28 22,500.00 - 271.72


57

3 186 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

4 365 45.00 804.72 29,518.10 30,000.00 - 481.90

5 12 365 45.00 157.08 7,091.49 7,092.00 - 0.51

6 13 365 45.00 278.51 11,314.02 11,400.00 - 85.98

7 206 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

8 65 365 45.00 101.53 4,809.96 4,911.00 - 101.04

9 270 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

10 272 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

11 55 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

12 285 199 24.53 804.72 16,984.25 16,356.16 628.09

198,030.72 200,259.16 - 2,228.44

13 365 45.00 589.44 22,228.28 22,500.00 - 271.72

14 61 7.52 335.26 2,893.82 2,256.16 637.66

15 249 365 45.00 294.65 11,885.23 12,000.00 - 114.77

16 176 365 45.00 335.26 13,322.41 13,500.00 - 177.59

17 14 365 45.00 335.26 13,322.41 13,500.00 - 177.59

18 77 9.49 589.44 5,746.80 4,746.58 1,000.22

19 228 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

20 287 177 21.82 207.28 4,767.29 4,364.38 402.91

21 235 365 45.00 335.26 13,322.41 13,500.00 - 177.59

22 205 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

23 46 5.67 207.28 1,577.97 1,134.25 443.72

24 48 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

25 114 365 45.00 128.24 5,881.46 6,000.00 - 118.54

26 73 365 45.00 140.28 6,368.83 6,600.00 - 231.17

27 265 365 45.00 174.73 7,649.70 9,000.00 - 1,350.30

28 95 365 45.00 56.15 2,898.79 3,000.00 - 101.21

29 243 365 45.00 113.14 5,299.18 5,400.00 - 100.82

143,224.05 144,501.37 - 1,277.32

30 92 11.34 547.05 6,272.72 5,293.15 979.57

31 155 153 18.86 167.25 3,486.77 3,143.84 342.93

32 122 15.04 167.25 2,888.46 2,506.85 381.61

33 160 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

34 271 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

28,932.42 27,443.84 1,488.58

35 223 365 45.00 804.72 29,518.10 30,000.00 - 481.90

36 223 365 45.00 294.65 11,885.23 12,000.00 - 114.77

37 233 365 45.00 294.65 11,885.23 12,000.00 - 114.77

38 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

39 38 365 45.00 207.46 8,692.99 9,006.00 - 313.01

40 237 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

41 37 365 45.00 169.64 7,486.69 7,596.00 - 109.31

42 238 365 45.00 167.25 7,390.70 7,500.00 - 109.30

43 77 9.49 207.28 2,373.93 1,898.63 475.30

44 88 365 45.00 64.70 3,259.05 3,360.00 - 100.95

45 78 365 45.00 152.55 6,831.50 6,954.00 - 122.50

116,025.99 117,314.63 - 1,288.64

46 137 365 45.00 589.44 22,228.28 22,500.00 - 271.72


58

47 78 365 45.00 167.25 7,378.99 7,500.00 - 121.01

48 208 365 45.00 167.25 7,378.99 7,500.00 - 121.01

36,986.26 37,500.00 - 513.74

49 224 365 45.00 804.72 29,518.10 30,000.00 - 481.90

50 159 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

51 239 15 1.85 254.70 10,455.27 10,500.00 - 44.73

52 40 365 45.00 190.81 8,040.79 8,400.00 - 359.21

53 264 365 45.00 335.26 13,322.41 13,500.00 - 177.59

54 269 15 1.85 207.28 8,686.49 8,630.14 56.35

55 43 365 45.00 101.53 4,809.96 4,911.00 - 101.04

56 44 365 45.00 101.53 4,809.96 4,911.00 - 101.04

57 365 45.00 979.06 35,009.74 36,000.00 - 990.26

58 21 365 45.00 339.95 13,488.28 13,671.00 - 182.72

142,958.29 145,523.14 - 2,564.85

59 53 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

60 51 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

61 47 365 45.00 169.64 7,486.69 7,596.00 - 109.31

62 50 365 45.00 152.55 6,831.10 6,954.00 - 122.90

43,952.37 44,550.00 - 597.63

63 241 365 45.00 589.44 22,228.28 22,500.00 - 271.72

64 52 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

65 24 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

66 227 365 45.00 631.83 23,687.06 24,000.00 - 312.94

67 253 214 26.38 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

68 269 33.16 377.50 10,728.10 11,054.79 - 326.69

69 46 5.67 207.28 1,582.58 1,134.25 448.33

70 141 260 32.05 207.28 6,635.08 6,410.96 224.12

71 142 260 32.05 207.28 6,635.08 6,410.96 224.12

72 155 153 18.86 254.70 4,794.99 4,401.37 393.62

73 31 3.82 167.25 1,046.24 636.99 409.25

102,308.36 102,049.32 259.04

74 56 365 45.00 121.11 5,610.57 5,700.00 - 89.43

75 57 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

76 58 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

77 234 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

18,808.14 19,200.00 - 391.86

78 61 365 45.00 207.43 8,692.13 9,006.00 - 313.87

79 252 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

80 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

81 280 306 37.73 91.77 3,774.34 3,772.60 1.74

82 226 365 45.00 804.72 29,518.10 30,000.00 - 481.90

83 71 365 45.00 207.43 8,692.13 9,006.00 - 313.87

84 72 365 45.00 169.64 7,192.06 7,596.00 - 403.94

85 74 365 45.00 124.14 5,738.08 8,400.00 - 2,661.92

86 75 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

87 33 365 45.00 335.26 13,480.47 - 19.53

109,700.41 114,280.60 - 4,580.19

88 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71


59

89 157 365 45.00 113.14 5,274.81 5,400.00 - 125.19

90 146 365 45.00 183.33 7,994.35 8,100.00 - 105.65

91 225 365 45.00 294.65 11,885.27 12,000.00 - 114.73

92 222 365 45.00 81.08 3,948.87 4,050.00 - 101.13

93 147 365 45.00 52.59 2,748.78 2,850.00 - 101.22

94 169 365 45.00 52.59 2,748.78 2,850.00 - 101.22

49,418.15 50,250.00 - 831.85

95 104 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

96 365 45.00 377.50 14,817.29 15,000.00 - 182.71

97 16 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

98 258 365 45.00 294.65 11,885.21 12,000.00 - 114.79

99 260 365 45.00 294.65 11,885.21 12,000.00 - 114.79

62,091.49 63,000.00 - 908.51

100 139 214 26.38 91.77 2,800.07 2,638.36 161.71

101 365 45.00 294.65 12,154.20 12,000.00 154.20

102 243 29.96 91.77 3,107.34 2,995.89 111.45

103 143 246 30.33 589.44 15,516.63 15,164.38 352.25

104 110 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

105 144 246 30.33 207.28 6,345.28 6,065.75 279.53

106 286 184 22.68 128.24 3,256.66 3,024.44 232.22

51,866.66 50,888.82 977.84

107 82 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

108 83 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

109 254 365 45.00 294.65 11,885.21 12,000.00 - 114.79

110 140 292 36.00 294.65 9,799.81 9,600.00 199.81

111 113 365 45.00 109.58 5,148.97 5,250.00 - 101.03

112 115 365 45.00 109.58 4,931.13 5,250.00 - 318.87

42,074.85 42,600.00 - 525.15

113 30 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

114 31 365 45.00 113.14 5,298.97 5,400.00 - 101.03

115 34 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

116 121 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

117 182 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

118 27 365 45.00 101.53 4,809.96 4,911.00 - 101.04

119 32 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

120 32 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

121 26 365 45.00 207.28 8,686.49 9,000.00 - 313.51

122 250 365 45.00 294.64 11,884.87 12,000.00 - 115.13

123 28 365 45.00 128.24 5,910.54 6,000.00 - 89.46

124 261 365 45.00 294.65 11,885.23 12,000.00 - 114.77

125 288 179 22.07 207.28 3,933.14 4,413.70 - 480.56

126 261 365 45.00 128.24 6,011.26 6,000.00 11.26

127 276 365 45.00 56.15 2,898.79 3,000.00 - 101.21

128 277 365 45.00 294.65 11,885.21 12,000.00 - 114.79

129 278 15 1.85 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

112,820.14 115,224.70 - 2,404.56

130 154 166 20.47 167.25 3,737.49 3,410.96 326.53

131 84 365 45.00 117.55 5,470.87 5,550.00 - 79.13


60

132 85 365 45.00 81.08 3,948.87 4,050.00 - 101.13

133 85 365 45.00 106.02 4,998.97 5,100.00 - 101.03

134 87 365 45.00 81.08 3,948.87 4,050.00 - 101.13

135 89 365 45.00 106.02 4,998.97 5,100.00 - 101.03

136 90 365 45.00 56.15 2,898.79 3,000.00 - 101.21

137 91 365 45.00 63.28 3,199.07 3,300.00 - 100.93

138 92 365 45.00 63.28 3,199.07 3,300.00 - 100.93

139 93 365 45.00 77.52 3,798.87 3,900.00 - 101.13

140 94 365 45.00 56.15 2,898.79 3,000.00 - 101.21

141 96 365 45.00 56.15 2,898.79 3,000.00 - 101.21

142 97 365 45.00 34.78 1,972.15 2,100.00 - 127.85

47,969.57 48,860.96 - 891.39

143 365 45.00 804.72 29,518.11 30,000.00 - 481.89

144 124 365 45.00 77.52 3,798.87 3,900.00 - 101.13

145 118 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

146 255 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

147 119 365 45.00 113.14 5,401.77 5,400.00 1.77

148 256 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

149 257 365 45.00 91.77 4,399.19 4,500.00 - 100.81

56,315.51 57,300.00 - 984.49

TOTAL 1,363,483.38 1,380,746.54 - 17,263.16

33. Se observa que en el registro que se hace para la provisión de aguinaldo de la póliza

de D-1 de fecha 16-Dic-2010 del ejercicio 2010 se manda a la cuenta acreedora de sueldos y salarios, cuando dicha provisión debió mandarse a una cuenta específica de aguinaldo, dentro de la misma naturaleza.

34. Observamos recibos REPAP para los cuales la firma plasmada de quien recibe el reconocimiento no coincide con la firma mostrada en la copia de la identificación oficial que acompaña a dicho formato. Se solicita realizar las aclaraciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 10.


CÉDULA DE EGRESOS POR CONCEPTO DE REPAP CUYA FIRMA DE QUIEN RECIBE EL RECONOCIMIENTO PLASMADA EN EL RECIBO NO COINCIDE CON LA FIRMA MOSTRADA EN LA IDENTIFICACIÓN

# MES

REF.

FOLIO

FECHA IMPORTE

NOMBRE OBSERVACIONES CONTABLE RECIBO ($)

1 ENERO CH-1 001 01-Ene-10 2,100.00 CARMONA HERRERA RAMON

2 ENERO CH-4 002 12-Ene-10 2,000.00 COMONFORT VENTURA MELODIO

3 ENERO CH-12 007 18-Ene-10 3,000.00 REYES VIVEROS ARTURO

4 ENERO CH-12 008 18-Ene-10 3,000.00 JIMENEZ PALACIOS RUBEN

5 ENERO CH-12 010 18-Ene-10 3,000.00 BRITO VARELA REYNEL

6 ENERO CH-12 014 18-Ene-10 3,000.00 BAILON BALTAZAR NABOR

7 ENERO CH-12 020 18-Ene-10 3,000.00 JUAREZ SOLANO JOAQUIN

8 ENERO CH-12 021 18-Ene-10 3,000.00 ALVARADO LOPEZ BUENA VENTURA

9 ENERO CH-24 024 18-Ene-10 3,000.00 ANGIANO GUTIERREZ JUAN DANIEL

10 ENERO CH-25 025 18-Ene-10 3,000.00 SERRANO SOLIS EFRAIN

11 ENERO CH-12 032 18-Ene-10 3,000.00 VITERVO VILLANUEVA SILVINO


61

12 FEBRERO CH-21 038 02-Feb-10 2,500.00 CAMPOS BETACOURT HUGO

13 FEBRERO CH-21 039 02-Feb-10 2,500.00 ANICA MORALES JUAN JOSE

14 FEBRERO CH-21 040 02-Feb-10 2,500.00 AÑORVE ANICA ELIEZER

15 FEBRERO CH-42 049 15-Feb-10 3,000.00 JUMENEZ PALACIOS RUBEN

16 FEBRERO CH-37 043 31-Ene-10 2,500.00 GARCIA PIOQUINTO TERESITA

17 MARZO CH-78 118 07-Abr-10 3,000.00 REYES CABAÑAS BULMARO

18 MARZO CH-78 121 07-Abr-10 3,193.00 MORALES ENSALDO AZUCENA

19 ABRIL CH-99 130 14-Abr-10 3,000.00 DE LA CRUZ VILLANUEVA PAULINO

20 ABRIL CH-99 131 14-Abr-10 3,000.00 SANTIAGO CRUZ RAUL

21 ABRIL CH-99 132 14-Abr-10 3,000.00 SERRANO SOLIS EFRAIN

22 ABRIL CH-99 153 14-Abr-10 3,000.00 GOMEZ OZUNA ISAIAS EDUARDO

23 SEPTIEMBRE CH-337 266 14-Sep-10 3,000.00 GONZALES RODRIGUEZ EUSEBIO

24 SEPTIEMBRE CH-337 278 14-Sep-10 3,500.00 ESPINOBARROS GALINDO JOSE LUIS

25 SEPTIEMBRE CH-337 292 14-Sep-10 3,000.00 BALLESTEROS HINOJOSA JUAN

TOTAL 71,793.00

35. La descripción de las actividades realizadas especificadas en los formatos REPAP no

es suficientemente clara. Se solicita describir pormenorizadamente en qué consisten las actividades de apoyo político por las cuales se otorgan los reconocimientos.

36. Aunque fue elaborado y presentado el Control de Folios de Recibos de

Reconocimientos por Actividades Políticas (CF-REPAP), éste no fue apropiadamente elaborado conforme a lo que establece el reglamento de fiscalización:

No incluye la información referente al número de recibos expedidos y

cancelados en ejercicios anteriores, total de recibos expedidos y utilizados en el ejercicio sujeto de revisión, y el total de recibos pendientes de utilizar.

La suma de los recibos incluidos en el formato CF-REPAP no coincide con el saldo al final del ejercicio 2010 de la cuenta 520-5209 REPAP. No se incluyen los siguientes recibos expedidos:

MES NÚM.

RECIBO NOMBRE DEL BENEFICIARIO MONTO ($) SEP-10 302 FERNANDO PINZON SANCHEZ 2,000.00 SEP-10 303 LLILIA LEYVA BLANCO 1,500.00 SEP-10 304 JUAN BALLESTEROS HINOJOSA 1,928.00 SEP-10 307 RAMIRO GUTIÉRREZ BAIZA 3,000.00

TOTAL 8,428.00

37. Identificamos egresos por un total de $31,620.94 por concepto de gastos médicos de

varios miembros del Comité Directivo Estatal que no corresponden a gastos ordinarios de un instituto político. Se solicita presentar el soporte documental donde se demuestre que este egreso corresponde a un gasto de previsión social en términos del artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y descartar con ello que se trata de un beneficio que otorgado de manera unipersonal y discrecional. Ver Cédula Núm. 11.

Artículo 31. Las deducciones autorizadas en este Título deberán reunir los siguientes requisitos:


62

XII. Que cuando se trate de gastos de previsión social, las prestaciones correspondientes se otorguen en forma general en beneficio de todos los trabajadores.

Tratándose de trabajadores no sindicalizados, se considera que las prestaciones de previsión social son generales cuando se otorguen las mismas prestaciones a todos ellos […] Tratándose de las prestaciones de previsión social (…), se considera que éstas son generales cuando sean las mismas para todos los trabajadores de un mismo sindicato o para todos los trabajadores no sindicalizados, aun cuando dichas prestaciones sólo se otorguen a los trabajadores sindicalizados o a los trabajadores no sindicalizados […].


CÉDULA DE EROGACIONES POR CONCEPTO COMPRA DE PRODUCTOS FARACEÚTICOS CUYA GASTO NO CORRESPONDE A UNA ACTIVIDAD ORDINARIA DEL PARTIDO POLÍTICO

# MES

REF.

FOLIO

FECHA IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONESCONTABLE FACTURA ($)

1 ENERO PD-1 28005 01-Ene-10 413.32 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

2 ENERO PD-1 11132 20-Ene-10 224.70 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

3 FEBRERO CH-24 16800 25-Feb-10 505.62 ATENCION MEDICA

4 MARZO DR-66 3997 18/Mar/10 600.00 ATENCION MEDICA

5 MARZO DR-66 11539 18/Mar/10 554.00 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

6 JUNIO CH-200 8606 30-Jun-10 367.35 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

7 JUNIO CH-200 8604 30-Jun-10 700.05 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

8 JUNIO CH-200 8603 30-Jun-10 1,076.45 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

9 JULIO CH-260 12710 27-May-10 1,370.45 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

10 JULIO CH-260 8245 26-May-10 527.50 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

11 SEPTIEMBRE CH-326 13574 14-Ago-10 774.85 SUMINISTROS DE MEDICAMENTOS

12 NOVIEMBRE PD-1 2611 01-Oct-10 10,000.00 ATENCION MEDICA

13 NOVIEMBRE PD-1 322 16-Nov-10 3,000.00 ATENCION MEDICA

14 NOVIEMBRE PD-1 10160 18-Oct-10 970.00 ESTUDIO DE LABORATORIO

15 NOVIEMBRE PD-1 2418 18-Nov-10 3,248.00 COMPRA INSTRUMENTAL ORTOPEDICO

16 NOVIEMBRE PD-1 18335 02-Oct-10 8,870.59 ATENCION MEDICA

TOTAL 33,202.88

38. Observamos un egreso por $197,438.90.00 registrado como arrendamiento de,

templete, equipo de sonido, mobiliario, carpas y banquetes para eventos especiales, por lo que se solicita aclarar cuál fue la naturaleza del gasto, toda vez que no se presento la documentación comprobatoria de dicho evento, como lo son: fotos, invitaciones, fotografías, etc., algo que demuestre que el recurso se aplico para dicho gasto, tal como lo refiere el artículo 144 del reglamento de fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los Partidos Políticos y coaliciones acreditados ante el IEEG.

MES REF.

CONTABLE FACTURA FECHA PROVEEDOR MONTO

($)

ABRIL CH-111 351 17-Abril-10 Profesionales en Congresos, Banquetes, y Eventos Esp. S.A. de C.V.

147,438.90

SEPT CH-332 472 09-Sep-10 Profesionales en Congresos, Banquetes, y Eventos Esp. S.A. de C.V.

50,000.00

39. Observamos un egreso por $61,197.65 registrado como compra de materiales,

suministros y regalos para el festejo del día de las madres, por lo que se solicita


63

mostrar comprobación que acredite dicho gasto como: solicitudes de apoyos, o fotografías del evento que demuestre que fueron utilizados para dicho fin, tal como lo refiere el artículo 144 del reglamento de fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los Partidos Políticos y coaliciones acreditados ante el IEEG.

MES REF.


($) MAYO DR-3 0115 12-MAY-10 ARMANDO VILLALVA TEJEDA 61,197.65

40. Observamos un egreso por $40,000.00 registrado como pago de impresiones dentro de

gastos generales por el concepto de impresión de un libro enciclopedia del PRI, que no cuenta con comprobación que acredite dicho gasto, tal como se refiere el artículo 144 del reglamento de fiscalización.

MES REF.


($) OCTUBRE DR-4 6905 27-May-10 EDICIONES DIARIAS S.A. DE C.V. 40,000.00

41. Identificamos erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de “Materiales y

Suministros” y “Servicios Generales” que no cuentan con la autorización por escrito o firma dentro del mismo comprobante, de quien autorizó el gasto y de quien recibió el material, servicio o bien, conforme lo establece el artículo 85 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 12.


CÉDULA DE EROGACIONES QUE NO CUENTAN CON LA AUTORIZACIÓN POR ESCRITO O FIRMA DENTRO DEL MISMO COMPROBANTE, DE QUIEN AUTORIZÓ EL GASTO Y DE QUIEN RECIBIÓ EL MATERIAL, SERVICIO

O BIEN.

# MES

REF. FOLIO FECHA IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONESCONTABLE FACTURA FACTURA ($)

1 ENERO CH-13 00938 31-Dic-09 109,900.00 ADQ. DE UN VEHICULO

2 ABRIL DR 5 0102 27-Abr-10 4,206.25 VARIOS

3 ABRIL DR-5 0106 27-Abr-10 857.12 VARIOS

4 ABRIL DR-5 0108 30-Abr-10 26,449.11 VARIOS

5 ABRIL DR-5 0109 30-Abr-10 4,547.20 VARIOS

TOTAL 145,959.68

42. Observamos comprobantes de gastos por concepto de combustible y refacciones de

equipo de transporte que no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Ver Cédula No. 13.


CÉDULA DE GASTOS EN COMBUSTIBLE Y REFACCIONES QUE NO INDICAN EL VEHÍCULO QUE LOS ORIGINÓ



1 ENERO DR-1 26975 16-Ene-10 315.20 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino



64


4 ENERO DR-1 91353 01-Ene-10 2,400.00 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino


















22 ENERO DR-1 173354 02-Ene-10 500.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos






28 FEBRERO DR-11 54432 02-Feb-10 500.12 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

29 FEBRERO DR-12 54488 05-Feb-10 1,000.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos


31 FEBRERO DR-19 20575 13-Ene-10 500.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos

32 FEBRERO DR-19 30665 23-Feb-10 365.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos


34 MARZO DR-29 959 02-Mar-10 340.20 COMBUSTIBLE Suministro DIESEL

35 MARZO DR-30 155899 18-Mar-10 250.00 COMBUSTIBLE

36 MARZO DR-31 30595 26-Mar-10 590.02 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

37 MARZO DR-34 382297 02-Mar-10 600.00 COMBUSTIBLE Suministro DIESEL




41 ABRIL CH-75 72735 12-Abr-10 1,000.14 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

42 ABRIL CH-77 1549 06-Abr-10 2,000.00 LLANTAS No está en altas activos fijos

43 ABRIL CH-78 72738 12-Abr-10 950.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos


45 ABRIL CH-98 8948 30-Abr-10 1,048.84 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos


47 ABRIL CH-119 20633 28-Ene-10 7,843.40 LLANTAS No indica a que vehiculo


65

48 MAYO CH-124 45013 26-May-10 750.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos



51 MAYO CH-126 119396 15-Mar-10 643.20 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

52 MAYO CH-128 100265 27-Abr-10 868.40 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos

53 MAYO CH-128 33905 31-May-10 528.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos

54 MAYO CH-161 657 28-Abr-10 2,939.20 LLANTAS No indica vehículo que origino

55 MAYO CH-182 672 06-May-10 5,773.97 LLANTAS No está en altas activos fijos

56 JUNIO CH-196 68858 12-Jun-10 414.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos











67 JUNIO CH-47 161466 01-Jun-10 700.10 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino



70 JULIO CH-218 38471 29-Jul-10 500.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos




74 JULIO CH-225 46222 07-Jun-10 563.02 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

75 JULIO CH-228 77885 22-Jul-10 1,000.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos


77 JULIO CH-228 JD02707 04-Jun-10 1,583.78 REFACCIONES No indica vehículo que origino

78 JULIO CH-230 35509 02-Jun-10 726.59 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

79 JULIO CH-230 75981 14-Jun-10 1,000.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

80 JULIO CH-240 37733 14-Jul-10 560.00 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino



83 JULIO CH-251 15632 24-Jun-10 1,600.00 REFACCIONES No indica vehículo que origino

84 JULIO CH-256 132998 21-May-10 537.03 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

85 JULIO CH-259 37027 15-Jul-10 668.80 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos





90 JULIO PEG-54 9712 10-Jul-10 360.07 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

91 JULIO PEG-70 381246 17-Jul-10 400.00 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

92 JULIO PEG-70 5353 01-Jun-10 545.37 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino


66

93 SEPTIEMBRE CH-326 59188 27-Ago-10 1,450.00 LLANTAS No indica vehículo que origino

94 SEPTIEMBRE CH-327 405057 05-Ago-10 660.00 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

95 SEPTIEMBRE CH-333 52349 31-Ago-10 1,247.92 SERVICIO La factura es Chevrolet y es Nissan

96 SEPTIEMBRE CH-327 118553 27-Ago-10 1,450.00 COMBUSTIBLE No está en altas activos fijos

97 SEPTIEMBRE CH-327 C-36960 13-Sep-10 2,795.00 REFACCIONES No corresponden los gastos

98 SEPTIEMBRE PEG-105 54095A 14-Sep-10 316.08 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

99 SEPTIEMBRE PEG-105 144980 05-Sep-10 337.60 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

100 SEPTIEMBRE PEG-105 54198 15-Sep-10 3,567.49 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino


102 SEPTIEMBRE PEG-105 8677 08-Sep-10 680.03 REFACCIONES No indica vehículo que origino


104 SEPTIEMBRE PEG-106 131786 18-Sep-10 290.00 REFACCIONES No indica vehículo que origino


106 NOVIEMBRE CH-391 184145 09-Oct-10 1,373.12 REFACCIONES No indica vehículo que origino

107 NOVIEMBRE CH-392 117662 02-Nov-10 501.50 COMBUSTIBLE No indica vehículo que origino

108 NOVIEMBRE CH-398 469520 26-Nov-10 650.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

109 NOVIEMBRE CH-407 55891 04-Oct-10 785.21 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

110 NOVIEMBRE CH-565 150580 22-Oct-10 700.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

111 DICIEMBRE CH-402 161542C 10-Dic-10 694.40 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

112 DICIEMBRE CH-402 160786C 06-Dic-10 694.00 COMBUSTIBLE No contiene tikets anexos

TOTAL 111,743.12

43. Los egresos relacionados, con hospedaje correspondientes a viajes realizados dentro

y fuera del territorio estatal no incluyen documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado y, en muchos casos, conforme lo establece el artículo 101 del reglamento de fiscalización. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver Cédula No.14.


CÉDULA DE EGRESOS POR CONCEPTO DE HOSPEDAJE DE VIAJES FUERA Y DENTRO DEL TERRIOTORIO ESTATAL NO INCLUYEN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN DICHO GASTO

# MES



1 MARZO CH-63 41616 08-Abr-10 2,080.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado

2 JULIO CH-220 81 12-Jun-10 2,250.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado




6 JULIO CH-220 14798 09-Jun-10 690.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado


8 JULIO PEG-68 79 21-Jul-10 714.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado

9 JULIO PEG-68 76 18-Jul-10 1,154.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado


67

10 JULIO PEG-74 A110608 27-Jul-10 3,036.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado

11 SEPT CH-325 43321B 30-Ago-10 1,350.00 HOSPEDAJE No menciona reunión o evento programado

TOTAL 18,814.00

44. Detectamos comprobantes por un monto de $3,601.00 que no reúnen los requisitos

fiscales de acuerdo con el CFF 29-A7 y no dan cumplimiento al artículo 98 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE NOTA DE VENTA FECHA CONCEPTO MONTO ($)

FEBRERO CH - 23 256 12-Feb-10 CONSUMO DE ALIMENTOS 765.00 JUNIO CH - 47 29334 15-Jun-10 CONSUMO DE ALIMENTOS 650.00

NOVIEMBRE CH - 409 4762 25-Nov-10 CONSUMO DE ALIMENTOS 2,186.00

45. Identificamos gastos menores para los cuales no fue presentada/elaborada la bitácora

de gastos correspondiente. Se solicita corrección.

MES REF.

CONTABLE NOTA

SIMPLE FECHA CONCEPTO MONTO ($) MARZO CH 57 96 24-Mar-10 CONSUMO DE ALIMENTOS 89.00 JUNIO EG 47 S/N 14-Jun-10 PAPELERIA 21.00 JULIO EG 153 S/N 17-Jul-10 PAPELERIA 153.00

AGOSTO CH 303 S/N 01-Ago-10 PAPELERIA 20.00 SEPTIEMBRE EG 106 S/N 03-Sep-10 PAPELERIA 11.50 OCTUBRE CH 409 S/N 11-Nov-10 PAPELERIA 24.50

TOTAL 319.00


los comensales ni el motivo partidista del gasto realizado. Esta práctica evidencia una falta de control sobre dichos gastos e incrementa el riesgo de que los recursos del Partido sean utilizados de manera irracional. Se solicita implementar los controles necesarios para reducir el riesgo de una posible aplicación discrecional e irregular de los recursos en este rubro, conforme lo estipula el artículo número 101 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm.15.


CÉDULA DE EGRESOS POR CONCEPTO DE ALIMENTOS QUE NO INCLUYEN COMENSALES NI EL OBJETO PARTIDISTA DEL GASTO REALIZADO

# MES



1 ENERO PD-1 54151-A 31-Ene-10 589.00 CONSUMO DE ALIMENTOS

No menciona reunión o evento programado

2 ENERO PD-I 12240 08-Ene-10 624.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


3 ENERO PD-1 2592 09-Ene-10 970.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


4 ENERO PD-1 9309 27-Ene-10 530.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


5 ENERO PD-1 4023 07-Ene-10 3,225.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


6 FEBRERO CH-23 5990 27-Feb-10 864.00 CONSUMO DE ALIMENTOS





68

8 FEBRERO CH-23 39155 16-Feb-10 1,028.00 CONSUMO DE ALIMENTOS






11 MARZO CH-57 8439 01-Mar-10 1,200.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


12 MARZO CH-57 1792 04-Mar-10 1,575.00 COMPRA DE TORTILLAS


13 MARZO CH-62 241 22-Mar-10 4,077.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


14 MAYO CH-121 4161 03/May/10 6000.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


15 MAYO CH-124 4162 03/May/10 600.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


16 MAYO CH-154 26688 06-Ene-10 7,103.33 CONSUMO DE ALIMENTOS


17 MAYO CH-154 26689 11-Ene-10 7,665.90 CONSUMO DE ALIMENTOS


18 MAYO CH-154 26852 29-Ene-10 799.20 CONSUMO DE ALIMENTOS


19 MAYO CH-154 27445 23-Abr-10 692.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


20 MAYO CH-155 2392 26-Feb-10 8,650.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


21 MAYO CH-155 51545 22-Abr-10 8,385.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


22 MAYO CH-163 2793 04-May-10 2,552.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


23 MAYO CH-188 6629 08-May-10 1,895.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


24 JUNIO CH-47 42384 18-Jun-10 855.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


25 JUNIO CH-47 29334 15-Jun-10 650.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


26 JULIO CH-220 362825 09-Jun-10 711.00 CONSUMO DE ALIMENTOS




28 JULIO CH-220 460220 12-Jun-10 164.18

ALIMENTOS PERECEDEROS


29 JULIO CH-220 460218 12-Jun-10 293.47



30 JULIO CH-220 460853 18-Jun-10 129.73



31 JULIO CH-225 11421 21-Jul-10 3,300.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


32 JULIO CH-251 12623 08-Jul-10 1,902.00 CONSUMO DE ALIMENTOS




34 JULIO CH-251 394 21-Jul-10 790.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


35 JULIO CH-251 99456 10-Jul-10 747.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


36 JULIO CH-253 3082 05-May-10 4,196.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


37 JULIO CH-256 1944 01-Jun-10 1,924.70 CONSUMO DE ALIMENTOS



69

38 JULIO CH-260 10557 20-May-10 1,655.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


39 JULIO PEG-54 5026 05-Jul-10 855.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


40 JULIO PEG-70 30408 11-May-10 664.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


41 JULIO PEG-70 8563 29-Jun-10 548.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


42 SEPT CH-330 556 24-Sep-10 2,015.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


43 SEPT CH-330 1385 22-Sep-10 1,100.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


44 SEPT PEG-105 54 24-Sep-10 1,846.50 CONSUMO DE ALIMENTOS


45 NOV CH-565 4762 25-Nov-10 2,186.00 CONSUMO DE ALIMENTOS


TOTAL 88,955.11

47. Se observan pagos de varios cheques que fueron expedidos el 4 de mayo del 2010 y

no fueron cobrados por el proveedor en un lapso mínimo de 3 meses. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que demuestren el por qué no fueron cobrados por dichos proveedores, ya que esto da margen a que se especule la aplicación de los recursos correctamente. Ver Cédula Núm. 16.


70


CÉDULA DE OBSERVACIONES DE CHEQUE QUE PAGARON Y NO SON COBRADOS POR LOS PROVEEDORES EN VARIOS MESES

No. MES

REF. NUMERO FECHA IMPORTE

PROVEEDOR

MES EN QUE SE

COBRARON CONTABLE DE

CHEQUE EXPEDICIÓN ($)

1 MAYO CH-134 CH-294 04-May-10 20,010.00 Espac S.A. de C.V. OCTUBRE

2 MAYO CH-137 CH-297 04-May-10 5,154.72 Distribuidora de aceros NOV

3 MAYO CH-141 CH-301 04-May-10 45,840.31 Efrén Félix Ortiz JULIO

4 MAYO CH-142 CH-302 04-May-10 3,732.00 María Isabel Villalba Aquino JULIO

5 MAYO CH-143 CH-303 04-May-10 3,480.00 Margarita Nava Barrios AGOSTO

6 MAYO CH-149 CH-309 04-May-10 6,612.00 María Vianey Cárdenas Bermúdez JULIO

7 MAYO CH-152 CH-312 04-May-10 14,603.00 Edgardo Solís Carmona SEPT

8 MAYO CH-153 CH-313 04-May-10 16,090.96 Oscar Israel García Sevilla SEPT

9 MAYO CH-154 CH-314 04-May-10 16,260.43 Restaurant Señorial SA de CV JULIO

10 MAYO CH-315 CH-315 04-May-10 17,035.00 Grupo Gastronómico Tecuan, S.A. de C.V. JULIO

11 MAYO CH-156 CH-316 04-May-10 13,668.00 Rubén Hernández Fuentes AGOSTO

12 MAYO CH-157 CH-317 04-May-10 3,433.60 Socorro Oliva Hernández AGOSTO

13 MAYO CH-159 CH-319 04-May-10 11,832.00 Juan Plata Aguilar AGOSTO

14 MAYO CH-160 CH-320 04-May-10 1,800.00 Alejandro Betancourt Sételo JULIO

TOTAL 179,552.02

48. Se observan pólizas de cheque que fueron pagadas a una determinada fecha y no hay factura que soporte dicho gasto en el mes que fue cubierto el pago. Ver Cédula Núm. 17.


CÉDULA DE OBSERVACIONES DE POLIZAS CHEQUE QUE PAGARON Y NO EXISTE FACTURA QUE CORRESPONDA A LA FECHA DE DICHO PAGO

No. MES

REF. NÚMERO

FECHA

IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE DE

CHEQUE ($)

1 MAYO CH-134 CH-294 04-May-10 20,010.00 Renta de fotocopiadora Pagan el total de la factura

2 MAYO CH-159 CH-159 04-May-10 11,832.00 Pago de impresiones No hay factura (Impresión)

TOTAL 31,842.00

49. Se observa pago de facturas que corresponden al ejercicio 2009 y no fueron consideradas dentro del los pasivos del 2009, se solicita aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 18.


CÉDULA DE OBSERVACIONES DE COMPROBANTES QUE NO CORRESPONDEN AL AÑO QUE COMPUEBAN

No. MES REF. FOLIO

FECHA IMPORTECONCEPTO

OBSERVACIONES

CONTABLE FACTURA ($)

1 ENERO CH-13 GQ 00938 31-Dic-09 109,900.00 Compra de un Automóvil

2 ABRIL CH-273 F-3537 09-Dic-09 11,500.00 Difusión de Actividades

TOTAL 121,400.00


71

50. Se observan pago de facturas que fueron contabilizadas dentro de la cuenta de activos fijos de Edificios y deben ser reclasificadas a la cuenta que corresponden. Ver Cédula Núm. 19.


CÉDULA DE CHEQUES POR ADQUISISION DE MATERIAL QUE MANDARON A ACTIVOS FIJOS Y NECESITAN SER RECLESIFICADAS


REGISTRO EN: RECLASIFICAR A: CONTABLE FACTURA FACTURA ($)

1 MAYO CH-141 11256 05-Abr-10 8,160.90 01-11-112-0001 5-52-521-5222

2 MAYO CH-141 11232 26-Mar-10 6,209.51 01-11-112-0001 5-52-521-5223

3 MAYO CH-141 11233 26-Mar-10 7,868.32 01-11-112-0001 5-52-521-5223

4 MAYO CH-141 11234 26-Mar-10 13,581.99 01-11-112-0001 5-52-521-5223

5 MAYO CH-141 11235 26-Mar-10 10,019.59 01-11-112-0001 5-52-521-5222

TOTAL 45,840.31


por ciento de su financiamiento público anual para el desarrollo de fundaciones o instituciones de capacitación, de acuerdo a lo que establece el artículo número 106-BIS 1 del reglamento de fiscalización ya que el 99.23% de sus gastos lo destinan a sueldos y salarios. Se solicita aclaración al respecto.

52. Se observa que no dan cumplimiento a lo que establece el artículo 106 BIS 2, del

reglamento de fiscalización, destinando el 2% del financiamiento público para actividades ordinarias, que les corresponda, para la capacitación, promoción, y desarrollo del liderazgo político de las mujeres, clasificado en el registro de las erogaciones, como lo contempla el catálogo de cuentas del reglamento de fiscalización.

53. La integración del saldo final que arroja su Informe Anual del Ejercicio 2010 no fue

realizada apropiadamente. Específicamente, el saldo final integral no corresponde al saldo final mostrado entre su “IA” 2010. Se solicita integrar el saldo final que arroje su informe anual después de las correcciones señaladas.

54. Se observa que no presentaron Estados Financieros (Balance General, Estado de

Resultados) en periodos mensuales, conforme lo estipula el artículo 125 del reglamento de fiscalización.

55. Identificamos deficiencias en el control y reporte del inventario de bienes muebles

propiedad del instituto político, específicamente: No está clasificado por tipo de cuenta de activo fijo y subclasificado por

año de adquisición; No incluye la descripción del bien, importe, ubicación física y

resguardo; No presentaron la relación del parque vehicular de su propiedad en la

que se especifique marca, modelo y número de placas; y No se lleva a cabo un control del activo fijo mediante un sistema de

asignación de números de inventario.


72

56. Identificamos pasivos al cierre del ejercicio sujeto de revisión con una antigüedad

mayor a un año por un total de $5,732,538.49 Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

# PROVEEDOR/ACREEDOR MONTO ($) 1 Servicio de Administración Tributaria (impuestos retenidos) 4,296,591.40 2 Información del Sur, S.A. de C.V. 32,312.50 3 Tlapehuac Proyecto Construcción, S.A. de C.V. 17,402.89 4 Talleres del Sur S. A. 89,606.25 5 Impulsora Editorial S.A. 43,500.00 6 José Briseño 6,040.00 7 Francisco David Valenzo Ortiz 4,500.00 8 Servicios Profesionales en Computación 3,318.00 9 Edgardo Solís Carmona 6,540.00 TOTAL 4,499,811.04

57. El Partido Político no se sujeta a las disposiciones fiscales y de seguridad social a las

que está obligado a cumplir, entre otras:

a) Enterar el Impuesto Sobre la Renta por concepto de remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado;

b) Enterar el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor

Agregado sobre el pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente;

c) Inscribir en el Registro Federal de Contribuyentes a quienes

reciben pago por conceptos de remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado;

d) Proporcionar a las personas que contraten para prestar servicios

subordinados, las constancias a que se refiere el artículo 118 fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y

e) Hacer las contribuciones necesarias a los organismos de seguridad social.

IMPUESTOS RETENIDOS NO ENTERADOS

CUENTA CONTABLE

IMPUESTO DE REFERENCIA

IMPORTE ($) AL 31-DIC-08



203-0001 RETENCIÓN ISS 1,812,337.54 2,526,914.14 3,730,323.37 203-0002 RETENCIÓN 10% ISR 32,079.41 33,237.31 40,381.42 203-0003 RETENCIONES IVA 30,658.36 30,658.36 37,411.82 203-0004 RETENCIONES ISR 139,409.64 269,891.53 488,474.79

TOTAL 2,014,484.95 2,860,701.34 4,296,591.40

58. Identificamos diferencias entre el Impuesto Sobre la Renta por concepto de

remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado retenido por el partido y el cálculo realizado por la Unidad Técnica de Fiscalización utilizando las tarifas de retenciones para 2010 aprobadas mediante Miscelánea Fiscal.

SUELDO

($) RETENCIÓN ($)

APLICADA RETENCIÓN ($) s/ FISCALIZACIÓN

DIFERENCIA ($)


73

3,111.45 109.51 234.44 - 124.93 3,109.27 109.27 234.21 -124.94 3,109.20 109.26 234.21 -124.95 2,871.15 63.10 208.30 -145.20 2,544.60 12.66 172.77 -160.11 2,508.76 8.76 168.87 -160.11

59. La emisión de pólizas de ingresos, egresos, cheques y diario no son enumeradas

consecutivamente y se realizan cortes en las pólizas de diario por mes, contraviniendo lo establecido en el artículo 13 y artículo 100 del reglamento de fiscalización, donde nos indica que todos los gastos deberán contabilizarse en pólizas de egresos o de diario, de acuerdo con el movimiento realizado.

60. Los estados financieros elaborados/presentados por el partido político como son balanza de comprobación, estados de resultados, balance general, estados de cambios de situación financiera, auxiliares contables, catálogo de cuentas, no presentan las firmas de quien elabora, revisan y autorizan.

61. Detectamos diferencias entre los números de cuentas utilizados por el partido político con relación a los aprobados en el catálogo de cuentas del reglamento de fiscalización, así como aperturas de nuevas cuentas que no fueron informadas a la Comisión de Fiscalización. Se solicita aclaración y/o modificación al respecto. Como se detalla a continuación. Ver Cédula Núm. 20.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN AL CATÁLOGO DE CUENTAS UTILIZADO POR EL PARTITO EN REVISIÓN

#

NÚM. DE CUENTA

UTILIZADO NÚM. DE CUENTA

AUTORIZADO NOMBRE UTILIZADO NOMBRE APROBADO

1 5-50-500-5001 N/E COMPENSACIONES (ACT. ESPECIFICAS)

2 5-50-500-5049 N/E ALIMENTACION Y HOSPEDAJE (ACT. ESPCIF.)

3 5-50-500-5050 N/E HON. ASIM. A SALARIO (ACT. ESPECIF.)

4 5-50-500-5051 N/E AGUINALDO (ACT. ESPECIF.)

5 5-50-500-5052 N/E SERVICIO TELEFONICO (ANCT. ESPECIF.)

6 5-50-500-5100 N/E DIVERSOS ( ACT. ESPECIF.)

7 5-52-520-5221 N/E COMPENSACIONES (ACT. ORDINARIAS)

8 5-52-520-5222 N/E FINIQUITO

9 5-52-521-5227 5-52-522-5248 CASETAS

10 5-52-521-5228 5-52-522-5248 PASAJES

11 5-52-521-5229 5-52-522-5234 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

12 5-52-521-5230 N/E (5-52-522) TARJETAS TELEFÓNICAS

13 5-52-521-5231 N/E (5-52-522) MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS

14 5-52-521-5299 N/E DIVERSOS

15 5-52-522-5244 N/E PAQUETERIA GASTOS MÉDICOS

16 5-52-522-5245 5-52-522-5247 PROGRAMA DE COMPUTO IMPRESIONES

17 5-52-522-5246 N/E INTERNET CURSO

18 5-52-522-5247 N/E IMPRESOS RETIRO DE PROPAGANDA

19 5-52-522-5248 N/E (5-52-522) SERVICIOS DE PERIFONEO

20 5-52-522-5251 N/E DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

21 5-52-522-5252 N/E DONACIONES

22 5-52-522-5253 N/E TENENCIA

23 5-52-522-5299 N/E DIVERSOS


74

24 5-52-525-5282 N/E AGUINALDO (DESARROLLO DE FUNDACIONES)

25 5-52-526-5282 N/E

SERV. TELEFON (CAPAC. PROMOCION DE MUJER)

26 5-52-526-5283 N/E

ALIMENTACION Y HOSP. (CAPAC. PROMOCION DE MUJER)

27 5-52-526-5284 N/E AGUINALDO (CAPAC. PROMOCION DE MUJER)

28 05-54-000 N/E OTROS GASTOS

29 05-54-001 N/E MULTAS

30 05-54-002 N/E BAJAS DE ACTIVOS

31 1-11-117-001 1-11-117 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO DEPRECIACIÓN

32 1-11-117-002 1-11-118 DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO

33 1-11-117-003 1-11-119 DEPREC. DE EQUIPO DE TRANSPORTE

34 1-11-117-004 1-11-120 DEPRECIACIÓN DE EQ. DE CÓMPUTO

35 1-11-117-005 1-11-121 DEPRECIAC. DE EQ. DE SONIDO Y VIDEO

36 01-14-000 N/E AMORTIZACION DE ACTIVO DIFERIDO

37 01-14-141 N/E AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN

PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA El Partido de la Revolución Democrática hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES: A. INGRESOS El Partido de la Revolución Democrática reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $29,466,884.15 (VEINTINUEVE MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS 15/100 M.N.) que fueron clasificados de la siguiente forma:


1. FINANCIAMIENTO PÚBLICO 28,318,850.80 96.10% PARA ACTIVIDADES ORDINARIAS 14,853,151.92 50.41% PARA GASTOS DE CAMPAÑA 12,718,041.32 43.16%


75

PARA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 747,657.56 2.54%

2. FINANCIAMIENTO POR LOS MILITANTES 1,148,033.35 3.90% EFECTIVO 1,148,033.35 3.90% ESPECIE EN CAMPAÑA 0.00

3. FINANCIAMIENTO POR LOS SIMPATIZANTES 0.00 EFECTIVO 0.00 ESPECIE 0.00 EN CAMPAÑA 0.00

4. AUTOFINANCIAMIENTO 0.00

5. RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0.00

6. TRANSFERENCIAS DE RECURSOS 0.00


FINANCIAMIENTO PRIVADO

1. Existe una grave falta de control sobre las aportaciones en efectivo que realizan los militantes de este instituto político. Específicamente, observamos las siguientes omisiones al reglamento de fiscalización con las cuales se corre el riesgo de malversación de los recursos que son aportados al Partido Político y, para las cuales, se solicita realizar las aclaraciones y correcciones pertinentes:

Con respecto al “Control de Folios de Recibo de Aportaciones de Militantes y Organizaciones Sociales (CF-RAMOS)”, detectamos que el partido político no lleva a cabo un control consecutivo entre el número de los folios expedidos con respecto a la fecha en que se proporcionó la aportación de los militantes.

De igual forma se detectó, que el partido político no sigue con la secuencia entre el último folio del recibo (RAMOS) utilizado en el ejercicio 2009, con respecto al folio del recibo inicial del 2010.

Detectamos que en su totalidad los recibos “RAMOS” no se encuentran debidamente requisitados como lo requiere el reglamento de fiscalización, en particular falta el número telefónico del aportante.

Localizamos recibos “RAMOS” en los que las firmas de los aportantes estampadas no coinciden con las firmas en las copias simples de las credenciales de elector adjuntas. Ver Cédula Núm. 1.

PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA CÉDULA No. 1

CÉDULA DE RECIBOS DE APORTACIONES EN EFECTIVO DE MILITANTES QUE NO COINCIDEN LAS FIRMAS EN EL RECIBO CON LA COPIA DE LA CREDENCIAL DEL APORTANTE

# MES REFE. FOLIO FECHA DE IMPORTE ($) OBSERVACIÓN CONTABLE RECIBO APORTACIÓN S/ RECIBOS

1 ENERO IG 2 1090 15-Ene-10 2,000.00

2 ENERO IG 2 1092 15-Ene-10 2,000.00

3 ENERO IG 2 1088 15-Ene-10 2,000.00

4 ENERO IG 2 1081 15-Ene-10 2,000.00

5 ENERO IG 2 1084 15-Ene-10 2,000.00

6 ENERO IG 2 1080 15-Ene-10 2,000.00

7 ENERO IG 2 1090 15-Ene-10 2,000.00

8 ENERO IG 5 1097 27-Ene-10 8,299.40

9 ENERO IG 5 1103 27-Ene-10 8,299.40


76

10 ENERO IG 5 1102 27-Ene-10 2,634.09

11 ENERO EG 121 1130 22-Ene-10 500.00

12 ENERO EG 127 1139 22-Ene-10 500.00

13 MARZO IG 14 1181 11-Mar-10 2,000.00

14 MARZO IG 14 1183 11-Mar-10 2,000.00

15 MARZO IG 14 1189 11-Mar-10 2,000.00

16 MARZO IG 14 1192 11-Mar-10 2,000.00

17 MARZO IG 15 1201 11-Mar-10 2,000.00

18 MARZO IG 15 1207 11-Mar-10 2,000.00

19 MARZO IG 15 1210 11-Mar-10 2,000.00

20 MARZO EG 389 1234 24-Mar-10 500.00

21 MAYO IG 33 1355 11-May-10 2,500.00

22 MAYO IG 33 1356 11-May-10 2,500.00

23 MAYO IG 33 1362 11-May-10 2,500.00

24 MAYO IG 37 1373 12-May-10 2,500.00

25 MAYO IG 37 1374 12-May-10 2,500.00

26 MAYO IG 37 1380 12-May-10 2,500.00

27 MAYO IG 38 1392 12-May-10 2,500.00

28 MAYO IG 38 1393 12-May-10 2,500.00

29 MAYO IG 38 1399 12-May-10 2,500.00

30 MAYO EG 792 1422 28-May-10 500.00

31 JULIO EG 1176 1487 28-Jul-10 500.00

32 JULIO EG 1186 1497 28-Jul-10 500.00

33 SEPTIEMBRE IG 107 1577 13-Sep-10 2,500.00



36 NOVIEMBRE IG 138 1677 05-Nov-10 20,711.00

37 NOVIEMBRE IG 139 1686 09-Nov-10 2,500.00

38 NOVIEMBRE IG 139 1687 09-Nov-10 2,500.00

39 NOVIEMBRE IG 139 1695 09-Nov-10 2,500.00

40 NOVIEMBRE IG 140 1706 09-Nov-10 2,500.00

41 NOVIEMBRE IG 140 1707 09-Nov-10 2,500.00

42 NOVIEMBRE IG 140 1713 09-Nov-10 2,500.00

TOTAL 115,943.89

Detectamos recibos de aportaciones “RAMOS” que no se encuentran

firmados por la persona que realiza la aportación. Ver Cédula Núm. 2.


77


CÉDULA DE APORTACIONES DE MILITANTES SIN FIRMA DEL APORTANTE EN LOS RECIBOS "RAMOS"

# MES REF. FOLIO FECHA DE IMPORTE ($) OBSERVACIÓN CONTABLE RECIBO APORTACIÓN S/ RECIBOS

1 ENERO IG 2 1096 15-Ene-10 2,000.00

2 ENERO IG 2 1083 15-Ene-10 2,000.00

3 ENERO IG 2 1086 15-Ene-10 2,000.00

4 ENERO IG 2 1078 15-Ene-10 2,000.00

5 ENERO IG 2 1094 15-Ene-10 2,000.00

6 ENERO IG 2 1082 15-Ene-10 2,000.00

7 ENERO IG 2 1089 15-Ene-10 2,000.00

8 ENERO IG 2 1093 15-Ene-10 2,000.00

9 ENERO IG 5 1100 27-Ene-10 1,599.53

10 MARZO IG 14 1180 11-Mar-10 2,000.00

11 MARZO IG 14 1184 11-Mar-10 2,000.00

12 MARZO IG 14 1186 11-Mar-10 2,000.00

13 MARZO IG 14 1187 11-Mar-10 2,000.00

14 MARZO IG 14 1188 11-Mar-10 2,000.00

15 MARZO IG 14 1193 11-Mar-10 2,000.00

16 MARZO IG 14 1191 11-Mar-10 2,000.00

17 MARZO IG 14 1195 11-Mar-10 2,000.00

18 MARZO IG 15 1198 11-Mar-10 2,000.00

19 MARZO IG 15 1202 11-Mar-10 2,000.00

20 MARZO IG 15 1204 11-Mar-10 2,000.00

21 MARZO IG 15 1205 11-Mar-10 2,000.00

22 MARZO IG 15 1206 11-Mar-10 2,000.00

23 MARZO IG 15 1208 11-Mar-10 2,000.00

24 MARZO IG 15 1209 11-Mar-10 2,000.00

25 MARZO IG 15 1213 11-Mar-10 2,000.00

26 MARZO IG 15 1214 11-Mar-10 2,000.00

27 MAYO IG 33 1353 11-May-10 2,500.00

28 MAYO IG 33 1354 11-May-10 2,500.00

29 MAYO IG 33 1357 11-May-10 2,500.00

30 MAYO IG 33 1358 11-May-10 2,500.00

31 MAYO IG 33 1359 11-May-10 2,500.00

32 MAYO IG 33 1360 11-May-10 2,500.00

33 MAYO IG 33 1361 11-May-10 2,500.00

34 MAYO IG 33 1363 11-May-10 2,500.00

35 MAYO IG 33 1364 11-May-10 2,500.00

36 MAYO IG 33 1365 11-May-10 2,500.00

37 MAYO IG 33 1366 11-May-10 2,500.00

38 MAYO IG 33 1367 11-May-10 2,500.00

39 MAYO IG 33 1368 11-May-10 2,500.00

40 MAYO IG 37 1371 12-May-10 2,500.00

41 MAYO IG 37 1372 12-May-10 2,500.00

42 MAYO IG 37 1375 12-May-10 2,500.00

43 MAYO IG 37 1376 12-May-10 2,500.00

44 MAYO IG 37 1377 12-May-10 2,500.00

45 MAYO IG 37 1378 12-May-10 2,500.00

46 MAYO IG 37 1379 12-May-10 2,500.00


78

47 MAYO IG 37 1382 12-May-10 2,500.00

48 MAYO IG 37 1383 12-May-10 2,500.00

49 MAYO IG 37 1384 12-May-10 2,500.00

50 MAYO IG 37 1385 12-May-10 2,500.00

51 MAYO IG 37 1386 12-May-10 2,500.00

52 MAYO IG 37 1387 12-May-10 2,500.00

53 MAYO IG 38 1390 12-May-10 2,500.00

54 MAYO IG 38 1391 12-May-10 2,500.00

55 MAYO IG 38 1394 12-May-10 2,500.00

56 MAYO IG 38 1395 12-May-10 2,500.00

57 MAYO IG 38 1396 12-May-10 2,500.00

58 MAYO IG 38 1397 12-May-10 2,500.00

59 MAYO IG 38 1398 12-May-10 2,500.00

60 MAYO IG 38 1400 12-May-10 2,500.00

61 MAYO IG 38 1401 12-May-10 2,500.00

62 MAYO IG 38 1402 12-May-10 2,500.00

63 MAYO IG 38 1403 12-May-10 2,500.00

64 MAYO IG 38 1404 12-May-10 2,500.00

65 MAYO IG 38 1405 12-May-10 2,500.00

66 MAYO IG 43 1404 21-May-10 16,548.80

67 MAYO IG 43 1409 21-May-10 3,156.80

68 MAYO IG 43 1410 21-May-10 16,548.80

69 MAYO IG 43 1411 21-May-10 5,214.96

70 MAYO EG 650 1413 10-May-10 250.00

71 MAYO EG 650 1414 10-May-10 250.00

72 MAYO EG 789 1419 28-May-10 750.00

73 MAYO EG 790 1421 28-May-10 500.00

74 MAYO EG 791 1420 28-May-10 500.00

75 MAYO EG 794 1424 28-May-10 500.00

76 MAYO EG 798 1427 28-May-10 500.00

77 MAYO EG 800 1429 28-May-10 500.00

78 MAYO EG 801 1430 28-May-10 500.00

79 MAYO EG 809 1435 28-May-10 250.00

80 MAYO EG 809 1436 28-May-10 250.00

81 JULIO EG 1117 1478 12-Jul-10 250.00

82 JULIO EG 1172 1484 28-Jul-10 750.00

83 JULIO EG 1173 1485 28-Jul-10 500.00

84 JULIO EG 1175 1486 28-Jul-10 500.00

85 JULIO EG 1178 1489 28-Jul-10 500.00

86 JULIO EG 1181 1492 28-Jul-10 500.00

87 JULIO EG 1182 1493 28-Jul-10 500.00

88 JULIO EG 1184 1495 28-Jul-10 500.00

89 JULIO EG 1185 1496 28-Jul-10 500.00

90 JULIO EG 1189 1500 28-Jul-10 250.00











79





104 SEPTIEMBRE EG 1451 1594 14-Sep-10 250.00

105 NOVIEMBRE IG 138 1679 05-Nov-10 3,967.13

106 NOVIEMBRE IG 138 1680 05-Nov-10 20,711.00

107 NOVIEMBRE IG 138 1681 05-Nov-10 6,863.40

108 NOVIEMBRE IG 138 1682 05-Nov-10 6,545.31

109 NOVIEMBRE IG 139 1684 09-Nov-10 2,500.00

110 NOVIEMBRE IG 139 1685 09-Nov-10 2,500.00

111 NOVIEMBRE IG 139 1688 09-Nov-10 2,500.00

112 NOVIEMBRE IG 139 1709 09-Nov-10 2,500.00

113 NOVIEMBRE IG 139 1690 09-Nov-10 2,500.00

114 NOVIEMBRE IG 139 1693 09-Nov-10 2,500.00

115 NOVIEMBRE IG 139 1694 09-Nov-10 2,500.00

116 NOVIEMBRE IG 139 1696 09-Nov-10 2,500.00

117 NOVIEMBRE IG 139 1697 09-Nov-10 2,500.00

118 NOVIEMBRE IG 139 1698 09-Nov-10 2,500.00

119 NOVIEMBRE IG 139 1699 09-Nov-10 2,500.00

120 NOVIEMBRE IG 139 1700 09-Nov-10 2,500.00

121 NOVIEMBRE IG 139 1701 09-Nov-10 2,500.00

122 NOVIEMBRE IG 140 1704 09-Nov-10 2,500.00

123 NOVIEMBRE IG 140 1705 09-Nov-10 2,500.00

124 NOVIEMBRE IG 140 1708 09-Nov-10 2,500.00

125 NOVIEMBRE IG 140 1727 09-Nov-10 2,500.00

126 NOVIEMBRE IG 140 1710 09-Nov-10 2,500.00

127 NOVIEMBRE IG 140 1711 09-Nov-10 2,500.00

128 NOVIEMBRE IG 140 1712 09-Nov-10 2,500.00

129 NOVIEMBRE IG 140 1714 09-Nov-10 2,500.00

130 NOVIEMBRE IG 140 1715 09-Nov-10 2,500.00

131 NOVIEMBRE IG 140 1716 09-Nov-10 2,500.00

132 NOVIEMBRE IG 140 1717 09-Nov-10 2,500.00

133 NOVIEMBRE IG 140 1718 09-Nov-10 2,500.00

134 NOVIEMBRE IG 140 1719 09-Nov-10 2,500.00

TOTAL 335,905.73

Identificamos aportaciones de militantes en efectivo por $1,030,283.35

cuyo monto primero fue pagado a nombre de la C. Rosa Coral Mendoza Falcón, identificando también que el depósito en cuenta del partido se realizo con posterioridad a la fecha de la aportación, faltando para la mayoría de los casos copias del cheque expedido, así como los comprobantes de depósitos. Se solicita aclaración del por qué el pagado se realiza a nombre de la persona antes citada y no al nombre del partido o depositado directamente a la cuenta del mismo. Ver Cédula Núm. 3.



80

CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE APORTACIONES DE MILITANTES EN EFECTIVO CUYO MONTO FUE PAGADO A NOMBRE DE ROSA CORAL MENDOZA FALCÓN Y EL DEPOSITO EN CUENTA DEL PARTIDO REALIZADO CON

POSTERIORIDAD

# MES REF.

CONTABLE No. DE

CHEQUE IMPORTE

($) FECHA DE CHEQUE

FECHA DE DEPOSITO EN CUENTA DEL

PARTIDO

COPIA DE DESCUENTO A DIPUTADOS DE OFICIALIA DEL

CONGRESO 1 ENERO IG 2 S/CH 36,000.00 NO 15-Ene-10 NO

2 ENERO IG 5 S/CH 29,477.62 NO 27-Ene-10 NO

3 MARZO IG 14 3254 36,000.00 18-Ene-10 11-Mar-10 NO

4 MARZO IG 15 3255 45,000.00 18-Ene-10 11-Mar-10 NO

5 ABRIL IG 28 S/CH 45,000.00 NO 21-Abr-10 NO




9 MAYO IG 33 S/CH 45,000.00 NO 11-May-10 NO




13 AGOSTO IG 98 S/CH 45,000.00 NO 27-Ago-10 NO

14 AGOSTO IG 99 S/CH 45,000.00 NO 27-Ago-10 NO

15 SEPT IG 107 5351 45,000.00 06-Sep-10 13-Sep-10 NO

16 OCT IG 112 S/CH 45,000.00 NO 08-Oct-10 SI

17 OCT IG 113 S/CH 45,000.00 NO 08-Oct-10 NO

18 NOV IG 138 S/CH 69,108.13 NO 05-Nov-10 NO




22 DIC IG 145 S/CH 45,000.00 NO 10-Dic-10 NO

23 DIC IG 146 S/CH 45,000.00 NO 17-Dic-10 NO

TOTAL 1,030,283.35

B. EGRESOS

El Partido de la Revolución Democrática reportó egresos totales por la cantidad de $30,669,776.74 (TREINTA MILLONES SEISCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS SETENTA Y SEIS PESOS 74/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):


GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 454,778.06 1.48% EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 452,593.56 1.48% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA -


81

EN TAREAS EDITORIALES 2,184.50 0.01%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES - DE PROPAGANDA - GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA - GASTOS EN PRENSA -

GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 17,496,957.35 57.05% SERVICIOS PERSONALES 6,651,978.06 21.69% MATERIALES Y SUMINISTROS 5,715,332.09 18.64%

SERVICIOS GENERALES 4,564,516.81 14.88% GASTOS FINANCIEROS 15,541.00 0.05% DE PROMOCIÓN EN CAMPAÑAS INTERNAS - PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES 167,568.82 0.55% CAPACITACIÓN Y DESARROLLO POLÍTICO DE LAS MUJERES 121,020.58 0.39% OTROS GASTOS (perdida en activo fijo) 261,000.00 0.85%

TRANSFERENCIA A CAMPAÑAS INTERNAS 12,718,041.32 41.47%

TOTAL 30,669,776.74 100.00%

2. La entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece de controles

apropiados que aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

Detectamos entrega de recursos de gastos por comprobar para los cuales no anexan el recibo correspondiente a la entrega de dicho recurso. Se solicita aclaración y/o corrección.

MES REF.

CONTABLE NOMBRE DE QUIEN RECIBE EL RECURSO MONTO

($) MAYO EG 676 JOSÉ DE JESÚS AMPUDIA RUEDA 30,000.00 MAYO EG 676 MARIA DEL CARMEN CABRERA LAGUNAS 15,000.00 MAYO EG 676 MA. DEL ROSARIO HERRERA ASCENCIO 15,000.00

TOTAL 60,000.00

La comprobación de gastos no siempre es oportuna y, en ocasiones, el

registro del gasto no corresponde al mes en que se incurre.

MES REF.

CONTABLEFECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) FEBRERO DR 162 28-Feb-10 39662 20-Mar-10 747.00 OCTUBRE EG 1563 08-Oct-10 10965 04-Nov-10 4,000.00

NOVIEMBRE DR 1125 30-Nov.10 53939 05-Dic-10 490.00 TOTAL 5,237.00

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 3. Del total del financiamiento público otorgado por concepto de actividades específicas

durante el ejercicio fiscal sujeto a revisión, este instituto político no ejerció un total de $287,879.54 (DOSCIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS 44/100 M.N.); por lo tanto, conforme lo establece el artículo 116 BIS 1 del reglamento de fiscalización, este remanente deberá ser reintegrado al Instituto Electoral del Estado de Guerrero. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

4. Del total de los recursos erogados/reportados, identificamos gastos por un total de $77,868.60, por concepto de arrendamiento de las oficinas del partido político en revisión, cuyos egresos los relacionan con eventos realizados en distintas partes del estado, lo cual no tiene relación directa entre la comprobación y las actividades realizadas. Se solicita aclaración.

CONCEPTO MONTO ($) GASTO TOTAL EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 454,778.06 FINANCIAMIENTO PÚBLICO PARA ACT. ESPECÍFICAS 742,657.60 DIFERENCIA (FINANCIAMIENTO PÚBLICO NO EJERCIDO) - 287,879.54


82

EVENTO REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA IMPORTE

REGISTRADO FECHA DE EVENTO LUGAR DEL EVENTO

1 EG 60 105 6,489.05 20-Ene-10 TAXCO DE ALARCÓN 9 EG 260 119 6,489.05 28-Feb-10 CHILAPA

15 EG 397 125 6,489.05 26-Mar-10 JOSÉ JOAQUÍN DE HERRERA 21 EG 620 131 6,489.05 27-Abr-10 JUAN R. ESCUDERO 30 EG 817 201 6,489.05 30-May-10 TELOLOAPAN 35 EG 959 207 6,489.05 29-Jun-10 JOSÉ JOAQUÍN DE HERRERA 41 EG 1195 218 6,489.05 21-Jul-10 FLORENCIO VILLAREAL 48 EG 1284 220 6,489.05 29-Ago-10 FLORENCIO VILLAREAL 51 EG 1546 227 6,489.05 04-Oct-10 LEONARDO BRAVO 52 EG 1648 234 6,489.05 29-Nov-10 CHILPANCINGO 53 EG 1672 242 6,489.05 28-Dic-10 CHILPANCINGO 53 EG 1717 249 6,489.05 28-Dic-10 CHILPANCINGO

TOTAL 77,868.60

5. Identificamos erogaciones que no tienen relación con el evento en que se justifica,

específicamente, las fechas de la documentación soporte no coinciden con las fechas en que se realizaron los eventos. Se solicita aclaración.

EVENTO REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA FECHA DE EVENTO

MONTO ($) CONCEPTO

4 DR 181 788 03-Feb-10 03-Mar-10 2,990.00 ALIMENTOS 8 DR 185 CC08174146 23-Feb-10 27-Feb-10 40.00 PILAS

10 DR 268 39178 05-Mar-10 07-Mar-10 418.40 COMBUSTIBLE 20 DR 378 92055 27-Abr-10 20-Abr-10 920.05 COMBUSTIBLE 28 DR 495 CAAX61084 25-May-10 26-May-10 174.20 IMPR. DE FOTOGRAFÍAS 51 DR 1051 POSA12822501 06-Oct-10 04-Oct-10 194.70 PAPEL PERGAMINO

TOTAL 4,737.35

6. Erogaciones por un total de $14,061.54, correspondientes a testigos presentados por el

partido político, los cuales no tienen relación directa entre el lugar especificados en ellos con respecto al lugar señalado en los formatos “control de evento” en que se realizaron los eventos (según se aprecia en fotografías anexas). Se solicita aclaración.

EVENTO REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA MONTO

($) CONCEPTO OBSERVACIÓN 5 DR 182 4765 2,999.00 RENTA DE SALÓN EVENTO EN DOM. PARTICULAR 5 DR 182 4686 2,800.00 ALIMENTOS EVENTO EN DOM. PARTICULAR 16 DR 374 9 1,800.00 RENTA DE LOCAL EVENTO EN DOM. PARTICULAR 16 DR 374 6 1,115.00 ALIMENTOS EVENTO EN DOM. PARTICULAR 32 DR 610 34858 2,381.52 COMBUSTIBLE FOTO CHILPANCINGO, EVENTO=ACAPULCO 34 DR 612 VARIOS 1,044.00 VARIOS TESTIGOS IGUALES AL EVENTO No. 6 42 DR 828 VARIOS 1,143.02 VARIOS TESTIGOS IGUALES AL EVENTO No. 41 45 DR 831 VARIOS 559.00 TESTIGOS IGUALES AL EVENTO No. 35 46 DR 832 44606 220.00 COMBUSTIBLE FACT. DE ACAPULCO Y EVENTO= A TAXCO TOTAL 14,061.54

7. Observamos erogaciones en compra de materiales para la realización de eventos, para

los que no se anexa el testigo correspondiente o en su caso no concuerda con el bien adquirido. Se solicita aclaración.

EVENTO REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA MONTO

($) CONCEPTO OBSERVACIÓN 4 DR 181 36 1,357.20 IMPRESIÓN DE LONA NO COINCIDE CON EL TESTIGO 15 DR 273 44 3,000.00 IMPR. DE CONSTANCIAS SIN TESTIGO 23 DR 483 49 3,000.00 IMPR. DE CONSTANCIAS SIN TESTIGO TOTAL 7,357.20


83

8. Identificamos comprobación de diversos eventos los cuales no tienen relación en cuento a la fecha expedida, el lugar de expedición, ni el tipo de comprobación, respecto a los lugares y fechas señaladas de los eventos realizados según los formatos “control de evento” elaborados /presentados por el partido en revisión, así como también para algunos casos no presentan elementos de convicción que den certeza de la realización de los eventos. Se solicita aclaración. Ver Cédula Núm. 4.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE COMPROBANTES SIN RELACIÓN CON EL EVENTO REALIZADO, NI CON ELEMENTOS DE CONVICCIÓN QUE DEN CERTEZA DE LA REALIZACIÓN DE LOS EVENTOS

# No. DE

EVENTO REF.

CONTABLE FECHA PÓLIZA FACTURA

FECHA DE FACTURA

IMPORTE FACTURA DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN

1 39 DR 715 31-Jul-10 VARIAS VARIAS

749.08 TESTIGOS

LA LISTA DE ASISTENCIA AL EVENTO QUE PRESENTAN NO CONCUERDA CON EL LUGAR DONDE SE DESARROLLO EL MISMO, ES DECIR, EL EVENTO SE REALIZÓ EN ATOYAC DE ÁLVAREZ Y LA LISTA DE ASISTENCIA ANEXA REFIERE ASISTENTES DE ZITLALA, AYOTZINAPA, ENTRE OTROS, OBSERVAMOS ADEMAS QUE EL NOMBRE DEL CURSO MOSTRADO EN LA LISTA NO ES IGUAL AL NOMBRE MOSTRADO EN EL FORMATO CONTROL DE EVENTO.

2 41 DR 717 31-Jul-10 VARIAS VARIAS 499.00 TESTIGOS

LA LISTA DE ASISTENCIA AL EVENTO QUE PRESENTAN NO CONCUERDA CON EL LUGAR DONDE SE DESARROLLO EL MISMO, ES DECIR, EL EVENTO SE REALIZÓ EN FLORENCIO VILLAREAL Y LISTA DE ASISTENCIA ANEXA REFIERE ASISTENTES DE IGUALA

3 43 DR 829 31-Ago-10 VARIAS VARIAS 1,606.78 TESTIGOS NO PRESENTAN LA LISTA DE

ASISTENCIA

4 46 DR 832 31-Ago-10 VARIAS VARIAS 1,657.00 TESTIGOS

LA LISTA DE ASISTENCIA AL EVENTO QUE PRESENTAN NO CONCUERDA CON EL LUGAR DONDE SE DESARROLLO EL MISMO, ES DECIR, EL EVENTO SE REALIZÓ EN TAXCO Y LISTA DE ASISTENCIA ANEXA MUESTRA ASISTENTES DE TELOLOAPAN, BUENA VISTA Y CHILPACINGO, OBSERVANDO ADEMAS QUE EL NOMBRE DEL CURSO MOSTRADO EN LA LISTA DE ASISTENCIA NO ES IGUAL AL NOMBRE MOSTRADO EN EL FORMATO CONTROL DE EVENTO.

5 47 DR 833 31-Ago-10 CAAX74851 25-Ago-10 1,452.45

MATERIAL OFICINA

(CARTUCHOS HP)

NO TIENE RELACIÓN CON EL EVENTO PUESTO QUE NO SE APRECIA QUE SE HAYAN UTILIZADO EN IMPRESIÓN DE CONSTANCIAS O SIMILAR EN EL EVENTO DESARROLLADO.


84

6 48 DR 834 31-Ago-10 VARIAS VARIAS 1,382.75 TESTIGOS

NO PRESENTAN LISTA DE ASISTENCIA AL EVENTO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL MISMO NO TIENE RELACIÓN DIRECTA CON EL EVENTO DESARROLLADO, PUESTO QUE TAL COMPROBACIÓN ES EXPEDIA EN EL MUNICIPIO DE PETATLÁN Y NO EN EL LUGAR QUE EL CONTROL DE EVENTO REFERIERE QUE SE REALIZÓ ES DECIR EN FLORENCIO VILLAREAL.

7 50 DR 944 30-Sep-10 40583 30-Sep-10 1,260.73 COMBUSTIBLE

LOS DOCUMENTOS ANEXOS A LA POLIZA COMO LO ES PROGRAMA DE ACTIVIDADES Y LA LISTA DE ASISTENCIA REFIEREN QUE EL EVENTO SE REALIZÓ EN CIUDAD ALTAMIRANO Y EL CONTROL DE EVENTOS PRESENTADO POR EL PARTIDO SEÑALA COMO LUGAR DEL EVENTO ZUMPANGO DEL RIO

8 51 DR 1051 31-Oct-10 VARIAS VARIAS 1,795.62 TESTIGOS

LOS DOCUMENTOS ANEXOS A LA POLIZA COMO LO ES PROGRAMA DE ACTIVIDADES Y LA LISTA DE ASISTENCIA REFIEREN QUE EL EVENTO SE REALIZÓ EN CIUDAD APAXTLA, DETECTANDO QUE LA LISTA DE ASISTENCIA AL EVENTO MUESTRA ASISTENTES DE COYUCA DE CATALÁN, ACATEPEC, ATLAMJALCINGO DEL MONTE, AZOYÚ, HUAMUXTITLÁN, ACAPULCO ENTRE OTROS, LA CUAL PRESENTA CORRECTOR DONDE SE CUBRE COMO LUGAR DE ESTA LISTA LA CIUDAD DE CHILPANCINGO; Y EL CONTROL DE EVENTOS PRESENTADO POR EL PARTIDO SEÑALA COMO LUGAR DEL EVENTO LEONARDO BRAVO.

TOTAL 10,403.41

GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS PERMANENTES 9. No fue posible verificar que los honorarios asimilables a sueldos y salarios pagados

correspondieran a los montos estipulados. Se solicita presentar los expedientes (contrato, constancia de alta en el Registro Federal de Contribuyentes y copia de la credencial de elector, entre otros) de los empleados que prestan un servicio personal subordinado al instituto político para verificar las actividades que desempeñan y que la forma y el monto de los pagos sean los establecidos. El monto de los honorarios asimilables a sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2010 ascienden a $5,364,424.10 (30.66 por ciento de los egresos de operación ordinaria reportados en el informe anual).


85

10. Identificamos diferencias entre los montos retenidos por concepto de Impuesto Sobre la Renta de los honorarios asimilables a salarios y el monto calculado por la Unidad Técnica de Fiscalización. Ver Cédula Núm. 5.


CÉDULA DE DIFERENCIAS EN LAS RETENCIONES APLICADAS POR CONCEPTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y SALARIOS

# MES REF.

CONTABLE RETENCIÓN

($) APLICADA TOTAL

PAGADO ($) RETENCIÓN ($) CALCULADA

DIFERENCIA ($)

1 MAYO EG 649 64.00 2,820.00 209.70 - 145.70

2 MAYO EG 649 80.00 2,945.00 225.04 - 145.04

3 MAYO EG 649 80.00 2,944.00 224.93 - 144.93

4 MAYO EG 649 152.00 3,347.00 276.61 - 124.61

5 MAYO EG 649 6.00 2,481.00 166.50 - 160.50

6 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

7 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

8 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

9 MAYO EG 651 82.00 2,967.00 227.65 - 145.65

10 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

11 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

12 MAYO EG 651 109.00 3,000.00 234.18 - 125.18

13 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

14 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

15 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

16 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

17 MAYO EG 651 70.00 2,862.00 214.92 - 144.92

18 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 138.90 - 129.90

19 MAYO EG 651 690.00 5,100.00 903.15 - 213.15

20 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

21 MAYO EG 651 - 2,208.00 136.15 - 136.15

22 MAYO EG 651 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

23 MAYO EG 671 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

24 MAYO EG 672 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

25 MAYO EG 673 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

26 MAYO EG 674 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

27 MAYO EG 788 4,114.00 20,000.00 4,134.24 - 20.24

28 MAYO EG 789 2,664.00 15,000.00 2,678.65 - 14.65

29 MAYO EG 790 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

30 MAYO EG 791 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

31 MAYO EG 792 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

32 MAYO EG 793 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

33 MAYO EG 794 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

34 MAYO EG 795 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

35 MAYO EG 799 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

36 MAYO EG 800 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

37 MAYO EG 801 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

38 MAYO EG 802 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

39 MAYO EG 803 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

40 MAYO EG 804 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

41 MAYO EG 807 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

42 MAYO EG 808 64.00 2,820.00 209.70 - 145.70


86

43 MAYO EG 808 80.00 2,945.00 225.04 - 145.04

44 MAYO EG 808 80.00 2,944.00 224.93 - 144.93

45 MAYO EG 808 152.00 3,347.00 276.61 - 124.61

46 MAYO EG 808 6.00 2,481.00 166.50 - 160.50

47 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

48 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

49 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

50 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

51 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

52 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

53 MAYO EG 810 109.00 3,000.00 234.18 - 125.18

54 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

55 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

56 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

57 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

58 MAYO EG 810 70.00 2,862.00 214.92 - 144.92

59 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

60 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

61 MAYO EG 810 - 2,208.00 136.15 - 136.15

62 MAYO EG 810 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

63 MAYO EG 810 109.00 3,000.00 234.18 - 125.18

64 MAYO EG 820 109.00 3,000.00 234.18 - 125.18

65 MAYO EG 821 109.00 3,000.00 234.18 - 125.18

66 DICIEMBRE EG 1675 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

67 DICIEMBRE EG 1677 1,218.16 7,192.00 736.80 481.36

68 DICIEMBRE EG 1677 803.12 5,640.00 492.85 310.27

69 DICIEMBRE EG 1677 868.25 5,890.00 527.13 341.12

70 DICIEMBRE EG 1677 867.76 5,888.00 526.86 340.90

71 DICIEMBRE EG 1677 1,305.82 7,522.00 836.96 468.86

72 DICIEMBRE EG 1677 1,079.85 6,694.00 661.99 417.86

73 DICIEMBRE EG 1677 1,306.51 7,476.00 828.83 477.68

74 DICIEMBRE EG 1677 1,474.76 8,022.00 956.83 517.93

75 DICIEMBRE EG 1677 626.34 4,962.00 399.85 226.49

76 DICIEMBRE EG 1677 1,474.76 8,022.00 956.83 517.93

77 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

78 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

79 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

80 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

81 DICIEMBRE EG 1678 331.27 5,000.00 371.87 - 40.60

82 DICIEMBRE EG 1678 897.00 6,000.00 542.23 354.77

83 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

84 DICIEMBRE EG 1678 1,467.89 8,000.00 951.66 516.23

85 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

86 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

87 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

88 DICIEMBRE EG 1678 825.03 5,724.00 504.37 320.66

89 DICIEMBRE EG 1678 477.73 5,000.00 387.81 89.92

90 DICIEMBRE EG 1678 1,776.96 9,000.00 603.79 1,173.17

91 DICIEMBRE EG 1678 636.21 5,000.00 405.05 231.16

92 DICIEMBRE EG 1678 483.97 4,416.00 324.95 159.02

93 DICIEMBRE EG 1678 1,467.89 8,000.00 951.66 516.23

94 DICIEMBRE EG 1678 321.28 5,000.00 370.79 - 49.51

95 DICIEMBRE EG 1678 897.00 6,000.00 542.23 354.77


87

96 DICIEMBRE EG 1679 2,085.96 10,000.00 1,487.18 598.78

97 DICIEMBRE EG 1682 2,085.96 10,000.00 1,487.18 598.78

98 DICIEMBRE EG 1682 2,085.96 10,000.00 1,487.18 598.78

99 DICIEMBRE EG 1682 2,898.28 12,000.00 2,087.89 810.39

100 DICIEMBRE EG 1684 1,306.00 10,000.00 1,320.58 - 14.58

101 DICIEMBRE EG 1700 9.00 2,500.00 168.90 - 159.90

102 DICIEMBRE EG 1700 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

103 DICIEMBRE EG 1712 9.00 5,000.00 336.81 - 327.81

TOTAL 61,136.40 543,729.00 58,581.06 2,555.34

11. Detectamos pagos de honorarios asimilables a sueldos que para un mismo empleado

varían de quincena a quincena y de mes a mes Se solicita proporcionar evidencia documental apropiada que justifique estas variaciones. Ver Cédula Núm. 6.


CÉDULA DE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS CON DIFERENCIAS PARA UN MISMO EMPLEADO

# PERIODO REFERENCIA NÚM. DE NOMBRE HONORARIOS FORMA DE

DE PAGO CONTABLE RECIBO PAGADOS (mes) PAGO

1 MAYO EG 651 y 810 297 y 357 ABEL TRUJILLO RAMÍREZ 5,018.00 EFECTIVO

2 DICIEMBRE EG 1678 1171 ABEL TRUJILLO RAMÍREZ 5,636.21 EFECTIVO

3 MAYO EG 810 377 APOLINAR CASTRO BAUTISTA 3,109.00 EFECTIVO

4 DICIEMBRE EG 1678 1190 APOLINAR CASTRO BAUTISTA 6,897.00 EFECTIVO

5 MAYO EG 651 314 CANDIDO FLORENTINO ZAPOTECO 4,416.00 EFECTIVO

6 DICIEMBRE EG 1678 1187 CANDIDO FLORENTINO ZAPOTECO 4,899.97 EFECTIVO

7 MAYO EG 651 y 810 304 y 364 DEYANIRA GALEANA CALIXTO 6,218.00 EFECTIVO

8 DICIEMBRE EG 1678 1175 DEYANIRA GALEANA CALIXTO 6,897.00 EFECTIVO

9 MAYO EG 651 301 GIANNI AVILA RODRÍGUEZ 3,049.00 EFECTIVO

10 MAYO EG 810 361 GIANNI AVILA RODRÍGUEZ 2,509.00 EFECTIVO

11 DICIEMBRE EG 1678 1174 GIANNI AVILA RODRÍGUEZ 5,636.21 EFECTIVO

TOTAL 54,285.39

12. Identificamos firmas plasmadas en algunos recibos de honorarios asimilables a sueldos

que no coinciden con la firma del beneficiario mostrada en la copia de la identificación adjunta. Los honorarios asimilables a sueldos son pagados en efectivo. Se solicita aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 7.


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CÉDULA DE FIRMAS EN LOS RECIBOS DE HONORARIOS QUE NO COINCIDEN CON LA FIRMA DEL BENEFICIARIO MOSTRADA EN LA COPIA DE LA IDENTIFICACIÓN OFICIAL ADJUNTA

#

MES

REF. No.

NOMBRE

MONTO ($) RETENCIÓN MONTO ($)

CONTABLE RECIBO BRUTO ($) APLICADA NETO

1 MAYO EG 651 298 DANIEL AGUIRE VEJAR 2,509.00 9.00 2,500.00

2 MAYO EG 651 303 FELICITOS BRUNO MORAN 2,509.00 9.00 2,500.00

3 MAYO EG 651 307 GUILLERMO MATIAS MARRON 2,509.00 9.00 2,500.00

4 MAYO EG 651 308 JUAN PASTRANA DE LA CRUZ 2,509.00 9.00 2,500.00

5 MAYO EG 804 337 FELIX BAUTISTA MATIAS 11,306.00 1,306.00 10,000.00

6 MAYO EG 810 362 JOSÉ MANUEL BENITEZ SALINAS 2,509.00 9.00 2,500.00

7 MAYO EG 810 363 FELICITOS BRUNO MORAN 2,509.00 9.00 2,500.00

8 MAYO EG 810 367 GUILLERMO MATIAS MARRON 2,509.00 9.00 2,500.00

9 MAYO EG 810 370 LEOPOLDO RAMÍREZ LANDÍN 2,932.00 70.00 2,862.00

10 DICIEMBRE EG 1678 1176 JOSÉ MANUEL BENITEZ SALINAS 5,636.21 636.21 5,000.00

11 DICIEMBRE EG 1678 1177 ARQUIMIDES TORRES LINARES 5,331.27 331.27 5,000.00

12 DICIEMBRE EG 1678 1188 OSIEL HUMBERTO GONZÁLEZ ALMAZÁN 9,467.89 1,467.89 8,000.00

13 DICIEMBRE EG 1678 1189 RUBÉN ALONSO GÓMEZ MONTES 5,321.28 321.28 5,000.00

14 DICIEMBRE EG 1682 1191 GUILLERMO SÁNCHEZ NAVA 12,085.96 2,085.96 10,000.00

TOTAL 69,643.61 6,281.61 63,362.00

13. Detectamos pago de honorarios asimilables a sueldos por la cantidad de $12,500.00

que no incluyen la copia simple de la credencial de elector. Por lo tanto, no fue posible verificar las firmas.

MES REF.

CONTABLE CONCEPTO RECIBOS NÚMERO MONTO ($)

MAYO EG 810 NOMINA POR CONTRATA 2° QUINCENA MAYO 357 2,500.00 DICIEMBRE EG 1679 NOMIMA AMPLIADA MES DE DICIEMBRE 1193 10,000.00

TOTAL 12,500.00

14. Los recibos presentados que soportan los pagos por concepto de honorarios

asimilables a sueldos no incluyen el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) completo (con homoclave) de las personas que reciben el pago. Se solicita presentar ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, las constancias de alta ante el RFC.

15. Identificamos el pago de honorarios asimilables a sueldo a nombre de Ma. Guadalupe Eguiluz Bautista por un monto de $5,000.00 cuyo monto en la póliza se aprecia que fue depositado en cuenta de persona distinta a la que recibe el pago. Se solicita aclaración.

MES REF.

CONTABLE NOMBRE A QUIEN SE

DEPOSITO FECHA

DEPOSITO RECIBO

NÚMERO MONTO

($) MAYO EG 671 AMALIA MORA EGUILUZ 14-Jun-10 425 5,000.00

TOTAL 5,000.00

16. Observamos erogaciones que suman $713,489.82 por concepto de pago de aguinaldo.

Se solicita aclaración respecto del por qué si las personas prestan un servicio profesional bajo la modalidad de honorarios asimilables a sueldos tienen derecho a


89

recibir esta prestación contemplada para los trabajadores que prestan un trabajo personal subordinado en el régimen de sueldos y salarios.

17. Identificamos un beneficiario de Reconocimientos por Actividades Políticas para el cual el partido le realiza pagos de honorarios asimilables a sueldos en todo el ejercicio fiscal 2010. Se solicita realizar la aclaración que explique por qué esta persona recibe pago por ambas modalidades.

MES NÚM.

RECIBO FECHA BENEFICIARIO MONTO ($)

REPAP ENERO 844 29-Ene-10 BERNARDO ORTEGA JIMÉNEZ 2,500.00

18. Identificamos recibos REPAP por la cantidad de $5,400.00 que no especifican el lugar donde se realizaron las actividades. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE NÚM.

RECIBO FECHA MONTO ($)

REPAP ENERO EG 75 838 19-Ene-10 2,500.00 MAYO EG 697 892 17-May-10 2,400.00

NOVIEMBRE DR 1101 977 19-Nov-10 500.00 TOTAL 5,400.00

19. Identificamos que el recibo original del REPAP número 904 por la cantidad de $4,000.00 no fue entregado a su beneficiario.

20. No se especifica el número telefónico de quien recibe el reconocimiento en los recibos utilizados para soportar el pago de reconocimientos por actividades políticas. El Órgano Interno deberá incluir en el formato de referencia toda la información requerida por el reglamento de fiscalización.

21. Observamos recibos REPAP para los cuales la firma plasmada de quien recibe el reconocimiento no coincide con la firma mostrada en la copia de la identificación oficial que acompaña a dicho formato. Se solicita realizar las aclaraciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 8.


CÉDULA DE REPAP CUYAS FIRMAS PLASMADAS EN EL RECIBO NO COINCIDEN CON LA FIRMA DE LA IDENTIFICACIÓN

#

MES

REF.

FOLIO FECHA

IMPORTE

NOMBRE OBSERVACIONESCONTABLE ($)

1 ENERO EG 84 840 21-Ene-10 3,000.00 VICENTE AGUILAR SÁNCHEZ

2 FEBRERO EG 169 847 11-Feb-10 2,000.00 EFREN ANGEL ROMERO SOTELO

3 FEBRERO EG 230 852 19-Feb-10 3,000.00 ZITLALIN GASPARILLO MARTÍNEZ

4 MARZO EG 298 863 11-Mar-10 1,500.00 ANGEL GUZMAN HERNÁNDEZ

5 MAYO EG 823 904 28-May-10 4,000.00 FERNANDO IVÁN LAGUNA AYALA

6 JUNIO EG 928 910 22-Jun-10 4,000.00 JUVENTINO ITURVIDE PINZÓN

7 JULIO EG 1154 929 21-Jul-10 4,000.00 VIRGILIO BENITEZ BAILÓN

8 JULIO EG 1193 927 30-Jul-10 4,000.00 ABRAHAM JIMÉNEZ BERNARDINO

9 AGOSTO EG 1257 931 12-Ago-10 3,250.00 EVARISTO CANO RAMOS

10 OCTUBRE EG 1626 966 25-Oct-10 2,300.00 GUADALUPE FLORES GARCÍA

11 OCTUBRE EG 1638 967 29-Oct-10 4,800.00 MARIA CRISTINA JIMÉNEZ CARRANZA

TOTAL 35,850.00


90

22. Observamos el pago de una indemnización de $15,000.00 para la que no se presentó el convenio de pago correspondiente legalmente requisitado; es decir, el acuerdo ante la H. Junta Local de Conciliación y Arbitraje del Estado, donde conste el nombre de la persona indemnizada, el monto a pagar, así como el tiempo en que habría de ser cubierto dicho pago. El soporte documental que anexan es un recibo de honorarios asimilados a sueldos, mismo que no aplica para este tipo de egresos. Se requiere aclaración y corrección al respecto.

23. Identificamos egresos por un total de $17,540.41 por concepto de gastos médicos de miembros del Secretariado Estatal que no corresponden a gastos ordinarios de un instituto político. Se solicita presentar el soporte documental donde se demuestre que este egreso corresponde a un gasto de previsión social en términos del artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y descartar con ello que se trata de un beneficio que otorgado de manera unipersonal y discrecional. Para mayor detalle Ver Cédula Núm. 9.


XIII. Que cuando se trate de gastos de previsión social, las prestaciones

correspondientes se otorguen en forma general en beneficio de todos los trabajadores.

Tratándose de trabajadores no sindicalizados, se considera que las prestaciones de previsión social son generales cuando se otorguen las mismas prestaciones a todos ellos […] Tratándose de las prestaciones de previsión social (…), se considera que éstas son generales cuando sean las mismas para todos los trabajadores de un mismo sindicato o para todos los trabajadores no sindicalizados, aun cuando dichas prestaciones sólo se otorguen a los trabajadores sindicalizados o a los trabajadores no sindicalizados […].


CÉDULA DE EGRESOS POR CONCEPTO DE MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS QUE NO CORRESPONDEN A GASTOS ORDINARIOS

# MES

REF. CONTABLE

FACTURA

FECHA DE FACTURA

IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONES ($)

1 FEBRERO DR 161 20181 05-Feb-10 527.50 MEDICAMENTO SOMAZINA 500

2 FEBRERO DR 161 11110 10-Feb-10 855.00 MEDICAMENTO COMPLEJO B, PLAVIX 76 MG

3 FEBRERO DR 161 11060 25-Ene-10 531.90 MEDICAMENTO SOMAZINA TAB, JERINGAS

4 ENERO DR 87 6120 CC 22-Ene-10 384.95 MEDICAMENTO THERAFLU VP, AMOXIBRON 500 MG, CELESTAMINE

5 ENERO DR 87 5624 AA 29-Ene-10 588.95 MEDICAMENTO OMNICEF-R 250MG

6 ENERO DR 87 6013 CC 13-Ene-10 830.85 MEDICAMENTO VIRLIX, ALGITRIN, CIRIAX, DIMEGAN, AMOXICILINA

7 MARZO DR 267 6704 20-Mar-10 1,196.00 MEDICAMENTO PLAVIX, DOLO NEURIBIÓN FORTE

8 MARZO DR 267 7168 06-Mar-10 609.50 MEDICAMENTO PLAVIX, CINARIZINA, COMPLEJO B, ACIDO

9 MARZO DR 267 152 23-Mar-10 354.01 MEDICAMENTO TAMSUILOSINA, JERINGA

10 MARZO DR 267 148 15-Mar-10 172.50 MEDICAMENTO TAMSUILOSINA

11 MARZO DR 267 7537 DD 09-Mar-10 266.45 MEDICAMENTO XUZAL 5 MG, ACTRON-400

MES REF.

CONTABLE NOMBRE DEL BENEFICIARIO NO. DE FOLIO

FECHA DE PAGO

MONTO ($)

FEBRERO EG 157 ADRIANA MARQUEZ PORFIRIO 0001 03-Feb-10 15,000.00


91

12 MARZO DR 267 6540 09-Mar-10 606.95 MEDICAMENTO RIVOTRIL 2MG

13 ABRIL DR 373 5959 21-Abr-10 486.00 MEDICAMENTO PRAZOLAN, ECTEPRIN. BIPASMIN, FARMEBAN

14 ABRIL DR 373 5964 28-Abr-10 260.00 MEDICAMENTO PRAZOLAN

15 ABRIL DR 373 1540 28-Abr-10 486.00 MEDICAMENTO GENOPRAZOL, FENIDANTOINS, FLANAX

16 ABRIL DR 373 6774 09-Abr-10 214.40 MEDICAMENTO TRIBEDOCE, VERMOX

17 ABRIL DR 373 196656 05-Abr-10 466.90 MEDICAMENTO VARIOS

18 ABRIL DR 373 20506 15-Abr-10 464.50 MEDICAMENTO VOLTAREN, X2 DOL, DALAY, BUSCAPINA

19 ABRIL DR 373 11285 15-Abr-10 101.00 MEDICAMENTO VONTROL

20 ABRIL DR 373 7909 DD 15-Abr-10 80.50 MEDICAMENTO SEPTILISIN

21 MAYO DR 487 7352 22-May-10 195.00 MEDICAMENTO FLAGYL, BUSCAPINA

22 MAYO DR 487 11358 07-May-10 282.00 MEDICAMENTO DACTIL, TYLEX

23 MAYO DR 487 7229 03-May-10 141.50 MEDICAMENTO ANTIFLU-DES, MUCOFLUX ORAL

24 MAYO DR 487 1216 06-May-10 693.00 MEDICAMENTO CIPROXINA, KEFLEX, NEOSPORIN

25 MAYO DR 487 11360 07-May-10 496.00 MEDICAMENTO ACLORAL, DICETEL

26 MAYO DR 487 11420 27-May-10 120.00 MEDICAMENTO TYLEX

27 MAYO DR 487 178 18-May-10 345.00 MEDICAMENTO TAMSULOSINA CLORH

28 DIC DR 1168 1519 13-Dic-10 822.00 MEDICAMENTO MAXITREL, DOLAC, PENTREXIL

29 DIC DR 1168 9629 CC 02-Dic-10 597.90 MEDICAMENTO DESINFRIOL, DIAMIN, FELDENE, ACTRON

30 DIC DR 1168 526 14-Dic-10 1,043.00 MEDICAMENTO BENZETACIL COMBINADO, TABALON, XL3, AMOXIL.

31 DIC DR 1168 8431 12-Dic-10 558.70 MEDICAMENTO TUKOL-D, CELESTAMINE-NS, AMBROXOL

32 NOV DR 1101 6428 11-Nov-10 500.00 ESTUDIOS CLINICOS USG. OBSTETRICO

33 OCT DR 1018 521 23-Oct-10 140.00 MEDICAMENTO PEN-VIK TAB

34 MARZO DR 251 6863 29-Mar-10 625.95 MEDICAMENTO ADEKON, C COBISTAL, DEFLOX, ECTAPRIM,

35 FEBRERO DR 180 VARIAS VARIAS 1,496.50 MEDICAMENTO VARIOS

TOTAL 17,540.41

24. Identificamos erogaciones por concepto de gastos ceremoniales y de orden social, por

un monto de $1,740.00; los cuales no corresponden a gastos de actividad ordinaria. Se solicita presentar una justificación razonable de la realización de estos gastos.

MES REF.

CONTABLE FECHA FOLIO

FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO

($) MAYO DR 393 19-May-10 340 CORONA FLORAL Y RAMO 580.00

SEPTIEMBRE DR 912 10-Sep-10 197 CORONA FURERARIA 1,160.00 TOTAL 1,740.00

25. Identificamos un egreso de $2,129.00 por la compra de un aparato de telefonía móvil.

Se solicita presentar documentación donde se compruebe la justificación del gasto, toda vez que no es un gasto ordinario de un instituto político.

26. Observamos egresos por la cantidad de $13,500.00 por concepto de pago de bono del día de las madres que están soportados mediante recibos de honorarios asimilables a sueldos. Se solicita presentar la documentación apropiada que respalde este gasto.

MES REF.


FACTURA MONTO ($) ABRIL DR 288 23-Abr-10 3008 2,129.00

TOTAL 2,129.00


92

Adicionalmente, se requiere demostrar si este incentivo fue generalizado y no entregado de manera discrecional.

MES REF.

CONTABLE FECHA DE

PAGO NÚM.

RECIBO NOMBRE MONTO

($)

MAYO

EG 636 10-May-10 428 TERESA VELEZ CASTRO 1,500.00 EG 636 10-May-10 429 ELOISA RODRIGUEZ TELLEZ 1,500.00 EG 636 10-May-10 430 YRMA LEMUS CHINO 1,500.00 EG 636 10-May-10 437 VIRGEN MORALES MOSSO 1,500.00 EG 636 10-May-10 431 JULIANA BARRIENTOS LÓPEZ 1,500.00 EG 636 10-May-10 432 GISELA DE JESUS SÁNCHEZ 1,500.00 EG 636 10-May-10 433 LILIANA SALAZAR CASTRO 1,500.00 EG 636 10-May-10 434 ELIZABETH MENDOZA DAMACIO 1,500.00 EG 636 10-May-10 435 DEYANIRA CALIXTO GALEANA 1,500.00

TOTAL 13,500.00


equipo de transporte que no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 10.


CÉDULA DE EROGACIONES POR CONCEPTO DE COMBUSTIBLE Y REFACCIONES QUE NO INDICAN LAS CARACTERÍSTICAS DEL VEHÍCULO QUE LAS ORIGINÓ

# MES

REF.

FACTURA FECHA

IMPORTE

CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE ($)

1 FEBRERO DR 98 21586 28-Feb-10 1,850.00 COMBUSTIBLE

2 JULIO DR 693 409083 26-Jul-10 200.00 COMBUSTIBLE

3 FEBRERO DR 180 46731 19-Feb-10 1,440.00 LLANTAS

4 MARZO EG 338 57453 18-Mar-10 10,135.00 LLANTAS

5 ABRIL EG 422 57678 07-Abr-10 10,575.00 LLANTAS

6 OCTUBRE DR 1032 154393 29-Oct-10 695.25 COMBUSTIBLE






12 OCTUBRE DR 1032 154385 29-Oct-10 1,004.05 COMBUSTIBLE








20 OCTUBRE DR 1032 4178 13-Oct-10 1,972.00 REFACCIONES

21 OCTUBRE DR 1032 3560 13-Oct-10 1,670.40 REFACCIONES

22 OCTUBRE DR 1032 253 23-Oct-10 1,440.00 LLANTAS

23 DICIEMBRE DR 1207 HCS000000010 17-Dic-10 1,804.99 REFACCIONES

24 DICIEMBRE DR 1207 HCS000000011 17-Dic-10 2,099.99 REFACCIONES

25 MAYO DR 466 33988 13-May-10 400.02 COMBUSTIBLE





93





33 MAYO DR 410 5439 10-May-10 1,389.14 COMBUSTIBLE

34 MAYO DR 410 2495 11-May-10 840.00 LLANTAS

35 MAYO DR 410 2493 10-May-10 840.00 LLANTAS

TOTAL 47,556.80

28. Los egresos relacionados con peajes, combustible, hospedaje y alimentación

correspondientes a viajes realizados dentro y fuera del territorio estatal no incluyen documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, conforme lo establece el artículo 101 del reglamento de fiscalización. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver algunos ejemplos en la Cédula Núm. 11.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE EROGACIONES REALIZADAS DENTRO O FUERA DEL ESTADO QUE NO PRESENTAN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN EL VIAJE Y EL GASTO PARTIDISTA.

# MES REF.

CONTABLE FACTURA IMPORTE FECHA DE FACTURA DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN

1 ENERO DR 87 22956 571.00 28-Ene-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ



4 ENERO DR 87 771 1,130.24 16-Ene-10 COMBUSTIBLE TLAPEHUALA

5 ENERO DR 87 25303 400.00 30-Ene-10 FICHA AMIGO OMETEPEC















20 ENERO DR 77 15684 336.40 10-Ene-10 COMBUSTIBLE IGUALA

21 ENERO DR 77 39467 395.00 14-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ



24 ENERO DR 77 311957 2,007.60 25-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

25 ENERO DR 77 311956 2,000.00 25-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


94


27 ENERO DR 77 7770 1,144.15 16-Ene-10 COMBUSTIBLE TLAPEHUALA

28 ENERO DR 77 CC06808611 50.00 07-Ene-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ




32 ENERO DR 2 33363 500.00 17-Ene-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

33 ENERO DR 79 59133 300.00 17-Ene-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO






39 ENERO DR 78 31 1,420.00 24-Ene-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

40 FEBRERO DR 98 21586 1,850.00 28-Feb-10 COMBUSTIBLE APAXTLA

41 FEBRERO DR 162 305 292.00 26-Feb-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

42 FEBRERO DR 162 3235 45.00 04-Feb-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ



45 FEBRERO DR 162 24461 564.00 06-Feb-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

46 FEBRERO DR 162 80188 1,000.00 26-Feb-10 COMBUSTIBLE ALPUYECA MORELOS

47 FEBRERO DR 162 138909 800.00 28-Feb-10 COMBUSTIBLE ALPUYECA MORELOS



50 FEBRERO DR 162 456443 422.00 27-Feb-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA

51 FEBRERO DR 162 370391 319.99 27-Feb-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ






57 FEBRERO DR 162 32692 400.00 12-Feb-10 COMBUSTIBLE COPALA

58 FEBRERO DR 162 41794 1,200.00 27-Feb-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

59 FEBRERO DR 162 15974 200.00 28-Feb-10 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

60 FEBRERO DR 162 16491 200.00 04-Feb-10 COMBUSTIBLE IGUALA


62 FEBRERO DR 162 CC08009191 300.00 17-Feb-10 FICHA AMIGO IGUALA

63 FEBRERO DR 162 13294 1,000.00 09-Feb-10 FICHA AMIGO CD. ALTAMIRANO

64 FEBRERO DR 162 2336 3,000.00 15-Feb-10 REFACCIONES CD. ALTAMIRANO








95

71 FEBRERO DR 162 51335 980.00 07-Feb-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

72 FEBRERO DR 137 17018 2,800.00 21-Feb-10 ALIMENTOS CD. ALTAMIRANO

73 FEBRERO DR 137 17016 3,200.00 07-Feb-10 ALIMENTOS CD. ALTAMIRANO

74 FEBRERO DR 180 24 1,000.00 15-Feb-10 FICHA AMIGO CD. MÉXICO

75 FEBRERO DR 172 54 1,458.00 13-Feb-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

76 MARZO DR 267 9487 2,000.00 06-Mar-10 ALIMENTOS CD. ALTAMIRANO

77 MARZO DR 267 146315 458.00 02-Mar-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

78 MARZO DR 267 287 310.00 29-Mar-10 ALIMENTOS CHILAPA DE ÁLVAREZ

79 MARZO DR 267 33934 3,355.00 09-Mar-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

80 MARZO DR 267 8636 305.00 11-Mar-10 ALIMENTOS TIERRA COLORADA

81 MARZO DR 267 7080 1,050.00 13-Mar-10 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO

82 MARZO DR 267 8764 2,474.61 11-Mar-10 COMBUSTIBLE TLAPEHUALA

83 MARZO DR 267 2337 3,500.00 16-Feb-10 REFACCIONES CD. ALTAMIRANO

84 MARZO DR 267 29531 1,145.60 11-Mar-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

85 MARZO DR 203 18374 595.19 30-Mar-10 COMBUSTIBLE IGUALA


87 MARZO DR 203 17935 1,050.00 17-Mar-10 COMBUSTIBLE IGUALA

88 MARZO DR 203 3265 256.00 17-Mar-10 REFACCIONES IGUALA

89 MARZO DR 203 5339 1,735.00 31-Mar-10 REFACCIONES IGUALA

90 MARZO DR 203 5338 702.00 31-Mar-10 REFACCIONES IGUALA

91 MARZO DR 249 234 520.00 27-Mar-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT

92 MARZO DR 249 23923 1,055.00 27-Mar-10 ALIMENTOS CHILAPA DE ÁLVAREZ

93 MARZO DR 249 5630 1,190.00 06-Mar-10 ALIMENTOS IGUALA

94 MARZO DR 249 15481 699.30 07-Mar-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO



97 MARZO DR 249 59886 3,500.00 18-Mar-10 COMBUSTIBLE HUITZUCO

98 MARZO DR 249 389648 200.00 24-Mar-10 COMBUSTIBLE CD. MÉXICO

99 MARZO DR 249 40836 390.00 05-Mar-10 COMBUSTIBLE PALOS ALTOS GUERRERO


101 MARZO DR 249 20991 2,000.00 03-Mar-10 COMBUSTIBLE ARCELIA

102 MARZO DR 249 30627 750.00 10-Mar-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN DE LOS LLANOS

103 MARZO DR 249 23660 940.00 16-Mar-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

104 MARZO DR 249 90914 700.00 27-Mar-10 COMBUSTIBLE CHILAPA DE ÁLVAREZ

105 MARZO DR 249 2242 500.00 29-Mar-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

106 MARZO DR 249 33574 833.00 17-Mar-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

107 MARZO DR 249 5008 468.16 31-Mar-10 COMBUSTIBLE LAS MEZAS

108 MARZO DR 249 76429 2,000.00 31-Mar-10 COMBUSTIBLE BUENA VISTA DE CUELLAR




112 MARZO DR 249 51634 460.00 15-Mar-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

113 MARZO DR 249 51637 490.00 15-Mar-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

114 ABRIL DR 373 5959 486.00 21-Abr-10 MEDICAMENTOS ZUMPANGO DEL RIO

115 ABRIL DR 373 5964 260.00 28-Abr-10 MEDICAMENTOS ZUMPANGO DEL RIO


96

116 ABRIL DR 373 8135 326.00 10-Abr-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT

117 ABRIL DR 373 77053 1,000.00 20-Abr-10 COMBUSTIBLE BUENA VISTA DE CUELLAR

118 ABRIL DR 373 108249 218.30 30-Abr-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ










128 ABRIL DR 373 7198 530.00 22-Abr-10 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO

129 ABRIL DR 373 23635 225.00 10-Abr-10 REV FOTOGRAFICO

TLAPA DE COMONFORT

130 ABRIL DR 329 7194 1,100.00 20-Abr-10 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO

131 ABRIL DR 360 98251 85.50 28-Abr-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ























154 ABRIL DR 360 CC09672354 100.00 13-Abr-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

155 ABRIL DR 360 CC09672386 50.00 13-Abr-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

156 ABRIL DR 284 3441 178.50 14-Abr-10 HOSPEDAJE CHILAPA DE ÁLVAREZ

157 ABRIL DR 284 24571 88.00 14-Abr-10 ALIMENTOS CHILAPA DE ÁLVAREZ

158 ABRIL DR 350 5835 714.00 12-Abr-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

159 MAYO DR 487 3621 3,002.37 03-May-10 FOTOCOPÍAS OMETEPEC

160 MAYO DR 487 510 116.00 26-May-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT


97

161 MAYO DR 487 27030 950.00 01-May-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

162 MAYO DR 487 19881 515.72 15-May-10 COMBUSTIBLE IGUALA

163 MAYO DR 487 64395 500.00 10-May-10 COMBUSTIBLE ATLAMAJALCINGO DEL RIO

164 MAYO DR 487 168789 350.00 31-May-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO

165 MAYO DR 487 34512 968.00 08-May-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

166 MAYO DR 487 42070 170.00 16-May-10 COMBUSTIBLE AYUTLA DE LOS LIBRES

167 MAYO DR 487 168472 1,069.20 29-May-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO

168 MAYO DR 487 174483 556.94 09-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


170 MAYO DR 487 65074 320.00 26-May-10 COMBUSTIBLE ATLAMAJALCINGO DEL RIO

171 MAYO DR 487 25285 1,000.00 15-May-10 COMBUSTIBLE PUNGARABATO

172 MAYO DR 487 25515 1,000.00 01-May-10 COMBUSTIBLE PUNGARABATO






178 MAYO DR 487 4973 200.00 21-May-10 FICHA AMIGO TLAPA DE COMONFORT

179 MAYO DR 478 183 150.00 21-May-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ


181 MAYO DR 478 16736 500.00 01-May-10 COMBUSTIBLE BAJOS DEL EJIDO





186 MAYO DR 478 34726 1,109.00 13-May-10 COMBUSTIBLE TIXTLA


188 MAYO DR 406 157791 700.00 31-May-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ÁLVAREZ

189 MAYO DR 406 157789 3,000.00 31-May-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ÁLVAREZ

190 MAYO DR 406 157790 700.00 31-May-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ÁLVAREZ










200 MAYO DR 393 CC010870924 300.00 18-May-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ



203 MAYO DR 393 CCC011204402 30.00 28-May-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

204 MAYO DR 467 28233 1,333.00 16-May-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ



98

206 MAYO DR 467 524 1,469.00 02-May-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO


208 MAYO DR 467 68524 370.09 29-May-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA

209 MAYO DR 467 71928 620.00 21-May-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN

210 MAYO DR 467 7329 600.00 31-May-10 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO

211 MAYO DR 467 47163 278.00 24-May-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALÁN

212 MAYO DR 467 79028 1,564.31 28-May-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN

213 MAYO DR 467 400078 405.00 29-May-10 COMBUSTIBLE CD. MÉXICO

214 MAYO DR 467 398657 536.70 20-May-10 COMBUSTIBLE CD. MÉXICO

215 MAYO DR 467 84278 550.00 31-May-10 COMBUSTIBLE ALPUYECA MORELOS


217 MAYO DR 467 323949 1,180.13 14-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


219 MAYO DR 463 3532 3,094.00 14-May-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO



222 MAYO DR 468 274 2,455.00 09-May-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

223 JUNIO DR 533 455 2,500.00 01-Jun-10 ALIMENTOS HUAMUXTITLÁN

224 JUNIO DR 533 30439 1,700.00 09-Jun-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

225 JUNIO DR 586 268 1,610.08 29-Jun-10 REFACCIONES IGUALA

226 JUNIO DR 586 7912 233.00 29-Jun-10 REFACCIONES IGUALA



229 JUNIO DR 589 633 2,500.00 03-Jun-10 HOSPEDAJE IGUALA

230 JUNIO DR 579 662 450.00 22-Jun-10 ALIMENTOS TOLUCA, EDO. MÉXICO

231 JUNIO DR 579 2284 230.00 16-Jun-10 REFACCIONES OMETEPEC

232 JUNIO DR 579 50660 290.00 18-Jun-10 HOSPEDAJE METEPEC EDO MÉXICO

233 JULIO DR 615 26321 270.00 03-Jul-10 ALIMENTOS CHILAPA DE ÁLVAREZ

234 JULIO DR 615 26529 231.00 13-Jul-10 ALIMENTOS CHILAPA DE ÁLVAREZ

235 JULIO DR 615 25889 137.00 26-Jul-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

236 JULIO DR 615 59 3,500.00 27-Jul-10 COMBUSTIBLE OLINALA

237 JULIO DR 615 80673 2,259.76 30-Jul-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN

238 JULIO DR 615 35807 250.00 09-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

239 JULIO DR 615 102527 2,939.00 12-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ













99





255 JULIO DR 615 CC013175503 300.00 22-Jul-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

256 JULIO DR 615 CC012515100 100.00 02-Jul-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

257 JULIO DR 615 21763 1,000.00 28-Jul-10 FICHA AMIGO TLAPA DE COMONFORT

258 JULIO DR 615 521 3,161.00 14-Jul-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

259 JULIO DR 615 524 3,055.44 30-Jul-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

260 JULIO DR 615 2476 520.00 21-Jul-10 HOSPEDAJE MARQUELIA

261 JULIO DR 615 3 2,000.00 09-Jul-10 RENTA DE SALÓN ACAPULCO DE JUÁREZ

262 JULIO DR 615 5 1,200.00 12-Jul-10 RENTA DE SALÓN ACAPULCO DE JUÁREZ

263 JULIO DR 693 81208 453.00 27-Jul-10 ALIMENTOS IGUALA

264 JULIO DR 693 26636 1,462.00 14-Jul-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

265 JULIO DR 693 10548 800.00 15-Jul-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO


267 JULIO DR 693 26612 1,259.00 13-Jul-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

268 JULIO DR 693 28486 470.00 14-Jul-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

269 JULIO DR 693 80492 2,662.90 23-Jul-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN


271 JULIO DR 693 21596 366.21 03-Jul-10 COMBUSTIBLE IGUALA


273 JULIO DR 693 10444 390.00 17-Jul-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

274 JULIO DR 693 6117 500.00 18-Jul-10 HOSPEDAJE TLAPA DE COMONFORT

275 JULIO DR 693 1421 550.00 30-Jul-10 HOSPEDAJE TELOLOAPAN

276 JULIO DR 693 52522 520.00 14-Jul-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

277 JULIO DR 693 52536 520.00 15-Jul-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

278 JULIO DR 693 31 750.00 27-Jul-10 HOSPEDAJE CRUZ GRANDE




282 JULIO DR 711 CC012596479 200.00 04-Jul-10 FICHA AMIGO PUENTE DE IXTLA

283 JULIO DR 711 3926 1,547.00 02-Jul-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO


285 JULIO DR 711 4042 386.75 18-Jul-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

286 JULIO DR 711 4072 386.75 23-Jul-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO


288 JULIO DR 711 62517 515.00 15-Jul-10 HOSPEDAJE IGUALA

289 JULIO DR 702 3516 297.50 06-Jul-10 HOSPEDAJE SAN MARCOS

290 JULIO DR 702 3515 297.50 05-Jul-10 HOSPEDAJE SAN MARCOS

291 JULIO DR 702 32517 200.00 24-Jul-10 HOSPEDAJE ALPOYECA

292 JULIO DR 702 32516 100.00 24-Jul-10 HOSPEDAJE ALPOYECA

293 JULIO DR 702 10522 1,200.00 29-Jul-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

294 JULIO DR 792 4201 1,547.00 10-Ago-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

295 JULIO DR 792 4237 511.70 13-Ago-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO


100

296 JULIO DR 792 81092 540.00 12-Ago-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

297 JULIO DR 695 626 1,250.00 31-Jul-10 ALIMENTOS BARRA VIEJA

298 AGOSTO DR 801 1158 493.00 20-Ago-10 ALIMENTOS CRUZ GRANDE

299 AGOSTO DR 801 3584 297.50 01-Ago-10 HOSPEDAJE SAN MARCOS

300 AGOSTO DR 753 84513 240.08 21-Ago-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO






306 AGOSTO DR 753 140793 330.00 29-Ago-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

307 AGOSTO DR 796 34986 500.00 18-Ago-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

308 AGOSTO DR 796 34985 500.00 18-Ago-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

309 AGOSTO DR 796 5834 900.00 22-Ago-10 HOSPEDAJE OMETEPEC

310 AGOSTO DR 785 CC013965654 100.00 12-Ago-10 FICHA AMIGO CD. MÉXICO

311 AGOSTO DR 785 CC013965612 200.00 12-Ago-10 FICHA AMIGO CD. MÉXICO

312 AGOSTO DR 785 11617 3,200.00 20-Ago-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

313 SEPTIEMBRE DR 884 81546 1,806.44 03-Sep-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN


315 SEPTIEMBRE DR 900 154800 200.00 04-Sep-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

316 SEPTIEMBRE DR 900 372299 278.00 12-Sep-10 ALIMENTOS EN PUENTE DE IXTLA

317 SEPTIEMBRE DR 900 4689 2,064.85 02-Sep-10 ALIMENTOS ZIRANDARO

318 SEPTIEMBRE DR 900 48627 588.00 29-Sep-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

319 SEPTIEMBRE DR 900 70202 350.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE ATLAMAJALCINGO DEL RIO

320 SEPTIEMBRE DR 900 25164 399.50 30-Sep-10 COMBUSTIBLE IGUALA

321 SEPTIEMBRE DR 900 41090 250.00 28-Sep-10 COMBUSTIBLE TIXTLA


323 SEPTIEMBRE DR 900 172748 635.00 21-Sep-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO

324 SEPTIEMBRE DR 900 58761 650.00 03-Sep-10 COMBUSTIBLE PETATLÁN



327 SEPTIEMBRE DR 900 36744 1,000.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT




331 SEPTIEMBRE DR 900 36710 250.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

332 SEPTIEMBRE DR 900 12941 200.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE LAGUNILLAS MPIO. LA UNION


334 SEPTIEMBRE DR 900 48835 3,000.00 11-Sep-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALÁN

335 SEPTIEMBRE DR 900 38217 1,900.01 06-Sep-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

336 SEPTIEMBRE DR 900 10780 380.00 24-Sep-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

337 SEPTIEMBRE DR 900 53023 1,040.00 11-Jun-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

338 SEPTIEMBRE DR 900 52929 1,960.00 01-Sep-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

339 SEPTIEMBRE DR 905 18142 248.00 04-Sep-10 ALIMENTOS IGUALA

340 SEPTIEMBRE DR 905 10057 2,944.00 10-Sep-10 ALIMENTOS IGUALA


101


342 SEPTIEMBRE DR 905 10058 3,046.00 30-Sep-10 ALIMENTOS IGUALA





347 SEPTIEMBRE DR 905 337610 500.00 08-Sep-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ





352 SEPTIEMBRE DR 906 843 1,674.96 28-Sep-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

353 SEPTIEMBRE DR 906 33357 3,440.00 02-Sep-10 REFACCIONES CD. ALTAMIRANO

354 SEPTIEMBRE DR 906 1771 606.00 13-Sep-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

355 SEPTIEMBRE DR 906 1667 856.00 05-Sep-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

356 SEPTIEMBRE DR 908 CCO14908430 500.00 07-Sep-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

357 SEPTIEMBRE DR 908 CCO14908467 100.00 07-Sep-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

358 SEPTIEMBRE DR 908 16088 275.00 10-Sep-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

359 SEPTIEMBRE DR 908 35204 536.00 13-Sep-10 REFACCIONES IGUALA

360 SEPTIEMBRE DR 908 10219 721.00 13-Sep-10 REFACCIONES IGUALA

361 SEPTIEMBRE DR 908 3690 297.50 07-Sep-10 HOSPEDAJE SAN MARCOS

362 SEPTIEMBRE DR 908 3696 297.50 08-Sep-10 HOSPEDAJE SAN MARCOS

363 OCTUBRE DR 1018 39916 200.01 12-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILAPA DE ÁLVAREZ

364 OCTUBRE DR 1018 14591 400.00 31-Oct-10 COMBUSTIBLE ATENANGO DEL RIO

365 OCTUBRE DR 1018 166463 392.40 21-Oct-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ÁLVAREZ





370 OCTUBRE DR 1018 59550 487.50 31-Oct-10 COMBUSTIBLE PETATLÁN

371 OCTUBRE DR 1018 59548 490.00 31-Oct-10 COMBUSTIBLE PETATLÁN

372 OCTUBRE DR 1018 41403 170.50 03-Oct-10 COMBUSTIBLE TIXTLA


374 OCTUBRE DR 1018 56666 890.11 15-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT



377 OCTUBRE DR 1018 19132 2,000.00 21-Oct-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

378 OCTUBRE DR 1020 38466 265.90 22-Oct-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ




382 OCTUBRE DR 1020 31659 1,495.00 30-Oct-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ





102








393 OCTUBRE DR 1020 4096 2,500.00 09-Oct-10 ALIMENTOS PAPANOA

394 OCTUBRE DR 1020 216 500.00 16-Oct-10 ALIMENTOS PLAN DE LIMA

395 OCTUBRE DR 1020 5043 420.00 02-Oct-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT



398 OCTUBRE DR 1020 50387 400.00 08-Oct-10 COMBUSTIBLE TECPAN DE GALEANA

399 OCTUBRE DR 1020 116680 420.08 22-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


401 OCTUBRE DR 1020 38931 1,039.00 23-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

402 OCTUBRE DR 1020 37992 1,138.00 14-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT






408 OCTUBRE DR 1020 70453 350.04 07-Oct-10 COMBUSTIBLE ATLAMAJALCINGO DEL RIO



411 OCTUBRE DR 1020 118257 3,000.00 17-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


413 OCTUBRE DR 1020 466028 1,000.00 16-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

414 OCTUBRE DR 1020 50579 300.00 15-Oct-10 COMBUSTIBLE TECPAN DE GALEANA



417 OCTUBRE DR 1020 3551 300.00 16-Oct-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

418 OCTUBRE DR 1020 19021 2,000.00 06-Oct-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ

419 OCTUBRE DR 1020 15777 680.00 30-Oct-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

420 OCTUBRE DR 1020 4103 500.00 08-Oct-10 HOSPEDAJE PAPANOA



423 OCTUBRE DR 968 886 173.00 19-Oct-10 COMBUSTIBLE OLINALA






429 OCTUBRE DR 1021 15894 1,356.77 30-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

430 OCTUBRE DR 1021 BD06352 1,430.11 30-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ


103

431 OCTUBRE DR 1021 BD06351 2,262.02 30-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ



434 OCTUBRE DR 1026 22251 1,460.00 16-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ

435 OCTUBRE DR 1026 13633 300.00 15-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO DE JUÁREZ




439 OCTUBRE DR 1026 1965 1,010.00 04-Oct-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO

440 OCTUBRE DR 1026 1968 505.00 05-Oct-10 HOSPEDAJE CHILPANCIGO


442 OCTUBRE DR 1010 42356 2,000.00 25-Oct-10 HOSPEDAJE TLAPA DE COMONFORT

443 OCTUBRE DR 1010 42354 1,670.00 25-Oct-10 HOSPEDAJE TLAPA DE COMONFORT

444 OCTUBRE DR 1010 22720 600.00 27-Oct-10 FICHA AMIGO TLAPA DE COMONFORT

445 NOVIEMBRE DR 1101 64115 454.00 06-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ

446 NOVIEMBRE DR 1101 147706 488.00 27-Nov-10 ALIMENTOS CD. MÉXICO

447 NOVIEMBRE DR 1101 21764 191.40 29-Nov-10 ALIMENTOS ZUMPANGO DEL RIO



450 NOVIEMBRE DR 1101 181961 350.20 01-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

451 NOVIEMBRE DR 1101 110052 1,176.00 21-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

452 NOVIEMBRE DR 1101 10A711593 380.00 29-Nov-10 COMBUSTIBLE CD. MÉXICO



455 NOVIEMBRE DR 1101 CC017923532 200.00 29-Nov-10 FICHA AMIGO CD. MÉXICO

456 NOVIEMBRE DR 1101 1012115 100.00 27-Nov-10 FICHA AMIGO CD. MÉXICO



459 NOVIEMBRE DR 1101 249498 200.16 27-Nov-10 COMBUSTIBLE MONTERREY NUEVO LEÓN

460 NOVIEMBRE DR 1125 7791 1,325.00 25-Nov-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT


462 NOVIEMBRE DR 1125 314 724.00 05-Nov-10 ALIMENTOS SAN MARTIN, COLOTLIPA

463 NOVIEMBRE DR 1125 120 500.00 19-Nov-10 ALIMENTOS PETATLÁN

464 NOVIEMBRE DR 1125 41884 400.00 30-Nov-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

465 NOVIEMBRE DR 1125 144744 243.04 20-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA

466 NOVIEMBRE DR 1125 144916 234.36 23-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA






472 NOVIEMBRE DR 1125 44303 319.00 28-Nov-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

473 NOVIEMBRE DR 1125 8089 301.00 02-Nov-10 COMBUSTIBLE SAN MIGUEL TELOLOAPAN



104



477 NOVIEMBRE DR 1125 42538 275.00 23-Nov-10 HOSPEDAJE TLAPA DE COMONFORT

478 NOVIEMBRE DR 1125 53383 520.00 22-Oct-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

479 NOVIEMBRE DR 1125 53939 490.00 05-Dic-10 HOSPEDAJE CD. MÉXICO

480 NOVIEMBRE DR 1125 23180 450.00 18-Nov-10 HOSPEDAJE CD. ALTAMIRANO

481 NOVIEMBRE DR 1128 2837 1,624.00 17-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ




485 NOVIEMBRE DR 1130 9179 128.00 25-Nov-10 ALIMENTOS TECPAN DE GALEANA

486 NOVIEMBRE DR 1130 31430 170.00 27-Nov-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ

487 NOVIEMBRE DR 1130 11608 200.00 16-Nov-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO

488 NOVIEMBRE DR 1130 51559 140.00 17-Nov-10 COMBUSTIBLE TECPAN DE GALEANA

489 NOVIEMBRE DR 1130 CC017410377 200.00 15-Nov-10 FICHA AMIGO SAN JERONIMO



492 NOVIEMBRE DR 1130 63 600.00 29-Nov-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

493 NOVIEMBRE DR 1130 7312 348.00 24-Nov-10 HOSPEDAJE TECPAN DE GALEANA

494 NOVIEMBRE DR 1130 777 416.50 26-Nov-10 HOSPEDAJE ZIHUATANEJO



497 NOVIEMBRE DR 1131 2196 835.00 30-Nov-10 ALIMENTOS TIERRA COLORADA



500 NOVIEMBRE DR 1131 424 295.00 04-Nov-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA


502 NOVIEMBRE DR 1131 38904 195.00 14-Nov-10 COMBUSTIBLE COPALA





507 NOVIEMBRE DR 1131 6879 400.00 09-Nov-10 HOSPEDAJE SAN JUAN DE LOS LLANOS

508 NOVIEMBRE DR 1131 672 450.00 19-Nov-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ


510 NOVIEMBRE DR 1116 5417 660.00 17-Nov-10 ALIMENTOS TLAPEHUALA

511 NOVIEMBRE DR 1116 6948 280.00 21-Nov-10 ALIMENTOS IGUALA


513 NOVIEMBRE DR 1116 10079 2,924.00 09-Nov-10 ALIMENTOS IGUALA



516 NOVIEMBRE DR 1116 320601 2,245.01 08-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA





105

520 NOVIEMBRE DR 1116 26546 1,270.00 01-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA



523 NOVIEMBRE DR 1113 54444 1,677.00 07-Nov-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ


525 NOVIEMBRE DR 1113 32848 600.00 08-Nov-10 HOSPEDAJE ALPOYECA

526 NOVIEMBRE DR 1113 64092 615.00 03-Nov-10 HOSPEDAJE IGUALA

527 DICIEMBRE DR 1168 1519 822.00 13-Dic-10 MEDICAMENTOS QUECHULTENANGO

528 DICIEMBRE DR 1168 526 1,043.00 14-Dic-10 MEDICAMENTOS QUECHULTENANGO

529 DICIEMBRE DR 1168 39103 465.00 04-Dic-10 ALIMENTOS ACAPULCO DE JUÁREZ


531 DICIEMBRE DR 1168 180632 300.00 06-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

532 DICIEMBRE DR 1168 44619 440.00 03-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

533 DICIEMBRE DR 1168 CC018233203 500.00 04-Dic-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ



536 DICIEMBRE DR 1190 2689 191.40 24-Dic-10 ALIMENTOS MARQUELIA

537 DICIEMBRE DR 1190 5880 348.00 10-Dic-10 ALIMENTOS TLAPA DE COMONFORT

538 DICIEMBRE DR 1190 4054 298.00 03-Dic-10 ALIMENTOS TIXTLA

539 DICIEMBRE DR 1190 5501 2,475.00 28-Dic-10 ALIMENTOS ZIRANDARO

540 DICIEMBRE DR 1190 CC13412 340.00 04-Dic-10 COMBUSTIBLE IZUCAR DE MATAMOROS

541 DICIEMBRE DR 1190 43755 160.00 12-Dic-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT





546 DICIEMBRE DR 1190 40423 380.00 08-Dic-10 COMBUSTIBLE SAN MARCOS


548 DICIEMBRE DR 1190 300 294.98 27-Dic-10 REFACCIONES OLINALA

549 DICIEMBRE DR 1190 42622 195.00 04-Dic-10 HOSPEDAJE TLAPA DE COMONFORT







556 DICIEMBRE DR 1179 192833 400.10 12-Dic-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO

557 DICIEMBRE DR 1179 16087 1,000.00 26-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ


559 DICIEMBRE DR 1179 28401 405.09 09-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA

560 DICIEMBRE DR 1179 198173 1,124.90 15-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO DE JUÁREZ

561 DICIEMBRE DR 1179 3431 952.00 18-Dic-10 HOSPEDAJE CRUZ GRANDE

562 DICIEMBRE DR 1179 3419 1,428.00 13-Dic-10 HOSPEDAJE CRUZ GRANDE

563 DICIEMBRE DR 1174 31639 500.05 03-Dic-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ



106

565 DICIEMBRE DR 1174 FM12056 200.00 20-Dic-10 FICHA AMIGO OMETEPEC

566 DICIEMBRE DR 1174 CC018235386 300.00 04-Dic-10 FICHA AMIGO PETATLÁN

567 DICIEMBRE DR 1174 7344 290.00 03-Dic-10 HOSPEDAJE TECPAN DE GALEANA

568 DICIEMBRE DR 1174 8166 290.00 05-Dic-10 HOSPEDAJE ZIHUATANEJO

569 DICIEMBRE DR 1174 681 450.00 02-Dic-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

570 DICIEMBRE DR 1169 5655 1,597.32 17-Dic-10 ALIMENTOS CAYACAL




574 DICIEMBRE DR 1169 BADHB 32455 500.00 07-Dic-10 FICHA AMIGO ACAPULCO DE JUÁREZ



577 DICIEMBRE DR 1207 117 2,700.00 08-Dic-10 FICHA AMIGO IGUALA

578 DICIEMBRE DR 1171 2590 450.00 07-Dic-10 HOSPEDAJE MARQUELIA

579 DICIEMBRE DR 1171 71 600.00 06-Dic-10 HOSPEDAJE ACAPULCO DE JUÁREZ

TOTAL 430,162.86





# MES

REFERENCIA

FOLIO FECHA

IMPORTE


1 ENERO DR 87 VARIOS 31-Ene-09 5,489.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-032






7 FEBRERO DR 162 VARIOS 28-Feb-10 5,548.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-001



10 MARZO DR 267 VARIOS 31-Mar-10 13,575.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-032





15 ABRIL DR 373 VARIOS 30-Abr-10 10,980.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-032





107

19 MAYO DR 487 VARIOS 31-May-10 4,607.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-032


21 MAYO DR 406 VARIOS 31-May-10 420.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-049




25 JUNIO DR 590 VARIOS 30-Jun-10 1,129.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-007




29 JULIO DR 615 VARIOS 31-Jul-10 3,991.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-049






35 AGOSTO DR 801 VARIOS 31-Ago-10 2,260.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-028

36 AGOSTO DR 753 VARIOS 31-Ago-10 226.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-049


38 AGOSTO DR 785 VARIOS 31-Ago-10 263.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-048


40 SEPTIEMBRE DR 900 VARIOS 30-Sep-10 11,475.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-001

41 SEPTIEMBRE DR 905 VARIOS 30-Sep-10 420.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-021





46 OCTUBRE DR 1018 VARIOS 31-Oct-10 7,099.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-032

47 OCTUBRE DR 968 VARIOS 31-Oct-10 293.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-049




51 NOVIEMBRE DR 1101 VARIOS 30-Nov-10 4,327.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-050


53 NOVIEMBRE DR 1128 VARIOS 30-Nov-10 60.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-007






59 DICIEMBRE DR 1168 VARIOS 31-Dic-10 639.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-050

60 DICIEMBRE DR 1190 VARIOS 31-Dic-10 1,187.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-001

61 DICIEMBRE DR 1207 VARIOS 31-Dic-10 3,462.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-001

62 DICIEMBRE DR 1171 VARIOS 31-Dic-10 757.00 PASAJES Y PEAJES 52-522-5250-025

TOTAL 267,083.50

30. No presentaron los contratos de arrendamiento que soporten los egresos incurridos

periódicamente por la renta de diversas oficinas de este instituto político. Se solicita presentar la documentación referida.

MES REF. FOLIO MONTO ($)


108

CONTABLE FACTURAENERO DR 2 3601 2,288.16 ENERO DR 2 3603 2,288.16 ENERO DR 2 3604 2,288.16 ENERO DR 2 3605 2,288.16

AGOSTO DR 753 1114 2,500.00 TOTAL 11,654.64

31. Observamos que en general las bitácoras para el registro de viáticos no fueron foliadas.

Se muestran algunos ejemplos.

MES REF.

CONTABLE FECHA

COMISIÓN FECHA

COMPROBANTE MONTO ($) ABRIL DR 350 23-Abr-10 VARIOS 1,795.00 JULIO DR 693 25-Jul-10 VARIOS 4,219.00 JULIO DR 702 01-Jul-10 VARIOS 1,037.00

TOTAL 7,051.00

32. No presentaron las constancias de retenciones de impuestos expedidas por concepto

de arrendamiento de inmuebles. Se solicita aclaración y presentación de las constancias por este concepto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO SUBTOTAL ISR ($)

RETENIDO IVA ($)

RETENDO MONTO ($) ENERO DR 2 3601 2,784.00 240.00 255.84 2,288.16 ENERO DR 2 3603 2,784.00 240.00 255.84 2,288.16 ENERO DR 2 3604 2,784.00 240.00 255.84 2,288.16 ENERO DR 2 3605 2,784.00 240.00 255.84 2,288.16 ENERO EG 60 102 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00

FEBRERO EG 260 119 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 MARZO EG 397 125 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 ABRIL EG 620 131 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 MAYO EG 817 201 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 JUNIO EG 959 207 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 JULIO EG 1195 218 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00

AGOSTO EG 1284 220 19,467.16 1,678.20 1,788.96 16,000.00 AGOSTO DR 753 1114 3,041.96 279.72 262.24 2,500.00

TOTAL 169,915.24 14,665.32 15,597.28 139,652.64

33. Identificamos comprobantes de gastos por un total de $57,095.00 que no reúnen requisitos fiscales, como lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 13.


CÉDULA DE COMPROBANTES DE EGRESOS QUE NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES

#

MES

REF.

FOLIO FECHA

IMPORTE


1 ENERO DR 70 459 31-Ene-10 1,700.00 ALIMENTOS NOTA

2 ENERO DR 78 31 24-Ene-10 1,420.00 ALIMENTOS NOTA

3 FEBRERO DR 180 53 18-Feb-10 2,300.00 ALIMENTOS NOTA



6 FEBRERO DR 161 11110 10-Feb-10 855.00 MEDICAMENTO SIN RFC DEL PARTIDO

7 FEBRERO DR 162 305 26-Feb-10 292.00 ALIMENTOS SIN RFC DEL PARTIDO

8 MARZO DR 267 47 05-Mar-10 1,850.00 ALIMENTOS NOTA

9 MARZO DR 267 5106 25-Mar-10 530.00 ALIMENTOS NOTA

10 MARZO DR 250 342 16-Mar-10 1,530.00 ALIMENTOS NOTA

11 MARZO DR 250 1247 25-Mar-10 969.00 ALIMENTOS NOTA

12 ABRIL DR 373 3379 09-Abr-10 853.00 ALIMENTOS NOTA




109

15 ABRIL DR 350 9458 30-Abr-10 2,225.00 ALIMENTOS NOTA

16 ABRIL DR 349 4343 04-Arr-10 1,119.00 ALIMENTOS SIN NÚMERO SECOFI

17 MAYO DR 587 3624 14-May-10 1,976.00 ALIMENTOS NOTA

18 MAYO DR 587 55 17-May-10 650.00 ALIMENTOS NOTA





23 MAYO DR 410 253 19-May-10 1,320.00 LLANTAS NOTA

24 MAYO DR 410 249 11-May-10 1,300.00 LLANTAS NOTA

25 JULIO DR 695 626 31-Jul-10 1,250.00 ALIMENTOS NOTA

26 JULIO DR 695 595 04-Jul-10 375.00 ALIMENTOS RFC NO COINCIDE

27 SEPTIEMBRE DR 902 179 01-Sep-10 1,304.00 ALIMENTOS NOTA

28 SEPTIEMBRE DR 902 214 26-Sep-10 1,886.00 ALIMENTOS NOTA

29 OCTUBRE DR 1020 214 10-Oct-10 2,495.00 ALIMENTOS NOTA



32 OCTUBRE DR 1018 521 23-Oct-10 140.00 MEDICAMENTO SIN RFC DEL PARTIDO

33 OCTUBRE DR 1032 2996 12-Oct-11 235.00 ALIMENTOS RFC NO COINCIDE

34 NOVIEMBRE DR 1128 1014 28-Nov-10 500.00 ALIMENTOS NOTA





39 NOVIEMBRE DR 1113 215 06-Nov-10 2,450.00 ALIMENTOS NOTA





44 NOVIEMBRE DR 1101 3294 23-Nov-10 190.00 ALIMENTOS SIN RFC DEL PARTIDO

45 DICIEMBRE DR 1169 12563 16-Dic-10 687.00 ALIMENTOS NOTA

46 DICIEMBRE DR 1171 56550 09-Dic-10 1,100.00 ALIMENTOS NOTA

47 DICIEMBRE DR 1171 11283 03-Dic-10 1,100.00 ALIMENTOS NOTA

48 DICIEMBRE DR 1168 713 05-Dic-10 55.00 ALIMENTOS RFC NO COINCIDE

TOTAL 57,095.00

34. Observamos comprobantes de gastos por un monto de $8,598.00 cuya fecha de

expedición es incongruente con su fecha de impresión. Específicamente, la fecha de expedición es anterior a la fecha en que la factura fue impresa. Por lo tanto, el monto de esta comprobación es improcedente.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA FECHA DE IMPRESIÓN

MONTO ($)

FEBRERO DR 137 17016 07-Feb-10 10-Abr-10 3,200.00 FEBRERO DR 137 17018 21-Feb-10 10-Abr-10 2,800.00

SEPTIEMBRE DR 905 30155 27-Sep-10 05-Oct-10 2,598.00 TOTAL 8,598.00

35. Detectamos diferencias entre la sumatoria de los comprobantes de gastos y los

registros contables realizados para las siguientes pólizas de diario y egreso. Se solicita aclaración y corrección.

MES REF. MONTO ($) MONTO ($) DIFERENCIA


110

CONTABLE REGISTRADO SOPORTADO ($) JULIO DR 711 23,051.53 22,951.53 -100.00

OCTUBRE DR 1026 17,945.33 17,915.33 -30.00 NOVIEMBRE DR 1101 27,705.41 27,756.41 51.00 NOVIEMBRE DR 1125 114,486.06 114,805.06 319.00 DICIEMBRE EG 1678 334,485.30 334,607.93 122.63

TOTAL 517,673.63 518,036.26 362.63

36. Identificamos pólizas cheque por una suma de $263,119.00 que no cuentan con la

firma o sello de la persona física o moral que recibe el cheque, como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Se requiere aclaración y/o corrección. Ver Cédula Núm. 14.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE PÓLIZA CHEQUE QUE NO TIENE FIRMA NI SELLO DE LA PERSONA FÍSICA O MORAL QUE LO RECIBIO

# MES REF.

CONTABLE FECHA No.

CHEQUE MONTO ($) DESCRIPCIÓN 1 FEBRERO EG 266 26-Feb-10 2368726 9,917.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 2 MARZO EG 404 26-Mar-10 2368864 4,517.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 3 ABRIL EG 427 09-Abr-10 2368887 5,800.00

LA FIRMA EN POLIZA NO COINCIDE CON LA DEL IFE 4 ABRIL EG 502 26-Abr-10 2368962 5,046.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 5 MAYO EG 786 28-May-10 2369246 4,248.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 6 JUNIO EG 943 28-Jun-10 2369403 6,224.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 7 JULIO EG 1166 26-Jul-10 2369626 6,151.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 8 AGOSTO EG 1251 13-Ago-10 2369711 23,200.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 9 AGOSTO EG 1271 25-Ago-10 2369731 4,767.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 10 SEPTIEMBRE EG 1488 21-Sep-10 2369947 75,980.00

FIRMA EN POLIZA NO IGUAL A IFE 11 OCTUBRE EG 1537 01-Oct-10 2369996 107,010.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 12 OCTUBRE EG 1633 28-Oct-10 2370094 4,306.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL 13 NOVIEMBRE EG 1669 26-Nov-10 2370128 5,953.00

SIN SELLO DE RECIBIDO DE LA PERSONA MORAL

TOTAL 263,119.00

37. Detectamos que el partido político no anexo copia al carbón del cheque expedido tal

como lo prevé el reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto. Ver Cédula Núm. 15.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE PÓLIZA CHEQUE QUE NO PRESENTAN LA COPIA AL CARBÓN DEL CHEQUE EXPEDIDO

# MES REF.

CONTABLENo.

CHEQUE MONTO ($) DESCRIPCIÓN 1 ENERO EG 17 2368477 6,100.00 SIN COPIA AL CARBÓN

2 FEBRERO EG 157 2368617 15,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN






111

7 MARZO EG 326 2368786 9,158.00 SIN COPIA AL CARBÓN








15 ABRIL EG 412 2368872 1,953.00 SIN COPIA AL CARBÓN








23 MAYO EG 694 2369154 5,992.64 SIN COPIA AL CARBÓN











34 JUNIO EG 856 2369316 3,291.31 SIN COPIA AL CARBÓN








42 JULIO EG 1086 2369546 3,369.66 SIN COPIA AL CARBÓN











112





56 AGOSTO EG 1209 2369669 30,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN





61 SEPTIEMBRE EG 1467 2369926 5,561.00 SIN COPIA AL CARBÓN




65 OCTUBRE EG 1531 2369990 6,489.65 SIN COPIA AL CARBÓN














79 NOVIEMBRE EG 1669 2370128 5,953.00 SIN COPIA AL CARBÓN

1,435,654.16

38. Identificamos erogaciones por un monto de $229,664.00 que no incluye el testigo

correspondiente que compruebe el gasto. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($) MARZO DR 273 44 IMPRESIÓN DE CONSTANCIAS 3,000.00 MAYO EG 645 1147 IMPRESIÓN DE ESTATUTOS 74,240.00 JUNIO EG 855 52 PAGO IMPRESIÓN DE LONAS 464.00

SEPTIEMBRE EG 1488 1972 IMPRESIÓN DE LONAS Y ESPECTACULAES 151,960.00 TOTAL 229,664.00

39. El partido político no destinó el 2 por ciento del financiamiento público anual para el

desarrollo de sus fundaciones, institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, como se establece en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización. Se solicita explicación al respecto.


113

40. El partido político no destinó el 2 por ciento del financiamiento público anual para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres, como se establece en los artículos 59 párrafo dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 2 del reglamento de fiscalización. Se solicita explicación al respecto.

41. Al revisar las conciliaciones de la cuenta 4022141493 de la institución bancaria HSBC,

identificamos que el cheque número 236623 por $2,500.00 cobrado desde el 16 de octubre del 2008, no ha sido registrado en la contabilidad del partido político al cierre del ejercicio 2009. No obstante de que fue observado en el ejercicio 2009, este sigue apareciendo como no registrado en contabilidad. Se solicita corrección.


$412,291.81. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han comprobado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como gastos no comprobados, conforme lo establece el artículo 102 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 16.


CÉDULA DE CUENTAS POR COBRAR CON ANTIGÜEDAD MAYOR A UN AÑO

# CUENTA CONTABLE NOMBRE MONTO ($)

10-103-1030-000 DEUDORES DIVERSOS 6,900.00

1 10-103-1030-001 INFORMACIÓN DEL SUR 6,900.00

10-103-1031-000 PRESTAMOS AL PERSONAL 25,700.00

2 10-103-1031-006 MARIA NORBEIDA ABRAJAN LAGUNAS 4,500.00

3 10-103-1031-017 JOSE BIBIANO VARGAS 5,000.00

4 10-103-1031-021 GISELA DE JESUS SANCHEZ 3,000.00

5 10-103-1031-022 RUBÉN ALONSO GOMEZ MONTES 13,200.00

10-103-1032-000 GASTOS POR COMPROBAR 368,421.69

5 10-103-1032-006 LUISA AYALA MONDRAGON 31,029.98

6 10-103-1032-043 GABRIEL VEGA VILLALVA 5,161.71

7 10-103-1032-044 FERMIN ESTARADA MENDOZA 6,700.00

8 10-103-1032-045 NICOLAS VAZQUEZ ENCARNACIÓN 9,000.00

9 10-103-1032-046 FILEMON NAVARRO AGUILAR 7,000.00

10 10-103-1032-047 KARLA MONSERRAT CASTELLANOS CA 9,000.00

11 10-103-1032-048 ISRAEL COMONFORT PRADO 20,000.00

12 10-103-1032-049 ANTONIO HERNANDEZ MARTÍNEZ 20,000.00

13 10-103-1032-132 CEN SECRETARIA DE FINANZAS 116,830.00

14 10-103-1032-133 VARIOS 16,400.00

15 10-103-1032-135 SERGIO TAVIIRA ROMAN 20,000.00

16 10-103-1032-136 DEMETRIO SALDIVAR GOMEZ 20,000.00

17 10-103-1032-137 PALEMON CASTREJON SALGADO 20,000.00

10-103-1032-138 ANTONIO TORRES MONTORO 20,000.00

18 10-103-1032-139 FLOREANO CESARIO GUZMZAN 12,500.00

19 10-103-1032-141 OSCAR TERAN HERNÁNDEZ 12,500.00

20 10-103-1032-142 HECTOR AÑORVE NAVA 9,800.00

21 10-103-1032-143 EZEQUIEL GONZÁLEZ ZACARIAS 10,000.00

22 10-103-1032-144 ROBERTO NAVA CASTRO 2,500.00

10-103-1034-000 ANTICIPO A PROVEDORES 11,270.12

23 10-103-1034-001 EQUIPOS Y SOLUCIONES DEL PACIFICO 11,198.12

24 10-103-1034-013 EDGARDO SOLIS CARMONA 72.00


114

TOTAL $ 412,291.81

43. El inventario de bienes muebles e inmuebles elaborado y presentado no reúne los

requisitos establecidos en el reglamento de fiscalización. Específicamente, no especifica el número de inventario, el criterio de evaluación y el área de ubicación del bien, y no se encuentra totalizado en montos. Se pide aclaración y/o corrección al respecto.

44. Adicionalmente los formatos de altas y baja de activo fijo no se encuentra debidamente

requisitados como lo requiere en reglamento de fiscalización, específicamente falta el número de inventario, número de serie y criterio de evaluación. Se pide aclaración y/o corrección al respecto.

45. Detectamos la compra de un activo fijo registrado en la contabilidad del partido político,

para el cual no se proporciono el formato de alta de activo fijo como lo requiere el reglamento de fiscalización. Se requiere corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO


($) ABRIL DR 310 1161 CPU PROCESADOR 3,500.00

46. Las bajas de activo fijo presentadas por el partido político en revisión no adjuntan la

documentación que ampare la venta del mismo, es decir hacen mención que la baja de realizó mediante operación de compraventa, sin anexar el contrato respectivo. Se requiere presentar los contratos de compraventa.

47. Detectamos compras de bienes muebles que superan los 50 días de salario mínimo general vigente en la región, que fueron cargados a la cuenta de enseres menores, cuando se debió registrar como activo fijo. Se pide aclaración y/o corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO


($) ABRIL DR 344 9 CONSOLA FUSIÓN 3,000.00 JULIO DR 627 POSA10840703 CENTRO DE TRABAJO VIDRIO 3,109.00

TOTAL 6,109.00


mayor a un año por un total de $3,746,374.21. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

NÚM. DE CUENTA NOMBRE MONTO ($)

20-200-0000 PROVEEDORES 30,772.00 20-200-0001 BLANCA NINIVE GARCÍA 2,647.00 20-200-0002 AUTOMOVILES DE IGUALA, S.A. DE C.V. 28,125.00 20-202-0000 ACREDORES DIVERSOS 6,000.00 20-202-0135 CTA FEDERAL 606-8 1,000.00 20-202-0136 LUDWUIN REINOSO NUÑEZ 4,000.00 20-202-0143 VIRGEN MORALES MOSSO 1,000.00 20-203-0000 IMPUESTOS POR PAGAR 3,709,602.21 20-203-0001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 3,584,636.87 20-203-0002 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 124,965.34


115

TOTAL 3,746,374.21

49. El Partido Político no se sujeta a las disposiciones fiscales y de seguridad social a las



b) Enterar el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado

sobre el pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente;

c) Enterar el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado

sobre el pago de arrendamiento de inmuebles; d) Inscribir en el Registro Federal de Contribuyentes a quienes reciben

pago por conceptos de remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado;

e) Proporcionar a las personas que contraten para prestar servicios


f) Hacer las contribuciones necesarias a los organismos de seguridad

social. Toda vez que la relación laboral con los empleados así lo sugiere.


CUENTA CONTABLE

IMPUESTO DE REFERENCIA



203-0001 RETENCIÓN ISR 2,964,901.95 3,584,636.87 203-0002 RETENCIÓN IVA 100,086.37 124,965.34

TOTAL 3,064,988.32 3,709,602.21

50. Observamos egresos registrados contablemente en cuentas distintas a las que apunta

la naturaleza de los mismos; por lo tanto, se sugiere realizar las siguientes reclasificaciones.

REF. CONTABLE

FOLIO FACTURA CUENTA DE REGISTRO

RECLASIFICAR A LA CUENTA

MONTO ($)

DR 410 2493 Y 2495 HOSPEDAJE MANTTO. EQ. TRANSPORTE 1,680.00 DR 242 43313 MATERIAL PARA OFICINA ENSERES EQ. COMPUTO 136.00 DR 926 CAAX79767 ALIMENTOS MATERIAL DE LIMPIEZA 132.00 DR 708 42134 HOSPEDAJE ARRENDAMIENTOS DE EDI. Y LOCALES 1,160.00 DR 589 42093 HOSPEDAJE ARRENDAMIENTOS DE EDI. Y LOCALES 1,160.00 DR 1116 1662 MATERIAL PARA OFICINA MAT. Y UTILES DE IMPRESIÓN 450.08 DR 406 791 Y 788 ENSERES EQ. DE SONIDO ENSERES EQ. COMPUTO 4,350.00 EG 1531 2266 MAT. Y UTIES DE IMPRESIÓN MAT. PÁRA OFICINA 402.28 DR 87 453 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS 801.00

DR 426 333 IMPRESOS HONORARIOS 3,060.00 TOTAL 13,331.36

51. Identificamos un registro en la póliza de diario 180 del mes de febrero en la cuenta 52-

521-5217-032, por compra de tintas para impresora cuyo asiento en el reporte de auxiliares no se encuentra. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

52. No presentaron el Manual de Operaciones.


116

53. Observamos una excesiva comprobación de gastos por concepto de gasolina y

telefonía celular. Las erogaciones por concepto de combustibles en 2010 ascienden a $3,911,397.07 (22.35% del total de egresos reportados). Se solicita al Órgano Interno responsable de las finanzas explicar qué controles se tienen para los gastos realizados por estos conceptos; es decir, si existen tabuladores donde se establezcan los montos que los integrantes del Comité Directivo Estatal y los Comités Municipales pueden erogar por estos conceptos.

54. Detectamos diferencias entre los números de cuentas utilizados por el partido político con relación a los aprobados en el catálogo de cuentas del reglamento de fiscalización, así como aperturas de nuevas cuentas que no fueron informadas a la Comisión de Fiscalización. Se solicita aclaración y/o modificación al respecto. Como se detalla a continuación.

PARTIDO DEL TRABAJO El Partido del Trabajo hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero que contempla el apoyo

NÚM CUENTA UTILIZADO

NÚM. CUENTA APROBADO DESCRIPCIÓN

10-103-1034-000 N/A ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTR 50-500-5049-000 N/A ALIMENTOS 50-500-5050-000 N/A ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO 50-500-5051-000 N/A ARRENDAMIENTO DE SONIDO 50-500-5052-000 N/A MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS 50-500-5053-000 N/A MATERIALES Y UTILES DE IMPRESIÓN 50-500-5054-000 N/A MATERIALES PARA EQUIPO DE COMPUTO 50-520-5220-000 N/A MEDICINAS Y PROD. FARMACÉUTICOS 50-520-5221-000 N/A GASTOS MÉDICOS Y LABORATORIOS 50-520-5222-000 N/A BONO ANUAL 50-520-5223-000 N/A VACACIONES 52-521-5227-000 N/A ARTÍCULOS DEPORTIVOS 52-522-5233-000 N/A MANTTO. Y CONSERVAC. DE INMUEBLES 52-522-5244-000 52-522-5243-000 GASTOS DIVERSOS 52-522-5247-000 52-522-5246-000 INTERNET 52-522-5248-000 52-522-5247-000 IMPRESOS 52-522-5249-000 N/A HOSPEDAJE 52-522-5250-000 52-522-5248-000 PASAJES Y PEAJES 52-522-5251-000 N/A GASTOS CEREMONIALES DE ORD SOCIAL 52-522-5252-000 N/A ENSERES MENORES EQUIPO OFICINA 52-522-5253-000 N/A ENSERES MENORES EQUIPO CÓMPUTO 52-522-5254-000 N/A ENSERES MENORES EQUIPO SONIDO 52-522-5255-000 N/A BITÁCORA DE GASTOS 52-522-5256-000 N/A PROPAGANDA ELECCIONES INTERNAS 52-522-5257-000 N/A GASTOS FUNERARIOS 52-522-5258-000 N/A ESTACIONAMIENTO 52-528-0000-000 N/A OTROS GASTOS 60-000-0000-000 N/A PRODUCTOS FINANCIEROS


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de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES: 1. El Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos

(“IA”) no contiene la firma del encargado del órgano financiero del partido en revisión. Se solicita corrección al respecto.

A. INGRESOS El Partido del Trabajo reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $8,637,194.02 (OCHO MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y SIETE MIL CIENTO NOVENTA Y CUATRO PESOS 02/100 M.N) que fueron clasificados de la siguiente forma:




2. FINANCIAMIENTO POR LOS MILITANTES 0.00 0.00%

EFECTIVO 0.00 0.00% ESPECIE 0.00 0.00%



4. AUTOFINANCIAMIENTO 0.00 0.00%

5. RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0.00 0.00%

6. OTROS 0.00 0.00%


B. EGRESOS El Partido del Trabajo reportó egresos totales por la cantidad de $8,716,028.33 (OCHO MILLONES SETECIENTOS DIECISÉIS MIL VEINTIOCHO PESOS 33/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):



EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 187,020.41 2.15% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA 0.00 0.00% EN TAREAS EDITORIALES 0.00 0.00%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES 4,751,783.50 54.52%

DE PROPAGANDA 0.00 0.00% GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA 4,751.783.50 54.52% GASTOS EN PRENSA 0.00 0.00%


SERVICIOS PERSONALES 290,666.41 3.33% MATERIALES Y SUMINISTROS 2,609,680.78 29.94%

SERVICIOS GENERALES 872,521.44 10.01%


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GASTOS FINANCIEROS 4,355.79 0.05% DE PROMOCIÓN EN CAMPAÑAS INTERNAS 0.00 0.00% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES 0.00 0.00%

TOTAL 8,716,028.33 100.00%

2. La entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece de controles

apropiados que aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

Identificamos recibos internos utilizados para soportar la entrega de recursos que no cuentan con la fecha, el concepto por el cual se realiza la entrega, la fecha límite para comprobación/reembolso; así como los nombres y firmas de quienes reciben y autorizan.

MES REF.

CONTABLE No.

RECIBO MONTO

($) BENEFICIARIO OBSERVACIÓN MARZO EG 154 1526 5,000.00 PASCACIO LÓPEZ NAVA FECHA INCOMPLETA MARZO EG 161 1533 5,000.00 ROMUALDO DOMINGUEZ CRISTOBAL FECHA INCOMPLETA MARZO EG 176 1553 3,400.00 MIGUEL ORDUÑO HERNÁNDEZ SIN FIRMA DE RECIBIDO JULIO EG 407 1752 20,000.00 MARCOS SALAZAR RODRÍGUEZ SIN FIRMA DE RECIBIDO SEP EG 499 1894 25,000.00 MIGUEL ORDUÑO HERNÁNDEZ CANTIDAD ALTERADA

OCTUBRE EG 576 1893 10,000.00 FREDY GARCÍA GUEVARA CANTIDAD ALTERADA TOTAL 68,400.00

No se indica el motivo por el cual se realiza la entrega de recursos que son

registrados como gastos por comprobar y la comprobación que de ellos resulta no está plenamente identificada con alguna entrega en específico.

La comprobación de gastos no es oportuna y en ocasiones, el registro del gasto

no corresponde al mes en que se incurre.

MES REF.

CONTABLE FECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) ENERO DR 1 31-Ene-10 8600 03-Feb-10 111.01

AGOSTO DR 266 31-Ago-10 VARIOS SEP 3,132.00 AGOSTO DR 279 31-Ago-10 VARIOS SEP 2,470.00

TOTAL 5,713.01

Observamos una inadecuada segregación de funciones para los casos en que

se expiden cheques por concepto de gastos por comprobar a nombre de la Coordinación de Finanzas; pues es el Coordinador quien firma el cheque y autoriza tanto sus erogaciones como los registros contables. Deberá ser su superior inmediato quien autorice las erogaciones que el Coordinador de Finanzas realiza.

Detectamos gastos por comprobar por un total de $315,000.00, expedidos a

favor de Miguel Orduño Hernández, cuya comprobación la realiza mediante apoyos a militantes a través de recibos de gastos por comprobar, para los cuales no adjuntan copia de la identificación de la persona que recibe el apoyo por lo cual no contamos con elementos para verificar que la firma que obra en el recibo sea autentica a quien se le otorga el recurso; y en algunos casos, dichos recibos no cuentan con la firma de la persona que recibe el recurso. Se solicita aclaración.

MES REF.

CONTABLE No.

RECIBO MONTO

($) OBSERVACIÓN

EG 495 VARIOS 100,000.00 S/IFE DE QUIEN RECIBE EG 565 VARIOS 100,000.00 S/IFE DE QUIEN RECIBE


119

EG 568 VARIOS 100,000.00 S/IFE DE QUIEN RECIBE EG 572 VARIOS 15,000.00 S/FIRMA EN RECIBOS TOTAL 315,000.00

Adicionalmente, los recibos utilizados de enero a octubre del 2010 continúan

señalando al C. Donaciano Martínez González como la persona que autoriza, aun cuando a partir del 1° de octubre del 2009 dejó de ser responsable del Órgano Interno encargado de las finanzas. Se solicita corrección.


aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente, no se indica el motivo por el cual se realiza la entrega de recursos que son registrados como gastos por comprobar y la comprobación que de ellos resulta no está plenamente identificada con alguna actividad en específico. Adicionalmente, la comprobación de gastos no es oportuna y los recibos utilizados a partir de octubre del 2009 continúan señalando al C. Donaciano Martínez González como la persona que autoriza, aun cuando a partir del 1° de octubre dejó de ser responsable del Órgano Interno encargado de las finanzas.

4. La documentación contable presentada por el partido político (estados financieros,

auxiliares contables, balanzas de comprobación, conciliaciones bancarias, formatos “CF-RAMOS, DAMOS, DAS, CE-AUTOFIN, AUTOFIN, RENDIFIN, TI, GASTOS” y las pólizas de diario, ingresos y egresos) no contienen las firmas de las personas que elaboran, revisan y autorizan, conforme lo establece el artículo 13 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

5. Observamos las siguientes deficiencias en la comprobación de los egresos registrados

y reportados como gastos por actividades específicas por concepto de educación y capacitación política. Se solicita realizar las aclaraciones y correcciones pertinentes: El 70.56 por ciento de los egresos registrados en este rubro ($131,960.34)

corresponden a gasolina y refacciones para automóviles;

Detectamos comprobantes de egresos por un monto de $700.00 que al verificar su registro ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se advierte que son presumiblemente apócrifos, pues el resultado de la consulta fue negativo; por lo tanto, el importe de esta comprobación es improcedente y por lo tanto se deberá reintegrar al Instituto Electoral del Estado.

MES REF.

CONTABLE FOLIO FECHA CONCEPTO MONTO

($) DICIEMBRE DR 425 2006 06-Oct-10 REFACCIONES 700.00

Identificamos comprobantes de gastos que totalizan $185,230.37 los cuales

no tienen relación con el evento que justifican, específicamente no corresponden a las fechas en que fueron realizados los eventos y/o corresponden a lugares distintos a Chilpancingo (lugar donde fueron realizados los siete eventos reportados) y el concepto desglosado en los comprobantes no son propios de actividades específicas. Por lo que tal


120

comprobación no puede considerarse valida en términos del reglamento de fiscalización Ver Cédula Núm. 1.

PARTIDO DEL TRABAJO CÉDULA No. 1

CEDULA DE OBSERVACIÓN DE ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

# MES REF. CONT.

NUM. FACTURA

FECHA DE FACTURA

CONCEPTO LUGAR DE EXPEDICION

FECHA DE CONSUMO

FECHA EVENTO

MONTO

1 DIC DR 425 2355 07-Oct-10 IMPRESIÓN EN LONA

ACAPULCO 7 OCTUBRE 2 Y3 OCT 638.00

2 DIC DR 425 D0110289 02-Oct-10 ALIMENTOS ACAPULCO 2 OCTUBRE 2 Y3 OCT 570.00

3 DIC DR 425 293485 01-Oct-10 ARTICULOS VARIOS ACAPULCO 1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 128.80

4 DIC DR 425 BAEY15724 01-Oct-10 GUTEN TIRAS ACAPULCO 1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 88.85

5 DIC DR 425 326 02-Oct-10 REFACCIONES CHILPANCINGO 2 OCTUBRE 2 Y3 OCT 1,890.00

6 DIC DR 425 4932 02-Oct-10 REFACCIONES OMETEPEC 2 OCTUBRE 2 Y3 OCT 2,446.00

7 DIC DR 425 115602 02-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 1 Y 2

OCTUBRE 2 Y3 OCT 2,000.00

8 DIC DR 425 39286 04-Oct-10 COMBUSTIBLE SAN MARCOS 4 OCTUBRE 2 Y3 OCT 2,800.00

9 DIC DR 425 48894 04-Oct-10 COMBUSTIBLE S. J. DE LOS LLANOS

4 OCTUBRE 2 Y3 OCT 1,702.00

10 DIC DR 425 55798 01-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 170.40

11 DIC DR 425 34473 01-Oct-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 1,500.00

12 DIC DR 425 142870 04-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 4 OCTUBRE 2 Y3 OCT 490.00

13 DIC DR 425 38008 05-Oct-10 COMBUSTIBLE COPALA 5 OCTUBRE 2 Y3 OCT 668.40

14 DIC DR 425 14301 30-Sep-10 COMBUSTIBLE ATENANGO DEL RIO

30 SEPTIEMBRE

2 Y3 OCT 2,000.00

15 DIC DR 425 398184 01-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 399.60

16 DIC DR 425 24778 02-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 2 OCTUBRE 2 Y3 OCT 399.60

17 DIC DR 425 6358 29-Sep-10 COMBUSTIBLE SAN LUIS ACATLAN

29 SEP 2 Y3 OCT 3,000.00

18 DIC DR 425 36900 01-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA DE COMONFORT

1 OCTUBRE 2 Y3 OCT 3,000.00

19 DIC DR 425 191805 06-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 6 OCTUBRE 2 Y3 OCT 1,071.00

20 DIC DR 425 141898 02-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 2 OCTUBRE 2 Y3 OCT 550.01

21 DIC DR 425 119206 04-Oct-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA 4 OCTUBRE 2 Y3 OCT 400.00

22 DIC DR 425 43151 04-Oct-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 4 OCTUBRE 2 Y3 OCT 1,500.00

23 DIC DR 425 113394 30-Sep-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 26-28 Y 29

SEP 2 Y3 OCT 3,000.00

26 DIC DR 425 110276 30-Sep-10 COMBUSTIBLE TAXCO 30

SEPTIEMBRE 2 Y3 OCT 2,193.29

TOTAL EVENTO 1

32,605.95

27 DIC DR 426 5 17-Oct-10 ALIMENTOS ISLALTEPEC, GRO

17 OCTUBRE 16 Y 17 OCT

887.00 28 DIC DR 426 7664 19-Oct-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO 19 OCTUBRE 16 Y 17 OCT

75.00

29 DIC DR 426 6863 16-Oct-10 ARTICULOS VARIOS CHILPANCINGO 16 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 2,511.75

30 DIC DR 426 868 15-Oct-10 CARTUCHO TONER CHILPANCINGO 15 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 1,880.00

31 DIC DR 426 51 17-Oct-10 TRASLADO DE PERSONA

CHILPANCINGO 17 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 2,000.00

32 DIC DR 426 53 17-Oct-10 TRASLADO DE PERSONA

PETAQUILLAS 17 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 1,500.00

33 DIC DR 426 1555 15-Oct-10 20 MTS DE TUBO CHILPANCINGO 15 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 500.00

34 DIC DR 426 5620 18-Oct-10 REFACCIONES OMETEPEC 18 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 790.00

35 DIC DR 426 CAT36856 18-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 18 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 258.00

36 DIC DR 426 CAT36717 16-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 16 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 344.00

37 DIC DR 426 181279 16-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 16 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 102.00



121

39 DIC DR 426 342525 17-Oct-10 COMBUSTIBLE CUERNAVA 17 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 397.20



42 DIC DR 426 44310 19-Oct-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 19 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 100.00

43 DIC DR 426 40303 19-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 19 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 1,992.36

44 DIC DR 426 162917 19-Oct-10 COMBUSTIBLE ZUMPANGO DEL RIO

19 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 250.00

45 DIC DR 426 115665 19-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 17 Y 18 OCT 16 Y 17 OCT 2,000.00

46 DIC DR 426 400348 15-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 15 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 1,015.90

47 DIC DR 426 115670 19-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 19 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 1,000.00


49 DIC DR 426 114387 16-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 16 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 200.60


51 DIC DR 426 42161 17-Oct-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 17 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 320.00


53 DIC DR 426 142763 18-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 18 OCTUBRE 16 Y 17 OCT 200.01

TOTAL EVENTO 2

19,808.42

54 DIC DR 427 1428 31-Oct-10 TONER CHILPANCINGO 31 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 3,596.00

55 DIC DR 427 2842 30-Oct-10 PAPELERIA CHILPANCINGO 30 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 3,549.60

56 DIC DR 427 12666 26-Oct-10 PAQUETES DE AGUA

CHILPANCINGO 26 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 980.00

57 DIC DR 427 6114 27-Oct-10 ALIMENTOS MARQUELIA 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 290.00

58 DIC DR 427 3262 27-Oct-10 BISTECK DE RES CHILPANCINGO 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 540.00

59 DIC DR 427 FM 16160 28-Oct-10 ARTICULOS EXENTOS

OMETEPEC 28 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 395.33

60 DIC DR 427 227383 27-Oct-10 TORTILLAS, ALIMENTO

CHILPANCINGO 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 182.62

61 DIC DR 427 227380 27-Oct-10 TORTLLAS CHILPANCINGO 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 71.07

62 DIC DR 427 876 31-Oct-10 ARTICULOS VARIOS CUERNAVACA 31 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 1,628.54

63 DIC DR 427 58192 28-Oct-10 HOSPEDAJE DF 28 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 430.00

64 DIC DR 427 18674 29-Oct-10 HOSPEDAJE DF 29 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 249.50




68 DIC DR 427 115409 30-Oct-10 COMBUSTIBLE TAXCO 30 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 1,346.78

69 DIC DR 427 115696 30-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 29 Y 30 OCT 28 Y 29 OCT 2,000.00

70 DIC DR 427 96911 27-Oct-10 COMBUSTIBLE SAN JOSE JUCHITAN

27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 1,347.50

71 DIC DR 427 40836 27-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 1,800.12

72 DIC DR 427 34978 29-Oct-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 29 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 1,300.00

73 DIC DR 427 71464 29-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA 29 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 217.01

74 DIC DR 427 115687 28-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 25-26 Y 27

OCT 28 Y 29 OCT 3,000.00




78 DIC DR 427 143292 27-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 27 OCTUBRE 28 Y 29 OCT 220.01




TOTAL EVENTO 3

28,555.99


122

82 DIC DR 428 41600 09-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 9 NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 1,900.03

83 DIC DR 428 1733 27-Nov-10 REFACCIONES CHILAPA 27

NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 1,972.00

84 DIC DR 428 35177 08-Nov-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 8 NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 1,450.00

85 DIC DR 428 35218 10-Nov-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 10


86 DIC DR 428 790 10-Nov-10 ARTICULOS PAPELERIA

CHILAPA 10


87 DIC DR 428 41666 10-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 10



89 DIC DR 428 2954 06-Nov-10 TUBO HIDRAULICO OMETEPEC 6 NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 1,600.00

90 DIC DR 428 13330 04-Nov-10 ALIMENTOS DF 4 NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 231.50

91 DIC DR 428 1040 10-Nov-10 LONA 1.50 X 3.50 CHILPANCINGO 10

NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 487.20

92 DIC DR 428 42824 10-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 10



94 DIC DR 428 12714 06-Nov-10 PAQ. GRAPA ARROW T.50

CHILPANCINGO 6 NOVIEMBRE 8 Y 9 NOV 384.00

TOTAL EVENTO 4

16,738.30

95 DIC DR 429 30426 19-Nov-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 19


96 DIC DR 429 64362 19-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO 19


97 DIC DR 429 205 21-Nov-10 CAJA DE AGUA CIEL OMETEPEC 21


98 DIC DR 429 FM 161891 24-Nov-10 ARTICULOS EXENTOS

OMETEPEC 24


99 DIC DR 429 228625 19-Nov-10 PASTEL, GALLETAS.ETC

CHILPANCINGO 19


100 DIC DR 429 228555 18-Nov-10 AZUCAR, HUEVO, ETC

CHILPANCINGO 18


101 DIC DR 429

RTAAA-196076

21-Nov-10 MOCHILA TIPO PORTAFOLIO

CHILPANCINGO 21


102 DIC DR 429

RTAAA-196078

21-Nov-10 MOCHILA TIPO PORTAFOLIO

CHILPANCINGO 21


103 DIC DR 429 8463 20-Nov-10 CAJA GRAPA GONI 6/3

CHILPANCINGO 20


104 DIC DR 429 140505 22-Nov-10 GRAPA PARA ENGRAP NEUM

ACAPULCO 22


105 DIC DR 429 97347 23-Nov-10 RAFIA BLANCA CHILPANCINGO 23


106 DIC DR 429 1624 23-Nov-10 CINTA CANELA CHILPANCINGO 23


107 DIC DR 429 5254 24-Nov-10 KIT CLUTCH OMETEPEC 24


108 DIC DR 429 4196 16-Nov-10 COMPUTADORA ELEC.

ACAPULCO 16


109 DIC DR 429 FRA 105 18-Nov-10 RETROVISOR DER CROMO

ACAPULCO 18










114 DIC DR 429 49580 23-Nov-10 COMBUSTIBLE S. J. DE LOS LLANOS

23 NOVIEMBRE

20 Y 21 NOV 1,844.63

115 DIC DR 429 49579 23-Nov-10 COMBUSTIBLE S. J. DE LOS LLANOS

23 NOVIEMBRE

20 Y 21 NOV 1,539.41

116 DIC DR 429 604 20-Nov-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA 20


117 DIC DR 429 536 15-Nov-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA 15


118 DIC DR 429 145635 18-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 18


119 DIC DR 429 179256 22-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 22


120 DIC DR 429 1692 18-Nov-10 BLOCK POLIZA CHEQUE

CHILPANCINGO 18


121 DIC DR 429 800 18-Nov-10 CAJA DE HOJAS CHILAPA 18


122 DIC DR 429 226795 19-Oct-10 RECARGA TELCEL CHILPANCINGO 19 OCTUBRE 20 Y 21 NOV 200.00

123 DIC DR 429 232475 22-Nov-10 GRAPA ACAPULCO 22 20 Y 21 NOV 475.37


123

ENGRAPADORA NEUM

NOVIEMBRE

124 DIC DR 429 47 21-Nov-10 ALIMENTOS AMATE AMARILLO

21 NOVIEMBRE

20 Y 21 NOV 585.00

125 DIC DR 429 30337 21-Nov-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 21


126 DIC DR 429 228627 19-Nov-10 CHILE TORTILLA, HUEVO

CHILPANCINGO 19


127 DIC DR 429 9635 19-Nov-10 BALATAS, DISCOS CHILPANCINGO 19


128 DIC DR 429 FSA 267 24-Nov-10 SERVICIO, REFACCIONES

ACAPULCO 24


129 DIC DR 429 BAVK7759 23-Nov-10 ARTICULOS VARIOS ACAPULCO 23


130 DIC DR 429 8 19-Nov-10 BATERIA LTH TECOANAPA 19




132 DIC DR 429 46853 20-Nov-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 20


133 DIC DR 429 47161 24-Nov-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 24


134 DIC DR 429 40142 24-Nov-10 COMBUSTIBLE SAN MARCOS 24


135 DIC DR 429 144738 20-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA 20


136 DIC DR 429 111717 24-Nov-10 COMBUSTIBLE TAXCO 24


137 DIC DR 429 10709 23-Nov-10 COMBUSTIBLE ALTAMIRANO 23


TOTAL EVENTO 5

36,508.94

138 DIC DR 430 VARIOS VARIOS PASAJES Y PEAJES VARIOS 16 Y 17 DIC 16 Y 17 DIC 575.00

139 DIC DR 430 493 17-Dic-10 RENTA MOBILIARIO CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 348.00

141 DIC DR 430

CC018606109

16-Dic-10 RECARGA TELCEL PETATLAN 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 50.00

142 DIC DR 430

CC018670917

17-Dic-10 ARTICULOS VARIOS CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 56.00

143 DIC DR 430 7812 15-Dic-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 15 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 533.00

144 DIC DR 430 19316 17-Dic-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 3,596.00

145 DIC DR 430 2178 16-Dic-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 298.70

146 DIC DR 430 230621 17-Dic-10 TORTILLA, PASTEL ETC

CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 546.80

147 DIC DR 430 230567 17-Dic-10 TORTILLA, ARROZ, RTC.


148 DIC DR 430 230614 17-Dic-10 LIMON, TORTILLA, CUCHARA,


149 DIC DR 430 230535 16-Dic-10 ABARROTES EXENTOSETC..

CHILPANCINGO 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 2,499.23

150 DIC DR 430

POSA14,619,753

17-Dic-10 MEMORIA USB 4 GB CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 149.00

151 DIC DR 430 A-134 15-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 15 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 2,608.76

152 DIC DR 430 12415 16-Dic-10 COMBUSTIBLE ALTAMIRANO 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 550.00

153 DIC DR 430 18997 15-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 15 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 1,943.20

154 DIC DR 430 98570 15-Dic-10 COMBUSTIBLE SAN JOSE JUCHITAN

15 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 319.98

155 DIC DR 430 410643 17-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 1,500.01

156 DIC DR 430 2329 10-Dic-10 COMBUSTIBLE COAHUAYUTLA 10 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 400.00

157 DIC DR 430 18913 17-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 280.00

158 DIC DR 430 325676 17-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 2,000.00

159 DIC DR 430 49195 16-Dic-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 400.00


161 DIC DR 430 135510 17-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 497.08

162 DIC DR 430 135511 17-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 61.00

163 DIC DR 430 801 16-Dic-10 COMBUSTIBLE SABANA GRANDE

16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 1,400.00

164 DIC DR 430 800 16-Dic-10 COMBUSTIBLE SABANA GRANDE

16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 715.00

165 DIC DR 430 112585 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TAXCO 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 1,010.10


124

166 DIC DR 430 112580 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TAXCO 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 1,240.20

167 DIC DR 430 45295 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 16 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 90.00


169 DIC DR 430 60301 17-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 17 DICIEMBRE 16 Y 17 DIC 100.00




TOTAL EVENTO 6

26,758.72

173 DIC DR 431 5455 21-Dic-10 ARTICULOS DE PAPELERIA

OMETEPEC 21 DICIEMBRE 20 DIC 1,102.32

174 DIC DR 431 119583 22-Dic-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 22 DICIEMBRE 20 DIC 357.00

175 DIC DR 431 1711 21-Dic-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 21 DICIEMBRE 20 DIC 3,770.00

176 DIC DR 431 3203 18-Dic-10 REFACCIONES AYUTLA 18 DICIEMBRE 20 DIC 2,000.00

177 DIC DR 431 3204 18-Dic-10 REFACCIONES AYUTLA 18 DICIEMBRE 20 DIC 1,640.00

178 DIC DR 431 6028 23-Dic-10 REFACCIONES OMETEPEC 23 DICIEMBRE 20 DIC 2,477.00

179 DIC DR 431 2966 18-Dic-10 ALINEACION Y BALANCEO

OMETEPEC 18 DICIEMBRE 20 DIC 232.00

180 DIC DR 431 93286 23-Dic-10 CAMBIO DE BALATAS

CHILPANCINGO 23 DICIEMBRE 20 DIC 2,375.00

181 DIC DR 431 A-427 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 20 DIC 20 DIC 2,156.12

182 DIC DR 431 A- 430 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 20 DIC 20 DIC 1,092.76

183 DIC DR 431 19052 19-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 19 DICIEMBRE 20 DIC 175.20

184 DIC DR 431 35374 18-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL 18 DICIEMBRE 20 DIC 500.00






190 DIC DR 431 36100 20-Dic-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 20 DIC 20 DIC 500.00

191 DIC DR 431 45464 20-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 20 DIC 20 DIC 1,160.00

192 DIC DR 431 45463 20-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 20 DIC 20 DIC 263.00

193 DIC DR 431 98774 22-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 22 DICIEMBRE 20 DIC 300.00

194 DIC DR 431 205791 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 20 DIC 20 DIC 500.00

195 DIC DR 431 205792 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO 20 DIC 20 DIC 453.65

196 DIC DR 431 326121 21-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA 21 DICIEMBRE 20 DIC 450.00

197 DIC DR 431 60198 21-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 21 DICIEMBRE 20 DIC 100.00

198 DIC DR 431 60310 22-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 22 DICIEMBRE 20 DIC 150.00

TOTAL EVENTO 7

24,254.05

TOTAL 185,230.37


6. Identificamos que los recibos por concepto de reconocimientos por actividades políticas

(REPAP), elaborados/presentados por el partido en revisión, no presentan el número telefónico de quien recibe el reconocimiento. El órgano interno del partido deberá incluir en el formato de referencia toda la información requerida por el reglamento de fiscalización.


125

7. Observamos recibos REPAP para los cuales la firma plasmada de quien recibe el reconocimiento no coincide con la firma mostrada en la copia de la identificación oficial que acompaña a dicho formato. Se solicita realizar las aclaraciones correspondientes.

MES REF.

CONTABLE FOLIO FECHA BENEFICIARIO MONTO

($) JUNIO DR 262 358 30-Jun-10 ENRIQUE ROJAS ÁLVAREZ 5,000.00

SEPTIEMBRE DR 327 366 30-Sep-10 ENRIQUE ROJAS ÁLVAREZ 4,400.00 SEPTIEMBRE DR 327 369 30-Sep-10 ANTONIA PACHUCA ARCENTO 5,000.00

TOTAL 14,400.00

8. Identificamos recibos REPAP que superan los 70 días de salario mínimo general

vigente en la capital del estado que no fueron cubiertos mediante cheque nominativo a favor del beneficiario del reconocimiento. Conforme lo establece el artículo 100 del reglamento de fiscalización Ver Cédula Núm. 2.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE PAGOS DE RECIBOS REPAP QUE SUPERAN LOS 70 DÍAS DE SALARIO MÍNIMO Y NO FUERON PAGADOS CON CHEQUE NOMINATIVO

# MES

REF.

FOLIO FECHA

IMPORTE

NOMBRE CONTABLE ($)

1 JUNIO DR 262 358 30-Jun-10 5,000.00 ENRIQUE ROJAS ÁLVAREZ

2 JUNIO DR 262 359 30-Jun-10 5,000.00 LIOVA PABLO NAVARRETE

3 JUNIO DR 262 360 30-Jun-10 5,000.00 YARI DALIA PÉREZ ESTRADA

4 JUNIO DR 262 361 30-Jun-10 5,000.00 VICTOR HILARIO MEJÍA

5 JUNIO DR 262 362 30-Jun-10 5,000.00 FILIBERTA VÁZQUEZ PÉREZ

6 JUNIO DR 262 363 30-Jun-10 5,000.00 JOSÉ JUVENCIO HERNÁNDEZ LÓPEZ

7 JUNIO DR 262 364 30-Jun-10 5,000.00 ELDA VÁZQUEZ MORALES

8 JUNIO DR 262 365 30-Jun-10 5,000.00 AQUILEO SILVERIO ORTÍZ

9 SEPTIEMBRE DR 327 366 30-Sep-10 4,400.00 ENRIQUE ROJAS ÁLVAREZ

10 SEPTIEMBRE DR 327 367 30-Sep-10 5,000.00 LUIS ALBERTO CAMACHO MOLTAVAN

11 SEPTIEMBRE DR 327 368 30-Sep-10 5,000.00 LIOVA PABLO NAVARRETE

12 SEPTIEMBRE DR 327 369 30-Sep-10 5,000.00 ANTONIA PACHUCA ARCENTO

13 SEPTIEMBRE DR 327 370 30-Sep-10 5,000.00 ALFONSO EVARISTO TAPIA

14 SEPTIEMBRE DR 327 371 30-Sep-10 5,000.00 MARTHA MONTALVAN CAMPECHANO

15 SEPTIEMBRE DR 327 372 30-Sep-10 5,000.00 ALDO ZEUS PONTIGO HERRERA

16 SEPTIEMBRE DR 327 373 30-Sep-10 5,000.00 MIGUEL ORDUÑO HERNÁNDEZ

17 SEPTIEMBRE DR 327 374 30-Sep-10 5,000.00 PEDRO LUNA EVARISTO

18 SEPTIEMBRE DR 327 375 30-Sep-10 5,000.00 JAVIER NAZARIO DOMIGUEZ

19 SEPTIEMBRE DR 327 376 30-Sep-10 5,000.00 VICTOR HILARIO MEJÍA

20 SEPTIEMBRE DR 327 377 30-Sep-10 5,000.00 FILIBERTA VÁZQUEZ PÉREZ

TOTAL 99,400.00

9. Observamos una inadecuada segregación de funciones para los casos en que se

expiden los recibos REPAP a nombre de la Coordinación de Finanzas; pues es el Coordinador quien firma el recibo y autoriza tanto sus erogaciones como los registros contables. Deberá ser su superior inmediato quien autorice las erogaciones que el Coordinador de Finanzas realiza.


126

10. El monto reflejado en el formato “CF-REPAP”, elaborado/presentado por el partido político, presenta error en la sumatoria total de los recibos expedidos, monto que a su vez reflejan a su contabilidad. Se solicita corrección.

MONTO CF-REPAP (P.P.)

MONTO SUMA UTF (CF-REPAP)

DIFERENCIA ($)

290,666.41 291,166.41 1,166.41

11. La información vertida en el formato CF-REPAP no es congruente respecto a los

formatos REPAP, específicamente detectamos que el recibo número 303 por $2,700.00, no incluye el nombre del beneficiario en el control de folios. Se solicita corrección.

12. Identificamos pólizas cheque elaboradas por el partido político, que no cuentan con copia del cheque expedido, tal como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE NÚM.

CHEQUE MONTO

($) ENERO EG 58 3748 5,000.00 ABRIL EG 221 3911 10,000.00 ABRIL EG 208 3898 7,000.00 ABRIL EG 222 3912 10,000.00 JUNIO EG 354 4044 17,100.00

OCTUBRE EG 552 4242 10,000.00 OCTUBRE EG 553 4243 5,000.00 OCTUBRE EG 566 4256 10,000.00

NOVIEMBRE EG 593 4283 5,000.00 TOTAL 79,100.00

13. Identificamos que en la póliza de diario 432 existe comprobación de gastos por

comprobar de Rey Hernández García, fallecido en abril del 2010, con comprobantes (combustibles y peajes) de los meses julio, septiembre, octubre y diciembre. Se solicita aclaración.

14. Observamos que las erogaciones por concepto de pago de recibos telefónicos, no incluyen el testigo correspondiente, es decir, el original del recibo a pagar. Se solicita aclaración. Ver algunos ejemplos.

MES REF.

CONTABLE CONCEPTO MONTO ($) OBSERVACIÓN ENERO DR 1 PAGO TELMEX 2,832.00 SIN RECIBO MARZO DR 48 PAGO TELMEX 3,207.00 SIN RECIBO

DICIEMBRE DR 435 PAGO TELMEX 3,290.00 SIN RECIBO TOTAL 9,329.00

15. La comprobación de gastos por concepto de gasolina es excesiva e irracional. Las

erogaciones por concepto de combustibles relacionados con las actividades ordinarias permanentes en 2010 ascienden a $1,924,079.05 (51.00% del total de egresos reportados). El parque vehicular del instituto político consta de una camioneta. Se solicita al Órgano Interno responsable de las finanzas explicar qué controles se tienen para los gastos realizados por estos conceptos; es decir, si existen tabuladores donde se establezcan los montos que los integrantes de la Comisión Coordinadora Estatal del Partido y los Comités Municipales pueden erogar por cada concepto.

16. Observamos erogaciones que totalizan $90,970.89 por concepto de artículos que no tienen relación con la actividad ordinaria de un instituto político. Se solicita aclaración


127

que justifique dichas erogaciones; en caso contrario, será considerada como comprobación improcedente. Ver Cédula Núm. 3.


CÉDULA DE EROGACIONES QUE NO TIENEN RELACIÓN DIRECTA CON LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS DE UN INSTITUTO POLÍTICO

# MES REF.

CONTABLE FACTURA FECHA

FACTURA

IMPORTE

CONCEPTO ($)

1 ENERO D 1 171914 15-Ene-10 299.14 ARROZ Y AGUA

2 ENERO D 1 171957 16-Ene-10 540.19 ALMOHADA, DESORANTE , ETC.

3 ENERO D 1 BAAZ2027 15-Ene-10 1,427.37 TOMATE,CHILE,ACEITE,REFRESCO ETC.

4 ENERO D 1 BAAZ2487 21-Ene-10 1,756.15 REFRESCO,JITOMATE,CHILE, ETC.

5 ENERO D 1 204428 22-Ene-10 228.98 TORTILLAS, PAPEL ALUMINIO, ETC.

6 FEBRERO D 35 61 09-Ene-10 188.05 DETERGENTE, PAPEL HIGIENICO, HUEVO ETC.

7 FEBRERO D 35 60 09-Ene-10 220.90 JABON TOCADOR,JAMON DE PAVO, CORN FLAKES ETC.

8 FEBRERO D 36 EF0029715 29-Ene-10 314.61 NUTRILECHE, PAS SOP LA MODER, DETER, ACEITE

9 FEBRERO D 36 EF0028926 01-Ene-10 67.40 P. HIG CHARM,FORM LAC NUTRIOLE, CHOC KINDER

10 MARZO D 107 199557 03-Feb-10 82.88 EJOTE, ZANAHORIA, CHILES JALAPEÑO, SALCHICHA ETC.

11 MARZO D 107 CACY92410 16-Mar-10 812.48 ARROZ, ACE,AZUCAR, ETC.

12 MARZO D 107 CAAX52781 31-Mar-10 1,259.60 LECHUGA ROMANA, MULTISABOR

13 MARZO D 107 BAAZ3868 23-Mar-10 242.23 TORONJA,BROCOLI,EJOTE,DURAZNO, ETC.

14 MARZO D 107 BAAZ4132 26-Mar-10 238.04 BIMBO, COLIFLOR, CHAYOTE, BROCOLI, ETC.

15 MARZO D 107 CAAX48082 02-Mar-10 265.53 UVA,PAPAYA, ETC.

16 MARZO D 105 113022 02-Mar-10 140.30 CHAYOTE, PAPA BLANCA,HUEVO

17 MARZO D 48 BAAZ4116 26-Mar-10 1,480.30 HUEVO,JITOMATE,ACEITE CAPULLO ETC

18 MARZO D 48 CAAX52163 26-Mar-10 772.90 SEVILLETA, VASOS TERMICOS, LECHUGA ROMANA

19 MARZO D 61 BAZI236 15-Feb-10 382.33 ACEITE,HARINA,GALLETAS,ATUN,ETC

20 MARZO D 61 BAZI589 28-Feb-10 328.01 SUAVEL,JITOMATE,SALCHICHA PAVO,CEBOLLA,ETC

21 MARZO D 61 BAZI1168 24-Mar-10 310.51 ALITAS ENCHILADAS, NUTRIOLI ACEITE. ETC

22 MARZO D 61 BAZI994 16-Mar-10 472.41 BLANQUEADOR,MED NOCHES,PAPAYA, LACTEA. ETC

23 MARZO D 103 CABG32658 19-Mar-10 863.90 GALLETA DE SURTIDO FINO,AGUA,MULTISABOR.

24 MARZO D 57 CC08775411 13-Mar-10 24.40 AGUA BONAFONT, GALLETE OREO

25 MARZO D 57 CC08605231N4 05-Mar-10 167.00 COCA COLA, AGUA CIEL, AGUA LIGERI

26 ABRIL D 111 3845 10-Abr-10 1,550.40 PIERNA DE RES

27 ABRIL D 111 5561 05-Abr-10 1,927.20 RANCHERITOS,CHIPILOS,QUESO COTIJA,CHORIZO

28 ABRIL D 150 196766 16-Abr-10 712.94 JITOMATE, COLIFOR,PLATANO, MANZANA.ETC

29 ABRIL D 150 BAAZ55105 16-Abr-10 703.90 CHILE GUAJILLO, Q COTIJA,DURAZNO. ETC

30 ABRIL D 150 CAAX55080 17-Abr-10 550.30 AGUA,MULTI SABOR , COCA COLA

31 MAYO D 176 5771 13-May-10 2,236.45 QUESO, QUESO EN TROZO, CHORIZOM QUESO COTIJA.ETC

32 MAYO D 176 5686 29-Abr-10 1,973.10 JAMON ,QUESO COTIJA, CHORIZO, RANCHERITOS.ETC

33 MAYO D 176 3874 22-Abr-10 1,721.40 KGS DE PIERNA DE RES

34 JUNIO D 220 FM0009297 19-May-10 314.88 GELATINAS, CREMA LALA, ESCOBA, JAB PALM,

35 JUNIO D 220 12035 24-May-10 2,100.00 PAQUETE DE BOLSAS DE AGUA

36 JUNIO D 220 216148 22-May-10 504.50 AJO MORADO, CEBOLLA BLANCA, SAL, LONGANIZA, CHILE

37 JUNIO D 231 EF0033484 25-May-10 451.43 P HIG SUAVE, PAN BIMBO BLANCO ETC

38 JUNIO D 231 2452 10-May-10 723.36 RAMO DE ROSAS

39 JUNIO D 231 EF0033485 25-May-10 287.13 HABAS, LENTEJA,FRIJOL,ARROZ,BOLILLO ETC

40 JUNIO D 231 EF0033486 25-May-10 123.59 HUEVO BLANCO, JAB LAV ZOTE, DETER., ETC

41 JUNIO D 231 BAZI2591 29-May-10 768.43 BIMBO SUPER PAN BCO, QUESO ETC.

42 JUNIO D 231 BAZI2831 08-Jun-10 454.36 PERON , PLATANO, JITOMATE, ZANAHORIA, ETC.

43 JUNIO D 231 BAAZ7515 23-May-10 460.00 PAQ. DE POLLO FAMILIAR, SALSA DE ARBOL,ETC

44 JUNIO D 247 EF0033936 14-Jun-10 183.40 REFRESCO

45 JUNIO D 247 EF34075 20-Jun-10 436.11 ARTICULOS VARIOS

46 JUNIO D 256 CAAX53451 06-Abr-10 293.53 ALPURA, BOLSAS DE BASURA

47 JUNIO D 256 BAAZ4737 11-Abr-10 266.80 KNORR CONSOME TOMATE, ACEITE VEGETAL


128

48 JUNIO D 256 BAAZ4738 11-Abr-10 307.66 TORONJA, ACTIVIA,SUBMARINO,SALCHICHA. ETC

49 AGOSTO D 288 BADJJ-5072 08-Mar-10 206.96 PLATANO, UVA, MANZANA ROYAL,BEBIDA AQUAFRUT

50 AGOSTO D 288 BADJJ-5604 15-Abr-10 295.10 BEBIDA AQUAFRUT, BOCADILLOS, DURAZNO, ETC.

51 AGOSTO D 288 BAVK2471 09-Mar-10 189.94 CHILE, TORTILLA, CAPULLO, ALITAS ADOBADAS ETC

52 AGOSTO D 277 CACY123684 02-Jul-10 681.82 FRIJOL,HUEVO,VASO PLASTICO ETC..

53 AGOSTO D 279 93402 02-Ago-10 318.23 CEREALES,CARNES,DULCERIA ETC

54 AGOSTO D 289 BADJJ-4795 18-Feb-10 83.95 JAMON VIRGINIA,CHILE JALAPEÑO,HUEVO BLANCO

55 AGOSTO D 289 BADJJ-4380 18-Ene-10 313.35 MANZANA ROYAL, PERA,PLATANO

56 AGOSTO D 289 BADJJ-4455 23-Ene-10 409.01 BEBIDA AQUAFRUT,MANZANA,PERA, PLATANO, UVA

57 AGOSTO D 289 VK1208 09-Ene-10 363.40 FRUTAS, BIG CITRIUS, COCA COLA, ETC.

58 AGOSTO D 289 98101 04-Feb-10 804.76 ARTICULOS VARIOS

59 AGOSTO D 289 99037 15-Feb-10 344.77 ARTICULOS VARIOS

60 AGOSTO D 267 4118 13-Jul-10 1,561.80 KGS DE PIERNA DE RES

61 AGOSTO D 267 4084 05-Jul-10 1,238.80 KGS DE PIERNA DE RES

62 AGOSTO D 267 6105 13-Jul-10 2,748.00 QUESO COTIJA,RANCHERITOS, CHORIZO,ETC

63 SEPTIEMBRE D 300 BAAZ13989 28-Ago-10 751.15 CEBOLLA, HUEVO,ACEITE VEGETAL, JITOMATE, ETC

64 SEPTIEMBRE D 300 BAAZ14359 02-Sep-10 432.50 GAMESA SURTIDO RICO, CARNITAS DE JAMON, ETC

65 SEPTIEMBRE D 300 BADJI-16050 21-Jul-10 106.89 CEREAL, DETERGENTE,GALLETAS. ETC.

66 SEPTIEMBRE D 300 FM11422 01-Sep-10 566.79 ARTICULOS VARIOS ( BIMBO,ARROZ,CHILE, ETC)

67 SEPTIEMBRE D 300 220240 16-Jul-10 488.10 CIRUELA,DURAZNO,MANZA,PLATANO,TORTILLA,PISTACHE)

68 SEPTIEMBRE D 300 220291 16-Jul-10 1,983.07 ACEITE,CEBOLLA,CIRUELA,GUAYABA, ETC)

69 SEPTIEMBRE D 300 224522 17-Sep-10 214.73 TORTILLA,CUCHARA,FRITOS SAL Y LIMON, REFRESCO.

70 SEPTIEMBRE D 300 BAAZ15314 16-Sep-10 2,098.10 CHILE SERRANO, KNORR,GV VASO,PLATANO,CHOLITA,ETC.

71 SEPTIEMBRE D 300 CAAX76436 04-Sep-10 2,039.00 MULTISABOR, AGUA

72 SEPTIEMBRE D 300 3252 14-Jul-10 799.00 TEL CELULAR

73 SEPTIEMBRE D 315 BAAZ7927 28-May-10 1,408.85 HUEVO,PIERNA CON MUSLO, CECINA, CEBOLLA. ETC

74 SEPTIEMBRE D 311 11935 16-Jul-10 1,826.00 CAJA JITOMATE, BULTO AZUCAR, JAMAICA,CEBOLLA, ETC.

75 SEPTIEMBRE D 301 BAZ94836 22-Ago-10 462.89 TUNA BLANCA, CEBOLLA, HUEVO, ETC

76 SEPTIEMBRE D 301 BAZI5119 31-Ago-10 360.19 SUAVEL,CEBOLLA,GELAFRUT, NUTRILECHE ETC.

77 SEPTIEMBRE D 301 BAZI3915 21-Jul-10 235.97 SUAVEL, SALVO LIMON,NUTRILECHE,PAPAYA. ETC.

78 SEPTIEMBRE D 301 BAZI3400 30-Jun-10 426.35 TIA ROSA,NUTRILICHE,SURTIDO DIARIO,ETC.

79 SEPTIEMBRE D 301 BAZI4199 30-Jul-10 440.04 LIMON ,CHILE POBLANO,NUTRILECHE, PLATANO. ETC.

80 SEPTIEMBRE D 301 EF35317 13-Ago-10 45.00 CHILE JALAPEÑO, CAFÉ PURO

81 SEPTIEMBRE D 301 EF35316 13-Ago-10 273.40 JABON ZOTE, DETERGENTE,FRIJOL ETC.

82 SEPTIEMBRE D 301 EF35731 03-Sep-10 374.99 ARTICULOS EXENTOS

83 SEPTIEMBRE D 301 EF35733 03-Sep-10 347.05 ARTICULOS VARIOS



86 DICIEMBRE D 330 226668 18-Oct-10 210.62 TORTILLAS

87 DICIEMBRE D 330 CAAX83130 18-Oct-10 2,166.85 JARRITOS,NEGRITOS,CHICHARO ZANAHORIA. ETC

88 DICIEMBRE D 330 CC017191603 08-Nov-10 24.50 GANSITO, JUGO, AGUA

89 DICIEMBRE D 330 CC017191562 08-Nov-10 56.50 DORITOS, CHICARRON, TRIDENT

90 DICIEMBRE D 397 BAAZ14396 03-Sep-10 866.20 FRIJOLES, KNORR,LCOSTEÑA, ETC

91 DICIEMBRE D 397 FM- 15494 01-Oct-10 2,032.14 ARROZ,FRIJOL,LECHE,AZUCAR,JABON, ETC

92 DICIEMBRE D 435 FM11612 02-Dic-10 171.40 ARTICULOS VARIOS( PIÑA,LECHE ETC)

93 DICIEMBRE D 435 FM 12248 31-Dic-10 859.04 ARTICULOS VARIOS

94 DICIEMBRE D 435 227288 26-Oct-10 1,650.89 HUEVO

95 DICIEMBRE D 435 FM 16390 05-Nov-10 535.68 ARTICULOS VARIOS

96 DICIEMBRE D 435 GR6/137/FAC/1008 OL 24-Dic-10 3,035.18 ARTICULOS VARIOS

97 DICIEMBRE D 435 378 31-Dic-10 488.65 ARTICULOS VARIOS

98 DICIEMBRE D 388 11333 18-Dic-10 758.86 DETERGENTE,MAYONESA. ETC

99 DICIEMBRE D 393 218299 21-Jun-10 277.92 ELOTE, TORTILLA, PIERNA DE POLLO, ETC

100 DICIEMBRE D 393 77763 25-Nov-10 222.80 ALIMENTACION

101 DICIEMBRE D 345 11003 21-Nov-10 220.20 ARTICULOS VARIOS

102 DICIEMBRE D 395 27769 08-Dic-10 1,744.00 ASTA LATONADA,BANDERAS REG. , PORTA BANDERA ,MOÑO


129

103 DICIEMBRE D 405 CC017682388 23-Nov-10 5.00 ELECTROPURA

104 DICIEMBRE D 405 CC018317701 07-Dic-10 6.00 DIARIO LOCAL

105 DICIEMBRE D 405 102956 12-Oct-10 196.45 ARTICULOS VARIOS

106 DICIEMBRE D 405 243124 24-Dic-10 161.21 ARTICULOS VARIOS

107 DICIEMBRE D 405 BAEY18148 26-Nov-10 51.00 ARTICULOS VARIOS

108 DICIEMBRE D 405 DV 62571 09-Dic-10 140.77 DURAZNO CONSERVA, BISTEC PULPA ETC.

109 DICIEMBRE D 405 DV 62616 10-Dic-10 49.70 CEBOLLA BLANCA, TOMATE,CHILE POBLANO

110 DICIEMBRE D 405 DV 63285 26-Dic-10 65.11 ARTICULOS EXENTOS

111 DICIEMBRE D 405 CACY162756 26-Nov-10 940.15 AUTO CHAMPION

112 DICIEMBRE D 355 EF36193 25-Sep-10 545.20 ARTICULOS EXENTOS

113 DICIEMBRE D 355 BAZI6280 17-Oct-10 221.05 ACE , MELON, PLATANO, JAMON,NUTRILECHE ETC

114 DICIEMBRE D 355 BAZI5921 01-Oct-10 233.64 JITOMATE,, NUTRILECHE,MELON, PLATANO .ETC

115 DICIEMBRE D 355 226610 17-Oct-10 499.21 TORTILLA, SALSA, POLLO, VASO, CHAROLA ETC.

116 DICIEMBRE D 400 CAAX85079 29-Oct-10 356.40 RON Y CRISTAL CANDY, PAQUETE DALE

117 DICIEMBRE D 426 6863 16-Oct-10 2,511.75 ARTICULOS VARIOS

118 DICIEMBRE D 427 12666 26-Oct-10 980.00 PAQUETE DE BOLSAS DE AGUA

119 DICIEMBRE D 427 3262 27-Oct-10 540.00 BISTECK RES

120 DICIEMBRE D 427 FM 16160 28-Oct-10 395.33 ARTICULOS VARIOS, ARTICULOS EXENTOS

121 DICIEMBRE D 427 227383 27-Oct-10 182.62 TORTILLA, ALIMENTO PET'S CLUB, TIN PROFITNESS

122 DICIEMBRE D 427 227380 28-Oct-10 71.07 TORTILLAS

123 DICIEMBRE D 427 876 31-Oct-10 1,628.54 ARTICULOS VARIOS

124 DICIEMBRE D 429 205 21-Nov-10 65.00 CAJA DE AGUA CIEL

125 DICIEMBRE D 429 FM 16891 24-Nov-10 872.36 ARTICULOS VARIOS, ARTICULOS EXENTOS

126 DICIEMBRE D 429 228625 19-Nov-10 412.61 PASTEL, GALLETAS BIMBO, VASOS, REFRESCO AGUA

127 DICIEMBRE D 429 228555 18-Nov-10 975.77 ABARROTES EXENTOS, FRUTAS Y VERDURAS, PANADERIA

128 DICIEMBRE D 429 97347 23-Nov-10 210.00 RAFIA BLANCA

129 DICIEMBRE D 429 228627 19-Nov-10 80.78 CHILE SERRANOS,JITOMATE SALADE, TORTILLA, HUEVO

130 DICIEMBRE D 429 BAVK7759 23-Nov-10 1,149.75 ARTICULOS VARIOS

131 DICIEMBRE D 429 230621 17-Dic-10 546.80 TORTILLA,ACEITE, SALCHICHA, JAMON, PASTEL , LECHE

132 DICIEMBRE D 429 230567 17-Dic-10 708.19 TORTILLA, ARROZ, AGUA, NESCAFE, AGUA

133 DICIEMBRE D 429 230614 17-Dic-10 564.45 LIMON, TORTILLA, CUCHARA, PLATO, AGUA

134 DICIEMBRE D 429 230535 16-Dic-10 2,499.23 GALLETAS Y BOTANAS, ABARROTES EXENTOS,ETC..

135 DICIEMBRE D 425 293485 01-Oct-10 128.80 ARTICULOS VARIOS

136 DICIEMBRE D 425 BAEY15724 01-Oct-10 88.85 ZWAN PECHUGA DE PAVO, GUTEN TIRAS

TOTAL 90,970.89

17. Los comprobantes de gastos por concepto de combustible y refacciones de equipo de

transporte no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Ver algunos ejemplos en la Cédula Núm. 4.

PARTIDO DEL TRABAJO

CÉDULA No. 4


# MES REF. FACTURA FECHA IMPORTE CONCEPTO

CONTABLE ($)

1 ENERO DR 1 30169 15-Ene-10 1,562.30 COMBUSTIBLE

2 FEBRERO DR 35 128099 26-Oct-10 100.00 COMBUSTIBLE

3 FEBRERO DR 43 378 12-Feb-10 2,000.43 COMBUSTIBLE

4 MARZO DR 107 2519 31-Mar-10 2,925.62 REFACCIONES

5 MARZO DR 107 6456 25-Mar-10 825.00 REFACCIONES


130

6 MARZO DR 103 9336 20-Feb-10 1,100.00 REFACCIONES

7 MARZO DR 103 31090B 25-Mar-10 1,571.04 COMBUSTIBLE

8 MARZO DR 103 98046 31-Mar-10 782.00 COMBUSTIBLE

9 MARZO DR 103 95723 04-Mar-10 1,162.00 COMBUSTIBLE

10 ABRIL DR 151 54520 30-Abr-10 1,299.30 COMBUSTIBLE

11 MAYO DR 164 22890 15-May-10 1,148.70 COMBUSTIBLE

12 MAYO DR 164 A9451 14-May-10 250.00 COMBUSTIBLE




16 JUNIO DR 200 29118 18-Jun-10 800.00 COMBUSTBLE

17 JUNIO DR 200 29120 18-Jun-10 1,100.00 COMBUSTBLE



20 JUNIO DR 239 31254 26-May-10 1,960.05 COMBUSTIBLE




24 JUNIO DR 239 92476 10-May-10 550.00 COMBUSTIBLE


26 JUNIO DR 239 28894 04-Jun-10 340.00 COMBUSTIBLE


28 JUNIO DR 239 32360 11-Jun-10 1,200.09 COMBUSTIBLE




32 JUNIO DR 239 100681 25-Abr-10 2,000.00 COMBUSTIBLE











43 AGOSTO DR 288 103990 23-Mar-10 100.00 COMBUSTIBLE







50 AGOSTO DR 277 9860 29-Jul-10 2,180.00 REFACCIONES

51 AGOSTO DR 277 43671 01-Jul-10 885.40 REFACCIONES

52 AGOSTO DR 279 103 15-Jul-10 986.00 REFACCIONES

53 AGOSTO DR 279 33193 19-Jul-10 1,931.80 COMBUSTIBLE

54 AGOSTO DR 279 33555 11-Ago-10 411.50 COMBUSTIBLE

55 AGOSTO DR 279 24516 02-Ago-10 1,003.00 COMBUSTIBLE

56 AGOSTO DR 279 24418 21-Jul-10 705.50 COMBUSTIBLE

57 AGOSTO DR 266 36955 26-Ago-10 2,320.11 COMBUSTIBLE

58 AGOSTO DR 266 1664 16-Jul-10 2,500.00 COMBUSTIBLE


131

59 SEPTIEMBRE DR 300 CACY142861 07-Sep-10 3,564.24 REFACCIONES

60 SEPTIEMBRE DR 315 9841 26-Jul-10 1,360.00 REFACCIONES

61 SEPTIEMBRE DR 315 2105 07-Sep-10 2,400.00 REFACCIONES

62 SEPTIEMBRE DR 315 4424 22-Jul-10 2,020.00 REFACCIONES

63 SEPTIEMBRE DR 315 40117 07-Sep-10 260.00 COMBUSTIBLE

64 SEPTIEMBRE DR 315 37878 10-Sep-10 1,326.89 COMBUSTIBLE


66 SEPTIEMBRE DR 315 36108 12-Ago-10 1,465.29 COMBUSTIBLE

67 SEPTIEMBRE DR 315 34030 07-Jul-10 1,798.46 COMBUSTIBLE

68 SEPTIEMBRE DR 315 43600 03-Jul-10 410.00 COMBUSTIBLE










78 SEPTIEMBRE DR 316 36353 30-Ago-10 168.80 COMBUSTIBLE




82 SEPTIEMBRE DR 316 A 35575 21-Jul-10 167.20 COMBUSTIBLE

83 SEPTIEMBRE DR 316 38978 16-Ago-10 500.00 COMBUSTIBLE


85 SEPTIEMBRE DR 316 1611 13-Ago-10 1,000.00 REFACCIONES

86 SEPTIEMBRE DR 329 182908 15-Jun-10 610.08 COMBUSTIBLE

87 DICIEMBRE DR 388 9216 07-Oct-10 825.00 REFACCIONES

88 DICIEMBRE DR 388 8702 30-Ago-10 2,420.00 REFACCIONES

89 DICIEMBRE DR 388 149476 29-Oct-10 3,790.00 REFACCIONES

90 DICIEMBRE DR 417 152988 31-Dic-10 3,789.00 COMBUSTIBLE

91 DICIEMBRE DR 417 149485 29-Oct-10 3,788.00 COMBUSTIBLE

92 DICIEMBRE DR 343 200140 08-Nov-10 390.09 COMBUSTIBLE

93 DICIEMBRE DR 343 41807 12-Nov-10 1,984.07 COMBUSTIBLE

94 DICIEMBRE DR 380 151355 30-Nov-10 3,799.00 COMBUSTIBLE







101 DICIEMBRE DR 408 401939 26-Oct-10 482.07 COMBUSTIBLE

102 DICIEMBRE DR 408 34604 18-Jul-10 1,849.05 COMBUSTIBLE

103 DICIEMBRE DR 408 44635 03-Dic-10 224.00 COMBUSTIBLE

104 DICIEMBRE DR 426 415686 17-Oct-10 200.00 COMBUSTIBLE

105 DICIEMBRE DR 428 35177 08-Nov-10 1,450.00 REFACCIONES

106 DICIEMBRE DR 428 35218 10-Nov-10 1,400.00 REFACCIONES







132











TOTAL 160,503.17



19. Los egresos relacionados con pasajes, peajes, combustible, hospedaje y alimentación


PARTIDO DEL TRABAJO

CÉDULA No. 5

CEDULA DE OBSERVACIÓN DE COMPROBANTES DE GASTOS FUERA DE LA CIUDAD QUE NO PRESENTAN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN EL VIAJE Y EL GASTO PARTIDISTA

# MES REF.

CONTABLE NUM.

FACTURA IMPORTE FECHA DE FACTURA DESCRIPCIÓN OBSERVACIONES

1 ENERO DR 1 30169 1,562.30 15-Ene-10 COMBUSTBLE OMETEPEC

2 FEBRERO DR 35 CC08020939 50.00 18-Feb-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

3 FEBRERO DR 35 CC07907823 50.00 14-Feb-10 RECARGA CELULAR COYUCA

4 FEBRERO DR 35 CC077B7219 50.00 10-Feb-10 RECARGA CELULAR COYUCA

5 FEBRERO DR 35 CC07573444 50.00 02-Feb-10 RECARGA CELULAR COYUCA

6 FEBRERO DR 35 CC07010288 100.00 15-Ene-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

7 FEBRERO DR 35 100942 148.00 09-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO



10 FEBRERO DR 35 14356 129.00 18-Ene-10 ALIMENTOS ACAPULCO

11 FEBRERO DR 35 12258 144.00 21-Ene-10 ALIMENTOS ACAPULCO

12 FEBRERO DR 35 1358462 210.00 02-Feb-10 ALIMENTOS ACAPULCO

13 FEBRERO DR 43 226840 2,000.00 18-Feb-10 COMBUSTIBLE ZIHUATATANEJO

14 FEBRERO DR 43 226841 600.00 18-Feb-10 COMBUSTIBLE ZIHUATATANEJO

15 FEBRERO DR 43 2107 2,000.43 13-Feb-10 COMBUSTIBLE ZIHUATATANEJO

16 FEBRERO DR 34 41250 2,000.00 25-Ene-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

17 FEBRERO DR 34 30724 500.00 19-Feb-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

18 FEBRERO DR 34 30723 2,000.00 19-Feb-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

19 FEBRERO DR 34 41337 2,000.00 29-Ene-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN


133

20 FEBRERO DR 34 30108 2,000.00 12-Ene-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC




24 FEBRERO DR 34 3825 1,000.96 02-Feb-10 REFACCIONES OMETEPEC



27 FEBRERO DR 36 133978 1,872.00 03-Feb-10 COMBUSTIBLE IGUALA

28 FEBRERO DR 36 4044 200.00 23-Ene-10 REFACCIONES IGUALA

29 FEBRERO DR 36 105694 1,288.07 28-Ene-10 COMBUSTIBLE TAXCO

30 FEBRERO DR 36 128943 1,795.30 31-Ene-10 COMBUSTIBLE IGUALA


32 FEBRERO DR 36 106313 2,784.65 08-Feb-10 COMBUSTIBLE TAXCO



35 MARZO DR 107 31383 1,200.00 29-Mar-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


37 MARZO DR 107 41943 1,850.00 13-Mar-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

38 MARZO DR 107 17329 500.00 28-Mar-10 COMBUSTIBLE OAXACA

39 MARZO DR 107 138693 240.00 25-Feb-10 COMBUSTIBLE MORELOS

40 MARZO DR 107 23512 1,956.00 22-Mar-10 COMBUSTIBLE .OMETEPEC


42 MARZO DR 107 23081 1,947.00 30-Ene-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


44 MARZO DR 107 41533 1,950.00 10-Feb-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN



47 MARZO DR 107 23208 1,984.00 16-Feb-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


49 MARZO DR 107 163956 330.00 21-Feb-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

50 MARZO DR 107 2519 2,925.62 25-Mar-10 REFACCIONES ACAPULCO

51 MARZO DR 107 6456 825.00 25-Mar-10 REFACCIONES ACAPULCO

52 MARZO DR 104 26908 350.00 06-Mar-10 COMBUSTIBLE SABANA GRANDE

53 MARZO DR 104 454768 250.00 20-Feb-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA

54 MARZO DR 104 455486 325.00 24-Feb-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA

55 MARZO DR 104 138504 215.00 21-Feb-10 COMBUSTIBLE MORELOS

56 MARZO DR 104 226594 369.82 19-Feb-10 COMBUSTIBLE ALTAMIRANO

57 MARZO DR 104 137443 251.00 31-Ene-10 COMBUSTIBLE MORELOS


59 MARZO DR 104 31407 574.95 29-Mar-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC










69 MARZO DR 105 78704 424.00 19-Feb-10 ALIMENTOS IGUALA

70 MARZO DR 105 40912 850.00 19-Mar-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

71 MARZO DR 105 139670 160.00 13-Mar-10 COMBUSTIBLE MORELOS

72 MARZO DR 105 51582 226.89 18-Feb-10 COMBUSTIBLE TLAPA

73 MARZO DR 105 163597 558.05 07-Feb-10 COMBUSTIBLE ZIHUATATANEJO

74 MARZO DR 105 136910 230.00 21-Ene-10 COMBUSTIBLE MORELOS



134










85 MARZO DR 48 130411 220.08 28-Feb-10 COMBUSTIBLE IGUALA


87 MARZO DR 48 27942 1,270.00 28-Feb-10 COMBUSTIBLE IGUALA

88 MARZO DR 54 19614 100.00 10-Mar-10 ALIMENTOS QUERETARO

89 MARZO DR 54 A 1029 95.00 07-Mar-10 ALIMENTOS NUEVO LEON

90 MARZO DR 76 27994 1,500.61 31-Mar-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

91 MARZO DR 76 27906 1,501.83 30-Mar-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

92 MARZO DR 61 107867 1,339.87 25-Mar-10 COMBUSTIBLE TAXCO

93 MARZO DR 61 106944 2,237.68 28-Feb-10 COMBUSTIBLE TAXCO



96 MARZO DR 61 103315 1,219.60 31-Ene-10 COMBUSTIBLE TAXCO

97 MARZO DR 61 103150 1,941.05 31-Ene-10 COMBUSTIBLE TAXCO




101 MARZO DR 100 704 2,133.96 20-Mar-10 ALIMENTOS PINOTEPA NAL

102 MARZO DR 100 41183 1,964.00 19-Ene-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

103 MARZO DR 100 65026 381.91 18-Ene-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA



106 MARZO DR 103 5628 1,190.00 06-Mar-10 COMBUSTIBLE IGUALA

107 MARZO DR 103 110206 202.20 18-Mar-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO


109 MARZO DR 103 9336 1,100.00 20-Feb-10 REFACCIONES OMETEPEC

110 MARZO DR 103 40837 422.00 05-Mar-10 COMBUSTIBLE

PALOS ALTOS GRO

111 MARZO DR 63 VARIOS 9,284.94 31-Mar-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

112 ABRIL DR 111 320790 200.10 17-Abr-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO







119 ABRIL DR 128 22356 1,500.00 14-Abr-10 HOSPEDAJE ZIHUATATANEJO

120 ABRIL DR 128 166564 811.95 15-Abr-10 COMBUSTIBLE ZIHUATATANEJO

121 ABRIL DR 150 1833 298.70 16-Abr-10 HOSPEDAJE DF

122 MAYO DR 164 VARIOS 1,919.83 31-May-10 COMBUSTIBLE IGUALA

123 MAYO DR 176 9457 256.00 25-Abr-10 ALIMENTOS ACAPULCO

124 MAYO DR 176 9799 145.00 07-May-10 ALIMENTOS ACAPULCO

125 MAYO DR 176 CC09804370 200.00 17-Abr-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

126 MAYO DR 176 CC09878237 150.00 20-Abr-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

127 MAYO DR 182 8657 100.00 29-Abr-10 FICHA CELULAR TIXTLA

128 MAYO DR 182 1007 1,000.00 15-May-10 FICHA CELULAR TIXTLA



131 JUNIO DR 212 1594 1,566.00 22-Jun-10 REFACCIONES CHILAPA


135

132 JUNIO DR 212 33479 1,301.86 29-Jun-10 COMBUSTBLE CHILAPA

133 JUNIO DR 212 32982 2,115.17 22-Jun-10 COMBUSTBLE CHILAPA

134 JUNIO DR 220 65152 200.00 27-May-10 COMBUSTBLE OCOTITO

135 JUNIO DR 220 143010 250.00 19-May-10 COMBUSTBLE MORELOS

136 JUNIO DR 220 1319 1,096.20 11-Jun-10 REFACCIONES

TIERRA COLORADA

137 JUNIO DR 220 2101 770.00 12-Jun-10 REFACCIONES

TIERRA COLORADA

138 JUNIO DR 200 29118 800.00 18-Jun-10 COMBUSTBLE TLAPA

139 JUNIO DR 200 29120 1,100.00 18-Jun-10 COMBUSTBLE TLAPA



142 JUNIO DR 200 693343 350.36 09-Jun-10 COMBUSTBLE CUERNAVACA

143 JUNIO DR 200 8370 633.00 30-May-10 ALIMENTOS TLAPA

144 JUNIO DR 200 8224 912.00 04-May-10 ALIMENTOS TLAPA

145 JUNIO DR 200 362902 431.00 09-Jun-10 ALIMENTOS MORELOS

146 JUNIO DR 200 358681 515.00 26-Abr-11 ALIMENTOS MORELOS

147 JUNIO DR 200 360975 463.00 19-May-10 ALIMENTOS MORELOS

148 JUNIO DR 200 359864 380.00 06-May-10 ALIMENTOS MORELOS

149 JUNIO DR 239 31636 1,904.13 31-May-10 COMBUSTIBLE CHILAPA








157 JUNIO DR 239 30239 180.04 10-May-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

158 JUNIO DR 239 92476 550.00 10-May-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

159 JUNIO DR 239 24805 400.00 17-May-10 COMBUSTIBLE HUAMUXTITLAN

160 JUNIO DR 239 35362 470.00 28-May-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

161 JUNIO DR 239 1634 200.00 26-May-10 COMBUSTIBLE MORELOS

162 JUNIO DR 239 28894 340.00 04-Jun-10 COMBUSTIBLE

TIERRA COLORADA

163 JUNIO DR 239 35102 480.00 22-May-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

164 JUNIO DR 239 36720 460.00 15-Jun-01 COMBUSTIBLE TIXTLA

165 JUNIO DR 239 42643 490.00 04-Jun-10 COMBUSTIBLE AYUTLA

166 JUNIO DR 239 32584 1,084.91 15-Jun-10 COMBUSTIBLE CHILAPA









175 JUNIO DR 191 VARIOS 5,573.01 VARIOS COMBUSTIBLE IGUALA

176 JUNIO DR 191 33901 1,040.00 20-May-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL , GRO

177 JUNIO DR 191 42796 1,280.00 16-Jun-10 COMBUSTIBLE

PALOS ALTOS GRO

178 JUNIO DR 206 72992 2,500.00 08-Jun-10 COMBUSTIBLE EDO DE MEXICO

179 JUNIO DR 206 73287 2,500.01 18-Jun-10 COMBUSTIBLE EDO DE MEXICO


XOCHIHUEHUETLAN, GRO

181 JUNIO DR 231 VARIOS 6,401.87 VARIOS COMBUSTIBLE TAXCO

182 JUNIO DR 247 VARIOS 16,989.53 VARIOS COMBUSTIBLE TAXCO

183 JUNIO DR 247 15666 183.00 14-May-10 ALIMENTOS TAXCO



136





189 JUNIO DR 249 8612 300.00 29-May-10 COMBUSTIBLE AYUTLA

190 JUNIO DR 249 105288 200.00 28-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

191 JUNIO DR 249 42708 300.00 06-Jun-10 COMBUSTIBLE AYUTLA

192 JUNIO DR 249 34435 300.00 08-Jun-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

193 JUNIO DR 249 111906 250.00 20-May-10 COMBUSTIBLE CRUZ GRANDE

194 JUNIO DR 249 65484 550.00 13-Jun-10 COMBUSTIBLE OCOTITO



197 JUNIO DR 256 CC010828328 100.00 17-May-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

198 JUNIO DR 256 CC010828251 50.00 17-May-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

199 JUNIO DR 256 4096 500.00 07-Jun-10 REFACCIONES OMETEPEC

200 JUNIO DR 256 42980 1,970.00 24-May-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

201 JUNIO DR 256 43289 2,154.80 08-Jun-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

202 JUNIO DR 256 31980 1,450.00 03-May-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

203 JUNIO DR 256 32315 1,379.00 25-May-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

204 JUNIO DR 256 41983 1,240.00 02-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

205 JUNIO DR 256 32847 1,316.45 26-Jun-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


TIERRA COLORADA

207 JUNIO DR 256 88946 492.00 29-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

208 JUNIO DR 256 20449 410.00 17-May-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

209 JUNIO DR 256 12878 200.00 12-Abr-10 FICHA CELULAR OMETEPEC

210 JUNIO DR 256 38113 103.00 16-Ene-10 ALIMENTOS OCOTITO

211 JUNIO DR 256 170014 95.00 27-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

212 JUNIO DR 193 55855 430.00 09-Jun-10 HOSPEDAJE DF

213 AGOSTO DR 288 5814 527.00 16-Ene-10 ALIMENTOS ACAPULCO

214 AGOSTO DR 288 103990 100.00 23-Mar-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO












226 AGOSTO DR 288 353049 477.00 03-Mar-10 COMBUSTIBLE MORELOS

227 AGOSTO DR 288 53169 400.09 22-Abr-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

228 AGOSTO DR 288 158594 400.00 18-Abr-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

229 AGOSTO DR 277 4511 670.00 31-Jul-10 REFACCIONES OMETEPEC

230 AGOSTO DR 277 4503 1,900.00 31-Jul-10 REFACCIONES OMETEPEC





235 AGOSTO DR 277 4644 2,275.00 21-Ago-10 REFACCIONES OMETEPEC

236 AGOSTO DR 277 90359 240.00 02-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

237 AGOSTO DR 277 43671 885.40 01-Jul-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

238 AGOSTO DR 277 15090 585.20 16-Jul-10 COMBUSTIBLE COCULA,GRO


137

239 AGOSTO DR 279 4580 300.00 14-Ago-10 REFACCIONES OMETEPEC


241 AGOSTO DR 279 4645 2,410.00 21-Ago-10 REFACCIONES OMETEPEC



244 AGOSTO DR 279 33157 1,900.00 16-Jul-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

245 AGOSTO DR 279 33193 1,931.80 19-Jul-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

246 AGOSTO DR 279 43877 2,250.00 19-Jul-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

247 AGOSTO DR 279 33555 411.50 11-Ago-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

248 AGOSTO DR 279 33690 400.00 19-Ago-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

249 AGOSTO DR 279 24516 1,003.00 02-Ago-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

250 AGOSTO DR 279 136023 592.20 07-Jul-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

251 AGOSTO DR 279 24418 705.50 21-Jul-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

252 AGOSTO DR 279 185680 830.00 29-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

253 AGOSTO DR 266 36955 2,320.11 26-Ago-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

254 AGOSTO DR 266 37299 500.03 31-Ago-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

255 AGOSTO DR 266 34947 1,960.09 24-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

256 AGOSTO DR 266 1664 2,500.00 16-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

257 AGOSTO DR 289 14057 450.00 18-Ago-10 HOSPEDAJE MORELIA



260 AGOSTO DR 289 122282 363.50 15-Ene-10 CONSUMO ACAPULCO




264 AGOSTO DR 289 72013 241.00 24-Feb-10 CONSUMO ACAPULCO





269 AGOSTO DR 289 5034 548.00 24-Feb-10 ALIMENTOS ACAPULCO





274 AGOSTO DR 289 350379 681.00 03-Feb-10 ALIMENTOS MORELOS

275 AGOSTO DR 289 8221 300.00 16-Feb-10 ALIMENTOS PLAN DE LIMA




279 AGOSTO DR 289 7304 440.00 02-Mar-10 ALIMENTOS ACAPULCO


281 AGOSTO DR 289 BN19833 100.00 06-Feb-10 REFACCIONES ACAPULCO

282 AGOSTO DR 426 3343 41,011.72 10-Ago-10 REFACCIONES ACAPULCO

283 AGOSTO DR 486 349 11,600.00 20-Ago-10 REFACCIONES ACAPULCO










293 SEPTIEMBRE DR 300 CC013748113 100.00 06-Ago-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO



138

295 SEPTIEMBRE DR 300 4477 2,195.00 20-Jul-10 REFACCIONES OMETEPEC


297 SEPTIEMBRE DR 300 21865 1,693.39 02-Ago-10 REFACCIONES ACAPULCO

298 SEPTIEMBRE DR 300 48519 696.32 08-Sep-10 COMBUSTBLE SAN JUAN

299 SEPTIEMBRE DR 300 43968 1,699.22 27-Jul-10 COMBUSTBLE SAN JUAN

300 SEPTIEMBRE DR 300 92561 377.00 08-Ago-10 COMBUSTBLE ACAPULCO

301 SEPTIEMBRE DR 300 136364 300.00 15-Jul-10 COMBUSTBLE ACAPULCO

302 SEPTIEMBRE DR 300 4408 3,000.00 16-Jul-10 COMBUSTBLE TLALIXTAQUILLA


304 SEPTIEMBRE DR 300 56862 1,126.40 06-Ago-10 COMBUSTBLE SAN MARCOS

305 SEPTIEMBRE DR 300 70235 584.92 07-Ago-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

306 SEPTIEMBRE DR 300 25613 285.00 11-Jul-10 COMBUSTBLE HUAMUXTITLAN


308 SEPTIEMBRE DR 300 69717 250.80 19-Jul-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

309 SEPTIEMBRE DR 300 56700 334.40 31-Jul-10 COMBUSTBLE SAN MARCOS

310 SEPTIEMBRE DR 300 93661 2,000.00 15-Jul-10 COMBUSTBLE JUCHITAN, GRO

311 SEPTIEMBRE DR 300 24455 142.00 27-Jul-10 COMBUSTBLE OMETEPEC

312 SEPTIEMBRE DR 300 24468 1,000.00 28-Jul-10 COMBUSTBLE OMETEPEC


314 SEPTIEMBRE DR 300 46635 331.21 03-Jul-10 COMBUSTBLE CUAJINICUILAPA

315 SEPTIEMBRE DR 300 44522 350.00 04-Ago-10 COMBUSTBLE AYUTLA

316 SEPTIEMBRE DR 300 2516 396.40 12-Jul-10 COMBUSTBLE MORELOS

317 SEPTIEMBRE DR 300 37753 1,932.14 07-Sep-10 COMBUSTBLE CHILAPA

318 SEPTIEMBRE DR 300 69802 509.96 22-Jul-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

319 SEPTIEMBRE DR 300 24433 630.00 23-Jul-10 COMBUSTBLE OMETEPEC

320 SEPTIEMBRE DR 300 43958 751.00 26-Jul-10 COMBUSTBLE SAN JUAN


322 SEPTIEMBRE DR 323 25474 875.00 29-Ago-10 ALIMENTOS ACAPULCO

323 SEPTIEMBRE DR 323 12569 558.00 19-Ago-10 ALIMENTOS IGUALA




327 SEPTIEMBRE DR 323 3381 535.50 28-Ago-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

328 SEPTIEMBRE DR 323 3383 535.50 28-Ago-10 HOSPEDAJE ACAPULCO





333 SEPTIEMBRE DR 323 9935 290.00 20-Ago-10 REFACCIONES OMETEPEC

334 SEPTIEMBRE DR 323 14327 1,611.99 10-Ago-10 REFACCIONES

TIERRA COLORADA



337 SEPTIEMBRE DR 323 40999 200.00 05-Sep-10 COMBUSTBLE TIXTLA

338 SEPTIEMBRE DR 323 40978 400.00 04-Sep-10 COMBUSTBLE TIXTLA

339 SEPTIEMBRE DR 323 36463 300.00 05-Jul-10 COMBUSTBLE TIXTLA

340 SEPTIEMBRE DR 323 43602 200.00 03-Jul-10 COMBUSTBLE AYUTLA

341 SEPTIEMBRE DR 323 37245 250.00 17-Jul-10 COMBUSTBLE TIXTLA



344 SEPTIEMBRE DR 323 92693 200.00 10-Ago-10 COMBUSTBLE ACAPULCO

345 SEPTIEMBRE DR 323 138149 450.01 28-Jul-10 COMBUSTBLE IGUALA

346 SEPTIEMBRE DR 315 9863 580.00 30-Jul-10 REFACCIONES OMETEPEC


348 SEPTIEMBRE DR 315 11854 1,250.00 02-Sep-10 COMBUSTIBLE CHILAPA




139

351 SEPTIEMBRE DR 315 21863 2,872.74 02-Ago-10 REFACCIONES ACAPULCO

352 SEPTIEMBRE DR 315 35790 400.00 16-Sep-10 COMBUSTIBLE TLAPA



355 SEPTIEMBRE DR 315 38173 1900.83 15-Sep-10 COMBUSTIBLE CHILAPA


357 SEPTIEMBRE DR 315 36108 1,465.29 12-Ago-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

358 SEPTIEMBRE DR 315 34121 3,000.00 16-Jul-10 COMBUSTIBLE TLAPA

359 SEPTIEMBRE DR 315 34030 1,798.46 07-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

360 SEPTIEMBRE DR 315 37165 340.00 06-Jul-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

361 SEPTIEMBRE DR 315 43600 410.00 03-Jul-10 COMBUSTIBLE AYUTLA

362 SEPTIEMBRE DR 315 136763 130.05 20-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO













375 SEPTIEMBRE DR 315 94439 200.12 07-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA




379 SEPTIEMBRE DR 311 6071 405.00 06-Jul-10 ALIMENTOS TLAPA



382 SEPTIEMBRE DR 311 371803 308.00 06-Sep-10 ALIMENTOS MORELOS


384 SEPTIEMBRE DR 311 40648 2,800.00 15-Sep-10 COMBUSTIBLE TLAPA


386 SEPTIEMBRE DR 301 CC013455457 77.00 30-Jul-10 COMBUSTIBLE TAXCO

387 SEPTIEMBRE DR 301 VARIOS 31,177.01 VARIOS COMBUSTIBLE TAXCO



390 SEPTIEMBRE DR 301 7717 128.00 30-Jul-10 ALIMENTOS TAXCO

391 SEPTIEMBRE DR 301 IGU 8599 737.00 22-Jul-10 REFACCIONES IGUALA

392 SEPTIEMBRE DR 301 6099 300.00 10-Ago-10 FICHA CELULAR TAXCO



395 SEPTIEMBRE DR 316 39380 168.20 25-Ago-10 COMBUSTIBLE TIXTLA






401 SEPTIEMBRE DR 316 38976 1,000.00 16-Ago-10 COMBUSTIBLE TIXTLA





406 SEPTIEMBRE DR 329 11661 110.00 13-Jun-10 ALIMENTOS ZACATECAS


140

407 SEPTIEMBRE DR 329 361672 521.00 26-May-10 ALIMENTOS MORELOS

408 SEPTIEMBRE DR 329 27624 831.81 23-May-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

409 SEPTIEMBRE DR 329 103382 400.00 23-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

410 SEPTIEMBRE DR 329 110626 720.30 22-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

411 SEPTIEMBRE DR 293 74228 2,500.00 17-Jul-10 COMBUSTIBLE EDO DE MEXICO

412 SEPTIEMBRE DR 293 1847 2,500.00 16-Sep-10 COMBUSTIBLE

XOCHIHUEHUETLAN

413 SEPTIEMBRE DR 293 75891 2,500.00 04-Sep-10 COMBUSTIBLE EDO DE MEXICO

414 SEPTIEMBRE DR 293 76159 2,500.00 12-Sep-10 COMBUSTIBLE EDO DE MEXICO

415 SEPTIEMBRE DR 293 1776 2,500.00 24-Ago-10 COMBUSTIBLE

XOCHIHUEHUETLAN

416 SEPTIEMBRE DR 294 337 1,180.00 11-Jul-10 ALIMENTOS

PALOS ALTOS GRO



419 NOVIEMBRE DR 591 2049 11,600.00 18-Nov-10 ALIMENTOS CHILAPA

420 DICIEMBRE DR 433 6032 2,058.00 23-Dic-10 REFACCIONES OMETEPEC

421 DICIEMBRE DR 433 113159 430.00 31-Dic-10 COMBUSTBLE TAXCO


423 DICIEMBRE DR 433 112131 679.75 30-Dic-10 COMBUSTBLE TAXCO

424 DICIEMBRE DR 433 149483 3,799.00 29-Oct-10 COMBUSTBLE IGUALA

425 DICIEMBRE DR 433 152980 3,785.00 31-Dic-10 COMBUSTBLE IGUALA

426 DICIEMBRE DR 433 151346 3,779.00 30-Nov-10 COMBUSTBLE IGUALA

427 DICIEMBRE DR 433 43367 377.15 07-Dic-10 COMBUSTBLE CHILAPA

428 DICIEMBRE DR 330 14573 658.50 15-Oct-10 ALIMENTOS ACAPULCO

429 DICIEMBRE DR 330 105723 126.00 07-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO



432 DICIEMBRE DR 330 1942 545.00 05-Nov-10 ALIMENTOS PLAN DE LIMA

433 DICIEMBRE DR 330 58283 430.00 04-Nov-10 HOSPEDAJE MEXICO

434 DICIEMBRE DR 330 2001 1,050.00 23-Sep-10 REFACCIONES

TIERRA COLORADA

435 DICIEMBRE DR 330 353 595.00 17-Sep-10 REFACCIONES

TIERRA COLORADA

436 DICIEMBRE DR 330 BN22993 1,599.98 01-Nov-10 REFACCIONES ACAPULCO

437 DICIEMBRE DR 330 343376 300.00 31-Oct-10 COMBUSTBLE ACAPULCO


439 DICIEMBRE DR 397 CC016453029 30.00 21-Oct-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO


441 DICIEMBRE DR 397 F 635 344.00 11-Nov-10 COMBUSTBLE MORELOS

442 DICIEMBRE DR 397 70707 746.39 28-Ago-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

443 DICIEMBRE DR 397 70536 1,632.79 21-Ago-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

444 DICIEMBRE DR 397 70845 759.60 01-Sep-10 COMBUSTBLE MARQUELIA

445 DICIEMBRE DR 397 243075 401.00 03-Nov-10 COMBUSTBLE CUERNAVACA

446 DICIEMBRE DR 435 149484 3,798.00 29-Oct-10 COMBUSTBLE IGUALA

447 DICIEMBRE DR 435 151356 3,788.00 30-Nov-10 COMBUSTBLE IGUALA

448 DICIEMBRE DR 435 152981 3,798.00 31-Dic-10 COMBUSTBLE IGUALA

449 DICIEMBRE DR 435 533 700.00 29-Nov-10 COMBUSTBLE SABANA GRANDE





454 DICIEMBRE DR 435 BAFW8534 50.00 06-Dic-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

455 DICIEMBRE DR 435 ACN 15871 100.00 03-Oct-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO

456 DICIEMBRE DR 435 377 180.00 13-Dic-10 RECARGA CELULAR OMETEPEC

457 DICIEMBRE DR 435 FM12249 390.00 31-Dic-10 RECARGA CELULAR OMETEPEC


459 DICIEMBRE DR 388 18166 525.00 27-Jun-10 ALIMENTOS TLAXCALA

460 DICIEMBRE DR 388 50461 97.50 11-Mar-10 ALIMENTOS ACAPULCO


141


462 DICIEMBRE DR 388 4607 1,845.02 17-Dic-10 REFACCIONES ACAPULCO

463 DICIEMBRE DR 388 9216 825.00 07-Oct-10 REFACCIONES ACAPULCO

464 DICIEMBRE DR 388 8702 2,420.00 30-Ago-10 REFACCIONES ACAPULCO

465 DICIEMBRE DR 388 A 238 549.13 30-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

466 DICIEMBRE DR 388 B 2546 653.19 29-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

467 DICIEMBRE DR 388 116398 550.00 27-Jun-10 COMBUSTIBLE PUEBLA

468 DICIEMBRE DR 388 188070 310.00 09-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

469 DICIEMBRE DR 388 188071 400.00 09-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

470 DICIEMBRE DR 388 116621 1,320.03 30-Nov-10 COMBUSTIBLE TAXCO


472 DICIEMBRE DR 388 113299 846.78 31-Ago-10 COMBUSTIBLE TAXCO

473 DICIEMBRE DR 388 113839 1,070.27 15-Sep-10 COMBUSTIBLE TAXCO

474 DICIEMBRE DR 388 113293 1,800.14 31-Ago-10 COMBUSTIBLE TAXCO

475 DICIEMBRE DR 388 112304 783.00 30-Jul-10 COMBUSTIBLE TAXCO


477 DICIEMBRE DR 388 104163 845.71 28-Feb-10 COMBUSTIBLE TAXCO

478 DICIEMBRE DR 388 109984 2,997.65 27-Sep-10 COMBUSTIBLE TAXCO



481 DICIEMBRE DR 388 83814 1,155.06 04-Dic-10 COMBUSTIBLE TELOLOAPAN

482 DICIEMBRE DR 388 151344 3,699.00 30-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA

483 DICIEMBRE DR 388 149476 3,790.00 29-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA

484 DICIEMBRE DR 388 152989 3,799.00 31-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA

485 DICIEMBRE DR 393 CC017150708 50.00 07-Nov-10 RECARGA CELULAR COYUCA



488 DICIEMBRE DR 393 95563 1,120.00 16-Sep-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

489 DICIEMBRE DR 393 41311 1,050.16 04-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILAPA


491 DICIEMBRE DR 393 31060 97.00 13-Nov-10 COMBUSTIBLE COYUCA

492 DICIEMBRE DR 393 116626 750.00 30-Nov-10 COMBUSTIBLE TAXCO

493 DICIEMBRE DR 393 116625 1840,14 30-Nov-10 COMBUSTIBLE TAXCO




497 DICIEMBRE DR 393 43033 300.00 01-Oct-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

498 DICIEMBRE DR 393 3877 797.60 27-Sep-10 COMBUSTIBLE MORELOS


500 DICIEMBRE DR 417 60147 B 100.00 10-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN




504 DICIEMBRE DR 345 CC017810730 34.00 26-Nov-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO


506 DICIEMBRE DR 345 35 1,183.20 03-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO


508 DICIEMBRE DR 345 43 3,600.00 28-Nov-10 ALIMENTOS ACAPULCO

509 DICIEMBRE DR 345 136008 291.20 07-Dic-10 ALIMENTOS ACAPULCO

510 DICIEMBRE DR 345 98601 300.00 25-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

511 DICIEMBRE DR 345 345941 200.00 24-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

512 DICIEMBRE DR 345 181993 100.00 02-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

513 DICIEMBRE DR 359 1819 1,000.00 09-Oct-10 ALIMENTOS CHILAPA

514 DICIEMBRE DR 359 1838 1,000.00 16-Oct-10 ALIMENTOS CHILAPA

515 DICIEMBRE DR 377 2156 1,000.00 15-Dic-10 ALIMENTOS CHILAPA

516 DICIEMBRE DR 377 2038 1,000.00 15-Nov-10 ALIMENTOS CHILAPA


142

517 DICIEMBRE DR 395 13200 267.50 28-Oct-10 ALIMENTOS DF

518 DICIEMBRE DR 395 13190 241.50 28-Oct-10 ALIMENTOS DF

519 DICIEMBRE DR 395 244 192.00 25-Nov-10 ALIMENTOS DF

520 DICIEMBRE DR 395 108522 198.00 09-Dic-10 ALIMENTOS DF


522 DICIEMBRE DR 395 59026 400.00 15-Dic-10 HOSPEDAJE DF

523 DICIEMBRE DR 395 58267 430.00 03-Nov-10 HOSPEDAJE DF

524 DICIEMBRE DR 395 58301 430.00 05-Nov-10 HOSPEDAJE DF

525 DICIEMBRE DR 395 517442 347.24 29-Nov-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA

526 DICIEMBRE DR 396 586 2,320.00 23-Dic-10 ALIMENTOS

XOCHISTLAHUACA

527 DICIEMBRE DR 396 584 2,320.00 15-Dic-10 ALIMENTOS

XOCHISTLAHUACA

528 DICIEMBRE DR 396 95564 1,465.00 16-Oct-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

529 DICIEMBRE DR 396 34866 290.00 23-Oct-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

530 DICIEMBRE DR 396 95566 227.00 16-Sep-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

531 DICIEMBRE DR 396 25189 1,836.00 04-Nov-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

532 DICIEMBRE DR 396 50077 2,000.00 30-Dic-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

533 DICIEMBRE DR 396 98890 2,000.00 21-Dic-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

534 DICIEMBRE DR 396 99046 150.00 30-Dic-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN

535 DICIEMBRE DR 396 25644 940.00 30-Dic-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

536 DICIEMBRE DR 396 112928 612.00 30-Dic-10 COMBUSTIBLE TAXCO

537 DICIEMBRE DR 396 22656 1,200.00 29-Dic-10 COMBUSTIBLE ARCELIA

538 DICIEMBRE DR 396 6056 980.00 27-Dic-10 REFACCIONES OMETEPEC



541 DICIEMBRE DR 405 CC018147011 50.00 02-Dic-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO








549 DICIEMBRE DR 405 CC018640442 200.00 16-Dic-10 RECARGA CELULAR COYUCA

550 DICIEMBRE DR 405 CC018865134 100.00 23-Dic-10 RECARGA CELULAR COYUCA



553 DICIEMBRE DR 405 3072009 50.00 04-Dic-10 RECARGA CELULAR COYUCA

554 DICIEMBRE DR 405 3131158 100.00 13-Dic-10 RECARGA CELULAR ACAPULCO



557 DICIEMBRE DR 405 70020 561.20 30-Nov-10 COMBUSTIBLE COYUCA


559 DICIEMBRE DR 405 110932 220.00 17-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

560 DICIEMBRE DR 405 41597 197.00 26-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

561 DICIEMBRE DR 343 VARIOS 8257.05 VARIOS COMBUSTIBLE OMETEPEC


563 DICIEMBRE DR 343 24801 1,427.00 19-Sep-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


565 DICIEMBRE DR 343 5282 787.40 29-Nov-10 REFACCIONES OMETEPEC


567 DICIEMBRE DR 343 40484 1,999.92 21-Oct-10 COMBUSTIBLE CHILAPA


569 DICIEMBRE DR 355 EF36195 30.00 25-Sep-10 RECARGA CELULAR TAXCO


143

570 DICIEMBRE DR 355 EF36194 20.00 25-Sep-10 RECARGA CELULAR TAXCO

571 DICIEMBRE DR 355 33336 1,456.51 21-Sep-10 REFACCIONES ACAPULCO

572 DICIEMBRE DR 355 33334 1,813.50 21-Sep-10 REFACCIONES ACAPULCO

573 DICIEMBRE DR 355 709 430.00 23-Oct-10 REFACCIONES IGUALA

574 DICIEMBRE DR 355 1698 406.00 20-Oct-10 REFACCIONES TAXCO

575 DICIEMBRE DR 355 14699 1,500.00 18-Nov-10 COMBUSTIBLE

ATENANGO DEL RIO

576 DICIEMBRE DR 355 14436 730.00 16-Oct-10 COMBUSTIBLE

ATENANGO DEL RIO

577 DICIEMBRE DR 355 VARIOS 1,890.49 VARIOS COMBUSTIBLE TAXCO

578 DICIEMBRE DR 374 176799 174.50 30-Dic-10 ALIMENTOS DF

579 DICIEMBRE DR 374 59234 430.00 30-Dic-10 HOSPEDAJE DF

580 DICIEMBRE DR 374 39912 380.00 22-Dic-10 COMBUSTIBLE COPALA

581 DICIEMBRE DR 374 993 306.60 24-Dic-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA



584 DICIEMBRE DR 380 2474 650.00 13-Dic-10 REFACCIONES CD ALTAMIRANO

585 DICIEMBRE DR 380 2361 1,715.00 25-Nov-10 REFACCIONES ZIRANDARO

586 DICIEMBRE DR 380 FRA 134 67.57 24-Nov-10 REFACCIONES ACAPULCO



589 DICIEMBRE DR 380 16490 1,500.01 31-Dic-10 COMBUSTIBLE TLALCHAPA

590 DICIEMBRE DR 380 13119 1,155.11 28-Dic-10 COMBUSTIBLE CD ALTAMIRANO

591 DICIEMBRE DR 380 44746 493.00 28-Ago-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

592 DICIEMBRE DR 380 11106 1,000.09 29-Nov-10 COMBUSTIBLE CD ALTAMIRANO

593 DICIEMBRE DR 380 11087 423.60 29-Nov-10 COMBUSTIBLE CD ALTAMIRANO














607 DICIEMBRE DR 400 FA 000095 100.00 31-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN

608 DICIEMBRE DR 400 FA 000098 100.00 31-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN


610 DICIEMBRE DR 400 60101 100.00 07-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN







617 DICIEMBRE DR 400 146218 385.20 11-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA

618 DICIEMBRE DR 408 6086 3,000.00 29-Dic-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


620 DICIEMBRE DR 408 45617 530.00 11-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

621 DICIEMBRE DR 408 34538 1,895.32 17-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

622 DICIEMBRE DR 408 34604 1,849.05 18-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA


624 DICIEMBRE DR 434 35924 1,500.00 11-Dic-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC


144

625 DICIEMBRE DR 434 50093 2,020.14 31-Dic-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN







632 DICIEMBRE DR 426 5 887.00 17-Oct-10 ALIMENTOS ISLALTEPEC,GRO



635 DICIEMBRE DR 426 342525 397.20 17-Oct-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA



638 DICIEMBRE DR 426 44310 100.00 19-Oct-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS



641 DICIEMBRE DR 426 142763 200.01 18-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA

642 DICIEMBRE DR 427 6114 290.00 27-Oct-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA

643 DICIEMBRE DR 427 58192 430.00 28-Oct-10 HOSPEDAJE DF

644 DICIEMBRE DR 427 18674 249.50 29-Oct-10 HOSPEDAJE DF

645 DICIEMBRE DR 427 115409 1,346.78 30-Oct-10 COMBUSTIBLE TAXCO

646 DICIEMBRE DR 427 96911 1,347.50 27-Oct-10 COMBUSTIBLE

S. JOSE JUCHITAN


648 DICIEMBRE DR 427 34978 1,300.00 29-Oct-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC

649 DICIEMBRE DR 427 71464 217.01 29-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA



652 DICIEMBRE DR 427 143292 220.01 27-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA





657 DICIEMBRE DR 428 1733 1,972.00 27-Nov-10 REFACCIONES CHILAPA








665 DICIEMBRE DR 429 5254 1,050.00 24-Nov-10 KIT CLUTCH OMETEPEC

666 DICIEMBRE DR 429 4196 2,049.90 16-Nov-10

COMPUTADORA ELEC

ACAPULCO

667 DICIEMBRE DR 429 FRA 105 3,247.00 18-Nov-10

RETROVISOR CROMO

ACAPULCO

668 DICIEMBRE DR 429 35380 1187.3 19-Nov-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 669 DICIEMBRE DR 429 35355 1300 18-Nov-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 670 DICIEMBRE DR 429 49580 1844.63 23-Nov-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

671 DICIEMBRE DR 429 49579 1539.41 23-Nov-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

672 DICIEMBRE DR 429 604 391.00 20-Nov-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA 673 DICIEMBRE DR 429 536 311.00 15-Nov-10 COMBUSTIBLE MARQUELIA 674 DICIEMBRE DR 429 145635 592.00 18-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

675 DICIEMBRE DR 429 179256 500.00 22-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 676 DICIEMBRE

DR 429 47 585.00 21-Nov-10 ALIMENTOS AMATE AMARILLO,

677 DICIEMBRE DR 429 30337 405.00 21-Nov-10 ALIMENTOS CHILPANCINGO 678 DICIEMBRE

DR 429 FSA 267 2,423.89 24-Nov-10 SERV. Y REFACCIONES

ACAPULCO


145

679 DICIEMBRE DR 429 8 1,100.00 19-Nov-10 BATERIA LTH TECOANAPA 680 DICIEMBRE DR 429 46853 500.00 20-Nov-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 681 DICIEMBRE DR 429 47161 310.00 24-Nov-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 682 DICIEMBRE DR 429 40142 3,177.00 24-Nov-10 COMBUSTIBLE SAN MARCOS 683 DICIEMBRE DR 429 144738 400.02 20-Nov-10 COMBUSTIBLE IGUALA 684 DICIEMBRE DR 429 111717 2,345.53 24-Nov-10 COMBUSTIBLE TAXCO 685 DICIEMBRE DR 429 10709 500.00 23-Nov-10 COMBUSTIBLE ALTAMIRANO 686 DICIEMBRE DR 430 CC018606109 50.00 16-Dic-10 RECARGA TELCEL PETATLAN 687 DICIEMBRE DR 430 A-134 2,608.76 15-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 688 DICIEMBRE DR 430 12415 550.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE ALTAMIRANO 689 DICIEMBRE DR 430

98570 319.98 15-Dic-10 COMBUSTIBLE S. JOSE JUCHITAN

690 DICIEMBRE DR 430 2329 400.00 10-Dic-10 COMBUSTIBLE COAHUAYUTLA

691 DICIEMBRE DR 430 325676 2,000.00 17-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA 692 DICIEMBRE DR 430 135510 497.08 17-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 693 DICIEMBRE DR 430 135511 61.00 17-Dic-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 694 DICIEMBRE DR 430

801 1,400.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE SABANA GRANDE

695 DICIEMBRE DR 430 800 715.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE

SABANA GRANDE ,

696 DICIEMBRE DR 430 112585 1,010.10 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TAXCO 697 DICIEMBRE DR 430 112580 1,240.20 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TAXCO 698 DICIEMBRE DR 430 45295 90.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 699 DICIEMBRE DR 430 60301 100.00 17-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 700 DICIEMBRE DR 430 45294 150.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 701 DICIEMBRE DR 430 45296 200.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 702 DICIEMBRE DR 430 45297 199.00 16-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 703 DICIEMBRE DR 431 CC018832502 100.00 22-Dic-10 RECARGA TELCEL ACAPULCO 704 DICIEMBRE DR 431 3203 2,000.00 18-Dic-10 REFACCIONES AYUTLA 705 DICIEMBRE DR 431 3204 1,640.00 18-Dic-10 REFACCIONES AYUTLA 706 DICIEMBRE DR 431 6028 2,477.00 23-Dic-10 REFACCIONES OMETEPEC 707 DICIEMBRE DR 431

2966 232.00 18-Dic-10 ALINEACION-BALANCEO

OMETEPEC

708 DICIEMBRE DR 431 A-427 2,156.12 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 709 DICIEMBRE DR 431 A- 430 1,092.76 20-Dic-10 COMBUSTIBLE CHILAPA 710 DICIEMBRE DR 431 35374 500.00 18-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 711 DICIEMBRE DR 431 35373 500.00 18-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 712 DICIEMBRE DR 431 35375 500.00 18-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 713 DICIEMBRE DR 431 35376 500.00 19-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 714 DICIEMBRE DR 431 35378 500.00 19-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 715 DICIEMBRE DR 431 35377 500.00 19-Dic-10 COMBUSTIBLE EL SUCHIL GRO 716 DICIEMBRE DR 431 36100 500.00 20-Dic-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 717 DICIEMBRE DR 431 45464 1,160.00 20-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 718 DICIEMBRE DR 431 45463 263.00 20-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 719 DICIEMBRE DR 431 98774 300.00 22-Dic-10 COMBUSTIBLE TIXTLA 720 DICIEMBRE DR 431 326121 450.00 21-Dic-10 COMBUSTIBLE IGUALA 721 DICIEMBRE DR 431 60198 100.00 21-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 722 DICIEMBRE DR 431 60310 150.00 22-Dic-10 COMBUSTIBLE PETATLAN 723 DICIEMBRE DR 431 D0110289 570.00 02-Oct-10 ALIMENTOS ACAPULCO 724 DICIEMBRE DR 431 4932 2,446.00 02-Oct-10 REFACCIONES OMETEPEC 725 DICIEMBRE DR 425 39286 2,800.00 04-Oct-10 COMBUSTIBLE SAN MARCOS 726 DICIEMBRE DR 425 48894 1,702.00 04-Oct-10 COMBUSTIBLE SAN JUAN

727 DICIEMBRE DR 425 34473 1,500.00 01-Oct-10 COMBUSTIBLE OMETEPEC 728 DICIEMBRE DR 425 142870 490.00 04-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 729 DICIEMBRE DR 425 38008 668.40 05-Oct-10 COMBUSTIBLE COPALA 730 DICIEMBRE DR 425

14301 2,000.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE ATENANGO DEL RIO

731 DICIEMBRE DR 425 24778 399.60 02-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 732 DICIEMBRE DR 425 6358 3,000.00 29-Sep-10 COMBUSTIBLE SAN LUIS


146

ACATLAN

733 DICIEMBRE DR 425 36900 3000 01-Oct-10 COMBUSTIBLE TLAPA 734 DICIEMBRE DR 425 191805 1,071.00 06-Oct-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO 735 DICIEMBRE DR 425 141898 550.01 02-Oct-10 COMBUSTIBLE IGUALA 736 DICIEMBRE DR 425 119206 400.00 04-Oct-10 COMBUSTIBLE CUERNAVACA 737 DICIEMBRE DR 425 43151 1,500.00 04-Oct-10 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS 738 DICIEMBRE DR 425 110276 2,193.29 30-Sep-10 COMBUSTIBLE TAXCO

TOTAL 947,325.47

20. Observamos erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de Materiales y

Suministros y Servicios Generales que no cuentan con la autorización por escrito o firma dentro del mismo comprobante, de quien autorizó el gasto y de quien recibió el material, servicio o bien, conforme lo requiere el artículo 85 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 6.


CÉDULA DE COMPROBANTES QUE NO CUENTAN CON LAS FIRMAS DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO NI DE RECEPCIÓN DEL BIEN O SERVICIO

#

MES REF.

CONTABLE NUMERO DE

FACTURA CONCEPTO IMPORTE ($) 1 DICIEMBRE DR 388 157693 ALIMENTOS 158.00 2 DICIEMBRE DR 388 18166 ALIMENTOS 525.00 3 DICIEMBRE DR 388 50461 ALIMENTOS 97.50 4 DICIEMBRE DR 388 6104 REFACCIONES 3,500.00 5 DICIEMBRE DR 388 4607 REFACCIONES 1,845.02 6 DICIEMBRE DR 388 A 238 COMBUSTIBLE 549.13

7 DICIEMBRE DR 388 B 2546 COMBUSTIBLE 653.19

8 DICIEMBRE DR 388 116398 COMBUSTIBLE 550.00



11 DICIEMBRE DR 388 116621 COMBUSTIBLE 1,320.03






















147

32 DICIEMBRE DR 355 33336 REFACCIONES 1,456.51


34 DICIEMBRE DR 380 152979 COMBUSTIBLE 3,800.00 35 DICIEMBRE DR 380 151355 COMBUSTIBLE 3,799.00 36 DICIEMBRE DR 380 16490 COMBUSTIBLE 1,500.01 37 DICIEMBRE DR 380 13119 COMBUSTIBLE 1,155.11 38 DICIEMBRE DR 380 44746 COMBUSTIBLE 493.00 39 DICIEMBRE DR 380 11106 COMBUSTIBLE 1,000.09 40 DICIEMBRE DR 380 11087 COMBUSTIBLE 423.60 41 DICIEMBRE DR 387 10 REFACCIONES 452.40


43 DICIEMBRE DR 387 5558 REFACCIONES 720.00






TOTAL 88,546.29

21. Observamos pólizas contables en las que el monto del gasto registrado es distinto al

monto de los egresos soportados mediante comprobantes fiscales. Se solicita aclaración y corrección al respecto. Ver Cédula Núm. 7.

PARTIDO DEL TRABAJO

CÉDULA No. 7

CÉDULA DE OBSERVACIÓN CUYO MONTO REGISTRADO EN CONTABILIDAD ES DIFERENTE AL MONTO SOPORTADO CON COMPROBANTES EN PÓLIZAS

# MES REF.

CONTABLE FECHA IMPORTE

EN PÓLIZA IMPORTE EN

COMPROBANTES DIFERENCIA 1 FEBRERO DR 36 28-Feb-10 14,651.95 14,711.95 60.00

2 MARZO DR 48 31-Mar-10 8,746.40 8,860.40 114.00

3 MARZO DR 100 31-Mar-10 8,630.65 9,194.65 564.00

4 MARZO DR 63 31-Mar-10 10,419.94 10,417.92 2.02

5 MARZO DR 164 31-Mar-10 8,628.53 8,468.53 160.00

6 MARZO DR 57 31-Mar-10 6,429.70 7,509.70 1,080.00

7 ABRIL DR 128 30-Abr-10 4,800.00 5,000.00 200.00

8 ABRIL DR 150 30-Abr-10 70,758.84 70,806.84 48.00

9 AGOSTO DR 279 31-Ago-10 24,527.23 24,578.23 51.00

10 SEPTIEMBRE DR 300 30-Sep-10 81,209.76 81,004.76 205.00

11 SEPTIEMBRE DR 325 30-Sep-10 11,567.10 11,564.90 2.20

12 DICIEMBRE DR 330 31-Dic-10 39,613.89 39,583.89 30.00

13 DICIEMBRE DR 397 31-Dic-10 15,679.52 15,676.52 3.00

14 DICIEMBRE DR 388 31-Dic-10 62,076.86 62,832.46 755.60

15 DICIEMBRE DR 393 31-Dic-10 40,823.98 40,824.58 0.60

16 DICIEMBRE DR 405 31-Dic-10 7,619.85 7,609.85 10.00

17 DICIEMBRE DR 355 31-Dic-10 33,537.46 33,536.46 1.00

18 DICIEMBRE DR 428 31-Dic-10 16,830.39 16,829.75 0.64

TOTAL 466552.05 469,011.39 3,287.06


148

22. Detectamos comprobantes de gastos por $272.93, que no corresponden al ejercicio sujeto en revisión.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) DICIEMBRE DR 388 26046 02-Ene-11 138.39 DICIEMBRE DR 388 231672 04-Ene-11 134.54

TOTAL 272.93

23. Observamos egresos por un total de $3,884.09, que no están soportados con

documentación expedida a nombre del partido político por la persona a quien se efectuó el pago, conforme lo estable el artículo 97 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA BENEFICIARIO MONTO

($) JUNIO D 239 31588 31-May-10 MARCOS ZALAZAR RODRÍGUEZ 1,698.09 JUNIO D 239 31490 31-May-10 MARCOS ZALAZAR RODRÍGUEZ 555.09

AGOSTO D 288 A 164971 07-Abr-10 MPIO. DE ACAPULCO DE JUÁREZ 200.00 AGOSTO D 288 A 165043 09-Abr-10 MPIO. DE ACAPULCO DE JUÁREZ 590.00

SEPTIEMBRE D 300 69745 20-Jul-10 PARTIDO ACCIÓN NACIONAL 250.80 DICIEMBRE D 377 A-1006 29-Dic-10 PRD 190.11 DICIEMBRE D 430 49195 16-Dic-10 PRD 400.00

TOTAL 3,884.09

24. Identificamos algunos registros contables que por la naturaleza del gasto incurrido no

fueron clasificados en la cuenta contable apropiada. Se recomienda realizar las reclasificaciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 8.

PARTIDO DEL TRABAJO

CÉDULA No. 8

RECLASIFICACIÓN

#

MES

REF. CONTABLE

FACTURA FECHA DE FACTURA

IMPORTE

REGISTRADO EN: RECLASIFICAR A: ($)

1 ENERO DR 1 18174 11-Feb-10 1,330.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL PARA EQ. DE COMPUTO

2 ENERO DR 1 4041 26-Ene-10 900.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL PARA EQ. DE COMPUTO

3 FEBRERO DR 35 122269 15-Ene-10 302.50 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

4 FEBRERO DR 35 CACY79624 02-Feb-10 2,356.20 GTOS Y VIAJES DE REPRE.

PAPELERIA Y ART DE OFICINA

5 FEBRERO EG 110 584 15-Feb-10 4,400.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MANTTO DE EQUIPO DE COMPUTO

6 MARZO DR 104 33577 12-Feb-10 390.00 CELULAR ALIMENTOS

7 MARZO DR 48 266 26-Mar-10 348.00 GTOS DE VIAJE Y REPRES

OTROS ARRENDAMIENTOS

8 MARZO DR 48 7141 26-Mar-10 250.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN

9 MARZO DR 61 77825 03-Feb-10 202.50 GSTOS Y VIAJES DE REPRES

ALIMENTOS Y MANTTO PARA TRANSPORTE

10 MARZO DR 63 6425 25-Feb-10 1,135.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL EQUIPO DE COMPUTO

11 ABRIL DR 128 1496 07-Abr-10 650.00 HERRAMIENTAS Y MATERIALES

MANTTO LOCAL

12 ABRIL DR 128 1515 13-Abr-10 1,000.00 HERRAMIENTAS Y MATERIALES

MANTTO LOCAL

13 ABRIL DR 151 GR6/137/FAC/0175L 27-Abr-10 2,000.00 GTOS Y VIAJES REPRESENTACION

MATERIAL DE LIMPIEZA

14 ABRIL DR 126 VARIOS VARIOS 5,000.00 PASAJES Y PEAJES COMBUSTIBLE

15 ABRIL DR 150 6836 16-Abr-10 232.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


16 ABRIL DR 150 7535 16-Abr-10 250.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


17 ABRIL DR 150 VARIOS VARIOS 294.84 MANTENIMIENTO LOCAL

SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA

18 ABRIL DR 150 269 17-Abr-10 348.00 EVENTOS OTROS ARRENDAMIENTOS

19 JUNIO DR 220 663 11-May-10 1,630.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL PARA EQUIPO DE COMPUTO


149





22 JUNIO DR 212 9 , 66 VARIOS 880.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


23 JUNIO EG 358 722 21-Jun-10 5,540.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


24 AGOSTO DR 288 105443 30-Mar-10 504.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS




28 AGOSTO DR 279 750 06-Jul-10 1,310.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


29 AGOSTO DR 290 VARIOS VARIOS 4,955.00 ALIMENTOS

30 SEPTIEMBRE DR 300 7478 17-Jul-10 116.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


31 SEPTIEMBRE DR 300 8209 17-Ago-10 215.52 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


32 SEPTIEMBRE DR 300 778 02-Ago-10 1,250.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MANTENIMIENTO A EQ. DE COMPUTO



34 SEPTIEMBRE DR 300 302 04-Sep-10 700.00 EVENTOS OTROS ARRENDAMIENTOS

35 SEPTIEMBRE DR 300 293 17-Jul-10 300.00 EVENTOS OTROS ARRENDAMIENTOS

36 SEPTIEMBRE DR 300 304 17-Jul-10 300.00 EVENTOS OTROS ARRENDAMIENTOS

37 SEPTIEMBRE DR 315 132205 08-Ago-10 921.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

38 SEPTIEMBRE DR 311 120285 17-Sep-10 905.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

39 SEPTIEMBRE DR 311 71879 14-Jul-10 639.50 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

40 SEPTIEMBRE DR 311 118831 30-Ago-10 598.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

41 SEPTIEMBRE DR 311 118976 11-Sep-10 593.80 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

42 SEPTIEMBRE DR 311 102934 02-Mar-10 558.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

43 SEPTIEMBRE DR 311 107199 21-Abr-10 270.70 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

44 SEPTIEMBRE DR 316 117416, 15-Ago-10 135.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

45 SEPTIEMBRE DR 316 114598 13-Jul-10 163.00 PASAJES Y PEAJES ALIMENTOS

46 SEPTIEMBRE DR 310 2424 25-Ago-10 1,035.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA




48 SEPTIEMBRE DR 325 2486 10-Sep-10 255.00 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL DE EQUIPO DE COMPUTO

49 DICIEMBRE DR 433 1429 30-Nov-10

3,514.80 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA


50 DICIEMBRE DR 397 POSA12,549,320 26-Sep-10 373.90 PAPELERIA Y ART PARA OFICINA

MATERIAL OFIC Y MATERIAL EQ COMPUTO

51 DICIEMBRE DR 397 FM-15495 01-Oct-10 212.00 ALIMENTOS MANTENIMIENTO DE LOCAL

52 DICIEMBRE DR 435 2775 10-Dic-10 2,697.59 GTOS Y VIAJES DE REPRE.

ARTÍCULOS PROMOCIONALES

53 DICIEMBRE DR 396 226 01-Oct-10 217.00 MANTENIMIENTO TRANSPORTE

MANTENIMIENTO DE LOCAL

54 DICIEMBRE DR 380 3096 22-Dic-10 1,392.00 PUBLICIDAD PUBLICACIONES EN PRENSA

55 DICIEMBRE DR 434 3177 28-Dic-10 1,500.00 MANTENIMIENTO MATERIALES PARA CONSTRUCCION

56 DICIEMBRE DR 426 868 15-Oct-10 1,880.00 MATERIAL PARA PAPELERIA


57 DICIEMBRE DR 427 1428 31-Oct-10 3,596.00 MATERIAL PARA PAPELERIA


58 DICIEMBRE DR 429 RTAAA-196076 21-Nov-10 229.00 MATERIAL PARA PAPELERIA

MATERIAL PARA OFICINA

59 DICIEMBRE DR 429 RTAAA-196078 21-Nov-10 229.00 MATERIAL PARA PAPELERIA

MATERIAL PARA OFICINA

60 DICIEMBRE DR 430 VARIOS VARIOS 575.00 GTOS Y VIAJES DE REPRE

PASAJES Y PEAJES

61 DICIEMBRE DR 430 493 17-Dic-10 348.00 EVENTOS OTROS ARRENDAMIENTOS


150

62 DICIEMBRE DR 430 POSA14,619,753 17-Dic-10 149.00 MATERIAL PARA PAPELERIA

MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO

TOTAL 70,053.85

25. Observamos un gasto por la cantidad de $1,392.00, por concepto de pago de nota periodística

para el cual no agregan el formato PROMP1. Se solicita corrección.

MES REF.

CONTABLE FACTURA FECHA

FACTURA FECHA

PUBLICACIÓN MONTO

($) DICIEMBRE DR 380 39906 22-Dic-10 11-Dic-10 1,392.00

26. Detectamos error en las fechas de publicación señaladas en el formato “PROMP”, con respecto

a las fechas en que se realizaron las publicaciones. Se solicita corrección.

MES REF.

CONTABLE FACTURA PUBLICACIÓN

S/PROMP FECHA

PUBLICACIÓN MONTO

($) FEBRERO EG 109 2465 20-Feb-10 26-Ene-10 2,610.00

27. Los formatos “PROMP” y “PROMP1”, elaborados/presentados por el partido en revisión, no

contienen la firma del encargado y/o responsable del órgano financiero. Se solicita corrección al respecto.

28. Identificamos una compra de artículos de propaganda utilitaria que no fue registrada en la cuenta de “Gastos por Amortizar” como cuenta de almacén; así mismo, no proporcionan evidencia documental apropiada de haber llevado un control de notas de entradas y salidas del almacén, conforme lo establece el artículo 86 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO

($) DICIEMBRE DR 435 2775 10-Dic-10 PLAYERAS 2,697.59

29. Observamos erogaciones por concepto de traslados de personas a diversos municipios

por asistencia a congreso estatal con diversas fechas, para los cuales anexan testigos de fotografías en cuyas fechas se aprecian que fueron tomadas en febrero del 2011. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO


($)

SEPTIEMBRE DR 300 14 04-Sep-10 TRASLADO A CHILAPA 3,000.00 16 11-Sep-10 TRASLADO A CHILAPA 3,000.00 17 21-Sep-10 TRASLADO A ZUMPANGO 2,000.00

TOTAL 8,000.00

30. Observamos egresos por $29,006.27 que no están soportados mediante comprobantes

que reúna los requisitos fiscales, como lo requiere el artículo 97 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 9.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE GASTOS QUE NO REÚNE REQUISITOS FISCALES

# MES REF.

FOLIO FECHA

FACTURA

IMPORTE

OBSERVACIÓN CONTABLE ($)

1 FEBRERO DR 35 12220 166.00 SIN FECHA

2 FEBRERO DR 36 4044 23-Ene-10 200.00 RFC MAL ESCRITO


151

3 FEBRERO DR 38 3017 06-Feb-10 681.00 NOTA

4 MARZO DR 76 645 30-Mar-10 2,000.00 RFC MAL ESCRITO

5 ABRIL DR 111 5561 05-Abr-10 1,927.20 RFC MAL ESCRITO

6 ABRIL DR 128 1515 13-Abr-10 1,000.00 RFC MAL ESCRITO

7 JUNIO DR 200 112364 19-Jun-10 1,112.50 NOTA 8 JUNIO DR 200 13344 1,500.00 SIN FECHA

9 JUNIO DR 197 3334 18-Jun-10 960.00 RFC MAL ESCRITO

10 JUNIO DR 197 3335 18-Jun-10 40.00 RFC MAL ESCRITO

11 AGOSTO DR 290 2461 26-Feb-10 631.00 NOTA 12 AGOSTO DR 290 44539 09-Feb-10 560.00 NOTA 13 AGOSTO DR 290 44688 17-Feb-10 1,650.00 NOTA 14 AGOSTO DR 279 93402 02-Ago-10 318.23 RFC MAL ESCRITO

15 AGOSTO DR 266 1664 16-Jul-10 2,500.00 RFC MAL ESCRITO

16 SEPTIEMBRE DR 315 132205 08-Ago-10 921.00 NOTA 17 SEPTIEMBRE DR 311 118831 30-Ago-10 598.00 NOTA 18 SEPTIEMBRE DR 311 118976 11-Sep-10 593.80 NOTA 19 SEPTIEMBRE DR 311 102934 02-Mar-10 558.00 NOTA 20 SEPTIEMBRE DR 311 120285 17-Sep-10 905.00 NOTA 21 SEPTIEMBRE DR 311 71879 14-Jul-10 639.50 NOTA 22 SEPTIEMBRE DR 300 302 04-Sep-10 700.00 RFC MAL ESCRITO

23 SEPTIEMBRE DR 300 48621 01-Jul-10 394.80 RFC MAL ESCRITO

24 SEPTIEMBRE DR 323 49617 21-Jul-10 594.60 RFC MAL ESCRITO

25 SEPTIEMBRE DR 297 17510 04-Sep-10 475.00 RFC MAL ESCRITO

26 DICIEMBRE DR 330 2001 23-Sep-10 1,050.00 ERROR EN C.P.

27 DICIEMBRE DR 330 353 17-Sep-10 595.00 ERROR EN C.P.

28 DICIEMBRE DR 397 41581 22-Oct-10 376.70 RFC MAL ESCRITO

29 DICIEMBRE DR 388 18166 27-Jun-10 525.00 SIN RFC

30 DICIEMBRE DR 408 61417 07-Dic-10 173.60 RFC MAL ESCRITO

31 DICIEMBRE DR 426 51 17-Oct-10 2,000.00 RFC MAL ESCRITO


33 DICIEMBRE DR 428 42824 10-Nov-10 360.80 RFC MAL ESCRITO

34 DICIEMBRE DR 429 43102 18-Nov-10 437.17 RFC MAL ESCRITO

35 DICIEMBRE DR 431 326121 21-Dic-10 450.00 RFC MAL ESCRITO


TOTAL

28,439.27




CÉDULA DE EGRESOS QUE NO CUENTAN CON BITÁCORA PARA EL REGISTRO DE VIÁTICOS Y PASAJES

# MES REF. FOLIO FECHA IMPORTE CONCEPTO

CONTABLE ($)

1 ENERO DR 1 VARIOS 31-Ene-10 1,047.00 PASAJES Y PEAJES

2 FEBRERO DR 35 VARIOS 28-Feb-10 1,219.00 PASAJES Y PEAJES

3 FEBRERO DR 34 1442 20-Feb-10 105.00 PASAJES Y PEAJES

4 MARZO DR 107 VARIOS 31-Mar-10 858.00 PEAJES

5 MARZO DR 105 VARIOS 31-Mar-10 1,760.00 PASAJES Y PEAJES



152

7 MARZO DR 103 VARIOS 31-Mar-10 231.00 PASAJES Y PEAJES




11 MARZO DR 71 VARIOS 31-Mar-10 441.00 PASAJES Y PEAJES

12 ABRIL DR 111 VARIOS 30-Abr-10 194.00 PASAJES Y PEAJES

13 ABRIL DR 151 428 30-Abr-10 85.00 PEAJES

14 ABRIL DR 150 VARIOS 30-Abr-10 418.00 PASAJES Y PEAJES

15 JUNIO DR 220 VARIOS 30-Jun-10 2,667.00 PASAJES Y PEAJES


17 JUNIO DR 239 VARIOS 30-Jun-10 556.50 PASAJES Y PEAJES

18 JUNIO DR 247 VARIOS 30-Jun-10 85.00 PASAJES Y PEAJES


20 AGOSTO DR 288 VARIOS 31-Ago-10 6,591.00 PASAJES Y PEAJES




24 SEPTIEMBRE DR 300 VARIOS 30-Sep-10 4,605.00 PASAJES Y PEAJES


26 SEPTIEMBRE DR 315 VARIOS 30-Sep-10 814.50 PASAJES Y PEAJES




30 DICIEMBRE DR 433 VARIOS 31-Dic-10 4,348.50 PASAJES Y PEAJES





35 DICIEMBRE DR 396 VARIOS 31-Dic-10 660.00 PASAJES Y PEAJES








TOTAL 104,803.50

32. Identificamos registros por concepto de pasajes y peajes cuya comprobación no es

congruente con el mes que se registra. Específicamente agregan comprobantes de distintos meses. Se solicita aclaración. Ver Cédula Núm. 11.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES CUYO COMPROBACIÓN NO CORRESPONDE AL MES QUE SE REGISTRA

# MES

REF.

FOLIO FECHA

IMPORTE

CONCEPTO

COMPROBACIÓN CON MESES DE: CONTABLE ($)

1 ENERO DR 1 VARIOS 31-Ene-10 1,047.00 PASAJES Y PEAJES FEBRERO

2 AGOSTO DR 279 VARIOS 31-Ago-10 2,470.00 PASAJES Y PEAJES SEPTIEMBRE

3 AGOSTO DR 266 VARIOS 31-Ago-10 3,132.00 PASAJES Y PEAJES SEPTIEMBRE


153

4 AGOSTO DR 290 VARIOS 31-Ago-10 8,020.00 PASAJES Y PEAJES ENERO

5 SEPTIEMBRE DR 323 VARIOS 30-Sep-10 13,148.00 PASAJES Y PEAJES MARZO

6 SEPTIEMBRE DR 329 VARIOS 30-Sep-10 6,464.00 PASAJES Y PEAJES MAYO

7 DICIEMBRE DR 433 VARIOS 31-Dic-10 4,348.50 PASAJES Y PEAJES MAYO,AGOSTO,SEP,OCT

8 DICIEMBRE DR 396 VARIOS 31-Dic-10 660.00 PASAJES Y PEAJES SEPTIEMBRE

9 DICIEMBRE DR 434 VARIOS 31-Dic-10 1,156.00 PASAJES Y PEAJES MAYO, JULIO Y AGOSTO

TOTAL

40,445.50

33. Detectamos comprobantes de egresos por un monto de $2,219.00 que al verificar su

registro ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se advierte que son presumiblemente apócrifos, pues el resultado de la consulta fue negativo; por lo tanto, el importe de esta comprobación es improcedente.

MES REF.

CONTABLE FOLIO


($) MARZO DR 50 162 9-Mar-10 TELEFONIA 100.00 JUNIO DR 224 16845 22-May-10 MAQUINA ESCR. 1,080.00 JUNIO DR 256 1082 29-May-10 ALIMENTOS 174.00

AGOSTO DR 270 4821 19-Ago-10 REFACCIONES 165.00 DICIEMBRE DR 425 2006 06-Oct-10 REFACCIONES 700.00

TOTAL 2,219.00


por ciento de su financiamiento público anual para el desarrollo de sus fundaciones o institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, como se establece en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.


por ciento de su financiamiento público ordinario para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres, como se establece en los artículos 59 párrafo dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 2 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

36. El Partido Político no se sujeta a las disposiciones fiscales a las que está obligado a

cumplir. Específicamente, no entera el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado retenido por concepto de pagos de arrendamientos de inmuebles; y no proporciona constancias de retenciones a quienes se hacen pagos por arrendamiento de inmuebles.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

RECIBO SUBTOTAL

($) RET. ISR

($) RET. IVA

($) MONTO

($) ENERO EG 3 55 8,395.81 723.78 772.03 6,900.00

FEBRERO EG 71 53 8,541.83 736.37 785.46 7,020.00 TOTAL 16,937.64 1,460.15 1,557.49 13,920.00

37. No retiene ni entera el impuesto sobre la Renta y el impuesto al Valor Agregado sobre

el pago de arrendamiento de inmuebles.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

RECIBO SUBTOTAL

($) RET. ISR

($) RET. IVA

($) MONTO

($) MAYO EG 243 58 6,960.00 600.00 640.20 5,719.80


154

JULIO EG 402 61 6,960.00 600.00 640.20 5,719.80 SEPTIEMBRE EG 504 87 6,960.00 600.00 640.20 5,719.80 NOVIEMBRE EG 611 90 6,960.00 600.00 640.20 5,719.80 DICIEMBRE EG 683 91 6,960.00 600.00 640.20 5,719.80

TOTAL 34,800.00 3,000.00 3,201.00 28,599.00

38. Identificamos que los recibos expedidos a favor del instituto político en revisión por

concepto de arrendamiento de inmuebles, son expedidos y fechados en la ciudad de Tlapa de Comonfort y comprueban renta de oficinas del partido en la ciudad de Chilpancingo, además no anexan contrato de arrendamiento donde se aprecie que dichos recibos tengan relación con los inmuebles arrendados. Se solicita aclaración al respecto.

39. Observamos las siguientes cuentas bancarias que, con base en su contabilidad, se advierte que continúan abiertas. Para dichas cuentas no se presentan sus conciliaciones mensuales con los respectivos estados de cuenta. Se solicita presentar el soporte documental que acredite la cancelación de estas cuentas y, en caso de no haber sido canceladas durante el 2010, sus conciliaciones mensuales con sus respectivos estados de cuenta bancarios.

CUENTA CONTABLE

INSTITUCIÓN BANCARIA

NÚM. DE CUENTA

SALDO ($) CONTABLE 31-DIC-10

1102-002 BANAMEX 6098 1,900.50 1102-003 HSBC 4043017698 0.00

40. Los formatos “IACTF” y “AACTF”, de las cuentas de equipo de transporte, mobiliario y equipo de oficina y equipo de cómputo, no se encuentran actualizados como lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Específicamente se encuentran fechados el 30 de abril del 2009. Se solicita corrección.

41. Identificamos pasivos al cierra del ejercicio sujeto de revisión con una antigüedad mayor a un año por un total de $16,879.46. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

NÚM. DE CUENTA NOMBRE MONTO ($)

2201-000-000 IMPUESTOS POR PAGAR 16,879.46 2201-001-000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 8,391.06 2201-002-000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 8,488.40

42. La integración del saldo final que arroja su Informe Anual del ejercicio 2010 no fue

realizada apropiadamente. Específicamente, el saldo final integrado no corresponde al saldo final mostrado en su “IA” 2010. Se solicita integrar el saldo final que arroje su Informe Anual después de las correcciones señaladas.

43. Identificamos cuentas contables utilizadas que no se encuentran contempladas en el catálogo aprobado por el reglamento de fiscalización. Asimismo, la numeración de las cuentas no corresponde a la numeración establecida en el Catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de los Partidos Políticos. Se solicita aclaración al respecto.


NÚM. CUENTA O NOMBRE APROBADO DESCRIPCIÓN


155

44. No

presentaron el Manual de Operaciones.

PARTIDO VERDE ECOLOGISTA DE MÉXICO

1107-000-000 ANTICIPO PARA GASTOS GASTOS ANTICIPADOS 1200-000-000 1-10-11 ACTIVO FIJO 1122-000-000 N/A EQUIPO DE TRABAJO 1123-000-000 N/A DEPR. EQUIPO DE TRABAJO 2200-000-000 CORTO PLAZO PASIVO CIRCULANTE 2201-000-000 2-20-203 IMPUESTOS POR PAGAR 2202-000-000 2-20-201 CUENTAS POR PAGAR 3000-000-000 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 4401-001-000 N/A TRAN.DE REC A CAMP COALIGADA 4401-002-000 N/A CAMPAÑA GOBERNADOR 2011 4403-000-000 NA/ OTROS INGRESOS 5500-002-000 5-50-500-5002 RECONOCIMIENTO POR ACT. ESP. 5500-007-000 5-50-500-5007 MATERIAL PARA OFICINA 5500-013-000 N/A MANTENIMIENTO EDIFICIOS 5500-015-000 5-50-500-5015 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 5500-025-000 N/A GASTOS DE VIAJE Y REPRES. 5500-048-000 5-50-500-5048 DIVERSOS 5500-049-000 N/A MANTTO EQ. TRANSPORTE 5500-050-000 N/A CELULAR 5500-051-000 N/A EVENTOS 5101-000-000 5-51-510 GASTOS PROPAGANDA 5101-001-000 5-51-510-5100 GOBERNADOR 5101-002-000 5-51-510-5102 DIPUTADOS 5101-003-000 5-51-510-5101 AYUNTAMIENTOS 5103-000-000 5-51-512 GASTOS EN PRENSA 5103-001-000 5-51-512-5121 GOBERNADOR 5103-002-000 5-51-512-5123 DIPUTADOS 5103-003-000 5-51-512-5122 AYUNTAMIENTOS 5104-000-000 N/A GASTOS ADMON CAMPAÑA 5104-001-000 N/A CAMPAÑA ELECTORAL 2008 5220-010-000 5-52-520-5210 HONORARIOS 5220-020-000 5-52-520-5209 REPAP 5521-001-000 5-52-521-5210 PAPELERIA Y ART DE OFICINA 5521-015-000 5-52-521-5215 MATERIAL DE LIMPIEZA 5521-018-000 5-52-521-5218 MATERIAL PARA EQ. DE COMPUTO 5521-019-000 N/A GASTOS DE VIAJE Y REP. ESTATAL 5521-022-000 5-52-521-5222 MATERIAL ELECTRICO 5521-024-000 5-52-521-5224 MATERIAL FOTOGRAFICO 5521-025-000 5-52-521-5225 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 5521-027-000 N/A HERRAMIENTAS Y MAT CONSUMO 5521-028-000 N/A AYUDA COMEDOR 5521-029-000 5-52-522-5225 PASAJES Y PEAJES 5521-030-000 N/A DIVERSOS 5521-031-000 N/A MUEBLES Y ENSERES 5522-001-000 5-52-522-5221 SERVICIO TELEFONICO 5522-002-000 5-52-522-5222 SERV. ENERGIA ELECTRICA 5522-002-000 5-52-522-5223 SERV AGUA POTABLE 5522-010-000 5-52-522-5230 MANTTO CONSERV. EQ. COMPUTO 5522-011-000 5-52-522-5231 MANTTO CONSERV EQ. TRANSP 5522-014-000 5-52-522-5234 PUBLICIDAD EN PRENSA 5522-020-000 5-52-522-5240 MULTAS Y RECARGOS 5522-028-000 N/A GASTOS DE ENVIO 5522-029-000 N/A TARJETAS TELEFONICAS 5522-030-000 N/A PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 5522-031-000 N/A MANTTO LOCAL 5522-032-000 N/A EVENTTOS DEL PARTIDO 5522-033-000 N/A CELULAR 5522-034-000 N/A DEPRECIACIONES 5522-035-000 N/A PRIMAS Y FINANZAS 5522-036-000 N/A ACTUALIZACION 5522-037-000 5-52-522-5234 MANTTO EQUIPO 5522-043-000 5-52-522-5227 FLETES ,MANIOBRAS Y ACARREOS


156

El Partido Verde Ecologista de México hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES: A. INGRESOS

El Partido Verde Ecologista de México reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $10,187,600.03 (DIEZ MILLONES CIENTO OCHENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS PESOS 03/100 M.N.) que fueron clasificados de la siguiente forma:

B. EGRESOS El Partido Verde Ecologista de México reportó egresos totales por la cantidad de $5,089,732.19 (CINCO MILLONES OCHENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS TREINTA Y DOS PESOS 19/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):



EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 228,957.96 2.22%










6. OTROS 0.00 0.00%



157

EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA - 0.00% EN TAREAS EDITORIALES - 0.00%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES 5,379,475.00 52.13%

DE PROPAGANDA - 0.00% GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA - 0.00% GASTOS EN PRENSA - 0.00%


SERVICIOS PERSONALES 457,915.80 4.44% MATERIALES Y SUMINISTROS 3,522,001.58 34.13%

SERVICIOS GENERALES 728,042.67 7.06% GASTOS FINANCIEROS 2,698.44 0.03% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES - 0.00% PARA LA CAPACITACIÓN Y PROMOCIÓN DE MUJERES - 0.00%

TOTAL 10,319,091.45 100.00%

1. Existe una falta de control en la expedición de los cheques de la cuenta bancaria de

este instituto político. Específicamente, observamos las siguientes omisiones al reglamento de fiscalización que dan oportunidad a posibles irregularidades en el manejo y aplicación de los recursos del Partido Político; mismas que requieren corrección inmediata: Identificamos erogaciones superiores a 70 salarios mínimos vigentes

en la del estado (ó 3,812.90), que no fueron cubiertas a través de cheques nominativos a favor del proveedor, conforme lo estable el artículo 100 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO ($) SEPTIEMBRE EG 156 3175 27-Ago-10 4,000.00

Identificamos que el partido político no presenta copia al carbón del

cheque expedido, así mismo las pólizas cheque no cuentan con la firma y/o sello de la persona física o moral que recibió el cheque, como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Ver algunos casos en Cédula Núm. 1.

PARTIDO VERDE ECOLOGISTA DE MÉXICO CÉDULA No. 1

CÉDULA DE PÓLIZAS DE EGRESOS QUE NO CUENTAN CON COPIA AL CARBÓN DEL CHEQUE Y SIN FIRMA O SELLO DE LAS PERSONAS FÍSICAS O MORALES QUE LO RECIBEN

# REF. FECHA NÚMERO IMPORTE BENEFICIARIO FIRMA O SELLO

COPIA AL CARBÓN CONTABLE CHEQUE ($) S/ PÓLIZA DE EGRESO

1 EG 1 22-Ene-10 3750 38,159.65 YATZIRY JIMÉNEZ SI NO

2 EG 23 18-Feb-10 3772 3,000.00 ARTURO ÁLVAREZ ANGLI NO NO

3 EG 24 18-Feb-10 3773 3,000.00 ARTURO ÁLVAREZ ANGLI NO NO

4 EG 43 18-Feb-10 3792 255,424.66 COMERCIALIZADORA BRYSMARK NO NO

5 EG 75 18-Mar-10 3824 38,159.65 YATZIRY JIMÉNEZ SI NO

6 EG 51 17-Mar-11 3800 3,000.00 ARTURO ÁLVAREZ ANGLI SI NO

7 EG 55 17-Mar-10 3804 3,000.00 ARTURO ÁLVAREZ ANGLI SI NO

8 EG 48 08-Mar-10 3795 1,976.00 TELÉFONOS DE MÉXICO NO NO

9 EG 77 18-Mar-10 3826 2,175.00 TELÉFONOS DE MÉXICO NO NO

10 EG 50 17-Mar-10 3799 253,093.09 COMERCIALIZADORA BRYSMARK NO NO

11 EG 82 16-Abr-10 3831 291,033.33 COMERCIALIZADORA BRYSMARK NO NO

12 EG 103 17-May-10 3852 275,557.14 COMERCIALIZADORA BRYSMARK NO NO

13 EG 132 16-Jun-10 3881 335,418.74 COMERCIALIZADORA BRYSMARK NO NO

14 EG 145 20-Jul-10 3894 3,427.20 MARIA MAYGUALIDA LIRA CORONADO NO NO


158

TOTAL 1,506,424.46

Para la totalidad de la emisión de las pólizas cheque, el partido político

no agrega copia de la identificación (copia del IFE) de las personas que reciben el cheque, para identificar que sean las firmas que obran en las pólizas. Se solicita corrección.

Identificamos la expedición de un cheque cuya fecha en la copia del

mismo se nota alterado y/o remarcado; además no coincide con la fecha en la copia de la póliza cheque. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE NÚMERO CHEQUE

FECHA CHEQUE

FECHA PÓLIZA MONTO ($)

AGOSTO EG 147 3896 03-Ago-10 20-Jul-10 4,426.00


aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

No se utilizan recibos internos (preferentemente foliados) para soportar la entrega de recursos en los que conste la fecha de entrega, el concepto por el cual se realiza, la fecha límite para comprobación/reembolso; así como los nombres y firmas de quien recibe y autoriza.


La comprobación de gastos no es oportuna.

Observamos una inadecuada segregación de funciones para los casos en que se expiden cheques por concepto de gastos por comprobar a nombre de la Secretaria de Finanzas; pues es ella quien firma el cheque y autoriza tanto sus erogaciones como los registros contables. Deberá ser su superior inmediato quien autorice las erogaciones que el Secretario de Administración y Finanzas realiza.

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 3. La comprobación de los gastos por concepto de actividades específicas, registrados

como cursos de capacitación que totalizan $228,957.96, no incluyen información que describa pormenorizadamente las actividades retribuidas, los tiempos de realización y los productos, artículos o actos que resultaron de ella. Adicionalmente, no presentan lista de asistencia a los diversos cursos. Se solicita aclaración.

REF. CONTABLE

NÚM. DE FACTURA

FECHA FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($)

EG 49 347 17-Mar-10 CAPACITACIÓN POLÍTICA 57,239.49


159

EG 133 694 16-Jun-10 CAPACITACIÓN POLÍTICA 57,239.49 EG 161 822 21-Sep-10 CAPACITACIÓN POLÍTICA 57,239.49 EG 180 981 17-Dic-10 CAPACITACIÓN POLÍTICA 57,239.49

TOTAL $ 228,957.96

4. Los Formatos Únicos para la Comprobación de Actividades Específicas (“CONTROL

DE EVENTOS”) elaborados/presentados por el partido político, no muestran el lugar donde se realizaron los cursos. Se solicita realizar las aclaraciones y correcciones correspondientes.

5. Observamos que los cursos impartidos y registrados como actividades específicas fueron realizados a través de la empresa Servicios de Consultoría Integral y Administrativa AMCI, S.C.; por lo que solicitamos exhiban ante este Órgano el convenio que se tiene celebrado para la prestación de estos servicios.


6. Identificamos registro de gastos por un total de $16,425.00 que no cuentan con documentación comprobatoria que los soporte, conforme lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 2.


CÉDULA DE EGRESOS QUE NO CUENTAN CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA QUE SOPORTE EL GASTO

# MES REF. FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTTO OBSERVACIONES

CONTABLE PÓLIZA CHEQUE ($)

1 ENERO DR 5 14-Ene-10 3745 2,221.00 TELÉFONOS DE MÉXICO SIN RECIBO TELEFONICO

2 FEBRERO EG 15 08-Feb-10 3764 2,157.00 TELÉFONOS DE MÉXICO SIN RECIBO TELEFONICO

3 MARZO EG 47 08-Mar-10 3794 1,501.00 TELÉFONOS DE MÉXICO SIN RECIBO TELEFONICO




7 AGOSTO EG 147 03-Ago-10 3896 4,426.00 TELÉFONOS DE MÉXICO SIN COMPROBANTE DE PAGO

TOTAL 16,425.00

7. Observamos compra de diversos artículos que no tienen relación con la operación

ordinaria del instituto político por un total de $757.08. Se solicita aclaración al respecto.

REF. CONTABLE

FOLIO FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO ($)

EG 5 44863 30-Ene-10 TELAS PARISINA 134.39 EG 5 47583 15-Ene-10 TELAS 109.50 EG 56 169028 28-Mar-10 LECHE,FRIJOLES,POLLO 248.84 EG 56 47985 18-Mar-10 DAMA SISTEMA MEXIC, GUIADEX CONO RECTA 67.90 EG 56 HGCFE70241 08-Mar-10 INSECTICIDA BIODELTA 69.50 EG 4 6211 31-Ene-1 BRONCOLIN, COLCHICINA,ALOPURINOL 126.95

TOTAL 757.08

8. Observamos recibos REPAP para los cuales la firma plasmada de quien recibe el

reconocimiento no coincide con la firma mostrada en la copia de la identificación oficial que acompaña a dicho formato. Se solicita realizar las aclaraciones correspondientes.

MES FOLIOS REPAP FECHA NOMBRE MONTO ($)


160

MARZO 428 26-Mar-10 HECTOR MALDONADO ZAMORA 3,000.00 ABRIL 462 19-Abr-10 JOSÉ FELIPE MASCADA BIBIANO 3,000.00 MAYO 477 18-May-10 LEYDY RENDÓN GARCÍA 3,000.00 JUNIO 488 18-Jun-10 YOHANN SÁNCHEZ VARGAS 3,000.00 JUNIO 491 21-Jun-10 MARIA LUISA MORALES PALACIOS 3,000.00 JUNIO 494 24-Jun-10 EULALIA DAVALOS TORRES 3,000.00 JULIO 503 20-Jul-10 ASCENCIÓN SÁNCHEZ PEÑA 3,000.00

TOTAL 21,000.00

9. No se especifica el número telefónico de quien recibe el reconocimiento en los recibos

utilizados para soportar el pago de reconocimientos por actividades políticas. El Órgano Interno deberá incluir en el formato de referencia toda la información requerida por el reglamento de fiscalización.

10. La descripción de las actividades realizadas especificadas en los formatos REPAP no es suficientemente clara. Se solicita describir pormenorizadamente en qué consisten las actividades de apoyo político por las cuales se otorgan los reconocimientos toda vez que “apoyo con brigadas a colonias” no es suficiente para entender la naturaleza de la actividad realizada.

11. Observamos que el partido político registro dentro del formato “CF-REPAP como

REPAP pagado el recibo número 425 por $3,000.00”, cuando se aprecia que dicho recibo esta cancelado. Se solicita aclaración al respecto.

12. Identificamos comprobantes de gastos por $8,535.75, que no corresponden al ejercicio

sujeto en revisión.

MES REF.

CONTABLE FECHA DE REGISTRO

FOLIO FACTURA

FECHA DE FATURA MONTO ($)

ENERO DR 4 05-Ene-10 880 Dic-09 8,535.75

13. Identificamos que las erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de “Materiales y

Suministros” y “Servicios Generales” cuentan con la firma dentro del comprobante de los encargados de las finanzas del partido político mas no de quien recibió el material, servicio o bien, conforme lo establece el artículo 85 del reglamento de fiscalización.


equipo de transporte que no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Ver Cédula Núm. 3.

PARTIDO VERDE ECOLOGISTA CÉDULA No. 3


# MES REF. FACTURA FECHA IMPORTE CONCEPTO

CONTABLE ($)

1 ENERO EG 4 164733 05-Ene-10 422.04 COMBUSTIBLE

2 FEBRERO EG 23 56200 20-Feb-10 641.97 COMBUSTIBLE

3 FEBRERO EG 25 29692 27-Feb-10 1,330.60 COMBUSTIBLE






161


9 FEBRERO EG28 29693 27-Feb-10 119.40 COMBUSTIBLE

10 FEBRERO EG 28 28839 08-Feb-10 140.00 REFACCIONES

11 MARZO EG 55 156313 29-Mar-10 2,049.00 COMBUSTIBLE

12 MARZO EG 52 119211 26-Mar-10 600.00 COMBUSTIBLE

13 MARZO EG52 156315 29-Mar-10 2,300.00 COMBUSTIBLE

14 ENERO EG 5 55253 29-Ene-10 425.13 COMBUSTIBLE

TOTAL 10,329.89




CÉDULA DE COMPROBANTES DE EGRESOS POR VIÁTICOS QUE NO CUENTAN CON DOCUMENTO QUE DEMUESTRE EL OBJETO PARTIDISTA DEL VIAJE REALIZADO

# MES REF FOLIO FECHA IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES

CONTABLE FACTURA ($)

1 ENERO EG 4 28758 03-Ene-10 536.00 ALIMENTOS ACAPULCO


3 ENERO EG 4 3289 08-Ene-10 1,285.00 ALIMENTOS ACAPULCO



6 ENERO EG 6 CCD7248885 23-Ene-11 200.00 TIEMPO AIRE CELULAR COYUCA DE BENÍTEZ

7 FEBRERO EG 23 145742 18-Feb-10 517.50 ALIMENTOS ACAPULCO


9 FEBRERO EG 23 54422 12-Feb-10 1,227.00 ALIMENTOS ACAPULCO



12 MARZO EG 51 76494 03-Mar-10 397.00 ALIMENTOS ACAPULCO






18 MARZO EG 55 187069 30-Mar-10 959.40 ALIMENTOS GUADALAJARA

19 MARZO EG 55 156313 29-Mar-10 2,049.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

20 MARZO

EG 52 119211 26-Mar-10 600.00 COMBUSTIBLE ECUANDUREO, MICHOACÁN

21 MARZO EG52 156315 29-Mar-10 2,300.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO


23 FEBRERO EG 25 99343 09-Feb-10 431.72 COMBUSTIBLE ACAPULCO






162

TOTAL 18,479.67

16. Observamos erogaciones por concepto de viáticos, pasajes y peajes para los que

además de no presentar documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, no incluyen la bitácora de gastos correspondientes.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

REGISTRO MONTO ($) CONCEPTO ENERO EG 5 VARIOS 22-Ene-10 694.00 PASAJES Y PEAJES ENERO EG 5 VARIOS 22-Ene-10 882.00 PASAJES Y PEAJES

TOTAL 1,576.00


los comensales ni el motivo partidista del gasto realizado. Esta práctica evidencia una falta de control sobre dichos gastos e incrementa el riesgo de que los recursos del Partido sean utilizados de manera irracional. Se solicita implementar los controles necesarios para reducir el riesgo de una posible aplicación discrecional e irregular de los recursos en este rubro. Los siguientes son solo algunos ejemplos:

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO ($) ENERO EG 4 28758 03-Ene-10 CONSUMO DE ALIMENTOS EN ACAPULCO 536.00

FEBRERO EG 23 54422 12-Feb-10 CONSUMO DE ALIMENTOS EN ACAPULCO 1,227.00 FEBRERO EG 23 145742 18-Feb-10 CONSUMO DE ALIMENTOS EN ACAPULCO 517.00

MARZO EG 51 76494 03-Mar-10 CONSUMO DE ALIMENTOS EN ACAPULCO 397.00 MARZO EG52 156315 29-Mar-10 CONSUMO DE ALIMENTOS EN ACAPULCO 2,300.00

TOTAL 4,977.00

18. Identificamos erogaciones por concepto de pulseras por un monto de $327,855.00,

registradas en gastos por amortizar para los cuales no incluyen el testigo correspondiente. Se solicita corrección al respecto.

19. No presentaron los contratos de arrendamientos que soporten los egresos incurridos periódicamente por la renta de oficinas de este instituto político. Se requiere presentar la documentación citada.

20. Identificamos egresos por concepto de arrendamiento de edificios para los cuales el

partido en revisión no agrega el recibo correspondiente. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.


RETENIDO IVA ($)

RETENIDO MONTO ($) FEBRERO DR 12 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20

ABRIL EG 88 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 JUNIO EG 131 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 JULIO EG145 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20

OCTUBRE DR 39 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 TOTAL 20,706,.00 1,904.60 1,785.00 17,136.00

21. Identificamos una erogación por publicación en prensa para el cual no anexan el

original del ejemplar (periódico). Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FECHA DE FACTURA

FOLIO FACTURA MONTO ($)

SEPTIEMBRE EG 165 24-Sep-10 3269 5,220.00 TOTAL 5,220.00


163

22. Detectamos error en las fechas de publicación señaladas en el formato “PROMP”, con respecto a las fechas en que se realizaron las publicaciones. Se solicita corrección.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

PUBLICACIÓN PUBLICACIÓN

S/PROMP SEPTIEMBRE EG 156 3175 26-Ago-10 27-Ago-10 SEPTIEMBRE EG 165 3269 25-Sep-10 24-Sep-10

23. El partido político no destinado el dos por ciento de su financiamiento público anual

para el desarrollo de sus fundaciones o institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, como se establece en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.

24. El partido político no destinado el dos por ciento de su financiamiento público ordinario

para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres, como se establece en los artículos 59 párrafo dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 2 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.

25. Las conciliaciones bancarias mensuales presentadas no incluyen las firmas de quien

las elabora, revisa y autoriza. Éstas solo incluyen la firma de la Secretaria de Finanzas del Partido. Se solicita realizar las correcciones pertinentes.

26. No presentaron evidencia de haber llevado un control físico adecuado, a través de

kárdex de almacén, de la propaganda utilitaria adquirida, conforme lo señala el artículo 86 del reglamento de fiscalización.

27. Identificamos notas de salida de almacén que no se encuentran firmadas por las

personas que reciben el bien. Se solicita aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 5.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE NOTAS DE SALIDA DE ALMACÉN QUE NO CUENTAN CON LA FIRMA DE LA PERSONA QUE RECIBIO EL MATERIAL

#

MES

NO. DE FOLIO

FECHA DE ENTREGA IMPORTE

($) MATERIAL ENTREGADO OBSERVACIÓN 1 FEBRERO 000010 22-Feb-10 45,054.40 PLAYERAS

2 MARZO 000015 19-Mar-10 22,527.20 PLAYERAS

3 MARZO 000020 19-Mar-10 23,315.65 PLAYERAS Y PULSERAS

4 ABRIL 000022 18-Abr-10 22,463.40 PLAYERAS Y PULSERAS





9 ABRIL 000033 22-Abr-10 - PULSERAS CANTIDAD DE ENTREGA EN CERO

10 ABRIL 000038 22-Abr-10 9,048.00 PULSERAS





164



16 MAYO 000044 17-May-10 44,926.80 PLAYERAS Y PULSERAS





21 MAYO 000049 17-May-10 8,352.00 PULSERAS













34 JUNIO 000062 16-Jun-10 67,581.60 PLAYERAS










44 JULIO 000072 19-Jul-10 33,790.80 PLAYERAS








52 AGOSTO 000080 20-Ago-10 41,675.32 PLAYERAS








165




62 SEPTIEMBRE 000090 17-Sep-10 45,560.16 PLAYERAS Y PULSERAS






68 SEPTIEMBRE 000010 - - - RECIBO SIN DATOS DE ENTRADA SOLO CON FIRMAS ESTE RECIBO CORRESPONDERIA A LA FACTURA 892

1,811,491.08

28. El Inventario de Activo Fijo (IACTF) elaborado/presentado por el partido político, no se

presenta acorde a lo establecido por el artículo 18 párrafo primero del reglamento de fiscalización; específicamente, no se encuentra clasificado por tipo de cuenta de activo fijo ni subclasificado por año de adquisición, y para algunos bienes falta el número de serie. Se solicita aclaración.

29. Identificamos diferencias entre la sumatoria de los comprobantes de gastos y los

registros contables realizados para las siguientes pólizas de diario y egresos. Se solicita aclaración y corrección.

MES REF.

CONTABLE MONTO ($)

REGISTRADO MONTO ($)

SOPORTADO DIFERENCIA

($) ENERO DR 4 10,332.75 10,289.46 43.29 MARZO EG 75 38,159.65 35,159.65 3,000.00

TOTAL 48,492.40 45,449.11 3,043.29


$129,556.86. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han comprobado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como gastos no comprobados conforme lo establece el artículo 102 del reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE NOMBRE MONTO ($) 1-10-103-1030-0000 DEUDORES DIVERSOS 129,556.86 1-10-103-1030-0001 ARTURO ÁLVAREZ ANGLI 48,207.82 1-10-103-1030-0004 LUIS EDGARDO PALACIOS 45,081.96 1-10-103-1030-0005 JULIAN ENRIQUE GRANADOS 5,252.39 1-10-103-1030-0009 ALEJANDRO CARABIAS ICAZA 31,014.69


mayor a un año por un total de $63,386.71. Se solicita proporcionar el soporte documental que ampare este pasivo y los elementos apropiados que justifiquen por qué no se ha liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán


166

considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE NOMBRE MONTO ($) 2-20-202-0000 ACREEDORES DIVERSOS 14,972.71 2-20-202-0102 MARCO ANTONIO DE LA MORA 14,972.71 2-20-203-0000 IMPUESTOS POR PAGAR 48,414.00 2-20-203-0100 RETENCIÓN DE IVA 23,824.48 2-20-203-0200 RETENCIÓN I.S.R. 24,589.52

TOTAL 63,386.71

32. El Partido Político no se sujeta a las disposiciones fiscales a las que está obligado a

cumplir. Específicamente:

a) No entera el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado retenido por concepto de pagos de arrendamientos de inmuebles; y


CUENTA CONTABLE CONCEPTO



2-20-203-0100 RETENCIÓN DE IVA 23,824.48 31,567.34 2-20-203-0200 RETENCIÓN DE ISR 24,589.52 31,926.02

TOTAL 48,414.00 63,493.36

b) No proporciona constancias de retenciones a quienes se hacen pagos por arrendamiento de inmuebles;

MES REF.


RETENIDO IVA ($)

RETENIDO MONTO ($) ENERO DR 4 880 10,289.46 898.50 898.50 8,535.75

FEBRERO EG 18 884 10,422.60 958.70 898.50 8,565.40 FEBRERO EG 22 886 10,422.60 958.70 898.50 8,565.40 FEBRERO DR 12 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20

ABRIL EG 88 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 JUNIO EG 131 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 JULIO EG145 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20

OCTUBRE DR 39 SIN RECIBO 4,141.20 380.92 357.00 3,427.20 TOTAL 51,740.66 4,720.50 4,480.50 42,802.55

33. Identificamos diferencias entre los saldos final del ejercicio 2009 y el inicial del 2010 en

diversas cuentas contables. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

NOMBRE DE CUENTA SALDO FINAL

EJERCICIO 2009 SALDO INICIAL EJERCICIO 2010

DIFERENCIA ($)

PATRIMONIO 6,745.31 126,742.95 119,997.64 DEFICIT O REMANENTE 6,745.31 126,742.95 119,997.64

34. Observamos egresos registrados contablemente en cuentas distintas a las que apunta

la naturaleza de los mismos; por lo tanto, se sugiere realizar las siguientes reclasificaciones.

REF. CONTABLE

FOLIO FACTURA CUENTA DE REGISTRO

RECLASIFICAR A LA CUENTA

MONTO ($)

EG 4 BADJI992 GASTOS DIVERSOS MANT. Y CONSERV. EQ. TRANPORTE 37.00 EG 4 BADJI992 GASTOS DIVERSOS ALIMENTOS Y HOSPEDAJE 24.39

EG 24 POSA7170076 MATERIAL PARA OFICINA MATERIAL PARA EQUIPO DE COMPUTO 2,526.50 TOTAL 2,587.89

35. Observamos que el monto registrado en la cuenta de multas y recargos no coincide con

el monto de las sanciones interpuestas a este instituto político, toda vez que el partido


167

político registra dentro de la misma cuenta anticipos por adelanto de ministraciones que el Instituto Electoral del Estado realiza al partido en revisión. Se solicita corrección y reclasificación de los saldos a las cuentas correspondientes.

36. Observamos retrasos en los depósitos de las ministraciones mensuales recibidas del Instituto Electoral del Estado a las cuentas bancarias del partido:

37. Identificamos un depósito en la cuenta bancaria del partido político en el mes de octubre, en cuyo estado de cuenta se refleja un ingreso por $226,726.85 cuyo monto corresponde a la suma de las ministraciones de actividades ordinarias y específicas de dicho mes. Se solicita aclaración al respecto del por qué dicho depósito, toda vez que las ministraciones que otorga el Instituto Electoral del Estado a este partido político, las realiza mediante cheques por cada tipo ministración (por actividad específica y actividad ordinaria), tal y como se desprende de los recibos y los cheques extendidos.

38. No presentaron el Manual de Operaciones.


catálogo aprobado por el reglamento de fiscalización. Asimismo, la numeración de algunas cuentas no corresponde a la numeración establecida en el Catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de los Partidos Políticos. Se solicita aclaración al respecto.

NÚM. DE CUENTA UTILIZADO

NÚM. DE CUENTA AUTORIZADO NOMBRE DE LA CUENTA

1-11-117-0000 N/A EQUIPO AIRE ACONDICIONADO 1-11-122-0000 N/A DEPRECIACIÓN DE EQ. AIRE ACONDICIONADO 3-31-310-0100 N/A DEFICIT O REMANENTE EJERC. ANTERIOR 5-51-505-0000 N/A APOYO A LA COALICIÓN 5-51-505-5100 N/A GOBERNADOR 5-52-520-5222 N/A 2% APOYO A LA MUJER 5-52-521-5226 5-52-522-5226 OTROS ARRENDAMIENTOS 5-52-521-5227 5-52-522-5248 CASETAS (CASETAS Y PEAJES) 5-52-522-5248 N/A DEPRECIACIONES

PARTIDO CONVERGENCIA El Partido Convergencia hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio

MES REF.

CONTABLE FECHA RECIBO

FECHA DEPÓSITO

DÍAS TRANSCURRIDOS IMPORTE ($)

SEPTIEMBRE 13-Sep-10 20-Sep-10 7 19,079.83 SEPTIEMBRE 13-Sep-10 20-Sep-10 7 207,647.02

OCTUBRE 14-Oct-10 18-Oct-10 4 226,726.85 NOVIEMBRE 12-Nov-10 16-Nov-10 4 19,079.83 NOVIEMBRE 12-Nov-10 16-Nov-10 4 207,647.02

MES NÚM

CUEQUE MONTO($) CONCEPTO DEP. EN EDO. DE

CUENTA OCTUBRE 6770 207,647.02 FIN. PÚB. ACT. ORDINARIAS

226,726.85 OCTUBRE 6764 19,079.83 FIN. PÚB. ACT. ESPECÍFICAS


168

fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES: A. INGRESOS El Partido Convergencia reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $11,036,163.86 (ONCE MILLONES TREINTA Y SEIS MIL CIENTO SESENTA Y TRES PESOS 86/100 M.N) que fueron clasificados de la siguiente forma:










6. APOYO FINANCIERO DEL C.E.E. 0.00 0.00%


B. EGRESOS El Partido Convergencia reportó egresos totales por la cantidad de $5,330,673.54 (CINCO MILLONES TRESCIENTOS TREINTA MIL SEISCIENTOS SETENTA Y TRES PESOS 54/100 M.N.); los cuales fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):



EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 54,605.20 1.02% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA 15,137.81 0.28% EN TAREAS EDITORIALES 197,980.50 3.71%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES - 0.00%

DE PROPAGANDA - 0.00%


169

GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA - 0.00% GASTOS EN PRENSA - 0.00%



SERVICIOS GENERALES 1,802,716.57 33.82% GASTOS FINANCIEROS 7,890.00 0.15% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES - 0.00% PARA LA CAPACITACIÓN Y PROMOCIÓN DE MUJERES 1,724.14 0.03%

TOTAL 5,330,673.54 100.00%

1. No fue posible verificar la utilización de firmas mancomunadas en los cheques

expedidos debido a que las copias fotostáticas incluidas en las pólizas cheque fueron firmadas a posteriori; es decir, no son copias fotostáticas fieles de los cheques emitidos. Se solicita corrección y aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 1.

PARTIDO CONVERGENCIA CÉDULA No. 1

CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE COPIAS DE CHEQUE NO SE APRECIA LA UTILIZACIÓN DE FIRMAS MANCOMUNADAS (LAS FIRMAS QUE APARECEN SON UTILIZAS A POSTERIORI)

# MES REF. NÚMERO FECHA IMPORTE BENEFICIARIO

CONTABLE DE CHEQUE DE CHEQUE ($) S/ PÓLIZA CHEQUE

1 ENERO PE 68 3335 18-Ene-10 4,000.00 MANUEL SALADO MORALES

2 ENERO PE 66 3333 18-Ene-10 12,636.00 TELEFONOS DE MÉXICO S.A. DE C.V.

3 ENERO PE 48 3315 18-Ene-10 10,000.00 ARMANDO ARTURO LÓPEZ SOLANO

4 ENERO PE 11 3287 18-Ene-10 2,000.00 MARLENE PINEDA PINEDA

5 FEBRERO PE 96 3363 17-Feb-10 6,471.94 LEOPOLDINA EUGENIA DUEÑAS RIVERA

6 FEBRERO PE 88 3355 12-Feb-10 12,750.00 CLEODULFO EZIQUIO LÓPEZ

7 FEBRERO PE 246 3513 17-Feb-10 1,600.00 MARIA CECILIA MENDEZ GUZMAN

8 FEBRERO PE 197 3464 17-Feb-10 23,200.00 ALQUILER DEL ESTADO DE GUERRERO

9 ABRIL PE 279 3546 06-Abr-10 4,380.00 MARTÍN DE JESÚS HERNÁNDEZ CHÁVEZ

10 ABRIL PE 345 3612 16-Abr-10 10,923.00 TELEFONOS DE MÉXICO S.A. DE C.V.

TOTAL 87,960.94

2. Detectamos que en general el partido político no presenta copia al carbón de los

cheques emitidos, contraviniendo lo estipulado en el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

3. Identificamos pólizas cheque por una suma de $419,353.22 que no cuentan con la

firma o sello de la persona física o moral que recibe el cheque, como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Se requiere aclaración y/o corrección. Ver Cédula Núm. 2.

PARTIDO CONVERGENCIA

CÉDULA No. 2

CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE PÓLIZA CHEQUE QUE NO TIENE FIRMA NI SELLO DE LA PERSONA FÍSICA O MORAL QUE LO RECIBIO

# MES REF.

CONTABLE No.

CHEQUE MONTO DESCRIPCIÓN 1 ENERO PE-66 CH-3333 12,636.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 2 ENERO PE-73 CH-3343 4,640.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 3 ENERO PE-79 CH-3278 23,200.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL


170

4 FEBRERO PE-151 CH-3418 4,940.15 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 5 FEBRERO PE-161 CH-3428 7,540.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 6 FEBRERO PE-181 CH-3448 17,597.20 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 7 FEBRERO PE-182 CH-3449 9,512.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 8 MARZO PE-197 CH-3464 23,200.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 9 MARZO PE-256 CH-3523 6,326.15 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL

10 MARZO PE-267 CH-3534 5,800.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 11 ABRIL PE-345 CH-3612 10,923.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 12 ABRIL PE-347 CG-3614 546.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 13 ABRIL PE-349 CH-3616 9,782.65 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 14 MAYO PE-440 CH-3707 12,421.52 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 15 MAYO PE-445 CH-3712 5,800.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 16 MAYO PE-456 CH-3723 11,600.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 17 JUNIO PE-516 CH-3783 13,518.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 18 JUNIO PE-518 CH-3785 5,302.86 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 19 JUNIO PE-528 CH-3795 11,600.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 20 JULIO PE-592 CH-3859 46,400.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 21 JULIO PE-595 CH-3862 13,542.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 22 JULIO PE-611 CH-3878 1,160.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 23 AGOSTO PE-616 CH-3883 41,180.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 24 AGOSTO PE-617 CH-3884 7,093.10 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 25 AGOSTO PE-676 CH-3943 7,128.31 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 26 AGOSTO PE-678 CH-3945 4,285.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 27 SEPTIEMBRE PE-759 CH-4026 8,730.23 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 28 SEPTIEMBRE PE-761 CH-4028 1,438.40 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 29 SEPTIEMBRE PE-763 CH-4030 11,413.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 30 SEPTIEMBRE PE-755 CH-4022 10,900.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 31 OCTUBRE PE-842 CH-4109 10,907.84 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 32 NOVIEMBRE PE-934 CH-4201 2,784.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 33 NOVIEMBRE PE-935 CH-4202 8,314.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 34 DICIEMBRE PE-1023 CH-4290 9,899.81 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 35 DICIEMBRE PE-1025 CH-4292 2,784.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 36 DICIEMBRE PE-1037 CH-4304 25,288.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL 37 DICIEMBRE PE-1038 CH-4305 9,220.00 SIN SELLO DE LA PERSONA MORAL

TOTAL 419,353.22

4. En general el partido político no adjunta en la emisión de pólizas de cheque, la copia

fotostática de la identificación (credencial del IFE) de las personas que reciben los cheques, para poder verificar que las firmas correspondan a la persona que lo recibe. Se solicita aclaración al respeto.

5. La entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece de controles apropiados que aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

En los recibos internos utilizados para soportar la entrega de recursos no consta la fecha, el concepto por el cual se realiza la entrega, la fecha límite para comprobación/reembolso; así como los nombres y firmas de quienes reciben y autorizan.


171


La comprobación de gastos no es oportuna y en ocasiones, el registro del gasto no corresponde al mes en que se incurre.

MES REF.

CONTABLEFECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) SEPTIEMBRE PE 762 20-Sep-10 27932, 1932 12-Nov-10 789.00

TOTAL 789.00

No se registran en pólizas de egresos la totalidad de los recursos

entregados para posteriormente cancelar el registro con la comprobación total/parcial del gasto realizado.

Observamos una inadecuada segregación de funciones para los casos en que se expiden cheques por concepto de gastos por comprobar a nombre de la Coordinación de Finanzas; pues es el Coordinador quien firma el cheque y autoriza tanto sus erogaciones como los registros contables. Deberá ser su superior inmediato quien autorice las erogaciones que el Coordinador de Finanzas realiza.

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 6. Del total de los recursos erogados/reportados, identificamos gastos por un total de

$42,335.00, por concepto de honorarios asimilables a sueldos, para cuyos egresos no se relacionan directamente con eventos realizados en distintas partes del estado, mayor aún para ciertos no presentan elementos de convicción que den certeza de su realización, toda vez que este tipo de gasto debe ser únicamente en la realización de un evento en especifico y no como el partido político lo registra como honorarios por quincena. Se solicita aclaración.

7. Detectamos erogaciones que no tienen relación entre la documentación comprobatoria con el evento celebrado, específicamente la comprobación está expedida con fecha anterior a la realización de los eventos. Se solicita aclaración. Ver Cédula Núm. 3.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE EVENTOS QUE NO CONCUERDAN LAS FECHAS DE LOS COMPROBANTES CON LAS FECHAS DE REALIZACIÓN DE LOS EVENTOS

EVENTO

Nº DE FECHA DEL FECHA FOLIO IMPORTE ($) CONCEPTO

POLIZA EVENTO FACTURA FACTURA FACTURA

1 EG 152 15-Feb-10 15-Ene-10 19909 D 637.00 ALIMENTOS

20-Ene-10 POSA6,474,424 660.00 MATERIAL PARA OFICINA

4 EG 258 16-Mar-10 al

15-Abr-10 19-Feb-10 POSA7,254,433 479.00 MATERIAL PARA OFICINA

5 EG 350 16-Abr-10 al 15-May-10

28-Mar-10 28-Mar-10 269.00 MATERIAL PARA OFICINA

05-Abr-10 A 136207 921.10 COMBUSTIBLE

24-Mar-10 135649 400.00 COMBUSTIBLE

12-Abr-10 136429 250.00 COMBUSTIBLE

09-Mar-10 EO 14058 125.00 ALIMENTOS

Feb-Mar-10 VARIOS 90.00 PEAJES


172

8 DR 53 20-Jun-10

16-May-10 174753 600.01 COMBUSTIBLES

31-May-10 138570 853.80 COMBUSTIBLES

01-Jun-10 2190369 94.00 PEAJES

TOTAL 5,378.91

8. Detectamos gastos por un monto de $105,800.30 por concepto del 20 por ciento de los

gastos en material de oficina y otros, cargado como gastos en actividades específicas, mismo que no tienen relación con este tipo gastos, toda que el partido político no cuenta con un instituto de formación o similar que le permita utilizar este gasto. Por lo tanto el monto de esta comprobación no es válida en términos que exige el reglamento de fiscalización.

9. La comprobación de los gastos por concepto de actividades específicas, registrados como cursos de capacitación y tareas editoriales que totalizan $69,827.59, no incluyen información que describa pormenorizadamente las actividades retribuidas, los tiempos de realización y los productos, artículos o actos que resultaron de ella. Adicionalmente, no presentan elementos de convicción que generen certeza de su realización. Por lo tanto, el monto de esta comprobación no es válida en los términos que exige el reglamento de fiscalización.

10. Observamos error entre la fecha de realización de eventos señaladas en los formatos

“control de eventos” con respecto a los comprobantes anexos. Se solicita corrección.

EVENTO LUGAR DE EVENTO MONTO DE

EVENTO FECHA DE EVENTO

FECHA EN LISTA

13 CUAJINICUILAPA 11,727.20 17-Sep-10 24-Sep-10 16 ATOYAC DE ÁLVAREZ 9,614.20 14 y 18-Oct-10 20-Oct-10 20 LEONARDO BRAVO 11,727.20 17-Dic-10 14-Dic-10 TOTAL 33,068.60


11. Observamos egresos por un total de $961.00 que no están soportados con

documentación expida a nombre del partido político por la persona a quien se efectuó el pago, conforme lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA FACTURADO A: MONTO ($) MARZO PE 246 292985 14-Mar-10 JOEL DE LA CRUZ HABANA 120.00 ABRIL PE 283 449484 24-Mar-10 CONSUPAGO S.A. DE C.V. 441.00 ABRIL PE 350 135649 24-Mar-10 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE GRO. 400.00

TOTAL 961.00

12. Identificamos comprobantes de gastos por $494.99 que no corresponden al ejercicio

fiscal sujeto a revisión.

MES REF.

CONTABLE FECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO ($) MARZO PE 191 10-Mar-10 5663 18-Dic-09 494.99

TOTAL 494.99

13. Detectamos comprobantes de egresos por un monto de $6,366.43 que al verificar su

registro ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se advierte que son presumiblemente apócrifos, pues el resultado de la consulta fue negativo; por lo tanto, el importe de esta comprobación es improcedente.


173

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO ($) ENERO PE 78 39358 30-Ene-10 COMBUSTIBLE 3,000.00 ENERO PE 78 63093 22-Ene-10 RENTA DE SALON 1,200.00 ABRIL PE 361 39887 04-Abr-10 HOSPEDAJE 1,599.99 MAYO PE 416 0526 30-Abr-10 ALIMENTOS 566.44

TOTAL 6,366.43

14. Identificamos documentación comprobatoria de egresos por un total de $4,072.00 que

no cumple con la disposición fiscal de incluir el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del partido; por lo tanto, el importe de esta comprobación es improcedente.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA OBERVACIÓN MONTO ($) JUNIO PD 52 264 25-Jun-10 NOTA DE VENTA 1,100.00 JUNIO PE 523 45422 26-Jun-10 SIN RFC 175.00

SEPTIEMBRE PD 146 35599 SIN FECHA SIN FECHA 165.00 OCTUBRE PD 179 A 32771 02-Oct-10 NOTA DE VENTA 762.00 OCTUBRE PE 778 2135 25-Oct-10 SIN RFC 102.00

NOVIEMBRE PD 209 3783 02-Nov-10 NOTA DE VENTA 858.00 NOVIEMBRE PD 226 773 25-Oct-10 NOTA DE VENTA 910.00

TOTAL 4,072.00

15. No elaboraron/presentaron la totalidad de los contratos celebrados con personas que

prestan un servicio profesional bajo la modalidad de honorarios asimilables a sueldos y salarios; por lo tanto, no fue posible verificar las actividades que éstas realizan, la vigencia, el periodo de pago y la cantidad a pagar como contraprestación establecidas en los contratos. Se solicita presentar dicha documentación. Ver Cédula Núm. 4.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN POR NO PRESENTAR CONTRATOS DE PERSONAS QUE PRESTAN UN SERVICIO PROFESIONAL AL PARTIDO EN LA MODALIDAD DE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS

No. MES

REF. CONTABLE NOMBRE DEL EMPLEADO OBSERVACIÓN

1 ENERO PE-12 GUILLERMINA ALARCÓN CASTAÑÓN SIN CONTRATO

2 ENERO PE-13 YESENIA ROSAS MARCOS SIN CONTRATO

3 ENERO PE-14 LETICIA ÁLVAREZ MEJIA SIN CONTRATO

4 ENERO PE-15 EVARISTO HERNÁNDEZ ROMERO SIN CONTRATO

5 ENERO PE-16 OLGA LIDIA SALGADO LEGUIZAMO SIN CONTRATO

6 ENERO PE-17 GRACELINDA DELGADO BRITO SIN CONTRATO

7 ENERO PE-19 ROSALIA RENDON FARIAS SIN CONTRATO

8 ENERO PE-20 ESTHELA HERNÁNDEZ TLACOTEMPA SIN CONTRATO

9 ENERO PE-23 GUADALUPE FRANCISCO LOME QUEZADA SIN CONTRATO

10 ENERO PE-24 REINALY BAHENA BLANCO SIN CONTRATO

11 DICIEMBRE PE-967 MARIO RAMOS DEL CARMEN SIN CONTRATO

12 DICIEMBRE PE-969 ARMANDO ARTURO LOPEZ SOLANO SIN CONTRATO

13 DICIEMBRE PE-974 LUIS EDUARDO AHUEJOTE RODRIGUEZ SIN CONTRATO

14 DICIEMBRE PE-978 VIRGINIA GUADALUPE CORTES ABARCA SIN CONTRATO

16. Identificamos que en los contratos elaborados/presentados no agregan la copia de la

identificación (IFE) de las personas que en ella intervienen, por lo tanto no fue posible verificar que las firmas que obran en dichos contratos sean autenticas. Se solicita presentar la documentación mencionada.


174

17. Detectamos error en los datos asentados en el contrato celebrado entre el partido político y la C. Olga López Nogueda, específicamente la firma y nombre del prestador aparece como Sandra Patricia Palacios García. Se solicita aclaración/corrección al respecto.

18. No fue posible verificar si se proporcionaron a las personas contratadas bajo la modalidad de honorarios asimilables a sueldos, las constancias a que se refiere el artículo 118 fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Se solicita aclaración al respecto.

19. Identificamos que en la mayoría de los casos los recibos presentados que soportan los pagos por concepto de honorarios asimilables a sueldos no incluyen el registro Federal de Contribuyentes (RFC) con homoclave de las personas que reciben el pago, para ciertos casos en que aparece el RFC, no presentan el alta de hacienda para su cotejo. Se solicita presentan ante la Comisión de fiscalización y Financiamiento Público, las constancias de alta ante hacienda. Ver Cédula Núm. 5.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DERIVADA DE NO PRESENTAR EL RFC CON HOMACLAVE EN LOS RECIBOS DE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y NO PRESENTAR EL ALTA DE HACIENDA CORRESPONDIENTE

No. MES

REF. CONTABLE NOMBRE DEL EMPLEADO RFC

CONSTANCIA DE ALTA

1 ENERO PE-12 GUILLERMINA ALARCÓN CASTAÑÓN NO NO

2 ENERO PE-13 YESENIA ROSAS MARCOS NO NO

3 ENERO PE-14 LETICIA ÁLVAREZ MEJIA NO NO

4 ENERO PE-15 EVARISTO HERNÁNDEZ ROMERO NO NO

5 ENERO PE-16 OLGA LIDIA SALGADO LEGUIZAMO NO NO

6 ENERO PE-17 GRACELINDA DELGADO BRITO NO NO

7 ENERO PE-18 AMA MARYEL RAMÍREZ GARCÍA NO NO

8 ENERO PE-19 ROSALIA RENDON FARIAS NO NO

9 ENERO PE-20 ESTHELA HERNÁNDEZ TLACOTEMPA NO NO

10 ENERO PE-21 IGNACIO ALFARO FIGUEROA NO NO

11 ENERO PE-22 NORBERTO NOE AÑORVE FONSECA NO NO

12 ENERO PE-23 GUADALUPE FRANCISCO LOME QUEZADA NO NO

13 ENERO PE-24 REINALY BAHENA BLANCO NO NO

14 ENERO PE-25 MARIO LÓPEZ DORANTES NO NO

15 ENERO PE-73 MARIO RAMOS RAMÍREZ NO NO

16 AGOSTO PE-680 ANITUY REBOLLEDO AYEDI NO NO

17 AGOSTO PE-688 OLGA LÓPEZ NOGUEDA LONO-471029-2D1 NO

18 AGOSTO PE-689 SANDRA PATRICIA PALACIOS GARCÍA PAGS-761126-DB1 NO

19 DICIEMBRE PE-967 MARIO RAMOS DEL CARMEN RACM-490511-BI4 NO

20 DICIEMBRE PE-968 PEDRO DIAZ MELGOZA DIMP-710116-BZ2 NO

21 DICIEMBRE PE-969 ARMANDO ARTURO LÓPEZ SOLANO LOSA-670128-SG7 NO

22 DICIEMBRE PE-974 LUIS EDUARDO AHUEJOTE RODRÍGUEZ AURL-910102-T59 NO

23 DICIEMBRE PE-978 VIRGINIA GUADALUPE CORTES ABARCA COAV-860722-7E7 NO

24 DICIEMBRE PE-1027 JUAN MARIA LAREQUI RADILLA LARJ-480805-NK9 NO

20. Detectamos error en los datos asentados en el recibo de honorarios sin número de fecha 17 de enero de 2010, a nombre de Rosalía Rendón Farías registrado en la póliza de egresos 19, específicamente el monto por acuse de recibo es por $3,000.00 y el monto total a pagar es por $1,600.00. se solicita corrección.


175

21. Identificamos que los contratos elaborados/presentados entre el partido político y las personas que prestan un servicio profesional independiente (honorarios), no están acompañados con las copias fotostáticas de las identificaciones de los personas que intervienen, por lo tanto, no fue posible verificar que las firmas que calzan el documento son autenticas, así también se detecto que presentan contratos que en representación del partido firma el C. Cleodulfo Eziquio López, quien carece de legitimidad para extender los mismos, toda vez que estos contratos deben ser firmados por el presidente del instituto político y/o por persona legalmente facultada para ello, mayor aun cuando identificamos que el C. Cleodulfo Eziquio López, también es un prestador de servicio personal con actividades de “realizar pagos por honorarios al personal que colabora en el partido, pago de impuestos, pagos de servicios públicos, compras de equipo para oficina para el adecuado funcionamiento de los comités municipales.”, según se desprende de la literalidad del contrato celebrado/presentado entre el prestador del servicio C. Cleodulfo Eziquio López y el Presidente del Comité Directivo del partido en revisión. Adicionalmente, los recibos expedidos no incluyen una descripción detallada del servicio prestado. Se solicita corrección y presentar los documentos señalados.

22. Las erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de “Materiales y Suministros” y

“Servicios Generales” no cuentan con la autorización por escrito o firma dentro del mismo comprobante, de quien autorizó el gasto y de quien recibió el material, servicio o bien, conforme lo establece el artículo 85 del reglamento de fiscalización.

23. Observamos comprobantes de gastos por concepto de combustible y refacciones de equipo de transporte que no incluyen las características de marca, modelo y número de placa del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA IMPORTE

($) CONCEPTO MARZO PE 188 119043 12-Mar-10 2,529.00 COMBUSTIBLES JULIO PD 69 47813 05-Jul-10 1,459.00 COMBUSTIBLES

TOTAL 3,988.00


correspondientes a viajes realizados dentro y fuera del territorio estatal no incluyen documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, conforme lo establece el artículo 101 del reglamento de fiscalización. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver algunos casos en la Cédula Núm. 6.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE EROGACIONES REALIZADAS DENTRO O FUERA DEL ESTADO QUE NO PRESENTAN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN EL VIAJE Y EL GASTO PARTIDISTA

# MES

REF. CONTABLE FOLIO DE

FACTURA

FECHA FACTURA IMPORTE

($) CONCEPTO OBSERVACIONES 1 ENERO PE-78 39358 30-Ene-10 3,000.00 COMBUSTIBLES ACAPULCO

2 FEBRERO PE-135 39270 15-Feb-10 2,999.00 COMBUSTIBLES ACAPULCO

3 FEBRERO PE-135 22130 26-Ene-10 970.00 COMBUSTIBLES ACAPULCO



6 FEBRERO PE-135 32327 24-Ene-10 200.00 COMBUSTIBLES COPALA

7 MARZO PE-183 536 26-Feb-10 494.00 ALIMENTOS MORELOS

8 MARZO PE-183 352534 26-Jun-10 533.00 ALIMENTOS TIXTLA


176

9 MARZO PE-183 715 20-Feb-10 220.40 ALIMENTOS COYUCA DE BENITEZ



12 MARZO PE-183 2028 25-Feb-10 350.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO

13 MARZO PE-183 130091 24-Feb-10 208.01 COMBUSTIBLE IGUALA

14 MARZO PE-183 32065 10-Feb-10 2,500.00 COMBUSTIBLE TLAPA

15 MARZO PE-183 32963 03-Mar-10 2,000.00 COMBUSTIBLE TLAPA

16 MARZO PE-183 117167 27-Feb-10 1,474.87 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO


18 MARZO PE-183 119116 12-Mar-10 1,807.00 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO


20 MARZO PE-183 115728 18-Feb-10 278.17 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO






26 MARZO PE-188 5629 06-Mar-10 1,190.00 ALIMENTOS IGUALA

27 MARZO PE-188 57786 06-Mar-10 1,780.00 ALIMENTOS IGUALA

28 MARZO PE-188 16780 05-Mar-10 1,180.00 ALIMENTOS CD. ALTAMIRANO

29 MARZO PE-188 6899 06-Mar-10 672.00 ALIMENTOS IGUALA

30 MARZO PE-188 47076 05-Mar-10 230.01 COMBUSTIBLES CD. ALTAMIRANO

31 MARZO PE-188 61826 07-Mar-10 200.00 COMBUSTIBLES ATLAMAJALCINGO

32 MARZO PE-226 33484 24-Mar-10 625.00 COMBUSTIBLE TLAPA







39 MARZO PE-226 32069 10-Feb-10 2,000.00 COMBUSTIBLE TLAPA

40 MARZO PE-238 592 10-Mar-10 200.00 FICHA AMIGO CD. ALTAMIRANO

41 MARZO PE-238 499 28-Ene-10 200.00 FICHA AMIGO CD. ALTAMIRANO

42 MARZO PE-239 20561 08-Feb-10 629.00 ALIMENTOS ACAPULCO

43 MARZO PE-239 3419 03-Mar-10 624.00 ALIMENTOS ACAPULCO

44 MARZO PE-239 304 07-Mar-10 501.00 ALIMENTOS ACAPULCO

45 MARZO PE-239 F1207199 07-Mar-10 319.00 ALIMENTOS ACAPULCO

46 MARZO PE-239 369434 15-Feb-10 380.34 COMBUSTIBLE ACAPULCO


48 MARZO PE-239 371151 07-Mar-10 500.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO




52 MARZO PE-239 89276 28-Feb-10 500.00 COMBUSTIBLE OMETEPEC

53 MARZO PE-239 91987 02-Mar-10 480.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

54 MARZO PE-239 171787 10-Mar-10 445.07 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO

55 ABRIL PE-279 41088 27-Mar-10 2,980.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

56 ABRIL PE-279 41197 31-Mar-10 1,400.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

57 ABRIL PE-283 445362 01-Feb-10 800.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

58 ABRIL PE-283 172895 30-Mar-10 310.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

59 ABRIL PE-283 45403 06-Mar-10 380.25 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA


61 ABRIL PE-283 A 163723 17-Mar-10 460.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO


177

62 ABRIL PE-283 30308 29-Ene-10 495.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO





67 ABRIL PE-283 39392 18-Feb-10 3,000.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO



70 ABRIL PE-289 335247 26-Abr-10 250.02 COMBUSTIBLE ACAPULCO


72 ABRIL PE-289 124197 19-Abr-10 1,540.00 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO

73 ABRIL PE-289 89770 14-Mar-10 590.00 COMBUSTIBLE OMETEPEC

74 ABRIL PE-289 4856 30-Abr-10 400.00 FICHA TELCEL TLAPA

75 ABRIL PE-289 4669 30-Mar-10 400.00 FICHA TELCEL TLAPA

76 ABRIL PE-319 449 30-Abr-10 194.00 CONSUMO CHILPANCINGO

77 ABRIL PE-319 8209 29-Abr-10 377.00 ALIMENTOS ACAPULCO

78 ABRIL PE-319 8202 27-Abr-10 348.00 ALIMENTOS ACAPULCO











89 ABRIL PE-361 39887, 39886 04-Abr-10 2,999.99 HOSPEDAJE MÉXICO D.F.

90 ABRIL PE-361 223538 A, 223537 A

02-Abr-10 3,558.20 HOSPEDAJE MÉXICO D.F.

91 ABRIL PE-361 11076 15-Mar-10 3,250.00 ALIMENTOS COPALA

92 ABRIL PE-361 766 07-Abr-10 328.00 ALIMENTOS COYUCA DE BENITEZ

93 ABRIL PE-361 33483 24-Mar-10 2,000.00 COMBUSTIBLES TLAPA

94 ABRIL PE-376 9273 18-Abr-10 300.00 ALIMENTOS PLAN DE LIMA

95 ABRIL PE-376 14680 10-Abr-10 609.00 ALIMENTOS IGUALA

96 ABRIL PE-376 9178 14-Abr-10 200.00 ALIMENTOS PLAN DE LIMA

97 ABRIL PE-376 175786 14-Abr-10 300.02 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO









106 MAYO PD-34 46928 03-Mar-10 1,539.39 COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALÁN

107 MAYO PD-39 34692 08-May-10 1,575.00 COMBUSTIBLE COPALA

108 MAYO PD-39 34376 27-Abr-10 2,400.00 COMBUSTIBLE COPALA

109 MAYO PD-39 34378 27-Abr-10 1,200.00 COMBUSTIBLE COPALA

110 MAYO PD-40 134143 08-May-10 1,500.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO



113 MAYO PD-40 26339 04-Mar-10 512.00 COMBUSTIBLE CHILAPA


178



116 MAYO PD-40 16809 07-May-10 450.00 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ

117 MAYO PD-40 16810 07-May-10 670.00 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ

118 MAYO PD-40 73922 A 08-May-10 1,500.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO


120 MAYO PE-444 16878 17-May-10 530.00 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ

121 MAYO PE-444 178291 04-May-10 1,500.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO

122 MAYO PE-450 13563 19-Abr-10 550.00 HOSPEDAJE OMETEPEC

123 MAYO PE-450 19173 15-Abr-10 306.00 ALIMENTOS TECOLAPAN, MEX.

124 MAYO PE-450 11074 14-Mar-10 3,250.00 ALIMENTOS COPALA

125 MAYO PE-450 357972 20-Abr-10 275.00 ALIMENTOS MORELOS

126 MAYO PE-450 11073 14-Mar-10 3,250.00 ALIMENTOS COPALA

127 MAYO PE-450 13486 14-Mar-10 800.00 HOSPEDAJE OMETEPEC

128 MAYO PE-450 21336 16-Abr-10 293.00 ALIMENTOS QUERETARO

129 MAYO PE-450 B 73274 16-Abr-10 1,698.00 HOSPEDAJE QUERETARO

130 MAYO PE-450 336465 20-Abr-10 327.35 COMBUSTIBLES MORELOS

131 MAYO PE-450 270652 AA 15-Abr-10 265.05 COMBUSTIBLES POTZOTLAN EDO. DE MEX.

132 MAYO PE-450 228410 23-Abr-10 250.00 COMBUSTIBLES MÉXICO D.F.

133 MAYO PE-450 B65167 16-Abr-10 275.87 COMBUSTIBLES MÉXICO D.F.

134 JUNIO PE-523 45188 19-Jun-10 165.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO




138 JUNIO PE-523 487 24-Jun-10 130.00 TARJETA TELCEL CHILPANCINGO

139 JUNIO PE-523 9582 10-Jun-10 282.00 FICHA AMIGO CHILPANCINGO






145 JUNIO PE-523 7372 19-Jun-10 1,000.00 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO



148 JUNIO PE-523 36146 30-Jun-10 450.00 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS



151 JUNIO PE-523 35402 22-Jun-10 300.00 COMBUSTIBLE PETAQUILLAS



154 JUNIO PE-523 36833 29-Jun-10 100.00 COMBUSTIBLE TIXTLA


156 JUNIO PD-52 41686 25-Jun-10 1,160.00 HOSPEDAJE TLAPA

157 JUNIO PD-52 1544 10-Jun-10 600.00 ALIMENTOS TLAPA

158 JUNIO PD-52 111169 23-Jun-10 389.00 ALIMENTOS CHILPANCINGO



161 JUNIO PD-52 37249 24-Jun-10 246.00 COMBUSTIBLE TLAPA


163 JUNIO PD-52 15448 D 23-Jun-10 365.00 COMBUSTIBLE TIXTLA


165 JUNIO PD-59 36296 31-May-10 2,500.00 COMBUSTIBLE TLAPA


179

166 JUNIO PD-59 30014 01-Jun-10 1,466.50 COMBUSTIBLE TLAPA

167 JUNIO PD-59 36295 31-May-10 2,500.00 COMBUSTIBLE TLAPA

168 JULIO PD-63 33357 27-Jun-10 1,724.33 COMBUSTIBLE CHILAPA

169 JULIO PD-69 47911 12-Jul-10 1,401.00

COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALÁN

170 JULIO PD-69 47813 05-Jul-10 1,459.00

COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALÁN

171 JULIO PD-79 117363 01-Mar-10 2,010.80 COMBUSTIBLE CHILPANCINGO

172 JULIO PD-79 36481 08-Jun-10 1,638.00 COMBUSTIBLE TLAPA

173 JULIO PD-79 54237 01-Jun-10 2,475.39 COMBUSTIBLE TLAPA

174 JULIO PD-79 32060 10-Feb-10 2,500.00 COMBUSTIBLE TLAPA

175 JULIO PD-79 27337 06-May-10 2,500.00 COMBUSTIBLE TLAPA

176 JULIO PD-86 7115 24-Jun-10 2,600.00 COMBUSTIBLE TOTOLAPAN, GRO.

177 JULIO PD-92 4453 02-Ago-10 1,000.00 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

178 JULIO PD-92 4507 04-Ago-10 400.00 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

179 JULIO PD-92 3659 09-Jul-10 1,210.00 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

180 JULIO PD-92 4452 02-Ago-10 620.00 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

181 JULIO PD-92 935 30-Jul-10 200.00 FICHA AMIGO CD. ALTAMIRANO

182 JULIO PD-92 48009 21-Jul-10 540.00

COMBUSTIBLE COYUCA DE CATALAN

183 JULIO PD-96 VARIAS VARIAS 482.00 ALIMENTOS MORELOS

184 JULIO PD-96 17794 15-Jun-10 261.00 ALIMENTOS MÉXICO D.F.

185 JULIO PD-96 36196 16-Jul-10 1,372.13 HOSPEDAJE MÉXICO D.F.

186 AGOSTO PD-124 38013 13-Jul-10 562.50 COMBUSTIBLE TLAPA

187 AGOSTO PD-124 38898 02-Ago-10 1,750.00 COMBUSTIBLE TLAPA

188 AGOSTO PD-124 54719 12-Jul-10 1,805.38 COMBUSTIBLE TLAPA

189 AGOSTO PD-128 32840 19-Jun-10 568.92 COMBUSTIBLE CHILAPA

190 AGOSTO PD-128 34900 23-Jul-10 900.02 COMBUSTIBLE CHILAPA

191 AGOSTO PD-128 7417 30-Jun-10 1,057.00 COMBUSTIBLE QUECHULTENANGO

192 SEPTIEMBRE PD-132 171731 04-Sep-10 2,000.00 COMBUSTIBLE ACAPULCO



195 SEPTIEMBRE PD-132 32807 18-Feb-10 2,500.00 COMBUSTIBLE COPALA

196 SEPTIEMBRE PD-141 37119 29-Ago-10 600.00 COMBUSTIBLE COPALA

197 SEPTIEMBRE PD-141 37101 28-Ago-10 2,500.00 COMBUSTIBLE COPALA

198 SEPTIEMBRE PD-141 37807 29-Sep-10 800.20 COMBUSTIBLE COPALA

199 SEPTIEMBRE PD-141 37749 27-Sep-10 2,100.00 COMBUSTIBLE COPALA

200 SEPTIEMBRE PD-146 55543 07-Sep-10 300.60 COMBUSTIBLE ACAPULCO





205 SEPTIEMBRE PD-146 1502 13-Sep-10 300.00 FICHA AMIGO ACAPULCO

206 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 02-Jun-10 1,300.00 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

207 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 08-Jun-10 590.00 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

208 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 22-Jun-10 450.01 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

209 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 02-Ago-10 1,640.00 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

210 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 09-Jul-10 760.00 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

211 SEPTIEMBRE PD-161 VARIAS 28-Jul-10 250.06 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

212 SEPTIEMBRE PD-161 46717 16-Jul-10 100.00 COMBUSTIBLE CUAJINICUILAPA

213 OCTUBRE PE-832 40659 20-Sep-10 470.00 COMBUSTIBLE TIXTLA

214 OCTUBRE PD-179 1791 08-Oct-10 1,050.00 HOSPEDAJE ZIHUATANEJO

215 OCTUBRE PD-179 3494 09-Oct-10 328.00 ALIMENTOS ZIHUATANEJO

216 OCTUBRE PD-179 4507 08-Oct-10 285.00 ALIMENTOS ZIHUATANEJO


180

217 OCTUBRE PD-179 34086 05-Oct-10 327.00 ALIMENTOS LAS VIGAS

218 OCTUBRE PD-197 VARIAS VARIAS 3,000.00 COMBUSTIBLE CHICHIHUALCO

219 OCTUBRE PD-200 VARIAS 31-Oct-10 3,499.99 COMBUSTIBLE IGUALA

220 NOVIEMBRE PD-209 19619 S/F 761.00 ALIMENTOS IGUALA

221 NOVIEMBRE PD-209 43320 09-Nov-10 172.00 COMBUSTIBLES TIXTLA

222 NOVIEMBRE PD-209 TTAAA-174051

04-Nov-10 300.00 TIEMPO AIRE IGUALA

223 NOVIEMBRE PD-217 75902 22-Nov-10 2,600.00 COMBUSTIBLE TECPAN DE GALEANA

224 NOVIEMBRE PD-226 7 18-Nov-10 2,642.48 ALIMENTOS JUAN N. ALVAREZ

225 NOVIEMBRE PD-226 6448 18-Nov-10 440.00 ALIMENTOS SAN MARCOS

226 NOVIEMBRE PD-226 82743 04-Nov-10 787.00 ALIMENTOS IGUALA

227 NOVIEMBRE PD-226 59930 05-Nov-10 650.00 HOSPEDAJE IGUALA

228 NOVIEMBRE PD-226 2561 04-Nov-10 600.00 HOSPEDAJE TAXCO

229 NOVIEMBRE PD-228 43088 30-Nov-10 1,430.00 COMBUSTIBLE CHILAPA

230 NOVIEMBRE PD-228 42513 23-Nov-10 800.04 COMBUSTIBLE CHILAPA



233 NOVIEMBRE PD-228 45426 19-Dic-10 550.00 COMBUSTIBLE TIXTLA

234 NOVIEMBRE PD-228 54879 09-Dic-10 1,500.00 COMBUSTIBLE IGUALA

235 NOVIEMBRE PD-228 44062 23-Nov-10 310.00 COMBUSTIBLE TIXTLA




239 NOVIEMBRE PD-228 143662 01-Nov-10 180.06 COMBUSTIBLE IGUALA




243 NOVIEMBRE PD-228 138839 09-Ago-10 100.00 COMBUSTIBLE IGUALA



246 NOVIEMBRE PD-228 142515 14-Oct-10 100.02 COMBUSTIBLE IGUALA

247 NOVIEMBRE PD-228 143421 29-Oct-10 170.14 COMBUSTIBLE IGUALA



TOTAL 248,952.78



26. Observamos bitácoras para el registro de viáticos y pasajes en las cuales las fechas y

lugares de la documentación comprobatoria no coinciden con la fecha y lugar de la comisión en comendada. Adicionalmente, no fueron foliados y no todas se encuentran debidamente firmadas por quienes autorizan y realizan el gasto. Ver Cédula Núm. 7.


181


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE BITÁCORAS PARA EL REGISTRO DE VIÁTICOS Y PASAJES QUE NO COINCIDE LA FECHA NI LUGAR DE LOS COMPROBANTES CON LA FECHA NI LUGAR DE LA

COMISIÓN

# MES REF.

CONTABLE FECHA DE COMISIÓN

FECHA DE COMPROBANTES

MONTO ($)

1 ENERO PE-78 05-Ene-10 05-Ene-10 68.97

2 FEBRERO PE-135 20-25-Ene-10 VARIOS 200.86

3 MARZO PE-183 15-28-Feb-10 VARIOS 1,612.35

4 MARZO PE-188 20-Feb-01-09-Mar-10 VARIOS 506.03

5 MARZO PE-239 SIN FECHA VARIOS 1,034.65

6 ABRIL PE-319 01-Feb-30-Abr-10 VARIOS 1,403.88

7 ABRIL PE-351 30-Ene-20-Abr-10 VARIOS 1,720.72

8 ABRIL PE-376 20-Mar-15-Abr-10 VARIOS 1,252.57

9 JUNIO PE-523 8-20-Jun-10 VARIOS 362.08

10 JUNIO PD-52 23-25-Jun-10 VARIOS 394.83

11 JULIO PE 536 02-Jul-10 VARIOS 394.82

12 JULIO PD-75 27-Jul-10 VARIOS 703.62



15 AGOSTO PE-675 16-Ago-10 11-Ago-10 25.86

16 SEPTIEMBRE PE-762 20-Sep-10 VARIOS 258.60

17 SEPTIEMBRE PD-146 30-Sep-10 VARIOS 440.51

18 OCTUBRE PE-778 02-Oct-10 VARIOS 1,480.03

19 OCTUBRE PD-179 25-Oct-10 VARIOS 1,280.15

20 NOVIEMBRE PE-867 03-Nov-10 VARIOS 940.65

21 NOVIEMBRE PD-205 02-Nov-10 VARIOS 175.86

22 NOVIEMBRE PD-209 16-Nov-10 17-Nov-10 25.86

23 NOVIEMBRE PD-226 30-Nov-10 VARIOS 1,301.83

TOTAL 16,479.51

27. No presentaron los contratos de arrendamiento que soporten los egresos incurridos

periódicamente por la renta de diversas oficinas de este instituto político. Se solicita presentar la documentación referida.

28. Identificamos egresos totales por $375,500.00, por concepto de arrendamiento de

edificios realizadas a nombre de la “Organizaciones Unidas de Autos Alquiler del Estado de Guerrero”, en cuyos comprobantes (recibos), no se aprecia que exista relación entre el servicio comprobado con el servicio que presta el proveedor, específicamente los recibos dan cuenta de arrendamiento de vehículos mayor para este caso el partido político no realiza la retención del ISR e IVA correspondiente. Se solicita presentar documentación que den certeza de que se trata de arrendamiento de inmuebles, caso contrario se solicita reclasificar el gasto a la cuenta que apunta la naturaleza del mismo.

29. Observamos egresos registrados contablemente en cuentas distintas a las que apunta la naturaleza de los mismos; por lo tanto, se sugiere realizar las siguientes reclasificaciones.


182

REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA CUENTA DE REGISTRO RECLASIFICAR A LA CUENTA MONTO ($)

PD 146 3007-3008 MANTTO. EQ. TRANSPORTE MATERIAL PARA CONSTRUCCIÓN 2,102.50 PD 146 35599 ALIMENTACIÓN Y HOSPEDAJE LIBROS 165.00

TOTAL 2,267.50


registros contables realizados para las siguientes pólizas de diario y egreso. Se solicita aclaración y corrección.

MES REF.

CONTABLE MONTO ($)



($) OCTUBRE PD 179 20,113.11 20,028.59 84.52

TOTAL 20,113.11 20,028.59 84.52

31. Los formatos “Relación de mensajes promocionales en prensa (PROMP)”

elaborados/presentados por el partido político por un total de $24,000.00, no reúne los requisitos establecidos en el reglamento de fiscalización, específicamente en el rubro “No. de póliza” colocan el número de cheque con el que se pago la publicación, cuando lo requerido por el reglamento de fiscalización es el número de póliza con el que se registro en contabilidad. Se solicita corrección.

32. Identificamos diferencia entre el monto facturado por concepto de publicaciones en

prensa, con respecto a las tarifas proporcionadas en el catálogo de tarifas y coberturas 2010 presentadas ante Instituto Electoral del Estado de Guerrero, por el prestador de este servicio. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA DE FACTURA PROVEEDOR

MONTO FACTURA

IMPORTE CATÁLOGO

DIFERENCIA ($)

ENERO PE 76 2439 13-Ene-10 TALLERES DEL SUR 4,640.00 5,220.00 -580.00 TOTAL 4,640.00 5,220.00 -580.00

33. Las erogaciones que suman $24,000.00, por concepto de publicaciones en prensa

relacionados con informes legislativos y actividades del diputado Efraín Ramos Ramírez, entre otros, no tienen relación directa con las actividades propias del partido político, ya que se tratan de actividades y difusión a título personal; por lo tanto, dicha comprobación no es válida en términos del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA DE FACTURA PROVEEDOR

MONTO PÓLIZA

ENERO PE 76 2439 13-Ene-10 TALLERES DEL SUR 4,000.00 ENERO PE 149 41195 30-Ene-10 SOL DE ACAPULCO 5,000.00 MARZO PE 267 41378 27-Feb-10 SOL DE ACAPULCO 5,000.00 ABRIL PE 346 41488 31-Mar-10 SOL DE ACAPULCO 5,000.00 MAYO PE 445 41549 20-Abr-10 SOL DE ACAPULCO 5,000.00

TOTAL 24,000.00

34. El partido político no destinado el dos por ciento de su financiamiento público anual

para el desarrollo de sus fundaciones o institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, como se establece en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.

35. El partido político no destinado el dos por ciento de su financiamiento público ordinario

para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres,


183

como se establece en los artículos 59 párrafo dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 2 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración al respecto.

36. Observamos las siguientes cuentas bancarias que, con base en su contabilidad, se advierte que continuaron abiertas en el ejercicio sujeto a revisión. Para dichas cuentas no se presentan sus conciliaciones mensuales con los respectivos estados de cuenta. Se solicita presentar el soporte documental que acredite la cancelación de estas cuentas y, en caso de no haber sido canceladas durante el 2010, sus conciliaciones mensuales con sus respectivos estados de cuenta bancarios de los meses en que continuaron aperturadas.

CUENTA CONTABLE

INSTITUCIÓN BANCARIA

NÚM. DE CUENTA

SALDO ($) CONTABLE 31-DIC-10

110-101-0001 BITAL 4016041485 0.00 110-101-0002 BANCRECER 00149590 0.00 110-101-0004 SCOTIABANK 03700896519 0.00 110-101-0005 SCOTIABANK 03700896632 0.00

37. Identificamos cuentas por cobrar (deudores diversos) con una antigüedad mayor a un

año por un total de $108,752.23. Cuya comprobación la basan en un ajuste de saldo enviada a la cuenta de déficit de remanentes anteriores. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se comprobaron de conformidad con lo establecido en el artículo 97 del reglamento de fiscalización o informen si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como gastos no comprobados, conforme lo establece el artículo 102 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE MONTO ($) AGOSTO PD 111 108,752.33


mayor a un año por un total de $136,247.68. Parte de esta comprobación (acreedores diversos y depósitos en garantía) la basan en un ajuste de saldo enviada a la cuenta de déficit de remanentes de ejercicios anteriores. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se ha liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE CONCEPTO


PD-112 ACREEDORES DIVERSOS 26,508.00 PD 113 DEPOSITOS EN GARANTÍA 7,400.00

220-203-0001 RETENCIÓN DE IVA 45,156.19 220-203-0002 RETENCIÓN DE ISR 57,183.49

TOTAL 136,247.68

39. Identificamos egresos por un monto de $50,100.00 por concepto de gastos por

amortizar, para los cuales no presentan notas de entradas de almacén debidamente foliadas y autorizadas, señalando su origen, conforme lo señala el artículo 86 del reglamento de fiscalización.

40. Detectamos diferencia entre el monto señalado en el formato Inventario de Activo Fijo (IACTF) de la cuenta de equipo de sonido y video, respecto al saldo mostrado en la contabilidad del partido de la misma cuenta. Se solicita aclaración al respecto.


184

MONTO “IACTF”

SALDO CTA. 111-116 DIFERENCIA ($)

89,918.90 92,383.55 2,464.65

41. Identificamos compras realizadas durante el ejercicio sujeto de revisión con un costo

inferior a los cincuenta días de salario mínimo general vigente ($2,723.50) que fueron registradas como activo fijo. Se solicita aclaración al respecto.

CUENTA

CONTABLE REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($) 111-116-0037 PE 82 21575 CAMARA DIGITAL 2,464.65

42. Al revisar las conciliaciones de la cuenta 3700792896 de la institución financiera

SCOTIABANK, identificamos que el cheque 1231 por $1,600.00 del mes de mayo del año 2008, se encuentra registrado en la contabilidad del partico político, pero que al cierre del ejercicio en revisión no se encuentra contemplado en bancos. Se solicita aclaración y/o corrección.

43. El saldo inicial del ejercicio 2010 es distinto al saldo final del ejercicio 2009. Se solicita aclaración y corrección al respecto. Derivado de esta observación, se necesita corregir el formato “IA” y la integración del saldo final que resulte.

CONCEPTO MONTO ($) SALDO FINAL 2009 280,747.24 SALDO INICIAL 2010 185,397.54 DIFERENCIA 95,349.70

44. No presentaron/elaboraron la integración final del saldo que arroja su Informe Anual. Se

solicita presentar dicha información.

45. El formato IA elaborado/presentado por el partido político, contiene inconsistencias que deben ser corregidas específicamente presentan formato “1-A” y la dirección del partido político es del comité nacional cuando lo que se requiere es la dirección en el estado.

46. No elaboraron/presentaron el estado de cambios en la Situación Financiera. Se solicita

presentar dicho documento.

47. No elaboraron/presentaron la balanza de comprobación anual acumulada a último nivel. Se requiere presentar dicho documento.

48. No presentaron la relación de firmas de funcionarios y empleados que están o estuvieron involucrados en el manejo de los recursos financieros.

49. Detectamos diferencias entre los números de cuentas utilizados por el partido político

con relación a los aprobados en el catálogo de cuentas del reglamento de fiscalización, así como aperturas de nuevas cuentas que no fueron informadas a la Comisión de Fiscalización. Se solicita aclaración y/o modificación al respecto. Como se detalla a continuación.


NÚM. CUENTA APROBADO DESCRIPCIÓN

111-117-0000 N/A EQUIPO TELEFÓNICO 111-122-0000 N/A AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN 111-123-0000 N/A DEPREC. EQUIPO TELEFONICO 112-121-0000 1-13-130-0000 GASTOS DE INSTALACIÓN


185

PARTIDO NUEVA ALIANZA El Partido Nueva Alianza hizo entrega ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público de este Instituto Electoral, a través de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, del informe anual de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2010, de conformidad con lo establecido en el artículo 60, fracción II de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero. INICIO DE LOS TRABAJOS DE REVISIÓN Con fecha 04 de abril del presente año y mediante oficio número 078, el Presidente de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público remitió el informe de referencia a la Unidad Técnica de Fiscalización e instruyó a la misma para realizar los trabajos de revisión y análisis correspondientes, con base en el artículo 60 párrafo séptimo de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, que contempla el apoyo de personal calificado para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos, así como para la revisión y elaboración del dictamen. Los resultados del trabajo realizado son los siguientes. OBSERVACIONES:

A. INGRESOS El Partido Nueva Alianza reportó, a través de su Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”), ingresos totales por la cantidad de $7,444,748.60 (SIETE MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 60/100 M.N.) que fueron clasificados de la siguiente forma:


112-122-0000 2-21-212-0000 DEPÓSITOS EN GARANTÍA550-502-5074 N/A HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y SALARIOS 551-510-5101 5-51-510-5100 GOBERNADOR 551-511-5111 5-51-511-5110 GOBERNADOR 552-521-5227 N/A MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIO552-522-5244 5-52-522-5245 PAQUETERIA 552-522-5245 5-52-522-5246 PROGRAMAS DE COMPUTO 552-522-5246 5-52-522-5247 INTERNET 552-522-5247 5-52-522-5248 IMPRESOS 552-522-5248 5-52-522-5249 PASAJES Y PEAJES 552-522-5249 5-52-522-5244 GASTOS DIVERSOS 552-522-5250 N/A SERVICIO SOCIAL 552-522-5251 N/A DEPRECIACION DE ACTIVOS 552-527-5270 N/A CAMPAÑA INTERNA DIPUTADOS 553-000-0000 N/A TRANSFERENCIAS 553-530-0000 N/A TRANSFERENCIAS A CAMPAÑA ELECTORAL 553-531-0000 N/A TRANSFERENCIAS A COMITES DEL PARTIDO 553-532-0000 N/A TRANSFERENCIAS A ORGANIZACIONES AD 553-533-0000 N/A TRANSFERENCIAS A PRECAMPAÑAS ELECTORALES


186

1. FINANCIAMIENTO PÚBLICO 7,437,709.82 99.91% PARA ACTIVIDADES ORDINARIAS 3,020,521.76 40.57% PARA GASTOS DE CAMPAÑA 4,266,162.06 57.30% PARA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 151,026.00 2.03%

2. FINANCIAMIENTO POR LOS MILITANTES - - 0.00%

EFECTIVO - 0.005 ESPECIE EN CAMPAÑA - 0.00%

3. FINANCIAMIENTO POR LOS SIMPATIZANTES - 0.00%

EFECTIVO - 0.00% ESPECIE - 0.00% EN CAMPAÑA - 0.00%

4. AUTOFINANCIAMIENTO - 0.00%

5. RENDIMIENTOS FINANCIEROS 7,038.78 0.09%

6. OTROS - 0.00%


1. Observamos retrasos en los depósitos de las ministraciones mensuales recibidas del

Instituto Electoral del Estado a las cuentas bancarias del Partido:

MES MINISTRADO

REF. CONTABLE

FECHA RECIBO

FECHA DEPÓSITO

DÍAS TRASCURRIDOS IMPORTE ($)

AGOSTO IG 1 12-Ago-10 16-Ago-10 4 251,710.08 AGOSTO IG 1 12-Ago-10 16-Ago-10 4 12,585.50

NOVIEMBRE IG 1 12-Nov-10 17-Nov-10 5 231,283.83 NOVIEMBRE IG 1 12-Nov-10 17-Nov-10 5 12,585.50 NOVIEMBRE IG 2 01-Nov-10 08-Nov-10 7 2,133,081.03 DICIEMBRE IG 2 17-Dic-10 24-Dic-10 8 2,133,081.03

TOTAL 4,774,326.97

2. Detectamos que el partido político no presento la ficha de depósito de las

ministraciones de los meses noviembre y diciembre. Se solicita aclaración al respecto. B. EGRESOS El Partido Nueva Alianza reportó egresos totales por la cantidad de $2,846,781.34 (DOS MILLONES NOVECIENTOS SIETE MIL DOSCIENTOS CUARENTA PESOS 77/100 M.N.); los cuales, fueron clasificados de la siguiente forma, de acuerdo con sus registros contables y al Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos de los Partidos Políticos (Formato “IA”):


GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 84,449.00 2.97% EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 84,449.00 2.97% EN INVESTIGACIÓN SOCIOECONÓMICA - 0.00% EN TAREAS EDITORIALES - 0.00%

GASTOS EN CAMPAÑAS ELECTORALES - 0.00% DE PROPAGANDA - 0.00% GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAÑA - 0.00% GASTOS EN PRENSA - 0.00%

GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 2,762,332.34 97.03% SERVICIOS PERSONALES 1,160,591.87 40.77% MATERIALES Y SUMINISTROS 920,758.15 32.34%

SERVICIOS GENERALES 673,331.32 23.65% GASTOS FINANCIEROS 7,651.00 0.27% DE PROMOCIÓN EN CAMPAÑAS INTERNAS - 0.00% PARA EL DESARROLLO DE FUNDACIONES - 0.00% CAPACITACIÓN Y DESARROLLO POLÍTICO DE LAS MUJERES - 0.00% TRANSFERENCIA A CAMPAÑAS INTERNAS - 0.00% MULTAS Y RECARGOS - 0.00% TOTAL 2,846,781.34 100.00%


187

3. La documentación contable presentada por el partido político (estados financieros,

conciliaciones bancarias, auxiliar contable, balanzas de comprobación, catálogo de cuentas y las pólizas cheque, de diario, ingresos y egresos) no cuenta con las firmas de las personas que elaboran, revisan y autorizan, de conformidad con el artículo 13 de reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

4. La entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar carece de controles apropiados que aseguren la adecuada comprobación y registro de las erogaciones realizadas. Específicamente:

Utilizan recibos internos que no se encuentran debidamente requisitados; es decir, los presentan en blanco sin los datos de los nombres y firmas de quienes reciben y autorizan.

No se indica el motivo por el cual se realiza la entrega de recursos que son registrados como gastos por comprobar y la comprobación que de ellos resulta no está plenamente identificada con alguna actividad en específico.

Las pólizas cheque elaboradas para la entrega de recursos por concepto de gastos por comprobar no incluyen las firmas de quien elabora, revisa y autoriza, conforme lo requiere el artículo 13 del reglamento de fiscalización.

GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

5. El partido político no presenta elementos de convicción que den certeza de la

realización de actividades específicas y reportadas en su contabilidad por un monto de $84,449.00 (OCHENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS 00/100 M.N) tal y como lo requiere el artículo 115 del reglamento de fiscalización; específicamente:

No presenta el Formato Único para la Comprobación de Actividades Específicas (“CONTROL DE EVENTOS”) para cada una de las actividades que se hayan realizado, donde se aprecie la fecha, el lugar y los asistentes del evento, así como los resultados obtenidos de la actividad desarrollada.

Adicionalmente la comprobación de gastos por concepto de actividades específicas registrados en educación y capacitación política por un monto de $84.449.00, no incluyen testigos y en general no se relacionan con actividad alguna. Se solicita aclaración al respecto


MES REF.

CONTABLE FECHA

EVENTO FOLIO

FACTURA DESCRIPCIÓN MONTO ($) FEBRERO EG 19 S/F 165 CONSUMO 5,714.00 FEBRERO EG 25 S/F 2184 LONAS 10,000.00 FEBRERO EG 20 S/F 421 RENTA MOBILIARIO 25,000.00 FEBRERO EG 29 S/F 21508 VARIOS 6,780.00

MARZO EG 85 S/F 21757 VARIOS 11,255.04 MARZO EG 86 S/F 426 RENTA DE SONIDO 5,700.00 MARZO EG 67 S/F 163 CONSUMO 20,000.00

TOTAL 84,449.00


188

6. No fue posible verificar que los sueldos y salarios pagados correspondieran a los

montos estipulados. Se solicita presentar los expedientes (contrato, constancia de alta en el Registro Federal de Contribuyentes y copia de la credencial de elector, entre otros) de los empleados que prestan un servicio personal subordinado al instituto político para verificar las actividades que desempeñan y que la forma y el monto de los pagos sean los establecidos. El monto de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2010 ascienden a $1,160,591.87 (40.76 por ciento de los egresos totales reportados en el informe anual).

7. Identificamos diferencias entre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por concepto de remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado retenido por el Partido y el cálculo realizado por la Unidad Técnica de Fiscalización, utilizando las tarifas de retenciones para 2010 aprobadas mediante Miscelánea Fiscal. Ver Cédula Núm. 1.

NUEVA ALIANZA CÉDULA No. 1

CÉDULA DE DIFERENCIAS ENTRE LAS RETENCIONES APLICADAS POR CONCEPTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN SUELDOS Y SALARIOS POR EL PARTIDO POLÍTICO,

RESPECTO AL CALCULO REALIZADO POR LA UTF

# MES REF. CONTABLE

MONTO SUELDO

MENSUAL ($)

RETENCIÓN ISR

APLICADA ($)

RETENCIÓN ISR CALCULADA POR

UFT ($)

DIFERENCIA

1 ENERO EG 3 23,794.00 3,794.00 4,058.97 - 264.97

2 ENERO EG 3 15,281.16 1,281.16 2,169.68 - 888.52

3 ENERO EG 3 15,281.16 1,281.16 2,168.68 - 887.52

4 ENERO EG 3 10,649.72 649.72 1,140.80 - 491.08

5 ENERO EG 3 7,400.00 400.00 602.18 - 202.18

6 ENERO EG 3 7,400.00 400.00 602.18 - 202.18

7 ENERO EG 3 4,000.00 - 233.96 - 233.96

8 MAYO EG 114 23,794.00 3,794.00 4,058.97 - 264.97

9 MAYO EG 114 15,281.16 1,281.16 2,169.68 - 888.52

10 MAYO EG 114 15,281.16 1,281.16 2,168.68 - 887.52

11 MAYO EG 114 10,649.72 649.72 1,140.80 - 491.08

12 MAYO EG 114 4,000.00 - 233.96 - 233.96

13 MAYO EG 114 7,400.00 400.00 602.18 - 202.18

14 MAYO EG 114 7,400.00 400.00 602.18 - 202.18

15 MAYO EG 114 3,000.00 - 169.96 - 169.96

16 MAYO EG 114 3,000.00 - 169.96 - 169.96

17 MAYO EG 114 6,350.00 350.00 482.71 - 132.71

18 JULIO EG 14 4,251.72 251.72 389.41 - 137.69

19 JULIO EG 18 4,251.72 251.72 389.41 - 137.69

TOTAL 188,465.52 16,465.52 23,554.35 - 7,088.83

8. Los recibos presentados como soporte de los pagos que por concepto de sueldos

realiza el instituto político no se encuentran debidamente requisitados. Específicamente, los presentan en blanco sin las firmas de las personas que reciben el pago ni de quienes elaboran y autorizan el mismo. Asimismo, no incluyen el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), ni copia de la credencial de elector de las personas que reciben el pago. Se solicita realizar las correcciones correspondientes.


189

9. Las pólizas de egresos que elabora el instituto político para el registro de los sueldos y

honorarios asimilables a sueldos y salarios pagados no incluyen la póliza cheque con su respectiva copia al carbón del cheque expedido. Por lo tanto, no es posible verificar las firmas de quienes elaboran, revisan y autorizan, ni la firma de la persona que recibe dicho instrumento financiero, como lo requieren los artículos 13 y 14 del reglamento de fiscalización.

10. Identificamos comprobantes de egresos por un monto de $35,849.00 que al verificar su registro ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se advierte que son presumiblemente apócrifos, pues el resultado de la consulta fue negativo; por lo tanto, el importe de esta comprobación es improcedente.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA


($) ENERO EG 1 741 01-Ene-10 ALIMENTOS 5,000.00

FEBRERO EG 28 765 12-Feb-10 ALIMENTOS 10,000.00 MARZO EG 56 780 22-Mar-10 ALIMENTOS 5,700.00 MARZO DR 36 477 15-Mar-10 ALIMENTOS 937.00 MAYO EG 116 784 18-May-10 ALIMENTOS 5,900.00 MAYO DR 65 523 16-May-10 ALIMENTOS 645.00 JULIO EG 1 22514 12-Jul-10 BOLSA 4,600.00 JULIO EG 1 22515 12-Jul-10 VASOS 1,000.00 JULIO EG 1 22526 14-Jul-10 VASOS 1,000.00 JULIO EG 1 22516 12-Jul-10 VASOS 1,000.00 JULIO DR 10 830 21-Jul-10 ALIMENTOS 67.00

TOTAL 35,849.00

11. Identificamos comprobantes de gastos por $30,260.00, que no corresponden al

ejercicio sujeto en revisión.

MES REF.


FACTURA FECHA DE FACTURA MONTO ($)

ENERO DR 2 30-Ene-10 22123 19-Dic-09 100.00 FEBRERO EG 31 15-Feb-10 536 18-Feb-09 15,080.00 FEBRERO EG 32 15-Feb-10 537 18-Feb-09 15,080.00

TOTAL 30,260.00

12. Identificamos egresos por un total de $1,477.71 por concepto de gastos médicos (medicinas y productos farmacéuticos) que no corresponden a gastos ordinarios de un instituto político. Se solicita presentar el soporte documental donde se demuestre que este egreso corresponde a un gasto de previsión social en términos del artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y descartar con ello que se trata de un beneficio que otorgado de manera unipersonal y discrecional.


XIV. Que cuando se trate de gastos de previsión social, las prestaciones

correspondientes se otorguen en forma general en beneficio de todos los trabajadores.

Tratándose de trabajadores no sindicalizados, se considera que las prestaciones de previsión social son generales cuando se otorguen las mismas prestaciones a todos ellos […] Tratándose de las prestaciones de previsión social (…), se considera que éstas son generales cuando sean las mismas para todos los trabajadores de un mismo sindicato o para todos los trabajadores no sindicalizados, aun cuando dichas prestaciones sólo se otorguen a los trabajadores sindicalizados o a los trabajadores no sindicalizados […]

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA CONCEPTO MONTO ($)


190

SEPTIEMBRE DR 13 54697 10-Sep-10 MEDICAMENTO 288.50 NOVIEMBRE DR 3 8632 06-Nov-11 TEMPRA, FEBRAX, FLANAX 285.56 DICIEMBRE DR 4 9714 09-Dic-10 REZPLEN, DIMEGAN BRSITAFLAN 903.35

TOTAL 1,477.71

13. Observamos egresos por compra de artículos varios los cuales no tienen relación con

las actividades ordinarias del partido político, ni para los que especifican el motivo de dicho gasto. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA CONCEPTO MONTO ($) JULIO EG 26 2024591 18-Jun-10 PLANCHAS, LICUADORAS… 2,143.00

SEPTIEMBRE DR 13 13 22-Sep-10 ARREGLO BONSAI 200.00 SEPTIEMBRE DR 13 BACH7989 30-Sep-10 ASTRINGOSOL 40.40 SEPTIEMBRE DR 13 5321 03-Sep-10 ESPINILLERA Y VENDA 109.00 SEPTIEMBRE DR 12 25184 09-Nov-10 TALADRO 1,298.00

OCTUBRE DR 16 CACY153327 21-Oct-10 CELEBREX 200 MG 341.92 OCTUBRE DR 17 3727 01-Oct-10 BATIDORA, TAPARROSCA… 1,146.99

TOTAL 1,477.71

14. Detectamos que el partido político en revisión, realiza cortes en la numeración de

emisión de las pólizas de ingresos, egresos y diario, contraviniendo con esto lo establecido en el artículo 13 del reglamento de fiscalización.

15. Detectamos que el partido político registra dentro de sus auxiliares pólizas de ingresos por concepto de multas y recargos por un total de $81,705.00, las cuales no se encuentran en la documentación soporte. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

MES REF.

CONTABLE SEPTIEMBRE IG 3

OCTUBRE IG 3 NOVIEMBRE IG 4 DICIEMBRE IG 4

16. Observamos documentación comprobatoria de gastos por un monto de $10,963.31 que

no reúne requisitos fiscales, como lo establece el artículo 97 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 2.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE COMPROBANTES QUE NO REUNEN REQUISITOS FISCALES

#

MES

REF. FACTURA O

FECHA IMPORTE

($) CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE FOLIO

1 ENERO DR 2 377375 29-Ene-10 500.00

COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE

2 FEBRERO DR 12 7829 SIN FECHA 1,000.00 FICHAS CEL SIN FECHA DE FAC

3 MARZO DR 37 333 08-Mar-10 400.00 FICHAS CEL CADUCADA

4 ABRIL DR 54 159161 24-Abr-10 350.00 COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE

5 ABRIL EG 96 370 21-Abr-10 3,500.00 PULSERAS CADUCADA

6 MAYO DR 66 7803 05-May-10 1,000.00 FICHAS CEL CADUCADA

7 MAYO DR 67 S/F 14-May-10 850.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA

8 AGOSTO DR 3 495 31-Ago-10 684.00 ALIMENTOS SIN IVA

9 AGOSTO DR 15 71429 07-Ago-10 167.00 COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE

10 SEPTIEMBRE DR 7 72790 08-Sep-10 168.80 COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE


191

11 SEPTIEMBRE DR 7 72791 08-Sep-10 195.01 COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE

12 SEPTIEMBRE DR 13 34232 03-Sep-10 207.50 ALIMENTOS RFC NO COINCIDE

13 OCTUBRE DR 12 2217 28-Nov-10 174.00 ALIMENTOS RFC NO COINCIDE

14 OCTUBRE DR 12 517 30-Oct-10 789.00 ALIMENTOS NOTA DE VENTA

15 OCTUBRE DR 5 994 13-Oct-10 618.00 ALIMENTOS SIN REPECO

16 NOVIEMBRE DR 6 177646 05-Nov-10 360.00 COMBUSTIBLE RFC NO COINCIDE

TOTAL 10,963.31

17. Identificamos erogaciones por un monto de $587,570.65 para las cuales, el partido

político no presenta la copia fotostática y/o al carbón del cheque expedido, como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización. Por lo tanto, no fue posible verificar a nombre de quien fueron expedidos los cheques, ni la utilización de firmas mancomunadas, fecha, firma y, en su caso, sello, de la persona física o moral que recibe dicho instrumento financiero. Ver Cédula Núm. 3.

NUEVA ALIANZA

CÉDULA No. 3

CEDULA DE OBSERVACIÓN DE POLIZA CHEQUE QUE NO PRESENTAN LA COPIA AL CARBÓN DEL CHEQUE EXPEDIDO

#

MES REF.

CONTABLENO.

CHEQUE MONTO DESCRIPCIÓN 1 ENERO EG 40 40 3,060.00 SIN COPIA AL CARBÓN

2 ENERO EG 1 37 5,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN

3 ENERO EG 5 39 5,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN





8 FEBRERO EG 42 SIN CHUEQ 8,300.01 SIN COPIA AL CARBÓN













21 ABRIL EG 91 SIN CHUEQ 8,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN

22 ABRIL EG 97 SIN CHUEQ 12,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN










192









39 SEPTIEMBRE EG 33 SIN CHUEQ 26,684.14 SIN COPIA AL CARBÓN




43 OCTUBRE EG 19 SIN CHUEQ 4,000.00 SIN COPIA AL CARBÓN



46 NOVIEMBRE EG 18 SIN CHUEQ 7,540.00 SIN COPIA AL CARBÓN

47 DICIEMBRE EG 22 SIN CHUEQ 7,540.00 SIN COPIA AL CARBÓN

587,570.65

18. .No todas las pólizas cheque elaboradas/presentadas por el partido político incluyen la

firma o sello de la persona física o moral que recibe el instrumento financiero, como lo requiere el artículo 14 del reglamento de fiscalización y no adjuntan copia de la identificación de la persona que recibe el instrumento financiero para su cotejo. Ver Cédula Núm. 4.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE POLIZA CHEQUE QUE NO TIENE FIRMA NI SELLO DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE LO RECIBIO

# MES

REF. CONTABLE

NO. CHEQUE

FIRMA POLIZA OBSERVACIÓN MONTO ($)

1 ENERO EG 8 40 SI SIN IFE 3,060.00

2 ENERO EG 1 37 SI SIN IFE 5,000.00

3 ENERO EG 5 39 NO SIN IFE 5,000.00

4 FEBRERO EG 25 84 SI SIN IFE 10,000.00


6 FEBRERO EG 29 155 NO SIN IFE 6,780.00


8 FEBRERO EG30 158 SI SIN IFE 3,884.00


10 FEBRERO EG 42 SIN CHEQ SI SIN IFE 8,300.01







17 MARZO EG 85 128 SI SIN IFE 11,255.00




193


21 MARZO EG 88 129 NO SIN IFE 9,510.00




25 ABRIL EG 100 207 NO SIN IFE 5,000.00

26 ABRIL EG 91 SIN CHEQ NO SIN IFE 8,000.00

27 ABRIL EG 97 SIN CHEQ NO SIN IFE 12,000.00

28 ABRIL EG 95 146 SI SIN IFE 6,000.00

29 ABRIL EG 90 130 NO SIN IFE 5,800.00

30 MAYO EG 132 237 SI SIN IFE 65,000.00

31 MAYO EG 139 6 SI SIN IFE 15,000.00

32 MAYO EG 127 5 NO SIN IFE 11,000.00

33 MAYO EG 128 4 NO SIN IFE 10,000.00

34 MAYO EG 110 228 NO SIN IFE 17,350.00

35 MAYO EG 111 233 NO SIN IFE 15,080.00

36 MAYO EG 112 234 NO SIN IFE 15,080.00

37 MAYO EG 113 235 NO SIN IFE 15,080.00

38 JUNIO EG 18 423 NO SIN IFE 13,920.00

39 JUNIO EG 6 417 NO SIN IFE 37,700.00

40 JULIO EG 1 433 NO SIN IFE 20,000.00

41 JULIO EG 31 456 NO SIN IFE 4,589.00

42 AGOSTO EG 4 728 NO SIN IFE 33,930.00

43 AGOSTO EG 9 730 NO SIN IFE 5,367.00

44 SEPTIEMBRE EG 33 SIN CHEQ NO SIN IFE 26,684.14

45 SEPTIEMBRE EG 28 809 SI SIN IFE 10,000.00

551,932.15

19. Observamos copias fotostáticas de cheques expedidos por un total de $73,000.00 en las que no se aprecia la utilización de firmas mancomunadas. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE NÚM.

CHEQUE FECHA

CHEQUE MONTO ($) ENERO EG 3 42 17-Ene-10 20,000.00 ENERO EG 3 43 17-Ene-10 14,000.00 ENERO EG 3 44 17-Ene-10 14,000.00 ENERO EG 3 45 17-Ene-10 7,000.00 ENERO EG 3 46 17-Ene-10 7,000.00 ENERO EG 3 47 17-Ene-10 7,000.00 ENERO EG 3 48 17-Ene-10 4,000.00

TOTAL 73,000.00

20. Identificamos erogaciones superiores a 70 días de salarios mínimos vigentes en la

capital del Estado (ó $3,812.90) que no fueron cubiertos a través de cheque nominativo a favor del proveedor, conforme lo establece el artículo 100 del reglamento de fiscalización.

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA


($) FEBRERO DR 26 3127 16-Feb-10 LLANTAS 16,087.00

MARZO DR 30 328192 06-Mar-10 PINTURA 4,385.93 JUNIO DR 1 2226 01-Jun-10 IMPRESIÓN DE LONAS 6,744.24 JULIO EG 1 22514 12-Jul-10 BOLSAS NEGRAS 4,600.00 JULIO EG 1 3087 30-Jul-10 PUBLICIDAD EN PERIODICO 11,600.00

SEPTIEMBRE DR 5 18105,18106,18107 03-Sep-10 VARIOS 4,703.17 SEPTIEMBRE DR 20 3185 30-Ago-10 PUBLICIDAD EN PERIODICO 11,600.00 SEPTIEMBRE DR 20 1482 25-Sep-10 ALIMENTOS 9,000.00


194

OCTUBRE DR 19 6586 11-Oct-10 COMBUSTIBLE 4,000.00 NOVIEMBRE DR 17 2702 05-Nov-10 UNIFORMES DEPORTIVOS 7,424.00 NOVIEMBRE DR 12 2772 22-Oct-10 UNIFORMES DEPORTIVOS 5,000.00

TOTAL 85,144.34

21. Observamos que la comprobación de los gastos no siempre es oportuna y algunas

veces los comprobantes de gastos no corresponden al mes en que se registran. Se solicita aclaración al respecto.

MES REF.

CONTABLE FECHA

REGISTRO FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO ($) MARZO DR 37 31-Mar-10 20466 03-Jun-10 500.00

SEPTIEMBRE DR 12 12-Sep-10 25184 09-Nov-10 1,298.00 SEPTIEMBRE DR 12 12-Sep-10 25214 09-Dic-10 1,316.50 SEPTIEMBRE DR 12 12-Sep-10 25187 09-Nov-10 1,835.30

OCTUBRE DR 12 31-Oct-10 18432 12-Nov-10 200.00 OCTUBRE DR 12 31-Oct-10 10336 04-Nov-10 100.00 OCTUBRE DR 12 31-Oct-10 2217 28-Nov-10 174.00 OCTUBRE DR 12 31-Oct-10 2072 08-Nov-10 300.00 OCTUBRE DR 15 31-Oct-10 31636 06-Nov-10 1,871.84

NOVIEMBRE EG 18 28-Nov-10 80 01-Dic-10 7,540.00 TOTAL 15,135.64

22. Las erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de “Materiales y Suministros”,

“Servicios Generales” e “Inversión” no cuentan con la autorización por escrito o firma dentro del mismo comprobante, de quien autorizó el gasto y de quien recibió el material, servicio o bien, como lo requiere el artículo 85 del reglamento de fiscalización. Ver Cédula Núm. 5.


CEDULA DE COMPROBANTES DE GASTOS SIN LAS FIRMAS DE QUIENES AUTORIZAN EL GASTO NI DE QUIENES RECIBEN EL BIEN O SERVICIO.

# MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA

FECHA DE FACTURA

IMPORTE ($) TIPO DE GASTO

1 ENERO EG 1 741 05-Ene-10 5,000.00 CONSUMO

2 ENERO EG 5 2579 17-Ene-10 1,190.00 HOSPEDAJE

3 ENERO EG 5 8645 30-Ene-10 3,806.00 REFACCIONES

4 FEBRERO EG 25 2184 05-Feb-10 10,000.00 LONAS

5 FEBRERO EG 19 165 02-Feb-10 5,714.00 CONSUMO

6 FEBRERO EG 30 4897 17-Feb-10 3,884.00 TINTAS PARA IMPRESORA

7 FEBRERO EG 41 3445 18-Feb-10 4,500.00 TINTAS PARA IMPRESORA

8 FEBRERO EG 42 21531 22-Feb-10 8,300.01 VARIOS





13 FEBRERO DR 14 VARIAS VARIAS 2,995.00 VARIOS

14 MARZO EG 85 21757 25-Feb-10 11,255.04 VARIOS

15 MARZO EG 86 426 29-Mar-10 5,700.00 RENTA DE SONIDO

16 MARZO EG 67 163 18-Mar-10 20,000.00 CONSUMO

17 MARZO EG 60 4712 05-Mar-10 4,000.00 HOJAS BLANCAS

18 MARZO EG 88 6571 25-Mar-10 9,510.00 TINTAS PARA IMPRESORA

19 MARZO EG 70 25432 16-Mar-10 15,000.00 CONSUMO

20 MARZO EG 68 1675 16-Mar-10 5,500.00 UNIFORMES DEPORTIVOS

21 MARZO DR 36 VARIAS VARIAS 3,997.00 VARIOS


195

22 MARZO DR 37 VARIAS VARIAS 3,992.00 VARIOS

23 MARZO EG 66 3338 13-Mar-10 10,950.00 REFACCIONES

24 ABRIL EG 100 4903 28-Abr-10 5,000.00 TINTAS PARA IMPRESORA

25 ABRIL EG 91 1937 12-Abr-10 8,000.00 CONSUMO

26 ABRIL EG 97 26387 12-Abr-10 12,000.00 CONSUMO

27 ABRIL EG 95 26795 16-Abr-10 6,000.00 COMBUSTIBLE

28 ABRIL DR 54 VARIAS VARIAS 5,110.00 VARIOS

29 ABRIL DR 57 VARIAS VARIAS 4,950.00 VARIOS

30 ABRIL EG 90 1698 12-Abr-10 5,800.00 UNIFORMES DEPORTIVOS

31 MAYO EG 132 VARIAS 28-May-10 100,000.00 HONORARIOS

32 MAYO EG 139 473 07-Abr-10 15,000.00 BORDADOS DE LOGO

33 MAYO EG 127 25057 15-Ene-10 11,000.00 CONSUMO

34 MAYO EG 128 178 05-Mar-10 10,000.00 CONSUMO

35 MAYO EG 110 2102 14-May-10 17,350.00 CONSUMO

36 MAYO DR 65 VARIAS VARIAS 5,010.00 VARIOS



39 MAYO EG 111 575 14-May-10 15,080.00 RENTA DE EDIFICIO



42 JUNIO EG 18 2928 31-May-10 13,920.00 PUBLIDAD EN PERIODICO

43 JUNIO DR 1 2226 01-Jun-10 6,744.24 IMPRESIÓN DE LONAS

44 JUNIO DR 2 VARIAS VARIAS 10,047.96 VARIOS

45 JUNIO EG 6 VARIAS VARIAS 37,700.00 RENTA DE EDIFICIO

46 JULIO DR 4 VARIAS VARIAS 4,599.44 VARIOS

47 JULIO DR 1 VARIAS VARIAS 4,780.73 VARIOS

48 JULIO EG 26 2024591 18-Jun-10 2,520.00 VARIOS

49 JULIO EG 1 VARIAS VARIAS 20,000.00 VARIOS

50 AGOSTO DR 13 VARIAS VARIAS 4,880.05 VARIOS

51 AGOSTO EG 4 828 19-Ago-10 33,930.00 CONSUMO

52 AGOSTO EG 9 8831 19-Ago-10 5,367.00 CONSUMO


54 AGOSTO DR 1 VARIAS VARIAS 5,021.35 COMBUSTIBLE

55 AGOSTO DR 2 VARIAS VARIAS 20,009.82 COMBUSTIBLE


57 SEPTIEMBRE DR 14 VARIAS VARIAS 2,940.00 VARIOS

58 SEPTIEMBRE EG 28 22686 03-Sep-10 10,000.00 BOLSAS PLASTICO

59 SEPTIEMBRE EG 15 102341 26-Sep-10 13,672.50 CONSUMO

60 SEPTIEMBRE EG 21 1483 26-Sep-10 29,812.00 CONSUMO

61 SEPTIEMBRE DR 1 VARIAS VARIAS 3,800.00 LLANTAS




65 SEPTIEMBRE DR 17 VARIAS VARIAS 3,895.00 FICHAS CEL


67 OCTUBRE DR 1 VARIAS VARIAS 6,100.00 VARIOS


69 NOVIEMBRE DR 6 VARIAS VARIAS 3,691.00 VARIOS




73 NOVIEMBRE DR 12 2772 22-Oct-10 5,000.00 UNIFORMES DEPORTIVOS

74 DICIEMBRE DR 4 VARIAS VARIAS 2,957.79 VARIOS


196

TOTAL 763,964.11

23. Los comprobantes de gastos por concepto de combustible, refacciones, accesorios y

de mantenimiento de equipo de transporte que totalizan $316,499.80 no incluyen las características de marca, modelo y números de placas del vehículo que los originó, conforme lo requiere el artículo 18 del reglamento de fiscalización. Se solicita realizar las correcciones y aclaraciones correspondientes. Por citar algunos ejemplos Ver Cédula Núm. 6.


CÉDULA DE EROGACIONES POR CONCEPTO DE COMBUSTIBLE Y REFACCIONES QUE NO INDICAN LAS CARACTERÍSTICAS DE MODELO, MARCA Y NÚMERO DE PLACAS DEL

VEHÍCULO QUE LAS ORIGINÓ.

#

MES

REF.

FACTURA IMPORTE

($) FECHA CONCEPTO CONTABLE

1 ENERO EG 5 8645 3,806.00 30-Ene-10 REFACCIONES

2 ENERO DR 2 51131 600.00 14-Ene-10 COMBUSTIBLE








10 ENERO DR 2 12259 1,180.00 29-Ene-10 COMBUSTIBLE






16 ENERO DR 2 34625 599.99 11-Ene-10 REFACCIONES

17 ENERO DR 2 6528 450.00 27-Ene-10 REFACCIONES

18 ENERO DR 19 91480 450.00 20-Feb-10 COMBUSTIBLE






24 ENERO DR 3 VARIAS 4,250.05 VARIAS COMBUSTIBLE

25 FEBRERO EG 26 3127 16,087.00 16-Feb-10 LLANTAS

26 FEBRERO DR 25 25739 100.02 24-Feb-10 COMBUSTIBLE









35 FEBRERO DR 12 VARIAS 1,000.00 VARIAS COMBUSTIBLE


197

36 MARZO DR 36 VARIAS 800.00 VARIAS COMBUSTIBLE

37 MARZO DR 37 VARIAS 450.00 VARIAS COMBUSTIBLE

38 MARZO EG 66 3338 10,950.00 13-Mar-10 REFACCIONES

39 ABRIL EG 95 26795 6,000.00 16-Abr-10 COMBUSTIBLE

40 ABRIL DR 54 93423 400.00 01-Abr-10 COMBUSTIBLE















55 MAYO DR 65 61185 300.00 10-May-10 COMBUSTIBLE

56 MAYO DR 65 9670 350.00 05-May-10 REFACCIONES










66 MAYO DR 66 VARIAS 1,250.00 VARIAS COMBUSTIBLE

67 JULIO DR 2 36992 1,100.00 01-Jul-10 COMBUSTIBLE

68 JULIO DR 2 161431 334.40 30-Jul-10 COMBUSTIBLE





73 JULIO DR 4 389162 300.12 28-Abr-10 COMBUSTIBLE








81 JULIO EG 1 VARIAS 800.00 VARIAS COMBUSTIBLE

82 AGOSTO DR 13 168044 300.00 25-Ago-10 COMBUSTIBLE








198










98 AGOSTO DR 1 38996 1,100.00 17-Ago-10 COMBUSTIBLE




















118 AGOSTO DR 15 VARIAS 2,414.52 VARIAS COMBUSTIBLE

119 SEPTIEMBRE DR 1 4461 1,900.00 14-Sep-10 LLANTAS

120 SEPTIEMBRE DR 1 4462 1,900.00 14-Sep-10 LLANTAS

121 SEPTIEMBRE DR 17 73144 170.40 17-Sep-10 COMBUSTIBLE












133 SEPTIEMBRE DR 17 952 470.00 24-Sep-10 REFACCIONES

134 SEPTIEMBRE DR 17 5386 319.99 03-Sep-10 REFACCIONES

135 SEPTIEMBRE DR 17 32698 1,094.99 08-Sep-10 REFACCIONES

136 SEPTIEMBRE DR 17 30178 1,516.00 01-Sep-10 REFACCIONES


138 SEPTIEMBRE DR 4 1273 700.00 03-Sep-10 LLANTAS





199

142 SEPTIEMBRE DR 13 VARIAS 2,950.00 VARIAS COMBUSTIBLE

143 OCTUBRE DR 1 14875 1,100.00 21-Oct-10 COMBUSTIBLE



146 OCTUBRE DR 1 1283 2,000.00 23-Oct-10 LLANTAS



149 OCTUBRE DR 12 VARIAS 800.00 VARIAS COMBUSTIBLE

150 OCTUBRE DR 14 VARIAS 1,000.00 VARIAS COMBUSTIBLE

151 OCTUBRE DR 16 388657 300.00 21-Oct-10 COMBUSTIBLE

152 NOVIEMBRE DR 6 VARIAS 3,510.00 VARIAS COMBUSTIBLE

153 NOVIEMBRE DR 6 1150 138.00 24-Nov-10 REFACCIONES


155 NOVIEMBRE DR 15 109612 250.00 05-Nov-10 COMBUSTIBLE





160 NOVIEMBRE DR 15 144628 280.00 25-Oct-10 COMBUSTIBLE












172 DICIEMBRE DR 4 VARIAS 2,057.44 VARIAS COMBUSTIBLE

173 DICIEMBRE DR 6 VARIAS 625.57 VARIAS COMBUSTIBLE

174 DICIEMBRE DR 7 VARIAS 2,860.50 VARIAS COMBUSTIBLE

175 DICIEMBRE DR 15 VARIAS 420.00 VARIAS COMBUSTIBLE

TOTAL 162,148.63


correspondientes a viajes realizados dentro y fuera del territorio estatal no incluyen documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, conforme lo establece el artículo 101 del reglamento de fiscalización. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 7.


CEDULA DE OBSERVACIÓN DE EROGACIONES REALIZADAS DENTRO O FUERA DEL ESTADO QUE NO PRESENTAN DOCUMENTOS QUE JUSTIFIQUEN EL VIAJE Y EL GASTO PARTIDISTA.

# MES REF.

CONTABLE FACTURA IMPORTE FECHA DE FACTURA DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN

1 ENERO EG 5 2579 1,190.00 17-Ene-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

2 ENERO EG 5 8645 3,806.00 30-Ene-10 REFACCIONES ACAPULCO



200

4 ENERO DR 2 97709 200.00 25-Ene-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO



7 ENERO DR 2 373279 350.00 21-Ene-10 COMBUSTIBLE MORELOS



10 ENERO DR 2 24425 600.04 30-Ene-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

11 ENERO DR 2 12259 1,180.00 29-Ene-10 COMBUSTIBLE ATENANGO DEL RIO

12 ENERO DR 2 34625 599.99 11-Ene-10 REFACCIONES ACAPULCO

13 ENERO DR 2 6528 450.00 27-Ene-10 REFACCIONES ACAPULCO

14 ENERO DR 19 91480 450.00 20-Feb-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

15 ENERO DR 19 46108 250.00 22-Feb-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO

16 ENERO DR 19 31570 450.00 26-Feb-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

17 ENERO DR 19 98604 450.00 02-Feb-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

18 ENERO DR 3 VARIAS 1,400.00 VARIAS COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO

19 ENERO DR 3 VARIAS 700.05 VARIAS COMBUSTIBLE ACAPULCO

20 ENERO DR 3 VARIAS 400.00 VARIAS FICHAS CEL ACAPULCO

21 FEBRERO DR 14 369248 500.00 12-Feb-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

22 FEBRERO DR 14 10874 245.00 25-Feb-10 ALIMENTOS IGUALA

23 FEBRERO DR 14 1258 1,750.00 19-Feb-10 ALIMENTOS COYUCA DE BENITEZ

24 FEBRERO DR 17 1383 407.03 10-Feb-10 ALIMENTOS IGUALA

25 FEBRERO DR 17 19905 700.00 19-Feb-10 FICHAS CEL IGUALA

26 FEBRERO DR 25 25739 100.02 24-Feb-10 COMBUSTIBLE CHILAPA



29 FEBRERO DR 25 820 100.00 24-Feb-10 COMBUSTIBLE PUENTE DE IXTLA

30 FEBRERO DR 25 379435 210.00 19-Feb-10 COMBUSTIBLE MORELOS


32 FEBRERO DR 25 45935 300.00 13-Feb-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO

33 FEBRERO DR 25 45796 310.00 08-Feb-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO


35 MARZO DR 36 CC09144420 200.00 26-310 FICHAS CEL ACAPULCO

36 MARZO DR 37 VARIAS 450.00 VARIAS COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO

37 MARZO DR 37 20466 500.00 03-Jun-10 FICHAS CEL IGUALA

38 MARZO EG 66 3338 10,950.00 13-Mar-10 REFACCIONES IGUALA

39 ABRIL EG 95 26795 6,000.00 16-Abr-10 COMBUSTIBLE PALOS ALTOS



42 ABRIL DR 54 47490 300.00 23-Abr-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO



45 ABRIL DR 54 55041 378.00 04-Abr-10 ALIMENTOS ACAPULCO

46 ABRIL DR 57 17475 400.00 22-Abr-10 ALIMENTOS ACAPULCO

47 MAYO EG 110 2102 17,350.00 14-May-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

48 MAYO DR 65 61185 300.00 10-May-10 COMBUSTIBLE HUITZUCO


50 MAYO DR 65 48171 200.00 22-May-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO


52 MAYO DR 65 2911 300.00 06-May-10 COMBUSTIBLE PUENTE DE IXTLA

53 MAYO DR 65 6522 542.00 13-May-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

54 MAYO DR 65 135 930.00 21-May-10 ALIMENTOS TIXTLA


56 MAYO DR 65 4673 387.00 04-May-10 COMBUSTIBLE JOJUTLA MORELOS


201

57 MAYO DR 65 9670 350.00 05-May-10 REFACCIONES ACAPULCO




61 MAYO DR 69 2533 1,027.00 06-May-10 ALIMENTOS MORELOS


63 MAYO DR 69 46503 634.00 04-May-10 ALIMENTOS PUEBLA

64 MAYO DR 69 3065 714.00 15-May-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

65 MAYO DR 69 8389 1,750.00 06-May-10 HOSPEDAJE PUEBLA

66 MAYO DR 66 CC010580459 200.00 10-May-10 FICHAS CEL ACAPULCO

67 MAYO DR 66 VARIAS 700.00 VARIAS COMBUSTIBLE ACAPULCO

68 MAYO DR 66 47644 250.00 29-Abr-10 COMBUSTIBLE TEPECOACUILCO

69 JULIO DR 2 36992 1,100.00 01-Jul-10 COMBUSTIBLE TIXTLA


71 JULIO DR 2 9721 1,908.00 20-Jul-10 ALIMENTOS ACAPULCO

72 JULIO DR 2 161431 334.40 30-Jul-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ALVAREZ

73 JULIO DR 2 1046 1,549.18 30-Jul-10 ALIMENTOS LAS SALINAS

74 JULIO DR 2 1045 1,549.18 29-Jul-10 ALIMENTOS LAS SALINAS

75 JULIO DR 2 7520 662.00 29-Jul-10 ALIMENTOS MARQUELIA

76 JULIO DR 2 688 500.00 30-Jul-10 ALIMENTOS COPALA

77 JULIO DR 2 689 500.00 30-Jul-10 ALIMENTOS COPALA

78 JULIO DR 2 44345 167.20 30-Jul-10 COMBUSTIBLE AYUTLA DE LOS LIBRE

79 JULIO DR 2 290 464.00 28-Jul-10 HOSPEDAJE COYUCA DE BENITEZ

80 JULIO DR 2 3329 357.00 20-Jul-10 HOSPEDAJE ACAPULCO

81 JULIO DR 2 106853 250.00 21-Jul-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO


83 JULIO DR 4 38062 1,790.00 27-Jul-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

84 JULIO DR 4 34881 560.60 23-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

85 JULIO DR 4 4927 367.72 29-Jul-10 ALIMENTOS OMETEPEC


87 JULIO DR 1 35447 1,080.98 31-Jul-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

88 JULIO DR 1 38245 600.00 30-Jul-10 COMBUSTIBLE TIXTLA




92 JULIO DR 1 143193 1,100.75 22-Jul-10 COMBUSTIBLE IGUALA

93 AGOSTO DR 13 168044 300.00 25-Ago-10 COMBUSTIBLE ATOYAC DE ALVAREZ

94 AGOSTO DR 13 29429 505.05 25-Ago-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ








102 AGOSTO DR 16 139503 530.03 22-Ago-10 COMBUSTIBLE IGUALA



105 AGOSTO DR 16 26881 560.00 11-Ago-10 ALIMENTOS CHILAPA

106 AGOSTO DR 16 17866 304.20 24-Ago-10 ALIMENTOS IGUALA

107 AGOSTO DR 16 3598 500.00 30-Ago-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO




202

110 AGOSTO DR 1 38996 1,100.00 17-Ago-10 COMBUSTIBLE TIXTLA




114 AGOSTO DR 1 2801 200.00 02-Ago-10 COMBUSTIBLE PUENTE DE IXTLA







121 AGOSTO DR 2 39588 540.00 28-Ago-10 COMBUSTIBLE TIXTLA









130 SEPTIEMBRE DR 1 4461 1,900.00 14-Sep-10 LLANTAS IGUALA

131 SEPTIEMBRE DR 1 4462 1,900.00 14-Sep-10 LLANTAS IGUALA

132 SEPTIEMBRE DR 17 73144 170.40 17-Sep-10 COMBUSTIBLE TECPAN




136 SEPTIEMBRE DR 17 40707 1,450.00 20-Sep-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

137 SEPTIEMBRE DR 17 108677 341.00 20-Sep-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

138 SEPTIEMBRE DR 17 67525 200.00 30-Sep-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ

139 SEPTIEMBRE DR 17 17945 150.00 15-Sep-10 COMBUSTIBLE COYUCA DE BENITEZ





144 SEPTIEMBRE DR 17 952 470.00 24-Sep-10 REFACCIONES CHILAPA

145 SEPTIEMBRE DR 17 1787 505.00 16-Sep-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

146 SEPTIEMBRE DR 17 1770 505.00 13-Sep-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

147 SEPTIEMBRE DR 17 1761 3,640.00 12-Jun-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

148 SEPTIEMBRE DR 4 17748 500.00 03-Sep-10 COMBUSTIBLE CD. ALTAMIRANO

149 SEPTIEMBRE DR 4 1273 700.00 03-Sep-10 LLANTAS CD. ALTAMIRANO

150 SEPTIEMBRE DR 4 6034 1,000.00 08-Sep-10 COMBUSTIBLE AJUCHITLAN



153 SEPTIEMBRE DR 17 VARIAS 3,898.00 VARIAS FICHAS CEL IGUALA

154 OCTUBRE DR 1 14875 1,100.00 21-Oct-10 COMBUSTIBLE ZIRANDARO

155 OCTUBRE DR 1 6093 1,000.00 20-Oct-10 COMBUSTIBLE AJUCHITLAN

156 OCTUBRE DR 1 22464 1,000.00 19-Oct-10 COMBUSTIBLE ARCELIA

157 OCTUBRE DR 1 1283 2,000.00 23-Oct-10 LLANTAS CD. ALTAMIRANO

158 OCTUBRE DR 1 24542 1,000.00 08-Oct-10 COMBUSTIBLE ARCELIA

159 OCTUBRE DR 19 6586 4,000.00 11-Oct-10 COMBUSTIBLE SAN LUIS ACATLÁN

160 NOVIEMBRE DR 6 VARIAS 3,510.00 VARIAS COMBUSTIBLE IGUALA


162 NOVIEMBRE DR 6 1150 138.00 24-Nov-10 REFACCIONES IGUALA


203

163 NOVIEMBRE DR 10 VARIAS 3,798.00 VARIAS COMBUSTIBLE CHILAPA

164 NOVIEMBRE DR 10 42817 350.00 29-Oct-10 COMBUSTIBLE TIXTLA

165 NOVIEMBRE DR 15 109612 250.00 05-Nov-10 COMBUSTIBLE ACAPULCO

166 NOVIEMBRE DR 15 41293 300.07 03-Nov-10 COMBUSTIBLE CHILAPA

167 NOVIEMBRE DR 15 44311 705.00 28-Nov-10 COMBUSTIBLE TIXTLA



170 NOVIEMBRE DR 15 144628 280.00 25-Oct-10 COMBUSTIBLE ZIHUATANEJO











181 DICIEMBRE DR 6 2298 1,010.00 01-Nov-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

182 DICIEMBRE DR 6 3411 240.00 29-Nov-10 HOSPEDAJE IGUALA

183 DICIEMBRE DR 6 46025 260.00 15-Dic-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

184 DICIEMBRE DR 6 46101 260.00 23-Dic-10 HOSPEDAJE CHILPANCINGO

TOTAL 163,609.05


además de no presentar documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado, no incluyen la bitácora de gastos correspondiente. Se pide corrección y/o aclaración al respecto. Ver Cédula Núm. 8.



#

MES

REF.

FOLIO FECHA IMPORTE

($) CONCEPTO OBSERVACIONES CONTABLE

1 ENERO DR 2 VARIOS 30-Ene-10 1,049.99 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

2 ENERO DR 12 VARIOS 28-Feb-10 155.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

3 FEBRERO DR 17 VARIOS 28-Feb-10 600.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

4 MARZO DR 36 VARIOS 31-Mar-10 514.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

5 MARZO DR 37 VARIOS 31-Mar-10 514.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

6 MAYO DR 69 VARIOS 30-May-10 458.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

7 MAYO DR 66 VARIOS 30-May-10 1,336.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

8 JULIO DR 4 VARIOS 13-Jul-10 373.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

9 JULIO DR 1 VARIOS 31-Jul-10 539.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

10 AGOSTO DR 10 VARIOS 22-Ago-10 1,932.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

11 AGOSTO DR 15 VARIOS 22-Ago-10 1,037.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

12 AGOSTO DR 13 VARIOS 24-Ago-10 146.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

13 SEPTIEMBRE DR 7 VARIOS 30-Sep-10 843.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

14 SEPTIEMBRE DR 13 VARIOS 10-Sep-10 1,091.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

15 SEPTIEMBRE DR 11 VARIOS 12-Sep-10 1,313.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

16 OCTUBRE DR 12 VARIOS 31-Oct-10 1,386.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248


204



19 NOVIEMBRE DR 10 VARIOS 26-Nov-10 369.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248

20 NOVIEMBRE DR 15 VARIOS 30-Nov-10 1,271.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248



23 DICIEMBRE DR 6 VARIOS 31-Dic-10 1,107.00 PASAJES Y PEAJES 5-52-522-5220-12-5248



TOTAL 21,256.99

26. Las erogaciones por concepto de adquisición de gastos por amortizar, artículos

promocionales y material promocional, no están soportadas con notas de entrada y salida de almacén, así también no presentó el kardex de almacén, conforme lo establece el artículo 86 del reglamento de fiscalización. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

27. Las erogaciones realizadas por concepto de adquisición de material promocional y

artículos promocionales por un total de $242,133.29 no incluyen los testigos correspondientes a los artículos adquiridos. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

DESCRIPCIÓN MONTO ($)PLAYERAS 31,718.05 PULSERAS 3,500.00 GORRAS 7,000.00 BALONES 4,000.00 CILINDROS 27,000.00 ENCENDEDORES 29,500.00 DESTAPADORES 3,100.00 MADILES 93,600.00 CALCOMANIAS 35,971.00 LONAS 6,744.24

TOTAL 242,133.29

28. El partido político no proporcionó evidencia de haber destinado el 2 por ciento del

financiamiento público anual para el desarrollo de sus fundaciones, institutos de capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, como se establece en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización. Se solicita explicación al respecto.

29. El partido político no proporcionó evidencia de haber destinado el 2 por ciento del financiamiento público anual para la capacitación, promoción y el desarrollo del liderazgo político de las mujeres, como se establece en los artículos 59 párrafo dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 2 del reglamento de fiscalización. Se solicita explicación al respecto.

30. El partido político no presentó los contratos celebrados con las instituciones bancarias

en las que se manejan cuentas durante el ejercicio sujeto a revisión. Se solicita presentar la documentación mencionada con la finalidad de verificar que dichas


205

cuentas hayan sido aperturadas en los términos que requiere el reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE BANCO

CUENTA BANCARIA

SALDO ($) CONTABILIDAD

AL 31-DIC-10

SALDO ($) EDO. CUENTA AL 31-DIC-10

101-1010-12-0005 INBURSA 50006938782 75,318.44 75,463.23 101-1010-12-0006 INBURSA 50006938769 4,683.00 12,484.00

31. Identificamos cuentas bancarias para las cuales el partido político no presentó las

cancelaciones de las cuentas números 50006736132 y 50006749694 de la institución financiera IMBURSA, toda vez que se aprecian que las mismas estas en cero. Se solicita aclaración y/o corrección al respecto.

32. Identificamos cuentas por cobrar con una antigüedad mayor a un año por un total de $8,465.93. se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han comprobado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como gastos no comprobados, conforme lo establece el artículo 102 del reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE NOMBRE (DEUDOR) MONTO

($) 1-10-103-1032-01-0001 SALVADOR ORTIZ CASTRO 430.00 1-10-103-1032-01-0002 FABIAN AMADAY ADAN 1,379.88 1-10-103-1032-01-0003 MARGARITA MELCHOR MENDEZ 4.00 1-10-103-1032-01-0008 ANTONI MAZARI TRUJILLO 61.95 1-10-103-1032-01-0011 RAFAEL JAIMES SANTANA 65.20 1-10-103-1032-01-0026 CECILIA CASTREJON VAZQUEZ 30.59 1-10-103-1032-01-0027 GUADALUPE JIMÉNEZ CASTRO 161.71 1-10-103-1032-01-0030 JOSÉ SANDOVAL DEL MORAL 5.00 1-10-103-1032-01-0034 GLORIA MARTÍNEZ MENDEZ 121.60 1-10-103-1032-02-0001 SALOMÓN GONZÁLEZ CORONA 6,206.00

TOTAL 8,465.93


mayor a un año por un total de $189,017.16. Se solicita proporcionar los elementos apropiados que justifiquen por qué no se han liquidado o si existe alguna excepción legal para ello. En caso contrario serán considerados como ingresos no reportados, conforme lo establece el artículo 127 del reglamento de fiscalización.

CUENTA CONTABLE NOMBRE MONTO ($)2-20-203-2030-01-001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 189,017.16

34. Identificamos diferencias entre los saldos final del ejercicio 2009 y el inicial del 2010 en

diversas cuentas. Se solicita aclaración y corrección al respecto.

CUENTA CONTABLE

SALDO FINAL EJERCICIO 2009

SALDO INICIAL EJERCIO 2010 DIFERENCIA

3-31-310-3100-00 -54,335.94 -11,322.67 43,013.27 3-31-310-3100-01 -54,335.94 -11,322.67 43,013.27

35. El partido político no se sujeta a las disposiciones fiscales y de seguridad social a las



CUENTA

CONTABLE IMPUESTO DE REFERENCIA




206

2-20-203-2030 RETENCIÓN ISR 189,017.96 276,809.83

b) Retener y enterar el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor

Agregado sobre el pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente;

c) Inscribir en el Registro Federal de Contribuyentes a quienes reciben pago por conceptos de remuneraciones por la prestación de un servicio personal subordinado;

d) Retener y enterar el Impuesto sobre la Renta y el Impuesto al Valor

Agregado sobre el pago de arrendamiento de inmuebles;

e) Proporcionar constancia de retención a quienes se hagan pagos de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente,

f) Proporcionar a las personas que contraten para prestar servicios


g) Hacer las contribuciones necesarias a los organismos de seguridad

social.

36. La expedición de los cheques de las distintas cuentas bancarias utilizadas por el partido político no fue realizada en orden progresivo y correlacionado con las fechas. Cheques con numeración inferior aparecen como expedidos después de algunos cheques cuya numeración es más alta. Se solicita aclaración al respecto.

37. Observamos egresos registrados contablemente en cuentas distintas a las que apunta la naturaleza de los mismo; por lo tanto, se sugiere realizar las siguientes reclasificaciones. Ver Cédula Núm. 9.


CÉDULA DE EGRESOS REGISTRADOS EN CUENTAS DISTINTAS A SU NATURALEZA

MES REF.

CONTABLE FOLIO

RECIBO FECHA RECIBO CONCEPTO MONTO ($)

ISR A RETENER

IVA A RETENER

MAY EG 132 297 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 439 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 419 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 399 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 389 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 379 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 362 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 349 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 335 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 MAY EG 132 326 28-May-10 ASESORIA CONTABLE 10,000.00 1,000.00 1,067.00 TOTAL 100,000.00 10,000.00 10,670.00

MES REF.

CONTABLE FOLIO

RECIBO SUBTOTAL ISR A

RETENER IVA A

RETENER MONTO

($) JUNIO DR 2 62 7,540.00 754.00 804.52 5,981.48 JULIO EG 24 65 7,540.00 754.00 804.52 5,981.48

AGOSTO EG 6 68 7,540.00 754.00 804.52 5,981.48 OCTUBRE EG 24 74 7,540.00 754.00 804.52 5,981.48

NOVIEMBRE EG 18 80 7,540.00 754.00 804.52 5,981.48 TOTAL 37,700.00 3,770.00 4,022.59 29,907.41


207

# MES REF.

CONTABLE FACTURA CUENTA DE REGISTRO RECLASIFICAR A CUENTA IMPORTE

($)

1 FEBRERO EG 30 4897 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 3,884.00

2 FEBRERO EG 41 3445 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 4,500.00

3 MARZO EG 88 6571 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 7,960.03

4 MARZO EG 88 6571 MAT. PARA OFICNA MANTTO. EQ. COMPUTO 1,549.99

5 ABRIL EG 100 4903 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 5,000.00

6 MAYO DR 69 VARIAS ALIMENTOS Y HOSPEDAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 697.00

7 MAYO DR 66 POSA8983749 ALIMENTOS Y HOSPEDAJE MATERIAL PARA OFICINA 220.50

8 JUNIO EG 18 2928 MATERIAL PROMOCIONAL PUBLICACIONES EN PRENSA 13,920.00

9 JULIO EG 1 22514 ARTÍCULOS PARA CAFETERÍA MAT. DE LIMPIEZA 4,600.00

10 AGOSTO DR 13 POSA11337281 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 1,379.00

11 AGOSTO DR 16 34 ALIMENTOS Y HOSPEDAJE MAT. PARA OFICNA 462.26

12 AGOSTO DR 3 48424 ARTÍCULOS PARA CAFETERÍA ALIMENTOS Y HOSPEDAJE 1,974.00

13 SEPTIEMBRE DR 14 11150 MAT. PARA OFICNA MAT. Y ÚTILES DE IMPRESIÓN 1,000.00

14 SEPTIEMBRE DR 14 1632 REFACCIONES Y ACCESORIOS MTTO. DE EDIFICIOS 1,740.00

15 SEPTIEMBRE EG 15 102341 ALIMENTOS Y HOSPEDAJE ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS 2,499.99

16 SEPTIEMBRE DR 7 6437 PUBLIICACIONES EN PRENSA PERIODICOS Y REVISTAS 210.00

17 SEPTIEMBRE DR 4 113 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DIVERSOS 800.00

18 SEPTIEMBRE DR 12 25214 ARTÍCULOS PARA CAFETERÍA MAT. DE LIMPIEZA 1,316.50

19 SEPTIEMBRE DR 12 25187 ARTÍCULOS PARA CAFETERÍA MAT. DE LIMPIEZA 1,835.30

20 OCTUBRE DR 1 1283 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MANTTO. EQ. TRANSPORTE 2,000.00

21 OCTUBRE DR 17 3727 PASAJES Y PEAJES ARTÍCULOS VARIOS 1,146.99

22 NOVIEMBRE DR 15 31113 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ALIMENTOS Y HOSPEDAJE 142.00

TOTAL 58,837.56


registros contables realizados para las siguientes pólizas de diario y egresos. Se solicita aclaración y corrección. Ver Cédula Núm. 10.


CÉDULA DE OBSERVACIÓN DE COMPROBANTES QUE NO SON CONGRUENTES ENTRE EL MONTO REFLEJADO EN LA PÓLIZA CON EL MONTO REFLEJADO EN

COMPROBANTES (FACTURA)

# MES REF.

CONTABLE MONTO ($)



1 ENERO DR 19 2,700.00 3,000.00 -300.00

2 ENERO DR 3 4,350.05 4,250.05 100.00

3 ENERO DR 3 1,300.00 1,400.00 -100.00

4 FEBRERO EG 31 15,080.00 0.00 15,080.00

5 FEBRERO EG 32 15,080.00 0.00 15,080.00

6 MAYO EG 132 65,000.00 100,000.00 -35,000.00

7 MAYO DR 69 5,751.00 6,021.00 -270.00

8 JULIO DR 2 10,047.96 9,742.96 305.00

9 JULIO DR 1 5,020.74 4,870.73 150.01

10 JULIO EG 31 4,589.00 0.00 4,589.00

11 AGOSTO DR 10 1,962.00 1,932.00 30.00

12 AGOSTO DR 15 4,996.12 4,116.53 879.59

13 SEPTIEMBRE DR 7 19,999.56 19,837.56 162.00

14 SEPTIEMBRE DR 12 4,729.80 4,644.80 85.00


208

15 SEPTIEMBRE DR 13 5,489.40 5,574.40 -85.00

16 OCTUBRE EG 19 4,000.00 0.00 4,000.00

17 NOVIEMBRE DR 17 15,913.00 10,379.00 5,534.00

18 DICIEMBRE DR 6 3,504.57 3,502.57 2.00

TOTAL 189,513.20 179,271.60 10,241.60

39. Observamos egresos por la cantidad de $62,640.00 por concepto de publicaciones en

prensa, para los cuales no anexan el original del ejemplar (periódico). Se solicita corrección al respecto.

40. Detectamos error en la sumatoria de los montos reflejados en los formatos “PROMP 1” y “PROMP”, presentados por el partido político, así también dicha información no es congruente respecto al monto señalado en la balanza de comprobación. Se solicita corrección al respecto.

41. No presentaron el Manual de Operaciones. 42. No presentaron la relación de firmas de funcionarios y empleados que están

involucrados en el manejo del recurso financiero.

43. El partito político no elaboró/presentó el inventario de activo fijo actualizado. Se solicita aclaración al respecto.

44. El partido político no elaboró/presentó la integración del saldo final del ejercicio sujeto a

revisión. Se solicita corrección al respecto.

45. Las conciliaciones bancarias presentadas por el partido político, no encuentran firmadas por las personas que elaboran, revisan y autorizan. Se solicita corrección.

46. No elaboraron/presentaron conciliaciones bancarias de los meses junio, julio, agosto,

septiembre, octubre, noviembre y diciembre de las cuentas números 6938782 y 6938769 de la institución bancaria IMBURSA, se solicita presentar dicha documentación.

47. No presentaron los estados de cuentas bancarios de los meses septiembre y octubre

de la cuenta 6938782 y de los meses junio, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre de la cuenta 6938769, y los que presentados no son originales. Se solicita presentar dicha documentación en original.


Catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de los Partidos Políticos aprobado por el reglamento de fiscalización.

NÚM CUENTA NÚM. CUENTA DESCRIPCIÓN

MES REF.

CONTABLE FOLIO

FACTURA FECHA

FACTURA MONTO

($) JUNIO EG 18 2928 31-May-10 13,920.00 JULIO EG 1 3087 30-Jul-10 11,600.00

AGOSTO EG 10 3013 30-Jun-10 13,920.00 SEPTIEMBRE DR 20 3185 30-Ago-10 11,600.00

OCTUBRE EG 25 S/FACTURA 11,600.00 TOTAL 62,640.00


209

UTILIZADO APROBADO1-10-109-0000-00-0000 N/A IMPUESTOS A FAVOR 4-40-400-0000-00-0000 N/A INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PUB 4-40-400-4000-00-0000 N/A FINANCIAMIENTO PÚBLICO 4-40-400-4000-12-0000 N/A GUERRERO 4-40-400-4000-12-4000 4-40-400 ACTIVIDADES ORDINARIAS 4-40-400-4000-12-4001 4-40-401 ACTIVIDADES DE CAMPAÑA 4-40-400-4000-12-4002 4-40-402 ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 5-50-500-0000-00-0000 N/A GASTOS EN ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 5-50-500-5000-00-0000 5-50-500 GASTOS EN EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN 5-50-500-5000-12-0000 N/A GUERRERO 5-50-500-5000-12-5005 5-50-500-5005 TELEFONOS 5-50-500-5000-12-5015 5-50-500-5015 GASOLINA Y LUBRICANTES 5-50-500-5000-12-5022 5-50-500-5022 MATERIAL PROMOCIONAL 5-50-500-5000-12-5023 5-50-500-5023 MATERIAL DIDACTICO 5-50-500-5000-12-5033 5-50-500-5033 CURSOS 5-50-500-5000-12-5035 5-50-500-5035 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLE 5-52-520-0000-00-0000 N/A GASTOS DE OPERACIÓN 5-52-520-5200-00-0000 5-52-520 SERVICIOS PERSONALES 5-52-520-5200-12-0000 N/A GUERRERO 5-52-520-5200-12-5200 5-52-520-5200 SUELDOS Y SALARIOS 5-52-520-5200-12-5206 5-52-520-5206 COMPENSACIONES 5-52-520-5200-12-5210 5-52-520-5210 HONORARIOS 5-52-520-5200-12-5217 5-52-520-5217 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS 5-52-521-5210-00-0000 N/A MATERIALES Y SUMINISTROS 5-52-521-5210-12-0000 N/A GUERRERO 5-52-521-5210-12-5210 5-52-521-5210 MATERIAL PARA OFICINA 5-52-521-5210-12-5213 5-52-521-5213 MATERIAL PROMOCIONAL 5-52-521-5210-12-5215 5-52-521-5215 MATERIAL DE LIMPIEZA 5-52-521-5210-12-5219 5-52-521-5219 ALIMENTACIÓN Y HOSPEDAJE 5-52-521-5210-12-5220 5-52-521-5220 REFACCIONES Y ACCESORIOS 5-52-521-5210-12-5225 5-52-521-5225 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 5-52-521-5210-12-5226 5-52-521-5226 VESTUARIOS Y UNIFORMES 5-52-521-5210-12-5227 N/A ART. CAFETERIA PARA OFICINA 5-52-522-5220-00-0000 N/A SERVICIOS GENERALES 5-52-522-5220-12-0000 N/A GUERRERO 5-52-522-5220-12-5221 5-52-522-5221 SERVICIO TELEFONICO 5-52-522-5220-12-5222 5-52-522-5222 SERV. ENERGIA ELECTRICA 5-52-522-5220-12-5224 5-52-522-5224 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 5-52-522-5220-12-5226 5-52-522-5226 OTROS ARRENDAMIENTOS 5-52-522-5220-12-5229 5-52-522-5229 MANT. Y CONSERVACIÓN MOB. Y EQUIPO 5-52-522-5220-12-5231 5-52-522-5231 MANT. Y CONSERVACIÓN EQ DE TRANSPORTE 5-52-522-5220-12-5234 5-52-522-5234 PUBLICACIONES EN PRENSA 5-52-522-5220-12-5240 5-52-522-5240 MULTAS Y RECARGOS 5-52-522-5220-12-5242 5-52-522-5242 ARTICULOS PROMOCIONALES 5-52-522-5220-12-5243 5-52-522-5243 GASTOS DIVERSOS 5-52-522-5220-12-5248 5-52-522-5248 PASAJES Y PEAJES 5-53-000-0000-00-0000 N/A GASTOS EN ACTIVIDADES DE CAMPAÑA

C O N C L U S I O N E S

A efecto de establecer una forma congruente con la obligación y tutela en la vigilancia

del cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales en materia electoral,

así como de velar porque los principios de certeza, legalidad, independencia,

imparcialidad y objetividad, guíen las actividades del Instituto, con fundamento en el

artículo 330 de la Ley electoral y en relación a las infracciones cometidas por los

partidos políticos, en virtud de las omisiones e inconsistencias detectadas por la

Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, que no fueron subsanadas en los

términos que le fueron concedidos, violan las disposiciones en materia de fiscalización

y financiamiento público sobre el origen y monto de los ingresos que reciban por


210

cualquier modalidad de financiamiento, así como su empleo y aplicación; en tal virtud,

lo procedente es sancionar a aquellos partidos políticos a partir del parámetro de

sanciones que se establecen en la legislación electoral y su reglamentación.

Con apego irrestricto al principio de congruencia que deben contener las resoluciones

que pongan fin al procedimiento seguido en forma de juicio o administrativos

sancionadores, con el propósito del ejercicio del poder correctivo sancionador, debe

atenderse a los presupuestos normativos en que se sustente cualquier tipo de sanción

aplicable, entendida como consecuencia jurídica; con mayor razón deben prevalecer los

principios jurídicos que regulan el ejercicio del poder del Estado para el efecto de evitar

la supresión total de la esfera de los derechos políticos de los ciudadanos o de sus

organizaciones políticas con la consecuente transgresión a los principios

constitucionales de legalidad y certeza, así se reconoce el poder punitivo de la

autoridad, limitado y regido por el principio de legalidad.

El principio que ha quedado referido en el párrafo que antecede debe aplicarse en

estricta observancia de la Ley, en esa virtud el artículo 25 de la Constitución Política del

Estado Libre y Soberano de Guerrero, dispone en su párrafo décimo primero que la Ley

“establecerá las sanciones por el incumplimiento de las disposiciones que se expidan

en estas materias”. El precepto en cita refiere en su párrafo décimo séptimo que para el

efecto de los procedimientos de control y vigilancia del origen y uso de todos los

recursos que ejerzan los partidos políticos, “la Ley señalará las sanciones que deben

imponerse por el incumplimiento de estas disposiciones”; en esos términos, se ha

expresado la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación al

emitir la Tesis S3ELJ 07/2005, consultable a páginas 276 y 278 de la Compilación

Oficial del Jurisprudencias y Tesis Relevantes 2005, cuyo texto y rubro es el siguiente:

RÉGIMEN ADMINISTRATIVO SANCIONADOR ELECTORAL. PRINCIPIOS JURÍDICOS APLICABLES. —Tratándose

del incumplimiento de un deber jurídico, en tanto presupuesto normativo, y la sanción, entendida como consecuencia

jurídica, es necesario subrayar que por llevar implícito el ejercicio del poder correctivo o sancionador del Estado (ius

puniendi), incluido todo organismo público (tanto centralizado como descentralizado y, en el caso específico del

Instituto Federal Electoral, Autónomo) debe atenderse a los principios jurídicos que prevalecen cuando se pretende

restringir, limitar, suspender o privar de cierto derecho a algún sujeto, para el efecto de evitar la supresión total de

transgresión de los principios constitucionales de legalidad y certeza, máxime cuando se reconoce que ese poder

punitivo estatal está puntualmente limitado por el aludido principio de legalidad. Así, el referido principio constitucional

de legalidad electoral en cuestiones relacionadas con el operador jurídico: La ley ... señalará las sanciones que deban


211

imponerse por el incumplimiento de .(dichas) disposiciones (artículo 41, párrafo segundo, fracción II, último párrafo, de

la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos), es la expresión del principio general del derecho nullum

crimen, nulla poena sine lege praevia, scripta et stricta, aplicable al presente caso en términos de los artículos 3,

párrafo 2, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como 2 de la Ley General del Sistema

de Medios de Impugnación en Materia Electoral, lo cual implica que en el régimen administrativo sancionador electoral

existe: a) Un principio de reserva legal (lo no prohibido está permitido), así como el carácter limitado y exclusivo de sus

disposiciones, esto es, sólo las normas jurídicas legislativas determinan la causa de incumplimiento o falta, en suma, el

presupuesto de la sanción; b) El supuesto normativo y la sanción deben estar determinados legislativamente en forma

previa a la comisión del hecho; c) La norma jurídica que prevea una falta o sanción debe estar expresada en una forma

escrita (abstracta, general e impersonal), a efecto de que los destinatarios (tanto ciudadanos, como partidos políticos,

agrupaciones políticas y autoridades administrativas y jurisdiccionales, en materia electoral) conozcan cuáles son las

conductas ordenadas o prohibidas, así como las consecuencias jurídicas que provoca su inobservancia, lo cual da

vigencia a los principios constitucionales de certeza y objetividad (en este caso, como en el de lo expuesto en el inciso

anterior, se está en presencia de la llamada garantía de tipicidad) y, d) Las normas requieren una interpretación y

aplicación estricta (odiosa sunt restringenda), porque mínimo debe ser el ejercicio de ese poder correctivo estatal,

siempre acotado y muy limitado, por cuanto que los requisitos para su puesta en marcha deben ser estrechos o

restrictivos.

Tercera Época:

Recurso de apelación. SUP-RAP-013/98.—Partido Revolucionario Institucional.—24 de septiembre de 1998. —

Unanimidad de votos.

Recurso de apelación. SUP-RAP-034/2003 y acumulado.—Partido de la Revolución Democrática.—26

de junio de 2003. —Unanimidad de votos.

Recurso de apelación. SUP-RAP-025/2004. —Partido Verde Ecologista de México. —11 de junio de

2004. —Unanimidad de votos.

En el plazo de quince días hábiles concedido a los partidos políticos, comprendido del

veinticuatro de junio al catorce de julio del año dos mil once, para que subsanaran las

omisiones o irregulares detectadas en sus informes anuales del ejercicio 2010, plazo

dentro del cual presentaron las correcciones y aclaraciones requeridas por esta

Comisión, en las fecha y horas señaladas en el capítulo cuarto, párrafo tercero del

presente dictamen, mismas que serán objeto del análisis correspondiente.

Una vez que los partidos políticos presentaron las aclaraciones o correcciones que

consideraron conducentes, solicitadas por la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, ésta procedió a verificar el cumplimiento con lo establecido en

el reglamento de fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control de los

recursos de los partidos políticos acreditados ante el Instituto Electoral del Estado

aprobado por el Consejo General de dicho Órgano en el mes de abril del año dos mil

ocho, así como las contempladas en la Ley Comicial y en la normatividad contable, y,


212

en su caso, para la aplicación de la sanción correspondiente, de conformidad con los

parámetros para la aplicación de multas a los partidos políticos relativos a los informes

anuales y de campaña.

Asimismo, para la aplicación de la sanción correspondiente, consistentes en multas de

salario mínimo, se tomó en consideración la Resolución del H. Consejo de

Representantes de la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos Generales y

Profesionales, vigentes a partir del primero de enero del año dos mil once,

correspondientes al área geográfica salarial “C”, donde se encuentra ubicada la Ciudad

de Chilpancingo, Guerrero, a razón de $56.70 (cincuenta y seis pesos 70/100 M.N.),

publicada en el diario Oficial de la Federación.

De los antecedentes expuestos esta Comisión procede a proponer las sanciones a

aplicarse por medio del presente dictamen, las cuales serán fundadas y motivadas en

concordancia con los elementos que han quedado referidos y con los argumentos que a

continuación se expondrán en términos de lo que dispone la Ley electoral a través de

las siguientes consideraciones:

COMPETENCIA.

1. Que en términos del artículo 106 de la ley electoral, la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, tendrá entre otras las siguientes atribuciones: vigilar en todo

tiempo que los recursos que sobre el financiamiento ejerzan los partidos políticos o

coaliciones, se apliquen estricta e invariablemente para las actividades señaladas en la

ley; solicitar a los partidos políticos o coaliciones, cuando lo considere conveniente,

rindan informe detallado respecto de sus ingresos y egresos; revisar los informes que

los partidos políticos o coaliciones presenten sobre el origen y destino de sus recursos

anuales y de campaña, según corresponda; presentar al Consejo General del Instituto

los dictámenes que formulen respecto de las auditorias y verificaciones practicadas;

informar al Consejo General del Instituto de las irregularidades en que hubiesen

incurrido los partidos políticos o coaliciones, derivadas del manejo de sus recursos; el

incumplimiento a su obligación de informar sobre la aplicación de los mismos y en su

caso, de las sanciones que a su juicio procedan; vigilar que los recursos de los partidos


213

tengan origen lícito y se apliquen estricta e invariablemente a las actividades señaladas

en la Ley; así como las demás le confiere la norma electoral.

2. Que por disposición del artículo 105 de la ley comicial, la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, para el desempeño de sus funciones podrá contar con el apoyo

de unidades técnicas de fiscalización previa autorización del Consejo General del

Instituto; como todas las comisiones del Consejo General del Instituto se integra con el

número de miembros que establece el artículo 104 de la Ley de Instituciones y

Procedimientos Electorales; deberá presentar al Consejo General del Instituto un

proyecto de dictamen en todos los asuntos que el máximo órgano electoral o la ley le

haya encomendado.

3. El Consejo General, en términos del artículo 99 de la Ley Comicial Local, tiene entre

otras, las siguientes atribuciones: vigilar el cumplimiento de la Legislación Electoral y

las disposiciones que con base en ella se dicten; vigilar que las actividades de los

Partidos Políticos, se desarrollen con apego a esta Ley y cumplan con las obligaciones

a que están sujetos; conocer los informes, proyectos y dictámenes de las Comisiones y

resolver al respecto; conocer de las infracciones y, en su caso, imponer las sanciones

que correspondan, en los términos previstos en la Ley; así como dictar los acuerdos

necesarios para hacer efectivas las anteriores atribuciones y las demás señaladas en la

Ley Electoral.

PROCEDENCIA.

4. Que en términos del artículo 60 de la Ley Electoral, la Comisión de Fiscalización es

el ente encargado de fiscalizar y vigilar el origen y monto de los ingresos que reciban

por cualquier modalidad de financiamiento, así como su empleo y aplicación, los

recursos que reciban los partidos políticos o coaliciones; para llevar a cabo lo anterior

establece un procedimiento especial el cual constituye la base de la labor fiscalizadora

dentro y fuera de los procesos electorales; en caso de su incumplimiento está facultado

para proponer al Consejo General el incumplimiento de las disposiciones que en la

materia incurran estos institutos políticos, conforme lo dispone el Capitulo I, Titulo

Sexto, Libro Cuarto de la Ley Electoral.


214

ANALISIS DE LOS INFORMES ANUALES.

5. Que como lo refiere el texto del artículo que se cita en el párrafo que antecede,

dentro de los plazos previamente establecidos, los partidos políticos deberán presentar

un informe anual sobre el origen y monto de los ingresos que perciban por cualquier

modalidad de financiamiento, dentro de los noventa días siguientes al último día de

diciembre del año del ejercicio que se reporte. En cumplimiento a tal disposición, la

Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, a través de la Unidad Técnica

respectiva, realizó las actividades que han quedado referidas en los antecedentes del

presente dictamen.

DE LAS SANCIONES.

6. El artículo 60 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado,

establece entre otras cosas, los derechos y obligaciones de partidos políticos en

materia de fiscalización, así como el procedimiento seguido por este órgano electoral,

relacionado con el control sobre el origen y uso de los recursos que por concepto de

financiamiento público y privado reciban los partidos políticos; y, en su caso, la

aplicación de las sanciones a que se hagan acreedores dichos institutos, sus dirigentes,

precandidatos y candidatos, con motivo del incumplimiento o trasgresión a dichas

disposiciones.

Es de destacarse que, al tratarse dicho procedimiento de un acto unilateral en el que el

Instituto Electoral del Estado, por conducto de la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público, actúa bajo el imperio de las facultades que le otorga la

legislación de la materia, el cual eventualmente pudiera culminar con el acto privativo

de aplicación de una sanción, su actuar debe constreñirse a los imperativos que para

todo acto de autoridad establece nuestra Carta Magna en sus artículos 14 y 16.

Lo anterior implica que este órgano electoral, en la sustanciación del procedimiento

correspondiente, cumpla con las etapas necesarias para hacer posible a los sujetos


215

involucrados el goce de la garantía de audiencia y adecuada defensa, consagrados

como prerrogativas constitucionales de todo gobernado.

Así, en acatamiento a dichas garantías, la Comisión de Fiscalización de este Instituto,

en la sustanciación del procedimiento que se dictamina, desahogó con audiencia del

Instituto Político sujeto al procedimiento, las siguientes etapas:

1. El inicio del procedimiento dentro del periodo establecido por el artículo 60,

párrafo primero, fracción (es) I, II, III y IV de la Ley de Instituciones y

Procedimientos Electorales.

2. La notificación al partido del hecho, observaciones a sus informes, acto u omisión

del que deriven la posibilidad de afectación a algún derecho de aquellos por

parte de la autoridad.

3. Un plazo específico para que el instituto político en cuestión realice las

aclaraciones o rectificaciones pertinentes, tales como: subsanar las

inconsistencias que fueron reportadas y detectadas por la autoridad, presentar

documentación faltante que no haya contenido su informe y, en su caso, fijar su

postura sobre los hechos y el derecho de que se trate.

4. La plena posibilidad de aportar las pruebas conducentes en beneficio de sus

intereses durante el transcurso del plazo mencionado en el punto que antecede.

5. La emisión del dictamen y el pronunciamiento de la resolución que en derecho

proceda.

Por virtud de lo antes referido, la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial

la Federación estableció en la resolución recaída al expediente SUP-RAP-017/98 que la

disposición análoga contenida en la Ley Electoral Federal en comparación con la que

contiene nuestra nueva ley electoral sobre la materia de fiscalización, sí otorga a los

institutos políticos interesados la oportunidad de defender sus derechos, pues

considerar lo contrario sería como considerar que el procedimiento citado en antelación


216

no permitiera la intervención del gobernado respecto del punto de vista de la autoridad

cuando ésta la notifica oportunamente las inconsistencias detectadas y le otorga un

plazo perentorio para fijar su posición respecto del punto de vista de la autoridad; sería

como no reconocer la posibilidad que le otorga al propio partido de aportar los medios

de convicción pertinentes el beneficio de sus intereses.

Como ha quedado referido en los considerandos que anteceden, en la ejecución del

procedimiento establecido en el artículo 60 y demás relacionados de la Ley Electoral

vigente, del análisis de los reportes de gastos de campaña de los partidos políticos y de

la documentación que comprueban tales erogaciones efectuadas por los Institutos

políticos, misma que se encuentra agregada al expediente, se puede corroborar que a

todos los partidos les fueron solicitadas aclaraciones o informaciones complementarias

respecto a la comprobación de dichos gastos, con la finalidad de que en uso de su

garantía de audiencia y adecuada defensa, pudieran aportar los elementos necesarios

tendentes a demostrar su apego a la norma electoral en materia de fiscalización de los

recursos, y en su caso, exponer las razones o alegaciones que considere justificativas

de su actuación, con el fin de evidenciar que el partido político ajustó su conducta a lo

establecido en las normas aplicables y descartando la posibilidad de que se le imponga

una sanción.

Para una mejor explicación, es necesario traer a cuenta el contenido del artículo 60 de

la Ley 571 de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, que a

la letra dispone:

ARTÍCULO 60.- Los partidos políticos o coaliciones, deberán presentar ante la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, los informes del origen y monto de los ingresos que reciban por cualquier modalidad de financiamiento, así como su empleo y aplicación, atendiendo a las siguientes reglas: I. Informes trimestrales de avance del ejercicio: Serán presentados a más tardar dentro de los treinta días siguientes a la conclusión del trimestre que corresponda; En el informe será reportado el resultado de los ingresos y gastos ordinarios que los partidos hayan obtenido y realizado durante el periodo que corresponda. Si de la revisión que realice la Unidad se encuentran anomalías errores u omisiones se notificará al partido a fin de que las subsane o realice las aclaraciones conducentes. En todo caso los informes trimestrales tienen carácter exclusivamente informativo para la autoridad.


217

Durante el año del proceso electoral federal se suspenderá la obligación establecida en esta fracción. II. Informe anual: será presentado dentro de los noventa días siguientes, al último día de diciembre del año del ejercicio que se reporte, conteniendo los ingresos totales y gastos ordinarios que los partidos, hayan realizado durante el ejercicio objeto del informe; III. Informe de campaña: deberá presentarse por los partidos políticos o coaliciones, por cada una de las campañas en las elecciones respectivas, dentro de los noventa días, a partir del último día en que concluyan, especificando los gastos que el partido y el candidato hayan realizado en el territorio correspondiente, así como el origen de los recursos y el monto y destino de sus erogaciones correspondientes, sobre los rubros que señala el artículo 199 de este ordenamiento; y IV. Informe de precampaña: Será presentado dentro de los seis días anteriores al vencimiento del plazo para la realización de los procesos internos de selección de candidatos a Gobernador, Diputados Locales y Ayuntamientos respectivamente, el cual deberá ser requisitado por cada uno de los aspirantes en los términos del Reglamento de Precampañas correspondiente. El Consejo General del Instituto Electoral realizará a la mitad del tiempo de duración de las campañas de Gobernador, Diputados y Ayuntamientos una revisión precautoria sobre el cumplimiento de los gastos de topes de campaña. La Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público tomará muestras aleatorias en un 15% del total de los distritos o municipios según la elección que corresponda, de la propaganda electoral impresa desplegada por los partidos políticos o coaliciones en las campañas de Gobernador, Diputados y Ayuntamientos, sobre los que se practicarán las revisiones precautorias de cada uno de los partidos políticos, o coaliciones participantes; en caso de que algún partido político o coalición no haya registrado candidatura en el distrito o municipio sorteado, se le asignarán en forma aleatoria los que sean necesarios para equiparar la cantidad como si hubiera registrado el 100% en la Entidad: I. A los partidos políticos nacional o estatal o coaliciones, con 10 días de anticipación a la revisión precautoria, deberán ser notificados de los distritos y municipios que resulten sorteados de acuerdo al párrafo anterior, acompañando a ésta, la solicitud de la documentación necesaria para efectuar dicha revisión. II. Los resultados que arroje la revisión precautoria, serán exclusivamente del conocimiento de la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, para ser valoradas al momento de emitir el dictamen de la revisión de los informes definitivos sobre el monto, origen y aplicación de los gastos de campaña. En ningún caso, podrán hacerse públicos hasta que se rindan los correspondientes informes definitivos. III. Los informes definitivos de gastos de campaña deberán señalar y especificar los montos y tipos de financiamiento a que tiene derecho cada partido político o coalición de conformidad con esta Ley, así como los conceptos de gastos de campaña que al efecto se establezcan. Los partidos políticos que a la conclusión del proceso electoral federal o local o en cualquier tiempo o causa, pierdan su registro o acreditación, deberán presentar los informes a que se refieren las fracciones I, II, III y IV del primer párrafo de este artículo, dentro de los términos legales establecidos en las mismas fracciones, o en cualquier momento posterior a la resolución correspondiente. El incumplimiento de esta obligación será sancionado conforme lo dispone el Capítulo I Título Sexto Libro Cuarto de esta Ley. La falta de presentación de los informes a los que se refieren las fracciones II, III y IV del presente artículo, será causa suficiente para que el Consejo General del Instituto suspenda las ministraciones de financiamiento público al partido que incurra en esa omisión, hasta que el pleno del Consejo General del Instituto emita la resolución sobre la comprobación de los gastos respectivos, en la que se resolverá lo que corresponda.


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El procedimiento para la presentación y revisión de los informes de los partidos políticos o coaliciones, se sujetará a las reglas siguientes: I. La Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, contará con sesenta días para revisar los informes anuales y con ciento veinte días para revisar los informes de campaña, presentados por los partidos políticos o coaliciones; periodo en que podrá la Comisión solicitar toda la documentación para comprobar la veracidad de los datos que reporten; II. De existir errores u omisiones técnicas, se notificará al partido político o coalición, para que en un plazo de quince días contados a partir de dicha notificación, presente las aclaraciones o rectificaciones que estime pertinentes; Los partidos políticos o coaliciones están obligados a proporcionar la documentación necesaria para comprobar la veracidad de sus reportes. III. Al vencimiento de los plazos establecidos en las fracciones que anteceden, la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público dispondrá de un término de veinte días para elaborar un dictamen, el cual contendrá el resultado y las conclusiones de la revisión de los informes que hayan presentado los partidos políticos o coaliciones y en su caso, los errores o irregularidades que se hayan encontrado en los mismos, así como las aclaraciones o rectificaciones que presenten los partidos políticos o coaliciones; IV. La Comisión de fiscalización presentará al Consejo General del Instituto el dictamen y proyecto de resolución sobre los informes de los partidos políticos o coaliciones, el cual contendrá al menos el resultado y conclusiones, los errores o irregularidades detectadas, las aclaraciones o rectificaciones, las observaciones y las recomendaciones contables. El Consejo General del Instituto conocerá el dictamen y en su momento emitirá la resolución, procediendo a imponer en su caso, las sanciones correspondientes; V. Los partidos políticos o coaliciones, podrán impugnar ante el Tribunal Electoral del Estado, el dictamen y resolución que en su caso se apruebe por el Consejo General del Instituto, en la forma y términos previstos en la ley de la materia; y VI. El Consejo General del Instituto Electoral deberá: a) Remitir al Tribunal Electoral del Estado, el medio de impugnación que se hubiese interpuesto, así como el dictamen de la Comisión de Fiscalización, la resolución impugnada y el informe circunstanciado respectivo; b) Remitir, una vez cumplido el plazo para la interposición del recurso, o presentado éste, habiendo sido resuelto por la autoridad jurisdiccional correspondiente, al Periódico Oficial del Gobierno del Estado, el dictamen, y en su caso, la resolución recaída al recurso para su publicación; y c) Acordar los mecanismos que considere convenientes, para la difusión pública del dictamen, o en su caso, de la resolución dictada. Para la fiscalización del manejo de los recursos de los partidos políticos o coaliciones, así como la recepción, revisión y dictamen a que se refieren los párrafos que anteceden, la Comisión de fiscalización, contará con el apoyo del personal calificado que determine el Consejo General del Instituto Electoral. Si del análisis que realice la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público se desprenden conductas sancionables conforme a esta Ley o a otras leyes aplicables, ésta lo hará del conocimiento del Consejo General del Instituto para los efectos legales conducentes, sin perjuicio de la aplicación de otras sanciones que, conforme a derecho, llegasen a proceder. En el caso de que el partido político o coalición de que se trate rebase el tope de campaña, oculte o mienta con dolo o mala fe respecto a los datos o informes sobre el


219

origen, monto o gastos realizados en la campaña en que se apliquen, el Consejo General del Instituto Electoral, previa notificación al partido político o coalición y satisfecha la garantía de audiencia del candidato o candidatos que hubiesen obtenido la constancia de mayoría en el proceso electoral respectivo, aplicará las sanciones que en derecho procediesen. El Presidente del Consejo General del Instituto Electoral podrá suscribir convenios de apoyo y colaboración con el Instituto Federal Electoral, para el intercambio de información en la fiscalización de los recursos de los partidos políticos nacionales.

Del contenido de dicho numeral, se destacan entre otras cosas los siguientes derechos

y obligaciones a que están sujetos tanto la autoridad, como los partidos políticos, en

materia de fiscalización de recursos:

a) Los partidos políticos y las coaliciones, deben presentar ante la Comisión de

Fiscalización y Financiamiento Público, los informes anuales en los que deben

reportarse, los ingresos totales y gastos que hayan realizado durante el ejercicio objeto

del informe.

b) La Comisión indicada tiene en todo momento, la facultad de solicitar la

documentación necesaria para comprobar la veracidad de lo reportado en los informes.

c) La propia Comisión tiene la obligación de notificar al partido político o a la coalición,

la existencia de los errores y de las omisiones técnicas detectadas.

d) Le otorga un plazo de quince días para que el instituto político en cuestión presente

las aclaraciones o rectificaciones pertinentes, con las pruebas acordes con la posición

que adopte.

e) Una vez concluida la fase de revisión, la Comisión debe formular un dictamen

consolidado; el cual debe contener, entre otras cosas, el señalamiento de las

manifestaciones vertidas por los institutos políticos en el plazo referido en el inciso

anterior, y en su caso, las pruebas aportadas por éstos.

f) Dicho dictamen y resolución correspondiente se presenta ante el Consejo General del

Instituto Electoral del Estado de Guerrero, quien procede a imponer, dado el caso, las

sanciones correspondientes.


220

Es importante precisar, que de una interpretación sistemática de los artículos 60, en

relación con el 331 de la Ley Electoral vigente se advierte que en materia de

fiscalización de recursos, la normatividad electoral establece sanciones de naturaleza

distinta. Así, por una parte prevé la posibilidad de aplicar sanciones por violaciones de

carácter formal, y por la otra, la aplicación de penas por violaciones de carácter

sustancial. Dentro de las primeras podemos identificar en el caso particular, la omisión

de los partidos políticos por cumplir con la presentación de los diversos informes a los

que se encuentra obligado en términos de ley, conducta que se encuentra prevista por

el artículo 60 de la citada ley. Dentro de las segundas, encontramos las que

expresamente establece el artículo 331 del mismo ordenamiento, las cuales tienen que

ver, con irregularidades de fondo o de contenido de los propios informes presentados

por los institutos políticos.

Hecha la anterior precisión, podemos concluir que la imposición de sanciones derivadas

del incumplimiento de los partidos o coaliciones en relación con la presentación del

informe del origen y uso de los recursos públicos o de los que reciban por cualquier

modalidad de financiamiento, ya sea para sus actividades ordinarias, especificas o de

campaña, es una facultad exclusiva del Consejo General de este Instituto, cuyos

presupuestos necesarios lo constituyen; en primer lugar; el desarrollo de un

procedimiento en materia de fiscalización a cargo de la Comisión de Fiscalización y

Financiamiento Público del Instituto Electoral del Estado, en el que se cumpla con el

respeto pleno a las garantías constitucionales de los sujetos involucrados; y en

segundo, la emisión del dictamen y resolución que ponga fin a dicho procedimiento, en

la que se tomen en consideración todos los elementos aportados por las partes en su

favor, cumpliendo con el requisito constitucional de una debida motivación y

fundamentación. Lo anterior, implica que no se tenga que acudir a ningún otro

procedimiento que la propia ley señale en forma genérica, pues basta con que se

cumplan las formalidades que al respecto se consignan, para que quede colmada la

garantía de seguridad jurídica.

Lo anterior, tiene sustento si se toma en cuenta que el artículo 331 de la Ley Electoral

vigente establece que las sanciones que consigna el diverso 330 del mismo


221

ordenamiento podrán ser impuestas cuando los aspirantes, precandidatos o candidatos

de elección popular violen las siguientes disposiciones:

I. Incumplan con las obligaciones señaladas en el artículo 43 y demás disposiciones aplicables de esta Ley; II. Incumplan con las resoluciones o acuerdos del Consejo General y de los Consejos Distritales; III. Acepten donativos o aportaciones económicas de las personas o entidades que no estén expresamente facultadas para ello o soliciten crédito a la Banca de Desarrollo para el financiamiento de sus actividades, en contravención a lo dispuesto por el artículo 59 de esta Ley; IV. Acepten donativos o aportaciones económicas superiores a los límites señalados en el artículo 59 de esta Ley; V. No presenten los informes anuales, de campaña o de precampaña en los términos y plazos previstos en el artículo 60 de esta Ley o dejen de presentarlos en forma definitiva, de presentarse el último supuesto se suspenderá la entrega de financiamiento hasta que el informe respectivo se entregue; VI. Sobrepasen durante la campaña o la precampaña electoral los topes a los gastos fijados conforme a los artículos 175 y 199, respectivamente, de esta Ley; VII. Cuando durante las campañas, alguno de sus candidatos, asista o participe en eventos organizados por autoridades federales, estatales y municipales o por organismos no gubernamentales, en los que se ofrezcan o entreguen obras y/o servicios públicos o informen sobre las acciones realizadas; VIII. Habiendo postulado candidatos a los cargos de elección de elección popular acuerden o induzcan que éstos no se presenten a tomar posesión del cargo para el que fueron electos; y IX. Incurran en cualquier otra falta de las previstas en esta Ley.

En el supuesto de la fracción VII de esta Ley se podrá sancionar al candidato y al partido político, sanción que se incrementará en caso de reincidencia. Cuando la pérdida de registro obedezca a algunas de las causales previstas en el artículo 78, se procederá conforme lo dispuesto por el artículo 79 y el Libro Segundo, Título Quinto, Capítulo II de esta Ley. En materia de fiscalización de los recursos otorgados a los partidos políticos o coaliciones, las sanciones se individualizarán por cada irregularidad u omisión cometida.

Constituyen infracciones de los aspirantes, precandidatos o candidatos a cargos de elección popular a la presente Ley: I. La realización de actos anticipados de precampaña o campaña, según sea el caso;

II. En el caso de los aspirantes o precandidatos, solicitar o recibir recursos, en dinero o

en especie, de personas no autorizadas por esta Ley;

III. Omitir en los informes respectivos los recursos recibidos, en dinero o en especie,

destinados a su precampaña o campaña;

IV. No presentar el informe de gastos de precampaña o campaña establecidos en esta

Ley;


222

V. Exceder el tope de gastos de precampaña o campaña establecido por el Consejo

General; y

VI. El incumplimiento de cualquiera de las disposiciones contenidas en esta Ley.

El ordenamiento en cita, refiere que cuando se trate de la fiscalización de los recursos

otorgados se aplicará a los partidos políticos o coaliciones, las sanciones se

individualizaran por cada irregularidad u omisión cometida. El citado artículo 330

establece que para la aplicación de las sanciones referidas se estará a lo siguiente:

ARTÍCULO 330.- Los partidos políticos, coaliciones, aspirantes, precandidatos,

candidatos a cargos de elección popular, ciudadanos, dirigentes, afiliados a partidos

políticos, personas morales, observadores electorales, organizaciones de observadores

electorales, organizaciones de ciudadanos o ciudadanos que pretendan constituir

partidos políticos estatales, sindicatos o organizaciones gremiales, según corresponda

podrán ser sancionados:

I. Con amonestación pública;

II. Con multa de cincuenta a cinco mil días de salario mínimo vigente en la ciudad de

Chilpancingo de los Bravo, Guerrero;

En el caso de los partidos políticos si la infracción es a lo dispuesto en materia de topes

a los gastos de campaña, o a los límites aplicables en materia de donativos o

aportaciones de simpatizantes, o de los candidatos para sus propias campañas, con un

tanto igual al del monto ejercido en exceso. En caso de reincidencia, la sanción será de

hasta el doble de lo anterior.

III. Con la reducción de hasta el 50% de las ministraciones del financiamiento público que

les corresponda por el período que señale la resolución;

IV. Con la suspensión total de la entrega de las ministraciones del financiamiento que les

corresponda por el período que señale la resolución;

V. Con la suspensión de su registro o acreditación como partido político en el Estado;

VI. Con la cancelación de su registro como partido político;

VII. Pérdida del derecho del infractor a ser registrado como candidato o si está registrado

su cancelación. Cuando las infracciones cometidas por aspirantes o precandidatos a

cargos de elección popular, cuando sean imputables exclusivamente a aquéllos, no

procederá sanción alguna en contra del partido político de que se trate. Cuando el

precandidato resulte electo en el proceso interno, el partido político no podrá registrarlo

como candidato; y

VIII. Cancelación del procedimiento tendente a la obtención del registro como partido

político estatal.

Para la individualización de las sanciones a que se refiere este Título, una vez acreditada

la existencia de una infracción y su imputación, la autoridad electoral deberá tomar en


223

cuenta las circunstancias que rodean la contravención de la norma administrativa, entre

otras, las siguientes:

I. La gravedad de la responsabilidad en que se incurra y la conveniencia de suprimir

prácticas que infrinjan, en cualquier forma, las disposiciones de esta Ley, en atención al

bien jurídico tutelado, o las que se dicten con base en él;

II. Las circunstancias de modo, tiempo y lugar de la infracción;

III. Las condiciones socioeconómicas del infractor;

IV. Las condiciones externas y los medios de ejecución;

V. La reincidencia en el incumplimiento de obligaciones; y

VI. En su caso, el monto del beneficio, lucro, daño o perjuicio derivado del

incumplimiento de obligaciones.

Las sanciones administrativas en materia electoral atienden de alguna manera a los

principios de ius puniendi lo cual consiste en la imputación o atribuibilidad a una

persona de un hecho predeterminado y sancionado normativamente; así una vez

acreditada la infracción cometida por el partido político la autoridad electoral debe, y

está facultada para determinar si la falta fue levísima, leve o grave, y si fuese en este

último supuesto, precisar si se trata de una gravedad ordinaria, especial o mayor para

saber si alcanza el grado de particularmente grave, así como dilucidar si se está en

presencia de una infracción sistemática, para proceder a determinar la sanción que

corresponda según los especificado en los citados artículos 330 y 331; así lo ha

dispuesto la Sala Superior al emitir la jurisprudencia S3LJ 24/2003 consultable a

páginas 295 y 296 de la Compilación oficial de jurisprudencia y tesis relevante 1997-

2005 cuyo rubro es el siguiente:

SANCIONES ADMINISTRATIVAS EN MATERIA ELECTORAL. ELEMENTOS

PARA SU FIJACIÓN E INDIVIDUALIZACIÓN.—La responsabilidad administrativa

corresponde al derecho administrativo sancionador, que es una especie del ius puniendi,

y consiste en la imputación o atribuibilidad a una persona de un hecho predeterminado y

sancionado normativamente, por lo que no puede dársele un carácter objetivo

exclusivamente, en que tomen en cuenta únicamente los hechos y consecuencias

materiales y los efectos perniciosos de las faltas cometidas, sino también se debe

considerar la conducta y la situación del infractor en la comisión de la falta (imputación

subjetiva). Esto sirve de base para una interpretación sistemática y funcional de los

artículos 270, apartado 5, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos

Electorales, y 10.1 del Reglamento que establece los lineamientos aplicables en la

integración de los expedientes y la sustanciación del procedimiento para la atención de


224

las quejas sobre el origen y aplicación de los recursos derivados del financiamiento de

los partidos y agrupaciones políticas, el cual conduce a establecer que la referencia a las

circunstancias sujetas a consideración del Consejo General, para fijar la sanción que

corresponda al partido político por la infracción cometida, comprende tanto a las de

carácter objetivo (la gravedad de los hechos y sus consecuencias, el tiempo, modo y

lugar de ejecución), como a las subjetivas (el enlace personal o subjetivo entre el autor y

su acción, verbigracia el grado de intencionalidad o negligencia, y la reincidencia) que

rodean a la contravención de la norma administrativa. Una vez acreditada la infracción

cometida por un partido político y su imputación subjetiva, la autoridad electoral debe, en

primer lugar, determinar si la falta fue levísima, leve o grave, y en este último supuesto,

precisar si se trata de una gravedad ordinaria, especial o mayor, para saber si alcanza o

no el grado de particularmente grave, así como dilucidar si se está en presencia de una

infracción sistemática, y con todo esto, debe proceder a localizar la clase de sanción que

legalmente corresponda, entre las cinco previstas por el artículo 269 del Código Federal

de Instituciones y Procedimientos Electorales. Finalmente, si la sanción escogida

contempla un mínimo y un máximo, se procederá a graduar o individualizar la sanción,

dentro de los márgenes admisibles por la ley, atendiendo a las circunstancias antes

apuntadas.

Tercera Época:

Recurso de apelación. SUP-RAP-029/2001.—Partido Revolucionario Institucional.—13

de julio de 2001.—Unanimidad de votos.

Recurso de apelación. SUP-RAP-024/2002.—Partido Revolucionario Institucional.—31

de octubre de 2002.—Unanimidad de votos.

Recurso de apelación. SUP-RAP-031/2002.—Agrupación Política Nacional, Agrupación

Política Campesina.—31 de octubre de 2002.—Unanimidad de votos.

El Consejo General del Instituto Electoral del Estado aprobó, mediante acuerdo 086/SE/18-

12-2009, las modificaciones de forma a los parámetros para la aplicación de multas a los

partidos políticos relativos a los informes anuales y de campaña; además que como

disposición constitucional le compete al Consejo General del Instituto Electoral aplicar las

sanciones correspondientes ante cualquier falta de reglamentación derivada de la Ley de

Instituciones y Procedimientos Electorales, siempre que no se oponga a ésta. Con

independencia de ello, el Consejo General tiene la facultad de imponer las sanciones que

correspondan en términos de lo que dispone la fracción LXXV en relación con la fracción

XXX del artículo 99 de la Ley Electoral vigente, dictar los acuerdos necesarios para ser

efectivas las atribuciones que le confiere la Ley Electoral.


225

Con lo anterior se coligue que ante la ausencia total de un reglamento de sanciones y

multas, el Consejo General podrá determinar la aplicación de aquellas, ya sea por que se

encuadre en las disposiciones generales de la ley o en alguno de los supuestos

establecidos en el artículo 60 o 61 de la Ley Electoral, o bien recurrir a una graduación de

la falta tomando como parámetro los elementos contenidos en el reglamento anterior de la

materia o las especificaciones que señala taxativamente el artículo 330 de la Ley Comicial.

Lo anterior, se debe atender conforme al criterio sostenido por la Sala Superior al resolver

el recurso de apelación SUP-RAP-043/2002 del cual surge la Tesis relevante consultable a

paginas 916 de la Compilación oficial de Tesis y Jurisprudencia Relevante 1997-2005 cuyo

texto y rubro es el siguiente:

SANCIÓN. CON LA DEMOSTRACIÓN DE LA FALTA PROCEDE LA MÍNIMA QUE

CORRESPONDA Y PUEDE AUMENTAR SEGÚN LAS CIRCUNSTANCIAS

CONCURRENTES.—En la mecánica para la individualización de las sanciones, se debe

partir de que la demostración de una infracción que se encuadre, en principio, en alguno

de los supuestos establecidos por el artículo 269 del Código Federal de Instituciones y

Procedimientos Electorales, de los que permiten una graduación, conduce

automáticamente a que el infractor se haga acreedor, por lo menos, a la imposición del

mínimo de la sanción, sin que exista fundamento o razón para saltar de inmediato y sin

más al punto medio entre los extremos mínimo y máximo. Una vez ubicado en el extremo

mínimo, se deben apreciar las circunstancias particulares del transgresor, así como las

relativas al modo, tiempo y lugar de la ejecución de los hechos, lo que puede constituir

una fuerza de gravitación o polo de atracción que mueva la cuantificación de un punto

inicial, hacia uno de mayor entidad, y sólo con la concurrencia de varios elementos

adversos al sujeto se puede llegar al extremo de imponer el máximo monto de la

sanción.

Recurso de apelación. SUP-RAP-043/2002.—Partido Alianza Social.—27 de febrero de

2003.—Unanimidad en el criterio.—Ponente: Leonel Castillo González.—Secretario:

Andrés Carlos Vázquez Murillo.

Derivado de lo anterior, y de los preceptos que han quedado asentados, se infiere que el

legislador otorgó facultades al Consejo General del Instituto para imponer las sanciones

que correspondan en los términos previstos en la propia Ley Electoral, siendo los artículos

330 y 331 los que señalan en universo de sanciones que el citado Consejo puede aplicar o


226

imponer a los partidos políticos que incurran en algunas irregularidades a que se refieren

dichos preceptos.

Sobre el particular, se debe tener presente que para atender una eventual infracción se

está en presencia de una facultad expresa y aun ante la falta de disposiciones, no es

requisito que la misma se encuentre establecida literalmente, ni mucho menos que la

respectiva atribución de la autoridad se encuentre prevista expresamente; empero, si

resulta necesario, indispensable, que de manera clara e inequívoca se establezca dicha

facultad a favor de la autoridad correspondiente; con ello basta para que la facultad

tuteladora se colme aun cuando existan disposiciones implícitas.

El Título Sexto de la Ley Electoral vigente contiene los elementos necesarios para dar la

facultad al Consejo General a sancionar mencionando el universo de supuestos en forma

genérica y con ello dicho órgano puede aplicar o imponer a los partidos políticos aquellas

que procedan cuando incurran en algunas de las irregularidades a que se refieren los

preceptos que integran la totalidad de la citada ley. Así lo dispone el artículo 332 en su

segundo párrafo cuando establece:

Artículo 332. …

Para la individualización de las sanciones a que se refiere este Título sexto, una vez

acreditada la existencia de una infracción y su imputación, la autoridad electoral deberá

tomar en cuenta las circunstancias que rodean la contravención de la norma

administrativa, entre otras, las siguientes:

I. La gravedad de la responsabilidad en que se incurra y la conveniencia de suprimir

prácticas que infrinjan, en cualquier forma, las disposiciones de esta Ley , en atención al

bien jurídico tutelado, o las que se dicten con base en él;

II. Las circunstancias de modo, tiempo y lugar de la infracción;

III. Las condiciones socioeconómicas del infractor;

IV. Las condiciones externas y los medios de ejecución;

V. La reincidencia en el incumplimiento de obligaciones; y

VI. En su caso, el monto del beneficio, lucro, daño o perjuicio derivado del

incumplimiento de obligaciones.

Con base en las anteriores consideraciones, esta Comisión propone al Consejo General,

por las omisiones detectadas en los informes anuales de ingresos y egresos las sanciones


227

que a continuación se establecen en los cuadros de referencia que a continuación se

expondrán.

PARTIDO ACCIÓN NACIONAL

Analizando el informe rendido, así como las observaciones u omisiones detectadas, se

concluyó que de un total de 52 omisiones detectadas y requeridas para su aclaración

y/o corrección, el Partido Acción Nacional subsanó satisfactoriamente las marcadas con

los números 1, 4, 8, 10, 12, 13, 18, 19, 22, 26, 31, 34, 35, 36, 37, 39, 41, 43, 44, 46, 47

y 48.

Respecto a la observación marcada con el número 7, relativa a no presentar elementos

de convicción que generen certeza de la realización de actividades específicas

reportadas en su contabilidad y registrar/soportar dentro de la misma gastos por

compra de equipo celular, por lo que esta comprobación no es válida y no se acepta,

para la comprobación del total de financiamiento público que por concepto de

actividades específicas recibe este instituto político, se requiere al Partido Acción

Nacional reintegrar al Instituto Electoral del Estado la cantidad de $58,987.28

(cincuenta y ocho mil novecientos ochenta y siete pesos 28/100 M.N.) conforme a lo

establecido en los artículos 116 BIS 1 y 116 BIS 2 del reglamento de fiscalización sobre

el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los partidos políticos y

coaliciones acreditados ante el Instituto Electoral del Estado de Guerrero.

Respecto a las observaciones marcadas con los números 2, 3 y 5 relativas a presentar

pólizas cheque que no incluyen copia al carbón del cheque expedido, sin la firma o sello

de la persona física o moral que recibió el cheque e incluir copias fotostáticas de

cheques expedidos en los que no se aprecia la utilización de firmas mancomunadas o

cuyas firmas fueron realizadas a posteriori, se violentó lo establecido en el artículo 14

del reglamento de fiscalización, por lo que se hace acreedor a una sanción de 50 días

de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el

parámetro 45 para la aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a

$2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).


228

Respecto a la observación marcada en el primer punto del número 7 relativa a no

elaborar/presentar los Formatos Únicos para la Comprobación de Actividades

Especificas “CONTROL DE EVENTOS” por cada actividad realizada por este instituto

político, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo general vigente

en la capital del Estado, contemplada en el parámetro 36 para la aplicación de multas a

los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos

00/100 M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 9 relativa a no presentar contratos

de los empleados que prestan un servicio personal subordinado al instituto político para

verificar las actividades que desempeñan y que la forma y monto de los pagos sean los

establecidos, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la

Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones y

Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se hace acreedor a una sanción de

50 días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, equivalente a


Respecto a la observación marcada con el número 14 relativa a no presentar

constancias de alta ante el RFC, no incluir dentro de los recibos de honorarios el RFC

con homoclave de las recibieron el pago por concepto de honorarios asimilables a

sueldos y salarios, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la





Respecto a la observación marcada con el número 15 relativa a no incluir dentro de los

recibos REPAP el número telefónico de las personas a quien se les otorgo el

reconocimiento por actividades políticas, se violentó lo establecido en el artículo 88 del

reglamento de fiscalización, por lo que se hace acreedor a una sanción de 50 días de

salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro

29 para la aplicación de multas, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y

cinco pesos 00/100 M.N.).


229

Respecto a las observaciones marcadas con los números 16, 17 y 25 relativas a

presentar documentación comprobatoria que no están expedidas a nombre del partido

político por la persona a quien se efectuó el pago, presentar documentación que reúne

requisitos fiscales y presentar documentos que al momento de su expedición ya

estaban vencidos, se violentó lo establecido en el artículo 97 del reglamento de

fiscalización, por lo que la documentación no se acepta y se hace acreedor a una

sanción de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado,

contemplada en el parámetro 66 para la aplicación de multas equivalentes a $2,835.00

(dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Respecto a las observaciones marcadas con los números 20 y 21 referentes a la falta

de documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado

dentro y fuera del territorio estatal para los egresos relacionados con pasajes, peajes,

combustible, hospedaje y alimentación, y para los cuales además de no incluir la

documentación correspondiente no incluyen la bitácora de gastos, se violentó lo

establecido en el artículo 101 del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace

acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital del

Estado, contemplada en el parámetro 32 para la aplicación de multas, equivalente a


Respecto a las observaciones marcadas con los números 24 y 42 relativa a

erogaciones por concepto de adquisición de material promocional y artículos

promocionales y pagos de recibos telefónicos y de telefonía móvil que no incluye el

testigo correspondiente, por lo que con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25

párrafo 11 de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de

Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se hace acreedor a

una sanción de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado,

equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 27 referente a no presentar

evidencia documental apropiada que demuestre haber destinado el dos por ciento de

su financiamiento público anual para el desarrollo de sus fundaciones o institutos de


230

capacitación, difusión de la cultura política y la educación cívica, se violentó lo

establecido en los artículos 59 párrafo diecisiete de la Ley de Instituciones y

Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS 1 del reglamento de fiscalización; por

lo tanto, por lo que con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la






evidencia documental apropiada que demuestren haber destinado el dos por ciento de

su financiamiento público ordinario para la capacitación, promoción y el desarrollo del

liderazgo político de las mujeres, se violentó lo establecido en los artículos 59 párrafo

dieciocho de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado, y 106 BIS

2 del reglamento de fiscalización; por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los

artículos 25 párrafo 11 de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de

la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se hace


Estado, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100

M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 29 referente a que existen

cuentas por cobrar con una antigüedad mayor de un año sin haber proporcionado

elementos que justifiquen el por qué no se han comprobado o si existe una excepción

legal para ello, se violentó lo establecido en el artículo 102 del reglamento de

fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo

general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro número 73 para

la imposición de multas a los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil

ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 30 referente a presentar el

inventario físico de bienes muebles e inmuebles sin la información referente a quien los

tiene bajo resguardo, criterio de valuación, número de serie y origen, se violentó lo


231



Estado, contemplada en el parámetro número 38 para la imposición de multas a los

partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos

00/100 M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 32 relativa a no presentar el formato

de alta de activo fijo, para la adquisición de bienes, se violento lo señalado en el artículo

20 del reglamento de fiscalización, por lo que se hace acreedor a una sanción de 50

días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el

parámetro 36 para la aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a


Respecto a la observación marcada con el número 33 relativa a no requisitar conforme

lo requiere el reglamento de fiscalización el formato de “AACTF”, específicamente no

incluir el número de serie, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo

general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro 35 para la

aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil


Con relación a las observaciones marcadas con los números 38 y 52 referentes a

realizar registros contables que por la naturaleza del gasto incurrido no se registraron

en la cuenta contable apropiada, y por no utilizar adecuadamente las cuentas contables

ni la numeración establecida en el catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de

los partidos políticos y sin informar a esta Comisión sobre la creación de cuentas

adicionales, se violentó lo establecido en los artículos 9 y 10 del reglamento de



aplicación de multas, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos

00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 40 referente a existir erogaciones


232

los cuales no corresponden o no se consideran como parte de una actividad ordinaria

de un partido político, por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25





Con relación a la observación marcada con el número 49 referente a no integrar

apropiadamente el saldo final del informe anual y por no contener las firmas de las

personas que elaboran revisan y autorizan, se violentó lo establecido en el artículo 128

inciso k) del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción

de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en

los parámetros 5 y 35 para la aplicación de multas, equivalente a $2,835.00 (dos mil


Con relación a la observación marcada con el número 50 referente a presentar las

conciliaciones bancarias de la cuenta 1737946009 de diciembre y 518305454 de

octubre y diciembre de la institución bancaria BANAMEX, sin las firmas del encargado

y/o responsable del órgano financiero; se hace acreedor a una sanción de 50 días de

salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro

número 35 para la imposición de multas a los partidos políticos, equivalentes a


Con relación a la observación marcada con el número 51 referente a presentar

balanzas de comprobación con diferencias en los saldos finales del ejerció 2009 e

iniciales del ejercicio 2010; por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los artículos

25 párrafo 11 de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de





233

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 6, 11, 23 y 45, esta

Comisión recomienda al partido político implementar las siguientes acciones tendientes

a robustecer el control interno y asegurar una mejor gestión de sus recursos:

Utilizar recibos preferentemente foliados para soportar la entrega de recursos por

concepto de gastos por comprobar; en los que conste la fecha de entrega, el

concepto por el cual se realiza, la fecha límite para comprobación/reembolso; así

como los nombres y firmas de quienes reciben y autorizan. Además, indicar el motivo

por el cual se realiza la entrega de recursos y asegurar que la comprobación de

gastos esté plenamente identificada con dicha entrega y se realice oportunamente.

Realizar adecuadamente conforme a la miscelánea fiscal del año correspondiente el

cálculo tanto para la retención del impuesto sobre la renta por concepto de pago de

honorarios asimilables a sueldos y el cálculo del Impuesto al Valor Agregado por el

pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente.

Elaborar tabuladores donde se establezcan los montos que cada funcionario o

miembro del instituto político puede erogar por concepto de consumo de alimentos;

así como implementar la práctica de indicar los comensales y el motivo partidista del

gasto realizado.

PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL



y/o corrección, el Partido Revolucionario Institucional subsanó satisfactoriamente las

marcadas con los números 1, 2, 3, 5, 7, 12, 16, 18, 19, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 31, 33,

35, 38, 39, 40, 41, 42, 45, 48, 49, 50, 51, 53, 54, 55, 58, 60 y 61.

Respecto a la observaciones marcadas con los número 15 y 17 relativas a la excesiva

erogación de compra de pintura para una sola oficina, comprobación sin relación en el

desarrollo de Actividades Especifica y así como no presentar elementos que generen


234

certeza de la realización de cursos regionales de capacitación política, se requiere al

Partido Revolucionario Institucional reintegrar al Instituto Electoral del Estado la

cantidad de $57,043.15 (cincuenta y siete mil cuarenta y tres pesos 15/100 M.N.)

conforme a lo establecido en los artículos 116 BIS 1 y 116 BIS 2 del reglamento de

fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los partidos

políticos y coaliciones acreditados ante el Instituto Electoral del Estado de Guerrero.

Con relación a la observación marcada en el primer punto del número 4 referente a no

sustentar debidamente las aportaciones en efectivo de los militantes mediante recibos

RAMOS, se violento lo establecido en los artículos 41, 45 y 47 del reglamento de




00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada en el segundo punto del número 4 referente a

no depositar íntegramente las aportaciones en efectivo de los militantes a la cuenta

bancaria aperturada para el manejo del financiamiento privado, se hace acreedor a una


contemplada en el parámetro 77 para la aplicación de multas, equivalente a $2,835.00

(dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada en el primer punto del número 8 referente a

presentar pólizas de cheque sin incluir la copia al carbón del cheque expedido, se

violento lo establecido en los artículos 14 del reglamento de fiscalización; por lo tanto,

se hace acreedor a una sanción de 100 días de salario mínimo general vigente en la

capital del Estado, contemplada en el parámetro 45 para la aplicación de multas,

equivalente a $5,670.00 (cinco mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.).






235

fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción de 100 días de salario

mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro número

73 para la imposición de multas a los partidos políticos, equivalente a $5,670.00 (cinco

mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.).









Respecto a la observación marcada con el número 28 relativa a presentar recibos de

honorarios asimilables a sueldos cuyas firmas plasmadas en dichos recibos no

coinciden con las firmas mostradas en las copias de las identificaciones adjuntas del

empleado; por lo que, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de

la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones y




Respecto a la observación marcada con el número 29 relativas a no incluir dentro de

los recibos de honorarios asimilables a sueldos el RFC con homoclave ni presentar las

constancias de alta ante el RFC de los empleados de este instituto político, por lo que

con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución

Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones y Procedimientos

Electorales del Estado de Guerrero, se hace acreedor a una sanción de 50 días de

salario mínimo general vigente en la capital del Estado, equivalente a $2,835.00 (dos

mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).


236

Con relación a la observación marcada con el número 34 relativa a presentar recibos

REPAP cuyas firmas plasmadas en los mismos por parte de los beneficiarios del apoyo,

no coinciden con las mostradas en las respectivas copias de las identificaciones

adjuntas; por lo que, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo


la imposición de multas a los partidos políticos equivalente a $2,835.00 (dos mil


Respecto a la observación marcada con el número 44 relativa a presentar

documentación comprobatoria que no reúne requisitos fiscales, se violentó lo

establecido en el artículo 97 del reglamento de fiscalización, por lo que la

documentación no se acepta y se hace acreedor a una sanción de 100 días de salario

mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro 66 para

la aplicación de multas equivalentes a $5,670.00 (cinco mil seiscientos setenta pesos

00/100 M.N.).










Estado, equivalente a $5,670.00 (cinco mil setecientos setenta pesos 00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 56 referente a la existencia de

pasivos con una antigüedad mayor a un año y por no haber proporcionado soporte

documental que amparara dicho pasivo, así como por no presentar elementos

apropiados que justifiquen por qué no se ha liquidado y no informar oportunamente

sobre alguna excepción legal de pago, se violentó lo establecido en el artículo 127 del

reglamento de fiscalización; por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los


237





M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 57 relativa a no sujetarse a los

obligaciones fiscales a que están obligados a cumplir como es enterar el impuesto

sobre la renta por concepto de remuneración por la prestación de un servicio personal

subordinado, enterar el impuesto sobre la renta y el impuesto al valor agregado sobre el

pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente, inscribir en

el RFC a quienes reciben pago por concepto de remuneración por la prestación de un

servicio personal subordinado, proporcionar a la personas que prestan servicios

subordinados las constancias a que se refiere el artículo 118 fracción III de la Ley de

Impuesto sobre la Renta, y no mostrar evidencia documental de haber realizado las

contribuciones a los organismos de seguridad social, se violento lo establecido en el

artículo 165 del reglamento de fiscalización, por lo que con fundamento en lo dispuesto

por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y

331 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se

hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital

del Estado, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100

M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 59 relativa a realizar cortes por mes

en la numeración e las pólizas de diario, se violentó lo establecido en el artículo 13 del

reglamento de fiscalización, por lo que la documentación no se acepta y se hace


Estado, contemplada en el parámetro 6 para la aplicación de multas equivalentes a


Con respecto a las observaciones marcadas con los números 6, 9, 10, 13, 14, 20, 30,

32, 36, 37, 43, 46 y 47 esta Comisión recomienda al partido político implementar las


238

siguientes acciones tendientes a robustecer el control interno y asegurar una mejor

gestión de sus recursos, así como el cumplimiento con la normatividad vigente:

Hacer las correcciones pertinentes contablemente, al no existir comprobación que

respalde dicho pasivo.




como los nombres y firmas de quienes reciben e indicar el motivo por el cual se

realiza la entrega de recursos y asegurar que la comprobación de gastos esté

plenamente identificada con dicha entrega y se realice oportunamente. Además, abrir

las subcuentas que sean necesarias para reflejar en la contabilidad el deudor

correspondiente y afectar estas subcuentas cuando se realicen las comprobaciones

de gastos.

Tener un mayor control y exigir a quien realiza el gasto Anexe mas documentos que

justifiquen razonablemente el objeto partidista

Tener un mayor control para la utilización de los recursos y que sea de manera más

estricta, que sea una sola persona quien se encargue de las finanzas del partido en

este caso el indicado, el Secretario de Administración.

Es importante que las personas que impartan cursos estén preparadas

profesionalmente y muestren comprobación de ello curricularmente, su alta ante el

SAT, para dar mayor certeza y credibilidad a dichos cursos.

Utilizar recibos preferentemente perfoliados para soportar los pagos por concepto de

honorarios asimilables a sueldos e incluir, para todos los casos, el Registro Federal

de Contribuyentes completo de las personas que reciben el pago.

Realizar el cálculo del aguinaldo con base en el salario bruto diario que corresponde

a cada empleado; registrar el monto total de éste como gasto del ejercicio en que fue

devengado, aun cuando por restricciones presupuestales se opte por pagar una


239

parte en el año fiscal siguiente; y pagar a todos los empleados que hayan trabajado

en el ejercicio fiscal la parte proporcional del aguinaldo que le corresponda, aun

cuando no haya trabajado el año completo.

Tener un mejor control con los recibos de REPAP que al utilizar sean los autorizados

y los apropiados


miembro del instituto político puede erogar por concepto de viáticos dependiendo el

lugar al que asistirá así como implementar la práctica de indicar el motivo a

trasladarse a dicho lugar.




gasto realizado.

Antes de elaborar los cheques para pago, es necesario tener un mejor control con las

cuentas bancarias y estar al pendiente de los saldos que arrojen tanto en libros como

en bancos para que no queden cheques pendientes de pago por más de tres meses

y no haya duda del manejo de los recursos de este partido.

PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA



y/o corrección, el Partido de la Revolución Democrática subsanó satisfactoriamente las

marcadas con los números 1, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 24,

25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 51, 52 y 54.

Respecto a la observación marcada con el número 3 relativa a la falta de comprobación

del total de financiamiento público que por concepto de actividades específicas recibe

este instituto político, se requiere al Partido de la Revolución Democrática reintegrar al


240

Instituto Electoral del Estado la cantidad de $97,873.74 (noventa y siete mil ochocientos

setenta y tres pesos 74/100 M.N.) conforme a lo establecido en los artículos 116 BIS 1

y 116 BIS 2 del reglamento de fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control

de los recursos de los partidos políticos y coaliciones acreditados ante el Instituto

Electoral del Estado de Guerrero.









Respecto a la observaciones marcadas con los números 14, 32, y 49 relativas a no

sujetarse a los obligaciones fiscales a que están obligados a cumplir y por no presentar

constancias de alta ante el RFC de los empleados de este instituto político, no

presentar constancias de retención de impuestos por concepto de arrendamiento de

inmuebles y de honorarios asimilables a sueldos y salarios, no presentar evidencia

documental apropiada de haber realizado los enteros de los impuestos retenidos ante el

SAT, y no mostrar evidencia documental de haber realizado las contribuciones a los

organismos de seguridad social, se violento lo establecido en el artículo 165 del

reglamento de fiscalización, por lo que con fundamento en lo dispuesto por los artículos










241


















M.N.).














242







M.N.).

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 2, 10, 22 y 53 esta


a robustecer el control interno y asegurar una mejor gestión de sus recursos, así como

el cumplimiento con la normatividad vigente:

Asegurar que la comprobación de gastos por comprobar esté plenamente

identificada y se realice dentro del periodo establecido en el recibo correspondiente.

Realizar adecuadamente conforme a la miscelánea fiscal del año correspondiente el

cálculo tanto para la retención del impuesto sobre la renta por concepto de pago de

honorarios asimilables a sueldos y el cálculo del Impuesto al Valor Agregado por el

pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente.

En los casos de indemnización de empleados, se sugiere realizar este procedimiento

antes las instancias legales correspondientes es decir comparecer ante la junta de

conciliación y arbitraje a fin de que esta instancia garantice los derechos y

obligaciones de ambas partes (patrón-empleado).

Establecer tabuladores donde se establezcan los montos que cada integrante del

Secretariado Estatal, de los Comités Municipales o miembros del instituto político

pueden erogar por concepto de combustibles. Dichos tabuladores deberán estar en

función de las distancias y la frecuencia de los recorridos o viajes realizados, los

cuales deberán documentarse para poder establecer una relación entre estos y los

montos de la comprobación por consumo de gasolina.


243

PARTIDO DEL TRABAJO



y/o corrección, el Partido del Trabajo subsanó satisfactoriamente las marcadas con los

números 1, 3, 4, 9, 10, 11, 12, 13, 17, 25, 26, 27, 29 38, 40 y 42.

Respecto a las observaciones marcadas con los números 5 relativas a comprobantes de

gastos que no corresponden a las fechas en que fueron realizados los eventos y/o

corresponden a lugares distintos al lugar donde reportan haberlos realizado así como por

presentar documentación apócrifa, la falta de comprobación del total de financiamiento

público que por concepto de actividades específicas recibe este instituto político, se

requiere al Partido del Trabajo reintegrar al Instituto Electoral del Estado la cantidad de

$34,565.07 (treinta y cuatro mil quinientos sesenta y cinco pesos 07/100 M.N.)

conforme a lo establecido en los artículos 116 BIS 2 del reglamento de fiscalización

sobre el origen, monto, aplicación y control de los recursos de los partidos políticos y

coaliciones acreditados ante el Instituto Electoral del Estado de Guerrero.

Con relación a las observaciones marcadas con los números 6 y 7 relativas a presentar

recibos REPAP que no cuentan con el número telefónico de las personas que

recibieron el apoyo por este concepto y por presentar recibos REPAP cuyas firmas

plasmadas en los mismos por parte de los beneficiarios del apoyo, no coincide con las

mostradas en las respectivas copias de las identificaciones adjuntas; por lo que, se


del Estado, contemplada en el parámetro número 29 para la imposición de multas a los

partidos políticos equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos

00/100 M.N.).

En relación a la observación marcada con el número 8 relativa a erogaciones

superiores a 70 salarios mínimos vigentes en la capital del Estado, por concepto de

REPAP y que no fueron cubiertas a través de cheques nominativos a favor del

beneficiario, conforme lo establece el artículo 100 del reglamento de fiscalización, en


244

consecuencia se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo general

vigente en la capital del Estado, contemplada en el parámetro 67 para la aplicación de

multas a los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y









Respecto a las observaciones marcadas con los números 19 y 31 referentes a la falta

de documentos que justifiquen razonablemente el objeto partidista del viaje realizado

dentro y fuera del territorio estatal para los egresos relacionados con pasajes, peajes,

combustible, hospedaje y alimentación, y para los cuales además de no incluir la

documentación correspondiente no incluyen la bitácora de gastos, se violentó lo



Estado, contemplada en el parámetro 32 para la aplicación de multas, equivalente a


Respecto a la observación marcada con el número 20 referente a no contar con la

autorización por escrito o firma dentro de los comprobantes relacionados con

erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de Materiales y Suministros y

Servicios Generales, se violentó lo establecido en el artículo 85 del reglamento de




00/100 M.N.).


245

Respecto a las observaciones marcadas con los números 22, 23, 30 y 33 relativas a

presentar documentación comprobatoria que no reúne requisitos fiscales, como es

documentación que no corresponde al ejercicio en revisión y no estar soportados la

documentación a nombre del partido político por parte de la persona a quien se le

efectuó el pago y presentar documentación apócrifa, se violentó lo establecido en el

artículo 97 del reglamento de fiscalización, por lo que la documentación no se acepta y


capital del Estado, contemplada en el parámetro 66 para la aplicación de multas

equivalentes a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Con relación a las observaciones marcadas con los números 24 y 43 referentes a

realizar registros contables que por la naturaleza del gasto incurrido no se registraron

en la cuenta contable apropiada, y por no utilizar adecuadamente las cuentas contables

ni la numeración establecida en el catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de

los partidos políticos y sin informar a esta Comisión sobre la creación de cuentas

adicionales, se violentó lo establecido en los artículos 9 y 10 del reglamento de




00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 28 referente utilizar la cuenta de

Gastos por Amortizar como cuenta de almacén para la compra de artículos de

propaganda utilitaria; así mismo por no llevar un control de notas de entrada y salida de

almacén, se violentó lo establecido en el artículo 86 del reglamento de fiscalización; por

lo tanto, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo general vigente

en la capital del Estado, contemplada en el parámetro 25 para la aplicación de multas,







246


















M.N.).

En lo concerniente a las observaciones marcadas con los números 36 y 37 relativas a

no sujetarse a las disposiciones fiscales a las que está obligado a cumplir como lo son

enterar el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado retenido por

concepto de pagos de arrendamientos de inmuebles; así como de proporcionar

constancias de retenciones a quienes se hacen pagos por arrendamiento de inmuebles,

se violentó lo establecido en el artículo 165 del reglamento de fiscalización, por lo tanto

con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución






247

Con respecto a la observación marcada con el número 39 relativa a la existencia de

cuentas bancarias que, con base en su contabilidad, se advierte que continúan abiertas

y para las cuales no presentan sus conciliaciones mensuales con los respectivos

estados de cuenta, y al no presentar soporte documental que demuestre que dichas

cuentas hayan sido canceladas, se violentó lo establecido en los artículos 15 y 128

inciso d) del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción


los parámetros 47 para la aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a












M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 44 referente a no presentar junto

con su informe anual el manual de operaciones, se violentó lo establecido en el artículo

128 inciso L) del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una


contemplada en el parámetro número 34 para la imposición de multas a los partidos

políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100

M.N.).

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 2, 14, 15, 18, 21 y 32

esta Comisión recomienda al partido político implementar las siguientes acciones


248

tendientes a robustecer el control interno y asegurar una mejor gestión de sus recursos,

así como el cumplimiento con la normatividad vigente:







Se recomienda incluir junto con las erogaciones de pagos de recibos telefónicos, el

testigo correspondiente, es decir, los recibos donde se aprecie el monto a pagar.

Establecer tabuladores donde se establezcan los montos que cada integrante de la

Coordinadora Estatal, de los Comités Municipales o miembros del instituto político

pueden erogar por concepto de combustibles. Dichos tabuladores deberán estar en

función de las distancias y la frecuencia de los recorridos o viajes realizados, los

cuales deberán documentarse para poder establecer una relación entre estos y los

montos de la comprobación por consumo de gasolina.

Establecer tabuladores donde se establezcan los montos que cada funcionario o



gasto realizado.

Asegurar que las sumas de la documentación soporte concuerde con la suma

mostrada en sus respectivas pólizas y registros.

PARTIDO VERDE ECOLOGISTA DE MÉXICO

Al Partido Verde Ecologista de México, le fueron reportadas un total de 39

observaciones en su informe anual correspondiente al ejercicio fiscal 2010, habiendo


249

dado contestación al requerimiento dentro del término legalmente concedido, y

subsanando satisfactoriamente a juicio de esta Comisión de Fiscalización, las

omisiones marcadas con los números 3, 4, 5, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 18, 19, 20, 21, 22,

25, 26, 27, 28, 29, 30, 33, 34, 35, 36 y 38.

En relación a la observación marcada con el número 1 primer punto relativa a realizar

erogaciones superiores a 70 salarios mínimos vigentes en la capital del Estado, que no

fueron cubiertas a través de cheques nominativos a favor del proveedor, se violento lo

dispuesto por el artículo 100 del reglamento de fiscalización, en consecuencia se hace


Estado, contemplada en el parámetro 67 para la aplicación de multas a los partidos


M.N.).

Respecto a las observaciones marcadas en los puntos segundo, tercero y cuarto de la

observación número 1 relativas a no presentar junto con las pólizas cheques copia al

carbón del cheque expedido, no incluir la firma o sello de la persona física o moral que

recibió el cheque, no agregar copia fotostática de la identificación de quien recibió el

cheque; así como presentar copias cheques con alteraciones, se violentó lo establecido

en el artículo 14 del reglamento de fiscalización, por lo que se hace acreedor a una


contemplada en el parámetro 45 para la aplicación de multas a los partidos políticos,


Respecto a las observaciones marcadas con los números 6 relativa a erogaciones por

pagos de recibos telefónicos que no incluyen el testigo correspondiente, por lo que con

fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución Política

del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones y Procedimientos





250








Con relación a las observaciones marcadas con los números 8 y 9 relativas a presentar

recibos REPAP que no cuentan con el número telefónico de las personas que

recibieron el apoyo por este concepto y por presentar recibos REPAP cuyas firmas

plasmadas en los mismos por parte de los beneficiarios del apoyo, no coincide con las

mostradas en las respectivas copias de las identificaciones adjuntas; por lo que, se


del Estado, contemplada en el parámetro número 29 para la imposición de multas a los

partidos políticos equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos

00/100 M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 13 referente a no contar con la

autorización por escrito o firma dentro de los comprobantes relacionados con

erogaciones efectuadas con cargo a las cuentas de Materiales y Suministros y

Servicios Generales, se violentó lo establecido en el artículo 85 del reglamento de




00/100 M.N.).








251
















M.N.).










Estado, equivalente a $4,252.50 (cuatro mil doscientos cincuenta y dos pesos 50/100

M.N.).

En lo concerniente a la observación marcada con el número 32 relativa a no sujetarse a

las disposiciones fiscales a las que está obligado a cumplir como lo son enterar el

Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado retenido por concepto de


252

pagos de arrendamientos de inmuebles; así como de proporcionar constancias de

retenciones a quienes se hacen pagos por arrendamiento de inmuebles, se violentó lo

establecido en el artículo 165 del reglamento de fiscalización, por lo tanto con

fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución Política

del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones y Procedimientos


salario mínimo general vigente en la capital del Estado, equivalente a $5,670.00 (cinco

mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.).

Respecto a la observación número 39 relativa a la utilización de cuentas contables y

numeración de las mismas que no corresponden a las cuentas y numeración

establecidas en el Catálogo de cuentas aplicable en la contabilidad de los Partidos

Políticos sin informar a esta Comisión sobre la creación de cuentas adicionales, se

violentó lo establecido en los artículos 9 y 10 del reglamento de fiscalización, por lo que


capital del Estado contemplada en el parámetro 42 para la aplicación de multas a los


00/100 M.N.).

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 2, 17 y 37, esta Comisión

recomienda al partido político implementar las siguientes acciones tendientes a

robustecer el control interno y asegurar una mejor gestión de sus recursos:










253


gasto realizado.

Procurar que los depósitos de las ministraciones se realicen dentro los tres días

siguientes a la expedición del cheque respectivo, realizándose dichos depósitos por

separado para ubicar los montos ministrados.

PARTIDO CONVERGENCIA

Al Partido Convergencia, le fueron reportadas un total de un total de 49 observaciones

en su informe anual correspondiente al ejercicio fiscal 2010, habiendo dado

contestación al requerimiento dentro del término legalmente establecido, y subsanando

satisfactoriamente a juicio de esta Comisión de Fiscalización, las omisiones marcadas

con los números 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 22, 23, 24,

26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 36, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 48 y 49.

Con relación a la observación marcada con el número 19 referente a no incluir dentro

de los recibos de honorarios asimilables a sueldos el Registro Federal de

Contribuyentes (RFC) con homoclave ni haber presentado el alta ante hacienda, por lo

tanto con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución













254















M.N.).

















255




M.N.).

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 5, 21, 25 y 42 esta


a robustecer el control interno, asegurar una mejor gestión de sus recursos y el

cumplimiento con la normatividad vigente:







Adjuntar con los contratos elaborados para la prestación de un servicio profesional

independiente copias de las identificaciones de las personas que intervengan en el

mismo con el fin de poder analizar que las firmas estampadas en los contratos

coincidan con las mostradas en la identificación oficial, así mismo se recomienda que

dichos contratos sean elaborados por la persona que tenga legitimidad para tal

efecto.




gasto realizado.

Hacer los registros necesarios dentro de las conciliaciones bancarias.


256

PARTIDO NUEVA ALIANZA



y/o corrección, el Partido Nueva Alianza subsanó satisfactoriamente las marcadas con

los números 1, 12, 13, 14, 15, 22, 24, 27, 31, 37, 38, 40, 42 y 48.

Respecto a la falta de comprobación del total de financiamiento público que por

concepto de actividades específicas recibe este instituto político, y toda vez que del

cuadro mostrado en el rubro de egresos se desprende que el partido político

únicamente erogo por concepto de actividades especificas la cantidad de $84,449.00

de un total de $151,026.05, por lo tanto se requiere al Partido Nueva Alianza reintegrar

al Instituto Electoral del Estado la cantidad de $66,506.05 (sesenta y seis mil quinientos

seis pesos 05/100 M.N.) conforme a lo establecido en los artículos 116 BIS 1 y 116 BIS

2 del reglamento de fiscalización sobre el origen, monto, aplicación y control de los

recursos de los partidos políticos y coaliciones acreditados ante el Instituto Electoral del

Estado de Guerrero.

Respecto a las observaciones marcadas con los números 3 y 45 relativas a presentar

documentación contable como son estados financieros, conciliaciones bancarias,

auxiliar contable, balanzas de comprobación, catálogo de cuentas y las pólizas de

diario, ingresos y egresos, sin la firma de las personas que elaboran, revisan y

autorizan, violentando con esto lo establecido en el artículo 13 del reglamento de

fiscalización, por lo que se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo

general vigente en la capital del Estado contemplada en el parámetro 5 para la


ochocientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N).

Respecto a la observación marcada en el primer punto del número 5 relativa a no

presentar el Formato Único para la comprobación de Actividades Especificas

(CONTROL DE EVENTOS), se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario

mínimo general vigente en la capital del Estado contemplada en el parámetro 36 para la


257






establecidos, ni presentar la constancia de alta en el Registro Federal de

Contribuyentes, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11 de la





Con relación a la observación marcada con el número 8 referente a presentar los

recibos por concepto de pagos de sueldos y salarios sin firmas de las personas que

autorizan y reciben el pago, y no incluir dentro de los mismos el Registro Federal de

Contribuyentes (RFC) con homoclave, por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por

los artículos 25 párrafo 11 de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331

de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se


del Estado, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y cinco pesos 00/100

M.N.).

Respecto a las observaciones marcadas con los números 9, 17, 18 y 19 relativas a

presentar pólizas cheque que no incluyen copia al carbón del cheque expedido, sin la

firma o sello de la persona física o moral que recibió el instrumento financiero e incluir

copias fotostáticas de cheques expedidos en los que no se aprecia la utilización de

firmas mancomunadas o cuyas firmas fueron realizadas a posteriori, se violentó lo

establecido en el artículo 14 del reglamento de fiscalización, por lo que se hace




M.N.).


258

Respecto a las observaciones marcadas con los números 10, 11 y 16 relativas a

presentar documentación comprobatoria que no reúne requisitos fiscales, como es

documentación que no corresponde al ejercicio en revisión y documentación con

resultado apócrifo ante la verificación en el SAT, se violentó lo establecido en el artículo

97 del reglamento de fiscalización, por lo que la documentación no se acepta y se hace


Estado, contemplada en el parámetro 66 para la aplicación de multas equivalentes a


En relación a la observación marcada con el número 20 relativa a realizar erogaciones

superiores a 70 salarios mínimos vigentes en la capital del Estado, que no fueron

cubiertas a través de cheques nominativos a favor del proveedor, se violento lo

dispuesto por el artículo 100 del reglamento de fiscalización, en consecuencia se hace




M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 23 referente a no incluir dentro de

los comprobantes de gastos por concepto de combustibles, refacciones, accesorios y

de mantenimiento de equipo de transporte, las características de marca, modelo y

número de placas del vehículo que los originó, se violentó lo establecido en el artículo

18 del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción de 50

días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, contemplada en el

parámetro 7 para la aplicación de multas, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos

treinta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 26 relativa a no soportar con

notas de entradas y salidas las erogaciones por adquisición de artículos promocionales

y material promocional registradas en la cuenta de gastos por amortizar, además de no

proporcionar evidencia documental apropiada de haber llevado al control mediante el

Kardex de almacén, se violentó lo establecido en el artículo 86 del reglamento de

fiscalización, por lo que se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo


259

























M.N.).

Respecto a la observación marcada con el número 30 relativa a no presentar los

contratos celebrados con las instituciones bancarias en las que se manejan cunetas en

ejercicio en revisión, se hace acreedor a una sanción de 50 días de salario mínimo

general vigente en la capital del Estado contemplada en el parámetro 36 para la


260





















M.N.).

Con relación a la observación marcada con el número 34 referente a presentar

balanzas de comprobación con diferencias en los saldos finales del ejerció 2009 e

iniciales del ejercicio 2010; por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los artículos






261

En lo concerniente a la observación marcada con el número 35 relativa a no sujetarse a

las disposiciones fiscales a las que está obligado a cumplir como lo son enterar el

Impuesto Sobre la Renta por remuneraciones por la prestación de un servicio personal,

retener y enterar el impuesto sobre la renta y el Impuesto al Valor Agregado sobre el

pago de honorarios por la prestación de un servicio personal independiente, retener y

enterar el impuesto sobre la renta y el Impuesto al Valor Agregado por concepto de

pagos de arrendamientos de inmuebles, proporcionar constancias de retenciones a

quienes se hacen pagos de honorarios por la prestación de un servicio personal

independiente, así como hacer las contribuciones necesarias a los organismos de

seguridad social, se violentó lo establecido en el artículo 165 del reglamento de

fiscalización, por lo tanto con fundamento en lo dispuesto por los artículos 25 párrafo 11

de la Constitución Política del Estado de Guerrero, 330 y 331 de la Ley de Instituciones

y Procedimientos Electorales del Estado de Guerrero, se hace acreedor a una sanción

de 50 días de salario mínimo general vigente en la capital del Estado, equivalente a


Respecto a la observación marcada con el número 39 relativa a no presentar en las

erogaciones por concepto de publicaciones en prensa el original del ejemplar que

contenga la inserción (periódico), violentando con esto lo dispuesto por el artículo 82

del reglamento de fiscalización; por lo que, se hace acreedor a una sanción de 50 días

de salario mínimo general vigente en la capital del Estado contemplada en el parámetro

64 para la aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil


Con relación a la observación marcada con el número 41 referente a no presentar junto

con su informe anual el manual de operaciones, se violentó lo establecido en el artículo

128 inciso L) del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una


contemplada en los parámetros números 34 y 36 para la imposición de multas a los


00/100 M.N.).


262

Con relación a la observación marcada con el número 43 referente a no

elaborar/presentar junto con su informe anual el inventario de activo fijo actualizado, se

violentó lo establecido en los artículos 18 y 128 inciso H) del reglamento de





Con relación a la observación marcada con el número 44 referente a no

elaborar/presentar junto con su informe anual la integración del saldo final, se violentó

lo establecido en el artículo 128 inciso K) del reglamento de fiscalización; por lo tanto,


capital del Estado, contemplada en los parámetros números 34 y 36 para la imposición

de multas a los partidos políticos, equivalente a $2,835.00 (dos mil ochocientos treinta y


Con respecto a la observación marcada con el número 46 relativa a no

elaborar/presentar conciliaciones bancarias mensuales, se violentó lo establecido en el

artículo 15 del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una sanción


los parámetros 47 para la aplicación de multas a los partidos políticos, equivalente a


Con respecto a la observación marcada con el número 47 relativa a no presentar junto

con su informe anual los estados de cuentas bancarios de las diversas cuentas

contables manejadas por el partido en revisión, se violento lo establecido en el artículo

128 inciso D) del reglamento de fiscalización; por lo tanto, se hace acreedor a una


contemplada en los parámetros números 34 y 36 para la imposición de multas a los


00/100 M.N.).


263

Con respecto a las observaciones marcadas con los números 2, 4, 7, 21 y 36, esta


a robustecer el control interno, asegurar una mejor gestión de sus recursos y el

cumplimiento con la normatividad vigente:

Anexar junto con sus pólizas de ingresos los recibos por concepto de fichas de

depósitos que se realicen a las cuentas del partido por concepto de financiamiento

público.







Utilizar adecuadamente las tarifas de retenciones aprobadas mediante Miscelánea

Fiscal para realizar los cálculos de las retenciones del impuesto sobre la renta a los

salarios pagados.

Realizar oportunamente el registro contable de la comprobación en el mes que este

se origina.

Expedir los cheques de las distintas cuentas bancarias utilizadas por el partido

político en orden progresivo respetando los folios y evitar utilizar al mismo tiempo dos

chequeras distintas con numeraciones diferentes.

En este orden de ideas y para establecer en forma clara y concreta a las equivalencias

y montos de las sanciones aplicables a los partidos políticos acreditados ante el

Instituto Electoral respecto de los parámetros utilizados para la aplicación de multas a

los partidos políticos a sancionar, en el cuadro que a continuación se expone se reflejan

las equivalencias atinentes a las sanciones en salarios mínimos convertidos a pesos.

PARTIDOS POLITÍCOS

OBSERVACIONES REPORTADAS

OBSERVACIONES NO CORREGIDAS

SANCIÓN EN DÍAS DE SMGV

SANCIÓN EN PESOS ($)

MONTO ($) A REINTEGRAR

TOTAL DE LA SANCIÓN MÁS

REINTEGRO ($)

PAN 52 30 950 53,865.00 58,987.28 112,852.28

PRI 61 27 850 48,195.00 57,043.15 105,238.15


264

PRD 54 13 300 17,010.00 97,873.74 114,883.74

PT 44 28 700 39,690.00 34,565.07 74,255.07

PVEM 39 14 625 35,437.50 0.00 35,437.50

PC 49 9 250 14,175.00 0.00 14,175.00

PNA 48 34 1,100 62,370.00 66,506.05 128,876.05

TOTAL 347 155 4,775 270,742.50 314,275.29 585,017.79

Con base en los considerandos que anteceden y con fundamento en lo dispuesto en los

artículos 25 párrafos segundo y décimo de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de Guerrero, 43 fracción I, XI, XXII, XXVIII y XXXIV, 47, 59, 60, 61, 86, 103, 104,

105, 106, 330 y 331 de la Ley Número 571 de Instituciones y Procedimientos Electorales

del Estado de Guerrero; el Reglamento de Fiscalización sobre el origen, monto, aplicación

y control de los recursos de los partidos políticos y coaliciones, acreditados ante el Instituto

Electoral del Estado de Guerrero; así como en los parámetros para la aplicación de multas

a los partidos políticos relativos a sus informes anuales y de campaña, se procede a emitir

el siguiente:

D I C T A M E N

PRIMERO. Se aprueban los Informes Anuales respecto al ejercicio fiscal 2010,

presentados por los partidos políticos: Acción Nacional, Revolucionario Institucional, de

la Revolución Democrática, del Trabajo, Verde Ecologista de México, Convergencia y

Nueva Alianza.

SEGUNDO. Por los razonamientos y consideraciones de derecho expuestas en el

capítulo de conclusiones del presente dictamen, se propone al Consejo General del

Instituto Electoral del Estado de Guerrero, requerir la devolución de las prerrogativas

que correspondan al año fiscalizado por concepto de actividades especificas e imponer

como sanción a los Partidos Políticos acreditados ante el Instituto Electoral las

siguientes:

En virtud de no haber comprobado el ejercicio total de la cantidad otorgada al

Partido Acción Nacional por concepto de actividades específicas, conforme a lo

estipulado en el reglamento de fiscalización, este instituto político deberá reintegrar la


265

cantidad de $58,987.28 (CINCUENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y

SIETE PESOS 28/100 M.N.).

Al Partido Acción Nacional se deberá sancionar con 950 días de salario mínimo

vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a la cantidad de $53,865.00 (CINCUENTA

Y TRES MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CINCO PESOS 00/100 M.N.).


Partido Revolucionario Institucional por concepto de actividades específicas,

conforme a lo estipulado en el reglamento de fiscalización, este instituto político deberá

reintegrar la cantidad de $57,043.15 (CINCUENTA Y SIETE MIL CUARENTA Y TRES

PESOS 15/100 M.N.).

Al Partido Revolucionario Institucional se deberá sancionar con 850 días de

salario mínimo vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $48,195.00 (CUARENTA

Y OCHO MIL CIENTO NOVENTA Y CINCO PESOS 00/100 M.N.).


Partido de la Revolución Democrática por concepto de actividades específicas,

conforme a lo estipulado en el reglamento de fiscalización, este instituto político deberá

reintegrar la cantidad de $97,873.74 (NOVENTA Y SIETE MIL OCHOCIENTOS

SETENTA Y TRES PESOS 74/100 M.N.).

Al Partido de la Revolución Democrática se deberá sancionar con 300 días de

salario mínimo vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $17,010.00 (DIECISIETE

MIL DIEZ PESOS 00/100 M.N.).


Partido del Trabajo por concepto de actividades específicas, conforme a lo estipulado

en el reglamento de fiscalización, este instituto político deberá reintegrar la cantidad de

$34,565.07 (TREINTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS SESENTA Y CINCO PESOS

07/100 M.N.).


266

Al Partido del Trabajo se deberá sancionar con 700 días de salario mínimo

vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $39,690.00 (TREINTA Y NUEVE MIL

SEISCIENTOS NOVENTA PESOS 00/100 M.N.).

Al Partido Verde Ecologista de México se deberá sancionar con 625 días de

salario mínimo vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $35,437.50 (TREINTA Y

CINCO MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y SIETE PESOS 50/100 M.N.).

Al Partido Convergencia se deberá sancionar con 250 días de salario mínimo

vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $14,175.00 (CATORCE MIL CIENTO

SETENTA Y CINCO PESOS 00/100 M.N.).


Partido Nueva Alianza por concepto de actividades específicas, conforme a lo

estipulado en el reglamento de fiscalización, este instituto político deberá reintegrar la

cantidad de $66,506.05 (SESENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS SEIS PESOS 05/100

M.N.).

Al Partido Nueva Alianza se deberá sancionar con 1,100 días de salario mínimo

vigente en esta Ciudad, cuyo monto equivale a $62,370.00 (SESENTA Y DOS MIL

TRESCIENTOS SETENTA PESOS 00/100 M.N.).

TERCERO. Las multas a imponerse a los Institutos Políticos consignadas en el

resolutivo segundo del presente dictamen, que no sean recurridas o bien que fuesen

confirmadas por el Tribunal Electoral, deberán ser deducidas del monto de las

siguientes ministraciones del financiamiento público que le corresponda a cada Instituto

Político en los términos que prevé el párrafo segundo del artículo 333 de la Ley

Electoral; dichas cantidades deberán ser deducidas de sus prerrogativas

correspondientes al presente año, mismas que habrán de descontarse en forma

prorrateada e igualitaria de las próximas ministraciones que les correspondan.

CUARTO. Se somete a consideración del Consejo General del Instituto Electoral, la

aprobación del presente dictamen relativo a los informes anuales presentados por los


267

partidos políticos: Acción Nacional, Revolucionario Institucional, de la Revolución

Democrática, del Trabajo, Verde Ecologista de México, Convergencia y Nueva Alianza.

QUINTO. Una vez aprobado el presente dictamen, se solicita al Consejo General del

Instituto Electoral, su publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado.

Se notifica este dictamen a los representantes de los partidos políticos acreditados ante

este Instituto Electoral, en términos de lo dispuesto por el artículo 34 de la Ley del

Sistema de Medios de Impugnación en Materia Electoral.

El presente Dictamen fue aprobado por unanimidad de votos en la Reunión de trabajo

llevada a cabo por la Comisión de Fiscalización y Financiamiento Público, celebrada el

día veinticinco del mes de agosto del año dos mil once.

EL PRESIDENTE DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y FINANCIAMIENTO PÚBLICO DEL INSTITUTO

ELECTORAL DEL ESTADO

C. ARTURO PACHECO BEDOLLA.

C. ROBERTO TORRES AGUIRRE REPRESENTANTE DEL PARTIDO

REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL.

C. RAMIRO ALONSO DE JESÚS REPRESENTANTE DEL PARTIDO DE LA

REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA.

C. JORGE SALAZAR MARCHÁN REPRESENTANTE DEL PARTIDO DEL

TRABAJO.

C. JUAN MANUEL MACIEL MOYORIDO REPRESENTANTE DEL PARTIDO

VERDE ECOLOGISTA DE MÉXICO.

C. CESAR GUSTAVO RAMOS CASTRO CONSEJERO ELECTORAL.

C. RAÚL CALVO BARRERA CONSEJERO ELECTORAL.


268

C. ALBERTO ZÚÑIGA ESCAMILLA REPRESENTANTE DEL PARTIDO

CONVERGENCIA.

C. GERARDO ROBLES DÁVALOS REPRESENTANTE DEL PARTIDO

NUEVA ALIANZA.

C. RAMÓN RAMOS PIEDRA SECRETARIO TÉCNICO.

NOTA: LAS PRESENTES FIRMAS CORRESPONDEN AL DICTAMEN CONSOLIDADO 001/CFFP/25-08-2011 QUE PRESENTA LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y FINANCIAMIENTO PÚBLICO, RESPECTO DE LOS INFORMES ANUALES DE INGRESOS Y EGRESOS PRESENTADOS POR LOS PARTIDOS POLÍTICOS, CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FISCAL 2010.

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